四方科技集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

四方科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由南通冷冻设备有限公司整体变更，于2012年6月15日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省南通市。

公司现持有统一社会信用代码为 91320600138738315N 的营业执照，注册资本

309441175.00元，股份总数309441175股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流

通股份：A股 309441175股。公司股票已于 2016年 5月 19日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属制造行业。本公司经营范围：冷冻设备、非标设备、换热设备、食品机械、罐式储运设备、特种集装箱、冷藏集装箱、压力容器、新型建筑节能板材、冷库、气调库及配

套门窗的研发、制造、销售、安装、维修及技术服务；制冷成套设备安装、维修；防腐保温

工程的设计、施工及技术服务；机电设备及配件、金属材料的销售；机电安装工程专业承包；

压力管道安装；普通货物道路运输；自营和代理上述商品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。

本财务报表业经公司2023年4月17日第四届董事会第六次会议批准对外报出。

本公司将南通四方罐式储运设备制造有限公司（以下简称四方罐储公司）、NTTANK（HK）

LIMITED（以下简称四方香港公司）、四方星（上海）冷链科技有限公司（以下简称四方星公司）、南通四方节能科技有限公司（以下简称四方节能公司）和南通四方制冷工程有限公司（以下简称四方制冷公司）、杰斯科（上海）食品机械科技有限公司(以下简称杰斯科公

司)等6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

6-1-17本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。本公司之子公司四方香港公司采用美元为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及6-1-18其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

6-1-19金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

6-1-202)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

6-1-21部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合

6-1-22同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——账龄组合账龄违约风险敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——账龄组合账龄

况以及对未来经济状况的预测，编制

6-1-23项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关合并范围内关联方况以及对未来经济状况的预测，通过联往来组合[注]违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并财务报表范围内的各关联方公司

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

6-1-243.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

6-1-25准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

6-1-26他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6-1-27(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法20-455-102.00-4.75

机器设备平均年限法105-109.00-9.50

运输工具平均年限法4-55-1018.00-23.75

电子设备及其他设备平均年限法3-55-1018.00-31.67

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

6-1-283.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50软件3专利权10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

6-1-29(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

6-1-30向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

6-1-31金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要产品为冷冻设备及罐式集装箱，属于在某一时点履行的履约义务，根据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)国内销售收入确认方法

同时满足下列条件：对于无需安装的产品，按购货方要求将产品交付购货方，并经其对相关产品之数量及质量确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对于合同约定需要安装验收的产品，已安装验收完毕获取安装验收单，且收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)出口销售收入确认方法

同时满足下列条件：对于无需安装的产品，根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，完成出口报关手续，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对于合同约定需要安装验收的产品，已安装验收完毕，且收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十一)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

6-1-323.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

6-1-334.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

6-1-342.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

6-1-35(二十五)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十六)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十七)采用套期会计的依据、会计处理方法

1.套期包括现金流量套期。

2.对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：(1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；(2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；(3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；(2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；(3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

3.现金流量套期会计处理

(1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：*套期工具自套期开始的累计利得或损失；*被套期项目自套期开始的预计未来现

6-1-36金流量现值的累计变动额。

(2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

(3)其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期

交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

(二十八)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵13%、9%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

6-1-37地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、四方罐储公司、四方节能公司15%

四方香港公司[注]

四方制冷公司、杰斯科公司20%

四方星公司25%

[注]四方香港公司系于香港登记注册的公司，适用于境外相关税收法规

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司通过高新技术企业认定（证书编号：GR202032009689），认定有效期为三年（2020 年至 2022 年），故公司 2022 年度企业所得税减按15%的税率计缴。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2021年第一批拟认定报备高新技术企业名单的通知》，四方罐储公司通过高新技术企业认定（证书编号GR202132000968），认定有效期为三年（2021 年至 2023 年），故四方罐储公司 2022 年度企业所得税减按15%的税率计缴。

3.四方节能公司通过高新技术企业认定，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232005818），认定有限期为三年（2022年-2024年），故四方节能公司2022年度企业所得税减按15%的税率计缴。

4.根据财政部、国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司四方制冷公司、杰斯科公司2022年度符合上述规定，并享受该项税收优惠政策。

(三)其他

6-1-38公司出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金379356.44245460.82

