水发燃气_6-1致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于水发派思燃气股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及其审计报告

6-1发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

序号文件名称页码

6-1-1水发派思燃气股份有限公司2024年度财务报告及审计报告1

6-1-2水发派思燃气股份有限公司2025年1-6月财务报表126水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况水发派思燃气股份有限公司，曾用名大连派思燃气系统股份有限公司，（以下简称“本公司”或“公司”）系经大连经济技术开发区经济贸易局《关于大连派思燃气系统有限公司变更设立为大连派思燃气系统股份有限公司的批复》（大开经贸[2011]107号）、《关于大连派思燃气系统有限公司注册资本币种变更及增资的批复（》大开经贸[2011]118号）批准，由大连派思燃气系统有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司成立时注册资本8500万元，其中：大连派思投资有限公司（以下简称“派思投资”）出资5950万元，占公司注册资本的 70%；Energas Ltd.出资 2550 万元，占公司注册资本的 30%。

2015年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]555号文《关于核准大连派思燃气系统股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司在上海证券交易所上市交易公开发行普通股股票3010.00万股，每股发行价格为人民币6.52元，证券代码为603318。

发行后，公司股本变更为人民币12040.00万元，本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]2136号验资报告验证。

2016年4月，根据公司2016年第二次临时股东大会和第二届董事会第三次会议以及《关于公司限制性股票激励计划（草案）》的规定，并经中国证券监督管理委员会同意，本公司按照19.97元/股的价格授予激励对象限制性股票194万股，实际授予169万股，其中首次授予150万股，预留19万股。截至2016年4月15日，公司已收到股东以货币出资认缴的股款人民币2995.50万元，其中股本150.00万元，资本公积2845.50万元，变更后注册资本为人民币12190.00万元。上述事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具致同验字（2016）第 210ZC0218 号验资报告。

2016年5月，根据公司年度股东大会决议，本公司审议通过《公司2015年度利润分配及资本公积转增股本预案》，同意以资本公积、未分配利润转增股本，以公司2016年限制性股票授予登记完成后的总股本12190万股为基数向全体股东每10股送红股10股（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增24380万股，变更后注册资本为人民币36570.00万元。

2016年7月，根据公司2016年第二届董事会第六次临时会议、2016年第三次临时股东大会，本公司审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，公司同意将原激励对象齐晓忠已获授的股份共计45万股进行回购注销，回购注销限制性股票45万股，变更后注册资本为人民币36525.00万元。

2017年4月，根据公司第二届董事会第十七次会议、2016年度股东大会决议，本公司审

议通过《关于回购注销未达到解锁条件的限制性股票的议案》，公司同意将现有全体激励对象（指吕文哲、李启明、姚健华、张风华、任胜全、胡海昕和邱赓屾）已获授予但

未达到解锁条件的限制性股票共计121.50万股进行回购注销，回购注销限制性股票

121.50万股，变更后注册资本为人民币36403.50万元。

2017年5月，根据公司第二届董事会第十九次会议、2017年第二次临时股东大会决议，本公司审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）议案》，公司同意将现有激励对象任胜全已获授予但未达到解锁条件的限制性股票共计

31.50万股进行回购注销处理，回购注销限制性股票31.50万股，变更后注册资本为人民

币36372.00万元。

2017年7月，根据公司第三届董事会第二次会议、2017年第三次临时股东大会，本公司

审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的议案》，公司同意将现有激励对象胡海昕已获授但未达到解锁条件的限制性股票共计52.50万股

进行回购注销处理，回购注销限制性股票52.50万股，变更后注册资本为人民币36319.50万元。

2017年9月，根据本公司2016年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连派思燃气系统股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1637号）核准，本公司向特定投资者李涛发行人民币普通股

4061302股，向上海擎达投资中心（有限合伙）发行人民币普通股4674329股，向太平

资产管理有限公司-太平资产定增22号资管产品[太平资产-招商银行-粤财信托-定增宝1

号基金集合资金信托计划]发行人民币普通股11448275股，向中意资产-招商银行-定增精选48号资产管理产品发行人民币普通股15325670股，向常州翔嘉中舟投资中心（有限合伙）发行人民币普通股4597701股，每股面值为人民币1元，申请增加注册资本合计人民币4010.73万元，变更后注册资本为人民币40330.23万元。

2019 年 6 月，派思投资及其一致行动人 Energas Ltd.、本公司原实际控制人谢冰与水发众兴集团签订了《大连派思燃气系统股份有限公司29.99%股份转让框架协议书补充协议书

（三）》，根据协议本公司控股股东由派思投资变更为水发众兴集团，本公司实际控制人由谢冰变更为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2019年4月，根据公司第三届董事会第二十一次会议及2018年度股东大会决议，因未

满足公司层面的业绩考核要求，根据《限制性股票激励计划》，公司将未达到第三批解锁条件的限制性股票回购注销，回购注销限制性股票114万股，变更后注册资本为人民币40216.23万元。

2021年4月，根据公司第八次临时股东大会审议通过《关于原控股股东变更承诺事项的议案》、《关于签署水发燃气2019年业绩补偿协议书的议案》、《关于2019年度业绩承诺未完成所涉及的业绩补偿方案暨拟回购注销股份的议案》、《关于减少公司注册资本的议案》等议案，以 1.00 元总价回购注销 Energas Ltd.持有的公司 2415.11 万股，变更后注册资本为人民币37801.12万元。

2022年11月，根据公司第四届董事会第七次会议决议、第四届董事会第九次会议决议、

2022年第六次临时股东大会决议、第四届董事会第十八次临时会议决议、2022年第七次

临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕2877号文核准，公司发行人民币普通股（A 股）7552.63 万股股份购买鄂尔多斯市水发燃气有限公司 40.21%股权，变更后的注册资本为人民币45353.75万元。上述事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具致同验字（2022）第 210C000706 号验资报告。

2022年12月，根据贵公司第四届董事会第七次会议决议、第四届董事会第九次会议决

议、2022年第六次临时股东大会决议、2022年第七次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕2877号《关于核准水发派思燃气股份有限公司向山东水

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）发控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，贵公司拟向不超过35名符合条件的特定投资者，以询价的方式非公开发行股份募集配套资金不超过11000万元。本次发行最终确定发行股数10837438股，每股面值为人民币1元，申请增加注册资本合计人民币1083.74万元，变更后注册资本为人民币46437.49万元。上述事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具致同验字（2022）第 210C000769 号验资报告。

2023年8月，根据公司2022年第四次临时股东大会审议通过《关于签署水发燃气2020年业绩补偿协议书的议案》和《关于2020年度业绩承诺未完成所涉及的业绩补偿方案暨拟回购注销股份的议案》，以总价人民币1.00元的价格向利润补偿义务人派思投资的一致行动人 Energas Ltd.定向回购并注销其应补偿的 5304002 股股份，变更后注册资本为人民币45907.09万元。

截至2024年12月31日，本公司注册资本为人民币45907.09万元。

注册地：大连经济技术开发区振鹏工业城73#；法定代表人：朱先磊。

总部地址：山东省济南市历城区经十东路33399号。

主要经营活动：煤气、燃气系统工程设备的生产及安装自产产品；管道燃气销售及安装；

LNG 贸易；供气管道经营，LNG 液化天然气、CNG、重烃生产、销售；分布式能源开发、投资、设计、安装、调试和运维一站式综合服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第六次会议于2025年4月21日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、20和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项金额占该科目金额10%且占资产总额1%以重要的单项计提坏账准备的应收款项上的非关联方往来款项

本期重要的应收款项核销核销金额占资产总额1%以上

重要的在建工程工程金额占资产总额1%以上

重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：燃气设备业务组合

* 应收账款组合 2：其他组合（主要包括 LNG 业务、燃气运营业务、分布式能源业务）

C、合同资产

*合同资产组合1：燃气设备业务组合

* 合同资产组合 2：其他组合（主要包括 LNG 业务、燃气运营业务、分布式能源业务）

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收关联方款项、保证金等

*其他应收款组合2：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的

6-1-28水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，原材料发出时采用先进先出法及加权平均法计价；

库存商品发出时采用个别计价法及加权平均法计价；本公司其他存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物10-303.00-10.009.70-3.00

输气管网20-300-5.005.00-3.17

机器设备5-305.00-10.0018.00-3.00

运输设备4-55.00-10.0022.50-15.83

电子设备3-65.00-10.0030.00-18.00

办公设备3-85.00-10.0030.00-11.88

其他5-305.00-10.0018.00-3.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

18、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法见附注三、22。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

6-1-35水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50产权登记期限年限平均法

软件3-5预期经济利益年限年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

*开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

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值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

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设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

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（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司在客户取得相关商品的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入，具体原则如下：

*燃气设备业务

国内设备销售，对不需要提供安装服务的设备产品，于发货后并经客户验货取得验货回单时确认收入；对需要提供安装服务的设备产品，于安装完成后并经客户验收取得验收回单时确认收入。

国外设备销售，向海关报关出口，取得提单（运单）和报关单时确认收入。

* LNG 业务：LNG 产品提交给客户时确认收入。

*燃气运营业务：燃气销售收入于客户使用燃气时确认。对于工业用户，月末公司根据双方共同确认的抄表量和销售单价确认收入；对于居民用户，公司要求用户先向 IC 燃气卡进行充值，用户在使用燃气过程中 IC 燃气卡自动扣款，月末公司根据使用的燃气量和销售单价确认收入。

*燃气管输业务：根据双方确认的输送量确认管道运输收入，即完成管道运输服务时，确认管输收入。

* 分布式能源服务业务：分布式能源服务业务采用的是 BOO 模式（建设、拥有、运营），公司投资建设并运营天然气分布式能源站，为用能单位持续提供电力、热能（蒸汽、热水）和冷能能源综合服务。收入确认参照商品销售收入确认方法，依据每月定期抄表并确认电力、热能、冷能使用量及约定单价，确认当月分布式能源站运行收入。

* 可燃气体综合利用发电业务：A、提供技术服务、受托运营服务的，在服务已提供、委托方已认可情形下，以收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。B、提供设备销售的，在设备已验收，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

本公司提供劳务确认收入的具体原则如下：

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*技术服务业务，主要是指按合同要求向客户提供技术咨询及实施等业务。没有明确服务期限的，在提供技术服务并获取客户确认的相关证据，确认收入；有明确服务期限的，根据服务的期限，分期确认技术服务收入。

*燃气安装业务，根据终端用户的需要及用气特点，与用户签订燃气安装工程合同，鉴于燃气安装工程业务数量多、合同金额小、施工工期短等特点，公司燃气安装收入在工程竣工验收，收到款项或取得收款权利时确认收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

*该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易

除外）；

*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

32、安全生产费用本公司根据有关规定，按财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］136号）的规定，本公司按上年度实际营业收入为计提依据，采取以下标准平均逐月计提安全生产费用：

