四川天味食品集团股份有限公司 审计报告索引页码 审计报告1-5公司财务报表 —合并资产负债表1-2 —母公司资产负债表3-4 —合并利润表5 —母公司利润表6 —合并现金流量表7 —母公司现金流量表8 —合并股东权益变动表9-10 —母公司股东权益变动表11-12 —财务报表附注13-110审计报告 XYZH/2026CDAA1B0019四川天味食品集团股份有限公司 四川天味食品集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川天味食品集团股份有限公司（以下简称“天味食品公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天味食品公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审 计的独立性要求，我们独立于天味食品公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1审计报告（续） XYZH/2026CDAA1B0019 四川天味食品集团股份有限公司 （一）营业收入的确认关键审计事项审计中的应对如财务报表附注“三、重要我们执行的主要审计程序如下：会计政策及会计估计”241、了解、评估了天味食品公司管理层（以下简称“管理所述的会计政策、“五、合层”）对天味食品公司自销售订单下单、预收货款、信用 并财务报表主要项目注审核、配送发货、开票结算、销售收入入账的销售流程中释”39所述，天的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。 味食品公司营业收入为2、通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与产品 34.49亿元，其中产品销售销售收入确认有关的控制权转移时点进行了分析评估，进 收入占总销售收入的比例而评估天味食品公司产品销售收入的确认政策。 超过99%。天味食品公司3、实施了以下分析程序： 利润总额为7.35（1）对天味食品公司年末应收账款余额及账龄进行分析，亿元，利润主要来源于经分析是否与天味食品公司销售政策及实际经营情况相符。 营收益。因此将公司产品（2）对本年主要客户的增减变动家数、收入金额及占总销售收入的确认识别为关收入的比例向天味食品公司了解客户增减变动的背景原键审计事项。因及获取相关支持性文件，分析评估主要客户变动是否真实、合理。 4、实施了以下实质性检查程序： （1）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售 合同、订单、销售发票、产品运输单、客户签收单等。 （2）对主要客户的交易金额及年末应收账款（合同负债）余额实施函证程序。 （3）对天味食品公司银行资金收款流水进行检查，关注主要客户回款是否存在异常。 （4）针对资产负债表日前后确认的销售收入进行截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 5、了解分析客户授信情况及变动的商业背景和具体原因， 检查相关合同、缓款申请、审批是否符合天味食品公司内部控制规定。 6、检查与营业收入的确认相关的信息是否已在财务报表 及附注中作出恰当列报和披露。 2审计报告（续） XYZH/2026CDAA1B0019 四川天味食品集团股份有限公司 （二）商誉减值测试关键审计事项审计中的应对如财务报表附注“三、重要我们执行的主要审计程序如下：会计政策及会计估计”191、了解和评价管理层与合并财务报表、商誉减值测试相 （2）所述的会计政策、关的关键内部控制设计与运行的有效性。 “五、合并财务报表主要2、评价商誉可收回金额的确定方法是否符合企业会计准项目注释”16所述，截至则相关规定。 2025年12月31日止，天3、评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、专业胜 味食品公司商誉账面余额任能力。 为4.45亿元，未计提减值4、详细了解管理层聘请资产评估机构基于商誉减值测试准备。管理层于年度终了为目的的专项评估情况，获取相关资产评估报告并进行阅对商誉进行减值测试，商读分析；与管理层及其聘请的评估机构人员等进行讨论，誉减值的评估过程相对复了解评估的主要目的、关键评估假设、评估方法、参数的 杂并依赖管理层的判断，选择、预测未来收入及现金流折现率等，评价其合理性。 涉及未来期间收入增长5、复核商誉减值测试的测算过程及结果。 率、毛利率、折现率等评估6、检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表及附注 参数的确定，减值测试结中作出恰当列报和披露。 果对财务报表影响重大，因此将商誉的减值测试作为关键审计事项。 四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括天味食品公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 3审计报告（续） XYZH/2026CDAA1B0019 四川天味食品集团股份有限公司 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天味食品公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天味食品公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天味食品公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天味食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天味食品公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就天味食品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 4审计报告（续） XYZH/2026CDAA1B0019 四川天味食品集团股份有限公司 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国北京二○二六年三月十日 5咨资产负债表 b*年12月31日 编制单位:单位：人民币元成上目附注2025年12月31日2024年12月31日 流动资产： 货币资金、（/印五、1353654626.99233717474.15 匹、2 交易性金融资产2667488000.002592200000.00衍生金融资产应收票据 应收账款五、3103842992.76116771516.25 应收款项融资五、4 预付款项五、628867471.0012971725.77 其他应收款五、512318041.7210542768.73 其中：应收利息 应收股利五、5.1885035.00 存货五、7211813028.35115736880.91 其中：数据资源合同资产 持有待售资产五、813593497.2313593497.23一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、9427795812.22509151033.26 流动资产合计3819373470.273604684896.30 非流动资产： 债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资五、1160796490.65307140219.95 其他权益工具投资-五、1083183950.62100003950.62其他非流动金融资产投资性房地产 固定资产五、121175013986.921113787074.34 在建工程五、13462025.997610605.70生产性生物资产油气资产 使用权资产五、147811705.4020948984.02 无形资产五、15106411842.0968273270.95 其中：数据资源开发支出 其中：数据资源 商誉五、16445436305.50410281865.51 长期待摊费用五、172201737.501351897.62 递延所得税资产五、1815856509.8422930613.05 其他非流动资产五、199455361.954498676.13 非流动资产合计1906629916.462056827157.89 资产总计5726003386.735661512054.19 法定代表I 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:岬琳射 |5101225038053|印陈他梧若彖莒产负债表（续） 弓筑*5年12月3i日 编制单位：四川诂集团股价有限公司单位：人民币元豳2025年12月31日2024年12月31日 流动负债： 短期借款 —LJL、 J 5006034.72 交易性金融负债.衍生金融负债 应付票据五、221740000.002284700.74 1应付账款五、23549535203.27639831298.98 预收款项五、2519200000.0019200000.00 合同负债五、2671005974.3250039115.74 应付职工薪酬五、2772835138.4879264272.19 应交税费五、2866716150.6557648411.75 其他应付款五、24136888808.4379938559.73 其中：应付利息应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、293019435.1512906251.35 其他流动负债五、3017701881.6415642366.02 流动负债合计938642591.94961761011.22 非流动负债： 长期借款应付债券 其中：优先股永续债 租赁负债五、311566435.583922658.12长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 递延收益五、3210589849.166089815.74 递延所得税负债五、185671341.295890684.07其他非流动负债 非流动负债合计17827626.0315903157.93 负债合计956470217.97977664169.15 股东权益： 股本五、331064714794.001065083794.00其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积五、341631069672.221635463546.95 减：库存股五、3561080505.5865644737.73 其他综合收益五、36-16820000.00专项储备 盈余公积五、37409549324.02354872111.97 未分配利润五、381514452398.221582460553.20 归属于母公司股东权益合计4541885682.884572235268.39 少数股东权益227647485.88111612616.65 股东权益合计4769533168.764683847885.04 负债和股东权益总计 5726003386.73 5661512054.19净险E责表 壁J单处加L夭味食品集团股份有阳蜘} 单位：人民币元 2025年12月31日2024年12月31日 流动资产： 货币资金\{7/由/134826298.31155112402.14 交易性金融资皿2335018000.002518200000.00衍生金融资产应收票据 应收账款十七、166519336.25108056911.39应收款项融资 预付款项7601561.514314630.17 其他应收款十七、2349126667.54229227888.24 其中：应收利息 应收股利十七、2.1340000000.00222000000.00 存货103567099.9366753083.74 其中：数据资源合同资产 持有待售资产13593497.2313593497.23一年内到期的非流动资产 其他流动资产228961338.42298262959.82 流动资产合计3239213799.193393521372.73 非流动资产： 债权投资其他债权投资长期应收款 长期股权投资十七、31737976372.241397289736.21其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 固定资产375780631.66538153346.93在建工程生产性生物资产油气资产 使用权资产3292230.0614737255.02 无形资产25278588.4526533660.78 其中：数据资源开发支出 其中：数据资源商誉 长期待摊费用1644591.47738164.65 递延所得税资产5287673.375927959.71 其他非流动资产5230202.422689359.59 非流动资产合计2154490289.671986069482.89 资产总计5393704088.865379590855.62、司资产负债表（续） 2025年12月31日 编制单位：四小单位：人民币元 「项目附注2025年12月31日2024年12月31日 流动负债： o f短期借款斗交易性金融负债7衍生金融负债 应付票据1740000.002284700.74 应付账款707559682.85646848668.40 预收款项19200000.0019200000.00 合同负债67975856.1248824206.38 应付职工薪酬45934642.3156403133.75 应交税费34362319.2641413761.45 其他应付款60710681.9270989737.40 其中：应付利息应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债440177.6711583474.53 其他流动负债16628081.3515302479.88 流动负债合计954551441.48912850162.53 非流动负债： 长期借款应付债券 其中：优先股永续债 租赁负债141137.53581315.21长期应付款长期应付职工薪酬预计负债 递延收益6581596.011297567.19递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计6722733.541878882.40 负债合计961274175.02914729044.93 股东权益： 股本1064714794.001065083794.00其他权益工具 其中：优先股永续债 资本公积1634482473.201634839765.39 减：库存股61080505.5865644737.73其他综合收益专项储备 盈余公积410495209.92355817997.87 未分配利润1383817942.301474764991.16 股东权益合计4432429913.844464861810.69 负债和股东权益总计5393704088.865379590855.62 法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人: 5101225038053 4合并利润表 /依必‘4\编制单位：四川诵巡原团曜艮公司单位：人民币元 t 5」盼A s J 附注 2024年度 一、营业总收入3448662715.903476251642.23 其中：营业收入￥ 五、393448662715.903476251642.23 二、营业总成本2775824682.152794687387.32 其中：营业成本五、392046080924.782093370291.17 税金及附加二五、4034812612.1134338907.95 销售费用五、41490409.755.58451288563.46 管理费用五、42168088416.30185657195.71 研发费用五、4337166605.9035860639.70 财务费用五、44-733632.52-5828210.67 其中：利息费用227069.63 利息收入2253745.126442034.96 加：其他收益五、457649182.157186187.32 投资收益（损失以“一”号填列）五、4681310675.8576475254.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益21303061.6713571948.52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“一”号填列） 公允价值变动收益（损失以“一”号填列） 信用减值损失（损失以“一”号填列）五、473981223.87-7264108.14 资产减值损失（损失以“一”号填列）五、48-30699313.36-386405.48 资产处置收益（损失以“一”号填列）五、49502013.87-129501.62 三、营业利润（亏损以“一”号填列）735581816.13757445681.49 加：营业外收入五、503563828.774303987.52 减：营业外支出五、514520946.754039553.48 四、利润总额（亏损总额以“一”号填列）734624698.15757710115.53 减：所得税费用五、52131858772.12112981306.31 五、净利润（净亏损以“一”号填列）602765926.03644728809.22 （一）按经营持续性分类602765926.03644728809.22 1.持续经营净利润（净亏损以”号填列）602765926.03644728809.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类602765926.03644728809.22 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）569711014.37624635066.00 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）33054911.6620093743.22 六、其他综合收益的税后净额-16820000.00 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额五、53-16820000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益-16820000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动-16820000.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额585945926.03644728809.22 归属于母公司股东的综合收益总额552891014.37624635066.00 归属于少数股东的综合收益总额33054911.6620093743.22 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）0.53860.5926 （二）稀释每股收益（元/股）0.53640.5885母公司利润表 编制单位:单位：人民币元 ___________________________________________________附注2024年度 一、营业收乂厂孑，十七、42836262848.683208562110.46 减：营业成本"了土7 十七、42186666753.832258116384.16 税金及附加17394196.4120606287.65 销售费用281188769.70383678054.06 管理费用115638552.65145830146.19 研发费用32164263.2234300076.20 财务费用-796643.59-5084200.21 其中：利息费用 利息收入1679812.515516063.18 加：其他收益3703437.313927876.24 投资收益（损失以“一”号填列）十七、5394289455.19280438916.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“一”号填列） 公允价值变动收益（损失以“一”号填列） 信用减值损失（损失以“一”号填列）4750129.09-7300973.03 资产减值损失（损失以“一”号填列）-2436858.90-350742.75 资产处置收益（损失以“一”号填列）-384870.25-156380.80 二、营业利润（亏损以“一”号填列）603928248.90647674058.85 力口：营业外收入2071050.062752438.84 减：营业外支出4154539.411143088.75 三、利润总额（亏损总额以“一”号填列）601844759.55649283408.94 减：所得税费用55072639.0665200491.72 四、净利润（净亏损以“一”号填列）546772120.49584082917.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）546772120.49584082917.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额546772120.49584082917.22 法定代表人X 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：」 5101225038053印陈合并现金流量表 编制单位：四0'天附注2024年度 一、经营活动岳笙磁锐金痼: 销售商品、感世电护y勺现金 3877995781.01 3754805293.68 收到的税费返还".收到其他与经营活动有关的现金五、54(1)26393625.4922706389.03 经营活动现金流入小计3904389406.503777511682.71 购买商品、接受劳务支付的现金2191693072.301932552776.19 支付给职工以及为职工支付的现金504743570.31460941009.94 支付的各项税费360182877.28321908344.56 支付其他与经营活动有关的现金五、54(1)259556694.57241765784.73 经营活动现金流出小计3316176214.462957167915.42 经营活动产生的现金流量净额五、55(1)588213192.04820343767.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金15740718351.758981728144.73 取得投资收益收到的现金75650573.8957894692.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3111035.55352769.31处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金五、54(2)7323474.8029413694.31 投资活动现金流入小计15826803435.999069389300.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金108801514.63153095763.26 投资支付的现金15483985138.899405712968.11 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五、55(2)24457755.18132287072.84 支付其他与投资活动有关的现金五、54(2)464.854249.73 投资活动现金流出小计15617244873.559691100053.94 投资活动产生的现金流量净额209558562.44-621710753.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金40000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金40000.00取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、54(3)34113450.00 筹资活动现金流入小计40000.0034113450.00 偿还债务支付的现金35000000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金596104767.86423007114.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12754456.21 支付其他与筹资活动有关的现金五、54(3)46070273.8845984497.90 筹资活动现金流出小计677175041.74468991612.30 筹资活动产生的现金流量净额-677135041.74-434878162.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-517095.27 五、现金及现金等价物净增加额120119617.47-236245148.22 加：期初现金及现金等价物余额227594941.21463840089.43 六、期末现金及现金等价物余额347714558.68227594941.21 法定代表定主管会计工作负责人:会计机构负责人: 5101225038053印陈 7母公司现金流量表 编制单位:品集团股份单位：人民币元 pa您 目牡1 附注 2024年度 销售商品淘冬收到的现金3171386596.893421784072.96 收到的税费逸还?■ 收到其他与经营活动仃关的现金13181560.7214811713.20 经营活动现金流入小计3184568157.613436595786.16 购买商品、接受劳务支付的现金2078243037.392041144153.73 支付给职工以及为职工支付的现金303133550.03294749998.87 支付的各项税费176394285.73188611464.26 支付其他与经营活动有关的现金147734354.91177307859.21 经营活动现金流出小计2705505228.062701813476.07 经营活动产生的现金流量净额479062929.55734782310.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金14582998000.007910599000.00 取得投资收益收到的现金50933817.4453527916.