目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—16页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页
三、财务报表附注………………………………………………第17—96页
四、证书附件……………………………………………………第97—100页审计报告
天健审〔2023〕5-74号
安徽应流机电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽应流机电股份有限公司（以下简称应流股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了应流股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于应流股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共100页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十三(一)。
应流股份公司的营业收入主要来自于销售泵及阀门零件、机械装备构件等产品。2022年度，应流股份公司营业收入金额为人民币219770.23万元其中销售阀门零件、机械装备构件业务的营业收入为人民币211026.51万元，占营业收入的96.02%。
由于营业收入是应流股份公司关键业绩指标之一，可能存在应流股份公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以选取特定项目方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同及订单、销售发票、调运单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以选取特定项目方式检查销售合同及订单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以选取特定项目方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
第2页共100页1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)7。
截至2022年12月31日，应流股份公司存货账面价值为人民币143054.68万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以选取特定项目方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与
历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
第3页共100页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估应流股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
应流股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督应流股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第4页共100页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对应流股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致应流股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就应流股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
第5页共100页沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十七日
第6页共100页安徽应流机电股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽应流机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名安徽霍山应流铸造有限公司（以下简称应流有限公司），应流有限公司于2000年8月4日在霍山县工商行政管理局登记注册，取得注册号为3414252300016的企业法人营业执照。应流有限公司以2011年1月
31日为基准日，整体变更为本公司，于2011年3月14日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为 91340000719975888H 的营业执照，注册资本683146921.00元，股份总数683146921股（每股面值1元）均为无限售条件的流通股份。公司股票已于2014年1月22日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备零部件制造业。主要经营活动为：通用设备、工程机械设备、交通运输设备零部件制造、销售与技术开发。主要产品是泵及阀门零件、机械装备构件等。
本财务报表业经公司2023年4月27日四届十三次董事会批准对外报出。
本公司将安徽应流集团霍山铸造有限公司、安徽应流铸业有限公司、Anhui Yingliu
USAINC、Anhui Yingliu Casting & Machine EuropeB.V、天津市航宇嘉瑞科技股份有限
公司、安徽应流久源核能新材料公司、安徽应流航源动力科技有限公司、安徽应流航空科技
有限公司、霍山嘉远智能制造有限公司、SBM Development GmbH、北京应流航空科技有限公
司、安徽应流材料有限公司、霍山应流职业培训学校、霍山博鑫精密铸造有限公司、应流燃
气轮机部件创新中心（深圳）有限公司及安徽应流海源复材科技有限公司（以下分别简称应流铸造公司、应流铸业公司、应流美国公司、应流欧洲（荷兰）公司、天津航宇公司、应流
久源公司、应流航源公司、应流航空公司、嘉远制造公司、德国 SBM 公司、北京应流航空公司、应流材料公司、应流学校、博鑫精密公司、应流深圳公司及应流海源公司）纳入本期合
并财务报表范围，详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
第17页共100页(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
第18页共100页母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
第19页共100页价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
第20页共100页(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
第21页共100页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
第22页共100页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结其他应收款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济
第23页共100页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整
个存续期预估信用损失率，计算预期信用损失
除有明显减值迹象外，对合其他应收款——合并范围内款项性质并范围关联方往来一般不计关联往来组合提坏账准备
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
除有明显减值迹象外，对合并范应收账款——合并范围内关款项性质围关联方往来一般不计提坏账准联往来组合备
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
第24页共100页不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
第25页共100页2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
第26页共100页分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
第27页共100页发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
第28页共100页4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
第29页共100页2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-40102.25-4.50
专用设备年限平均法10-14106.43-9.00
运输工具年限平均法5-10109.00-18.00
其他设备年限平均法5-10109.00-18.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
第30页共100页门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50专有技术10
软件5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司以中试完成
作为研究阶段和开发阶段的划分依据。中试后，项目进入开发阶段，将符合资本化条件的研发支出资本化，中试前发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
第31页共100页费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
第32页共100页简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
第33页共100页(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售泵及阀门零件、机械装备构件等产品，属于在某一时点履行履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权
利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
第34页共100页或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
第35页共100页在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
第36页共100页公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
第37页共100页通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按13%、9%、6%的税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收率计缴；出口货物实
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣行“免、抵、退”政
的进项税额后，差额部分为应交增值税策，退税率为13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%、15.83%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第38页共100页纳税主体名称所得税税率
本公司、应流铸造公司、应流铸业公司、应流航
15%
源公司、嘉远制造公司及天津航宇公司
除上述以外的其他境内子公司25%
境外子公司[注]
[注]子公司应流美国公司注册于美国伊利诺斯州，应缴纳联邦税和州税，联邦税15%-39%的超额累进所得税，伊利诺斯州税9.5%。子公司应流欧洲（荷兰）公司注册于荷兰，
企业所得税税率为25%（利润小于20万欧元按19%）；子公司应流铸造公司之子公司德国
SBM 公司注册于德国，企业所得税实际税率为 15.83%
(二)税收优惠1.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局、安徽省税务局《关于公布安徽省2020年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕37号），本公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年(2020年-2022年)。本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局、安徽省税务局《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕35号），应流铸造公司、应流铸业公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年(2020年-2022年)。本期按
15%的税率计缴企业所得税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对安徽省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，应流航源公司和嘉远制造公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年(2022年-2024年)。本期按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据天津市高企认定办《关于发放2022年第二批高新技术企业证书及有关工作提示的通知》天津航宇公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年(2022-2024年)。本期按