（1）燃气装备销售业务

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取。

*营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取。

*营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取。

*营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取。

*营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

（2）天然气销售业务

*营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取。

*营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取。

*营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取。

*营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

（3）天然气管输业务

按上年度实际营业收入的1.5%平均逐月提取。

（4）可燃气体综合利用发电业务

*营业收入不超过1000万元的，按照3%提取。

*营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取。

*营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取。

*营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取。

*营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.6%提取。

*营业收入超过100亿元的部分，按照0.2%提取。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

34、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

解释第17号要求自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会

计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

解释第18号要求自印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

6-1-49水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）重要会计估计变更本报告期无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率(%)

增值税应税收入3、6、9、13城市维护建设税应纳流转税额7

企业所得税应纳税所得额16.50、25

企业所得税具体情况如下：

纳税主体名称企业所得税税率(%)水发派思燃气股份有限公司15大连派思燃气设备有限公司15

派思燃气（香港）有限公司8.25水发新能源有限公司25四平水发新能源有限公司5松原水发新能源有限公司5鄂尔多斯市水发燃气有限公司15雅安水发燃气有限公司5伊川水发燃气有限公司5方城水发燃气有限公司5山东豪迈新能源有限公司25淄博绿周能源有限公司25高密豪佳燃气有限公司25

水发派思金泰（深圳）天然气有限公司5通辽隆圣峰天然气有限公司15铁岭隆圣峰天然气有限公司25内蒙古博王故里天然气有限公司25通辽宏泰天然气有限公司25神木水发元鑫燃气有限公司25曹县水发启航燃气有限公司25山东胜动燃气综合利用有限责任公司25贵州胜动新能源技术有限公司5

6-1-50水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

云南胜动新能源有限公司5山西胜动新能源有限公司5

2、税收优惠及批文2022年12月，本公司通过高新技术企业重新认定，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201921200599），有效期三年，企业所得税执行 15%的税率；

2024年12月，本公司之子公司大连派思燃气设备有限公司通过高新技术企业认定，取

得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202421200413），有效期三年，企业所得税执行

15%的税率；

本公司之子公司四平水发新能源有限公司、松原水发新能源有限公司、雅安水发燃气有

限公司、伊川水发燃气有限公司、方城水发燃气有限公司、水发派思金泰（深圳）天然

气有限公司、贵州胜动新能源技术有限公司、云南胜动新能源有限公司、山西胜动新能

源有限公司为小微企业，享受小微企业税收优惠政策；

本公司之子公司派思燃气（香港）有限公司实行两级税制，即利润在200万港币以内所得税率为8.25%，超过200万港币部分正常征收所得税税率16.50%；

本公司之子公司鄂尔多斯市水发燃气有限公司、通辽市隆圣峰天然气有限公司根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，企业所得税执行15%的税率。

本公司之子公司通辽隆圣峰天然气有限公司、铁岭隆圣峰天然气有限公司根据财政部、

国家税务总局发布的财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》

附件3第二条第（一）款的规定，《国家税务总局昌图县税务局税务事项通知书》昌税

通（2018）206号通知，提供的管道运输服务，其增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退优惠政策；

本公司之子公司大连派思燃气设备有限公司根据财政部、税务总局公告2023年第43号

文《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》的规定，自2023年1月1日至

2027年12月31日，可以按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金10600.007959.00

银行存款211905316.98392782889.22

其他货币资金109676977.09475659099.81

合计321592894.07868449948.03

其中：存放在境外的款项总额2646193.50608778.95

6-1-51水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）期末存放在境外的款项系本公司境外子公司派思燃气（香港）有限公司的货币资金。

（2）受限资金明细种类期末余额上年年末余额

保证金109330457.70175419337.23

定期存单299464375.00

合计109330457.70474883712.23

2、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

5260573.185260573.1812585824.4012585824.40

汇票商业承兑

8574000.00428700.008145300.003500000.00175000.003325000.00

汇票

合计13834573.18428700.0013405873.1816085824.40175000.0015910824.40

（1）期末本公司无已质押的应收票据

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据3150925.10

商业承兑票据8574000.00

合计11724925.10

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，银行承兑汇票未终止确认。

（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按组合计提坏账准备13834573.18100.00428700.003.1013405873.18

其中：

商业承兑汇票8574000.0061.98428700.005.008145300.00

银行承兑汇票5260573.1838.025260573.18

6-1-52水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计13834573.18100.00428700.003.1013405873.18

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额175000.00

本期计提428700.00

本期转回175000.00

期末余额428700.00

（6）本期无实际核销的应收票据。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内155559523.37171598725.98

1至2年31168787.3488193800.45

2至3年73815160.3530090684.68

3至4年26667573.746422052.68

4至5年3559714.958363457.38

5年以上31352643.9631134900.40

小计322123403.71335803621.57

减：坏账准备87655731.7272554016.92

合计234467671.99263249604.65

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备5430617.431.695430617.43100.00

按组合计提坏账准备316692786.2898.3182225114.2925.96234467671.99

其中：

燃气设备业务组合99866724.5331.0056720961.9956.8043145762.54

其他业务组合216826061.7567.3125504152.3011.76191321909.45

合计322123403.71100.0087655731.7227.21234467671.99

续：

6-1-53水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备8501255.162.538501255.16100.00

按组合计提坏账准备327302366.4197.4764052761.7619.57263249604.65

其中：

燃气设备业务组合120919286.4536.0147360691.1539.1773558595.30

其他业务组合206383079.9661.4616692070.618.09189691009.35

合计335803621.57100.0072554016.9221.61263249604.65按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）北京东正捷燃气有限公司天

2099247.602099247.60100.00无法收回

然气分公司山东聚合赢信石油化工有限

1066509.001066509.00100.00无法收回

公司

Alghanim Cobra Tedagua Sojitz

2264860.832264860.83100.00无法收回

Power and Water LLC

合计5430617.435430617.43100.00/

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）北京东正捷燃气有限公司天

2099247.602099247.60100.00无法收回

然气分公司山东聚合赢信石油化工有限

1066509.001066509.00100.00无法收回

公司

榆林市广汇石化有限公司540000.00540000.00100.00无法收回

Alghanim Cobra Tedagua Sojitz

4795498.564795498.56100.00无法收回

Power and Water LLC

合计8501255.168501255.16100.00/按组合计提坏账准备的应收账款

6-1-54水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合计提项目：燃气设备业务组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内38039107.793499597.959.2051899300.472247239.714.33

1至2年8772753.013438041.9239.1912908110.022786860.9721.59

2至3年6948364.954613714.3466.4020084403.057901204.1639.34

3至4年17643898.0016707007.0094.691553700.00823927.1153.03

4至5年1522000.001522000.00100.004482598.703610284.9980.54

5年以上26940600.7826940600.78100.0029991174.2129991174.21100.00

合计99866724.5356720961.9956.80120919286.4547360691.1539.17

组合计提项目：其他业务组合期末金额上年年末金额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内117520415.585933216.095.05119699425.515898060.354.93

1至2年22146034.331972396.518.9175285690.437472519.049.93

2至3年66816795.4013363359.1020.0010006281.632001256.3120.00

3至4年9023675.742930610.7232.4872854.1236427.0650.00

4至5年72854.1258283.3080.00175102.08140081.6680.00

5年以上1246286.581246286.58100.001143726.191143726.19100.00

合计216826061.7525504152.3011.76206383079.9616692070.618.09

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额72554016.92

本期计提21896453.72

本期收回或转回7225122.61

其他变动430383.69

期末余额87655731.72

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额76672599.74元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例18.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额24617121.26元。

6-1-55水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据27199663.7821737418.77

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值27199663.7821737418.77

（1）期末本公司无已质押的应收票据。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据39715456.22商业承兑票据

合计39715456.22

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内38924129.1196.6858924582.3096.83

1至2年539018.121.34873995.991.44

2至3年542350.201.3524800.000.04

3年以上255645.280.631030587.401.69

合计40261142.71100.0060853965.69100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额19322265.01元，占预付款项期末余额合计数的比例47.99%。

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利1738582.762238582.76

其他应收款269479091.7732857550.72

合计271217674.5335096133.48

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

6-1-56水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

宿州顺祥煤层气综合利用有限责任公司1738582.762238582.76

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内229481532.6611647389.87

1至2年26739659.8021038775.99

2至3年22266859.741296430.00

3至4年1190000.00118300.00

4至5年6100.001700.00

5年以上6572783.007071925.55

小计286256935.2041174521.41

减：坏账准备16777843.438316970.69

合计269479091.7732857550.72

*按款项性质披露项目期末余额上年年末余额

保证金30210691.0030296145.34

股权转让款222593400.00800000.00

往来款32601604.788971066.71

其他851239.421107309.36

小计286256935.2041174521.41

减：坏账准备16777843.438316970.69

合计269479091.7732857550.72

本公司于2024年12月30日召开第三次临时股东大会，于2024年12月11日召开第五届董事会第六次临时会议，会议审议通过了《关于转让东营胜动股权投资合伙企业（有限合伙）份额暨退出合伙企业的议案》，公司将其持有的东营胜动股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“胜动合伙”）29.9252%份额及其全部权益以22179.34万元转让给水发东方（青岛）国际贸易有限公司。截至2025年3月末，已全部收回上述股权转让款。

*坏账准备计提情况

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分为

第二阶段：欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约定且表明金

6-1-57水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资产已存在客观减值证据的情形。

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按组合计提坏账准备

应收关联方款项、保证金等251947863.970.30752972.61251194891.36

应收其他款项18034736.2639.517126134.2410908602.02

合计269982600.232.927879106.85262103493.38期末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备：

靖边县塔冷通天然气有限公司12660724.8041.745285126.417375598.39

葫芦岛茂华生物有限责任公司3100000.00100.003100000.00

乌审旗瑞能新能源有限公司513610.17100.00513610.17

合计16274334.9754.688898736.587375598.39上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按组合计提坏账准备

应收关联方款项、保证金等31229840.510.3090040.0631139800.45

应收其他款项6844680.9074.905126930.631717750.27

合计38074521.4113.705216970.6932857550.72上年年末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

6-1-58水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备3100000.00100.003100000.00

葫芦岛茂华生物有限责任公司3100000.00100.003100000.00

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额5216970.693100000.008316970.69期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2707482.985798736.588506219.56

本期转回45346.8245346.82本期转销本期核销其他变动

期末余额7879106.858898736.5816777843.43

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

水发东方（青岛）国际

股权转让款221793400.001年以内77.48665380.20贸易有限公司

北银金融租赁有限公司保证金20000000.002-3年6.9960000.00靖边县塔冷通天然气有

往来款12660724.801-2年4.425285126.41限公司柯坪县柯小驼能源投资

往来款7222291.851-2年2.52722229.19有限公司北京中油国门油料销售

往来款5020625.575年以上1.755020625.57有限公司

合计266697042.2293.1611753361.37

6-1-59水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料58476974.8158476974.8164314521.1864314521.18