银行存款441500339.69683801269.68

其他货币资金4111039.3710720509.74

合计445990735.50694767240.24

(2)其他说明项目期末数期初数

保函保证金58855.8174480.00

信用保证金479878.54

远期结售汇保证金4052183.5610166151.20

合计4111039.3710720509.74

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

703000000.0096778717.47

金融资产

其中：远期结售汇公允价值变动6778717.47

结构性存款703000000.0090000000.00

合计703000000.0096778717.47

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

现金流量套期工具公允价值变动2771533.59

合计2771533.59

6-1-394.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备55035712.28100.004619194.558.3950416517.73

合计55035712.28100.004619194.558.3950416517.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备44778172.53100.004094632.049.1440683540.49

合计44778172.53100.004094632.049.1440683540.49

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内43853273.852192663.695.00

1-2年7901978.40790197.8410.00

2-3年973710.00292113.0030.00

3-4年1830600.00915300.0050.00

4-5年236150.03188920.0280.00

5年以上240000.00240000.00100.00

小计55035712.284619194.558.39

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收转其期末数计提其他核销回回他按组合计提

4094632.041690386.571165824.064619194.55

坏账准备

合计4094632.041690386.571165824.064619194.55

6-1-40(3)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款1165824.06元。

2)本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生

PACIFIC FISH PROCESSING 货款 348290.25 预计无法收回 总经理办公会议审批 否

海之星（洋浦）水产食品有

货款200000.00预计无法收回总经理办公会议审批否限公司

PTKIRANA FOOD

货款131452.86预计无法收回总经理办公会议审批否

INTERNATIONAL

额敏县绿乡果蔬有限公司货款114000.00预计无法收回总经理办公会议审批否

PLAZA FOODS BV 货款 106280.45 预计无法收回 总经理办公会议审批 否鹤壁市永达调理食品有限

货款102000.00预计无法收回总经理办公会议审批否公司福建省瑞发水产食品有限

货款94000.00预计无法收回总经理办公会议审批否公司

PTTAMRON AKUATIK PRODUK

货款69800.50预计无法收回总经理办公会议审批否

INDUSTRI

小计1165824.06

(4)应收账款金额前5名情况

占应收账款余其中：列报于

单位名称账面余额[注]坏账准备

额的比例（%）合同资产余额

客户一13209070.0017.37660453.50504000.00

客户二5200000.006.84260000.00650000.00

客户三3607662.804.74180383.14

客户四3480000.004.58174000.00174000.00

客户五3244699.144.27162234.961010500.00

小计28741431.9437.791437071.602338500.00

[注]账面余额系应收账款与合同资产合计余额，计算占应收账款余额比例时同

5.应收款项融资

(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

6-1-41银行承兑汇票12152804.03

合计12152804.03

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票40186855.99

小计40186855.99

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内57623773.3699.3657623773.3682529592.7899.5682529592.78

1-2年268656.790.46268656.7938624.780.0538624.78

2-3年4324.780.014324.78302608.930.37302608.93

3年以上97216.310.1797216.3117237.000.0217237.00

合计57993971.24100.0057993971.2482888063.49100.0082888063.49

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一13617590.9923.48

供应商二13310479.6322.95

供应商三6802473.4511.73

供应商四4304595.387.42

供应商五1562200.482.69

小计39597339.9368.28

7.其他应收款

6-1-42(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1564000.0016.601364000.0087.21200000.00

按组合计提坏账准备7855345.7283.401480994.2918.856374351.43

合计9419345.72100.002844994.2930.206574351.43（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1564000.0024.19782000.0050.00782000.00

按组合计提坏账准备4902353.9075.81890643.9018.174011710.00

合计6466353.90100.001672643.9025.874793710.00

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广东增峰公司破产清算，广东增峰智能装备有限公司

1564000.001364000.0087.21扣除应付保证金20万后（以下简称广东增峰公司）全额计提坏账准备。

小计1564000.001364000.0087.21

3)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

期末数账龄组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5780509.72289025.495.00

1-2年565000.0056500.0010.00

2-3年60000.0018000.0030.00

3-4年202000.00101000.0050.00

4-5年1156836.00925468.8080.00

5年以上91000.0091000.00100.00

小计7855345.721480994.2918.85

6-1-43(2)账龄情况

账龄期末账面余额

1年以内5780509.72

1-2年565000.00

2-3年1624000.00

3-4年202000.00

4-5年1156836.00

5年以上91000.00

合计9419345.72

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数166425.9012400.001493818.001672643.90