15%的税率计缴企业所得税。
5.根据财政部、国家税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》
（2022年第28号）第一条，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间
新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行
100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。
本公司、应流铸造公司、应流铸业公司、应流航源公司及嘉远制造公司选择适用该项政策。
第39页共100页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金101785.13167195.09
银行存款314111395.99301414707.46
其他货币资金149196279.69183235125.86
合计463409460.81484817028.41
其中：存放在境外的款项总额13345053.0728408717.14
(2)资金集中管理情况
1)公司与中国建设银行股份有限公司合肥庐阳支行签订现金管理业务协议，对母公司
及成员单位资金实行集中统一管理。
2)作为“货币资金”列示的金额和情况
项目期末数备注
作为“货币资金”列示、存入财务
255548.32
公司的资金
(3)其他说明期末，其他货币资金149196279.69元，系用于开具银行承兑汇票的保证金存款
121258043.97元，开具信用证及保函的保证金存款27938235.72元，使用受限。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
按组合计提坏账准备63771325.58100.003945872.056.1959825453.53
其中：商业承兑汇票63771325.58100.003945872.056.1959825453.53
第40页共100页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
合计63771325.58100.003945872.056.1959825453.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
按组合计提坏账准备59962317.23100.004676145.127.8055286172.11
其中：商业承兑汇票59962317.23100.004676145.127.8055286172.11
合计59962317.23100.004676145.127.8055286172.11
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票组合63771325.583945872.056.19
小计63771325.583945872.056.19
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
4676145.12-730273.073945872.05
账准备
合计4676145.12-730273.073945872.05
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票56239559.84
小计56239559.84
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类期末数
第41页共100页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
按组合计提坏账准备987435390.93100.0060030699.336.08927404691.60
合计987435390.93100.0060030699.336.08927404691.60（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
按组合计提坏账准备973467198.84100.0060270411.986.19913196786.86
合计973467198.84100.0060270411.986.19913196786.86
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内855076918.9642753845.945.00
1-2年111353122.0211135312.2010.00
2-3年16680077.133336015.3920.00
3-4年3039494.071519747.0550.00
4年以上1285778.751285778.75100.00
小计987435390.9360030699.336.08
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转期末数计提收回其他核销其他回按组合计提坏
60270411.98-239712.6560030699.33
账准备
合计60270411.98-239712.6560030699.33
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为268726190.15元，占应收账款期末余额合计数的比例为27.21%，相应计提的坏账准备合计数为16098290.66元。
第42页共100页4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票18458000.004415786.10
合计18458000.004415786.10
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票15000000.00
小计15000000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票276602198.01
小计276602198.01
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
(%)准备(%)准备
1年以内55379007.5193.5755379007.5123462123.2996.0723462123.29
1-2年3542537.825.993542537.82337402.851.38337402.85
2-3年34695.190.0634695.198938.530.048938.53
3年以上228639.740.38228639.74614142.282.51614142.28
合计59184880.26100.0059184880.2624422606.95100.0024422606.95
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为34529530.30元，占预付款项期末余额合计数的
第43页共100页比例为58.34%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
按组合计提坏账准备15002603.82100.001655643.7911.0413346960.03
其中：其他应收款15002603.82100.001655643.7911.0413346960.03
合计15002603.82100.001655643.7911.0413346960.03（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按组合计提坏账准备3708829.82100.00786485.4121.212922344.41
其中：其他应收款3708829.82100.00786485.4121.212922344.41
合计3708829.82100.00786485.4121.212922344.41
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合15002603.821655643.7911.04
其中：1年以内12993540.03649677.005.00
1-2年849372.0084937.2010.00
2-3年62354.3412470.8720.00
3-4年377557.47188778.7450.00
4年以上719779.98719779.98100.00
小计15002603.821655643.7911.04
(2)坏账准备变动情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
第44页共100页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数107774.2010912.59667798.62786485.41
期初数在本期——————
--转入第二阶段-42468.6042468.60
--转入第三阶段-6235.436235.43
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提584371.4037791.44246995.54869158.38本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数649677.0084937.20921029.591655643.79
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
出售土地款9594505.66
押金保证金3263691.131255628.46
应收暂付款1597614.111720712.38
备用金546792.92732488.98
合计15002603.823708829.82
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）安徽霍山经济开发
区管理委员会财政出售土地款5960600.001年以内39.73298030.00分局霍山县定一新材料
出售土地款3633905.661年以内24.22181695.28科技有限公司中国人民解放军海
军后勤部采购服务押金保证金710000.001年以内4.7335500.00站
第45页共100页占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）象山瑞元模具有限
应收暂付款662000.001年以内4.4133100.00公司中技国际招标有限
押金保证金300000.001年以内2.0015000.00公司
小计11266505.6675.09563325.28
7.存货
期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料308958469.31308958469.31273110761.04273110761.04
在产品817600993.28817600993.28779503153.65779503153.65
库存商品217999417.73217999417.73137487816.98137487816.98
其他周转材料85987930.9485987930.9479622939.0179622939.01
合计1430546811.261430546811.261269724670.681269724670.68
8.持有待售资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
房产土地设备等807322819.91807322819.91580591640.56580591640.56
合计807322819.91807322819.91580591640.56580591640.56
(2)期末持有待售资产情况预计出售出售原因及项目期末账面价值公允价值预计处置时间费用方式
房产土地设备等807322819.91814555300.00政府收储2023年小计807322819.91814555300.00
(3)其他说明根据中共霍山县委办公室《霍山县安徽应流集团“退城进园”工作实施方案》（室〔2019〕
79号）、《安徽应流集团“退城进园”项目投资建设框架协议》、《安泰资产评估事务所复审报告》以及县政府第82次常务会议纪要，应流铸业公司和应流铸造公司将其霍国(2003)
第46页共100页第244号、霍国用(2011)第911号、霍国用(2006)第1048号、霍国用(2006)第915号、霍
国用(2005)第105号等土地及地上附着物交付于霍山县人民政府，由其收储，土地面积合计
291242.10平方米，补偿价格为814555300.00元。
9.其他流动资产
项目期末数期初数
待抵扣增值税进项税额98613239.6981562081.80
财产保险费3002792.632059428.62
预缴企业所得税179543.10162776.77
预缴房产税76536.54
合计101872111.9683784287.19
10.长期应收款
(1)明细情况期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备
融资租赁款210000000.00210000000.00223000000.00223000000.004.76%
减：未实现
59184625.5859184625.5865710087.8065710087.80