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额926664.73110702.48处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金5606830.7422468587.46 投资活动现金流入小计14640465312.917986706206.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金53867710.85115280580.44 投资支付的现金14458147618.898381177803.92取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金22782.71146762.83 投资活动现金流出小计14512038112.458496605147.19 投资活动产生的现金流量净额128427200.46-509898940.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金34113450.00 筹资活动现金流入小计34113450.00偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金583041957.30423007114.40 支付其他与筹资活动有关的现金44056997.5942361805.16 筹资活动现金流出小计627098954.89465368919.56 筹资活动产生的现金流量净额-627098954.89-431255469.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-451695.39 五、现金及现金等价物净增加额-20060520.27-206372099.94 加：期初现金及现金等价物余额152364057.87358736157.81 六、期末现金及现金等价物余额132303537.60152364057.87 法定代表主管会计工作负责人会计机构负责人：孑; 8合并股东权益变动表 单位：人民币元 漏！归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减：库存股其他综合收益.盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他 一、序年术余额1065083794.001635463546.9565644737.73354872111.971582460553.204572235268.39111612616.654683847885.04 加：会计政策变更 前期差错更正"’节同一控制下企业合并其他 二、本年啊余额1065083794.001635463546.9565644737.73354872111.971582460553.204572235268.39111612616.654683847.885.04三、本年增减变动金额（减少以“一“号填列）-369000.00-4393874.73-4564232.15-16820000.0054677212.05-68008154.98-30349.585.51116034869.2385685283.72 （一）综合收益总额-16820000.00569711014.37552891014.3733054911.66585945926.03 （二）股东投入和减少资本-369000.00254398.80-20472380.0020357778.8095502194.61115859973.41 1.股东投入的普通股-2526805.002526805.0040000.002566805.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额2329398.802329398.802329398.80 4.其他-369000.00-2075000.00-17945575.0015501575.0095462194.61110963769.61 （三）利润分配54677212.05■637719169.35-583041957.30-12754456.21-595796413.51 1.提取盈余公积54677212.05.54677212.05 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配-583041957.30-583041957.30-12754456.21*595796413.51 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他-4648273.5315908147.85-20556421.38232219.17-20324202.21 四、本年年末余额1064714794.001631069672.2261080505.58-16820000.004095493424.，02^1514452398.224541885682.88227647485.884769533168.76法定代表人:平主管会计工作负责人:会计机枸负责人， 510122B038053 S 9合并股东权益变动表（续） 编制品集团股，性项*京.2024年度归属于母公司股东权益其他权益工具其他综专项少数股东权益股东权益合计 '股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他合收益储备 一、上年年末余额1065493714.001697332685.14172187358.44296463820.251439936883.614327039744.5674495741.324401535485.88 加：会备攻策变更前期差借更拒同一控制下企聘其他 二、本年年初余额1065493714.001697332685.14172187358.44296463820.251439936883.614327039744.5674495741.324401535485.88三、本年增减变动金额（减少以“一"号填列）-409920.00-61869138.19-106542620.7158408291.72142523669.59245195523.8337116875.33282312399.16 （一）综合收益总额624635066.00624635066.0020093743.22644728809.22 （二）股东投入和减少资本-409920.0024265634.15-15629884.0039485598.1517023132.1156508730.26 1.股东投入的普通股-44890712.0044890712.0044890712.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额27482336.1527482336.1527482336.15 4.其他-409920.00-3216702.0029260828.00-32887450.0017023132.11-15864317.89 （三）利润分配58408291.72-481415406.12-423007114.40-423007114.40 1.提取盈余公积58408291.72-58408291.72 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配-423007114.40-423007114.40-423007114.40 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2’本年使用 （六）其他-86134772.34-90912736.71-695990.294081974.084081974.08 四、本年年末余额1065083794.001635463546.9565644737.73354872111.971582460553.204572235268.39111612616.654683847885.04 主管会计工作负责人:会计机构负责人:印陈 10母公司股东权益变动表 编制单留品集团单位：人民币元 其他权益工具其他综合专项储 股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润:其他.股东权益合计优先股永续债其他收益备 一、上年年末杂额1065083794.001634839765.3965644737.73355817997.871474764991.164464861810.69 加：会策变更 前期受悬更JE 其他 y―匕/ 二、本年物余额1065083794.001634839765.3965644737.73355817997.871474764991.164464861810.69 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列）-369000.00-357292.19-4564232.1554677212.05-90947048.86-32431896.85 （一）综合收益总额546772120.49546772120.49 （二）股东投入和减少资本-369000.00-357292.19-20472380.0019746087.81 1.股东投入的普通股-2526805.002526805.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额1717707.811717707.81 4.其他-369000.00-2075000.00-17945575.0015501575.00 （三）利润分配54677212.05-637719169.35-583041957.30 L提取盈余公积 54677212.05 -54677212.05 2.对股东的分配-583041957.30-583041957.30 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他15908147.85-15908147.85 四、本年年末余额1064714794.001634482473.2061080505.58410495209.921383817942.304432429913.84 法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人: 11母公司股东权益变动表（续） 编制单位:单位：人民币元 2024年度 i司 其他权益工具 !股东权益合计股本 资本公积 I 其他综合 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他优先股 永续债 其他 收益、上年狙末余额 1065493714.00 1693765879.73 172187358.44 297409706.15 1372097480.06 4256579421.50 加：会讨冬斜更前期差错更正其他 二、本年年初余额1065493714.001693765879.73172187358.44297409706.151372097480.064256579421.50 三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列）-409920.00-58926114.34-106542620.7158408291.72102667.511.10208282389.19 （一）综合收益总额584082917.22584082917.22 （二）股东投入和减少资本-409920.0024265634.15-15629884.0039485598.15 1.股东投入的普通股-44890712.0044890712.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额27482336.1527482336.15 4.其他-409920.00-3216702.0029260828.00-32887450.00 （三）利润分配58408291.72-481415406.12-423007114.40 1.提取盈余公积58408291.72-58408291.72 2.对股东的分配-423007114.40-423007114.40 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他-83191748.49-90912736.717720988.22 四、本年年末余额1065083794.001634839765.3965644737.73355817997.871474764991.164464861810.69 法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人: 51O1225O3SO53 印陈 12四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况四川天味食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”，原名四川天味食品股份有限公司、四川天味实业有限公司），成立于 2007年3月2日。根据邓文、唐璐、卢小波等共20位自然人股东于2010年6月10日签订 的《四川天味食品股份有限公司发起人协议书》及公司章程的规定，本公司以四川天味实业有限公司截至2010年3月31日的净资产折合股份整体变更设立股份有限公司。经中国证券监督管理委员会（证监许可[2019]472号）批准，本公司于2019年4月3日公开发行人民币普通股4132.00万股，并于2019年4月16日在上海证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为41315.50万股。 本公司上市后经过多次股本总额变更，截至2024年12月31日，本公司总股本为 106508.3794万股，其中：有限售条件股份31.85万股。 2025年1月22日，本公司召开第五届董事会第三十八次会议和第五届监事会第三十七次会议，审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予部分第二期解除限售条件成就的议案》，同意本公司为1名暂缓授予激励对象办理解除限售事宜，共计解除限售231000股。上述股份已于2025年2月7日上市流通。有限售条件股份减少231000股，无限售条件流通股份增加231000股，本公司股本总额不变。 2025年1月22日，本公司召开第五届董事会第三十八次会议和第五届监事会第三十七次会议，并于2025年3月20日召开2025年第一次临时股东会，审议通过《关于调整 2022年限制性股票激励计划限制性股票回购价格暨回购注销部分限制性股票的议案》，同 意将2022年限制性股票激励计划中首次及预留授予的5名激励对象已获授但尚未解除限售 的合计87500股限制性股票进行回购注销。2025年4月14日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成回购注销限制性股票87500股。有限售条件股份减少 87500股，本公司股本总额由1065083794股减少至1064996294股。 2025年8月27日，本公司召开2024年员工持股计划管理委员会第八次会议、第六届董事会第五次会议，并于2025年10月16日召开2025年第二次临时股东会，审议通过《关于回购注销2024年员工持股计划部分股份的议案》，同意将9名持有人因个人原因离职及 4名持有人因业绩未完全达标，其尚未解锁份额对应的281500股股票回购注销。上述股份 已于2025年12月19日完成注销，本公司股本总额由1064996294股变更为1064714794股。 截至2025年12月31日，本公司总股本为106471.4794万股，均为无限售条件流通股。 本公司实际控制人为邓文、唐璐。 13四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司统一社会信用代码为：915101007978308873；注册地及总部办公地址为：成都 市双流区西航港街道腾飞一路333号；法定代表人：邓文；注册资本：106471.4794万元人民币。 本公司属于食品加工制造行业，主要从事复合调味料的研发、生产和销售业务。主要产品为火锅调料、菜谱式调料、香肠腊肉调料等。 本财务报表于2026年3月10日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。 2.持续经营 本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和 会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待 摊费用、使用权资产摊销、长期资产减值、其他权益工具投资公允价值变动、预计负债、收入确认和计量等。 1.遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年 12月31日的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 14四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 3.营业周期 本集团营业周期为12个月。 4.记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5.重要性标准确定方法和选择依据 本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下： 涉及重要性标准判断的披该事项在本财务报表附注中的重要性标准确定方法和选择露事项披露位置依据账龄超过1年的重要预付 五、6.预付款项年末账面余额超过1000万元款项投资预算金额超过5000万元 重要的在建工程五、13.在建工程的项目及募投项目账龄超过1年的重要应付 五、23.应付账款年末账面余额超过1000万元账款账龄超过1年的重要其他 五、24.其他应付款年末账面余额超过1000万元应付款账龄超过1年的重要预收 五、25.预收款项年末账面余额超过1000万元款项账龄超过1年的重要合同 五、26.合同负债年末账面余额超过1000万元负债 收到的重要投资活动有关五、55.(2)与投资活动有关的现投资金额超过3000万元的现金金 支付的重要投资活动有关五、55.(2)与投资活动有关的现投资金额超过3000万元的现金金 非全资子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损八、1.（2）重要的非全资子公重要的非全资子公司额绝对值）等，有一项或多司项占本集团合并财务报表相 应项目的比例超过10% 八、3.（1）重要的合营企业或重要的合营企业或联营企 联营企业、（2）重要的合营企投资成本超过4500万元业业或联营企业的主要财务信息预计影响财务报表项目金额 重要的或有事项十四、承诺及或有事项超过500万元的或有事项 股权激励计划的执行、资产重要的资产负债表日后事 十五、资产负债表日后事项负债表日后利润分配情况等项情况认定为重要 募投项目进展情况、分部信 其他重要事项十六、其他重要事项息等认定为重要 15四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法 本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 16四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 8.现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9.外币业务和外币报表折算 本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。 10.金融工具 （1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 17四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。 除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 18四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。 4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （3）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 1）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 19四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （4）金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。 1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应 收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如其他应收款），本集团采用一般方法 （三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见本财务报表附注十、1。 本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。 不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。 2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据 20四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。 *应收账款的组合类别及确定依据 本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据营业收入确认日期计算账龄。 本集团应收账款的组合类别及确定依据，预期信用损失的会计处理方法具体如下： 组合名称计提方法账龄组合以账龄为基础预计信用损失 合并范围内关联方组合单项认定，无风险则不计提坏账准备除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。本集团根据以前年度实际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失： 账龄项目 1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 违约损失率5%10%20%50%80%100% *应收票据与应收款项融资的组合类别及确定依据 本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.低风险票据组合：对信用级别较高（15 家 AAA 银行）银行承兑的银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失为零；b.其他票据组合：对 15 家 AAA 银行以外的其他银行承兑的银行承兑汇票及商业承兑汇票，本集团认为违约概率与账龄存在相关性，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。 *其他应收款的组合类别及确定依据 21四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收电商平台店铺充值款、应收员工 备用金、应收合并范围内关联方往来款等。本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照款项性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 本集团其他应收款的组合类别及确定依据，预期信用损失的会计处理方法具体如下： 组合名称计提方法 应收股利组合单项认定，无风险则不计提坏账准备账龄组合以账龄为基础预计信用损失 合并范围内关联方组合单项认定，无风险则不计提坏账准备账龄组合其他应收款坏账准备计提比例参照上述应收账款相关内容描述。 3）按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准 本集团将金额为1000万元以上的面临逾期回收风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。 对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。 4）减值准备的核销 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （5）金融资产转移的确认依据和计量方法 对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该 22四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：1）集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：1）集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；2）该金融资产的合同 条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时 的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交 23四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （7）金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11.存货 本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 本集团库存商品、发出商品、在产品及大宗原材料按单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别合并计提存货跌价准备。 12.合同资产与合同负债 （1）合同资产本集团无合同资产。 24四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 13.