在产品74917019.502729198.9972187820.5172744447.192729198.9970015248.20

库存商品46824228.574931086.4241893142.1532963200.9632963200.96合同履约

5328212.245328212.2413960443.2913960443.29

成本

合计185546435.127660285.41177886149.71183982612.622729198.99181253413.63

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

在产品2729198.992729198.99

库存商品4931086.424931086.42

合计2729198.994931086.427660285.41

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要

项目存货跌价准备/合同履约成发生的成本的具体依据本减值准备的原因在产品可收回金额低于账面价值库存商品可收回金额低于账面价值

8、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值燃气设备业务

96505223.6053972605.8442532617.7693082771.4543881557.0049201214.45

组合

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计96505223.6053972605.8442532617.7693082771.4543881557.0049201214.45

6-1-60水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按组合计提坏账准备96505223.60100.0053972605.8455.9342532617.76

燃气设备业务组合96505223.60100.0053972605.8455.9342532617.76

合计96505223.60100.0053972605.8455.9342532617.76（续表）上年年末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按组合计提坏账准备93082771.45100.0043881557.0047.1449201214.45

燃气设备业务组合93082771.45100.0043881557.0047.1449201214.45

合计93082771.45100.0043881557.0047.1449201214.45

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：燃气设备业务组合期末余额上年年末余额账龄预期信预期信合同资产减值准备用损失合同资产减值准备用损失

率(%)率(%)

1年以内29260150.772691933.879.2021782337.41943175.214.33

1至2年18775561.417358142.5139.1914159328.383056999.0021.59

2至3年11192576.247431870.5966.4018387192.107233521.3739.34

3至4年14807463.6014021187.2994.6912329437.596538300.7653.03

4至5年8709707.598709707.59100.001618269.861303354.5580.54

5年以上13759763.9913759763.99100.0024806206.1124806206.11100.00

合计96505223.6053972605.8455.9393082771.4543881557.0047.14

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额

期初余额43881557.00

本期计提24181578.14

6-1-61水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期转回或转销14270766.20

其他变动180236.90

期末余额53972605.84

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款619764.71

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额13577495.016665326.30

多交或预缴的税款833058.57105825.17

其他96321.6379476.25

合计14506875.216850627.72

11、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

期末余额.上年年末余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

3.36%-

分期收款销售商品3053281.90152664.102900617.80

3.39%

减：1年内到期的

652383.9132619.20619764.71

长期应收款

合计2400897.99120044.902280853.09

（2）坏账准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信用账面预期信账面

金额比例(%)金额损失率价值金额比例(%)金额用损失价值

(%)率(%)按组合计提坏账

3053281.90100.00152664.105.002900617.80

准备

账龄组合3053281.90100.00152664.105.002900617.80按组合计提坏账准备期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用长期应收款坏账准备长期应收款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内3053281.90152664.105.00

6-1-62水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额152664.10

其他减少152664.10期末余额

（3）本期无实际核销的长期应收款。

6-1-63水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、长期股权投资

本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位减值准权益法下（账面价值）追加/新其他综合其他权宣告发放现金计提减备期初减少投资确认的其他（账面价值）期末余额增投资收益调整益变动股利或利润值准备余额投资损益

联营企业：

淄博绿博亿丰燃气有

2800151.876057.512806209.38

限公司济南岷通股权投资合

68453474.0837399831.89105853305.97

伙企业（有限合伙）东营胜动股权投资合

185324319.07223590799.7255407213.9817140733.33

伙企业（有限合伙）宿州顺祥煤层气综合

4407047.27467806.594874853.86

利用有限责任公司

合计260984992.29223590799.7293280909.9717140733.33113534369.21

（1）本公司投资陕西派思燃气产业装备制造有限公司（以下简称“陕西派思”）投资成本1470万元，因陕西派思经营亏损，截至

2024年12月31日，按照权益法核算长期股权投资损益调整金额-1470万元，该投资账面余额为0元。

（2）本公司之子公司淄博绿周能源有限公司向淄博绿博亿丰燃气有限公司派出一名董事，对其具有重大影响，故对其投资以权益法进行后续计量。

（3）本公司联营企业济南岷通股权投资合伙企业（有限合伙），持股比例25%，5名投委会成员其中本公司委派1名，对其具有重大影响，故对其投资以权益法进行后续计量。

（4）本公司于2024年12月以221793400.00元转让持有的东营胜动股权投资合伙企业（有限合伙）股权。

6-1-64水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额34358763.531851151.0536209914.58

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额34358763.531851151.0536209914.58

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额15549675.17771312.5016320987.67

2.本期增加金额1191157.3237023.001228180.32

计提1191157.3237023.001228180.32

3.本期减少金额

4.期末余额16740832.49808335.5017549167.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17617931.041042815.5518660746.59

2.期初账面价值18809088.361079838.5519888926.91

期末投资性房地产抵押、担保情况详见附注五、22。

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产1629325110.551675716184.20

固定资产清理24322357.0224103776.58

合计1653647467.571699819960.78

6-1-65水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）固定资产项目房屋及建筑物输气管网机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额369857932.911028849472.49688792768.4515636163.4816501987.264155246.277338477.502131132048.36

2.本期增加金额249000.0040713478.6115977606.972115609.913130672.52152861.4377751.1462416980.58

（1）购置249000.006182063.701906378.751118660.51152861.4377751.149686715.53

（2）在建工程转入40713478.619795543.27209231.162012012.0152730265.05

3.本期减少金额5450000.002819947.131842803.441083951.25116695.6948302.4811361699.99

（1）处置或报废2819947.131842803.441083951.25116695.6948302.485911699.99

（2）其他减少5450000.005450000.00

4.期末余额364656932.911069562951.10701950428.2915908969.9518548708.534191412.017367926.162182187328.95

二、累计折旧

1.期初余额99626154.57138343666.06189642106.4010244878.188860080.802421829.416277148.74455415864.16

2.本期增加金额16015291.1841802594.0343926308.691496166.803557625.41434746.40123666.20107356398.71

计提16015291.1841802594.0343926308.691496166.803557625.41434746.40123666.20107356398.71

3.本期减少金额5286500.001726026.841769615.78979403.50105026.1343472.229910044.47

（1）处置或报废1726026.841769615.78979403.50105026.1343472.224623544.47

（2）其他减少5286500.005286500.00

4.期末余额110354945.75180146260.09231842388.259971429.2011438302.712751549.686357342.72552862218.40

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值254301987.16889416691.01470108040.045937540.757110405.821439862.331010583.441629325110.55

2.期初账面价值270231778.34890505806.43499150662.055391285.307641906.461733416.861061328.761675716184.20

期末固定资产抵押、担保情况详见附注五、22。

6-1-66水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

锅炉配电一体房322130.25部分用地性质为河堤用地，无法办理仓库269166.45部分用地性质为河堤用地，无法办理合计591296.70

（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因

山东力诺项目24103776.5824103776.58法院判决拆除

胺液闪蒸罐更换项目218580.44

合计24322357.0224103776.58

15、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程59504407.6650455437.37

工程物资1390693.031526588.55

合计60895100.6951982025.92

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备方城燃气管道及气化站

8923592.678923592.677614570.007614570.00

搭建项目

伊川燃气管道项目10905312.8910905312.896841752.856841752.85

雅安燃气管道项目4308395.484308395.483044134.083044134.08

中俄东线3668350.843668350.843668350.843668350.84

曹县水发燃气管道工程2206308.562206308.561388700.311388700.31淄博绿周能源燃气管道

1568488.201568488.204689737.504689737.50

工程

高密豪佳燃气管道工程302625.37302625.37358564.66358564.66

服务器及机房项目441592.93441592.93441592.93441592.93

东郊门站266733.85266733.85266733.85266733.85

通辽CNG扩建增容项目 5687758.73 5687758.73 187560.00 187560.00

德兴项目160377.36160377.36160377.36160377.36

6-1-67水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

胜动燃气涠洲岛项目14559857.9714559857.97320960.28320960.28

木里图管网339646.02339646.02

高密LNG调峰储备站扩

765494.52765494.52

建工程中玻天然气供应专线及

131017.07131017.07

备用联络线项目永鑫砂矿集中区天然气

112257.70112257.70

局域网项目科左后旗工业园区天然

226342.45226342.45

气管网（二期）项目

云南胜动电站项目53773.5853773.58

胜动燃气宜川项目4876481.474876481.47

博王故里燃气管道工程8792889.338792889.33

金航点供站项目3674129.573674129.57胜动燃气双溪电站二期

6176691.446176691.44

工程祁东电站机房降噪改造

675229.36675229.36

工程祁东电站瓦斯管线改造

564687.55564687.55

工程

用友U8cloud系统 431080.99 431080.99

高密豪佳SCADA系统 194610.01 194610.01

佳鸿点供站项目102506.69102506.69

华昌点供站项目99515.6399515.63

荣高点供站项目94245.7394245.73

小金汽车支线661015.92661015.92博王故里天然气管道支

5800.495800.49

线工程

合计59504407.6659504407.6650455437.3750455437.37

*重要在建工程项目变动情况利息资本期利其他工程名称期初余额本期增加转入固定资产本化累息资本期末余额减少

计金额化率%方城燃气管道及气

7614570.003378154.662069131.998923592.67

化站搭建项目

伊川燃气管道项目6841752.854063560.0410905312.89胜动燃气双溪电站

6176691.4479675.936256367.37

二期工程胜动燃气涠洲岛项

320960.2814238897.6914559857.97

目

胜动燃气宜川项目4876481.474876481.47

6-1-68水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

博王故里燃气管道

8792889.3314310312.8123103202.14

工程

合计29746863.9040947082.6031428701.5039265245.00

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入

工程名称预算数工程进度%资金来源

占预算比例%

方城燃气管道及气化站搭建项目42859621.8998.7898.78自筹

伊川燃气管道项目62837921.4259.1659.16自筹

胜动燃气双溪电站二期工程6256367.37100.00100.00自筹

胜动燃气涠洲岛项目34301600.0042.4542.45自筹

胜动燃气宜川项目7791900.0062.5862.58自筹

博王故里燃气管道工程29319300.0078.80100.00自筹

（2）工程物资项目期末余额上年年末余额

专用材料1012673.01350303.47

专用设备371983.53889432.12

工器具6036.49286852.96

合计1390693.031526588.55

16、使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值：

1.期初余额10509074.10188223.5510697297.65

2.本期增加金额113228.31113228.31

租入113228.31113228.31

3.本期减少金额5603820.175603820.17

其他减少5603820.175603820.17

4.期末余额5018482.24188223.555206705.79

二、累计折旧

1.期初余额5409587.3129081.845438669.15

2.本期增加金额1566248.429693.961575942.38

计提1566248.429693.961575942.38

3.本期减少金额5603820.175603820.17

其他减少5603820.175603820.17

6-1-69水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4.期末余额1372015.5638775.801410791.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3646466.68149447.753795914.43

2.期初账面价值5099486.79159141.715258628.50

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、62。

17、无形资产

项目土地使用权软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额84048276.654268512.9688316789.61