融资收益
合计150815374.42150815374.42157289912.20157289912.20
(2)其他说明
公司为提高人才凝聚力及为公司发展提供良好的配套，与安徽缦森文旅发展有限公司（以下简称缦森文旅公司）合作在当地建设一座集系统培训、实验检测、技术交流、餐饮住
宿及休闲健身为一体的综合性服务中心。该中心利用缦森文旅公司原有土地和房产，公司负责装修改造。改造完成后，中心由缦森文旅公司经营，公司按年收取费用，期限为15年，年收款额为1500.00万元，合计金额为2.25亿元。
11.长期股权投资
(1)分类情况项目期末数期初数
第47页共100页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业
6284006.346284006.345000296.885000296.88
投资
合计6284006.346284006.345000296.885000296.88
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认其他综合追加投资投资的投资损益收益调整联营企业安徽应流尚云航空动力有限
5000296.88-1179128.74
公司六安市软件园产业发展有限
2500000.00-37161.80
公司
合计5000296.882500000.00-1216290.54（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业安徽应流尚云航空动力有
3821168.14
限公司六安市软件园产业发展有
2462838.20
限公司
合计6284006.34
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因公允价值变
权益工具36480320.7035139131.471465546.621341189.23动
合计36480320.7035139131.471465546.621341189.23
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有徽商银行股份有限公司16466816股之股权并准备长期持有，由于公司对徽商银行股份有限公司不具有重大影响，故在初始确认时将该项权益工具分类为按公允价值计
第48页共100页量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数2064291087.532752377249.4614017653.8346091180.904876777171.72
本期增加金额144063564.62994250854.58725328.336428549.711145468297.24
1)购置830446.83286546815.02725328.334443245.92292545836.10
2)在建工程转入137618709.06691513058.881944277.72831076045.66
3)持有待售转回5614408.7316190980.6841026.0721846415.48
本期减少金额702253742.031228477486.1656837.6117665390.661948453456.46
1)处置或报废3034224.321299007.3756837.61260171.694650240.99
2)转入持有待售699219517.711227178478.7917405218.971943803215.47
期末数1506100910.122518150617.8814686144.5534854339.954073792012.50累计折旧
期初数350685101.461040513420.248878204.1328240259.681428316985.51
本期增加金额42879533.10143720991.28788666.495403520.37192792711.24
1)计提41252462.38134326255.21788666.495386222.94181753607.02
2)持有待售转回1627070.729394736.0717297.4311039104.22
本期减少金额177697011.44506631261.5753995.7315142206.64699524475.38
1)处置或报废1093644.971040721.0153995.7366719.162255080.87
2)转入持有待售176603366.47505590540.5615075487.48697269394.51
期末数215867623.12677603149.959612874.8918501573.41921585221.37减值准备期初数期末数账面价值
期末账面价值1290233287.001840547467.935073269.6616352766.543152206791.13
期初账面价值1713605986.071711863829.225139449.7017850921.223448460186.21
第49页共100页(1)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物21287402.83
小计21287402.83
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
航空产业园项目887131306.45887131306.45831199986.62831199986.62
退城进园新厂区404701491.95404701491.9535665050.3035665050.30
A01复合材料车间项目 42410992.17 42410992.17 41911803.30 41911803.30
金四车间工程18716436.0318716436.0318112852.7018112852.70
天津四号车间工程12317386.2712317386.2748977978.0448977978.04
空港产业园项目9350635.449350635.44高温合金叶片精密铸
286587848.88286587848.88
造项目真空应用系统及新型
110896933.55110896933.55
装置加工生产线多功能方舱结构特装
91111509.4591111509.45
技术工程化核电金属保温及燃料
3965090.743965090.74
贮存设备生产线
其他工程30869745.2130869745.2117101895.7217101895.72
合计1405497993.521405497993.521485530949.301485530949.30
(2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万转入固定资产、无工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元）形资产航空产业园项
166600.00831199986.62135168906.5879237586.75887131306.45
目退城进园新厂
236700.0035665050.30409029455.9939993014.34404701491.95
区
A01 复合材料
5000.0041911803.30499188.8742410992.17
车间项目
第50页共100页预算数(万转入固定资产、无工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元）形资产
金四车间工程2500.0018112852.706056880.715453297.3818716436.03天津四号车间
18000.0048977978.0418595002.3455255594.1112317386.27
工程空港产业园项
132000.00143055217.95133704582.519350635.44
目高温合金叶片
111680.00286587848.8882474280.01360144741.198917387.70
精密铸造项目真空应用系统
及新型装置加16200.00110896933.55110896933.55工生产线多功能方舱结
构特装技术工10000.0091111509.4591111509.45程化核电金属保温
及燃料贮存设12400.003965090.743965090.74备生产线
其他工程17101895.7218815613.025047763.5330869745.21
小计1485530949.30813694545.47884810113.558917387.701405497993.52（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本化工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额率（%）
航空产业园项目58.2460.00自筹
退城进园新厂区18.7918.006107003.326107003.323.79自筹
A01 复合材料车间项目 84.82 85.00 自筹
金四车间工程96.6895.00自筹
天津四号车间工程91.8990.00自筹
空港产业园项目10.8415.00自筹高温合金叶片精密铸造
106.46100.0085403461.42募投、自筹
项目真空应用系统及新型装
68.45100.00自筹
置加工生产线多功能方舱结构特装技
91.11100.00自筹
术工程化核电金属保温及燃料贮
87.84100.00自筹
存设备生产线其他工程自筹
第51页共100页工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本化工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额率（%）
小计91510464.746107003.32
15.使用权资产
项目厂房设备等房屋及建筑物合计账面原值
期初数20941649.46834949.0521776598.51
本期增加金额16769215.1216769215.12
1)租入16769215.1216769215.12
本期减少金额
期末数37710864.58834949.0538545813.63累计折旧
期初数8376659.80324702.418701362.21
本期增加金额3728507.73278316.354006824.08
1)计提3728507.73278316.354006824.08
本期减少金额
期末数12105167.53603018.7612708186.29账面价值
期末账面价值25605697.05231930.2925837627.34
期初账面价值12564989.66510246.6413075236.30
16.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件专有技术合计账面原值
期初数553721111.1654244859.75164307211.54772273182.45
本期增加金额86817377.022497738.8624870064.06114185179.94
1)购置33205964.002375083.9940792.0035621839.99
2)内部研发24829272.0624829272.06
第52页共100页项目土地使用权软件专有技术合计
3)在建工程转入53611413.02122654.8753734067.89
本期减少金额72396855.302237604.3474634459.64
1)处置或出售3333858.402237604.345571462.74
2)转入持有待售69062996.9069062996.90
期末数568141632.8854504994.27189177275.60811823902.75累计摊销
期初数61263785.6329544070.7549069002.71139876859.09
本期增加金额10623196.8310039089.3012080899.9132743186.04
1)计提10623196.8310039089.3012080899.9132743186.04
本期减少金额20837488.182237604.3423075092.52
1)处置或出售2237604.342237604.34
2)转入持有待售20837488.1820837488.18
期末数51049494.2837345555.7161149902.62149544952.61减值准备期初数期末数账面价值
期末账面价值517092138.6017159438.56128027372.98662278950.14
期初账面价值492457325.5324700789.00115238208.83632396323.36
(2)经营租出无形资产项目期末账面价值
土地使用权293909.53
小计293909.53
(3)其他说明
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为23.16%。
17.开发支出
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第53页共100页确认为转入内部开发支出其他其他无形资产当期损益涡轴发动机和小
198034609.4216336880.82214371490.24
型直升机研发小型涡轴发动机
及涡轮动力研发56385831.5319099426.3775485257.90应用项目高精密重型燃汽轮机镍基高温合
26326721.1424007488.4750334209.61
金叶片制备技术的研究与应用飞机发动机复杂空腔多联等轴晶
