梦百合:2024年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—120页

四、附件…………………………………………………………第121—124页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第121页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第122页

（三）本所从事证券服务业务备案工作完备证明材料…………第123页

（四）本所注册会计师证书复印件………………………………第124页审计报告

天健审〔2025〕8216号

梦百合家居科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了梦百合家居科技股份有限公司（以下简称梦百合公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了梦百合公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于梦百合公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共124页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十七）、附注五（二）1及附注十四

（一）2。

梦百合公司的主营业务收入主要来自于记忆绵床垫、记忆绵枕等产品。2024年度，梦百合公司主营业务收入为人民币8232019348.12元，其中境外业务的主营业务收入为人民币6749900408.29元，占主营业务收入的82.00%。

由于营业收入是梦百合公司关键业绩指标之一，可能存在梦百合公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入及境外当地销售，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；对于委托代销，抽查代销单位的代销清单；

(5)结合应收账款函证，选取主要客户函证本期销售额；

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共124页（二）应收账款坏账准备

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及附注五（一）3。

截至2024年12月31日，梦百合公司应收账款账面余额为人民币

2001304476.11元，坏账准备为人民币533984941.52元，账面价值为人民

币1467319534.59元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共124页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估梦百合公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

梦百合公司治理层（以下简称治理层）负责监督梦百合公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共124页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对梦百合公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致梦百合公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就梦百合公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共124页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十四日

第6页共124页合并资产负债表

2024年12月31日

会合01表

编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金11006282974.261095193021.84短期借款221833739313.411620737169.65结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金

交易性金融资产290847622.9521261996.27交易性金融负债235424361.8111601875.03衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据2430000000.00

应收账款31467319534.591545233894.78应付账款251600559014.531461701289.95

应收款项融资4174718.00预收款项

预付款项577445276.8989955376.20合同负债26174398233.45124761069.32应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款691029649.17190263597.25代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬27123885714.59112697813.28

存货71643949298.231721094600.69应交税费2862129439.6083647234.41

其中：数据资源其他应付款29106949437.0470801651.67合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产845831270.4453664974.94一年内到期的非流动负债30422123834.34828657658.71

流动资产合计4422880344.534716667461.97其他流动负债316967336.546298880.30

流动负债合计4366176685.314320904642.32

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3296881159.17119490219.45应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债331418275917.301477095765.00

非流动资产：长期应付款3446769731.9867674228.14发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资预计负债35122347277.77

其他债权投资递延收益366326026.894228911.65

长期应收款递延所得税负债192318129.643782317.39

长期股权投资956457353.0256976756.36其他非流动负债372863110.00

其他权益工具投资1054371397.2884036996.24非流动负债合计1570570964.981797481829.40

其他非流动金融资产11253330.29负债合计5936747650.296118386471.72

投资性房地产1228690175.9334784525.81所有者权益：

固定资产132261840313.432463533894.67实收资本(或股本)38570586885.00570586885.00

在建工程14153374732.23111598938.39其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产151439667019.991474917801.41资本公积392411648606.162447915681.48

无形资产16189434455.19167201797.77减：库存股

其中：数据资源其他综合收益40-158180207.20-118326610.32开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积41254291907.40201613598.47

商誉17244584973.52278121394.16一般风险准备

长期待摊费用18422174877.54420388492.53未分配利润42549805445.00782433422.58

递延所得税资产19294984667.99215037194.41归属于母公司所有者权益合计3628152636.363884222977.21

其他非流动资产2054309261.8742135710.84少数股东权益57869285.8763044845.92

非流动资产合计5199889227.995348986832.88所有者权益合计3686021922.233947267823.13

资产总计9622769572.5210065654294.85负债和所有者权益总计9622769572.5210065654294.85

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7页共124页母公司资产负债表

2024年12月31日

会企01表

编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金460873222.05681078967.67短期借款1487925082.221335201249.80

交易性金融资产80529200.001290149.41交易性金融负债5424361.8111601875.03衍生金融资产衍生金融负债

应收票据应付票据30000000.00

应收账款12372145166.201973716556.47应付账款1032374491.32868142871.55

应收款项融资174718.00预收款项

预付款项21657868.9029927139.55合同负债15508677.1714803254.84

其他应收款21116341681.38889029690.19应付职工薪酬33480409.5930076651.21

存货320547801.76315246793.47应交税费21905770.1521569038.14

其中：数据资源其他应付款204973025.87311244206.83合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债68876027.56208803918.52

一年内到期的非流动资产其他流动负债382367.50825065.41

其他流动资产558559.88589812.95流动负债合计2900850213.192802268131.33

流动资产合计4372828218.173890879109.71非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债1796351.846947608.36

其他债权投资长期应付款30901444.7243538161.33长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资32301697977.372229892195.99预计负债114893600.11

其他权益工具投资45250000.0070940347.00递延收益6326026.894228911.65

其他非流动金融资产253330.29递延所得税负债153340.02

投资性房地产28690175.9334784525.81其他非流动负债738300.00

固定资产926846388.301015267819.44非流动负债合计39177163.47170346581.45

在建工程23716018.209546317.43负债合计2940027376.662972614712.78

生产性生物资产所有者权益：

油气资产实收资本(或股本)570586885.00570586885.00

使用权资产2612026.079538783.80其他权益工具

无形资产152877484.16125599455.61其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积2574930152.052574930152.05

其中：数据资源减：库存股

商誉其他综合收益-84650000.00-58959653.00

长期待摊费用2876723.993186602.85专项储备

递延所得税资产12157318.21盈余公积254291907.40201613598.47

其他非流动资产19022320.0034395464.14未分配利润1621231011.081175655574.98

非流动资产合计3503589114.023545562160.57所有者权益合计4936389955.534463826557.50

资产总计7876417332.197436441270.28负债和所有者权益总计7876417332.197436441270.28

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8页共124页合并利润表

2024年度

会合02表

编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业总收入8449386211.837975916437.35

其中：营业收入18449386211.837975916437.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8331635536.697692914872.28

其中：营业成本15335596220.134916835511.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加242472965.9247265358.29

销售费用31984209799.931739932546.25

管理费用4552066974.19572622459.96

研发费用5141505876.61115658338.32

财务费用6275783699.91300600657.89

其中：利息费用181987170.63214034801.17

利息收入11748338.293629698.04

加：其他收益718787570.5023930321.94

投资收益（损失以“-”号填列）8-14279004.95-6793279.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益799833.04306708.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）96348091.11-5706539.48

信用减值损失（损失以“-”号填列）10-387448417.81-93867306.88

资产减值损失（损失以“-”号填列）11-49145444.17-32998944.71

资产处置收益（损失以“-”号填列）1214960229.70866594.07

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-293026300.48168432410.57

加：营业外收入13133360221.912909597.26

减：营业外支出144585131.776876225.97

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-164251210.34164465781.86

减：所得税费用1514711842.2142929392.90

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-178963052.55121536388.96

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-178963052.55121536388.96

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-151420324.40106600585.50

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-27542728.1514935803.46

六、其他综合收益的税后净额16-33723826.3059060561.74

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-39853596.8857293041.18

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-29665598.96-4326439.09

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-29665598.96-4326439.09

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-10187997.9261619480.27

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-10187997.9261619480.27

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额6129770.581767520.56

七、综合收益总额-212686878.85180596950.70

归属于母公司所有者的综合收益总额-191273921.28163893626.68

归属于少数股东的综合收益总额-21412957.5716703324.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.270.22

（二）稀释每股收益-0.270.22

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9页共124页母公司利润表

2024年度

会企02表

编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入12964735935.352597601413.06

减：营业成本11953813591.691684184173.98

税金及附加20216880.0419560548.17

销售费用326595202.39281824508.36

管理费用191990952.99182760056.92

研发费用2114656008.0489066901.23

财务费用48630895.4649317517.96

其中：利息费用65474264.1485879481.34

利息收入2219598.141384230.48

加：其他收益4099749.7313513114.59

投资收益（损失以“-”号填列）3182014142.516660761.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益121570.4386100.26

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）5901533.52-7659968.99

信用减值损失（损失以“-”号填列）-45816505.34-14697494.49

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）1029320.71591358.03

二、营业利润（亏损以“-”号填列）456060645.87289295477.45

加：营业外收入125981043.14199850.76

减：营业外支出110557.11804973.69

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）581931131.90288690354.52

减：所得税费用55148042.6233928871.70

四、净利润（净亏损以“-”号填列）526783089.28254761482.82

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）526783089.28254761482.82

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-25690347.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-25690347.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-25690347.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额501092742.28254761482.82

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10页共124页合并现金流量表

2024年度

会合03表

编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8664486835.878043336787.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还188758531.01163933844.08

收到其他与经营活动有关的现金1(1)98840078.0154887467.13

经营活动现金流入小计8952085444.898262158098.26

购买商品、接受劳务支付的现金4822837586.084434786908.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1433260429.651370913627.91

支付的各项税费260139794.55178246165.99

支付其他与经营活动有关的现金1(2)1471944607.541361586792.64

经营活动现金流出小计7988182417.827345533495.07

经营活动产生的现金流量净额963903027.07916624603.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金117427591.612247560.00

取得投资收益收到的现金2119576.09100000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额71926117.043976777.75

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额52400000.00

收到其他与投资活动有关的现金1(3)2219438.424542258.90

投资活动现金流入小计193692723.1663266596.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金379334307.74414525421.35

投资支付的现金189800000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4031502.47

支付其他与投资活动有关的现金1(4)15626226.2311642247.03

投资活动现金流出小计588792036.44426167668.38

投资活动产生的现金流量净额-395099313.28-362901071.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金45100000.00789193120.18

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金45100000.00

取得借款收到的现金2834329398.462764184222.00

收到其他与筹资活动有关的现金1(5)221875517.42592231312.80

筹资活动现金流入小计3101304915.884145608654.98

偿还债务支付的现金2967495447.513137088884.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现金130362851.08167723350.02

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4542681.8315967185.11

支付其他与筹资活动有关的现金1(6)781793249.08949043289.20

筹资活动现金流出小计3879651547.674253855523.72

筹资活动产生的现金流量净额-778346631.79-108246868.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响24535768.4991757903.29

五、现金及现金等价物净增加额-185007149.51537234566.01

加：期初现金及现金等价物余额990038019.81452803453.80

六、期末现金及现金等价物余额805030870.30990038019.81

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11页共124页母公司现金流量表

2024年度

会企03表

编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2627129832.482174167491.73

收到的税费返还106806885.4586968024.17

收到其他与经营活动有关的现金22054637.5972612580.87

经营活动现金流入小计2755991355.522333748096.77

购买商品、接受劳务支付的现金1770334718.651520480433.08

支付给职工以及为职工支付的现金277332808.21258058732.97

支付的各项税费63143097.4738768112.57

支付其他与经营活动有关的现金640563356.12481517780.33

经营活动现金流出小计2751373980.452298825058.95

经营活动产生的现金流量净额4617375.0734923037.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金102773369.87

取得投资收益收到的现金15458296.3715082010.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13153192.37104943.25处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1186280.842574843.11

投资活动现金流入小计132571139.4517761796.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金85908076.0466751152.94

投资支付的现金253684210.95122392494.44取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金14787075.0011082191.78

投资活动现金流出小计354379361.99200225839.16

投资活动产生的现金流量净额-221808222.54-182464042.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金789193120.18

取得借款收到的现金1527582540.001640526658.47

收到其他与筹资活动有关的现金199808336.75573231312.80

筹资活动现金流入小计1727390876.753002951091.45

偿还债务支付的现金1394222297.471716973516.10

分配股利、利润或偿付利息支付的现金68182986.7874372919.97

支付其他与筹资活动有关的现金347035427.55624283511.54

筹资活动现金流出小计1809440711.802415629947.61

筹资活动产生的现金流量净额-82049835.05587321143.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17247539.0442980567.20