期初数在本期——————

--转入第二阶段-28250.0028250.00

--转入第三阶段-6000.006000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提150849.5921850.00999650.801172350.39本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数289025.4956500.002499468.802844994.29

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金4656836.002785036.00

备用金3198509.722117317.90

预付账款转入1564000.001564000.00

6-1-44款项性质期末数期初数

合计9419345.726466353.90

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）预付款项转

广东增峰公司1564000.002-3年16.601364000.00入

南通高新技术产1年以内100000.00；

押金保证金1100000.0011.68805000.00

业开发区财政局4-5年1000000.00如东福海食品有

押金保证金1084000.001年以内11.5154200.00限公司广东安井食品有

押金保证金800000.001年以内8.4940000.00限公司大咖国际食品（广押金保证金300000.001年以内3.1815000.00

西）有限公司

小计4848000.0051.472278200.00

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资57748714.5857748714.58

原材料478112171.06848308.91477263862.15449022053.161466728.44447555324.72

在产品92512692.4592512692.45111278983.98111278983.98

库存商品237529226.891448510.41236080716.48172783414.3610227.88172773186.48

发出商品169185736.91169185736.91135275096.43135275096.43

合计977339827.312296819.32975043007.99926108262.511476956.32924631306.19

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料1466728.44618419.53848308.91

库存商品10227.881448510.4110227.881448510.41

合计1476956.321448510.41628647.412296819.32

6-1-452)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至

完工估计将要发生的成本、估本期已将期初计提存货原材料计的销售费用以及相关税费跌价准备的存货耗用后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估

计将要发生的成本、估计的销本期已将期初计提存货库存商品售费用以及相关税费后的金跌价准备的存货售出额确定可变现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金21015456.851125853.9919889602.8622212519.021110625.9521101893.07

合计21015456.851125853.9919889602.8622212519.021110625.9521101893.07

(2)合同资产减值准备计提情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数转销或核其期末数计提其他转回销他按组合计提

1110625.9515228.041125853.99

减值准备

合计1110625.9515228.041125853.99

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合21015456.851125853.995.36

其中：1年以内19513833.85975691.695.00

1-2年1501623.00150162.3010.00

合计21015456.851125853.995.36

10.其他流动资产

6-1-46期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税3039126.793039126.7929871705.5429871705.54

预缴企业所得税24126.1024126.102760.562760.56

合计3063252.893063252.8929874466.1029874466.10

11.固定资产

(1)明细情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他设备账面原值

期初数500113322.95388119478.2413982097.9336501955.88938716855.00

本期增加金额-13123337.8929558363.181186044.273251251.0920872320.65

1)购置[注]-13207209.2829330381.801186044.272826021.7320135238.52

2)在建工程转入83871.39227981.38425229.36737082.13

本期减少金额946037.60607677.6598753.161652468.41

1)处置或报废946037.60607677.6598753.161652468.41

期末数486989985.06416731803.8214560464.5539654453.81957936707.24累计折旧

期初数77031997.52161083390.9011622177.7227504535.81277242101.95

本期增加金额18433733.7128787327.281015938.343396278.3951633277.72

1)计提18433733.7128787327.281015938.343396278.3951633277.72

本期减少金额841963.61574918.7893225.501510107.89

1)处置或报废841963.61574918.7893225.501510107.89

期末数95465731.23189028754.5712063197.2830807588.70327365271.78账面价值

期末账面价值391524253.83227703049.252497267.278846865.11630571435.46

期初账面价值423081325.43227036087.342359920.218997420.07661474753.05

[注]房屋建筑物本期购置增加为负数系本期实际结算金额与暂估金额的差异

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

6-1-47项目账面价值未办妥产权证书原因

冷链装备扩产项目-换热

65267608.62正在办理中

器车间厂房

行健楼19252545.66正在办理中

小计84520154.28

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

冷链装备扩产项目425229.36425229.36

四方节能生产线项目123340775.84123340775.84109823184.53109823184.53

特箱生产线技改项目1448230.081448230.081671238.931671238.93

其他冷链技改项目1704200.001704200.00736810.00736810.00

四方节能三车间、综

24368962.5324368962.53

合楼工程项目

零星工程160097.78160097.78230557.04230557.04

合计151022266.23151022266.23112887019.86112887019.86

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他减少工程名称预算数期初数本期增加期末数

固定资产[注]