21495671.243333600.8224829272.06
叶片制备技术的研究与应用单晶及定向叶片
的制壳系统技术14405227.8514405227.85研发及应用国产大推力航空发动机高温合金
16535941.1416535941.14
薄壁机匣的技术研发及应用
合计302242833.3393718565.4724829272.06371132126.74
(2)其他说明
1) 2016 年 4 月子公司应流铸造公司与德国 SBM 公司签订股权购买协议，以 10 万欧元
价格购德国 SBM 公司 100%的股权。德国 SBM 公司拥有 SJ-A 发动机项目和直升机 RT-216 项目及与该发动机、直升机相关的全部知识产权和制造许可。公司第二届董事会第十次（临时）会议，同意全资子公司应流铸造公司提供预算为 3200 万欧元的项目费用，由德国 SBM 公司提供理论、技术及人员支持，共同开发输出功率分别为 130HP 和 160HP 的两款涡轴发动机、起飞重量分别为 450kg 和 700kg 的两款直升机。该项目公司于 2016 年 4 月进入开发阶段，截至2022年12月31日，开发进度约为总开发量的90%。
2)小型涡轴发动机及涡轮动力研发应用项目公司于2018年4月进入应用开发阶段，
原计划于2021年7月完成该产品的研发，并形成自主知识产权或专有技术。但因为实际研发中存在各种不确定因素，导致本研发项目研发进度推迟，截至2022年12月31日，研发尚未完成，目前的开发进度约为总开发量的94%。
3)高精密重型燃汽轮机镍基高温合金叶片制备技术的研究与应用，公司2021年1月进
入开发阶段，计划于2022年12月31日完成该产品的研发，并形成自主知识产权或专有技
第54页共100页术。截至2022年12月31日，开发进度约为总开发量的99%，系等待验收阶段。
4)单晶及定向叶片的制壳系统技术研发及应用项目，公司于2022年6月进入开发阶段，
计划于2023年2月完成该产品的研发，并形成自主知识产权或专有技术。截至2022年12月31日，开发进度约为总开发量的90%。
5)国产大推力航空发动机高温合金薄壁机匣的技术研发及应用项目，公司于2022年6月进入开发阶段，计划于2023年2月完成该产品的研发，并形成自主知识产权或专有技术。
截至2022年12月31日，开发进度约为总开发量的90%。
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数技术使用
7629140.432244444.475384695.96
费租赁厂房
18218597.381293643.3816924954.00
装修费
合计7629140.4318218597.383538087.8522309649.96
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备63541323.809776334.4164355958.629831641.47
递延收益250985831.4642550988.03258795870.5144075813.89
可抵扣亏损657660498.28132907227.02302652631.6371776079.17
合计972187653.54185234549.46625804460.76125683534.53
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资公
24680320.703702048.1023339131.473500869.72
允价值变动
固定资产一次性抵扣123691463.1818553719.48
合计148371783.8822255767.5823339131.473500869.72
第55页共100页(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异2090891.371377083.89
可抵扣亏损19602914.5622233246.63
合计21693805.9323610330.52
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年6308593.486308593.48
2024年4268066.764268066.76
2025年2333299.966722608.33
2026年1813391.511813391.51
2027年4879562.85
合计19602914.5619112660.08
20.其他非流动资产
项目期末数期初数
未实现售后租回递延损失1735384.99
合计1735384.99
21.短期借款
项目期末数期初数
抵押借款175498409.10
信用借款460121830.95935516845.80
质押借款223796803.66312636990.66
保证借款811722360.15866980466.74
信用及保证借款158905677.78
保证及抵押借款117746513.88
信用、保证及质押借款99492781.42
合计1754039453.962408379226.18
第56页共100页22.应付票据项目期末数期初数
银行承兑汇票132705000.00112980000.00
合计132705000.00112980000.00
23.应付账款
项目期末数期初数
货款443124711.23365863126.52
长期资产购置款186427478.02174577834.28
合计629552189.25540440960.80
24.预收款项
项目期末数期初数
房租3121378.53
合计3121378.53
25.合同负债
项目期末数期初数
货款56918890.0517416373.41
合计56918890.0517416373.41
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬76442835.95535031517.82529237386.7782236967.00
离职后福利—设定
36417657.2235842104.22575553.00
提存计划
合计76442835.95571449175.04565079490.9982812520.00
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第57页共100页项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
76190782.11493700047.73488599752.2181291077.63
和补贴
职工福利费7897675.947766286.36131389.58
社会保险费19941678.3519709444.84232233.51
其中：医疗保险费16915620.8316747165.32168455.51
工伤保险费2975500.922929454.9246046.00
生育保险费50556.6032824.6017732.00
住房公积金9126989.079060519.0766470.00工会经费和职工教
252053.844365126.734101384.29515796.28
育经费
小计76442835.95535031517.82529237386.7782236967.00
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险34878322.9534311602.95566720.00
失业保险费1539334.271530501.278833.00
小计36417657.2235842104.22575553.00
27.应交税费
项目期末数期初数
增值税305186.1430561648.50
企业所得税35521780.975691949.38
土地使用税3810185.804409470.52
房产税2231365.864045510.53
印花税1190687.221192205.18
代扣代缴个人所得税1045387.521118549.33
地方水利建设基金309382.21345011.72
城市维护建设税62514.49237416.44
教育费附加35439.8750272.93
地方教育附加23626.7833515.51
环境保护税96602.758448.43
第58页共100页项目期末数期初数
合计44632159.6147693998.47
28.其他应付款
项目期末数期初数
应付暂收款35072212.7410668001.76
押金保证金3315998.123213321.83
合计38388210.8613881323.59
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款136483859.89365522346.70
一年内到期的长期应付款60411416.6660437875.00
一年内到期的租赁负债3628823.081788378.49
合计200524099.63427748600.19
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额2460554.091458734.20
合计2460554.091458734.20
31.长期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
信用借款542496067.58184323593.62
保证借款724430439.55
信用及抵押借款74314680.46
合计1341241187.59184323593.62
(2)其他说明
第59页共100页期末长期借款年利率在1.2%至5.5%之间。
32.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额22338971.0610000000.00
减：未确认融资费用2654260.281256625.64
合计19684710.788743374.36
33.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
长期应付款111944916.67172431812.50
专项应付款300000000.00755964314.58
合计411944916.67928396127.08
(2)长期应付款项目期末数期初数
应付融资租赁款118944020.84186903000.00
减：未确认融资费用6999104.1714471187.50
小计111944916.67172431812.50
(3)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因老厂区地
预收储款300000000.00300000000.00块预收储航空发动机及燃气轮机研究项目
重大专项基3690000.003690000.00补助础研究项目补助
土地收储款455964314.581370458873.701826423188.28土地收储
小计755964314.581374148873.701830113188.28300000000.00
34.递延收益
第60页共100页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政府
政府补助411542495.4432858654.0059055705.53385345443.91补助未实现售后
租回递延收212652.68212652.68益
投资补助5063350.96124508.634938842.33
合计416818499.0832858654.0059392866.84390284286.24
(2)政府补助明细情况与资产相关本期新增本期计入当期
项目期初数其他减少期末数/与收益相
补助金额损益[注]关
基础设施建设补助155878468.0829146654.0019734103.00165291019.08与资产相关
战新基地投资补贴133655449.9218638149.92115017300.00与资产相关小型涡轮航空发动机
及特种装备动力应用47904320.015857279.9242047040.09与资产相关重大专项引导资金加氢阀门铸件项目补
16759166.553990000.0012769166.55与资产相关
贴研发购置仪器设备补
15094647.672632149.9612462497.71与资产相关
助高温合金叶片项目政
9833333.341200000.008633333.34与资产相关
府补助
工业强基项目补助7340666.58936000.006404666.58与资产相关
固定资产投资补助5718711.451367159.964351551.49与资产相关高温合金整体涡轮盘
铸造技术开发与应用4858333.18550000.084308333.10与资产相关补贴市级中小企业一事一
3712000.00371199.963340800.04与资产相关
议项目补助核一级关键泵阀铸件
4418333.121100000.043318333.08与资产相关
产业化补助
公租房投资补助2863249.7088100.042775149.66与资产相关国家重点专项增材制
造与激光制造研发补2351386.65266204.052085182.60与资产相关贴借转补类新引进项目
1528170.01155407.201372762.81与资产相关
补助资金
第61页共100页与资产相关本期新增本期计入当期
项目期初数其他减少期末数/与收益相
补助金额损益[注]关创新型省份建设专项
1738707.86570400.081168307.78与资产相关
资金购国产设备退增值税
1599551.3269545.701530005.62与资产相关
递延收益
小计411542495.4432858654.0057525699.911530005.62385345443.91