五、现金及现金等价物净增加额-281993143.48482760706.34

加：期初现金及现金等价物余额622480330.70139719624.36

六、期末现金及现金等价物余额340487187.22622480330.70

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12页共124页合并所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益少数股东所有者少数股东所有者项目专专其他权益工具其他权益工具

实收资本资本减：其他综项盈余一般未分配实收资本资本减：其他综项盈余一般未分配优永库优永库其储风险其储风险

(或股本)先续他公积存合收益公积准备利润权益权益合计(或股本)先续公积他存合收益公积准备利润权益权益合计股债备股股债备股

一、上年年末余额570586885.002447915681.48-118326610.32201613598.47782433422.5863044845.923947267823.13485299039.001790715439.87-175619651.50176137450.19701308985.3683361965.773061203228.69

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额570586885.002447915681.48-118326610.32201613598.47782433422.5863044845.923947267823.13485299039.001790715439.87-175619651.50176137450.19701308985.3683361965.773061203228.69三、本期增减变动金额（减少以“--36267075.32-39853596.8852678308.93-232627977.58-5175560.05-261245900.9085287846.00657200241.6157293041.1825476148.2881124437.22-20317119.85886064594.44”号填列）

（一）综合收益总额-39853596.88-151420324.40-21412957.57-212686878.8557293041.18106600585.5016703324.02180596950.70

（二）所有者投入和减少资本-36267075.3238780079.352513004.0385287846.00657200241.61-21053258.76721434828.85

1.所有者投入的普通股45100000.0045100000.0085287846.00703905274.18789193120.18

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-36267075.32-6319920.65-42586995.97-46705032.57-21053258.76-67758291.33

（三）利润分配52678308.93-81207653.18-22542681.83-51072026.0825476148.28-25476148.28-15967185.11-15967185.11

1.提取盈余公积52678308.93-52678308.9325476148.28-25476148.28

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配-28529344.25-22542681.83-51072026.08-15967185.11-15967185.11

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收

益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额570586885.002411648606.16-158180207.20254291907.40549805445.0057869285.873686021922.23570586885.002447915681.48-118326610.32201613598.47782433422.5863044845.923947267823.13

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第13页共124页母公司所有者权益变动表

2024年度

会企04表

编制单位：梦百合家居科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数

项目实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配所有者实收资本其他权益工具资本减：其他综专项盈余未分配所有者优先永续其库存优先永续其库存

(或股本)公积合收益储备公积利润权益合计(或股本)公积合收益储备公积利润权益合计股债他股股债他股

一、上年年末余额570586885.002574930152.05-58959653.00201613598.471175655574.984463826557.50485299039.001871024877.87-58959653.00176137450.19946370240.443419871954.50

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额570586885.002574930152.05-58959653.00201613598.471175655574.984463826557.50485299039.001871024877.87-58959653.00176137450.19946370240.443419871954.50三、本期增减变动金额（减少以“-”-25690347.0052678308.93445575436.10472563398.0385287846.00703905274.1825476148.28229285334.541043954603.00号填列）

（一）综合收益总额-25690347.00526783089.28501092742.28254761482.82254761482.82

（二）所有者投入和减少资本85287846.00703905274.18789193120.18

1.所有者投入的普通股85287846.00703905274.18789193120.18

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配52678308.93-81207653.18-28529344.2525476148.28-25476148.28

1.提取盈余公积52678308.93-52678308.9325476148.28-25476148.28

2．对所有者(或股东)的分配-28529344.25-28529344.25

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额570586885.002574930152.05-84650000.00254291907.401621231011.084936389955.53570586885.002574930152.05-58959653.00201613598.471175655574.984463826557.50

公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第14页共124页梦百合家居科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

梦百合家居科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系江苏恒康家居科技有限公司（原名南通恒康海绵制品有限公司），系由自然人倪张根、于友明和吴德友共同出资组建，于2003年5月30日在江苏省南通市如皋工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省如皋市。公司现持有统一社会信用代码为 91320600750031850R 的营业执照，注册资本

570586885元，股份总数570586885股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股。

公司股票已于2016年10月13日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属家具制造业。主要经营活动为记忆绵床垫、记忆绵枕、沙发、电动床、卧具、餐桌椅等产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月24日第四届董事会第二十六次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共124页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Mor Furniture For LessInc.、NISCO(THAILAND) CO. LTD 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.1%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.1%款

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的预付款项单项账龄超过资产总额0.1%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.1%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的境外经营实体收入总额超过集团总收入的15%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的15%

重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过资产总额0.3%

重要的承诺及或有事项单项金额超过资产总额0.1%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.3%

重大非经常性损益项目单项金额超过资产总额0.3%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

第16页共124页1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第17页共124页(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

第18页共124页(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

第19页共124页规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

第20页共124页公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

第21页共124页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共124页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——诉讼保证金

款项性质状况的预测，通过违约风险组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年2020

2-3年5050

3年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

第23页共124页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

第24页共124页对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报

第25页共124页表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营

不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第26页共124页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第27页共124页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.50

运输工具年限平均法5519.00

第28页共124页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子及其他设备年限平均法3531.67

土地[注]----

[注]系塞尔维亚子公司、西班牙子公司、美国子公司及泰国子公司取得的土地所有权，无需计提折旧

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备交装调试后达到合同规定的标准并验收工程项目达到合同规定的标准并验收

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

第29页共124页利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年产权登记年限直线法

软件2-5年预期经济利益年限直线法商标使用权10年注册商标有效期直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

第30页共124页用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

第31页共124页他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

第32页共124页3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

第33页共124页务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息

第34页共124页支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十七)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

第35页共124页诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售记忆绵床垫、记忆绵枕等产品均属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品交付给客户并由客户确认签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济

利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。委托代销收入在收到代销单位的代销清单时确认收入。

(二十八)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

第36页共124页公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

第37页共124页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

第38页共124页照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

对于经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让

第39页共124页收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十三)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十四)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组

第40页共124页成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允

价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

第41页共124页因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十五)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(三十六)其他

公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，并采用未来适用法执行该规定。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

13%、9%、6%(出口货物实行“免、抵、以按税法规定计算的销售货物和应退”税政策)；香港和美国子公司无增

税劳务收入为基础计算销项税额，扣值税；西班牙子公司 Matresses增值税

除当期允许抵扣的进项税额后，差额 Dreams S.L.、HEALTHCARE FOAMS.L.U部分为应交增值税适用21%税率；塞尔维亚子公司适用

20%税率；泰国子公司适用7%税率。

消费税应纳税销售额（量）7.25%-10.25%[注1]

第42页共124页税种计税依据税率

从价计征的，按房产原值一次减除30%1.2%、12%；

房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴境外子公司按照注册地税率计缴城市维护建设

实际缴纳的流转税税额5%、7%[注2]税

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%[注2]

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%[注2]

企业所得税应纳税所得额15%、25%、16.5%、20%

[注 1]美国子公司 MOR Furniture For Less Inc.在零售端产生消费税

[注2]境外子公司不适用城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

HEALTHCARE EUROPE DOO RUMA（塞尔维亚） 15%

江苏里高智能家居有限公司15%

SafeMed d.o.o.（塞尔维亚） 15%

Healthcare Group(Hong Kong) Co.Limited(香港) 16.5%

NISCO (THAILAND) CO.LTD（泰国） 20%

Metal Power Co.Ltd（泰国） 20%

徐州康科家居有限公司、南通旅盟股权投资合伙企业（有限合伙）、成都零压之家信息技术有限公司、

河南康德家居有限公司、南通零压家居科技有限公

司、上海恒旅网络科技有限公司、上海天霖贸易有

限公司、上海知睡眠实业有限公司、北京金睡莲科

技有限公司、深圳金睡莲家居科技有限公司、杭州20%

零压家居科技有限公司、江苏恒梦家居销售有限公

司、德驰全案家居用品（东莞）有限公司、凉水壶（深圳）科技有限公司、上海持意家居有限公司、

南通永梦医疗科技有限公司、上海匠器家居有限公

司、重庆金睡莲家居科技有限公司、兰州金睡莲家

第43页共124页纳税主体名称所得税税率

居科技有限公司、深圳零压家居科技有限公司、广东恒康家居科技有限公司

China Beds DirectLLC(美国) 0[注]

Healthcare SCLLC(美国) 联邦税 21%；州税 2.34%

HEALTHCARE US CO.LTD(美国) 联邦税 21%；州税 3.9%

Healthcare Cargo，LLC 联邦税 21%；州税 6.5%Healthcare US Holding Inc. (美国) 联邦税 21%；州税 4.9%

Healthcare Arizona LLC(美国) 联邦税 21%；州税 4.9%

HEALTHCARE GLENDALE LLC(美国) 联邦税 21%；州税 4.9%

Goodyear Equities LLC(美国) 联邦税 21%；州税 4.9%

Mor Furniture For LessInc.(美国) 联邦税 21%；州税 6.15%

Mlily USAINC.(美国) 联邦税 21%；州税 6.5%

Globed Inc.(美国) 联邦税 21%；州税 8.84%

Charme Motion Furniture LLC（美国）联邦税 21%；州税 4.90%

香港舒适家居科技有限公司（香港）16.5%

Style Homeware Inc.（美国）联邦税 21%；州税 8.84%

MLILY CANADA INC.（加拿大） 26.5%

[注] 美国子公司 China Beds DirectLLC 根据公司性质及当地法规选择缴纳个人所得税，不适用企业所得税

(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于对江苏省认定机构

2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司2022年通过高新技术企

业批复认定（有效期三年），证书编号：GR202232000453，2022 年至 2024 年期间减按 15%的税率缴纳企业所得税。

子公司江苏里高智能家居有限公司于2020年首次通过高新技术企业批复认定为高新技

术企业（有效期三年）。本期有效期届满进行重新认定，并于2023年11月6日收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202332002092，2023 年至 2025 年期间减按 15%的税率缴纳企业所得税。

第44页共124页根据财政部税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财务部税务《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司徐州康科家居有限公司、南通旅盟股权投资合伙企业（有限合伙）、成都零压之家信息技术有限公司、河南康德家居有限公司、南通零压家居科技有限

公司、上海恒旅网络科技有限公司、上海天霖贸易有限公司、上海知睡眠实业有限公司、北

京金睡莲科技有限公司、深圳金睡莲家居科技有限公司、杭州零压家居科技有限公司、江苏

恒梦家居销售有限公司、德驰全案家居用品（东莞）有限公司、凉水壶（深圳）科技有限公

司、上海持意家居有限公司、南通永梦医疗科技有限公司、上海匠器家居有限公司、重庆金

睡莲家居科技有限公司、兰州金睡莲家居科技有限公司、深圳零压家居科技有限公司、广东

恒康家居科技有限公司满足小型微利企业资格，可享受上述所得税税收优惠。

塞尔维亚子公司 HEALTHCARE EUROPE DOO RUMA 接受投资超过 10 亿第纳尔，并在投资期间长期雇用至少 100 人，可从实现应税利润的第一年起免除企业所得税十年。HEALTHCAREEUROPE DOO RUMA 2020 年开始实现应税利润，免税期间为 2020 年-2029 年。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金360899.34369842.79

银行存款779825703.85976356049.72

其他货币资金226096371.07118467129.33

合计1006282974.261095193021.84

其中：存放在境外的款项总额471042895.00324365459.74

2.交易性金融资产

第45页共124页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

90847622.9521261996.27

金融资产

其中：信托产品10318422.9518519140.14

理财产品80529200.00

衍生金融资产-外汇合约2742856.13

合计90847622.9521261996.27

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1533686678.941337967382.93

1-2年205732443.28361868678.50

2-3年231527975.3723887599.45

3年以上30357378.5241940029.55

账面余额合计2001304476.111765663690.43

减：坏账准备533984941.52220429795.65

账面价值合计1467319534.591545233894.78

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备515429333.4825.75412026504.0079.94103402829.48

