广东依顿电子科技股份有限公司2023年度募集资金专项核查报告
招商证券股份有限公司
关于广东依顿电子科技股份有限公司
2023年度募集资金的存放与使用情况之专项核查报告
作为广东依顿电子科技股份有限公司（以下简称“依顿电子”、“公司”或“发行人”）首次公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等有关规定，招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）对依顿电子首次公开发行股票2023年度募集资金的存
放与使用情况进行了核查，情况如下：
一、公司募集资金基本情况及使用进度
（一）公司募集资金到位情况经中国证券监督管理委员会《关于核准广东依顿电子科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]577号）核准，并经上海证券交易所同意，依顿电子向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）9000万股，每股发行价格为15.31元，募集资金总额1377900000.00元。扣除承销费和保荐费
57493900.00元后的募集资金为人民币1320406100.00元，已由主承销商
招商证券于2014年6月24日分别存入公司开立在中信银行股份有限公司中山分行以及中国银行股份有限公司中山三角支行的公司募集资金监管账户；减除其他
发行费用人民币12833500.00元后，募集资金净额为人民币1307572600.00元。上述募集资金净额将全部用于“年产110万平方米多层印刷线路板项目”和“年产 45万平方米 HDI印刷线路板项目”。上述募集资金到位情况经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验确认，并由其出具“大华验字[2014]000233号”验资报告。
募集资金账户初始存储情况如下：
单位：万元专户银行银行账号初始存放金额用途
年产 45万平方米 HDI
中信银行中山分行744601018260004699167038.69印刷线路板项目年产110万平方米多层
中国银行中山三角支行64836364172565001.92印刷线路板项目
合计-132040.61-广东依顿电子科技股份有限公司2023年度募集资金专项核查报告
（二）募集资金使用与结余情况
公司募投项目投资总额130802.12万元，实际募集资金净额为130757.26万元。公司以前年度已使用募集资金117681.06万元，2023年度公司使用募集资金总额为16564.36万元，截至2023年12月31日公司累计使用募集资金
134245.42万元，募集资金累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额
为18774.50万元（其中银行利息18778.89万元，银行手续费4.39万元）。募投项目共结余募集资金15286.35万元系利息收入，已全部转入公司自有资金账户用于永久性补充流动资金，同时公司已完成上述募集资金存放专项账户的销户手续。
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《公司法》、《证券法》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《广东依顿电子科技股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度》（以下简称“管理制度”），该《管理制度》经公司第二届董事会第二次会议审议通过，并经公司2010年年度股东大会决议通过。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，公司建立募集资金专户存储制度，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料；商业银行每月
应向公司出具对账单，并抄送保荐机构；根据公司与招商证券、银行之间于2014年6月24日签订的《募集资金三方监管协议》，公司一次或12个月以内累计从资金专户支取的金额超过5000万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后
的净额的20%的，银行应及时以传真方式通知保荐代表人，并提供专户的支出清单；同时保荐代表人可以根据需要随时到开设募集资金专户的商业银行查询募集资金专户资料。公司与招商证券、银行之间签订的三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，截至2023年12月31日，协议各方均按照协议的规定履行了相关职责。
为进一步提高募集资金使用效率，拓宽融资渠道，建立良好的银企合作关系，公司2019年在兴业银行股份有限公司中山开发区科技支行新开设“年产70万平方米多层印刷线路板项目”募集资金专户，将部分原存放于中信银行股份有限公司中山分行用于“年产70万平方米多层印刷线路板项目”的募集资金转入上述新开设的募集资金专户。
截至2023年12月31日，公司募集资金的存储情况列示如下：
单位：万元广东依顿电子科技股份有限公司2023年度募集资金专项核查报告募集资金存款专户银行银行账号初始存放金额账户性质余额
中信银行中山分行744601018260004699167038.69-已销户兴业银行中山开发
396050100100072486--已销户
区科技支行中国银行中山三角
64836364172565001.92-已销户
支行
合计-132040.61--
注：中国银行中山三角支行账号为648363641725的银行账户已于2018年6月27日销户，该募集资金专户销户前所产生的利息203256.35元已转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金；中信银行中山分行账号为7446010182600046991的银行账户已于2023年
10月13日销户，该募集资金专户销户前所产生的利息168986.01元已转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金；兴业银行中山开发区科技支行账号为396050100100072486的银行账户已于2023年10月17日销户，该募集资金专户销户前所产生的利息
152491198.13元已转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。
三、2023年度募集资金的实际使用情况
公司2023年度募集资金实际使用情况详见附表“募集资金使用情况对照表”。
四、变更募投项目的资金使用情况
鉴于近年来 HDI 行业增速放缓，市场竞争激烈，HDI产品价格下滑，盈利性不如理想，为了提高募投资金的使用效率，集中资源发展公司优势业务，结合公司发展需要，经慎重研究，公司于2018年4月23日召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意将“年产45万平方米HDI印刷线路板项目”变更为“年产 70万平方米多层印刷线路板项目”。上述变更募集资金投资项目并于2018年6月25日经公司2017年年度股东大会审议通过。
除上述情况外，公司不存在其他变更募集资金投资项目的情形。