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
其他减少说明：本期其他减少系与国产设备增值税退税补助相关的设备已转入持有待售资产，相关递延收益余额一并转入。
35.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数683146921683146921
36.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
1936240157.291936240157.29
价）
合计1936240157.291936240157.29
37.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计
减：前期税后入其他综合项目期初数计入其他归属收益当期转期末数
本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公综合收益于少入留存收益生额用司当期转入数股（税后归属损益东于母公司）不能重分类进损益
19838261.751341189.23201178.381140010.8520978272.60
的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允19838261.751341189.23201178.381140010.8520978272.60价值变动
第62页共100页本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计
减：前期税后入其他综合项目期初数计入其他归属收益当期转期末数
本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公综合收益于少入留存收益生额用司当期转入数股（税后归属损益东于母公司）将重分类进损益的
-8632137.876000005.396000005.39-2632132.48其他综合收益
其中：外币报表折
-8632137.876000005.396000005.39-2632132.48算差额
其他综合收益合计11206123.887341194.62201178.387140016.2418346140.12
38.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费42513415.7116508455.3819268788.6039753082.49
合计42513415.7116508455.3819268788.6039753082.49
39.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积93970360.9139402896.65133373257.56
合计93970360.9139402896.65133373257.56
(2)其他说明
盈余公积的增加系按母公司净利润的10%提取的法定盈余公积。
40.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润1168660689.861003751705.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）2938175.04调整后期初未分配利润1168660689.861006689880.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润401688522.67231183401.43
减：提取法定盈余公积39402896.658705293.25
第63页共100页项目本期数上年同期数
应付普通股股利69680985.9460507298.66
期末未分配利润1461265329.941168660689.86
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务2110265102.611338615171.201947019379.151248247826.81
其他业务87437210.6552060952.7693084456.7748470861.08
合计2197702313.261390676123.962040103835.921296718687.89
其中：与客户之间
2193835255.921387969183.822032485820.331294648835.22
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
泵及阀门零件1146001338.60759119067.901075614498.12728142383.59
机械装备构件964263764.01579496103.30871404881.03520105443.22
其他83570153.3149354012.6285466441.1846401008.41
小计2193835255.921387969183.822032485820.331294648835.22
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内1189468614.45733286556.471120750132.40689867714.73
境外1004366641.47654682627.35911735687.93604781120.49
小计2193835255.921387969183.822032485820.331294648835.22
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2193835255.922032485820.33
第64页共100页项目本期数上年同期数
小计2193835255.922032485820.33
(2)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7041383.11元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
土地使用税15042761.0017494332.24
房产税9869586.8216902005.52
城市维护建设税7340250.914390280.51
教育费附加4249966.672095134.82
印花税3431346.203003084.12
地方教育附加2833311.101396756.53
环境保护税102234.5034459.34
车船税27233.4127616.58
合计42896690.6145343669.66
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17910707.8417396745.73
市场服务费10805499.999622344.17
办公费3205159.393516808.42
业务招待费3006122.562674008.69
交通差旅费680949.09775837.90
合计35608438.8733985744.91
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬87493854.3186979251.09
折旧及摊销31792100.3541478756.49
第65页共100页项目本期数上年同期数
办公费20930069.8718946247.53
业务招待费16785997.3214312153.80
中介咨询费8005372.1010154909.39
广告宣传费5502419.334950561.64
交通差旅费5033366.555760540.83
税费4741077.024602314.90
其他4174317.514241272.11
合计184458574.36191426007.78
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料试制费110326550.68107089896.28
职工薪酬97480615.7794193617.73
折旧及摊销44285617.6842614739.28
其他2858534.344429441.73
合计254951318.47248327695.02
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出98098357.3270933852.61
减：利息收入6500731.386591584.80
汇兑损益-26075890.2613057309.92
贴现息35021181.5614850659.74
手续费及其他6234893.022934398.53
未确认融资费用4784311.9011609558.46
合计111562122.16106794194.46
7.其他收益
第66页共100页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]57525699.9156839548.7457525699.91
与收益相关的政府补助[注]46492393.7944319808.7546492393.79
代扣个人所得税手续费返还186673.72102966.53
合计104204767.42101262324.02104018093.70
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1216290.54296.88
应收款项融资贴现损失-2136955.51-9312791.75
金融工具持有期间的投资收益1465546.62
合计-1887699.43-9312494.87
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失100827.34-9603439.62
合计100827.34-9603439.62
10.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益1615564.13228671.231615564.13
持有待售资产处置收益111445793.75111445793.75
合计113061357.88228671.23113061357.88
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
损失赔偿978982.001120529.00978982.00
第67页共100页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产报废收益9158.129158.12
保险赔偿金887860.80
罚没收入40580.44
其他153324.17124508.63153324.17
合计1141464.292173478.871141464.29
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠164609.00634720.00164609.00
滞纳金116.38116.38
罚款支出15132.15
非流动资产毁损报废损失6453.97
其他4.793526.004.79
合计164730.17659832.12164730.17
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用46450420.0713264130.60
递延所得税费用-40997295.45-22777469.68
合计5453124.62-9513339.08
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额394005032.16201596543.71
按母公司适用税率计算的所得税费用59100754.8430239481.56
子公司适用不同税率的影响-543754.35-7094931.42
调整以前期间所得税的影响241677.463265668.40
非应税收入的影响-1464319.98-1464319.98
第68页共100页项目本期数上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4962826.672408288.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1133245.51-74205.01影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
926306.39297956.83
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响-38044936.08-37091277.99
固定资产加计扣除的影响-18592184.82
所得税费用5453124.62-9513339.08
14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回的票据借款保证金565657253.63492061407.95
政府补助收入79537721.5197307702.50
利息收入6500731.386591584.80
房地产出租收入8815912.088052455.71
往来款19395855.166815424.31
其他1132306.171031407.74
合计681039779.93611859983.01
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的票据借款保证金531618407.46390750728.73
付现的期间费用88540940.6589513813.86