按组合计提坏账准备1485875142.6374.25121958437.528.211363916705.11

合计2001304476.11100.00533984941.5226.681467319534.59（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第46页共124页计提比例金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备91144288.715.1662062596.3468.0929081692.37

按组合计提坏账准备1674519401.7294.84158367199.319.461516152202.41

合计1765663690.43100.00220429795.6512.481545233894.78

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名计提比称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

单位一64555065.3135473372.94对方经营异常，对预计保单位二439383062.65358511376.6581.59险赔付不能弥补的部分全额计提坏账准备对方破产清算

单位三34427168.0434427168.04100.00中，预计无法收回对方经营异常，对预计保单位四32879164.7610348021.2831.47险赔付不能弥补的部分全额计提坏账准备

小计64555065.3135473372.94506689395.45403286565.9779.59

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1362078597.1368103929.655.00

1-2年72973600.6114594720.1820.00

2-3年23126314.4811563157.2850.00

3年以上27696630.4127696630.41100.00

小计1485875142.63121958437.528.21

(3)坏账准备变动情况

第47页共124页本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

62062596.34404496910.4258062299.823529297.06412026504.00

账准备按组合计提

158367199.31-30050287.615697132.64-661341.54121958437.52

坏账准备

合计220429795.65374446622.8163759432.462867955.52533984941.52

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款63759432.46

2)本期重要的应收账款核销情况

应收账款履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因性质核销程序关联交易产生客户停止经管理层审

单位一货款35815309.10营，面临破产，否批已无偿付能力

小计35815309.10

(5)应收账款前5名情况占应收账款余额单位名称期末账面余额坏账准备

的比例（%）

单位一439383062.6721.95358511376.67

单位二341672343.4417.0724055171.37

单位三124192914.176.216209645.71

单位四66757152.113.343337857.61

单位五44342778.432.222217138.92

小计1016348250.8250.79394331190.28

4.应收款项融资

项目期末数期初数

银行承兑汇票174718.00

合计174718.00

第48页共124页5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内66484446.1885.8466484446.1870514241.9778.3970514241.97

1-2年1879823.002.431879823.008241833.199.168241833.19

2-3年524251.530.68524251.53604838.070.67604838.07

3年以上8556756.1811.058556756.1810594462.9711.7810594462.97

合计77445276.89100.0077445276.8989955376.20100.0089955376.20

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

单位一7504676.38体检卡尚未领用

小计7504676.38

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

单位一8397386.5710.84

单位二7504676.389.69

单位三6514671.808.41

单位四3605937.364.66

单位五3286888.714.24

小计29309560.8237.84

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金94432998.60174603306.25

应收暂付款16797774.4722963427.78

出口退税9559114.3913172713.19

第49页共124页款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款27751126.0027827079.01

股权转让款5000000.005000000.00

应收员工认股款及住房贷款[注1]2361645.594050356.59

供应商返利[注2]8176589.358932309.14

账面余额合计164079248.40256549191.96

减：坏账准备73049599.2366285594.71

账面价值合计91029649.17190263597.25

[注 1] MOR Furniture For Less Inc.向其员工提供借款以购买美国 MOR 股份以及购买自有住房

[注 2] MOR Furniture For Less Inc.向供应商收取的采购返利

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内64386166.19155607087.01

1-2年23172898.1737687286.57

2-3年22648945.3922404335.54

3年以上53871238.6540850482.84

合计164079248.40256549191.96

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备27391086.3916.6927391086.39100.00

按组合计提坏账准备136688162.0183.3145658512.8433.4091029649.17

合计164079248.40100.0073049599.2344.5291029649.17（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第50页共124页计提比例金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备27317514.0010.6527317514.00100.00

按组合计提坏账准备229231677.9689.3538968080.7117.00190263597.25

合计256549191.96100.0066285594.7125.84190263597.25

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数计提单位名称计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例据

（%）借款逾期且对方单位长期经

单位一27317514.0027317514.0027317514.0027317514.00100.00营不善，收款存在困难

小计27317514.0027317514.0027317514.0027317514.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合136688162.0145658512.8433.40

其中：1年以内64386166.193219308.265.00

1-2年23172898.174634579.6220.00

2-3年22648945.3911324472.7150.00

3年以上26480152.2626480152.25100.00

小计136688162.0145658512.8433.40

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4696252.956786691.1154802650.6566285594.71

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1158644.911158644.91

第51页共124页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第三阶段-9059578.169059578.16

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5797964.925748821.761455008.3213001795.00本期收回或转回

本期核销6116264.7010000.006126264.70

其他变动-111525.78-111525.78

期末数3219308.264634579.6265195711.3573049599.23期末坏账准备计

5.0020.0085.2044.52

提比例（%）

（5)本期实际核销的其他应收款情况

1)其他应收款核销情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款6126264.70

2)本期重要的其他应收款核销情况

其他应收款履行的款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质核销程序联交易产生

单位一押金保证金6116264.70预计无法收回管理层审批否

小计6116264.70

（6)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

单位一拆借款27317514.003年以上16.6527317514.00

单位二租赁押金12579700.002-3年7.676289850.00

单位三出口退税9559114.391年以内5.83477955.72

7188400.003年以上7188400.00

单位四押金保证金4.48

166390.911年以内8319.55

单位五押金保证金5963766.131-2年3.631192753.24

第52页共124页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

小计62774885.4338.2642474792.51

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料311094724.841502838.93309591885.91369636436.47619780.55369016655.92

在产品43312945.11390501.1842922443.9345084062.51306797.8144777264.70

自制半成品204457994.674089148.12200368846.55167978940.1714313131.53153665808.64

库存商品1086841702.9112706729.781074134973.131147746856.566802671.831140944184.73

低值易耗品13708558.6113708558.6112112010.1212112010.12

合同履约成本3222590.103222590.10578676.58578676.58

合计1662638516.2418689218.011643949298.231743136982.4122042381.721721094600.69

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数外币报表折期末数计提转回转销算差异

库存商品6802671.837407428.1573434.731576804.9312706729.78

在产品306797.8183703.37390501.18

自制半成品14313131.533153758.5849624.1213427366.114089148.12

原材料619780.55932630.96-49572.581502838.93

合计22042381.7211577521.0673486.2715004171.0418689218.01

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

直接用于出售的存货，在正常生产经营以前期间计提了本期将已计提过程中以该存货的估计售价减去估计的存货跌价准备的存货跌价准备销售费用和相关税费后的金额确定其可存货存货可变现净值的存货售出或

变现净值；需要经过加工的存货，在正上升报废常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

第53页共124页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、

其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

合同履约成本578676.583222590.10578676.583222590.10

小计578676.583222590.10578676.583222590.10

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣/待认证进

38301410.4838301410.4839660238.4039660238.40

项税

预缴企业所得税5808543.005808543.0012490812.7412490812.74

预缴房产税1721316.961721316.961513923.801513923.80

合计45831270.4445831270.4453664974.9453664974.94

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对联营企

56457353.0256457353.0256976756.3656976756.36

业投资

合计56457353.0256457353.0256976756.3656976756.36

(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动

第54页共124页其他综权益法下确减值追加合账面价值减少投资认的投资损准备投资收益调益整联营企业

好事达（福建）

31268447.01121570.43

股份有限公司

OTTY HOLDINGS

24389072.97678262.61

LTD上海米仓信息

1319236.381319236.38

科技有限公司

合计56976756.361319236.38799833.04（续上表）本期增减变动期末数其他宣告发放现被投资单位计提减权益金股利或利其他账面价值减值准备值准备变动润联营企业

好事达（福建）

31390017.44

股份有限公司

OTTY

25067335.58

HOLDINGS LTD上海米仓信息科技有限公司

合计56457353.02

10.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数追加投本期计入其他综合减少投资其他资收益的利得和损失北京春雨天下软

58440347.00-25690347.00

件有限公司绵眠（上海）智

12500000.00

能科技有限公司杭州奥胜股权投资合伙企业（有8924827.98-2031081.05限合伙）沧州临港骏驰化

2015734.32-1942721.73

工有限公司

深睡密码科技2000000.00

第55页共124页本期增减变动项目期初数追加投本期计入其他综合减少投资其他资收益的利得和损失（浙江）有限公司深圳悦筑家居科

156086.94-1449.18

技有限公司深圳市万博居品有限公司

合计84036996.24-29665598.96（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失北京春雨天下软件有限

32750000.00-84650000.00

公司绵眠（上海）智能科技有

12500000.00

限公司杭州奥胜股权投资合伙

6893746.932119576.09-3106253.06企业（有限合伙）沧州临港骏驰化工有限

73012.59-8855580.06

公司

深睡密码科技（浙江）有

2000000.00

限公司深圳悦筑家居科技有限

154637.76-1345362.25

公司深圳市万博居品有限公

-250000.00司

合计54371397.282119576.09-98207195.37

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

253330.29

金融资产

其中：衍生金融资产-外汇合约253330.29

合计253330.29

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

第56页共124页项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数42623114.024679299.3947302413.41

本期增加金额2072145.622072145.62

1)外购

2)固定资产转入2072145.622072145.62

本期减少金额9558456.569558456.56

1)处置

2)转出至固定资产9558456.569558456.56

期末数35136803.084679299.3939816102.47累计折旧和累计摊销

期初数11930614.10587273.5012517887.60

本期增加金额2128899.8693587.702222487.56

1)计提或摊销1693620.5393587.701787208.23

2)固定资产转入435279.33435279.33

本期减少金额3614448.623614448.62

1)处置

2)转出至固定资产3614448.623614448.62

期末数10445065.34680861.2011125926.54账面价值

期末账面价值24691737.743998438.1928690175.93

期初账面价值30692499.924092025.8934784525.81

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地合计账面原值

期初数2022981803.211016461906.4563652899.51425482984.5168940610.533597520204.21

本期增加金额43950561.8623490510.396552955.0519295039.6993289066.99

1)购置31524214.5413289759.753594299.2814188926.6162597200.18

第57页共124页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地合计

2)在建工程转

2867890.7610200750.642958655.775106113.0821133410.25

入

3)投资性房地

9558456.569558456.56

产转入

本期减少金额45029706.6913263354.272125739.143783966.6164202766.71

1)处置或报废42908433.8213243970.592125739.143783966.6162062110.16

2）其他转出2121272.8719383.682140656.55

外币报表折算差

-6713605.012435956.25153301.361727562.89951787.17-1444997.34异

期末数2015189053.371029125018.8268233416.78442721620.4869892397.703625161507.15累计折旧

期初数410358217.25423455188.2035816548.60259997116.9225835.181129652906.15

本期增加金额102842438.4489352740.869655995.0137960887.51239812061.82

1)计提99227989.8289352740.869655995.0137960887.51236197613.20

2)投资性房地

3614448.623614448.62

产转入

本期减少金额8418035.90280250.951646640.751495578.6611840506.26

1)处置或报废7982756.56275998.371646640.751495578.6611400974.34

2）其他转出435279.344252.58439531.92

外币报表折算差

-2381122.691102934.16201150.952576189.291499151.71异

期末数502401497.10513630612.2744027053.81299038615.0625835.181359123613.42减值准备

期初数4333403.394333403.39本期增加金额

1)计提

外币报表折算差

-135823.09-135823.09异

期末数4197580.304197580.30账面价值

期末账面价值1512787556.27511296826.2524206362.97143683005.4269866562.522261840313.43

期初账面价值1612623585.96588673314.8627836350.91165485867.5968914775.352463533894.67

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

第58页共124页项目账面价值未办妥产权证书原因

智能仓库 C 86361193.60 智能仓库 C 和智能仓库 D 所在地块的土地使用权证已被抵押导致后建造完工的

智能仓库 D 84836130.99

智能仓库 C 和智能仓库 D 无法办妥产权

小计171197324.59证

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备美国亚利桑那

生产基地扩建92891371.6192891371.6176853134.9076853134.90项目家居产品配套

14356267.8014356267.801200426.291200426.29

生产基地项目上海梦百合门

17554657.0017554657.0010837199.5410837199.54

店装修其他小工程及

28572435.8228572435.8222708177.6622708177.66

待安装设备

合计153374732.23153374732.23111598938.39111598938.39

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入外币报表折算工程名称期初数本期增加其他减少期末数

(万元)固定资产差异美国亚利桑

那生产基地45030.6976853134.9022673994.701317156.826619658.461301057.2992891371.61扩建项目家居产品配