2.本期增加金额1451012.501059524.952510537.45

（1）购置1451012.50651719.822102732.32

（2）其他增加407805.13407805.13

3.本期减少金额446440.00446440.00

其他减少446440.00446440.00

4.期末余额85052849.155328037.9190380887.06

二、累计摊销

1.期初余额9090521.104108112.5313198633.63

2.本期增加金额1772204.29169494.471941698.76

计提1772204.29169494.471941698.76

3.本期减少金额446440.00446440.00

其他减少446440.00446440.00

4.期末余额10416285.394277607.0014693892.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

6-1-70水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1.期末账面价值74636563.761050430.9175686994.67

2.期初账面价值74957755.55160400.4375118155.98

期末无形资产抵押、担保情况详见附注五、22。

18、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的期初余额本期增加本期减少期末余额事项

雅安水发燃气有限公司42493995.6342493995.63

伊川水发燃气有限公司30500638.8130500638.81

方城水发燃气有限公司7185585.737185585.73

淄博绿周能源有限公司457452775.55457452775.55

山东豪迈新能源有限公司447497603.18447497603.18

通辽市隆圣峰天然气有限公司96546863.7496546863.74

铁岭市隆圣峰天然气有限公司65915920.1065915920.10

神木水发元鑫燃气有限公司858646.64858646.64

合计1148452029.381148452029.38

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

淄博绿周能源有限公司6056966.476056966.47

山东豪迈新能源有限公司11560508.1211560508.12

雅安水发燃气有限公司21874738.93909789.0722784528.00

伊川水发燃气有限公司8952789.051320576.7410273365.79

方城水发燃气有限公司5220797.431126458.796347256.22

神木水发元鑫燃气有限公司738855.58738855.58

合计36048325.4121713154.7757761480.18

19、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少租赁费及维护

1109899.4735000.74230227.54914672.67

费等

6-1-71水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

装修费809385.56370305.50347972.00831719.06

检测费518867.88283018.92235848.96

其他52872.0017624.0035248.00

合计2438152.91458178.24878842.462017488.69

20、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

存货跌价准备7660285.411149042.822729198.99409379.85

坏账准备126887932.6621502036.32101335308.6616788581.19

递延收益3428918.87514337.833740639.07561095.86

可抵扣亏损29846200.246865891.0056028804.5113131993.04尚未支付的经营业绩

26885143.654501107.3417244622.252906833.19

奖励

租赁负债3583168.78895792.204218658.831054664.71

小计198291649.6135428207.51185297232.3134852547.84

递延所得税负债：

固定资产一次性扣除1806770.22408753.572242942.19511372.38

使用权资产3795914.43948978.615258628.501240199.30非同一控制企业合并

83459156.7516676560.9089461042.3017861450.70

资产评估增值

小计89061841.4018034293.0896962612.9919613022.38

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年税资产或负债上互抵金额债期末余额年末互抵金额年年末余额

递延所得税资产1357732.1834070475.331751571.6833100976.16

递延所得税负债1357732.1816676560.901751571.6817861450.70

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异31946948.3341300651.39

可抵扣亏损427774877.55386995487.72

合计459721825.88428296139.11

6-1-72水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2024年——56272130.48

2025年22649128.1726935936.76

2026年71313180.9375976874.72

2027年125998839.40127188967.07

2028年72298602.02100621578.69

2029年135515127.03——

合计427774877.55386995487.72

21、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付土地出让金1804866.941804866.941804866.941804866.94

预付工程款1681157.741681157.741746970.421746970.42

预付设备款19960000.0019960000.00

合计23446024.6823446024.683551837.363551837.36

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面价值受限类型受限情况

货币资金109330457.70保证、保函、质押融资、保证金

应收账款19711442.51质押融资

投资性房地产18660746.59抵押融资

固定资产988615366.43抵押融资

无形资产58356690.34抵押融资

合计1194674703.57

续：

上年年末项目账面价值受限类型受限情况

货币资金474883712.23保证、保函、质押融资、保证金

应收账款31291293.99质押融资

6-1-73水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

投资性房地产19888926.91抵押融资

固定资产1063085032.83抵押融资

无形资产59748596.14抵押融资

应收票据1956570.00质押开立票据

合计1650854132.10

23、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款9000000.0010000000.00

质押借款9900000.00487750000.00

抵押借款130000000.0050000000.00

保证借款533850000.00559600000.00

应付利息786243.253555635.69

合计683536243.251110905635.69

24、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票58956570.00期末本公司无已到期未支付的应付票据。

25、应付账款

项目期末余额上年年末余额

工程款16885986.2223083913.06

货款116246436.72174468673.02

服务费23252036.1732288924.39

其他1350843.153065610.89

合计157735302.26232907121.36其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

北京庆东纳碧安热能设备有限公司15541269.91尚未支付

6-1-74水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

26、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款94608616.4982967490.76

预收工程款9472558.5017525101.92

合计104081174.99100492592.68

27、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬44986606.67155731306.44145836002.6654881910.45

离职后福利-设定提存

35439.3414108510.9314140642.513307.76

计划

辞退福利204150.31204150.31一年内到期的长期利

25885143.6525885143.65

润分享计划

合计45022046.01195929111.33160180795.4880770361.86

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴43196402.92120981894.71110679717.1253498580.51

职工福利费7964856.947964856.94

社会保险费122939.537782284.257903509.761714.02

其中：1．医疗保险费122016.426721572.586842115.541473.46

2．工伤保险费882.68712597.15713239.27240.56

3．生育保险费40.43269094.93269135.36

4.大病保险79019.5979019.59

住房公积金19657.009523461.319538217.314901.00

工会经费和职工教育经费405546.381804555.781967609.41242492.75

短期利润分享计划1000000.001000000.00

其他短期薪酬242060.847674253.457782092.12134222.17

合计44986606.67155731306.44145836002.6654881910.45

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利35439.3414108510.9314140642.513307.76

6-1-75水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：基本养老保险费34479.0413470521.4513501792.973207.52

失业保险费960.30495503.40496363.46100.24

企业年金缴费142486.08142486.08

合计35439.3414108510.9314140642.513307.76

（3）辞退福利

辞退福利是公司与员工解除劳动合同而支付给员工的经济补偿金，计算依据：以工龄、个人月平均工资及员工为企业做出的贡献等因素综合计算。

28、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税17718076.3525051094.45

增值税8304624.1012882532.06

城市维护建设税278222.45500113.56

房产税293658.92339193.41

土地使用税133872.76133340.76

其他1102654.842053056.63

合计27831109.4240959330.87

29、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付股利28383162.5925803605.59

其他应付款336780528.69147689097.20

合计365163691.28173492702.79

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利28383162.5925803605.59

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

往来款23366281.60103002108.10

股权转让款312267160.4641138500.00

其他1147086.633548489.10

合计336780528.69147689097.20

6-1-76水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024年9月，本公司以345682400.00元作为支付对价收购山东胜动燃气综合利用有限责

任公司100%股权，本年支付34568240.00元，尚未支付股权转让款311114160.00元。

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款51408569.2122958622.47

一年内到期的长期应付款240739585.07236714660.71

一年内到期的租赁负债752587.67711044.31

合计292900741.95260384327.49

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款47341221.979688247.47

抵押借款4067347.2413270375.00

合计51408569.2122958622.47

（2）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款240739585.07236714660.71

31、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

期末已背书未到期应收票据中未终止确认部分11724925.108060000.00

待转销项税额11237982.098545100.38

合计22962907.1916605100.38

32、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

保证借款169944458.104.90%-5.00%142075622.474.90%-5.00%

质押借款200177777.783.20%

抵押借款14086333.336.00%18033000.006.00%

小计384208569.21160108622.47

减：一年内到期的长期借款51408569.2122958622.47

合计332800000.00137150000.00

6-1-77水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物3490716.694130618.91

土地使用权92452.0988039.92

小计3583168.784218658.83

减：一年内到期的租赁负债752587.67711044.31

合计2830581.113507614.52

2024年计提的租赁负债利息费用金额为174417.66元，计入财务费用-利息支出金额为

174417.66元。

34、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款271343462.27494629070.80

专项应付款1557578.002485878.00

合计272901040.27497114948.80

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁借款512083047.34731343731.51

减：一年内到期长期应付款240739585.07236714660.71

合计271343462.27494629070.80

（2）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因中低压纯氢与掺氢燃气管道

2485878.00928300.001557578.00详见说明

输送及其应用关键技术研发

该专项应付款为财政部、科技局按照通财科（2021）160号规定拨付的中低压纯氢与掺

氢燃气管道输送及其应用关键技术研发专用设备购置款。针对城镇地区用氢需求，开展中低压纯氢与掺氢（5%~20%）燃气管道输送及其应用关键技术研究。

6-1-78水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

35、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

长期利润分享计划25885143.6516244622.25

减：一年内到期的长期应付职工薪酬25885143.65

合计16244622.25

长期利润分享计划为本公司之子公司通辽市隆圣峰天然气有限公司、铁岭市隆圣峰天然

气有限公司按照各年实现净利润超过业绩承诺部分的30%计提超额业绩奖励。截至2024年12月31日，分别计提22201785.73元、3683357.92元。

36、预计负债

项目期末余额上年年末余额

方城项目760000.00760000.00

37、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助18377984.371129326.4517248657.92项目资助金

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

38、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数45907.0945907.09

39、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1034195579.46345682400.00688513179.46

其他资本公积67245855.2922206284.4489452139.73

合计1101441434.7522206284.44345682400.00777965319.19

（1）本公司于2024年9月27日召开第二次临时股东大会决议、于2024年9月11日召开第五届董事会第五次临时会议，会议审议通过了《水发派思燃气股份有限公司关于现金收购山东胜动燃气综合利用有限责任公司100%股权的议案》，公司以现金34568.24万元收购胜利油田胜利动力机械集团有限公司持有的山东胜动燃气综合利用有限责任公

司100%股权，该事项构成同一控制下企业合并，调整期初资本公积82187219.00元，本期减少资本公积345682400.00元；

6-1-79水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）公司之子公司山东胜动燃气综合利用有限责任公司于2024年1月将净资产为负的子公司乌恰胜动燃气发电有限公司以零元的价格转让给山东胜动燃气综合利用有限责

任公司原股东胜利油田胜利动力机械集团有限公司，增加资本公积22206284.44元。

40、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期初余额

项目减：前期计入其他综期末余额税后归属于母公司合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额-153321.12-118200.74-271521.86

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目本期所得税前减：前期计入其他综减：所得减：税后归属税后归属于发生额合收益当期转入损益税费用于少数股东母公司

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额-118200.74-118200.74

其他综合收益的税后净额本期发生额为-118200.74元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-118200.74元。

41、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费26777643.6527943728.7622550097.9932171274.42

专项储备计算标准详见附注三、32。

42、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积27679699.101480260.6629159959.76

6-1-80水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

43、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润107602473.7649694225.32--调整期初未分配利润合计数（调增+，

8139352.9613397228.96--调减-）

调整后期初未分配利润115741826.7263091454.28

加：本期归属于母公司股东的净利润102648242.7580534361.14--

减：提取法定盈余公积1480260.6610%

应付普通股股利27085184.5227883988.70

期末未分配利润189824624.29115741826.72

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

调整本期期初未分配利润系由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润

8139352.96元。

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2573989489.502127569862.463231708133.262752099867.93