往来款6182741.8925532346.57
其他6399623.193587776.68
第69页共100页合计632741713.19509384665.84
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
土地收储款926530871.00459012522.00
融资租赁收款13000000.002000000.00
合计939530871.00461012522.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
拆迁支出3292329.291729458.50
合计3292329.291729458.50
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
融资租赁款200000000.00
合计200000000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
归还融资租赁款70902958.3372111562.50
使用权资产租金支出6634212.07291244.81
合计77537170.4072402807.31
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润388551907.54211109882.79
第70页共100页补充资料本期数上年同期数
加：资产减值准备-100827.349603439.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
181753607.02185693802.26
产折旧
使用权资产折旧4006824.082418867.36
无形资产摊销32588582.4332824713.48
长期待摊费用摊销3538087.852244444.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-113061357.88-228671.23损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-9158.126453.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）111827960.52110451380.73
投资损失（收益以“－”号填列）-249256.089312494.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-59551014.93-22777469.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）18553719.48
存货的减少（增加以“－”号填列）-358185960.14-74406509.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-362768978.89-390548315.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）132825892.47145368394.46
其他-2760333.223051686.06
经营活动产生的现金流量净额-23040305.21224124594.34
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额314213181.12301581902.55
减：现金的期初余额301581902.55171402643.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额12631278.57130179259.48
(2)现金和现金等价物的构成
第71页共100页项目期末数期初数
1)现金314213181.12301581902.55
其中：库存现金101785.13167195.09
可随时用于支付的银行存款314111395.99301414707.46可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额314213181.12301581902.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金149196279.69保证金
应收票据56239559.84未终止确认的票据
应收款项融资15000000.00质押
在建工程288444423.37借款抵押
无形资产49155033.37借款抵押
合计558035296.27
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金12802940.2589578875.91
其中：美元12385542.956.964686260352.43
欧元190641.687.42291415114.13
英镑226755.628.39411903409.35
应收账款41912023.86293397395.02
其中：美元39035387.966.9646271865862.99
欧元2553720.007.422918956008.19
第72页共100页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
英镑286216.588.39412402530.59
澳元36699.324.7138172993.25
预付款项985576.036865968.39
其中：美元981592.686.96466836400.38
欧元3983.357.422929568.01
应付账款6721692.0850083776.87
其中：欧元6526748.997.422948447405.08
英镑194943.098.39411636371.79
其他应付款22153.46163652.56
其中：美元1724.536.964612010.66
欧元20428.937.4229151641.90
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销其他减少说明递延收益递延收益列报项目金安经济开发区管委（工委）办公室《金安经济开发区主任办公会会议纪基础设要》（第11号）；
施建设155878468.0829146654.0019734103.00165291019.08其他收益中共霍山县委办公补助室《关于印发安徽应流集团“退城进园”工作实施方案的通知》（室〔2019〕
79号）
六安高端装备基础零部件产业集聚发战新基展基地建设工作领地投资133655449.9218638149.92115017300.00其他收益导组《关于下达补贴2018年度六安高端装备基础零部件产业集聚发展基地专
第73页共100页项引导资金补助计划的通知》（战新办〔2019〕2号）；
六安高端装备基础零部件产业集聚发展基地建设工作领导组《关于下达基地2020年度项目新增固定资产投资补助资金计划的通知》（战新组〔2021〕
2号）
六安市发展改革委《关于下达“三重一创”建设3个支持事项2018年省小型涡级引导资金安排计轮航空划的通知》（六发发动机
改高技术〔2018〕及特种
502号）；六安市
装备动47904320.015857279.9242047040.09其他收益
推进“三重一创”力应用建设工作领导小组重大专办公室《关于下达项引导
2019年“三重一创”
资金建设市级配套资金计划的通知》（六三重一创办〔2019〕
15号）
安徽省财政厅、安徽省经济和信息化委员会《关于下达
2014年第二批工业
转型升级资金的通加氢阀知》(财企〔2014〕
门铸件1088号)；六安市
16759166.553990000.0012769166.55其他收益
项目补财政局、六安市财贴政局(国资委)《关于下达2017年国家工业转型升级
(中国制造2025)资金的通知》(财企
〔2017〕607号)研发购安徽省财政厅《关
15094647.672632149.9612462497.71其他收益
置仪器于下达2015年安
第74页共100页设备补徽省创新型省份建
助设专项资金(第二批)的通知》(财教
〔2015〕1695号)；
六安市财政局《关于拨付省创新驱动发展专项市级配套资金的通知》(财政
〔2016〕377号)；
六安市财政局、六安市科学技术局《关于拨付2019年市级创新驱动专项资金的通知》（财教函〔2019〕161
号）安徽省科学技术厅《关于组织申报
2019年省科技重大
专项定向委托类项目的通知》（皖科高秘〔2019〕423号）；六安市财政
高温合局、六安市科学技金叶片术局关于拨付2019
9833333.341200000.008633333.34其他收益
项目政年市级创新驱动专府补助项资金的通知》（财教函〔2019〕161号）；六安市财政
局、六安市科学技术局《关于拨付创新驱动专项资金的通知》（财教函〔2020〕20号）六安市财政局《关于下达2020年省级制造强省建设资金和中小企业（民工业强营经济）发展专项
基项目7340666.58936000.006404666.58其他收益资金的通知》（财补助企〔2021〕483号）；
安徽省财政厅《关于下达2018年制造强省建设资金
第75页共100页（第二批）的通知》
（财企〔2018〕1050号）合肥市人民政府《关于印发合肥市加快工业化发展若
干政策(试行)的通知》(合政〔2013〕
67号)；六安高端
固定资装备基础零部件产
产投资5718711.451367159.964351551.49其他收益业集聚发展基地建补助设工作领导组《关于下达基地2019年度项目新增固定资产投资补助资金计划的通知》（战新组〔2020〕1号）安徽省科学技术厅《关于下达2019年安徽省重点研究高温合与开发计划项目的金整体通知》（皖科资涡轮盘〔2019〕15号）；
铸造技4858333.18550000.084308333.10其他收益六安市财政局、六术开发安市科学技术局与应用《关于拨付2020补贴年第三批次创新驱动专项资金的通知》（财教函〔2020〕
142号）
六安市财政局、经市级中济和信息化局《关小企业于下达2021年度一事一3712000.00371199.963340800.04其他收益市级中小企业（民议项目营经济）发展转型补助资金的通知》（财企〔2021〕412号）国家发展和改革委核一级员会《关于下达关键泵2015年能源自主创
阀铸件4418333.121100000.043318333.08其他收益新及重点产业振兴
产业化和技术改造(能源
补助装备)项目中央预算内投资计划的通
第76页共100页知》(发改投资
〔2015〕1780号)；
安徽省经济和信息化委员会《关于下达2016年安徽省企业发展专项资金
(第一批)的通知》
(皖经信技改
〔2015〕1145号)；
安徽省科技厅《关于下达2016年省科技重大专项项目的通知》(科技
〔2016〕43号)霍山县人民政府《关于印发霍山县公租房企业公租房专项补
投资补2863249.7088100.042775149.66其他收益助资金分配暂行办助法的通知》(霍政办
〔2013〕74号)科学技术部高技术国家重研究发展中心《关点专项于国家重点研发计增材制划增材制造与激光
造与激2351386.65266204.052085182.60其他收益制造重点项目2018光制造年度项目立项的通研发补知》（国科高发计贴
字〔2018〕42号)合肥市人民政府借转补《关于印发2017类新引年合肥市扶持产业
进项目1528170.01155407.201372762.81其他收益
发展“1+3+5”政策补助资体系的通知》(合政金
〔2017〕62号)安徽省财政厅《安徽省财政厅关于下达2016年安徽省创新型创新型省份建设专
省份建项资金(第三批)的
1738707.86570400.081168307.78其他收益设专项通知》(财教〔2016〕
资金1468号)；安徽省财政厅《关于下达
2017年安徽省创新
型省份建设专项资
第77页共100页金(第三批)的通知》(财教〔2017〕
1315号)
霍山县国家税务局《关于安徽应流集购国产团霍山铸造有限公设备退司采购国产设备应
增值税1599551.3269545.701530005.62其他收益退税额办理退库的递延收函》(霍国税函益
〔2007〕13号、23
号、61号)
小计411542495.4432858654.0057525699.911530005.62385345443.91
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明《关于拨付创新驱动发展战略专项资金县级财政配套资金的报告》（霍科技经信〔2022〕19号）；安徽省财政厅《关于下达2022年创新环境建设资金（第三批）的通知》（皖财教〔2022〕1214号）；六安市财政局、
创新驱动发展战略专项资金20453955.00其他收益科学技术局《关于拨付创新驱动专预资金的通知》（财教〔2022〕54号）；六安市财政局《关于下达2022年度安徽省重大产业创新计划项目补助资金（第一批）的通知》（财建〔2022〕222号）《关于开展2021年支持制造强省建设政策、支持中国声谷创新发展若干政策和省中小企业（民营经济）发展专项资金项目申报工作的通知》（皖经信财务函〔2021〕102号）；六安市财政局《关于下达2022年度制造强制造强省及中小企业发展专省建设系列政策、民营经济政策资金的通知》（财企
10096200.00其他收益项资金〔2022〕118号）；安徽省财政厅《关于下达2022年国家中小企业发展专项资金（专精特新方向）的通知》（皖财企〔2022〕819号）；霍山县商务局《关于请求拨付2020年度省级中小企业国际市场开拓项目资金的报告》（霍商字〔2022〕21号）