套生产基地54436.801200426.2913155841.5114356267.80项目上海梦百合

10837199.5449642477.8042925020.3417554657.00

门店装修

小计88890760.7385472314.011317156.8249544678.801301057.29124802296.41（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）美国亚利桑那募集资金及

生产基地扩建58.8758.87其他来源项目

第59页共124页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）家居产品配套募集资金及

2.642.64

生产基地项目其他来源上海梦百合门其他来源店装修小计

15.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具土地使用权合计账面原值

期初数2080012544.1810096759.342235270.693306979.532095651553.74

本期增加金额237750463.764215306.5911905089.60253870859.95

1)租入237750463.764215306.5911905089.60253870859.95

本期减少金额82951041.6275168.60751955.3683778165.58

1)处置82951041.6275168.60751955.3683778165.58

外币报表折算差异15542455.75173718.5652266.1715768440.48

期末数2250354422.0714410615.8913440671.103306979.532281512688.59累计折旧

期初数613786269.954126728.101350985.601469768.68620733752.33

本期增加金额290583674.532908215.964061808.39489922.89298043621.77

1)计提290583674.532908215.964061808.39489922.89298043621.77

本期减少金额80434250.3275168.60751955.3681261374.28

1)处置80434250.3275168.60751955.3681261374.28

外币报表折算差异4248928.7385388.83-4648.784329668.78

期末数828184622.897045164.294656189.851959691.57841845668.60账面价值

期末账面价值1422169799.187365451.608784481.251347287.961439667019.99

期初账面价值1466226274.235970031.24884285.091837210.851474917801.41

16.无形资产

项目土地使用权软件商标使用权合计

第60页共124页项目土地使用权软件商标使用权合计账面原值

期初数151891799.24115397882.2516000.00267305681.49

本期增加金额299553.757703053.9635242935.0043245542.71

1)购置299553.754391733.2735242935.0039934222.02

2)在建工程转入3311320.693311320.69

本期减少金额

1)处置

外币报表折算差异770933.71770933.71

期末数152191352.99123871869.9235258935.00311322157.91累计摊销

期初数24989192.6675111091.153599.91100103883.72

本期增加金额3065724.8415198714.602938511.2121202950.65

1)计提3065724.8415198714.602938511.2121202950.65

本期减少金额

1)处置

外币报表折算差异580868.35580868.35

期末数28054917.5090890674.102942111.12121887702.72账面价值

期末账面价值124136435.4932981195.8232316823.88189434455.19

期初账面价值126902606.5840286791.1012400.09167201797.77

17.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项

Mor Furniture

230354745.4850209453.30180145292.18230354745.4812641530.19217713215.29

For LessInc.Matresses

60408178.8760408178.8760408178.8760408178.87

Dreams S.L.MLILY CANADA 4031502.47 4031502.47

第61页共124页被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项

INC.合计294794426.8250209453.30244584973.52290762924.3512641530.19278121394.16

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

Mor Furniture For

230354745.48230354745.48

LessInc.Matresses Dreams

60408178.8760408178.87

S.L.MLILY CANADA INC. 4031502.47 4031502.47

合计290762924.354031502.47294794426.82

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他

Mor Furniture For

12641530.1937567923.1150209453.30

LessInc.合计12641530.1937567923.1150209453.30

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致

Mor Furniture For Mor Furniture For 与商誉相关的资产组

LessInc. LessInc.经营性资为其家居零售相关的是产和负债资产组

Matresses Matresses 与商誉相关的资产组

Dreams S.L. Dreams S.L.经营性为其生产销售家居产是资产和负债品相关的资产组与商誉相关的资产组

MLILY CANADA INC.MLILY CANADA INC. 为其家居零售相关的是经营性资产和负债资产组

(5)可收回金额的具体确定方法

第62页共124页1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

Mor Furniture For

486097556.60441900000.0037567923.11

LessInc.Matresses

121989606.31949350900.00

Dreams S.L.MLILY CANADA INC. 1792292.63 1826510.00

小计609879455.541393077410.0037567923.11（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据

2025至2029年收入

增长率为从2.48%增10.802%；反映当稳定期预计销售

长至8.42%；收入增前市场货币时间

Mor Furniture 收入增长率 0；预

5年长率根据公司以前价值和相关资产

For LessInc 测期最后一年一

年度的经营业绩、增组特定风险的税致长率以及管理层对前利率市场发展的预期

2025至2029年收入

增长率为7.33%增长

10.24%；反映当

至10.13%后下降至稳定期预计销售前市场货币时间

Matresses 3.59%；收入增长率收入增长率 0；预

5年价值和相关资产

Dreams S.L. 根据公司以前年度测期最后一年一组特定风险的税

的经营业绩、增长率致前利率以及管理层对市场发展的预期

2025至2029年收入

增长率为先下降后10.799%；反映当稳定期预计销售

增长至10%；收入增前市场货币时间

MLILY CANADA 收入增长率 0；预

5年长率根据公司以前价值和相关资产

INC. 测期最后一年一

年度的经营业绩、增组特定风险的税致长率以及管理层对前利率市场发展的预期小计

18.长期待摊费用

第63页共124页其他减外币报表折算项目期初数本期增加本期摊销期末数少差异租入房屋

392943988.31144329008.63149102856.024766578.84392936719.76

装修费酒店推广

14636445.5912637226.8610121326.9517152345.50

产品费用

其他12808058.6319305961.8220040092.5611884.3912085812.28

合计420388492.53176272197.31179264275.534778463.23422174877.54

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产资产减值

334563133.2063160199.32140748183.4126727301.93

准备内部交易

未实现利106127459.4324811583.9385569402.6220704655.62润交易性金融负债公

5424361.81813654.2711601875.031740281.25

允价值变动

递延收益6326026.89948904.034228911.65634336.75可抵扣亏

627987040.36155734385.75619261326.50111977508.82

损

固定资产、无形资产

53450506.4014734328.9135074864.799512236.08

及使用权资产折旧

租赁负债1698850433.79441740477.161724664356.65445342673.09

预计负债114893600.1117234040.02

其他[注]115239239.7629765840.07124904385.2832263801.94

合计2947968201.64731709373.442860946906.04666136835.50

[注]系子公司 Mor Furniture For LessInc.、Healthcare US Co. Ltd.、Healthcare

ArizonaLLC、Mlily USAInc.职工薪酬及应付账款（预提费用）的暂时性差异

(2)未经抵销的递延所得税负债

第64页共124页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产

182299876.9433695470.21130584571.8141465222.89

折旧交易性金融资产公

529200.0079380.002996186.42449427.97

允价值变动

MOR长期资

产评估增7914868.232148886.739753193.272647991.97值使用权资

1439667019.99374564137.281474917801.41381461043.70

产

其他112217826.3828554960.87117214752.0528858271.95

合计1742628791.54439042835.091735466504.96454881958.48

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额递延所得税资

-436724705.45294984667.99-451099641.09215037194.41产递延所得税负

-436724705.452318129.64-451099641.093782317.39债

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备345567659.16168009588.67

可抵扣亏损1221146874.29889367808.73

预计负债-CBD 7453677.66

其他271034.69

小计1566714533.451065102109.75

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年56436290.84

2025年53011739.7953011739.79

第65页共124页年份期末数期初数备注

2026年148891044.65150405898.65

2027年127001669.65158058255.73

2028年120775604.10123790644.35

2029年300536893.61

无期限470929922.49347664979.37

合计1221146874.29889367808.73

20.其他非流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付土地及配

35056905.2535056905.257720000.007720000.00

套设施款长期押金保证

2950036.622950036.622740246.702740246.70

金预付丁西小镇

15840000.0015840000.0015840000.0015840000.00

土地竞拍款预付商标收购

13950072.1413950072.14

款

预付装修费1885392.001885392.00

预付设备款462320.00462320.00

合计54309261.8754309261.8742135710.8442135710.84

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

112440436.88112440436.88冻结信用证保证金

28973729.9428973729.94冻结海关进口保证金

货币资金17053428.3817053428.38在途资金在途资金

34354460.8434354460.84冻结银行借款保证金

7057966.957057966.95冻结银行承兑保证金

第66页共124页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

887631.00887631.00冻结掉期外汇交易保证金

371016.20371016.20冻结保函保证金

113433.77113433.77冻结平台保证金

存货72243424.7472243424.74用于质押银行借款质押

148263979.8365554274.74用于抵押长期应付款售后回租

固定资产

613908934.99432044478.41用于抵押银行借款抵押

无形资产69414437.6655695205.68用于抵押银行借款抵押

合计1105082881.18826789487.53

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

58380143.2758380143.27冻结信用证保证金

27310246.3227310246.32冻结海关进口保证金

11709034.0811709034.08在途资金在途资金

货币资金

7654501.677654501.67冻结借款利息准备金

57866.3557866.35冻结银行承兑保证金

43210.3443210.34冻结银行存款司法冻结

应收账款56626379.0053795060.05质押借款授信

存货35413500.0035413500.00质押借款授信

42719646.3736462998.12抵押借款授信

固定资产242655948.52150347068.49抵押长期应付款售后回租

655226212.11477968841.13抵押银行借款抵押

无形资产69414437.6657085603.55抵押银行借款抵押

合计1207211125.69916228073.37

22.短期借款

项目期末数期初数

质押借款90000.00

抵押借款129169680.6218090000.00

保证借款100474196.61219211702.85

第67页共124页项目期末数期初数

信用借款1399012849.901353576944.33

保理借款59950000.0029858522.47

质押、保证借款145042586.28

合计1833739313.411620737169.65

23.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债11601875.038019535.0814197048.305424361.81

其中：衍生金融负债-外

11601875.038019535.0814197048.305424361.81

汇合约

合计11601875.038019535.0814197048.305424361.81

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票30000000.00

合计30000000.00

25.应付账款

项目期末数期初数

1年以内1530528806.161390139120.25

1-2年49141633.9963679465.73

2-3年13505989.344761838.25

3年以上7382585.043120865.72

合计1600559014.531461701289.95

26.合同负债

项目期末数期初数

预收货款174398233.45124761069.32

合计174398233.45124761069.32

第68页共124页27.应付职工薪酬

(1)明细情况外币报表折算项目期初数本期增加本期减少期末数差异

短期薪酬108598570.191362321745.531350488022.03-17689.09120414604.60

离职后福利—

4099243.0983644366.8984165791.48-106708.513471109.99

设定提存计划

合计112697813.281445966112.421434653813.51-124397.60123885714.59

(2)短期薪酬明细情况外币报表折算项目期初数本期增加本期减少期末数差异

工资、奖金、

102415370.161234372604.361220465670.73115005.02116437308.82

津贴和补贴

职工福利费21746798.7321737026.94102.209873.99

社会保险费5435020.1184257185.6786255368.16-129228.233307609.39

其中：医疗

5186082.3180055718.7882022575.86-120315.463098909.77

保险费工伤

227734.174014850.064042264.16-8410.48191909.59

保险费生育

21203.63186616.83190528.14-502.2916790.03

保险费

住房公积金657599.1019337934.8319411687.57583846.36工会经费和

职工教育经90580.822607221.942618268.63-3568.0875966.05费

小计108598570.191362321745.531350488022.03-17689.09120414604.60

(3)设定提存计划明细情况外币报表折项目期初数本期增加本期减少期末数算差异

基本养老保险3142253.1971042345.2971442407.46-70765.382671425.64

失业保险费956989.9012602021.6012723384.02-35943.13799684.35

小计4099243.0983644366.8984165791.48-106708.513471109.99

28.应交税费

第69页共124页项目期末数期初数

增值税9284575.5012506271.96

企业所得税24564682.5141659391.89

城市维护建设税805180.21385705.22

房产税2815380.259348458.87

教育费附加469203.59308100.54

地方教育附加314249.2448633.38

关税1189962.001115386.15

消费税12978026.6415042576.32

代扣代缴个人所得税3068908.921551127.46

其他6639270.741681582.62

合计62129439.6083647234.41

29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利46529344.25

其他应付款60420092.7970801651.67

合计106949437.0470801651.67

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利46529344.25

小计46529344.25

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金17502913.1618111060.97

应付暂收款10310479.639105054.66

拆借款32606700.0012326700.00

股权转让款31258836.04

第70页共124页项目期末数期初数

合计60420092.7970801651.67

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款92390485.04418212791.13

一年内到期的长期应付款46365706.64162876275.93

一年内到期的租赁负债283367642.66247568591.65

合计422123834.34828657658.71

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额6967336.546298880.30

合计6967336.546298880.30

32.长期借款

项目期末数期初数

信用借款96881159.1791068560.20

抵押及保证借款28421659.25

合计96881159.17119490219.45

33.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债1605695643.151655776696.63