其他业务16010624.726285553.5031344860.978767753.89

合计2590000114.222133855415.963263052994.232760867621.82

（2）营业收入、营业成本按行业划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

燃气设备265264291.43188177287.61245048150.17174579504.44

分布式能源服务156069974.07118631875.6679019303.0760602219.19

燃气运营1334965410.281056404675.851281195392.02959712781.75

LNG 业务 817689813.72 764356023.34 1626445288.00 1557205362.55

小计2573989489.502127569862.463231708133.262752099867.93

其他业务：

租赁服务495558.991309491.0022595377.428390451.10

6-1-81水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他15515065.734976062.508749483.55377302.79

小计16010624.726285553.5031344860.978767753.89

合计2590000114.222133855415.963263052994.232760867621.82

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

国内2477336544.792062866293.953141563965.492680722081.45

国外112663569.4370989122.01121489028.7480145540.37

合计2590000114.222133855415.963263052994.232760867621.82

6-1-82水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额

项目燃气设备分布式能源燃气运营 LNG 业务其他收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认265264291.43188177287.61156069974.07118631875.661334965410.281056404675.85817689813.72764356023.34在某一时段确认其他业务

其中：在某一时点确认15515065.734976062.5在某一时段确认

租赁收入495558.991309491.00

合计265264291.43188177287.61156069974.07118631875.661334965410.281056404675.85817689813.72764356023.3416010624.726285553.50

（5）履约义务的说明

本公司业务类型主要为燃气设备、分布式能源服务、燃气运营、LNG 业务等。燃气设备业务在与客户签订合同后收取一定比例的预付款，发货后收取进度款并于调试验收完成后收款至90%-95%；分布式能源依据每月定期抄表并确认电力、热能、冷能使用量及约定单价后收取客户价款；燃气运营业务通常预收客户气款，并根据双方确认的气量交接凭据进行结算；LNG 业务通常预收客户 LNG、氦气等货款并根据双方确认的过磅单数量进行结算。可燃气体综合利用发电业务依据双方确认的电量确认单数量进行结算。租赁服务与客户签订合同后按季度收取租金。

6-1-83水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

45、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税2456300.192621898.11

土地使用税1684689.061677216.30

印花税1664376.862171074.57

城市维护建设税2605365.862637560.24

教育及地方教育费附加1935230.661965289.58

地方水利基金建设68520.7888427.01

其他235657.88457344.55

合计10650141.2911618810.36

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

46、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9546009.057328984.07

差旅费2388056.882375851.37

宣传展销费158635.70513938.03

其他1886319.312368667.99

合计13979020.9412587441.46

47、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬94725593.9896889356.26

折旧及摊销11334146.4815101972.98

办公费8157701.457495192.37

中介服务费9100442.555625911.80

差旅费3788936.833164734.62

业务招待费2934860.872512266.01

车辆费用2082735.311959741.35

其他2693136.964843861.24

合计134817554.43137593036.63

6-1-84水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

48、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费8519589.907472446.34

材料费5224369.746726868.47

折旧费122955.69197924.38

其他671743.04233595.19

合计14538658.3714630834.38

49、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出86802012.3590474701.03

减：利息资本化

利息收入8857526.777284177.10

汇兑损益-1177519.79-4623177.58

手续费及其他10141429.503102215.76

合计86908395.2981669562.11

50、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助1353196.711794965.38

税费返还3000691.582642259.96

扣缴手续费返还429956.73172332.81

进项税加计抵减565308.081024063.30

简易计税优惠485.44

合计5349153.105634106.89

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

51、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益93280909.9723182169.76

处置长期股权投资产生的投资收益-1797399.722264546.70

摊余成本计量的金融资产终止确认收益-146966.21-237136.23

合计91336544.0425209580.23

6-1-85水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

52、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-253700.00332500.00

应收账款坏账损失-14671331.11-21332714.27

其他应收款坏账损失-8460872.7452452.80

长期应收款坏账损失-152664.10

合计-23385903.85-21100425.57

53、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-9910811.94-6701935.87

存货跌价损失-4931086.42-2684399.01

固定资产减值损失-17555892.33

商誉减值损失-21713154.77-7969251.73

其他461.77

合计-36555053.13-34911017.17

54、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）2170377.605422.51

公司子公司神木水发元鑫燃气有限公司收到神木市政府关于神15#天然气地面附着物及

其设施设备搬迁补偿2920000元，扣除相关费用后确认利得2006437.93元。

55、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

其他612606.76627219.73612606.76

56、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

罚款、滞纳金3287169.09310735.913287169.09

非流动资产毁损报废损失4086145.27454710.474086145.27

对外捐赠200000.00200000.00

其他194024.28128335.91194024.28

合计7767338.64893782.297767338.64

6-1-86水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

57、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税62911592.6368792769.25

递延所得税费用-2154388.97-1761285.82

合计60757203.6667031483.43

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额227011313.82218656791.80

按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%）34051697.0732798518.77

某些子公司适用不同税率的影响18978589.7817713202.63

对以前期间当期所得税的调整1098879.53-307036.11

权益法核算的合营企业和联营企业损益-10537418.50-986.65

不可抵扣的成本、费用和损失1629416.723309648.68

税率变动对期初递延所得税余额的影响-143585.44利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-3482540.20-4569498.65

性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

22991420.3521455263.65

影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-2672696.82-2663493.75

其他-1300144.27-560549.70

所得税费用60757203.6667031483.43

58、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

定期存单及保证金16064046.88126519346.81

往来款项1000000.0089481566.37

利息收入10753210.295505726.28

保证金及押金14495889.4014772792.12

政府补助670056.49838781.44

其他2683722.322961781.38

合计45666925.38240079994.40

6-1-87水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

定期存单、票据及保函保证金6856813.1818141411.00

付现的管理费用及销售费用40183820.1048442033.52

往来款项1000000.0094937191.98

保证金及押金11444416.9412941031.20

其他1369490.81452415.93

合计60854541.03174914083.63

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回东营胜动投资款40500000.00

东营胜动分红17140733.3317320000.00

合计17140733.3357820000.00

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

曹县项目借款收回20000000.00

取得胜动燃气净现金流3945831.07

合计23945831.07

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收购通辽隆圣峰、铁岭隆圣峰项目39987749.54121861500.00

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

力诺项目拆除支出355000.00

6-1-88水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（7）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

定期存款247500000.00

贷款保证金127500000.00

中国证券红利保证金2000000.002000000.00

收胜利油田胜利动力机械集团有限公司增资款274010400.00

融资租赁保证金10300000.00

合计377000000.00286310400.00

（8）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

定期存单及票据保证金77500000.00325000000.00

收购胜动燃气项目34568240.00

收购曹县水发项目18634584.0027951876.00

偿还租赁负债支付的金额2989205.39949904.55

中国证券红利保证金2000000.002000000.00

支付融资租赁保证金4650000.00

通辽项目前期借款25331124.50

重大资产重组费用350000.00

其他397300.51

合计135692029.39386630205.56

（9）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动短期

1110905635.69682750000.001110905635.69786243.25683536243.25

借款长期

160108622.47249000000.0025558622.47658569.21384208569.21

借款租赁

4218658.832989205.39174417.662179297.683583168.78

负债

合计1275232916.99931750000.001139453463.551619230.122179297.681071327981.24

6-1-89水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润166254110.16151625308.37

加：资产减值损失36555053.1334911017.17

信用减值损失23385903.8521100425.57

固定资产折旧、投资性房地产折旧108584579.03101296862.34

使用权资产折旧1575942.382403984.02

无形资产摊销1941698.762136701.72

长期待摊费用摊销878842.46841297.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-2170377.60-5422.51

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4086145.27454710.47

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）86279157.2090474701.03

投资损失（收益以“－”号填列）-91483510.25-25209580.23

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-969499.17-282790.77

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1184889.80-1478495.05

存货的减少（增加以“－”号填列）-1563822.50-35182177.43

经营性应收项目的减少-18552908.83186368729.01

经营性应付项目的增加-28482178.73-352202589.44

其他5393630.7714139190.19

经营活动产生的现金流量净额290527876.13191391872.42

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产113228.314905253.94

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额212262436.37393566235.80

减：现金的期初余额393566235.80216879263.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

6-1-90水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金及现金等价物净增加额-181303799.43176686972.15

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物39987749.54

其中：通辽市隆圣峰天然气有限公司20000000.00

铁岭市隆圣峰天然气有限公司19987749.54

取得子公司支付的现金净额39987749.54

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金212262436.37393566235.80

其中：库存现金10600.007959.00数字货币

可随时用于支付的银行存款211905316.98392782888.22

可随时用于支付的其他货币资金346519.39775388.58

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额212262436.37393566235.80

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由

定期存单299464375.00融资

贷款保证金77500000.0077500000.00融资

票据保证金57213683.58开立银行承兑汇票

保函保证金31830457.7040705653.65开立保函

合计109330457.70474883712.23

（5）其他重大活动说明

本期公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为85299428.15元。

6-1-91水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

60、股东权益变动表项目注释

由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初资本公积金额为82187219.00元，期初未分配利润金额为8139352.96元。

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1477973.757.188410624266.50

欧元719185.437.52575412373.79

港币3.290.92603.05应收账款

其中：美元12238327.367.188487973992.40

欧元997924.607.52577510081.17合同资产

其中：美元1624114.007.188411674781.08

欧元169000.007.52571271843.30应付账款

美元959279.207.18846895682.60

（2）境外经营实体

本公司境外子公司派思燃气（香港）有限公司主要经营地在香港，经营的业务以美元结算为主，选择美元作为记账本位币。

62、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用2679281.31低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计2679281.31