与合同成本有关的资产 （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年的，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2）与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 （3）与合同成本有关的资产的减值 本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 25四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 14.长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。 （1）重大影响、共同控制的判断 本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向被投资单 位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等，本集团认为对被投资单位具有重大影响。 本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利 的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 （2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 26四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。 因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。 因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 27四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 15.固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5000元（含）的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%) 1房屋建筑物10-480-51.98-10.00 2机器设备5-2054.75-19.00 3运输设备5-1059.50-19.00 4办公设备及其他3-1059.50-31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 16.在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下： 项目结转固定资产的标准房屋建筑物实际开始使用机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输设备达到合同规定的标准办公设备及其他达到合同规定的标准 17.借款费用 本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件 28四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额： 借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18.无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、商标、软件及其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；商标、软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本或当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法 本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及长期待摊 费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 29四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 19.长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 （1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外） 本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 本集团以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （2）商誉减值 本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先 30四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 20.长期待摊费用 本集团的长期待摊费用系本集团已经支付但应由本年及以后各年分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 本集团长期待摊费用的分类、摊销期限、摊销率如下： 序号项目摊销期限（年）年摊销率（%） 1系统订阅费333.33 2租赁办公场地装修费333.33 21.职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 22.预计负债 当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。 31四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。 本集团预计负债主要为预计产品退货金额，本集团结合产品的退货周期，根据实际退货金额占对应销售收入的比例为基础估计预计退货率，预计退货相关负债。 23.股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 24.收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。 履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户 32四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，本集团退回的商品不能再生产和销售，按照预期将退回商品转让时的账面价值，确认为销售费用。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。 （2）具体方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，本集团销售渠道分为线上渠道及线下渠道，各销售渠道的销售商品收入确认政策具体如下： 1）线下渠道 本集团线下渠道主要分为经销商、定制餐调及其他渠道、直营商超渠道及外贸渠道。 *经销商、定制餐调及其他渠道 本集团根据销售订单信息，将商品发运到指定地点，客户签收确认，此时客户取得相关商品控制权，因此本集团在货物发出并经客户签收时确认收入。 *直营商超渠道 本集团主要采用应收账款方式销售，根据销售订单信息，将商品发运到指定地点，客户签收确认，此时客户取得相关商品控制权，因此本集团在货物发出并经客户签收时确认收入。 *外贸渠道 33四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团外贸渠道销售收入根据报关出口的主体分为客户出口和公司自营出口两类。客户出口系指本集团将产品销售给第三方进出口贸易公司等客户后由客户通过自身渠道将产 品销售至境外，本集团对客户出口的收入确认政策与国内经销商、定制餐调及其他渠道一致。本集团自营出口由公司与客户签订销售合同，主要采取 FOB 报价，TT 付款方式。本集团于货物在装运港上船后或离境货交承运人时确认收入。 2）线上渠道 本集团线上渠道收入分为电商自营收入、电商专营收入、电商商超收入；电商自营收 入系主要通过在第三方销售平台开设直营店铺的形式进行销售，本集团通过电商平台展示产品信息，消费者通过平台选购商品，提交订单，本集团根据订单信息将商品发运到指定地点，由指定人员签收，待其签收确认后，平台将相关款项支付给本集团，此时客户取得相关商品控制权，因此本集团在发货并取得相应货款时确认收入。电商专营收入为专营网络渠道的经销商向本集团购买产品，再通过其网络店铺销售；电商商超收入系指天猫、京东等电商平台通过其自营店铺对外销售。本集团对电商专营收入确认政策与经销商、定制餐调及其他渠道一致，电商商超收入确认政策与直营商超渠道一致。 25.政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 本集团的政府补助包括项目补助、各类奖励基金等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 34四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 26.递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。 本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性 差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营 企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营 企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 27.租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 （2）本集团作为承租人 1）租赁确认 除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。 35四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租 赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。 本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； *根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。 在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择 权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 2）租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了 租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 36四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。 3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于人民币4万元）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （3）本集团为出租人 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。 1）融资租赁 在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 2）经营租赁 在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 37四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 28.持有待售 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 29.终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营 地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。 38四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 30.公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。 第三层级的公允价值以本集团的成本为依据确定。本集团还会考虑初始交易价格，相 同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2025年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。 31.重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更：无。 （2）重要会计估计变更：无。 四、税项 1.主要税种及税率 税种计税依据税率 销售货物、加工、劳务、运输收入 增值税13%、9%、6%等 城市维护建设税应纳流转税额7%、5% 教育费附加应纳流转税额3% 地方教育费附加应纳流转税额2% 企业所得税（注）应纳税所得额15%、20%、25% 39四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率其他税费按国家相关规定缴纳 注：不同企业所得税税率纳税主体说明： 序号纳税主体名称所得税税率 1四川天味食品集团股份有限公司15%四川天味食品集团股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公 225%司”）四川天味食品集团股份有限公司深圳分公司（以下简称“深圳分公 325%司”）四川天味食品集团股份有限公司北京分公司（以下简称“北京分公 425%司”）四川天味食品集团股份有限公司杭州分公司（以下简称“杭州分公 525%司”） 6自贡市天味食品有限公司（以下简称“自贡天味”）20% 7四川天味家园食品有限公司（以下简称“天味家园”）15% 8四川瑞生投资管理有限公司（以下简称“瑞生投资”）25% 9四川天味食品集团家园食品有限责任公司（以下简称“集团家园”）20% 10海南博怀企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“海南博怀”）不适用 11有点火科技有限公司（以下简称“有点火”）20% 12四川天味和园食品有限公司（以下简称“天味和园”）25% 13四川食萃食品有限公司（以下简称“食萃食品”）15% 14四川食萃食品有限公司成都分公司（以下简称“食萃成都分公司”）15% 15四川食萃食品有限公司成华分公司（以下简称“食萃成华分公司”）15% 16杭州加点滋味科技有限公司（以下简称“加点滋味”）25%杭州加点滋味科技有限公司餐饮分公司（以下简称“加点餐饮分公 1725%司”） 18杭州姜姜文化创意有限责任公司（以下简称“姜姜文化”）25% 19山东一品味享食品科技有限公司（以下简称“一品味享”）25% 2.税收优惠 （1）增值税优惠 1）退役士兵自主就业增值税优惠政策依据财政部、税务总局、退役军人事务部联合印发的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）规定，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税优惠，定额标准为每人每年9000元，执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日，纳税人在2021年12月31日未享受满3年的，可继续享 40四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）受至3年期满为止。依据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号），该税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。依据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局退役军人事务部公告2023年第14号），该税收优惠政策，执行期限进一步延长至 2027年12月31日。本集团享受该项税收优惠政策。 2）重点群体创业就业增值税优惠政策依据财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国务院扶贫办联合印发的《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）规定，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年7800元。执行期限为2019年 1月1日至2021年12月31日，纳税人在2021年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。依据财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国家乡村振兴局《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局、人力资源和社会保障部、国家乡村振兴局公告2021年第18号），该税收优惠政策，执行期限延长至2025年12月31日。 依据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号），该税收优惠政策，执行期限进一步延长至 2027年12月31日。本集团享受该项税收优惠政策。 3）小规模纳税人免征增值税的优惠政策 依据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额 10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税； 适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。依据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），该税收优惠政策，执行期限延长至2027年12月31日。上海分公司、杭州分公司、瑞生投资、海南博怀、加点餐饮分公司及姜姜文化享受该项税收优惠政策。 （2）所得税优惠 1）西部大开发所得税优惠政策 41四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财政部、国家税务总局、国家发展改革委发布的财政部税务总局国家发展改革委公告 2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年 12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。 本公司及子公司天味家园、食萃食品的主营业务属于产业结构调整指导目录中鼓励类产业。因此，本公司、天味家园、食萃食品企业所得税税率按15%计算缴纳。 2）小微企业所得税优惠政策依据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。依据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）对小型微利企业减按25%计算应 纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。结合自贡天味、集团家园、有点火实际经营情况，自贡天味、集团家园、有点火符合小微企业所得税优惠条件。 3）研发费用加计扣除所得税优惠政策依据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告 2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司及子公司天味家园按规定对符合条件的研究开发费用加计100%在企业所得税税前扣除。 4）残疾人工资加计扣除所得税优惠政策 依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第三十条第 二款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。本集团按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。 42四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指 2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。 1.货币资金 项目年末余额年初余额 库存现金3415.6516628.33 银行存款328904746.25214897499.23 其他货币资金24746465.0918803346.59 合计353654626.99233717474.15 其中：存放在境外的款项总额 注1：货币资金年末余额较年初余额增加119937152.84元，增加51.32%，主要系本年本集团收回投资收到的现金增加所致。 注2：其他货币资金主要为受限的保证金和存放于电商平台的活期余额。 注3：使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额 保证金5939268.316121732.94 ETC 冻结资金 800.00 800.00 合计5940068.316122532.94 2.交易性金融资产 项目年末余额年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2667488000.002592200000.00 其中：债务工具投资-理财产品2667488000.002592200000.00 合计2667488000.002592200000.00 注：本公司本年购买及赎回理财产品的情况详见本财务报表附注五、54.（2）与投资 活动有关的现金所述，理财产品公允价值计量依据详见本财务报表附注十一、公允价值的披露所述。 3.应收账款 （1）应收账款按账龄列示 43四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额 1年以内109295539.19122917385.53 1-2年13589.50 合计109309128.69122917385.53 （2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%）按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备109309128.69100.005466135.935.00103842992.76 其中：账龄组合109309128.69100.005466135.935.00103842992.76 合计109309128.69100.005466135.93—103842992.76续表年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%）按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备122917385.53100.006145869.285.00116771516.25 其中：账龄组合122917385.53100.006145869.285.00116771516.25 合计122917385.53100.006145869.28—116771516.25 1）截至2025年12月31日，应收账款无按单项计提坏账准备。 2）应收账款按组合计提坏账准备 年末余额账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内109295539.195464776.985.00 1-2年13589.501358.9510.00 合计109309128.695466135.93— （3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他 坏账准备6145869.28-2008747.241150.001330163.895466135.93 合计6145869.28-2008747.241150.001330163.895466135.93 44四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：“其他”系瑞生投资非同一控制下企业合并一品味享，一品味享自2025年9月10日起纳入本集团合并范围，增加的一品味享购买日坏账准备余额。 （4）本年无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况占应收账款年单位名称应收账款年末余额末余额合计数坏账准备年末余额 的比例(%) 第一名15762055.1114.42788102.76 第二名13179007.1412.06658950.36 第三名11862918.5810.85593145.93 第四名6517467.725.96325873.39 第五名6498978.375.95324948.92 合计53820426.9249.242691021.36 4.应收款项融资 （1）截至2025年12月31日，无应收款项融资余额。 （2）截至2025年12月31日，无已用于质押的应收款项融资。 （3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额 银行承兑汇票1437154.81 合计1437154.81 （4）本年无实际核销的应收款项融资。 5.其他应收款 项目年末余额年初余额应收利息 应收股利885035.00 其他应收款12318041.729657733.73 合计12318041.7210542768.73 5.1应收股利 （1）应收股利分类 45四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额四川张兵兵生物科技股份有限公司 885035.00（以下简称“张兵兵生物”） 合计885035.00 （2）本集团本年末无重要的账龄超过1年的应收股利。 