租赁负债未确认融资费用-187419725.85-178680931.63

合计1418275917.301477095765.00

34.长期应付款

项目期末数期初数

第71页共124页项目期末数期初数

售后回租37001807.2243538161.33

拆借款9767924.7624136066.81

合计46769731.9867674228.14

35.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼122347277.77

合计122347277.77

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助4228911.652440000.00342884.766326026.89关的政府补助

合计4228911.652440000.00342884.766326026.89

37.其他非流动负债

项目期末数期初数

一年以上到期的远期结售汇估值损益738300.00

美国厂房建筑翻新补助奖励2124810.00

合计2863110.00

38.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数570586885570586885

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第72页共124页项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股

2447915681.4835037227.7171304303.032411648606.16本溢价）

合计2447915681.4835037227.7171304303.032411648606.16

(2)其他说明

本期股本溢价增加包括子公司 MOR Furniture for Less Inc.由于其股东个人原因将

其持有的199股股份注销导致公司持股比例增加0.03%，股份注销前后公司按照持股比例计算应享有持续计算可辨认净资产份额的变动导致增加股本溢价70060.81元；本期子公司上海里境家居有限公司由于实际控制人倪张根增资导致公司对上海里境家居有限公司的最终

持股比例下降27.019%，实际控制人增资前后公司按照持股比例计算应享有持续计算可辨认净资产份额的变动导致增加股本溢价34967166.90元。

本期股本溢价减少包括子公司 MOR Furniture for Less Inc.回购其少数股权，回购价大于公司按照新增持股比例计算应享有持续计算可辨认净资产份额的差额减少股本溢价

6185242.33 元；本期子公司 Healthcare Group (Hong Kong) Co. Limited 收购原股东

持有的 China Beds Direct LLC35%少数股权，购买价大于公司按照新增持股比例计算应享有持续计算可辨认净资产份额的差额减少股本溢价 64999592.90 元；本期子公司 MLILY

MATTRESSESLLC 收购少数股东持有的 Style Homeware inc.35%少数股权，购买价大于公司按照新增持股比例计算应享有持续计算可辨认净资产份额的差额减少股本溢价119467.80元。

40.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前综合收益

期计入减：

项目期初数当期转入期末数本期所得税前发生其他综所得税后归属于少数税后归属于母公司留存收益额合收益税费股东

（税后归当期转用属于母公入损益

司）不能重分类进损益

-74917296.41-29665598.96-29665598.96-104582895.37的其他综合收益

其中：其他权益工具

-74917296.41-29665598.96-29665598.96-104582895.37投资公允价值变动

第73页共124页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前综合收益

期计入减：

项目期初数当期转入期末数本期所得税前发生其他综所得税后归属于少数税后归属于母公司留存收益额合收益税费股东

（税后归当期转用属于母公入损益

司）将重分类进损益的

-43409313.91-4058227.34-10187997.926129770.58-53597311.83其他综合收益

其中：外币财务报表

-43409313.91-4058227.34-10187997.926129770.58-53597311.83折算差额

其他综合收益合计-118326610.32-33723826.30-39853596.886129770.58-158180207.20

41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积201613598.4752678308.93254291907.40

合计201613598.4752678308.93254291907.40

(2)其他说明

本期增加盈余公积52678308.93元，系根据公司章程规定，按母公司本期净利润的

10%提取的法定盈余公积。

42.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润782433422.58701308985.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润-151420324.40106600585.50

减：提取法定盈余公积52678308.9325476148.28

应付普通股股利28529344.25

期末未分配利润549805445.00782433422.58

(2)其他说明

根据公司2024年11月29日的2024年第二次临时股东会审议通过利润分配方案，

第74页共124页公司拟以总股本570586885股为基数，每股派发现金红利0.05元（含税），共计派发

现金红利28529344.25元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入8232019348.125190933169.697758705656.394797784664.78

其他业务收入217366863.71144663050.44217210780.96119050846.79

合计8449386211.835335596220.137975916437.354916835511.57

其中：与客户之

间的合同产生8442670654.025330672196.297972722502.284914504112.08的收入

(2)收入按经营地区的分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

(3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入8442670654.027972722502.28

小计8442670654.027972722502.28

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为111194029.39元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税7328315.596443697.40

教育费附加4225921.003650073.57

地方教育附加2770994.522428872.48

印花税2391600.902177588.40

房产税19046286.3124794261.97

土地使用税753321.47753178.16

车船税58837.0246115.52

其他5897689.116971570.79

第75页共124页项目本期数上年同期数

合计42472965.9247265358.29

3.销售费用

项目本期数上年同期数

销售渠道费用1046481221.00872438381.79

职工薪酬577141945.54545509425.31

广告宣传费271018227.99227404187.52

其他89568405.4094580551.63

合计1984209799.931739932546.25

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬273822215.76262717150.43

折旧摊销费62631307.4366795198.06

税金351167.17413260.71

办公费117903553.12119004065.25

差旅费15647138.2116871289.71

咨询费38435216.5753634339.89

业务招待3597024.652925763.01

固定资产日常修理支出9964058.8612325209.44

其他29715292.4237936183.46

合计552066974.19572622459.96

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬48797920.5541827596.50

直接材料投入87770876.8864475567.77

折旧与摊销1750909.691217283.65

第76页共124页项目本期数上年同期数

间接研发支出1579540.754475525.74

新产品设计费284354.54150000.00

其他1322274.203512364.66

合计141505876.61115658338.32

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出181987170.63214034801.17

减：利息收入11748338.293629698.04

汇兑损益-23918348.26-33606571.07

信用卡及财务公司手续费128178357.40123216830.76

其他1284858.43585295.07

合计275783699.91300600657.89

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助342884.76342884.76342884.76

与收益相关的政府补助18042991.4923319926.2418042991.49

代扣个人所得税手续费返还381971.87210778.38

增值税加计抵减19722.3856732.56

合计18787570.5023930321.9418385876.25

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益799833.04306708.69

处置长期股权投资产生的投资收益80763.62

处置交易性金融资产取得的投资收益-17279177.70-7099988.13

第77页共124页项目本期数上年同期数

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2119576.09

合计-14279004.95-6793279.44

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-314391.821071017.15

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-2213656.13570294.36分类为以公允价值计量且其变动计入当期

1899264.31500722.79

损益的金融资产

其他非流动金融资产-253330.29221200.68

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-253330.29221200.68

交易性金融负债6177513.22-6401075.03

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益6177513.22-6401075.03

其他非流动负债738300.00-597682.28

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益738300.00-597682.28

合计6348091.11-5706539.48

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-374446622.81-81725798.61

其他应收款坏账损失-13001795.00-12141508.27

合计-387448417.81-93867306.88

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-11577521.06-19240889.23

商誉减值损失-37567923.11-9528136.35

固定资产减值-4229919.13

合计-49145444.17-32998944.71

第78页共124页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益14528331.57-546704.3314528331.57

使用权资产处置收益431898.131413298.40431898.13

合计14960229.70866594.0714960229.70

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得1020947.061020947.06

无法支付款项2072950.98359313.152072950.98

保险赔款741764.1770000.00741764.17

其他[注]129524559.702480284.11129524559.70

合计133360221.912909597.26133360221.91

[注]主要系公司 CBD 诉讼事项本期和解，公司将原计提无须支付的预计负债

116650412.75元转为营业外收入，详见本财务报表附注十六(一)1(2)之说明

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠2937288.212440214.232937288.21

非流动资产毁损报废损失243845.56910963.19243845.56

其他1403998.003525048.551403998.00

合计4585131.776876225.974585131.77

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用93989330.6296775608.78

第79页共124页项目本期数上年同期数

递延所得税费用-79277488.41-53846215.88

合计14711842.2142929392.90

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-164251210.34164465781.86

按母公司适用税率计算的所得税费用-24637681.5424669867.24

子公司适用不同税率的影响-20308383.324197091.44

调整以前期间所得税的影响9386.3154336.99

非应税收入的影响-1945989.87-7202862.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响19432245.221894178.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-134.22-893495.83影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

55813548.0134352651.30

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除影响-13367795.07-14072268.12

残疾人加计扣除-283353.31-70106.04

所得税费用14711842.2142929392.90

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助18358181.4923530704.62

利息收入11748338.293629698.04

收到保证金35396287.659799872.55

租金收入5685809.063193935.07

收回在途资金8942927.55

第80页共124页项目本期数上年同期数

收回银行承兑及其他保证金8937286.12

其他18714175.405790329.30

合计98840078.0154887467.13

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

期间费用1379118382.471250464408.61

支付押金保证金608147.8184861801.99

支付银行承兑汇票、信用证保证金81566223.488550520.24

对外捐赠2937288.212440214.23

在途资金5344394.3011709034.08

其他2370171.273560813.49

合计1471944607.541361586792.64

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

远期结售汇业务交割收到的现金2219438.424542258.90

合计2219438.424542258.90

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

远期结售汇业务交割支付的现金15626226.2311642247.03

合计15626226.2311642247.03

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到拆借款200700000.00431600000.00

收到售后回租款项8008336.75160631312.80

收回借款保证金13167180.67

合计221875517.42592231312.80

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第81页共124页项目本期数上年同期数

归还拆借款196446162.50588405753.63

购买少数股东股权45169892.8236499346.35

支付售后租回租金169368903.4054895081.25

支付借款保证金24990950.941108172.42

支付使用权资产租赁款项345817339.42268134935.55

合计781793249.08949043289.20

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-178963052.55121536388.96

加：资产减值准备49145444.1732998944.71

信用减值准备387448417.8193867306.88

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

535934855.50488957270.56

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销21296538.3516714769.09

长期待摊费用摊销179264275.53136550910.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-14960229.70-866594.07损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-777101.50910963.19

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-6348091.115706539.48

财务费用（收益以“－”号填列）158121921.47180428230.10

投资损失（收益以“－”号填列）14279004.956793279.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-79947473.58-5334175.01

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1464187.75-49534891.69

存货的减少（增加以“－”号填列）65494295.13-10889647.06

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-266426887.60-358166998.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）101805297.95256952306.15其他

经营活动产生的现金流量净额963903027.07916624603.19

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

第82页共124页补充资料本期数上年同期数债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额805030870.30990038019.81

