上海雅仕投资发展股份有限公司

2025年度审计委员会履职情况报告

根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和《公司章程》《审计委员会议事规则》等相关规定，上海雅仕投资发展股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会勤勉尽责，认真履行了监督职责。现就公司董事会审计委员会2025年度的履职情况作如下报告：

一、审计委员会基本情况

公司第四届董事会审计委员会由独立董事向德伟先生、独立董事陈凯先生及

董事刘忠义先生3名成员组成，其中召集人由具有会计专业资格的独立董事向德伟先生担任。

2025年5月15日，因原独立董事陈凯先生连续担任公司独立董事时间已满六年，公司补选伍华军先生为公司第四届董事会独立董事，并担任第四届董事会提名委员会召集人、审计委员会委员。独立董事调整后，第四届董事会审计委员会由独立董事向德伟先生、独立董事伍华军先生及董事刘忠义先生3名成员组成，其中召集人由具有会计专业资格的独立董事向德伟先生担任。

审计委员会全部成员均具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和相

关工作经验，成员的组成符合相关法律法规的规定。审计委员会任职均符合中国证监会、上海证券交易所的相关规定及《公司章程》《审计委员会议事规则》的规定。

二、审计委员会年度会议召开情况

2025年度，审计委员会共召开了9次会议，具体情况如下：

审议序号会议名称召开时间召开方式出席情况审议议案备注结果

第四届审应出席委员

计委员会2025年1现场结合3名，实际关于计提及转回资产减值准

1通过

第七次会月22日通讯出席委员3备的议案议名

第四届审2025年4现场结合应出席委员1、公司管理层、年度审计机构

2听取

计委员会月11日通讯3名，实际立信会计师事务所（特殊普通第八次会出席委员3合伙）针对公司2024年度审计议名结论与审计委员会进行沟通；

2、审计部汇报《2024年第四季度重要事项检查报告》；

3、审计部汇报《2024年内部审计年度总结及2025年审计工作计划》。

关于公司2024年年度报告及通过其摘要的议案关于公司2025年第一季度报通过告的议案关于公司2024年度财务决算通过报告的议案关于公司2024年度利润分配及资本公积转增股本方案的通过议案关于公司2025年度向金融机通过构申请融资额度的议案关联委员关于公司2025年度日常关联刘忠通过交易预计的议案义回避表

第四届审应出席委员决

计委员会2025年4现场结合3名，实际关于使用部分闲置自有资金

3通过

第九次会月21日通讯出席委员3进行现金管理的议案议名关于聘任公司2025年度审计通过机构的议案关于公司2025年度对子公司通过担保额度的议案关于公司2024年度内部控制通过评价报告的议案关于公司开展金融衍生品业通过务的议案关于公司变更会计政策的议通过案关联委员关于控股股东向公司提供借刘忠通过款额度暨关联交易的议案义回避表决关于向控股股东提供反担保通过关联暨关联交易的议案委员刘忠义回避表决关于收购控股子公司少数股通过东股权的议案关于公司2024年度审计委员通过会履职情况报告的议案关于公司2024年度会计师事务所履职情况评估报告的议通过案关于公司审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督通过职责情况报告的议案

第四届审应出席委员

计委员会2025年63名，实际

4通讯会议关于会计估计变更的议案通过

第十次会月25日出席委员3议名

第四届审应出席委员

计委员会2025年7现场结合3名，实际关于计提及转回资产减值准

5通过

第十一次月14日通讯出席委员3备的议案会议名

第四届审应出席委员关于公司2025年半年度报告通过

计委员会2025年8现场结合3名，实际及其摘要的议案

6第十二次月26日通讯出席委员3审计部汇报《2025年半年度重听取会议名要事项检查报告》

第四届审应出席委员关于启动选聘2025年度会计

计委员会2025年93名，实际

7通讯会议师事务所工作暨确定选聘文通过

第十三次月30日出席委员3件的议案会议名关于公司2025年第三季度报通过

第四届审应出席委员告的议案计委员会2025年10现场结合3名，实际审计部汇报《2025年三季度重

8听取

第十四次月29日通讯出席委员3要事项检查报告》会议名关于变更会计师事务所的议通过案关于增加募投项目实施主体

第四届审应出席委员并使用部分募集资金向新增通过

计委员会2025年113名，实际实施主体提供借款以实施募

9通讯会议

第十五次月19日出席委员3投项目议案会议名关于使用募集资金置换已支通过付发行费用的自筹资金的议案关于使用闲置募集资金进行通过现金管理的议案

三、审计委员会年度履职情况

1、监督及评估外部审计机构工作

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）为公司聘用的2025年度外部审计机构。从聘任以来，容诚严格按照国家有关规定以及注册会计师执业规范开展审计工作，坚持独立审计原则，为公司提供良好的审计服务，客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。

2、指导内部审计工作

报告期内，审计委员会认真审阅了公司内部审计工作计划，及时督促公司内部审计计划的实施，并对内部审计出现的问题提出了指导性建议。经审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，未发现公司内部审计工作存在重大问题。

3、审阅公司的财务报告报告期内审计委员会审阅了公司的财务报告，认为公司财务报告符合《会计法》《企业会计准则》的相关规定，真实、准确、完整，不存在欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，且公司不存在导致非标准无保留意见审计报告事项。

4、评估内部控制的有效性

公司按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有

关规定的要求，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度，股东会、董事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。因此，我们认为，公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。

5、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

报告期内，为更好地使管理层、财务部门、内部审计部门及相关部门与容诚进行充分有效的沟通，我们在听取了双方的意见后，积极进行了协调，确保相关审计工作能够及时高效的推进。

6、对公司关联交易事项的审核

报告期内，我们认真审议了《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》《关于控股股东向公司提供借款额度暨关联交易的议案》《关于向控股股东提供反担保暨关联交易的议案》，在审议前，我们就关联交易事项提前进行了解并与相关人员进行沟通，同时在对相关资料进行审核后发表了专业意见。

四、总体评价

2025年度，审计委员会全体成员，依据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和《公司章程》《审计委员会议事规则》等相关规定，充分保证拥有足够的时间和精力履行审计委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制体系，并提供真实、准确、完整的财务报告。

上海雅仕投资发展股份有限公司审计委员会

2026年4月27日