5.2其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额 保证金、押金等14026931.8412242943.00 代垫职工社保及公积金2773377.612542593.44 备用金56496.00 其他150408.701350084.05 合计16950718.1516192116.49 （2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额 1年以内11041954.104522921.87 1-2年535653.721958787.21 2-3年414513.87253777.83 3-4年79053.365012337.58 4-5年4874796.104444292.00 5年以上4747.00 合计16950718.1516192116.49 （3）其他应收款坏账准备计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%）按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备16950718.15100.004632676.4327.3312318041.72 其中：账龄组合16950718.15100.004632676.4327.3312318041.72 合计16950718.15100.004632676.43—12318041.72续表 46四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%）按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备16192116.49100.006534382.7640.369657733.73 其中：账龄组合16192116.49100.006534382.7640.369657733.73 合计16192116.49100.006534382.76—9657733.73 1）截至2025年12月31日，其他应收款无按单项计提坏账准备。 2）其他应收款按组合计提坏账准备 年末余额账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内11041954.10552097.735.00 1-2年535653.7253565.3710.00 2-3年414513.8782902.7720.00 3-4年79053.3639526.6850.00 4-5年4874796.103899836.8880.00 5年以上4747.004747.00100.00 合计16950718.154632676.43— 3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计 信用损失(未发信用损失(已发期信用损失 生信用减值)生信用减值) 2025年1月1日余额226146.096308236.676534382.76 2025年1月1日其他应 ————收款账面余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提255181.34-2227657.97-1972476.63本年转回本年转销本年核销 其他变动70770.3070770.30 2025年12月31日余额552097.734080578.704632676.43 47四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （4）其他应收款本年计提、收回或转回坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销 坏账准备6534382.76-1972476.6370770.304632676.43 合计6534382.76-1972476.6370770.304632676.43 注：“其他”系瑞生投资非同一控制下企业合并一品味享，一品味享自2025年9月10日起纳入本集团合并范围，增加的一品味享购买日坏账准备余额。 （5）本年实际核销的其他应收款：无。 （6）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%） 成都市双流区住房2-3年、4- 保证金、押金等4767300.0028.123647340.00建设和交通局5年成都安新仓储有限 保证金、押金等3600720.001年以内21.24180036.00公司中国人民解放军 保证金、押金等700000.001年以内4.1335000.00 32339部队 北京京东世纪信息1年以内、 保证金、押金等524966.963.10101248.35 技术有限公司4-5年北京巨量引擎信息 保证金、押金等440000.001年以内2.6022000.00技术有限公司 合计—10032986.96—59.193985624.35 （7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。 6.预付款项 （1）预付款项账龄年末余额年初余额项目 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内28802276.4899.7812863032.7299.16 1-2年55194.520.19108693.050.84 2-3年10000.000.03 合计28867471.00100.0012971725.77100.00 注1：预付款项年末余额较年初余额增加15895745.23元，增加122.54%，主要系本年末预付原材料货款增加所致。 48四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：截至2025年12月31日无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的余额前五名的预付款情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄 额合计数的比例(%) 第一名10576074.311年以内36.64 第二名3281453.821年以内11.37 第三名2332519.151年以内8.08 第四名1101286.951年以内3.81 第五名1047762.981年以内3.63 合计18339097.21—63.53 7.存货 （1）存货分类年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料64267511.82319843.6963947668.1350288747.4750288747.47 周转材料7877929.567877929.565491824.455491824.45 在产品30026248.9397353.5029928895.436291993.546291993.54 库存商品95616960.061901377.6893715582.3844496338.30440816.0144055522.29 发出商品16342952.8516342952.859608793.169608793.16 合计214131603.222318574.87211813028.35116177696.92440816.01115736880.91 注：存货年末余额较年初余额增加96076147.44元，增加83.01%，主要系本年非同一控制下企业合并一品味享存货年末余额相应增加，以及本集团本年末生产计划量较上年末增加所致。 （2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他转出 原材料301643.9433819.7515620.00319843.69 在产品96096.835386.564129.8997353.50 库存商品440816.011898463.4995089.80532991.621901377.68 合计440816.012296204.26134296.11552741.512318574.87 注：“其他”系瑞生投资非同一控制下企业合并一品味享，一品味享自2025年9月10日起纳入本集团合并范围，增加的一品味享购买日存货跌价准备余额。 49四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）存货跌价准备的计提项目确定可变现净值的依据本年转回或转销原因以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发原材料本年已领用 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的在产品本年已领用 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定库存商品存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定本年已销售 8.持有待售资产 预计处置预计处置项目年末账面余额减值准备年末账面价值年末公允价值费用时间持有待售的固定 13593497.2313593497.2324000000.00 资产、无形资产 合计13593497.2313593497.2324000000.00注：本公司于2023年12月12日与成都禾木宇林食品有限公司（以下简称“禾木宇林”）签订《土地、厂房及机械设备转让合同》，约定受让方禾木宇林购买本公司持有双流县西航港街道黄甲大道双华段618号土地、土地上建筑物及附属设备，约定价款为 2400.00万元。其中合同约定转让的无形资产账面原值为330.25万元，账面价值为237.78万元；房屋建筑物账面原值为1857.89万元，账面价值为1048.24万元；机械设备账面原值497.78万元，账面价值73.33万元。 2024年5月23日，基于双流县西航港街道黄甲大道双华段618号土地、土地上建筑物权证正在办理过户手续中，经本公司和禾木宇林双方友好商讨，签订关于《土地、厂房及机械设备转让合同》的补充协议，于2024年6月1号全部正式交付禾木宇林使用。 根据《企业会计准则》及相关规定，本公司于2023年12月31日将这部分资产由“固定资产”、“无形资产”调整至“持有待售资产”列报。本公司已于2025年8月提交资产过户手续，截至2025年12月31日，资产过户手续尚未完成，本公司已收到禾木宇林支付的款项1920.00万元，在“预收款项”列报。 9.其他流动资产 项目年末余额年初余额 大额存单385441322.66497389025.49 H股中介机构服务费 12978780.50 待抵扣、待认证增值税进项税额24708984.548641907.03 广告、软件服务费、租金等3585536.692074601.30 预交税费1081187.831045499.44 合计427795812.22509151033.26 50四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 10.其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况本年增减变动本年末累本年末累计指定为以公允价本年确计入其他计入其他综计计入其计入其他综值计量且其变动项目年初余额追加减少其年末余额认的股综合收益合收益的损他综合收合收益的损计入其他综合收投资投资他利收入的利得失益的利得失益的原因上海麦金地集团 100000000.0016820000.0083180000.0016820000.00注 股份有限公司四川腾飞一号企非交易性权益工具 业管理合伙企业3350.823350.82且预计不会在可预 (有限合伙)见的未来出售海南九川企业管非交易性权益工具理合伙企业（有599.80599.80且预计不会在可预限合伙）见的未来出售 合计100003950.6216820000.0083183950.6216820000.00— 注：2022年10月28日，上海麦金地集团股份有限公司（以下简称“麦金地”）股东大会通过了本公司之子公司海南博怀以人民币1.00亿元受让麦金地3名原股东持有的5%股权事项。2022年11月7日，海南博怀向麦金地3名原股东支付股权转让款1.00亿元。股权转让完成后，海南博怀对麦金地的持股比例为5%。根据海南博怀与麦金地签订的股权转让协议的约定，海南博怀有权向麦金地董事会委派一名董事会观察员，董事会观察员不享有董事会表决权或其他董事职权，故本集团认为海南博怀对麦金地的投资不具有重大影响，为非交易性权益工具，故在本项目核算。 2024年12月23日，海南博怀与麦金地签订股权转让协议，根据股权转让协议的约定，麦金地及麦金地指定的第三方将于2025年6月30日 前购买海南博怀持有的麦金地2699979股、2026年6月30日前购买海南博怀持有的麦金地2699979股，持股比例合计5%。截至2025年12月 31日，海南博怀尚未收到首期股权转让款，本公司对通过海南博怀持有的麦金地股权采用市场法进行估值，根据联合中和土地房地产资产评估有限公司（以下简称“联合中和”）于2026年3月9日出具的《四川天味食品集团股份有限公司持有的以公允价值计量且变动计入其他综合收益的 51四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产—上海麦金地集团股份有限公司 5%股权公允价值估值分析报告》（联合中和（2026）BJC 第 020 号）确定上述股权公允价值为 83180000.00元，并确认计入其他综合收益的损失16820000.00元。 （2）本年终止确认的情况：无 11.长期股权投资 （1）长期股权投资情况本年增减变动减值年初余额（账准备其他权益法下确宣告发放现年末余额减值准备被投资单位面价值）年初追加综合其他权益变计提减值其减少投资认的投资损金股利或利（账面价值）年末余额余额投资收益动准备他益润调整 一、合营企业 二、联营企业 张兵兵生物（注1）189273964.34189273964.34成都海科机械设备制 14191857.9514597587.54405729.59 造有限公司（注2）河南浩天味美餐饮管 11292385.5810368301.66-364457.51-559626.41 理有限公司（注3）抚顺独凤轩骨神生物 43486857.902919842.901109795.18-276.03780043.5040896490.65 技术股份有限公司四川墨比品牌优创科技有限公司（以下简48895154.181497454.922089500.0028403109.1019900000.0028403109.10称“墨比优创”） 小计307140219.95217159696.442648522.18-559902.442869543.5028403109.1060796490.6528403109.10 合计307140219.95217159696.442648522.18-559902.442869543.5028403109.1060796490.6528403109.10 52四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：海南博怀与张兵兵生物及相关受让方签订协议及其补充协议，合计出让张兵兵生物17.7007%的股份，海南博怀不再持有张兵兵生物的股份。 注2：海南博怀与成都海科机械设备制造有限公司（以下简称“成都海科”）及相关受让方签订协议，出让成都海科3.828%的股权，海南博怀不再持有成都海科的股权。 注3：瑞生投资与河南浩天味美餐饮管理有限公司（以下简称“浩天味美”）签订定向减资及退出协议，由浩天味美回购瑞生投资持有其21%股权，瑞生投资不再持有浩天味美的股权；其他权益变动系本年其他方增资所致。 （2）长期股权投资减值测试情况本集团可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的稳定期的关键参数的确项目账面余额可收回金额减值金额预测期的关键参数稳定期的关键参数年限定依据 按稳定期各项收入、成 预测期5年的营业收入平均增稳定期增长率为零；本、费用等计算现金 2026年-长率为15.05%。稳定期的利润率为流。税后折现率 墨比优创48303109.1019900000.0028403109.10 2030 年 平均利润率为 10.69%。税后折 12.94%；税后折现率 WACC，采用 CAPM 现率为11.25%。为11.25%。模型，通过无风险报酬率及风险报酬率得出。 合计48303109.1019900000.0028403109.10———— 本年本集团聘请联合中和协助本集团进行长期股权投资减值测试，本集团持有的墨比优创股权年末可收回金额根据联合中和于2026年3月9日出具的《四川天味食品集团股份有限公司拟以财务报告为目的所涉及其申报的长期股权投资—四川墨比品牌优创科技有限公司股东全部权益价值的可收回金额估值分析报告》（联合中和（2026）BJC 第 019 号）确定上述股权可收回金额为 19900000.00 元，并确认计入资产减值损失 28403109.10元。 53四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 12.固定资产 项目年末账面价值年初账面价值 固定资产1175013986.921113787074.34固定资产清理 合计1175013986.921113787074.34 （1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计 一、账面原值 1.年初余额774614187.58593103715.5214338175.6036162937.291418219015.99 2.本年增加金额92849077.9350446514.721562573.393413734.34148271900.38 其中：（1）购置372784.7626524761.01416721.233129070.6330443337.63 （2）在建工程转入4060956.397781509.5612796.4611855262.41 （3）企业合并增加88415336.7816140244.151145852.16271867.25105973300.34 3.本年减少金额10535090.111796362.83587073.8412918526.78 其中：处置或报废10535090.111796362.83587073.8412918526.78 4.年末余额867463265.51633015140.1314104386.1638989597.791553572389.59 二、累计折旧 1.年初余额102407150.99176612649.434971488.4020028392.24304019681.06 2.本年增加金额19373037.5157858739.501801096.034971604.3784004477.41 其中：（1）计提18939741.7956923675.981457671.874796182.4982117272.13 （2）企业合并增加433295.72935063.52343424.16175421.881887205.28 3.本年减少金额8099941.30791938.50573876.009465755.80 54四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计 其中：处置或报废8099941.30791938.50573876.009465755.80 4.年末余额121780188.50226371447.635980645.9324426120.61378558402.67 三、减值准备 1.年初余额412260.59412260.59 2.本年增加金额 3.本年减少金额412260.59412260.59 其中：处置或报废412260.59412260.59 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值745683077.01406643692.508123740.2314563477.181175013986.92 2.年初账面价值672207036.59416078805.509366687.2016134545.051113787074.34 55四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 机器设备3765553.101373435.232392117.87— 电子设备15925.6814541.111384.57— 合计3781478.781387976.342393502.44— 注：暂时闲置的固定资产为使用状态正常的备用固定资产，期后已正常投入生产活动中。 （3）本集团本年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因 天味食品 A 工厂综合体 212926184.54 产权证书目前正在办理中。 天味苑行政食堂10772536.27产权证书目前正在办理中。 天味家园 F 栋工厂综合体 141042371.47 产权证书目前正在办理中。 食萃食品办公楼厂房及门卫休系通过并购食萃食品取得，产权证 6702072.34 息室等书目前正在办理中。 系通过拍卖方式从自贡天车酿造有 自贡天味车间库房、车库及门 23636.08限公司破产清算组取得，取得时该 卫室等 8处房产未办理权属证书。 合计371466800.70— 13.在建工程 项目年末余额年初余额 在建工程462025.997610605.70工程物资 合计462025.997610605.70 注：在建工程年末余额较年初余额减少7148579.71元，减少93.93%，主要系本年“家园生产基地改扩建建设项目”已达到预定可使用状态转入固定资产所致。 （1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备家园生产基地改扩建建 7610605.707610605.70 设项目单项金额未达到重要性 462025.99462025.99 标准的其他项目汇总 56四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备 合计462025.99462025.997610605.707610605.70 （2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加其他年末余额转入固定资产减少家园生产基地改扩建建 7610605.70170903.867781509.56 设项目单项金额未达到重要性 4535778.844073752.85462025.99 标准的其他项目汇总 合计7610605.704706682.7011855262.41462025.99续表工程累计本年利 工程利息资其中：本投入占预息资本工程名称预算数进度本化累年利息资资金来源算比例化率 （%）计金额本化金额 （%）（%）家园生产基地改 320835500.00100.00100.00募集资金 扩建建设项目单项金额未达到 重要性标准的其——————自筹资金他项目汇总 （3）截至2025年12月31日，在建工程无减值迹象，故未计提减值准备。 14.使用权资产 （1）使用权资产情况项目房屋建筑物机器设备合计 一、账面原值 1.年初余额30993105.9130993105.91 2.本年增加金额989462.21989462.21 其中：租入989462.21989462.21 3.本年减少金额 4.年末余额31982568.1231982568.12 二、累计折旧 1.年初余额10044121.8910044121.89 2.本年增加金额14126740.8314126740.83 其中：计提14126740.8314126740.83 3.本年减少金额 57四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备合计 4.年末余额24170862.7224170862.72 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值7811705.407811705.40 2.年初账面价值20948984.0220948984.02 注：使用权资产年末余额较年初余额减少13137278.62元，减少62.71%，主要系本年使用权资产计提折旧，账面价值减少所致。 （2）本年末使用权资产无减值迹象，故未计提减值准备。 15.无形资产 （1）无形资产明细项目土地使用权商标软件非专利权其他合计 一、账面原值 1.年初余额50239455.9517857002.4834817644.132327436.89105241539.45 2.本年增加金额31592578.291951426.3210591480.376175645.1250311130.10 其中：（1）购置1733092.719739606.5111472699.22 （2）企业合 29859485.581951426.32851873.866175645.1238838430.88 并增加 3.本年减少金额152208.68152208.68 其中：处置或报废152208.68152208.68 4.年末余额81832034.2419808428.8045256915.826175645.122327436.89155400460.87 二、累计摊销 1.年初余额13465464.421272829.8619902537.332327436.8936968268.50 2.本年增加金额1773213.451877831.488055594.74357807.9612064447.63 其中：（1）计提1652156.871826405.168039520.88282162.8411800245.75 （2）企业合 121056.5851426.3216073.8675645.12264201.88 并增加 3.本年减少金额44097.3544097.35 其中：处置或报废44097.3544097.35 4.年末余额15238677.873150661.3427914034.72357807.962327436.8948988618.78 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值66593356.3716657767.4617342881.105817837.16106411842.09 2.年初账面价值36773991.5316584172.6214915106.8068273270.95 58四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：无形资产年末余额较年初余额增加38138571.14元，增加55.86%，主要系瑞生投资非同一控制下企业合并一品味享，一品味享自2025年9月10日起纳入本集团合并范围，增加的一品味享购买日无形资产，以及本年新增购买生产管理软件系统所致。 （2）未办妥产权证书的土地使用权：无。 （3）本年末无形资产无减值迹象，故未计提减值准备。 16.