（2）作为出租人

6-1-92水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

经营租赁项目本期发生额

租赁收入495558.99

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费8519589.907472446.34

材料费5224369.746726868.47

折旧费122955.69197924.38

其他671743.04233595.19

合计14538658.3714630834.38

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）营地直接间接同一控制下

大连派思燃气设备有限公司10000辽宁大连设备制造100.00企业合并

派思燃气（香港）有限公司0.81香港香港贸易投资100.00设立分布式能源

水发新能源有限公司61000山东济南100.00设立管理

LNG 生产与

鄂尔多斯市水发燃气有限公司84131.77内蒙古鄂尔多斯100.00设立销售分布式能源

四平水发新能源有限公司50吉林四平100.00设立管理分布式能源

松原水发新能源有限公司500吉林松原100.00设立管理非同一控制

雅安水发燃气有限公司5000四川雅安燃气运营100.00下企业合并非同一控制

伊川水发燃气有限公司1000河南伊川燃气运营100.00下企业合并非同一控制

方城水发燃气有限公司3000河南方城燃气运营100.00下企业合并非同一控制

山东豪迈新能源有限公司4000山东济南企业管理100.00下企业合并非同一控制

淄博绿周能源有限公司5000山东淄博燃气运营80.00下企业合并非同一控制

高密豪佳燃气有限公司5000山东高密燃气运营80.00下企业合并

水发派思金泰（深圳）天然气有限分布式能源

1000佛山深圳65.00设立

公司管理

6-1-93水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

非同一控制

铁岭市隆圣峰天然气有限公司5000辽宁铁岭燃气运营51.00下企业合并非同一控制

通辽市隆圣峰天然气有限公司20000内蒙古通辽燃气运营51.00下企业合并非同一控制

内蒙古博王故里天然气有限公司10000内蒙古通辽燃气运营51.00下企业合并非同一控制

通辽宏泰天然气有限公司1000内蒙古通辽燃气运营26.01下企业合并非同一控制

神木水发元鑫燃气有限公司1000陕西神木天然气勘探50.10下企业合并同一控制下

曹县水发启航燃气有限公司5000山东曹县燃气运营51.00企业合并山东胜动燃气综合利用有限责任分布式能源同一控制下

34935.78山东东营100.00

公司管理企业合并分布式能源同一控制下

贵州胜动新能源技术有限公司3000贵州六盘水100.00管理企业合并分布式能源同一控制下

山西胜动新能源有限公司1600山西长治100.00管理企业合并分布式能源同一控制下

云南胜动新能源有限公司1000云南曲靖100.00管理企业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股子公司名称

股比例%数股东的损益宣告分派的股利东权益余额通辽市隆圣峰天

4932540632.99195895452.55

然气有限公司铁岭市隆圣峰天

4910436654.8459622451.23

然气有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计通辽市隆圣峰天

22617.6259412.2582029.8720267.6820915.8341183.51

然气有限公司铁岭市隆圣峰天

3702.4711109.9214812.391521.421079.872601.29

然气有限公司

续（1）：

单位：万元上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计通辽市隆圣峰天

22430.2760081.1982511.4616269.1332279.7548548.88

然气有限公司铁岭市隆圣峰天

2198.2011648.7413846.941465.132257.003722.13

然气有限公司

续（2）：

6-1-94水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位：万元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量通辽市隆圣

峰天然气有58250.786565.376565.3712143.8558542.597459.027459.0215376.32限公司铁岭市隆圣

峰天然气有3760.242129.932129.93905.464093.102059.682059.68794.06限公司

2、非同一控制下企业合并无。

3、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合交易构成合并当期期合并日合并当期期初并中取同一控制初至合并日上期被合并上期被合并被合并方名称合并日的确定至合并日被合得的权下企业合被合并方的方的收入方的净利润依据并方的收入益比例并的依据净利润山东胜动燃气同受水发控制权

综合利用有限100.00集团有限2024.9.3095632281.8812607230.5661907517.3613421711.37转移责任公司公司控制

2024年9月，本公司以345682400.00元作为支付对价收购了山东胜动燃气综合利用有限

责任公司，山东胜动燃气综合利用有限责任公司系本公司的上级母公司——水发集团有限公司的权属公司，由于合并前后合并双方均受水发集团有限公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日为2024年9月30日。本公司与山东胜动燃气综合利用有限责任公司的同一控制下合并中取得的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。

（2）合并成本项目山东胜动燃气综合利用有限责任公司

现金345682400.00

（3）被合并方的资产、负债山东胜动燃气综合利用有限责任公司项目合并日上期期末

资产：

货币资金12647388.314899509.80

应收票据23606380.0612135000.00

应收账款74087948.2276079446.96

应收款项融资4226491.682603299.83

6-1-95水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预付款项656136.59151680.71

其他应收款4698152.803038002.80

存货15938282.6019772600.74

一年内到期的非流动资产619764.71

其他流动资产654816.13133393.27

长期应收款2473908.072280853.09

长期股权投资4568635.434407047.27

固定资产60489008.8265545600.89

在建工程22134545.057897945.99

递延所得税资产10125816.4413861584.55

负债：

短期借款14950000.00

应付账款62912292.9580922004.21

合同负债546017.70

应付职工薪酬2116323.871983513.73

应交税费1424478.792160927.93

其他应付款546621.4125016918.12

其他流动负债23135938.676830982.30

递延所得税负债236511.02353782.79

净资产130985343.4995611583.83

减：少数股东权益

合并取得的净资产130985343.49

合并成本345682400.00

合并差额（计入权益）214697056.51

4、处置子公司

公司之子公司山东胜动燃气综合利用有限责任公司于2024年1月将净资产为负的子公司乌恰胜动燃气发电有限公司以零元的价格转让给山东胜动燃气综合利用有限责任公司原股东胜利油田胜利动力机械集团有限公司。

5、其他原因导致的合并范围的变动

本公司子公司大连水发燃气有限公司、山东派思新能源发展有限公司、新疆胜动新能源

有限公司、恩平水发燃气有限公司于本年注销。

6-1-96水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法济南岷通股权投资合

山东济南项目投资25.00权益法

伙企业（有限合伙）

（2）重要联营企业的主要财务信息

济南岷通股权投资合伙企业（有限合伙）项目期末余额上年年末余额

流动资产49103072.9133079689.77

其中：现金和现金等价物6887.4729392.88

非流动资产827041179.21879709146.15

资产合计876144252.12912788835.92

流动负债187756622.99689561408.15

非流动负债407390665.171654570.39

负债合计595147288.16691215978.54

净资产280996963.96221572857.38

其中：少数股东权益153355336.04138942197.21

归属于母公司的所有者权益127641627.9282630660.17

按实缴比例计算的净资产份额106363768.5568858883.48调整事项

其中：专项储备-410922.84-279753.36

其他-99539.74-125656.04

对联营企业权益投资的账面价值105853305.9768453474.08

续：

济南岷通股权投资合伙企业（有限合伙）项目本期发生额上期发生额

营业收入405488373.59356071483.44

财务费用30018885.6429926308.81

所得税费用15948850.285584771.65

净利润59166911.5331559888.29

6-1-97水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额59166911.5331559888.29企业本期收到的来自联营企业的股利

（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制无。

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因项目补助资金

18377984.371129326.4517248657.92财政拨款

及贴息资金

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增本期结转计入其他本期结转计入损种类期初余额期末余额补助金额损益的金额变动益的列报项目与资产相关的

政府补助：

项目补助资金

18377984.371129326.4517248657.92其他收益

及贴息资金

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入损益的本期计入损益的计入损益的种类金额金额列报项目

与资产相关的政府补助：

项目资助资金1050606.451050606.45其他收益

项目贴息资金78720.0078720.00其他收益

小计1129326.451129326.45

与收益相关的政府补助：

税费返还2642259.963000691.58其他收益

稳岗补贴215638.93223870.26其他收益

扣缴税款手续费172332.81429956.73其他收益

增值税加计抵减1024063.30565308.08其他收益科技型中小企业创新能力提升

250000.00其他收益

工程项目

高企认定补助200000.00其他收益

简易计税优惠485.44其他收益

小计4504780.444219826.65

6-1-98水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计5634106.895349153.10

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流

动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的19.95%（2023年：25.41%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的93.16%（2023年：87.01%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺

6-1-99水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约789.52万元（上年年末：934.23万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

6-1-100水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为56.36%（上年年末：57.25%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质终止确认情况金额判断依据应收票据中已背书但风险报酬尚未转

背书转让11724925.10未终止确认尚未到期部分移应收票据中已背书但

背书转让34715456.22终止确认风险报酬已转移尚未到期部分应收票据中已贴现但

贴现5000000.00终止确认风险报酬已转移尚未到期部分应收票据中已背书已

背书转让50583971.93终止确认风险报酬已转移到期部分应收票据中已贴现已

贴现15275700.00终止确认风险报酬已转移到期部分

合计117300053.25

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的项目转移方式终止确认金额利得或损失

应收票据背书转让85299428.15

应收票据贴现20275700.00-146966.21

合计105575128.15--

本期公司已向银行贴现的银行承兑汇票账面价值合计为20275700.00元，本公司认为，其中账面价值为20275700.00元的应收票据于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

6-1-101水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的继续涉入形成的项目资产转移方式资产金额负债金额

应收票据背书转让11724925.1011724925.10

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例%表决权比例%水的生产

水发众兴集团有限公司山东济南234122.6326.3526.35与供应

本公司最终控制方是：山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、6。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系胜利油田胜利动力机械集团有限公司联营企业胜利油田胜利环海机械有限责任公司联营企业山东胜动新能源科技有限公司联营企业霍林郭勒岷通天然气有限公司联营企业淄博绿博亿丰燃气有限公司联营企业

水发透平动力设备（大连）有限公司联营企业宿州顺祥煤层气综合利用有限公司联营企业

6-1-102水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

水发集团有限公司上级母公司，注1水发集团（上海）资产管理有限公司同受上级母公司控制

山东水发控股集团有限公司公司持股5%以上股东水发众兴燃气有限责任公司同受上级母公司控制深圳市鑫金珠投资发展有限公司同受上级母公司控制深圳市天辰双联投资有限公司同受上级母公司控制水发能源集团有限公司同受上级母公司控制鲁控水务集团有限公司同受上级母公司控制济南明湖人力资源管理有限公司同受上级母公司控制江苏泰州特科特种油品销售有限公司同受上级母公司控制山东水发明德物业服务集团有限公司上级母公司持股企业山东水发人才发展集团有限公司同受上级母公司控制鲁控教育控股集团有限公司同受上级母公司控制山东水利置业有限公司同受上级母公司控制水发燃气集团有限公司同受上级母公司控制

水发东方（青岛）国际贸易有限公司同受上级母公司控制山东水发生命科学研究有限公司上级母公司持股企业山东水文科技服务有限公司济南分公司同受上级母公司控制山东水文科技服务有限公司同受上级母公司控制

鲁控数字技术（山东）有限公司同受上级母公司控制山东鲁控人力资源管理有限公司同受上级母公司控制曹县东合新能源有限公司同受上级母公司控制山东奥翔电力工程设计咨询有限公司同受上级母公司控制山东省淮海建设管理集团有限公司同受上级母公司控制北海市管道燃气有限公司同受上级母公司控制

水发科技信息(山东)有限公司同受上级母公司控制贵州恒达源能源利用有限公司同受上级母公司控制吴向东注2

昆仑电力（通辽）有限公司注2

注1：水发集团有限公司为水发众兴集团有限公司控股股东。

注2：吴向东为对通辽隆圣峰施加重大影响的自然人，昆仑电力（通辽）有限公司为吴

6-1-103水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

向东担任董监高的企业。

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东水发控股集团有限公司担保费3327397.52787853.45