减：现金的期初余额990038019.81452803453.80

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-185007149.51537234566.01

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金805030870.30990038019.81

其中：库存现金360899.34369842.79

可随时用于支付的银行存款779825703.85976312839.38

可随时用于支付的其他货币资金24844267.1113355337.64可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额805030870.30990038019.81

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由系定向发行股票收到的募集

募集资金194391749.65466424889.80资金，有专项用途，但可以用于随时支付

贷款圈存，但可以用于随时受监管的账户30000000.0030000000.00支付

小计224391749.65496424889.80

第83页共124页(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

司法冻结的银行存款43210.34使用受限

银行承兑保证金7057966.9557866.35使用受限

信用证保证金112440436.8858380143.27使用受限

银行借款保证金34354460.847654501.67使用受限

海关进口保证金28973729.9427310246.32使用受限

掉期外汇交易保证金887631.00使用受限

预付保函保证金371016.20使用受限

平台保证金113433.77使用受限

在途资金17053428.3811709034.08使用受限

小计201252103.96105155002.03

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-

51072026.084542681.8346529344.25

应付股利

其他应付款-

12326700.00197700000.001880000.00179300000.0032606700.00

拆借款

其他应付款-

31258836.0413911056.7845169892.82

股权转让款

短期借款1620737169.652039002537.03999456.121826375047.47624801.921833739313.41长期借款（含一年内到期的537703010.58795326861.43189276.101143253900.44693603.46189271644.21长期借款）租赁负债（含一年内到期的1724664356.65241514695.01345817339.42-81281847.721701643559.96租赁负债）长期应付款

（含一年内到

230550504.0711008336.7558673521.20207096923.4093135438.62

期的长期应付

款）

小计4157240576.993056948791.99354328974.513751555785.38-79963442.343896926000.45

(四)其他

第84页共124页1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金629125924.66

其中：美元58873777.787.1884423208264.19

欧元16747210.007.5257126034478.30

英镑2795.649.076525374.63

港元200015.510.9260185214.36日元5078714.000.0462234636.59

泰铢90400753.600.212619219200.22

第纳尔910239095.400.064959074517.29

加拿大元203627.355.04981028277.39

澳门元129061.420.8985115961.69

应收账款1634421246.32

其中：美元150286162.487.18841080317050.37

欧元73314549.317.5257551743303.74

英镑16572.339.0765150418.75

港元358538.580.9260332006.73日元1006745.000.046246511.62

泰铢130751.400.212627797.75

第纳尔4590733.000.0649297938.57

加拿大元298272.965.04981506218.79

其他应收款68731163.34

其中：美元7902022.187.188456802896.24

欧元1416643.927.525710661237.15

泰铢5056344.000.21261074978.73

第纳尔395382.320.064925660.31

加拿大元32950.005.0498166390.91

短期借款273046463.50

第85页共124页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元20177311.547.1884145042586.27日元300000000.000.046213860000.00

泰铢472597350.000.2126100474196.61

第纳尔210626820.000.064913669680.62

应付账款384671368.13

其中：美元43584835.267.1884313305229.78

欧元6865887.747.525751670611.36

泰铢76314498.520.212616224462.39

第纳尔48754626.750.06493164175.28

加拿大元30612.765.0498154588.32

澳门元169505.840.8985152301.00

其他应付款59032922.04

其中：美元601592.407.18844324486.81

欧元1400.007.525710535.98

泰铢10261401.100.21262181573.87

第纳尔809188372.550.064952516325.38

长期借款96881159.17

其中：美元9207420.987.188466186624.97

欧元4078628.467.525730694534.20

一年内到期的非流动负债305975736.13

其中：美元33118424.967.1884238068485.98

欧元5242559.857.525739453932.66

泰铢133775413.170.212628440652.84

第纳尔195141.060.064912664.65

(2)境外经营实体说明

本期重要的境外经营实体为子公司 Mlily USAInc.和 MOR Furniture for Less Inc.，主要经营地均在美国、记账本位币均为美元，选择依据为选取经营所处的主要经济环境中的货币。

2.租赁

第86页共124页(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用88186313.4227340334.01

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）127972.67

合计88314286.0927340334.01

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用60416520.4749034818.27计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入344410.41882381.02

与租赁相关的总现金流出434003652.84295475269.56

售后租回交易产生的相关损益7101337.236406933.70

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入6715557.813193935.07

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产28690175.9334784525.81

使用权资产202873.86

小计28690175.9334987399.67

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

第87页共124页1年以内2562671.021414000.00

1-2年1846367.021080000.00

2-3年1359174.32795000.00

3-4年350000.00

合计5768212.363639000.00

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件

鉴于本公司根据经营需要、因购买商品或接受服务而与各供应商达

付款代理合作成商业基础交易。根据基础交易，本公司对各供应商负有付款义务。

保理银行同意接受本公司的申请，为本公司提供代理付款服务。

融资申请方（供应商）线上向保理银行转让其基于真实贸易背景合

法持有的应收账款，融资申请方发起数字保理融资申请，保理银行数字保理为融资申请方提供无追索权国内保理融资服务。在保理银行为本公司核定的数字保理授信额度内且满足保理银行届时要求的前提下，保理银行为融资申请方提供保理融资服务。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

应付账款78100000.0029000000.00

其中：供应商已收到款项78100000.0029000000.00

短期借款59950000.00

其中：供应商已收到款项59950000.00

小计138050000.0029000000.00

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

属于融资安排的负债融资办理后360-365天融资办理后360-365天

不属于融资安排的可比应付账款发票开具后60-120天发票开具后60-120天

3)相关负债非现金变动情况

第88页共124页非现金变动类型本期数

从应付账款转至短期借款59950000.00

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬48797920.5541827596.50

直接材料投入87770876.8864475567.77

折旧与摊销1750909.691217283.65

间接研发支出1579540.754475525.74

新产品设计费284354.54150000.00

其他1322274.203512364.66

合计141505876.61115658338.32

其中：费用化研发支出141505876.61115658338.32

(二)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据预期产生经济利益的资本化或费用化的判断标项目金额方式准和具体依据

BOI Research and产生的服务费和材料费全

Development 2988691.55 享受 BOI 税收优惠部费用化处理

project

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1. 公司将江苏里高智能家居有限公司、上海梦百合家居科技有限公司、HEALTHCARE

EUROPE DOO RUMA（塞尔维亚）等 59 家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

Mlily 1600.00

美国零售业100.00设立

USAInc. 美元

MOR

5639.66非同一控制下企

Furniture 美国零售业 95.70美元业合并

for

第89页共124页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

LessInc.

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况被购买方名股权取得股权取得股权取得股权取得购买日

称时点成本比例（%）方式

Mlily

2024年3月7日2406120.04100.00收购2024年3月7日

Canada Inc.（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量购买日购买日至期末购买日至期被购买方的确定被购买方的收末被购买方投资活名称经营活动净流筹资活动净依据入的净利润动净流入流入入

Mlily股权变

Canada 10006188.10 627007.80 5010853.08 0.00 -111315.25更日

Inc.

(2)其他说明

Mlily MattressesLLC 与 Mlily Canada Inc. 的原股东 Mohammed Saud Khan 、

Pin-Wen(Jenny) Hung 于 2024 年 1 月 17 日签订关于 Mlily Canada Inc.股权收购协议。根据协议约定，以 2023 年 9 月 30 日作为评估基准日确定收购 Mlily Canada Inc.100%股权作价454100.00加元，折合人民币2406120.04元。

2.合并成本及商誉

项目 Mlily Canada Inc.合并成本2406120.04

现金2406120.04

合并成本合计2406120.04

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-1625382.43

商誉4031502.47

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况

项目 Mlily Canada Inc.

第90页共124页购买日购买日公允价值账面价值

资产2496467.842496467.84

货币资金649328.82649328.82

预付账款4253.494253.49

应收款项982921.30982921.30

存货799532.03799532.03

其他流动资产60432.2060432.20

负债4121850.274121850.27

应付款项4099989.924099989.92

应付职工薪酬21860.3521860.35

净资产-1625382.43-1625382.43

取得的净资产-1625382.43-1625382.43

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

按照资产、负债账面价值确认。

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

股权取得方公司名称股权取得时点出资额持股比例式重庆金睡莲家居科

新设子公司2024年11月1000000.00100.00%技有限公司兰州金睡莲家居科

新设子公司2024年12月100.00%技有限公司香港舒适家居科技

新设子公司2024年3月100.00%有限公司

Style Homeware

新设子公司2024年2月71.88100.00%

inc.HCMC MATTRESS INC. 新设子公司 2024 年 7 月 100.00%

凉水壶（深圳）科

新设子公司2024年1月500000.0070.00%技有限公司南通永梦医疗科技

新设子公司2024年4月190000.0060.00%有限公司广东恒康家居科技

新设子公司2024年2月100.00%有限公司

Healthcare US

新设子公司2024年5月100.00%

Mattress LLC

第91页共124页股权取得方公司名称股权取得时点出资额持股比例式

MALOUF BEDDING

新设子公司2024年8月100.00%

INC.杭州梦宁家居有限

新设子公司2024年7月65.00%公司上海持意家居有限

新设子公司2024年2月80.00%公司

2.合并范围减少

股权处置方期初至处置日公司名称股权处置时点处置日净资产式净利润

Mlily SpainS.L. 注销 2024 年 12 月 119561.01上海知睡眠实业有

注销2024年5月-7766.80限公司

MALOUF BEDDING INC. 注销 2024 年 8 月杭州梦宁家居有限注销2024年11月公司上海持意家居有限

注销2024年12月-347687.41-347687.41公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

China Beds Direct

2024年12月65.00%100.00%

LLC

Style Homeware inc. 2024 年 12 月 65.00% 100.00%

MOR Furniture for

2024年4月91.80%95.67%

LessInc.MOR Furniture for

2024年12月95.67%95.70%

LessInc.上海里境家居有限公

2024年8月90.00%62.981%

司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

（1）收购少数股权

China Beds Style Homeware MOR Furniture for项目

Direct LLC inc. LessInc.购买成本/处置对价

现金71.8813910984.89

其他应收款[注]28746000.00

第 92 页共 124 页China Beds Style Homeware MOR Furniture for项目

Direct LLC inc. LessInc.购买成本/处置对价合计28746000.0071.8813910984.89

减：按取得/处置的股权比例

-36253592.90-119395.927725742.57计算的子公司净资产份额

差额64999592.90119467.806185242.33

其中：调整资本公积-64999592.90-119467.80-6185242.33

[注]本期子公司 HEALTHCARE GROUP（HONG KONG）CO.LTD（以下简称恒康香港）以 400万美元，折合人民币 28746000.00 元购买 BENJAMIN FOLKINS（以下简称 BJ）持有的 ChinaBeds Direct LLC（以下简称美国 CBD）35%的股权，该购买价款从美国 CBD 以前年度缴纳给汉密尔顿县书记官办公室的诉讼保证金中扣除，诉讼案件详情详见十六(一)1(2)之说明

（2）少数股东增资、股权注销

本期子公司 MOR Furniture for Less Inc.由于其股东个人原因将其持有的 199 股股

份注销导致公司持股比例由95.67%增至95.70%，股份注销前后公司按照持股比例计算应享有的持续计算可辨认净资产份额的变动增加股本溢价70060.81元。

本期子公司上海里境家居有限公司由于实际控制人倪张根增资导致公司对上海里境家

居有限公司的最终持股由90%比例下降至62.981%，实际控制人增资前后公司按照持股比例计算应享有的持续计算可辨认净资产份额的变动增加股本溢价34967166.90元。

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

MOR Furniture

4.30%-564117.1721433460.94

for LessInc.NISCO

(THAILAND) 9.90% -5130735.62 44513917.27

CO. LTD

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

MOR Furniture for

407004812.271032460390.281439465202.55466570615.31775252608.031241823223.34

LessInc.NISCO (THAILAND)