《中华人民共和国土地使用税暂行条例》第七条、《国家税务总局下发城镇土地使用税困难减免税审批权限土地使用税返还4137705.25其他收益有关事项的公告》（2014年第1号）；《安徽省地方税务局关于加强城镇土地使用税困难减免管理有关问题的公告》（2016年第7号）军民融合发展示范引导方向
3000000.00其他收益（财建〔2022〕540号）（涉密）
专项转移支付预算项目资金合肥市财政局、合肥市商务局《关于下达2021年度合外贸促进政策资金1941989.00其他收益肥外贸促进政策资金（提质增效）的通知》（合财企〔2022〕282号）；霍山县商务局《关于申请拨付2021
第78页共100页年市级商业及服务业发展专项资金外贸资金的报告》（霍商字〔2021〕83号）；霍山县商务局《关于申请兑付霍山县2021年外贸促进政策项目资金的报告》（霍商字〔2021〕76号）；六安市财政局《关于下达2022年商业及服务业发展资金的通知》（财企〔2022〕264号）安徽省人力资源与社会保障局《关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（皖人社秘〔2022〕176稳岗返还及稳企助企金1910515.24其他收益号）；六安市人力资源和社会保障局、六安市财政局、六安市住房公积金中心《关于做好稳岗扩岗工作的补充通知》（六市金管〔2022〕30号）；
“三重一创”建设专项引导资省财政厅、省发改委关于印发《安徽省“三重一创”建
1800000.00其他收益金设专项引导资金管理办法》(皖财建〔2021〕238号）六安市财政局《关于下达2022年“精品安徽”央视宣“精品安徽”央视宣传省级补
611210.00其他收益传省级补助资金（第二批）的通知》（财企〔2022〕273
助
号）霍山县发展和改革委员会《关于请求拨付2021年经济经济建设和国防建设融合发
560000.00其他收益建设和国防建设融合发展专项县级配套资金的请示》
展专项资金（霍发改军融〔2022〕2号）六安市财政局《关于下达2022年促进市场主体提质扩提质扩量增效及支持重大新
315000.00其他收益量增效政策支持资金（第二批）的通知》（财企〔2022〕
兴产业项目建设发展资金
510号）《关于开展2022年安徽省博士后生活补助和进站补助博士后科学基金补助310000.00其他收益申请工作的通知》霍山县市场监督管理局《关于领取2021年度县级知识知识产权专项资金补助300000.00其他收益产权专项资金的通知》《合肥经济技术开发区推动经济高质量发展若干政策实施细则》；六安市人力资源和社会保障局《关于抓紧落实一次性吸纳就业补贴政策的提示函》；安徽省科学技术厅《关于开展2021年度降低企业引进高科技人才成本奖励工作的通知》（皖科智秘〔2022〕69号）；
《关于印发安徽省就业见习管理办法的通知》（皖人社引进人才奖励及人员技能培发〔2017〕54号）；六安市人力资源和社会保障局、
294246.00其他收益训补助六安市财政局《转发安徽省人力资源和社会保障厅安徽省财政厅关于进一步推进企业新型学徒制的实施意见的通知》（六人社秘〔2020〕97号）；六安市人力资源和社会保障局、六安市财政局《关于印发2021年技能培训提升实施方案-企业新录用人员岗前技能培训、新技工系统培养实施方案的通知》（六人社秘〔2021〕
46号）六安市人民政府《关于加快标准化发展的意见》（六政监管局标准化奖励270000.00其他收益〔2021〕71号）中共六安市委组织部《关于做好第六批市“特支计划”市特支计划奖补资金200000.00其他收益
和第十四批省“115”产业创新团队推荐申报工作的通
第79页共100页知》（六组办〔2021〕64号）
其他补贴291573.30其他收益
小计46492393.79
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为104018093.70元。
六、合并范围的变更合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
应流海源公司设立2022.11.1880.00%
七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接同一控制下
应流铸造公司霍山霍山制造业100.00企业合并
应流铸业公司霍山霍山制造业100.00投资设立美国美国
应流美国公司制造业100.00投资设立芝加哥芝加哥
应流欧洲(荷荷兰荷兰
制造业100.00投资设立
兰)公司波恩波恩
应流航源公司霍山霍山制造业100.00投资设立
应流久源公司合肥合肥制造业59.00投资设立非同一控制
嘉远制造公司霍山霍山制造业100.00下企业合并
应流航空公司六安六安制造业61.54投资设立北京应流航空
北京北京制造业61.54投资设立公司德国德国非同一控制
德国 SBM 公司 制造业 100.00坎普顿坎普顿下企业合并非同一控制
天津航宇公司天津天津制造业60.00下企业合并
应流材料公司霍山霍山制造业100.00投资设立
博鑫精密公司霍山霍山制造业71.11非同一控制
第80页共100页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接下企业合并
应流深圳公司深圳深圳制造业100.00投资设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
应流久源公司41.00%1758952.5719037451.03
应流航空公司38.46%-5965053.42453156920.27
天津航宇公司40.00%-5423693.2119114536.64
博鑫精密公司28.89%-3361138.91-1643219.37
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
应流久源公司93157772.7343712951.39136870724.1289065153.911372762.8190437916.72
应流航空公司99583692.321756230521.781855814214.10468289675.34209316546.04677606221.38
天津航宇公司103649851.34240788484.66344438336.00291713152.074938842.33296651994.40
博鑫精密公司50081476.53107113482.52157194959.05150348037.8212534769.51162882807.33（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
应流久源公司66368407.6497451222.27163819629.91121171926.511528170.01122700096.52
应流航空公司120386327.631575778845.511696165173.14401979388.36100468653.18502448041.54
天津航宇公司72452484.41231382421.73303834906.14237803394.285063350.96242866745.24
博鑫精密公司25470203.1364336158.9889806362.1183660772.7383660772.73
(2)损益和现金流量情况本期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量
应流久源公司110623988.534290128.234290128.235070093.37
应流航空公司42179065.57-15509138.88-15509138.8823622551.51
第81页共100页本期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量
天津航宇公司52286065.26-13559233.03-13559233.03-37235683.41
博鑫精密公司57664823.98-11634264.13-11634264.1318052116.02
(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
应流久源公司54648061.73-7199115.38-7199115.3854886382.47
应流航空公司85199650.45-32381802.99-32381802.99226097426.16
天津航宇公司67245617.52-9112397.43-9112397.4311152822.93
博鑫精密公司25364431.90-3034616.07-3034616.074976805.10
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
第82页共100页当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的27.21%（2021年12月31日：25.30%）源于余额前五名客户，本公司不
第83页共100页存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款3231764501.443347752133.631954104104.44677257927.05716390102.14
应付票据132705000.00132705000.00132705000.00
应付账款629552189.25629552189.25629552189.25
其他应付款38388210.8638388210.8638388210.86
租赁负债23313533.8626946056.724607085.669214171.2913124799.77
长期应付款172356333.33186960479.1768016458.33118944020.84
小计4228079768.744362304069.632827373048.54805416119.18729514901.91（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2958225166.503006018815.372813270255.9092738401.07100010158.40
应付票据112980000.00112980000.00112980000.00
应付账款540440960.80540440960.80540440960.80
其他应付款13881323.5913881323.5913881323.59
租赁负债10531752.8512300518.402300518.404000000.006000000.00
长期应付款232869687.50257863437.5070960437.50133450125.0053452875.00
小计3868928891.243943485055.663553833496.19230188526.07159463033.40
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
第84页共100页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1055540000.00元
（2021年12月31日：人民币787485000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币3569405.36元（2021年12月31日：减少/增加人民币2067587.40元），净利润减少/增加人民币3569405.36元（2021年度：减少/增加人民币2067587.40元）。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资18458000.0018458000.00
2.其他权益工具投资36480320.7036480320.70
持续以公允价值计量的资产总额36480320.7018458000.0054938320.70
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
1.本公司应收款项融资系由商业银行承兑的银行承兑汇票，在活跃市场中没有报价，
第85页共100页成本代表了对公允价值的最佳估计。
2.本公司其他权益投资系持有的徽商银行股份有限公司的股权，每股公允价值以徽商
银行股份有限公司 H股 2022 年 12 月 31 日的收盘价计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司母公司对本公对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持司的表股比例决权比
（%）例（%）
霍山应流投资管理有限公司霍山投资管理64248741.0027.20127.201
霍山应流投资管理有限公司（以下简称应流投资公司）于2010年11月23日在霍山县
工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91341525564989870E 的营业执照。
现有注册资本64248741.00元。经营范围：对各类行业的投资（国家法律、法规禁止投资的行业除外）；投资管理咨询；企业管理咨询；股权投资及咨询。
(2)本公司最终控制方是杜应流，其直接持有本公司1.602%的股份，间接控制本公司
32.828%的股份，合计控制本公司34.430%的股份。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
1.本公司及子公司作为被担保方
担保是否担保金额担保担保担保方已经履行（万元）起始日到期日完毕
杜应流118259.522022-02-242030-07-28否
应流投资公司、杜应流32709.122022-01-142024-09-21否
应流投资公司9510.742022-08-232025-08-22否
2.关键管理人员报酬