商誉 （1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的其他处置其他 食萃食品290298396.61290298396.61 加点滋味119983468.90119983468.90 一品味享35154439.9935154439.99 合计410281865.5135154439.99445436305.50 （2）本年商誉形成的交易详见本财务报表附注七、1.（2）合并成本及商誉所述。 （3）本年本集团聘请联合中和协助本集团进行商誉减值测试，联合中和于2026年3月9日出具《四川天味食品集团股份有限公司以财务报告为目的涉及的并购四川食萃食品有限公司形成的商誉资产组可收回金额资产评估报告》（联合中和评报字（2026）第6054号）、《四川天味食品集团股份有限公司以财务报告为目的涉及的并购杭州加点滋味科技有限公司形成的商誉资产组可收回金额资产评估报告》（联合中和评报字（2026）第6052号）、《四川天味食品集团股份有限公司以财务报告为目的涉及的并购山东一品味享食品科技有限公司形成的商誉资产组可收回金额资产评估报告》（联合中和评报字（2026）第 6053号），包含商誉的资产组可收回金额大于账面价值，本集团未计提商誉减值准备。 （4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据及依据度保持一致 食萃食品的商誉（包括归属于少数股东的商誉）、 商誉相关的资产组，资产组为食萃食品未来现金流不适用是相关的固定资产和无形资产 加点滋味的商誉（包括归属于少数股东的商誉）、商誉所在 商誉相关的资产组，资产组为加点滋味未来现金流不适用是资产组相关的固定资产和无形资产 一品味享的商誉（包括归属于少数股东的商誉）、本年非同一控 商誉相关的资产组，资产组为一品味享未来现金流不适用制下企业合并相关的固定资产和无形资产 59四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （5）可收回金额的具体确定方法 本集团商誉所在资产组可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，具体情况如下： 预测期的关键稳定期的关账面价值可收回金额减值金额预测期稳定期的关键项目预测期的关键参数参数的确定依键参数的确（万元）（万元）（万元）的年限参数据定依据预测期5年的营业稳定期增长率收入平均增长率为营业收入是根为零；稳定期 食萃2026年-4.16%。平均利润据公司的历史的利润率为 55111.5058720.000.00 食品2030年率为21.89%；税增速及复合调21.82%；税前前折现率为味料行业的近折现率为按稳定期各 13.28%。十年的复合增13.28%。项收入、成 预测期5年的营业长率综合考稳定期增长率本、费用等 收入平均增长率为虑，确定公司为零；稳定期计算现金加点2026年-14.46%。平均利未来增速取的利润率为流。税前折 20271.7124750.000.00 滋味2030年润率为8.35%；税值。利润率根8.47%；税前现率前 折 现 率 为 据预测的收 折 现 率 为 WACCBT 16.94%。入、成本、费16.94%。，采用迭代 预测期5年的营业用等计算。税稳定期增长率计算法予以收入平均增长率为前折现率为零；稳定期确定。 一品 2026 年- 23.24% 。平均利 WACCBT， 的 利 润 率 为 20367.2231160.000.00 味享2030年润率为16.09%；采用迭代计算15.94%；税前税前折现率为法予以确定。折现率为 14.82%。14.82%。 （6）业绩承诺完成及对应商誉减值情况 1）食萃食品业绩承诺完成情况： 业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本年上年本年上年承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率 营业收入40768.0032285.8779.19%31360.0028192.7489.90% 净利润4500.005494.43122.10%3700.004271.51115.45% 注：上表营业收入系含税收入金额。 2）加点滋味业绩承诺完成情况： 业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本年上年本年上年承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率 营业收入19600.0031308.92159.74%\\\ 净利润1380.001793.44129.96%\\\ 注：上表营业收入系不含税收入金额，净利润系扣除股份支付费用后净利润。 60四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 17.长期待摊费用 项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额 订阅费738164.651381596.06475169.241644591.47 租赁办公场地装修费613732.97195258.28251845.22557146.03 合计1351897.621576854.34727014.462201737.50 注：长期待摊费用年末余额较年初余额增加849839.88元，增加62.86%，主要系本年新增摊销期限1年以上的信息系统订阅费所致。 18.递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产 坏账准备10077138.762504696.0512669116.991979838.05 存货跌价准备2318574.87557446.70430656.8370039.58 固定资产减值准备412260.5961839.09 预计产品退货损失8471104.982117297.319137532.271388018.54 内部交易未实现损益18493043.514609188.484819224.17722883.62 租赁负债4585870.73900680.7116828909.472712780.97 递延收益10589849.162246636.976089815.74913472.36 可弥补亏损18159826.074539956.5261569610.1715392402.54 股权激励费用19273542.192891031.33 合计72695408.0817475902.74131230668.4226132306.08 （2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异负债差异负债 资产折旧摊销差异2053174.78307976.222384978.01357746.70非同一控制企业合并资产 23485367.865322956.2623965820.135374139.54 评估增值 使用权资产7811705.401659801.7120948984.023360490.86 合计33350248.047290734.1947299782.169092377.10 （3）以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债 61四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额 递延所得税资产1619392.9015856509.843201693.0322930613.05 递延所得税负债1619392.905671341.293201693.035890684.07 注：递延所得税资产年末余额较年初余额减少7074103.21元，减少30.85%，主要系子公司本年利用可弥补亏损所致。 （4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额 长期股权投资减值准备28403109.10 其他综合收益16820000.00 可抵扣亏损8080122.8316122301.06 坏账准备21673.6011135.05 存货跌价准备10159.18 合计53324905.5316143595.29 注：海南博怀、瑞生投资及瑞生投资的子公司有点火、姜姜文化由于未来能否获得足 够的应纳税所得额具有不确定性，基于谨慎性原则，未确认递延所得税资产。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注 2026年411891.291738293.39 2027年3578424.935300017.32 2028年3932726.966601663.64 2029年157079.652482326.71 2030年 合计8080122.8316122301.06 19.其他非流动资产 项目年末余额年初余额 预付长期资产购置款9455361.954498676.13 合计9455361.954498676.13 注：其他非流动资产年末余额较年初余额增加4956685.82元，增加110.18%，主要系新增预付设备款，本年末设备尚未到货所致。 20.所有权或使用权受到限制的资产 62四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况本集团不能随 货币资金 5940068.31 5940068.31 保证金及ETC冻结资金时自由支取 合计5940068.315940068.31——续表年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况本集团不能随 货币资金 6122532.94 6122532.94 保证金及ETC冻结资金时自由支取 合计6122532.946122532.94—— 21.短期借款 （1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额 信用借款5000000.00 短期借款应付利息6034.72 合计5006034.72 （2）本公司本年末不存在已逾期未偿还的短期借款。 22.应付票据 票据种类年末余额年初余额 银行承兑汇票1740000.002284700.74 合计1740000.002284700.74本集团本年末无已到期未支付的应付票据。 23.应付账款 （1）应付账款列示项目年末余额年初余额 1年以内544712250.96638650067.73 1-2年3918257.47795459.80 2-3年735707.41324565.05 3年以上168987.4361206.40 合计549535203.27639831298.98 63四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）本集团本年末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。 24.其他应付款 项目年末余额年初余额应付利息应付股利 其他应付款136888808.4379938559.73 合计136888808.4379938559.73 （1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额 一品味享股权收购尾款61788320.00 限制性股票及员工持股计划回购义务14941875.0035291655.00 品牌保证金11401904.349818026.20 投标保证金1388000.002926355.34 工程设备质证金26987497.3219664022.52 履约保证金12548416.128201969.00 其他7832795.654036531.67 合计136888808.4379938559.73 注1：其他应付款年末余额较年初余额增加56950248.70元，增加71.24%，主要系本年末新增一品味享股权收购尾款所致。 注2：限制性股票及员工持股计划回购义务详见本财务报表附注十三、股份支付。 （2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因限制性股票及员工持未满足2024年员工持股计划第二个解锁期的本集 14941875.00 股计划回购义务团层面业绩考核要求，本公司尚未回购股份注销合计14941875.00— 25.预收款项 （1）预收款项列示项目年末余额年初余额 预收固定资产、无形资产处置款19200000.0019200000.00 合计19200000.0019200000.00 （2）本集团本年末账龄超过1年或逾期的重要预收款项 64四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预收固定资产、无形资产处置款详见本财务报表附注五、8.持有待售资产所述。 26.合同负债 （1）合同负债情况项目年末余额年初余额 预收货款71005974.3250039115.74 合计71005974.3250039115.74 （2）本集团本年末无账龄超过1年的重要合同负债。 （3）本年账面价值发生重大变动情况 注：合同负债年末余额较年初余额增加20966858.58元，增加41.90%，主要系本年末预收经销商、定制餐调客户货款增加所致。 27.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额 短期薪酬79093853.46461753449.81468819960.2472027343.03 离职后福利-设定提 136818.7333413595.3633326703.73223710.36 存计划 辞退福利33600.002752972.462202487.37584085.09 合计79264272.19497920017.63504349151.3472835138.48 注：瑞生投资非同一控制下企业合并一品味享，一品味享自2025年9月10日起纳入本集团合并范围，“短期薪酬”本年增加中包含一品味享购买日应付职工薪酬账面余额 2835814.85元。 （2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额 工资、奖金、津贴和补贴77116158.79416117753.43423887948.3869345963.84 职工福利费8477848.238122313.63355534.60 社会保险费82040.8018189149.6718140075.58131114.89 其中：医疗保险费76801.3215663533.4815620049.26120285.54 工伤保险费2199.861159315.011157693.273821.60 生育保险费86.62113005.19108802.204289.61 大病保险费2953.001253295.991253530.852718.14 住房公积金11790.9410727606.9210739397.86 65四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额 工会经费和职工教育经费1883862.938241091.567930224.792194729.70 合计79093853.46461753449.81468819960.2472027343.03 （3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额 基本养老保险费132603.8332217121.4832132765.12216960.19 失业保险费4214.901196473.881193938.616750.17 合计136818.7333413595.3633326703.73223710.36 28.应交税费 项目年末余额年初余额 企业所得税41200041.4936857129.03 增值税20457688.8716445528.36 个人所得税1360445.731524080.53 城建税1406488.301130535.04 印花税831077.33844478.78 教育费附加617172.16497567.09 地方教育费附加411447.84331711.16 房产税241235.12 土地使用税184611.23 环境保护税5942.5817381.76 合计66716150.6557648411.75 29.一年内到期的非流动负债 项目年末余额年初余额 一年内到期的租赁负债3019435.1512906251.35 合计3019435.1512906251.35 注：一年内到期的非流动负债年末余额较年初余额减少9886816.20元，减少76.60%，主要系本年本集团按期支付租金所致。 30.其他流动负债 项目年末余额年初余额 待转销项税额9230776.666504833.75 预计产品退货损失8471104.989137532.27 合计17701881.6415642366.02 66四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本集团针对市场情况制定了相应的销售退货政策，并根据会计政策计算预计退货率，预计退货相关负债，实际发生退货时冲减本项目。 31.租赁负债 项目年末余额年初余额 尚未支付的租赁付款额4752423.8417176006.55 减：未确认融资费用166553.11347097.08 租赁负债4585870.7316828909.47 减：一年内到期的租赁负债3019435.1512906251.35 合计1566435.583922658.12 注：租赁负债年末余额较年初余额减少2356222.54元，减少60.07%，主要系本年本集团按期支付租金所致。 32.递延收益 （1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因 政府补助6089815.745458700.00958666.5810589849.16收到政府补助 合计6089815.745458700.00958666.5810589849.16 注：递延收益年末余额较年初余额增加4500033.42元，增加73.89%，主要系本年收到食品、调味品产业化生产基地扩建项目省级先进制造业集群奖励资金所致。 67四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）政府补助项目 与资产相关/政府补助项目年初金额本年新增补助金额本年计入其他收益金额其他变动年末金额备注与收益相关全价值链产品质量精益管控智能 341300.00458700.00800000.00与资产相关注1 分析软件项目复合调味品自动化生产线及污水 234659.32123253.80111405.52与资产相关注2 治理综合技术改造项目 企业技术改造配套补助80000.2942027.6037972.69与资产相关注3 产业化和技术改造项目资金4302209.72593408.263708801.46与资产相关注4 锅炉改造补贴款222555.5132294.78190260.73与资产相关注5双流生产基地传统车间设备设施 909090.90109090.92799999.98与资产相关注6 升级改造项目 食品、调味品产业化生产基地扩 5000000.0058591.224941408.78与资产相关注7 建项目 合计6089815.745458700.00958666.5810589849.16 注1：根据国家重点研发计划“工业软件”（2022年度）重点专项课题合作协议书，本公司于2023年2月10日和2025年5月12日收到软控股份有限公司转拨的国家重点研发计划“工业软件”重点专项全价值链产品质量精益管控智能分析软件项目资金341300.00元和458700.00元。 因该补助与资本支出相关，本公司将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益，因该软件项目尚未验收完成，递延收益尚未开始摊销。 注2：根据成都市财政局和成都市经济和信息化委员会2017年5月16日下达的成财企（2017）36号文件《关于拨付2017年第一批成都市中小企业发展专项资金的通知》，天味家园于2017年10月23日收到复合调味品自动化生产线及污水治理综合技术改造项目100万元的补助资金。 根据成都市财政局成都市经济和信息化委员会2018年6月28日下达的成财企（2018）56号文件关于下达2018年第五批工业发展专项资金的通 68四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）知，天味家园于2018年11月26日收到新增复合调味品自动化生产线及污水治理综合技术改造项目20万元的补助资金。因该补助与资本支出相关，天味家园将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。 注3：根据成都市郫都区人民政府2017年6月23日下发的郫府发[2017]30号《关于印发推进工业经济加快发展的若干政策的通知》，天味家园于2018年11月29日收到企业技术改造配套补助300000.00元，2019年11月收到企业技术改造配套补助60000.00元。因该补助与资本支出相关，天味家园将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。 注4：根据成都市财政局、成都市经济和信息化局（成财产发[2021]52号）文件，天味家园于2021年11月17日收到第一批家园生产基地改扩建建设项目资金3878000.00元，于2024年3月25日收到第二批项目资金1662000.00元。因该补助与资本支出相关，天味家园将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。 注5：根据成都市生态环境局、成都市财政局（成环发[2021]342号）文件，天味家园于2022年11月18日收到锅炉改造补贴款112500.00元，于2023年4月18日收到锅炉改造补贴款112500.00元，本公司于2022年12月21日收到锅炉改造补贴款45000.00元，本公司于2023年11月29日收到锅炉改造补贴款15000.00元。因该补助与资本支出相关，本公司及天味家园将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。 注6：根据成都市财政局、成都市经济和信息化局发布的《关于下达2023年第一批省级工业发展专项资金中定向财力转移支付资金（第二批）的通知》（成财产发[2024]10号），本公司于2024年3月29日收到双流生产基地传统车间设备设施升级改造建设项目资金1000000.00元。因该补助与资本支出相关，本公司将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。 注7：根据成都市经济和信息化局发布的《关于组织申报2024年第五批省级工业发展专项资金（省级先进制造业集群奖励资金）的通知》，本公司于2025年7月1日收到成都市经济和信息化局下拨的省级先进制造业集群奖励资金5000000.00元，因该补助与资本支出相关，本公司将其计入递延收益科目并在相关资产使用年限内分期计入其他收益。 69四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 33.股本 本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股限制性股票回购注销小计 股份总额1065083794.00-369000.00-369000.001064714794.00 注：本年股本变动情况详见本财务报表附注一、公司的基本情况。 34.资本公积 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 股本溢价（注1）1604769459.8520991250.002086031.711623674678.14 其他资本公积（注2）30694087.102329398.8025628491.827394994.08 合计1635463546.9523320648.8027714523.531631069672.22 注1：股本溢价增加系：（1）2025年1月22日，根据本公司第五届董事会第三十八次会议和第五届监事会第三十七次会议决议，审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予部分第二期解除限售条件成就的议案》，同意公司为1名暂缓授予激励对象办理解除限售事宜，共计解除限售23.10万股，还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为16.50万股，上述股份已于2025年2月7日上市流通，其他资本公积转入股本溢价2654850.00元。（2）2025年7月8日，根据本公司召开第六届董事会薪酬与考核委员会第一次会议、第六届董事会第四次会议，审议通过《关于2024年员工持股计划第一个锁定期届满暨解锁条件成就的议案》，公司2024年员工持股计划第一个锁定期已届满，解锁条件已成就，可解锁股份数量为264.60万股，还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为189.00万股，其他资本公积转入股本溢价18336400.00元。 股本溢价减少系：（1）2025年3月20日，根据本公司2025年第一次临时股东大会、第五届董事会第三十八次会议和第五届监事会第三十七次会议决议，审议通过《关于调整2022年限制性股票激励计划限制性股票回购价格暨回购注销部分限制性股票的议案》，将2022年限制性股票激励计划中首次及预留授予的5名激励对象已获授但尚未解除限售的合计8.75万股限制性股票进行回购注销，还原至资本公积金每股转增0.4股之 70四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）前的股数为6.25万股，2025年4月14日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成回购注销限制性股票8.75万股，本次回购注销股本溢价减少630905.00元。（2）2025年8月27日，本公司召开2024年员工持股计划管理委员会第八次会议、第六届董事会第五次会议，并于2025年10月16日召开2025年第二次临时股东会，审议通过《关于回购注销2024年员工持股计划部分股份的议案》，同意将9名持有人因个人原因离职及4名持有人因业绩未完全达标，其尚未解锁份额对应的28.15万股股票回购注销，还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为20.11万股，上述股份已于2025年12月19日完成注销，本次回购注销股本溢价减少1444095.00元。（3）子公司加点滋味购买姜姜文化少数股权减少资本公积-股本溢价11031.71元。 