605001607.23389572195.16994573802.39358527319.24358527319.24

CO. LTD

第93页共124页（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

MOR Furniture for

406918269.501028848666.451435766935.95472182850.26761533868.311233716718.57

LessInc.NISCO (THAILAND)

750709413.15343856296.931094565710.08392861790.3128421659.25421283449.56

CO. LTD

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

Mor Furniture For LessInc. 1750316778.15 -10738831.04 -7743006.17 184719125.88

NISCO (THAILAND) CO. LTD 613561520.37 -51825612.35 -37235777.37 102818175.74（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

Mor Furniture For LessInc. 1877938999.57 4110415.09 7465085.53 276272684.77

NISCO (THAILAND) CO. LTD 813609717.53 109043875.75 127396396.82 62438020.99

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业

(1)基本情况

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

好事达（福建）

福建省福建省制造业10.00权益法核算股份有限公司

(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

公司持有被投资公司好事达（福建）股份有限公司10%股权，为公司第三大股东；在被投资单位的董事会中派有代表，对其具有重大影响，故按权益法核算该项投资。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数上年年末数/上年同期数

项目好事达（福建）股份有好事达（福建）股份有限限公司公司

流动资产203707766.42186292252.76

非流动资产145228016.72148229666.49

第94页共124页期末数/本期数上年年末数/上年同期数

项目好事达（福建）股份有好事达（福建）股份有限限公司公司

资产合计348935783.14334521919.25

流动负债115488568.65104932948.35

非流动负债3889981.651678014.83

负债合计119378550.30106610963.18少数股东权益

归属于母公司所有者权益229557232.84227910956.07

按持股比例计算的净资产份额22955723.2822791095.61调整事项

商誉7376602.797376602.79

其他1057691.361100748.61

对联营企业权益投资的账面价值31390017.4331268447.01

营业收入175339110.06157463811.33

净利润1215704.27861002.55

综合收益总额1215704.27861002.55

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计25067335.5825708309.35

下列各项按持股比例计算的合计数678262.61220608.43

净利润678262.61220608.43

综合收益总额678262.61220608.43

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助2440000.00

其中：计入递延收益2440000.00

第95页共124页与收益相关的政府补助15918181.49

其中：计入其他收益15918181.49

合计18358181.49

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益4228911.652440000.00342884.76

小计4228911.652440000.00342884.76（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益6326026.89与资产相关

小计6326026.89

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额18385876.2523662811.00

合计18385876.2523662811.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

第96页共124页力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

第97页共124页与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的50.79%（2023年12月31日：51.21%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、供应商融资等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家金融机构取得授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2023010957.622075220180.881967094567.2077906691.8230218921.86交易性金融

5424361.815424361.815424361.81

负债

应付票据30000000.0030000000.0030000000.00

应付账款1600559014.531600559014.531600559014.53

其他应付款106949437.04106949437.04106949437.04

租赁负债1701643559.961935724136.86330028493.71590151959.801015543683.35

长期应付款93135438.6297596818.6549159840.6348436978.02

小计5560722769.585851473949.774089215714.92716495629.641045762605.21（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2158440180.232235166904.632098873523.3290408609.9345884771.38交易性金融

11601875.0311601875.0311601875.03

负债

第98页共124页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款1461701289.951461701289.951461701289.95

其他应付款70801651.6770801651.6770801651.67

租赁负债1724664356.651946651892.18290875195.55550177764.261105598932.37

长期应付款230550504.07240424316.21167921079.6355247630.2617255606.32其他非流动

2863110.002863110.002863110.00

负债

小计5660622967.605969211039.674104637725.15695834004.451168739310.07

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资产已转移金融资终止确认情况的判转移方式终止确认情况性质产金额断依据已经转移了其几乎

票据背书应收款项融资71656327.53终止确认所有的风险和报酬

小计71656327.53

2.因转移而终止确认的金融资产情况

第99页共124页终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移方式资产金额失

应收款项融资背书71656327.53

小计71656327.53

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公

项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

90847622.9590847622.95

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

90847622.9590847622.95

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资10318422.9510318422.95

理财产品80529200.0080529200.00

2.其他权益工具投资54371397.2854371397.28

3.应收款项融资174718.00174718.00

持续以公允价值计量的资产总额90847622.9554546115.28145393738.23

4.交易性金融负债和其他非流动

负债

(1)衍生金融负债5424361.815424361.81

持续以公允价值计量的负债总额5424361.815424361.81

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息远期结售汇的公允价值根据银行的估值通知书确定。信托产品的公允价值根据所投资的港股市场的活跃市场价值进行估值。券商理财产品的公允价值根据基金净值确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

北京春雨天下软件有限公司的权益性工具投资公允价值，采用可比公司市销率法选取营业收入作为关键性指标进行评估与计量。

第100页共124页绵眠（上海）智能科技有限公司、深睡密码科技（浙江）有限公司的权益性公允价值，考虑到上述公司的经营状况、财务状况未发生重大变化，按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

深圳悦筑家居科技有限公司、深圳市万博居品有限公司、杭州奥胜股权投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：嘉兴明胜股权投资合伙企业（有限合伙））、沧州骏驰新材料科技有限公司（曾用名：沧州临港骏驰化工有限公司）考虑到上述公司的经营状况、财务状况持续亏损，按照公司持有的净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

倪张根先生是公司第一大股东，持股比例为33.97%，是公司实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系南通恒康数控机械股份有限公司同一最终控制方

Matratzen Concord GmbH 同一最终控制方[注]江苏江山红化纤有限责任公司同一最终控制方上海金睡莲零压酒店有限公司同一最终控制方上海湘虹置业有限公司同一最终控制方南通德亿新材料有限公司实际控制人倪张根施加重大影响的公司上海弈客信息技术有限公司实际控制人倪张根担任董事的公司

南通利恒物业管理有限公司公司董事、副总裁吴晓红之兄弟间接控制的公司

南通世博物流有限公司公司董事、副总裁张红建之兄弟配偶控制的公司

如皋市利恒电影院有限公司公司董事、副总裁吴晓红之兄弟间接控制的公司

[注]公司实际控制人倪张根作为有限合伙人持有珠海广发信德厚合股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称广发信德）99.99%的财产份额广发信德控股子公司上海厚硼企业

第 101 页共 124 页咨询有限公司收购取得 Matratzen Concord GmbH 100%股权上述股权收购已于 2021 年 7月 23 日完成交割，倪张根为 Matratzen Concord GmbH 实际控制人，根据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，Matratzen Concord GmbH 为公司的关联方

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

购买固定资产1895523.0014258081.17

购买低值易耗品3787817.953972660.41南通恒康数控机械股份有限公司

设备安装升级927225.52

购买机器配件1103112.98

南通利恒物业管理有限公司接受劳务3905005.943860321.64

江苏江山红化纤有限责任公司购买商品3440515.361274724.31

上海湘虹置业有限公司接受服务868760.72

南通世博物流有限公司接受劳务785865.63652334.17

南通德亿新材料有限公司购买商品548292.926103350.01

上海弈客信息技术有限公司接受劳务183679.25231399.05

如皋市利恒电影院有限公司接受劳务35843.00

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

Matratzen Concord GmbH 及其子

销售商品422732139.93254411388.29公司

上海金睡莲零压酒店有限公司销售商品2679454.51

南通德亿新材料有限公司销售商品1013352.45271282.74

江苏江山红化纤有限责任公司销售商品1865.49

上海金睡莲零压酒店有限公司授权商标5503.14

2.关联租赁情况

公司承租情况租赁资产本期数出租方名称种类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的第102页共124页支付的租金（不包括增加的租赁负确认的利息未纳入租赁负债计量债本金金额支出的可变租赁付款额）上海湘虹置业

租入资产1428571.436225000.007321931.65290949.56有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的支付的租金（不包括增加的租赁租金费用以及未纳入确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金租赁负债计量的可变支出的可变租赁付款额）额租赁付款额上海湘虹置业

房屋建筑物290887.36有限公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保方担保金额担保是否已经履行完毕起始日到期日

倪张根30000000.002023/2/162026/2/16否

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入南通恒康数控机

16500000.002024年12月27日2025年1月5日用于资金周转

械股份有限公司

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬528.82万元536.57万元

6.其他关联交易

本期公司与实际控制人倪张根先生共同出资设立上海启梦酒店管理有限公司，注册资本为人民币7000万元，其中倪张根先生以货币方式出资5950万元，持股比例85%，公司以货币方式出资1050万元，持股比例15%。截至2024年12月31日，倪张根先生已实际出资1467万元，公司尚未实际出资。

本期公司实际控制人倪张根先生出资4000.00万元向子公司上海里境家居有限公司增资，增资后实际控制人倪张根先生对上海里境家居有限公司持股比例为30.02%。

(三)关联方应收应付款项

第103页共124页1.应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

Matratzen

应收账款341672343.4424055171.37230385447.1711773852.99

Concord GmbH南通德亿新材料

1706695.80222812.72561607.5066339.08

有限公司上海金睡莲零压

2843505.22142175.26

酒店有限公司

小计346222544.4624420159.35230947054.6711840192.07江苏江山红化纤

预付款项44198.00有限责任公司

小计44198.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款南通恒康数控机械股份有限公司17221913.6311281660.00

南通德亿新材料有限公司7457573.987401643.16

江苏江山红化纤有限责任公司610365.5928608.96

南通利恒物业管理有限公司409931.8012146.19

南通世博物流有限公司10931.88

小计25699785.0018734990.19

其他应付款南通恒康数控机械股份有限公司16500000.00

南通世博物流有限公司22250.0050000.00

小计16522250.0050000.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项1.2016年8月30日，公司与曼彻斯特联合足球俱乐部有限公司签署《全球营销许可协议》，协议内容为公司与曼联进行国际市场的品牌合作，在曼联主场进行产品广告推广，上述协议有效期自2016年8月30日至2021年6月30日。

经两次变更，变更后合同总金额为2955万英镑，分15年支付，2016年9月6日支付

145万英镑，2017年5月31日支付150万英镑，2018年5月31日支付200万英镑，2019年5月31日支付230万英镑，2020年5月31日支付230万英镑，2021年5月31日支付

第104页共124页200万英镑，2022年5月31日支付200万英镑，2023年5月31日支付200万英镑，2024年5月31日支付200万英镑，2025年5月31日支付200万英镑，2026年5月31日支付

200万英镑，2027年5月31日支付200万英镑，2028年5月31日支付200万英镑，2029年5月31日支付200万英镑，2030年5月31日支付200万英镑，合计2955万英镑。

截至2024年12月31日已累计支付1743.68万英镑，折合人民币152216494.38元，期初累计摊销126852418.38元计入销售费用，本期摊销17079417.29元计入销售费用，累计摊销143931835.67元计入销售费用，剩余款项8397386.47元计入预付款项。

2.截至资产负债表日，本公司在汇丰银行南通分行开立的信用证15000000.00美元未结清。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，不存在需要披露的重要的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2.报告分部的财务信息

地区分部项目境内境外合计

主营业务收入1482118939.836749900408.298232019348.12

其中：与客户之间的合同

1482118939.836749900408.298232019348.12

产生的收入

主营营业成本852686475.354338246694.345190933169.69

资产总额2059921268.187562848304.349622769572.52

负债总额3339024947.602597722702.695936747650.29

第105页共124页(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司本期购入 DORMEO 商标，拥有在东欧等地区的商标所有权，并与客户 Dormeo d.o.o.开展战略合作，公司将 DORMEO 商标独家授权予客户 Dormeo d.o.o.（原名 Valnadin d.o.o.）使用，同时向 Dormeo d.o.o.销售床垫等产品，本期向 Dormeo d.o.o.销售商品 13753.03万元人民币，截至 2024 年 12 月 31 日，公司应收 Dormeo d.o.o.货款余额 12419.29 万元人民币。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1455057653.501376352481.39