项目本期数（万元）上年同期数(万元）
关键管理人员报酬620.63565.46
第86页共100页十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
根据公司第四届董事会第十三次会议，拟以2022年度利润分配拟分配的利润或股利股权登记日的股本总数为基数，每10股分配现金股利1.77元（含税），共计分配现金股利120917005.02（含税）。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售泵及阀门零件、机械装备构件等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司不存在多种经营或跨地区生产制造，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用922571.66802752.36
合计922571.66802752.36
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用571695.67549309.05
与租赁相关的总现金流出6754031.47291244.81
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
第87页共100页明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入3867057.34
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产21287402.83
无形资产293909.53
小计21581312.36
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内6142259.43
1-2年6418291.28
2-3年6418291.28
3-4年6449372.39
4-5年6449372.39
5年以后7754779.37
合计39632366.14
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
第88页共100页按组合计提坏账准备629049265.33100.0031400480.754.99597648784.58
合计629049265.33100.0031400480.754.99597648784.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按组合计提坏账准备681731436.25100.0031212313.034.58650519123.22
合计681731436.25100.0031212313.034.58650519123.22
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
账龄组合580909749.9531400480.755.41账龄组合合并范围内关联合并范围内关联
48139515.38
往来组合往来组合
小计629049265.3331400480.754.99小计
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内561706279.7628085313.995.00
1-2年14489741.511448974.1510.00
2-3年2812292.28562458.4620.00
3-4年1195404.51597702.2650.00
4年以上706031.89706031.89100.00
小计580909749.9531400480.755.41
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内598197690.91
1-2年17889253.74
2-3年5180311.60
3-4年6234480.22
4年以上1547528.86
合计629049265.33
第89页共100页(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
31212313.03188167.7231400480.75
账准备
合计31212313.03188167.7231400480.75
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为180951811.64元，占应收账款期末余额合计数的比例为28.77%，相应计提的坏账准备合计数为6640614.82元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备1459319202.28100.0014264.000.001459304938.28
合计1459319202.28100.0014264.000.001459304938.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备1364232583.40100.0044613.200.001364187970.20
合计1364232583.40100.0044613.200.001364187970.20
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组
1459146562.28
合
账龄组合172640.0014264.008.26
其中：1年以内150000.007500.005.00
第90页共100页1-2年17640.001764.0010.00
5年以上5000.005000.00100.00
合计1459319202.2814264.000.00
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1459296562.28
1-2年17640.00
5年以上5000.00
合计1459319202.28
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数3613.2041000.0044613.20
期初数在本期——————
--转入第二阶段-882.00882.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4768.80882.00-36000.00-30349.20本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数7500.001764.005000.0014264.00
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联往来1459146562.281364119319.46
备用金50623.94
应收暂付款40000.00
第91页共100页押金保证金172640.0022640.00
合计1459319202.281364232583.40
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备
例(%)应流霍山铸造合并范围内
886166519.361年以内60.72
公司关联往来合并范围内
天津航宇公司240256856.391年以内16.46关联往来合并范围内
应流材料公司202377201.291年以内13.87关联往来合并范围内
应流航源公司120905704.651年以内8.29关联往来合并范围内
应流航空公司9420280.591年以内0.65关联往来
小计1459126562.2899.99
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司
1998319001.991998319001.991998319001.991998319001.99
投资
合计1998319001.991998319001.991998319001.991998319001.99
(2)对子公司投资本期计减值准本期增本期减被投资单位期初数期末数提减值备期末加少准备数
应流铸造公司1876314850.311876314850.31
应流铸业公司56314639.7456314639.74
应流美国公司13092728.6413092728.64
应流欧洲(荷兰)
6388395.116388395.11
公司
第92页共100页天津航宇公司46208388.1946208388.19
小计1998319001.991998319001.99
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务1620359534.721282855285.201598453383.591282751685.87
其他业务744877733.76736268207.68714845034.09712885728.84
合计2365237268.482019123492.882313298417.681995637414.71
其中：与客户之间
2358300458.912015573746.082309348370.161991687367.19
的合同产生的收入
2.研发费用
项目本期数上年同期数
材料试制费61020720.6943089808.96
职工薪酬22248245.7533602455.81
折旧及摊销5680851.917664933.05
其他30728.55713090.01
合计88980546.9085070287.83
3.投资收益
项目本期数上年同期数
应收款项融资贴现损失-721399.96-1502666.67
其他在持有期间取得的利息收入8754483.527000340.14
金融工具持有期间的投资收益1465546.62
合计9498630.185497673.47
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表
第93页共100页项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
113070516.00
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享104018093.70受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出967576.00其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计218056185.70
第94页共100页减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）35460769.31
少数股东权益影响额（税后）8724484.28
归属于母公司所有者的非经常性损益净额173870932.11
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.800.590.59扣除非经常性损益后归属于公司
5.560.330.33
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 401688522.67
非经常性损益 B 173870932.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 227817590.56
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3935737668.65
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 69680985.94产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
专项储备的变动 I1 -2760333.22增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6数
其他权益工具投资公允价值变动 I2 1140010.85其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 6数
外币财务报表折算差额 I3 6000005.39增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 6数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产4098124529.70
H/K±I×J/K
第 95 页 共 100 页加权平均净资产收益率 M=A/L 9.80%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.56%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 401688522.67
非经常性损益 B 173870932.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 227817590.56
期初股份总数 D 683146921.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 683146921.00
基本每股收益 M=A/L 0.59
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.33
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
安徽应流机电股份有限公司
二〇二三年四月二十七日
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