注2：其他资本公积增加系：（1）本公司本年确认股份支付费用并计入资本公积—其他资本公积1717707.81元；（2）子公司加点滋味本年 确认股份支付费用并计入资本公积—其他资本公积611690.99元。具体过程详见本财务报表附注十三、股份支付。 其他资本公积减少系：（1）详见股本溢价增加所述；（2）子公司加点滋味其他权益变动，导致少数股东权益变动，减少本集团资本公积—其他资本公积221187.46元。（3）其余减少系处置联营企业及联营企业权益变动影响。 71四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 35.库存股 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 2022年股权激励计划回 2526805.002526805.00 购义务 2024年员工持股计划回 32764850.0017945575.0014819275.00 购义务 股份回购30353082.7315908147.8546261230.58 合计65644737.7315908147.8520472380.0061080505.58注：2025年4月29日，公司召开第六届董事会第三次会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份预案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份不低于200.00万股且不超过400.00万股。2025年公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份数量139.09万股。其余变动系根据本公司实施的2022年限制性股票激励计划及2024年员工持股计划新增解锁或回购的限制性股票减少股权激励 计划回购义务，具体详见本财务报表附注十三、1.股份支付总体情况。 36.其他综合收益 本年发生额 减：前期减：前期税后 年初减： 项目计入其他计入其他归属年末所得税前所得税后归属于母余额综合收益综合收益于少余额发生额税费公司当期转入当期转入数股用损益留存收益东 一、不能重分 类进损益的其-16820000.00-16820000.00-16820000.00他综合收益 其中：其他权 益工具投资公-16820000.00-16820000.00-16820000.00允价值变动其他综合收益 合计-16820000.00-16820000.00-16820000.00 37.盈余公积 项目年初余额本年增加本年减少年末余额 法定盈余公积354872111.9754677212.05409549324.02 合计354872111.9754677212.05409549324.02 38.未分配利润 项目年末年初 上年年末余额1582460553.201439936883.61 加：年初未分配利润调整数 72四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末年初 本年年初余额1582460553.201439936883.61 加：本年归属于母公司所有者的净利润569711014.37624635066.00 减：提取法定盈余公积54677212.0558408291.72 应付普通股股利（注）583041957.30423007114.40 其他695990.29 本年年末余额1514452398.221582460553.20 注：根据本公司2024年年度股东大会、第五届董事会第四十次会议和第五届监事会第 三十九次会议决议，以参与权益分派的总股本1062882786股为基数，每股派发现金红利 0.55元（含税），共计派发现金红利584585532.30元，剩余未分配利润结转至下一年度。 因本公司于2025年4月14日办理完成回购注销限制性股票87500股，参与权益分派的总股本基数变更为1062795286股，因未满足2024年员工持股计划第二个解锁期的本集团层面业绩考核要求，冲销应派发现金红利1495450.00元，本公司本年实际派发现金红利 583041957.30元。 39.营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本 主营业务3442883215.382043273286.083470238995.642089163885.93 其他业务5779500.522807638.706012646.594206405.24 合计3448662715.902046080924.783476251642.232093370291.17 （2）营业收入和营业成本的分解信息本年合同分类营业收入营业成本 产品类型3448662715.902046080924.78 其中：火锅调料1228591216.66804670707.72 菜谱式调料1767146742.41977946355.96 香肠腊肉调料287789221.57148981782.62 其他165135535.26114482078.48 按经营地区分类3448662715.902046080924.78 其中：东部地区912262360.35525875166.14 南部地区368294599.72225852617.77 西部地区1161193268.28677335456.39 北部地区248466750.37155746902.10 73四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年合同分类营业收入营业成本 中部地区758445737.18461270782.38 市场或客户类型3448662715.902046080924.78 其中：线上渠道935520090.58460634108.14 线下渠道2513142625.321585446816.64 按合同类型3448662715.902046080924.78 其中：固定价格合同3448662715.902046080924.78 按商品转让的时间分类3448662715.902046080924.78 其中：某一时点转让3448662715.902046080924.78 按合同期限分类3448662715.902046080924.78 其中：长期合同24942218.8821311101.80 短期合同3423720497.022024769822.98 按销售渠道分类3448662715.902046080924.78 其中：线上渠道935520090.58460634108.14 线下渠道2513142625.321585446816.64 合计3448662715.902046080924.78 （3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 71005974.32元，预计将于2026年度确认收入。 （4）本年合同中无可变对价相关信息。 （5）本年无重大合同变更或重大交易价格调整。 40.税金及附加 项目本年发生额上年发生额 城市维护建设税13260097.0413387392.57 房产税7256585.616991640.72 教育费附加5840950.715870584.11 地方教育费附加3893967.123913722.44 印花税2890595.912695762.60 城镇土地使用税1638054.041435037.54 环境保护税21773.4830699.77 车船使用税10588.2014068.20 合计34812612.1134338907.95 41.销售费用 74四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额 广告及市场费用214680070.41207309282.01 职工薪酬204746754.57174282959.20 差旅费35848081.0031735203.33 仓储场地服务费20558781.9722347052.67 会务费7213325.205202879.54 其他7362742.4310411186.71 合计490409755.58451288563.46 42.管理费用 项目本年发生额上年发生额 职工薪酬102470930.8499435972.93 折旧及摊销22632623.9615082358.13 咨询、服务费16220756.8918580558.69 安全环保费3308610.193561493.23 维修、维护费3684438.384527960.70 差旅费3019027.842782778.69 业务招待费2395113.68883780.50 股权激励费用2329398.8027482336.15 水电气费2210792.512237615.31 办公费1487187.682785055.40 会务费1077935.091078702.46 人力资源费636623.391267127.44 其他6614977.055951456.08 合计168088416.30185657195.71 43.研发费用 项目本年发生额上年发生额 直接人工25227655.7424276972.03 直接材料4763403.233891942.44 其他研发费用7175546.937691725.23 合计37166605.9035860639.70 44.财务费用 项目本年发生额上年发生额 利息费用227069.63 减：利息收入2253745.126442034.96 加：未确认融资费用568085.92611989.92 75四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额 加：汇兑损益608175.27-188317.83 加：手续费116781.78190152.20 合计-733632.52-5828210.67 注：财务费用本年发生额较上年发生额增加5094578.15元，增加87.41%，主要系本年投资理财增加，银行存款平均余额下降，利息收入随之减少所致。 45.其他收益 产生其他收益的来源本年发生额上年发生额 省企发中心定向采购激励项目资金1490000.00 重点群体减免增值税优惠554450.00723700.00 智能制造及国家智能制造示范工厂奖励500000.001300000.00 其他与收益相关的政府补助3623733.112964038.27 递延收益摊销958666.58847625.50 个税手续费返还522332.461350823.55 合计7649182.157186187.32 注：递延收益摊销详见本财务报表附注五、32递延收益。 46.投资收益 项目本年发生额上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益2648522.185902695.40 处置长期股权投资产生的投资收益18654539.497669253.12 交易性金融资产在持有期间的投资收益49878993.1856567141.60 银行大额存单在持有期间的投资收益10128621.006336164.38 合计81310675.8576475254.50 47.信用减值损失 项目本年发生额上年发生额 应收账款坏账损失2008747.24-4624101.94 其他应收款坏账损失1972476.63-2640006.20 合计3981223.87-7264108.14 注：信用减值损失本年发生额较上年发生额减少11245332.01元，减少154.81%，主要系本年收回部分账龄较长的其他应收款，计提坏账准备随之减少所致。 48.资产减值损失 76四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额 存货跌价损失-2296204.26-386405.48 长期股权投资减值损失-28403109.10 合计-30699313.36-386405.48 注：资产减值损失本年发生额较上年发生额增加30312907.88元，增加7844.84%，主要系本集团本年确认长期股权投资减值损失，详见本附注五、11.长期股权投资。 49.资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目本年发生额上年发生额 非流动资产处置收益502013.87-129501.62 其中：未划分为持有待售的非流动资产 502013.87-129501.62 处置收益 其中：固定资产处置收益502013.87-129501.62 合计502013.87-129501.62 50.营业外收入 （1）营业外收入明细计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额 罚款赔偿收入373395.601402879.51373395.60 无需支付款项1303729.02574588.391303729.02 其他1886704.152326519.621886704.15 合计3563828.774303987.523563828.77 （2）计入当年损益的政府补助：无。 51.营业外支出 计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额 非流动资产毁损报废损失539600.043107653.99539600.04 其中：固定资产毁损报废损失539600.043107653.99539600.04 公益性捐赠支出510963.00237417.91510963.00 其他3470383.71694481.583470383.71 合计4520946.754039553.484520946.75 52.所得税费用 （1）所得税费用 77四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额 当年所得税费用126564341.09109667104.18 递延所得税费用5294431.033314202.13 合计131858772.12112981306.31 （2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额 本年合并利润总额734624698.15 按法定/适用税率计算的所得税费用110193704.72 子公司适用不同税率的影响4726468.14 非应税收入的影响-397278.33 调整以前期间所得税的影响14163539.84 不可抵扣的成本、费用和损失的影响5750800.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-791991.19 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4262554.05 研发费用加计扣除-1875111.66 残疾工资加计扣除-323599.34 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-3850314.24 所得税费用131858772.12 53.其他综合收益 详见本附注“五、36其他综合收益”相关内容。 54.现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目本年发生额上年发生额 利息收入2253745.126442034.96 政府补助11051949.586939538.27 收回的保证金、押金2607981.084684361.13 经营性活动产生的受限保证金净变动182929.48 其他10297020.234640454.67 合计26393625.4922706389.03 2）支付的其他与经营活动有关的现金 78四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额 广告及市场费用156441398.07135766617.11 差旅费40239523.4635440482.05 咨询、服务费19538410.9722749840.48 仓储场地服务费8259706.3713951808.03 会务费8295938.986289648.22 经营性活动产生的受限保证金净变动3081401.86 办公费1566625.092785055.40 其他25215091.6321700931.58 合计259556694.57241765784.73 （2）与投资活动有关的现金 1）收到的重要的与投资活动有关的现金 项目本年发生额上年发生额 赎回理财产品、大额存单及取得投资收益收到 15580652455.908979026248.60 的现金 收到的股权转让款231961891.2454370410.95 合计15812614347.149033396659.55 2）支付的重要的与投资活动有关的现金 项目本年发生额上年发生额 购买理财产品及大额存单支付的现金15483985138.899405712968.11 非同一控制下企业合并支付的现金24457755.18132287072.84 合计15508442894.079538000040.95 3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目本年发生额上年发生额 持有待售的固定资产、无形资产的定金15600000.00 收到的工程投标及质量保证金7323474.8013813694.31 合计7323474.8029413694.31 4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目本年发生额上年发生额 农民工工资保证金专户净增加464.854249.73 合计464.854249.73 （3）与筹资活动有关的现金 79四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目本年发生额上年发生额 2024年员工持股计划认购款34113450.00 合计34113450.00 2）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目本年发生额上年发生额 回购股份支出18174547.8529821975.78 支付的租赁负债14916945.5314139829.38 注销公司分配给少数股东的现金2022692.74 H 股中介机构服务费 12978780.50 合计46070273.8845984497.90 2）筹资活动产生的各项负债变动情况 本年增加本年减少项目年初余额现金年末余额非现金变动现金变动非现金变动变动 短期借款5006034.7230302319.6335308354.35 应付股利595796413.51595796413.51 其他应付款-限制 35291655.002266400.0018083380.0014941875.00 性股票回购义务一年内到期的其 12906251.353019435.1512906251.353019435.15 他非流动负债 租赁负债3922658.122673906.792010694.183019435.151566435.58 合计57126599.19631792075.08648288113.3921102815.1519527745.73 3）以净额列报现金流量的说明 项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响“收到的其他与经营活动有与经营活动有关的现金中属于周转快、期限短项目关的现金”与“支付的其他的“保证金及押金”采用无重大影响的现金流入和现金流出与经营活动有关的现金”净额法列示“收到的其他与投资活动有与投资活动有关的现金中属于周转快、期限短项目关的现金”与“支付的其他的“工程投标及质量保证无重大影响的现金流入和现金流出与投资活动有关的现金”金”采用净额法列示“收到的其他与筹资活动有与筹资活动有关的现金中属于周转快、期限短项目关的现金”与“支付的其他的“租赁保证金”采用净无重大影响的现金流入和现金流出与筹资活动有关的现金”额法列示 4）本集团本年不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现 金流量的重大活动及财务影响。 80四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 55.现金流量补充资料 （1）合并现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润602765926.03644728809.22 加：信用减值损失-3981223.877264108.14 资产减值准备30699313.36386405.48 固定资产折旧82117272.1370226875.96 使用权资产折旧14126740.838641892.94 无形资产摊销11800245.757664014.37 长期待摊费用摊销727014.46661581.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -502013.87129501.62损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列）539600.043107653.99 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列）1403330.82423672.09 投资损失（收益以“-”填列）-81310675.85-76475254.50 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）7457910.793310179.34 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-2163479.764022.79 存货的减少（增加以“-”填列）-66501690.3550647627.58 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）10800324.82-91977136.88 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-24265436.71189785438.89 其他4500033.421814374.50 经营活动产生的现金流量净额588213192.04820343767.29 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额347714558.68227594941.21 减：现金的年初余额227594941.21463840089.43 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额120119617.47-236245148.22 注：递延所得税资产的减少、递延所得税负债增加、存货的减少、经营性应收项目的 减少和经营性应付项目的增加，均为扣除一品味享购买日相关项目余额后的变动额。 81四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物92682480.00 其中：一品味享92682480.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物68224724.82 其中：一品味享68224724.82 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额24457755.18 （3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额 一、现金347714558.68227594941.21 其中：库存现金3415.6516628.33 可随时用于支付的银行存款328904746.25214897499.23 可随时用于支付的其他货币资金18806396.7812680813.65 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额347714558.68227594941.21 （4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。 （5）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物的项目年末金额年初金额理由 保证金5939268.316121732.94使用受限、不能随时支取 ETC 冻结资金 800.00 800.00 使用受限、不能随时支取 合计5940068.316122532.94— 56.外币货币性项目 项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额 货币资金——30226006.37 其中：美元4274062.287.028830041528.95 欧元22400.278.2355184477.42 应收账款——4361762.61 其中：美元620555.807.02884361762.61 其他应付款——29231.23 其中：美元4158.787.028829231.23 57.租赁 82四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额 租赁负债利息费用568085.92611989.81 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2549865.272990032.77 转租使用权资产取得的收入768236.08 与租赁相关的总现金流出16698574.7217129862.15 （2）本集团作为出租方 其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入 经营出租收入1138587.74 合计1138587.74 六、研发支出项目本年发生额上年发生额 直接人工25227655.7424276972.03 直接材料4763403.233891942.44 其他研发费用7175546.937691725.23 合计37166605.9035860639.70 其中：费用化研发支出37166605.9035860639.70资本化研发支出 本集团本年无资本化研发项目，无重要外购在研项目。 七、合并范围的变化 1.非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并股权取被购买方股权取得股权取股权取得成本得比例购买日购买日的确定依据名称时点得方式 （%）股权转让暨增资协议及 2025年9现金购2025年9其补充协议、支付股权 一品味享154470800.0055.00月10日买月10日转让款及增资款银行回 单、工商变更资料续表购买日至年末被购买方的财务信息收入净利润现金流量 74374116.359565674.91-27635479.49 83四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）合并成本及商誉项目一品味享 现金154470800.00 合并成本合计154470800.