山东水发明德物业服务集团有限公司物业费、水电费164740.82306835.74

水发集团有限公司担保费4554692.97454897.91

山东水发人才发展集团有限公司人工成本830458.56470020.88

水发科技信息(山东)有限公司采购软件1042548.84

水发集团（上海）资产管理有限公司担保费1671749.80

鲁控数字技术（山东）有限公司直饮水管理费3679.253679.25

山东鲁控人力资源管理有限公司活动费31620.00山东水文科技服务有限公司济南分公

打印费39547.7911501.79司山东水文科技服务有限公司济南分公

办公费15894.63司

山东水文科技服务有限公司印刷费990.19

山东奥翔电力工程设计咨询有限公司工程款1651359.08

济南明湖人力资源管理有限公司劳务费162880.32

曹县东合新能源有限公司天然气32462023.18113072.45

山东水利置业有限公司餐厅管理费等620493.89745144.84

水发东方（青岛）国际贸易有限公司天然气862641.02

水发东方（青岛）国际贸易有限公司设备21801469.047986720.36

北海市管道燃气有限公司天然气717377.25

北海市管道燃气有限公司承包费477876.11

山东胜动新能源科技有限公司机物料、设备1755601.66935617.71

维修、设计服务

山东胜动新能源科技有限公司2330840.731731424.29费

胜利油田胜利动力机械集团有限公司机物料1094653.01

胜利油田胜利动力机械集团有限公司综合服务费244866.21256019.44

胜利油田胜利动力机械集团有限公司维修、设备1615044.26176991.15

山东省淮海建设管理集团有限公司工程劳务283080.6848113.21

霍林郭勒岷通天然气有限公司天然气43974823.0067405263.62

6-1-104水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

淄博绿博亿丰燃气有限公司管输费602691.31

江苏泰州特科特种油品销售有限公司设备7238460.18

合计119494428.6891518228.71本公司以协议定价作为计价依据

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

胜利油田胜利环海机械有限责任公司 LNG 24789633.38 4559641.35

霍林郭勒岷通天然气有限公司天然气、管输费22991171.0123180849.58

北海市燃气管道公司技术服务费4008026.431229012.29

宿州顺祥煤层气综合利用有限公司技术服务费2967410.53975745.35

技术服务费、

胜利油田胜利动力机械集团有限公司3249527.07655288.81劳务等

贵州恒达源能源利用有限公司技术服务费1280543.40190194.34

曹县东合新能源有限公司天然气962905.42

山东胜动新能源科技有限公司技术服务费178503.42

山东胜动新能源科技有限公司设备1526548.68

山东水发生命科学研究有限公司服务费9433.96

霍林郭勒岷通天然气有限公司人工成本697658.85

合计60437154.6233014939.25本公司以市场价格作为计价依据。

（2）关联托管、承包情况

公司受托管理、承包托管收益本期确认的委托方名称受托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日定价依据托管收益水发众兴燃平原新星燃气有营业收入

气有限责任水发燃气2019.11.2769648.08

限公司51%股权*0.05%公司水发众兴燃烟台聚力燃气股营业收入

气有限责任水发燃气份有限公司2019.11.2742665.58

*0.05%

公司51.17%股权深圳市鑫金北海市管道燃气营业收入

珠投资发展水发燃气有限公司84.73%2019.11.27110295.34

*0.05%有限公司股权深圳市天辰北海市管道燃气营业收入

双联投资有水发燃气有限公司15.27%2019.11.2719877.37

*0.05%限公司股权

6-1-105水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

水发燃气集禄丰神州燃气有营业收入

水发燃气2019.11.2726932.77

团有限公司限公司80%股权*0.05%利津辛河天然气水发燃气集营业收入

水发燃气技术服务有限公2019.11.2751012.99

团有限公司*0.05%

司69.18%股权曹县东合新能源水发燃气集营业收入

水发燃气有限公司有限公2019.11.27124892.80

团有限公司*0.05%

司51%股权霍林郭勒岷通天水发燃气集营业收入

水发燃气然气有限公司2022.3.24192209.66

团有限公司*0.05%

51%股权

合计637534.59

（3）关联租赁情况

*公司出租本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益

水发透平动力设备（大连）有限公司房屋租赁458390.84458066.09

曹县东合新能源有限公司燃气输送设施22109435.22

胜利油田胜利环海机械有限责任公司燃气输送设施37168.1527876.11本公司以协议定价作为计价依据。

*公司承租本期应支付的上期应支付的出租方名称租赁资产种类租赁款项租赁款项

山东水利置业有限公司房屋租赁552878.622044661.84

霍林郭勒岷通天然气有限公司租车7500.007500.00本公司以协议定价作为计价依据。

公司作为承租方当年新增的使用权资产：无。

（4）关联担保情况

*本公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日终止日经履行完毕

大连派思燃气设备有限公司9800000.002024-9-182025-9-17否

大连派思燃气设备有限公司10000000.002024-9-302025-9-30否

大连派思燃气设备有限公司10000000.002024-11-292025-11-28否

大连派思燃气设备有限公司10000000.002024-3-222025-3-21是

6-1-106水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

大连派思燃气设备有限公司10000000.002024-12-272025-12-26否

大连派思燃气设备有限公司24800000.002023-12-202026-12-20否

内蒙古博王故里天然气有限公司9500000.002024-9-272028-9-26否

鄂尔多斯市水发燃气有限公司20000000.002024-6-72025-4-4是

鄂尔多斯市水发燃气有限公司60000000.002024-6-182025-6-17否

鄂尔多斯市水发燃气有限公司20000000.002024-11-82025-11-7否

鄂尔多斯市水发燃气有限公司30000000.002024-11-252025-6-9否

鄂尔多斯市水发燃气有限公司20000000.002024-12-202025-6-9否

水发派思燃气股份有限公司213333333.322023-10-122026-10-12否

淄博绿周能源有限公司9800000.002024-9-182025-9-17否

高密豪佳燃气有限公司9800000.002024-9-192025-9-17否

高密豪佳燃气有限公司10000000.002024-9-112025-9-10否

通辽市隆圣峰天然气有限公司、

180000000.002022-2-232027-2-23否

铁岭市隆圣峰天然气有限公司

通辽市隆圣峰天然气有限公司95150000.002023-12-142026-12-11否

通辽市隆圣峰天然气有限公司14000000.002023-5-162026-5-10否

松原市水发燃气有限公司4000000.002023-12-212026-12-21否

铁岭市隆圣峰天然气有限公司15807324.022023-1-42027-1-4否山东胜动燃气综合利用有限责任

19960000.002024-12-252027-12-24否

公司

*本公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日终止日经履行完毕

山东水发控股集团有限公司7600000.002024-6-132027-5-28否

山东水发控股集团有限公司950000.002024-6-272027-5-28否

山东水发控股集团有限公司3800000.002024-7-12027-5-28否

山东水发控股集团有限公司1900000.002024-7-52027-5-28否

山东水发控股集团有限公司4275000.002024-7-82027-5-28否

山东水发控股集团有限公司5225000.002024-7-112027-5-28否

山东水发控股集团有限公司5225000.002024-7-182027-5-28否

山东水发控股集团有限公司3325000.002024-7-252027-5-28否

山东水发控股集团有限公司14250000.002024-8-12027-5-28否

山东水发控股集团有限公司9500000.002024-9-272025-9-26否

山东水发控股集团有限公司80000000.002024-6-72025-6-6否

6-1-107水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

水发集团（上海）资产管理有限

公司、鄂尔多斯市水发燃气有限50000000.002024-3-202025-3-20是公司

水发集团（上海）资产管理有限

公司、鄂尔多斯市水发燃气有限30000000.002024-4-32025-3-31是公司

水发集团有限公司50000000.002024-3-292025-3-29是

水发集团（上海）资产管理有限

100000000.002024-10-292025-10-23否

公司

水发集团有限公司200000000.002024-11-292026-11-29否

山东水发控股集团有限公司20000000.002024-6-72025-4-4是

山东水发控股集团有限公司60000000.002024-6-182025-6-17否

山东水发控股集团有限公司20000000.002024-11-82025-11-7否

山东水发控股集团有限公司30000000.002024-11-252025-6-9否

山东水发控股集团有限公司20000000.002024-12-202025-6-9否

山东水发控股集团有限公司9800000.002024-9-182025-9-17否

山东水发控股集团有限公司9800000.002024-9-192025-9-17否

鄂尔多斯市水发燃气有限公司4000000.002023-12-212026-12-21否

鄂尔多斯市水发燃气有限公司24800000.002023-12-202026-12-20否

水发新能源有限公司14000000.002023-5-162026-5-10否

鄂尔多斯市水发燃气有限公司、

213333333.322023-10-122026-10-12否

雅安水发燃气有限公司

大连派思燃气设备有限公司50000000.002024-2-282025-2-25是

山东水发控股集团有限公司180000000.002022-2-232027-2-23否

水发燃气集团有限公司4950000.002024-4-282025-4-24否

水发燃气集团有限公司10000000.002024-9-302025-9-30否

山东水发控股集团有限公司21000000.002022-3-162025-3-15是

山东水发控股集团有限公司7000000.002022-3-292025-3-28是

山东水发控股集团有限公司9800000.002024-9-182025-9-17否

水发集团有限公司50000000.002024-12-112025-12-10否

山东水发控股集团有限公司15807324.022023-1-42027-1-4否

（5）关联方资金拆借情况关联方期初余额本期拆入本期归还期末余额

拆入：

水发燃气集团有限公司42591648.76619000000.00661591648.76

100

6-1-108水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

水发集团有限公司331500000.00331500000.00

（6）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员17人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬485.98982.90

（7）资金占用费关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

支出：

水发燃气集团有限公司资金占用费5516104.115485666.83

收入：

水发能源集团有限公司资金占用费90408.80

（8）其他

*股权投资关联方关联交易内容交易金额

胜利油田胜利动力机械集团有限公司股权投资345682400.00

*股权处置关联方关联交易内容交易金额

水发东方（青岛）国际贸易有限公司股权处置221793400.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备胜利油田胜利环海机械有限责任公

应收账款31500.001575.0031500.001575.00司

应收账款霍林郭勒岷通天然气有限公司3834871.49665380.20

应收账款北海市燃气管道公司5229943.25261497.161384707.9869235.40

应收账款贵州恒达源能源利用有限公司1357376.0067868.80宿州顺祥煤层气综合利用有限责任

应收账款710142.0835507.10352498.8517624.95公司宿州顺祥煤层气综合利用有限责任

应收股利1738582.762238582.76公司

101

6-1-109水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款曹县东合新能源有限公司46576.24465.76

预付账款曹县东合新能源有限公司860439.492768315.51山东水发明德物业服务集团有限公

预付账款99464.3851720.00司其他非流动胜利油田胜利动力机械集团有限公

19960000.00

资产司

水发透平动力设备（大连）有限公

预付账款2000000.00司

其他应收款水发燃气集团有限公司860094.162580.28441343.051324.03

其他应收款深圳市鑫金珠投资发展有限公司116913.06350.74159841.94479.53

其他应收款水发众兴燃气有限责任公司242707.38728.12123654.90370.96

其他应收款深圳市天辰双联投资有限公司21070.0263.2128807.1186.42

其他应收款曹县东合新能源有限公司70000.00700.00110000.00

其他应收款水发东方（青岛）国际贸易有限公司221793400.00665380.20

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款山东奥翔电力工程设计咨询有限公司944702.08944702.08