1-2年673268308.27443958639.33

2-3年222806897.61179455579.36

3年以上105253329.5336196252.96

账面余额合计2456386188.912035962953.04

减：坏账准备84241022.7162246396.57

账面价值合计2372145166.201973716556.47

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备44807244.911.8235438565.4679.099368679.45按组合计提坏账准

2411578944.0098.1848802457.252.022362776486.75

备

合计2456386188.91100.0084241022.713.432372145166.20（续上表）

第106页共124页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账

27784280.881.3627784280.88100.00

准备按组合计提坏

2008178672.1698.6434462115.691.721973716556.47

账准备

合计2035962953.04100.0062246396.573.061973716556.47

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据对方经营异常，对预计保险赔付

单位一39427114.2532244384.6881.78不能弥补的部分全额计提坏账准备对方经营异常，对预计保险赔付

单位二3216759.401030809.5232.04不能弥补的部分全额计提坏账准备公司经营出现问题，已向中信保报

单位三2163371.262163371.26100.00损并赔付，剩余中信保无法赔付部

第107页共124页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据分无法收回单项计提账龄较长，预计无法

单位四21949748.9521949748.95收回，已于本期核销

小计21949748.9521949748.9544807244.9135438565.4679.09

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方

1743508186.37

组合

账龄组合668070757.6348802457.257.30

小计2411578944.0048802457.252.02

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内603039979.1430151998.965.00

1-2年53775456.4310755091.2920.00

2-3年6719910.113359955.0550.00

3年以上4535411.954535411.95100.00

小计668070757.6348802457.257.30

(3)坏账准备变动情况本期变动金额收回项目期初数其期末数计提或转核销他回单项计提坏

27784280.8835438565.4627784280.8835438565.46

账准备按组合计提

34462115.6914340341.5648802457.25

坏账准备

第108页共124页本期变动金额收回项目期初数其期末数计提或转核销他回

合计62246396.5749778907.0227784280.8884241022.71

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款27784280.88

2)本期重要的应收账款核销情况

应收账款履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因性质核销程序关联交易产生客户停止经管理层审

单位一货款21949748.95营，面临破产，否批已无偿付能力

小计21949748.95

(5)应收账款前5名情况占应收账款期末余额单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

的比例（%）

单位一889619112.5836.22

单位二300877653.6512.25

单位三234198488.159.5318681478.60

单位四188903888.557.69

单位五78267731.243.193913386.56

小计1691866874.1768.8822594865.16

注：单位一、单位二、单位四均为合并范围内关联方，不计提坏账

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款1097008561.70845527659.88

出口退税款7541347.068804599.37

第109页共124页款项性质期末数期初数

拆借款27751126.0027751126.00

押金保证金17052929.1843920989.18

账面余额合计1149353963.94926004374.43

减：坏账准备33012282.5636974684.24

账面价值合计1116341681.38889029690.19

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内344193243.97181838430.16

1-2年93831157.97328285299.13

2-3年313351141.86122472249.02

3年以上397978420.14293408396.12

账面余额合计1149353963.94926004374.43

减：坏账准备33012282.5636974684.24

账面价值合计1116341681.38889029690.19

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏

27317514.002.3827317514.00100.00

账准备按组合计提

1122036449.9497.625694768.560.511116341681.38

坏账准备

合计1149353963.94100.0033012282.562.871116341681.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准27317514.002.9527317514.00100.00

第110页共124页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）备按组合计提坏账

898686860.4397.059657170.241.07889029690.19

准备

合计926004374.43100.0036974684.243.99889029690.19

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名计提比例称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）借款逾期且对方单位长期经

单位一27317514.0027317514.0027317514.0027317514.00100.00营不善，收款存在困难

小计27317514.0027317514.0027317514.0027317514.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合1092581096.04

账龄组合29455353.905694768.5619.33

其中：1年以内17732907.52886645.385.00

1-2年8552854.001710570.8020.00

2-3年144080.0072040.0050.00

3年以上3025512.383025512.38100.00

小计1122036449.945694768.560.51

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1910698.051290085.0033773901.1936974684.24

期初数在本期——————

第111页共124页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第二阶段-427642.70427642.70

--转入第三阶段-633918.48633918.48

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-596409.97626761.58-3992753.29-3962401.68本期收回或转回本期核销其他变动

期末数886645.381710570.8030415066.3833012282.56期末坏账准备计

0.0620.0099.762.87

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

232255758.121年以内

8502811.931-2年

单位一应收暂付款36.81

81583602.152-3年

100774618.413年以上

12191637.291年以内

12412750.481-2年

单位二应收暂付款25.48合并范围内关

61457305.052-3年联方，不计提

坏账准备

206834757.443年以上

22668590.871年以内

单位三应收暂付款35265418.321-2年15.26

117479116.542-3年

2850988.161年以内

单位四应收暂付款4.76

2484711.811-2年

第112页共124页占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

28044335.462-3年

21294993.483年以上

3428855.531年以内

15898184.141-2年

单位五应收暂付款3.79

182352.952-3年

24065267.713年以上

小计989676055.8486.11

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2276807959.936500000.002270307959.932205123748.986500000.002198623748.98

对联营、合营

31390017.4431390017.4431268447.0131268447.01

企业投资

合计2308197977.376500000.002301697977.372236392195.996500000.002229892195.99

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计减提被投资单位账面减值追加少减其账面减值价值准备投资投值他价值准备资准备

江苏里高智能家居有限公司4500000.004500000.004500000.004500000.00

上海梦百合家居科技有限公司48000000.002000000.0048000000.002000000.00

Healthcare Group(Hong Kong)

570472358.43570472358.43

Co.Limited

HEALTHCARE EUROPE DOO RUMA 347372680.48 347372680.48

南通零压家居科技有限公司1400000.001400000.00

HEALTHCARE US CO LTD 347072322.43 347072322.43

第113页共124页江苏多蓝新材料科技有限公司37500000.0037500000.00

南通梦百合股权投资有限公司138729680.19138729680.19

Globed Inc 374493258.24 374493258.24

Healthcare US Holding Inc 329083449.21 71494210.95 400577660.16

南通永梦医疗科技有限公司190000.00190000.00

小计2198623748.986500000.0071684210.952270307959.936500000.00

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单权益法下确减值准追加投减少投其他综合位账面价值认的投资损备资资收益调整益联营企业好事达（福建）股份有限31268447.01121570.43公司

合计31268447.01121570.43（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减减值准位其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业好事达（福建）股份有限31390017.44公司

合计31390017.44

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2599704230.151674408120.482294109060.021451750864.63

其他业务收入365031705.20279405471.21303492353.04232433309.35

合计2964735935.351953813591.692597601413.061684184173.98

第114页共124页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其中：与客户之间的

2951331568.671952026383.462582772247.751673763312.62

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

记忆绵床垫1765961094.551092003109.581542786968.42916106266.91

记忆绵枕493143760.60345690996.44482617806.99317502176.10

其他692226713.52514332277.44557367472.34440154869.61

小计2951331568.671952026383.462582772247.751673763312.62

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1048303517.15627313145.571006969624.04618714297.01

境外1903028051.521324713237.891575802623.711055049015.61

小计2951331568.671952026383.462582772247.751673763312.62

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2951331568.672582772247.75

小计2951331568.672582772247.75

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬35188943.7331301604.12

直接材料投入76439390.8854137830.82

折旧与摊销1003838.17529339.01

间接研发支出1281610.522671718.17

新产品设计费275000.00150000.00

其他467224.74276409.11

第115页共124页合计114656008.0489066901.23

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益121570.4386100.26

处置交易性金融资产取得的投资收益-12827424.29-8507348.67

关联方拆借利息收入14719996.3715082010.28

子公司分红180000000.00

合计182014142.516660761.87

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已

15818094.82

计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标18385876.25

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的-10931086.59公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

第116页共124页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而

发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收

127997988.64

入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计151270873.12减：企业所得税影响数（所得税

22920097.73减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）68977.82归属于母公司所有者的非经常性

128281797.57

损益净额

(2)重大非经常性损益项目说明

2011 年 12 月，BJ 和公司全资子公司恒康香港签署《合作协议》，公司通过恒康香港出

资 5.5 万美元持有美国 CBD55%股权，BJ 出资 4.5 万美元持有美国 CBD45%股权。截至 2016第 117 页共 124 页年 9 月，公司通过恒康香港持有美国 CBD65%股权，BJ 持有美国 CBD35%股权。2016 年底，BJ提出退出美国 CBD，并要求恒康香港向其支付超过 300 万美元以作为其退出美国 CBD 35%股份的对价。恒康香港拒绝支付该笔款项。由于双方在此股权退出上未达成一致，BJ 提起了诉讼。

2021年，公司根据一审法院判决，计提了该案件预计赔偿款17274101.37美元，其

中包括涉诉案件的律师费1052378.00美元。公司为维护自身合法权益，继续上诉，判决在公司申请上诉、缴纳保证金并经法院受理后暂不会执行。

2024 年，经友好协商，公司、恒康香港、美国 CBD 及公司实际控制人倪张根与 BJ、ANDREA

FOLKINS（BJ 的配偶）及 BJ 控制的 UM 公司在美国签署了《和解协议》，就上述诉讼案件达成和解安排，协议主要内容如下：

1) 恒康香港应以 400 万美元购买 BJ 持有的美国 CBD35%的股权。上述购买价格应从汉密尔顿县书记官办公室持有的保证金中支付，由汉密尔顿县书记官办公室直接支付给 BJ（在保证金释放后）。

2) 上述 CBD35%股权的购买价款 400 万美元应在法院签发驳回和释放保证金令时支付，

该命令应驳回所有各方对其他所有方提出的所有本诉、反诉、交叉诉讼、第三方诉讼和其他

一切诉因，并且不得再行起诉。诉讼费和税金由原告和被告均摊，原告和被告将承担各自的自由裁量成本和律师费。

3）向 BJ 支付购买价格后，BJ 应执行其在 CBD 剩余权益的转让；汉密尔顿县书记官办

公室持有的资金余额（包括支付购买价格后剩余的保证金及利息）将与作为上诉保证金持有的股权证一起返还给公司。

根据和解协议，诉讼费和税金由原告和被告均摊，公司涉及承担的律师费为2318.50美元，法院从诉讼保证金中扣减了美国 CBD35%股权收购款 400 万美元，折合人民币

28746000.00元公司将账面计提的无须支付的16221723.37美元，折合人民币

116650412.75元的诉讼赔偿款计入营业外收入。由于该诉讼事项性质特殊，具有偶发性，

且金额重大，该项目属于重大非经常性损益项目。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.99-0.27-0.27

第118页共124页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司

-7.37-0.49-0.49普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -151420324.40

非经常性损益 B 128281797.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -279702121.97

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3884222977.21

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 28529344.25产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1.00少数股权注销引起资本公积增加（MORI1 70060.81

Furniture for Less Inc.)

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 0.00少数股东增资引起资本公积增加（上海里境家I2 34967166.90居有限公司）

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 4.00回购引起资本公积减少（MOR Furniture forI3 -6185242.33

Less Inc.)

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 8.00其他收购少数股东股权引起资本公积减少（美国I4 -64999592.90CBD）

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 0.00收购少数股东股权引起资本公积减少（StyleI5 -119467.80Homeware inc.）

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 0.00外币报表折算差额增加的归属于公司普通股

I6 -10187997.92股东的净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6.00

其他权益工具投资公允价值变动 I7 -29665598.96

第 119 页共 124 页项 H 序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产3793740798.63

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -3.99%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -7.37%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号木期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -151420324.40

非经常性损益 B 128281797.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -279702121.97

期初股份总数 D 570586885

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-II×I/K-J 570586885.00

基本每股收益 M=A/L -0.27

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.49

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

梦直台系居科技股份有限公司

二O二工年四月二十四日

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