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额119316360.01 商誉35154439.99 1）说明合并成本公允价值的确定方法 企业合并成本包括本集团为购买一品味享股权和对一品味享增资支付的现金总额。 2）合并成本不存在或有对价。 3）说明大额商誉形成的主要原因 本集团于2025年9月10日以现金人民币104470800.00元合并成本收购了一品味享原 股东45.25%股权，同时以现金人民币50000000.00元对一品味享进行增资，累计取得一品味享55%股权，本集团购买日实际享有一品味享权益为55.55%。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额人民币35154439.99元，确认为收购一品味享股权的商誉。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债一品味享项目购买日公允价值购买日账面价值资产 流动资产合计131203037.93128884670.41 其中：货币资金68290705.8268290705.82 存货31452215.9529133848.43 非流动资产合计143044131.64137550117.93 其中：固定资产104086095.06101554272.07 无形资产38574229.0035612038.28 递延所得税资产383807.58383807.58 资产总计274247169.57266434788.34负债 流动负债合计57524477.9757488644.64 非流动负债合计1944136.98 其中：递延所得税负债1944136.98 负债合计59468614.9557488644.64 净资产214778554.62208946143.70 84四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一品味享项目购买日公允价值购买日账面价值 减：少数股东权益95462194.6192869874.60 取得的净资产119316360.01116076269.10一品味享可辨认净资产公允价值根据联合中和于2025年10月30日出具的《四川天味食品集团股份有限公司拟以财务报告为目的进行合并对价分摊所涉及的山东一品味享食品科技有限公司可辨认净资产公允价值资产评估报告》（联合中和评报〔2025〕6256号）确定。 2.同一控制下企业合并 本集团本年未发生同一控制下企业合并。 3.反向收购 本集团本年未发生反向收购。 4.处置子公司 本集团本年未发生处置子公司。 5.其他原因的合并范围变动 本集团于2025年11月12日出资设立天味和园，从公司成立之日开始纳入合并范围。 本公司于2025年12月15日召开第六届董事会第十次会议，审议通过《关于向全资子公司划转资产的议案》，为整合公司业务和资产，优化资产结构，提高公司的经营管理效率，提升综合竞争力，本公司将双流生产基地涉及的相关资产、人员以及权利和义务划转至全资子公司天味和园。本次资产划转系公司内部资源整合，有利于优化资产结构，提高公司的经营管理效率，提升综合竞争力，符合公司的整体发展战略。本次资产划转是在公司合并报表范围内进行，不会对公司未来财务状况和经营成果产生重大影响，也不存在损害公司及股东合法权益的情形。 八、在其他主体中的权益 本集团合并财务报表范围包括本公司、自贡天味、天味家园、瑞生投资、集团家园、 海南博怀、天味和园6家2级子公司，食萃食品、加点滋味、有点火、一品味享4家3级子公司及姜姜文化1家4级子公司。 本集团于2025年11月12日出资设立天味和园，从公司成立之日开始纳入合并范围。 非同一控制下企业合并方式取得的子公司一品味享，从购买日开始纳入合并范围。 85四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下 自贡市天味食品有限公司20000000.00自贡市自流井区自贡市自流井区生产销售调味品100.00企业合并 四川天味家园食品有限公司100000000.00成都市郫都区成都市郫都区生产销售调味品100.00投资设立 四川瑞生投资管理有限公司750000000.00成都市双流区成都市双流区投资100.00投资设立 四川天味食品集团家园食品有限责任食品生产、加 20000000.00成都市郫都区成都市郫都区100.00投资设立 公司工、研发及销售 有点火科技有限公司50000000.00成都市高新区成都市高新区食品经营70.00投资设立海南博怀企业管理合伙企业（有限合 277000000.00成都市双流区海南投资100.00投资设立 伙） 食品生产、加 四川天味和园食品有限公司20000000.00成都市双流区成都市双流区100.00投资设立 工、研发及销售非同一控制下 四川食萃食品有限公司30000000.00德阳市中江县德阳市中江县生产销售调味品55.00企业合并非同一控制下 杭州加点滋味科技有限公司10565825.00杭州市萧山区杭州市萧山区食品研发及销售63.84企业合并非同一控制下 杭州姜姜文化创意有限责任公司100000.00杭州市萧山区杭州市萧山区营销策划100.00企业合并 食品生产、加非同一控制下 山东一品味享食品科技有限公司32438305.00济南市莱芜区济南市莱芜区55.55 工、研发及销售企业合并 86四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：瑞生投资非同一控制下企业合并一品味享，一品味享自2025年9月10日起纳入本集团合并范围，详见本财务报表附注七、1.非同一控制下企业合并。 （2）本年本集团无重要的非全资子公司。 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 （1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 子公司名称变动时间变动前持股比例（%）变动后持股比例（%） 姜姜文化2025年6月60.00100.00 （2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响项目姜姜文化现金非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-11031.71 差额11031.71 其中：调整资本公积-11031.71调整盈余公积调整未分配利润 3.在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例（%）对合营企业主要经注册或联营企业合营企业或联营企业名称业务性质营地地直接间接投资的会计处理方法 墨比优创四川成都餐饮9.9500权益法 注：详见本财务报表附注五、11.长期股权投资。 （2）重要的合营企业或联营企业的主要财务信息墨比优创项目 年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额 流动资产59818843.7572996727.35 其中：现金和现金等价物32597551.9019831171.14 非流动资产37237573.3842612684.47 87四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）墨比优创项目 年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额 资产合计97056417.13115609411.82 流动负债59786452.5184985681.76 非流动负债0.003425184.39 负债合计59786452.5188410866.15 少数股东权益2556713.511489139.15 归属于母公司股东权益34713251.1125709406.52 按持股比例计算的净资产份额3453968.492558085.95调整事项 --商誉46545429.0146545429.01 --内部交易未实现利润-24688.40-208360.78 --其他-1671600.00 对联营企业权益投资的账面余额48303109.1048895154.18存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入124193334.21200219750.98 财务费用1046885.541425063.73 所得税费用965299.522265504.06 净利润14271418.9514160589.74 终止经营的净利润-110620.02其他综合收益 综合收益总额14271418.9514271209.76 本年收到的来自联营企业的股利2089500.00 （3）不重要联营企业的汇总财务信息 项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额 联营企业： 投资账面价值合计40896490.6568971101.43下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润1109795.181251065.29 --其他综合收益 --综合收益总额1109795.181251065.29 九、政府补助 1.年末按应收金额确认的政府补助：无 2.涉及政府补助的负债项目：详见本财务报表附注五、32.递延收益。 88四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 3.计入当期损益的政府补助： 会计科目本年发生额上年发生额 其他收益7126849.695835363.77 十、与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括应收款项、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本财务报表附注五、合并财务报表主要项目注释相关科目。本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1）汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司以美元、欧元进行少量销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产的美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产产生的汇率风险不会对本集团造成较大风险。 项目2025年12月31日2024年12月31日 货币资金–美元4274062.282232325.91 货币资金–欧元22400.274439.80 应收账款-美元620555.80 其他应付款-美元4158.78 2）利率风险 89四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团现金充足无借款，因此利率的变动几乎不会对本集团造成风险。 3）价格风险 本集团以市场价格销售复合调味品，因此本集团受到此等价格波动影响。 （2）信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收账款、应收款项融资、其他应收款等。 为降低信用风险，本集团对所有客户确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计： 53820426.92元，占本集团应收账款总额的49.24%。 1）信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本集团判断信用风险显著增加的主要标准为应收款项已逾期且以下一个或多个指标发 生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。 2）已发生信用减值资产的定义 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为应收款项已逾期且内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 90四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 3）信用风险敞口 于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供其他可能令本集团承受信用风险的担保。 （3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 2.敏感性风险 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下： 本年项目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响 所有外币对人民币升值5%1468737.851468737.85 所有外币对人民币贬值5%-1468737.85-1468737.85 91四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 3.金融资产转移 （1）转移方式分类已转移金融资已转移金融资产终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据产性质金额况已经转移了其几乎所有的 票据贴现应收款项融资6708110.96终止确认风险和报酬 合计—6708110.96—— （2）因转移而终止确认的金融资产终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失 应收款项融资票据贴现6708110.96— 合计—6708110.96— 十一、公允价值的披露 1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 年末公允价值 项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量 一、持续的公允价值计量———— （一）交易性金融资产2667488000.002667488000.00 其中：以公允价值计量且其变动 2667488000.002667488000.00 计入当期损益的金融资产 其中：理财产品2667488000.002667488000.00 （二）其他权益工具投资83183950.6283183950.62 （三）其他流动资产385441322.66385441322.66 持续以公允价值计量的资产总额385441322.662750671950.623136113273.28 二、非持续的公允价值计量———— 2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 第二层次公允价值计量的其他流动资产系本集团购买的大额存单，其公允价值根据约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法确定。 3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 92四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对照修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条规 定对交易性金融资产进行了检查，认为该等理财产品投资的成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。因此，交易性金融资产的年末公允价值为其成本。 其他权益工具投资系对外投资。近期内被投资单位无引入外部投资者、无股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，本集团对被投资单位采用市场法进行估值，通过获取并分析可比上市公司的经营和财务数据，计算适当的价值比率，在与被投资单位比较分析的基础上，确定公允价值。 十二、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1.控股股东及最终控制方 （1）控股股东及最终控制方 本公司的控股股东为邓文。邓文持有本公司56.93%的股份，唐璐持有本公司8.41%的股份，邓文与唐璐为夫妻关系，二人合计持有本公司65.34%的股份，为本集团的最终控制方。 （2）控股股东的所持股份或权益及其变化 持股股份（股）持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例 邓文606103020.00627303020.0056.9358.90 唐璐89539382.0089539382.008.418.41 2.子公司 子公司情况详见本财务报表附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3.合营企业及联营企业本集团重要的合营或联营企业详见本财务报表附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称与本公司关系 四川张兵兵生物科技股份有限公司（注）联营企业 成都海科机械设备制造有限公司（注）联营企业 93四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本公司关系 河南浩天味美餐饮管理有限公司及其下属公司（注）联营企业抚顺独凤轩骨神生物技术股份有限公司联营企业四川墨比品牌优创科技有限公司联营企业 注：如本附注五、11长期股权投资所述，本集团2025年陆续对外转让持有的张兵兵生物、成都海科和浩天味美全部股权。根据《上海证券交易所股票上市规则（2025年4月修订）》规定，张兵兵生物2025年12月-2026年12月、成都海科2025年12月-2026年12月和浩天味美2025年10月-2026年10月作为关联方披露。 4.其他关联方 本年与本集团发生关联方交易或形成余额的其他关联方企业情况如下： 其他关联方名称与本公司关系 四川腾飞一号企业管理合伙企业（有限合伙）本公司关键管理人员持股平台 海南九川企业管理合伙企业（有限合伙）本公司关键管理人员持股平台 （二）关联交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务是否超过关联方名称关联交易内容本年发生额获批的交易额度上年发生额交易额度 张兵兵生物采购原材料53448123.7860000000.00否43840349.42采购设备和低值 成都海科8993006.6450000000.00否35709153.55易耗品 独凤轩采购原材料2528923.143000000.00否2567239.78 合计—64970053.56113000000.0082116742.75 注：本集团与关联方交易价格采用市场价格，披露数据为不含税金额。 （2）销售商品/提供劳务关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额 浩天味美及其下属公司销售商品19203562.5677255975.17 墨比优创销售商品7611228.9010189482.18 独凤轩销售商品1911.5022920.36 成都海科提供检测服务2358.49 合计—26816702.9687470736.20 94四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本集团与关联方交易价格采用市场价格，披露数据为不含税金额。 2.关键管理人员薪酬 项目名称本年金额（万元）上年金额（万元） 税后薪酬合计728.85751.69 注：本年关键管理人员税前薪酬为1012.31万元。 3.关联共同投资 （1）子公司海南博怀以人民币311.10万元（含交易费）出让持有的独凤轩0.38%的股份，关联方四川腾飞一号企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“腾飞一号”）以人民币288.90万元（含交易费）出让持有的独凤轩0.35%的股份。截至2025年12月31日，海南博怀、腾飞一号分别持有独凤轩的股权比例为5.27%、0.07%。 （2）子公司海南博怀以人民币1630.95万元出让持有的成都海科3.8280%的股份，关 联方海南九川企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“海南九川”）以人民币218.73 万元出让持有的成都海科0.5280%的股份。截至2025年12月31日，海南博怀、海南九川不再持有成都海科的股权。 （三）关联方往来余额 1.应收项目 年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备 其他非流动资产成都海科102600.00 2.应付项目 项目名称关联方年末余额年初余额 应付账款成都海科13993072.6428198635.70 应付账款张兵兵生物12258953.6618470643.50 应付账款独凤轩338400.00276800.00 合同负债浩天味美及其下属公司151970.89466170.70 其他流动负债浩天味美及其下属公司19756.2160602.19 合同负债墨比优创138.0228601.42 其他流动负债墨比优创17.943718.18 其他应付款成都海科3738939.30623999.82 95四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、股份支付 1．股份支付总体情况 （1）本公司 数量单位：万股，金额单位：万元本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额限制性股票 16.50180.846.2571.84（注1）员工持股计划 264.601622.00269.901654.49（注2） 合计281.101802.84276.151726.33 （2）加点滋味 数量单位：万股，金额单位：万元本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额加点滋味员工持股计划（注5.305.300.880.88 3） 合计5.305.300.880.88 注1：2025年1月22日，本公司召开第五届董事会第三十八次会议和第五届监事会第三十七次会议，审议通过《关于公司2022年限制性股票激励计划暂缓授予部分第二期解除限售条件成就的议案》，同意本公司为1名暂缓授予激励对象办理解除限售事宜，共计解除限售23.10万股，还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为16.50万股。上述股份已于2025年2月7日上市流通。 2025年1月22日，本公司召开第五届董事会第三十八次会议和第五届监事会第三十七次会议，并于2025年3月20日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过《关于调整 2022年限制性股票激励计划限制性股票回购价格暨回购注销部分限制性股票的议案》，同 意将2022年限制性股票激励计划中首次及预留授予的5名激励对象已获授但尚未解除限售 的合计8.75万股限制性股票进行回购注销。2025年4月14日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成回购注销限制性股票8.75万股，还原至资本公积金每股转增0.4股之前的股数为6.25万股。 上表列示的本公司限制性股票解锁、失效的各项权益工具总额，均为还原至资本公积金每股转增0.4股之前的权益工具总额。 96四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：2025年7月8日，本公司召开第六届董事会第四次会议，审议通过《关于2024年员工持股计划第一个锁定期届满暨解锁条件成就的议案》，本公司2024年员工持股计划 第一个锁定期已届满，解锁条件已成就。本议案已经第六届董事会薪酬与考核委员会第一 次会议审议通过，关联董事回避表决。可解锁股份数量为2646000股，占本公司总股本 0.25%。 2025年8月27日，本公司召开2024年员工持股计划管理委员会第八次会议、第六届董事会第五次会议，并于2025年10月16日召开2025年第二次临时股东会，审议通过《关于回购注销2024年员工持股计划部分股份的议案》，同意将9名持有人因个人原因离职及 4名持有人因业绩未完全达标，其尚未解锁份额对应的28.15万股股票回购注销。上述股份 已于2025年12月19日完成注销。 本集团2025年营业收入未达到2024年员工持股计划第二期解锁条件，2024年员工持股计划第二期全部失效。本公司于2026年3月10日召开2024年员工持股计划管理委员会 第九次会议、第六届董事会第十三次会议，同意将未达到2024年员工持股计划第二期解锁 条件对应的243.75万股股票回购注销。截至本财务报告报出日止，本公司尚未召开股东会，上述股份尚未完成注销。 上表列示的本公司员工持股计划解锁、失效的各项权益工具总额，为当时的权益工具总额。 注3：2021年7月30日，加点滋味召开董事会，审议通过《杭州加点滋味科技有限公司员工持股计划（2021）》。2024年10月，加点滋味根据上述员工持股计划，新增授予9名员工股票期权。2025年8月，1名激励对象离职，其尚未行权的股票期权失效。2025年 9月，加点滋味根据上述员工持股计划，新增授予2名员工股票期权。 上表列示的加点滋味员工持股计划授予、失效的股票期权，为当时加点滋味的注册资本份额。 年末发行在外的股票期权或其他权益工具： 年末发行在外的股票期权年末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格行权价格合同剩余期限合同剩余期限的范围的范围本员工持股计划第一批解锁自本公司公告最后一笔标的股票过户之日至本员工持股计划名 下之日起算满12个月，第二批员工持股计划6.13元/股解锁自本公司公告最后一笔标的股票过户之日至本员工持股计划名下之日起算满24个月。 （已失效尚未完成回购） 97四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末发行在外的股票期权年末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格行权价格合同剩余期限合同剩余期限的范围的范围全部期权成熟期为4年，即自授予协议签署之日（“起始日”）起本员工与加点滋味保持劳动关系或顾问关系满四年则 加点滋味员工1元/每份期权全部成熟，共分持股计划注册资本四批成熟：其中，本员工与加点滋味保持劳动关系或顾问关系自起始日起第二年届满，期权中的50%为成熟期权，之后每年成熟25%。 