应付账款霍林郭勒岷通天然气有限公司7500.00

应付账款山东省淮海建设管理集团有限公司99338.5417788.85

应付账款曹县东合新能源有限公司335531.4284.08

应付账款山东胜动新能源科技有限公司6390650.0913564611.99

应付账款水发东方(青岛)国际贸易有限公司29394.00

应付账款胜利油田胜利动力机械集团有限公司28393827.7848654738.60

应付账款北海市管道燃气有限公司993457.761317896.75

合同负债霍林郭勒岷通天然气有限公司324165.73

其他流动负债霍林郭勒岷通天然气有限公司29174.92

其他应付款吴向东1150750.4641138500.00

其他应付款水发集团有限公司5644013.681334891.97

其他应付款水发燃气集团有限公司941022.4168155182.96

其他应付款山东水发控股集团有限公司5170426.253818051.19

其他应付款昆仑电力(通辽)有限公司726586.80726586.80

其他应付款水发众兴集团有限公司191037.73191037.73

其他应付款山东水利置业有限公司552878.622044661.84

其他应付款胜利油田胜利动力机械集团有限公司311114160.0022874435.46

应付股利水发能源集团有限公司4314600.00

102

6-1-110水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付股利水发众兴集团有限公司7136070.83

应付股利水发燃气集团有限公司2733760.962733760.96

应付股利山东水发控股集团有限公司2265789.99

7、关联方承诺无。

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响案件进展原告被告案由受理法院标的额情况大连水发燃气有限公上海市浦东建发（上海）司、水发新能源有限买卖合

新区人民法652.57万元审理中

有限公司公司、水发派思燃气同纠纷院股份有限公司

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利31216822.83

经审议批准宣告发放的利润或股利31216822.83

截至2025年4月21日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、关于对赌协议执行情况

2018年12月10日，大连派思投资有限公司及本公司原实际控制人谢冰与水发众兴集团

签订了《大连派思燃气系统股份有限公司29.99%股份转让框架协议》，大连派思投资有限公司将其持有本公司120950353股股份协议转让给水发众兴集团。

2019年1月5日，交易双方签订了《补充协议书》（二），根据协议（二）及业绩承诺约定，本公司2019年度、2020年度和2021年度经审计的净利润（合并口径财务报表扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润）分别不低于人民币5000万元、人民币6000

万元和人民币7000万元，三年累计承诺净利润18000万元，若未完成业绩承诺，由大

103

6-1-111水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

连派思投资有限公司、谢冰将实际完成净利润与承诺业绩差额弥补给本公司。

业绩承诺执行情况如下：

（1）2019 年度业绩补偿已经由大连派思投资有限公司一致行动人 EnergasLtd.用股票进行补偿，该笔回购注销已完成。

（2）2020 年度业绩补偿已经由大连派思投资有限公司一致行动人 EnergasLtd.用股票进行补偿，该笔回购注销已完成。

（3）2021年度业绩承诺补偿事项水发众兴于2023年8月向济南市历城区人民法院提起诉讼，2024年6月17日已开庭审理，并于2024年7月24日一审判决如下：

* 原告水发众兴集团有限公司有权通过拍卖、变卖方式处置 Energas Ltd．质押给原告水发众兴集团有限公司的水发燃气股份有限公司的5544876股股票；

*水发派思燃气股份有限公司对本判决第一项的处置价款在第三人大连派思投资有限公司及谢冰未完成的2021年业绩承诺差额43810499.22元及逾期利息（以43810499.22元为基数，自2023年6月19日起至实际清偿之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期同期贷款市场报价利率计算）范围内优先受偿；

*原告水发众兴集团有限公司对本判决第一项的处置价款在律师费用100000元范围内优先受偿。

2、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）燃气设备业务；

（2）分布式能源业务；

（3）燃气运营业务；

（4）LNG 业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

104

6-1-112水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期或本

燃气设备分布式能源燃气运营 LNG 业务抵销合计期期末

营业收入346680345.88158553068.031458648865.76821866611.23195748776.682590000114.22

营业成本264455701.77121114969.621174318942.49766465876.24192500074.162133855415.96

资产总额3973454623.64294514441.922751535305.271424676027.704224664704.534219515694.00

负债总额2492599411.34144471503.651484984835.44445694571.712189551949.742378198372.40

续：

上期或上期

燃气设备分布式能源燃气运营 LNG 业务抵销合计期末

营业收入384212020.8279019303.071348399581.821648197517.68196775429.163263052994.23

营业成本313502235.2360602219.191009331262.051576618926.49199187021.142760867621.82

资产总额3550700582.54285327076.252649559560.121477345844.763192881934.274770051129.40

负债总额1936789664.19159688248.501417182449.11489482059.341272400373.232730742047.91

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票300000.00300000.00

（1）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（2）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（3）本期无实际核销的应收票据。

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2815046.8325041192.85

1至2年7570554.944304978.17

2至3年4238527.3713345033.01

3至4年12164236.684795498.56

4至5年2264860.83

5年以上36091113.5241675496.95

小计65144340.1789162199.54

减：坏账准备29677094.3831262323.13

105

6-1-113水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计35467245.7957899876.41

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备2264860.833.482264860.83100.00

按组合计提坏账准备62879479.3496.5227412233.5543.5935467245.79

燃气设备业务组合62879479.3496.5227412233.5543.5935467245.79

合计65144340.17100.0029677094.3845.5635467245.79

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备4795498.565.384795498.56100.00

按组合计提坏账准备84366700.9894.6226466824.5731.3757899876.41

燃气设备业务组合84366700.9894.6226466824.5731.3757899876.41

合计89162199.54100.0031262323.1335.0657899876.41按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

Alghanim Cobra Tedagua Sojitz

2264860.832264860.83100.00无法收回

Power and Water LLC

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

Alghanim Cobra Tedagua Sojitz

4795498.564795498.56100.00无法收回

Power and Water LLC

按组合计提坏账准备：

106

6-1-114水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合计提项目：燃气设备业务组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内2815046.83252612.768.9725041192.851084283.654.33

1至2年7570554.942966900.4839.194304978.17392252.669.11

2至3年4238527.371137592.9926.8413345033.013644988.5527.31

3至4年12164236.687597612.5462.46

5年以上36091113.5215457514.7842.8341675496.9521345299.7151.22

合计62879479.3427412233.5543.5984366700.9826466824.5731.37

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额31262323.13

本期计提453568.87

本期收回或转回2038797.62

期末余额29677094.38

（4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额56693953.18元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例60.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额24158709.60元。

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利219500000.00174500000.00

其他应收款432849481.13120640657.35

合计652349481.13295140657.35

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

鄂尔多斯市水发燃气有限公司159000000.00119000000.00

水发新能源有限公司55500000.0055500000.00

大连派思燃气设备有限公司5000000.00

107

6-1-115水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计219500000.00174500000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内333185786.6736562995.53

1至2年16314997.9522745000.00

2至3年22740000.0027923590.00

3至4年27867160.0033421031.06

4至5年33421031.06

5年以上21983.0021983.00

小计433550958.68120674599.59

减：坏账准备701477.5533942.24

合计432849481.13120640657.35

*按款项性质披露项目期末余额上年年末余额

往来款208271575.68117481186.59

保证金3464000.003171430.00

股权转让款221793400.00

其他21983.0021983.00

小计433550958.68120674599.59

减：坏账准备701477.5533942.24

合计432849481.13120640657.35

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)按组合计提坏账准备

应收关联方款项、保证金等433528975.680.16679494.55432849481.13

应收其他款项21983.00100.0021983.00

合计433550958.680.16701477.55432849481.13期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

108

6-1-116水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末，处于第一阶段的坏账准备未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)

按组合计提坏账准备120674599.590.0333942.24120640657.35

应收关联方款项、保证金等120674599.590.0333942.24120640657.35

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段坏账准备未来12个月预期信用损失

期初余额33942.24

本期计提667807.80

本期转回272.49

期末余额701477.55

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额401156764.79元，占其他应收款期末余额合计数的比例92.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额665380.20元。

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2356889535.522356889535.522175904192.032175904192.03

对联营企业投资105853305.97105853305.97259060151.56259060151.56

合计2462742841.492462742841.492434964343.592434964343.59

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额水发新能源有限

313751737.00313751737.00

公司鄂尔多斯市水发

927327692.22927327692.22

燃气有限公司大连派思燃气设

156602090.1550000000.00206602090.15

备有限公司

109

6-1-117水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

水发派思金泰（深圳）天然气6500000.006500000.00有限公司

派思燃气（香港）

8134.008134.00

有限公司山东豪迈新能源

542400000.00542400000.00

有限公司通辽市隆圣峰天

200000000.00200000000.00

然气有限公司曹县水发启航燃

29314538.6629314538.66

气有限公司山东胜动燃气综

合利用有限责任130985343.49130985343.49公司

合计2175904192.03180985343.492356889535.52

110

6-1-118水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营企业投资本期增减变动其他综减值准

被投资单位期初余额权益法下计提减追加/新合其他权宣告发放现金股利或其期末余额备期末减少投资确认的值增投资收益调益变动利润他余额投资损益准备整济南岷通股权投资合伙

68453474.0837399831.89105853305.97

企业（有限合伙）东营胜动股权投资合伙

190606677.48228873158.1355407213.9817140733.33

企业（有限合伙）陕西派思燃气产业装备制造有限公司

合计259060151.56228873158.1392807045.8717140733.33105853305.97

111

6-1-119水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务39771527.9443836694.97156056925.39152001276.67

其他业务9821020.787300061.6810373617.917491459.50

合计49592548.7251136756.65166430543.30159492736.17

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益75450000.00104500000.00

权益法核算的长期股权投资收益92807045.8728325634.67

处置长期股权投资产生的投资收益-7079758.13135349.23

债权投资持有期间的利息收入11713.8430542.45

合计161189001.58132991526.35

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分372977.88计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持1779755.77续影响的政府补助除外

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回540000.00

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益8834263.79

受托经营取得的托管费收入637534.59

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7458191.88

联营企业持有及处置其持有的长期股权投资的相关影响63060281.72注1

其他符合非经常性损益定义的损益项目24999000.00注2

非经常性损益总额92765621.87

减：非经常性损益的所得税影响数-37140.88

非经常性损益净额92802762.75

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）1172020.79

归属于公司普通股股东的非经常性损益91630741.96

112

6-1-120水发派思燃气股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注1：公司联营企业东营胜动股权投资合伙企业（有限合伙）因其子公司胜利油田胜利

动力机械集团有限公司处置山东胜动燃气综合利用有限责任公司100%股权，本公司确认投资收益63060281.72元；

注2：公司联营企业济南岷通股权投资合伙企业（有限合伙）因其子公司霍林郭勒岷通

天然气有限公司收到少数股东支付的业务承诺补偿款3000万元，本公司按实缴比例确认投资收益24999000.00元。

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.110.22扣除非经常性损益后归属于公司

0.690.02

普通股股东的净利润水发派思燃气股份有限公司

2025年4月21日

113

6-1-121