五、募集资金使用及披露中存在的问题2023年公司严格按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和《公司募集资金专项存储及使用管理制度》等有关规定管理募集资金专项账户。公司募集资金的使用与管理合法、有效，且严格履行了信息披露义务，不存在不及时、不真实、不准确、不完整披露募集资金使用信息的情况，不存在募集资金管理违规的情况。广东依顿电子科技股份有限公司2023年度募集资金专项核查报告六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度募集资金存放与使用情况进行了鉴证，并出具了《广东依顿电子科技股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告》（大华核字[2024]0011003171号）。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为，依顿电子募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了依顿电子2023年度募集资金存放与使用情况。
七、保荐机构对公司年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查报告的结论性意见经核查，保荐机构认为，公司2023年度募集资金存放和使用符合《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《广东依顿电子科技股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度》等法规和文件的规定，对募集资金进行了专户存放和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。
（以下无正文）广东依顿电子科技股份有限公司2023年度募集资金专项核查报告（本页无正文，为《招商证券股份有限公司关于广东依顿电子科技股份有限公司
2023年度募集资金的存放与使用情况之专项核查报告》之签字盖章页）
保荐代表人:刘兴德肖玮川招商证券股份有限公司
2024年3月日广东依顿电子科技股份有限公司2023年度募集资金专项核查报告
附表1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金净额130757.26本年度投入募集资金总额16564.36
变更用途的募集资金总额57111.52
已累计投入募集资金总额134245.42
变更用途的募集资金总额比例43.68%截至期末累截至期项目可已变更计投入金额截至期末承截至期末累末投入项目达到预是否达行性是
承诺投资项目，含募集资金承调整后投资本年度投入与承诺投入本年度实现诺投入金额计投入金额进度（%）定可使用状到预计否发生项目部分变诺投资总额总额金额金额的差额的效益
(1)(2)(4)＝态日期效益重大变
更(3)＝
(2)/(1)化
(2)-(1)“年产“年产45
45万平
万平方米
方米 HDI
HDI 印刷 65800.20 8643.82 8643.82 0.00 8643.82 0.00 100.00 — — — 是印刷线线路板”路板”项目项目“年产
110万平
方米多层无65001.9265001.9265001.920.0067823.672821.75104.342018年度6698.37是否印刷线路板”项目“年产70万平方米
多层印刷无—57111.5257111.5216564.3657777.93666.41101.172022年度2825.22是否线路板”项目广东依顿电子科技股份有限公司2023年度募集资金专项核查报告
合计—130802.12130757.26130757.2616564.36134245.423488.16——9523.59——
根据公司募集资金投资项目实际建设情况，结合市场形势及实际建设需要，如按募投项目计划进度实施，扩大生产规模有可能造成募投项目前阶段产能过剩、资金浪费，且后续产生的折旧费用、管理费用等会对公司的经营产生一定影响。为了降低募集资金的投资风险，提升募集资金使用效率，本着对投资者负责及谨慎投资的原则，公司前期未达到计划进度原因
放缓了“年产70万平方米多层印刷线路板项目”的实施进度。经研究论证，公司于2021年8月24日召开第五届董（分具体募投项目）
事会第八次会议及第五届监事会第七次会议审议通过了《关于募集资金投资项目建设延期的议案》，一致同意公司将
“年产70万平方米多层印刷线路板项目”的建设完工时间延长至2022年6月30日，募投项目投资总额和建设规模不变。
由于近年 HDI行业增速放缓，市场竞争激烈，HDI产品价格下滑，盈利性不如理想，项目投资回报率并不乐观，项目可行性发生按原计划投入已难以达到预期目标。因此，经2018年6月25日召开的2017年年度股东大会审议通过“年产45万平重大变化的情况说明方米 HDI印刷线路板项目”已变更为“年产 70万平方米多层印刷线路板项目”。
公司于2014年7月15日召开了第三届董事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》同意以本次公开发行股票所募集资金置换前期（截至2014年6月30日）预先投入募集资金投资项目
募投“年产 45万平方米 HDI印刷线路板”项目所使用的自筹资金 7527.92万元以及“年产 110万平方米多层印刷线先期投入及置换情况路板”项目所使用的自筹资金18192.21万元，共计人民币25720.13万元。同日，公司独立董事、监事会以及保荐机构均发表了意见，同意上述资金置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况无用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况无募集资金结余的金额及形成原因不适用募集资金其他使用情况无广东依顿电子科技股份有限公司2023年度募集资金专项核查报告
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元变更后的项变更后项目截至期末计本年度实项目达到预是否达
对应的实际累计投投资进度（%）本年度实现目可行性是变更后的项目拟投入募集划累计投资际投入金定可使用状到预计
原项目入金额(2)(3)=(2)/(1)的效益否发生重大
资金总额金额(1)额态日期效益变化“年产
45万平“年产 70 万平方米多层 方米 HDI
57111.5257111.5216564.3657777.93101.172022年度2825.22是否印刷线路板”项目印刷线
（注）路板”项目
合计—57111.5257111.5216564.3657777.93101.17—2825.22——
鉴于近年 HDI行业增速放缓，市场竞争激烈，HDI产品价格下滑，盈利性不如理想，为了提高募投资金的使用效率，集中资源发展公司优势业务，结合公司发展需要，经慎重研究，公司于2018年4月23日召开第四届董
事会第九次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意将“年产 45万平方米 HDI印刷线路板项变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体目”变更为“年产70万平方米多层印刷线路板项目”。公司独立董事、监事会以及保荐机构均发表了意见，同募投项目）意上述变更。上述变更募集资金投资项目并于2018年6月25日经公司2017年年度股东大会审议通过。具体内容详见公司于 2018年 4月 25日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于变更募集资金投资项目的公告》（公告编号：临2018-022）。
未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目）无变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明无
注：表中所示 57111.52万元为原“年产 45万平方米 HDI印刷线路板项目”变更前的募集资金余额，经公司 2017年年度股东大会审议通过，该项目尚未使用的募集资金余额及其孳息变更用于“年产70万平方米多层印刷线路板项目”建设，不足部分将由公司自筹解决。