2．以权益结算的股份支付情况 项目本公司情况加点滋味情况以权益结算的股份支付对象本公司员工加点滋味员工加点滋味股权最近一轮股权授予日权益工具公允价值的确授予日当天本公司股票收盘价融资或股权收购估值减去被定方法减授予价格激励对象行权价格授予日权益工具公允价值的重加点滋味股权最近一轮股权授予日当天本公司股票收盘价要参数融资或股权收购估值对可行权权益工具数量的确定预计解锁数量预计行权数量依据本集团2025年营业收入未达到本年估计与上年估计有重大差 2024年员工持股计划第二期解无 异的原因锁条件以权益结算的股份支付计入资 108321124.04611690.99 本公积的累计金额本年以权益结算的股份支付确 1717707.81611690.99 认的费用总额 由于以前年度加点滋味以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额，在天味食品收购加点滋味的购买日（2024年12月31日）已进行合并抵消，此处披露的加点滋味以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额仅为加点滋味以权益结算的股份支付计入资本公积的金额。 3．以现金结算的股份支付情况：无。 4．本年股份支付费用 98四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用 限制性股票-577421.25 员工持股计划2295129.06 加点滋味员工持股计划611690.99 合计2329398.80 5．股份支付的终止或修改情况 截至2025年12月31日，本公司实施的2022年限制性股票激励计划等待期限已全部届满，该激励计划已实施完毕。本公司2024年员工持股计划，第一个锁定期已届满，解锁条件已成就；因未满足2024年员工持股计划第二个解锁期的本集团层面业绩考核要求，第二期解锁条件未成就，本公司将回购注销对应权益共计243.75万股。 不存在股份支付修改的情况。 十四、承诺及或有事项 截至2025年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺及或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1.利润分配情况 （1）公司拟以参与权益分派的总股本1058075366股为基数，拟向全体股东每股派 发现金红利0.55元（含税），拟派发现金红利581941451.30元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度。 （2）根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》的相关规定，公司采用集中竞价方式已实施股份回购金额16445498.20元（不含交易费用），视同现金分红金额。因此，公司现金分红总额598386949.50元，占本年度归属于上市公司股东净利润的105.03%。该预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。 2.除存在上述需要披露的资产负债表日后事项外，本集团无其他需要披露的重 大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1.2020年非公开发行股票募集资金投资项目变更 2022年11月24日，公司召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议， 审议通过《关于部分非公开发行股票募集资金投资项目终止、变更及延期的议案》。2022年12月12日，本公司2022年第一次临时股东大会审议通过该议案。为提高募集资金使用 99四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）效率，在充分考虑公司经营发展规划和项目市场环境的前提下，公司终止并变更“天味食品调味品产业化项目”，用于增资“食品、调味品产业化生产基地扩建项目”、新增“营销服务网络及数字化升级建设项目”、新增“双流生产基地综合技改建设项目”及新增 “家园生产基地综合技改建设项目”并将剩余募集资金暂时存放于募集资金专户进行现金管理，公司将积极筹划、科学审慎地寻找合适的投资项目，确保投资项目的可行性。公司与成都市郫都区人民政府签订的《天味食品调味品产业园项目投资协议书》也相应终止。 2025年12月15日，公司召开第六届董事会第十次会议和第六届董事会审计委员会第五次会议，审议通过《关于部分募投项目增加实施主体、使用部分募集资金向全资子公司增资以实施募投项目及部分募投项目延期的议案》，新增全资子公司天味和园作为“食品、调味品产业化生产基地扩建项目”“营销服务网络及数字化升级建设项目”“双流生产基地综合技改建设项目”的实施主体，并使用募集资金20236.30万元对其进行增资；同时，公司将“营销服务网络及数字化升级建设项目”“双流生产基地综合技改建设项目”“家园生产基地综合技改建设项目”的达到预定可使用状态日期从2025年12月统一调整至 2027年12月。本次募投项目调整事项系公司根据项目实际建设情况进行的调整，未改变 募投项目实施方式、投资规模，不会对募投项目的实施与公司正常经营产生不利影响，也不存在改变或变相改变募集资金投向和损害公司股东利益的情形。 截至2025年12月31日，“食品、调味品产业化生产基地扩建项目”累计投入募集资金40150.11万元，募集资金投资进度为68.41%，该募投项目主体工程已完工验收，部分资产预转固并投入使用。“营销服务网络及数字化升级建设项目”、“双流生产基地综合技改建设项目”和“家园生产基地综合技改建设项目”均已按计划进行投资。 2.分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本集团以内部经营管理体制为基础确定报告分部，母子公司均为单独的报告分部，分部会计政策与母公司一致。 100四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （2）2025年12月31日/分部报告项目母公司天味家园天味和园自贡天味瑞生投资集团家园海南博怀抵销合计 资产总额5388416415.49993251721.27396004156.0329193807.011305834889.8922462281.84261383625.20-2686400019.845710146876.89 其中：在建工 3520727.41170903.861015051.434706682.70 程本年增加额固定资产购置 11506530.5715362419.89520428.623053958.5530443337.63 增加额无形资产购置 8728702.62329634.322414362.2811472699.22 增加额 负债总额961274175.02554623406.312191269.00147909304.236058.5929291.37-715234627.84950798876.68 营业收入2836262848.681666871396.4840807954.09673178927.43-1768458410.783448662715.90 其中：合并范 100666295.611624571244.3240807954.092412916.76-1768458410.78 围内交易收入合并范围外交 2735596553.0742300152.16670766010.673448662715.90 易收入 营业成本2186666753.831234627988.3735295299.74338199988.00-1748709105.162046080924.78 利润总额261942247.95392320766.381921464.59100267795.26482944.19-21317788.40-20688885.22714928544.75 注：根据《企业会计准则第35号—分部报告》及应用指南披露，上述数据与财务报表披露数据不尽相同，包括但不限于资产总额、负债总额扣除递延所得税资产、递延所得税负债；利润总额扣除按成本法核算的长期股权投资形成的投资收益、与长期资产处置相关的净损益等。 101四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）2024年12月31日/2024年度分部报告项目母公司天味家园自贡天味瑞生投资集团家园海南博怀抵销合计 资产总额5373662895.91870240767.4742652997.29248138097.3622003592.261027657438.43-1945774347.585638581441.14 其中：在建工 13395063.052162145.7815557208.83 程本年增加额固定资产购置 84422274.8820780962.522357324.062114869.71109675431.17 增加额无形资产购置 8038041.501552597.861695531.6011286170.96 增加额 负债总额914729044.93441388324.3317546347.9520881768.106165.9924746122.72-447524288.94971773485.08 营业收入3208562110.461624619418.7747805631.18250131525.84-1654867044.023476251642.23 其中：合并范 30192836.191576868576.6547805631.18-1654867044.02 围内交易收入合并范围外交 3178369274.2747750842.12250131525.843476251642.23 易收入 营业成本2258116384.161321921380.4642387224.42130942165.90-1659996863.772093370291.17 利润总额426894840.74253407284.032029405.09-2603490.29496274.4061669692.985168703.09747062710.04 102四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额 1年以内69474283.15113735790.41 1-2年13589.50 合计69487872.65113735790.41 （2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%）按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备69487872.65100.002968536.404.2766519336.25 其中：合并范围内关 10130734.1414.5810130734.14 联方组合 账龄组合59357138.5185.422968536.405.0056388602.11 合计69487872.65100.002968536.40—66519336.25续表年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%）按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备113735790.41100.005678879.024.99108056911.39 其中：合并范围内关 158210.000.14158210.00 联方组合 账龄组合113577580.4199.865678879.025.00107898701.39 合计113735790.41100.005678879.02—108056911.39 1）截至2025年12月31日，应收账款无按单项计提的坏账准备。 2）应收账款按组合计提坏账准备 年末余额账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内59343549.012967177.455.00 1-2年13589.501358.9510.00 103四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 合计59357138.512968536.40— （3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销 坏账准备5678879.02-2709192.621150.002968536.40 合计5678879.02-2709192.621150.002968536.40 （4）本年度无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况应收账款年末占应收账款年末余额坏账准备年末单位名称 余额合计数的比例(%)余额 第一名10513536.2415.13525676.81 第二名10111431.4214.55505571.57 第三名8444851.1812.15422242.56 第四名6498978.379.35324948.92 第五名6160886.418.87308044.32 合计41729683.6260.052086484.18 2.其他应收款 项目年末余额年初余额应收利息 应收股利340000000.00222000000.00 其他应收款9126667.547227888.24 合计349126667.54229227888.24 2.1应收股利 （1）应收股利明细被投资单位年末余额年初余额 天味家园340000000.00210000000.00 自贡天味12000000.00 合计340000000.00222000000.00 （2）本公司本年末无账龄超过1年的应收股利。 104四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2.2其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额 保证金、押金等11378185.4810821263.50 代垫职工社保及公积金1737121.661696388.09 合并范围内关联方往来34757.32 其他60000.00834570.04 合计13210064.4613352221.63 （2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额 1年以内8284707.092540712.35 1-2年125996.501785192.81 2-3年302313.8792224.47 3-4年2500.004489800.00 4-5年4489800.004444292.00 5年以上4747.00 合计13210064.4613352221.63 （3）其他应收款按坏账准备计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%）按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备13210064.46100.004083396.9230.919126667.54 其中：账龄组合13175307.1499.744083396.9230.999091910.22合并范围内关 34757.320.2634757.32 联方组合 合计13210064.46100.004083396.92—9126667.54续表年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%）按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备13352221.63100.006124333.3945.877227888.24 其中：账龄组合13352221.63100.006124333.3945.877227888.24 105四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 （%）（%）合并范围内关联方组合 合计13352221.63100.006124333.39—7227888.24 1）截至2025年12月31日，其他应收款无按单项计提坏账准备。 2）其他应收款按组合计提坏账准备 年末余额账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内8249949.77412497.505.00 1-2年125996.5012599.6510.00 2-3年302313.8760462.7720.00 3-4年2500.001250.0050.00 4-5年4489800.003591840.0080.00 5年以上4747.004747.00100.00 合计13175307.144083396.92— 3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计 信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失 生信用减值)生信用减值) 2025年1月1日余额127035.625997297.776124333.39 2025年1月1日其他应收 款账面余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 - 本年计提285461.88-2326398.35 2040936.47 本年转回本年转销本年核销其他变动 2025年12月31日余额412497.503670899.424083396.92 106四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他 坏账准备6124333.39-2040936.474083396.92 合计6124333.39-2040936.474083396.92 （5）本年实际核销的其他应收款： 无重要的其他应收账款核销。 （6）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比余额 例(%) 成都市双流区住2-3年；4- 保证金、押金等4767300.0036.093647340.00房建设和交通局5年成都安新仓储有 保证金、押金等3600720.001年以内27.26180036.00限公司中国人民解放军 保证金、押金等700000.001年以内5.3035000.00 32339部队 北京京东世纪信 保证金、押金等424966.961年以内3.2221248.35息技术有限公司中国人民解放军 保证金、押金等400000.001年以内3.0320000.00 31667部队 合计—9892986.96—74.903903624.35 （7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。 3.长期股权投资 （1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备 子公司1737976372.241737976372.241397289736.211397289736.21 合计1737976372.241737976372.241397289736.211397289736.21 （2）对子公司投资减值准本年增减变动减值准被投资年初余额年末余额备年初单位（账面价值）计提减其备年末余额追加投资减少投资（账面价值）值准备他余额 自贡天味22185817.3822185817.38 107四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值准本年增减变动减值准被投资年初余额年末余额 备年初计提减其备年末单位（账面价值）余额追加投资减少投资（账面价值）值准备他余额 天味家园370835500.0015000000.00385835500.00 瑞生投资199392634.60452682480.00652075114.60 集团家园20000000.0020000000.00 海南博怀784875784.23523000000.00261875784.23 天味和园396004156.03396004156.03 合计1397289736.21863686636.03523000000.001737976372.24 4.营业收入、营业成本 （1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本 主营业务2794915027.662147933286.333197954444.852249161231.78 其他业务41347821.0238733467.5010607665.618955152.38 合计2836262848.682186666753.833208562110.462258116384.16 （2）营业收入和营业成本的分解信息本年合同分类营业收入营业成本 产品类型2836262848.682186666753.83 其中：火锅调料1116645770.90895153732.54 菜谱式调料1307896562.82985925276.12 香肠腊肉调料283821332.55192377544.81 其他127899182.41113210200.36 按经营地区分类2836262848.682186666753.83 其中：东部地区681653047.13535030077.62 南部地区349899447.20272288917.43 西部地区894185920.50700902760.75 北部地区209052866.92156364659.60 中部地区701471566.93522080338.43 市场或客户类型2836262848.682186666753.83 其中：线上渠道364472420.77239584886.52 线下渠道2471790427.911947081867.31 按合同类型2836262848.682186666753.83 其中：固定价格合同2836262848.682186666753.83 108四川天味食品集团股份有限公司财务报表附注 2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年合同分类营业收入营业成本 按商品转让的时间分类2836262848.682186666753.83 其中：某一时点转让2836262848.682186666753.83 按合同期限分类2836262848.682186666753.83 其中：长期合同24942218.8821312066.28 短期合同2811320629.802165354687.55 按销售渠道分类2836262848.682186666753.83 其中：线上渠道364472420.77239584886.52 线下渠道2471790427.911947081867.31 合计2836262848.682186666753.83 （3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 67975856.12元，预计将于2026年度确认收入。 （4）本年合同中无可变对价相关信息。 （5）本年无重大合同变更或重大交易价格调整。 5.投资收益 项目本年发生额上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益340000000.00222000000.00 交易性金融资产在持有期间的投资收益48175710.8953527916.78 大额存单收益6113744.304911000.00 合计394289455.19280438916.78 109★ 统一社会信用代码营业执照扫描市场主体身份码了解更多登记、备案爨 91110101592354581W（副本）（3-1）许可、监管信息，体验更多应用服务。 名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出资6000类型特殊普通合伙企业成使用 执行事务合伙人 李晓英、宋朝学、谭小青 报告要经营场所 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦§ A座8层 经营范围 许可项目：注墙会计师、 「代壬出（具依秩须经批准的项目，经相关部门批准后于方 开展经营活动，具体经营项目以相 ］批准限文黔甫可i 为准）一般项目：企业管理咨询； 仅；城女清算服务； 业务培训（不含教育培训、职业技训等需取得许可的培;II）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、*技术交流、 技术转让、技术推广；软件开发；软件销售；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；网络与信息安全软件开发；信息系统登记机关★运行维护服务；数据处理服务；计算机软硬件及辅助设备零售。 （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营 202活动。）市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过 国家企业信用信息公示系统网址：http://www.gsxt.gov.cn 国家市场监督管理总局监制国家企业信息公示系统报送公示年度报告。使用告出具报于仅限一一二二 6￡6 姓 名 谢芳 9 % 90 M Full name R E 如 0 性别0*女、0(。 案 Sex S > 尽。2 卅 虹 S 三 拿出生日期 1971-12-12 -I-A X， 0SDate of birth ( 5 三淬 工作单 困信永中和会计师事务所有限责任公￡ - 誓涡 J Working unit= 瑚成都分所一-一一如 > ^金 身份证号福 序今个- './ - g -s Identity card 1^0 1 I 冬/ 」 冲 E 案 球U -"'x^y JLx 麋 O m- 受 . 热 O 妈 艰 N 4 出碧Q v d o 艰 *S>3 竖 蝌 GKI 些 q 湖 点 喘* B 徐澜 * B.tUJ n B 悴 D 徐 亦 q * s金 -sS u e u I 金王卅二 版 -Z哗一 想 担u s e iOs q> 右巴n 巴 悴■ w 扫 -s举 U S I 寥 u T -H ■-陌 瞰 too *窜 赋3a； J * <4 Ju- US 钦 c3 9 - *4 cd .±3妲 ， .2 哪 l— 2 O

免责声明：用户发布的内容仅代表其个人观点，与九方智投无关，不作为投资建议，据此操作风险自担。请勿相信任何免费荐股、代客理财等内容，请勿添加发布内容用户的任何联系方式，谨防上当受骗。