冷链装备扩产项目18145万元425229.36425229.36四方节能生产线项

13000万元109823184.5313517591.31123340775.84

目特箱生产线技改项

1671238.93223008.851448230.08

目

其他冷链技改项目736810.00967390.001704200.00

四方节能三车间、

5000万元24368962.5324368962.53

综合楼工程项目

零星工程230557.04149358.1288843.92130973.46160097.78

合计112887019.8639003301.96737082.13130973.46151022266.23（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

6-1-48募集资金，超过部分自筹

冷链装备扩产项目115.36100资金

四方节能生产线项目107.2195自筹资金特箱生产线技改项目自筹资金其他冷链技改项目自筹资金

四方节能三车间、综合楼

55.0750自筹资金

工程项目零星工程自筹资金合计

[注]其他减少系转入无形资产

13.无形资产

项目土地使用权软件专利权合计账面原值

期初数139275904.9512433096.453331295.25155040296.65

本期增加金额1437695.491437695.49

1)购置1306722.031306722.03

2)在建工程转入130973.46130973.46

本期减少金额

1)处置

期末数139275904.9513870791.943331295.25156477992.14累计摊销

期初数18089965.6211821604.051027149.3730938719.04

本期增加金额2785518.24811611.69333129.483930259.41

1)计提2785518.24811611.69333129.483930259.41

本期减少金额

1)处置

期末数20875483.8612633215.741360278.8534868978.45账面价值

期末账面价值118400421.091237576.201971016.40121609013.69

期初账面价值121185939.33611492.402304145.88124101577.61

6-1-4914.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费14920387.22383748.972128247.1013175889.09

工程维修费458715.59724535.77523035.79660215.57

车间改造费1677204.03806244.36870959.67

厂区排水工程220183.49477064.22697247.71

合计17276490.331585348.963457527.2515404312.04

15.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备10886862.151633029.318354858.211253228.73

递延收益18854275.002828141.254874375.00731156.25

可弥补亏损23279364.773491904.7225002845.863750426.88现金流量套期公允

4534712.70680206.91

价值变动

合计57555214.628633282.1938232079.075734811.86

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产加速折旧

113222351.2116987940.83105066336.2315772974.88

引起的暂时性差异远期结售汇公允价

6778717.471016807.62

值变动现金流量套期公允

2771533.59415730.04

价值变动

合计113222351.2116987940.83114616587.2917205512.54

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损289785.63146493.05

6-1-50合计289785.63146493.05

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年

2024年

2025年31194.2431194.24

2026年115298.81115298.81

2027年143292.58

合计289785.63146493.05

16.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款5680538.205680538.203529571.003529571.00

预付土地款800000.00800000.00800000.00800000.00

预付软件款914322.24914322.24

合计6480538.206480538.205243893.245243893.24

17.短期借款

项目期末数期初数

信用借款95266790.00143990000.00

保证借款50000000.00

短期借款应付利息138690.77127740.00

合计145405480.77144117740.00

18.衍生金融负债

项目期末数期初数

现金流量套期工具公允价值变动4534712.70

合计4534712.70

6-1-5119.应付账款

项目期末数期初数

货款74677512.1575769272.69

设备、工程款14799201.9125447250.03

合计89476714.06101216522.72

20.合同负债

项目期末数期初数

销售货款570461059.44390238869.51

合计570461059.44390238869.51

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬48570220.14198962998.64194129318.5353403900.25

离职后福利—设定

1483452.9512912484.6412778558.361617379.23

提存计划

合计50053673.09211875483.28206907876.8955021279.48

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

43122106.95174961955.52170403372.4747680690.00

和补贴

职工福利费9834491.989834491.98

社会保险费723174.856971735.376886804.35808105.87

其中：医疗保险费669589.506383008.646308342.10744256.04

工伤保险费53585.35588726.73578462.2563849.83

住房公积金842589.806227518.006073979.80996128.00工会经费和职工教

44250.00967297.77930669.9380877.84

育经费职工奖励及福利基

3838098.543838098.54

金

6-1-52小计48570220.14198962998.64194129318.5353403900.25

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1424265.6012453004.2612324346.341552923.52

失业保险费59187.35459480.38454212.0264455.71

小计1483452.9512912484.6412778558.361617379.23

22.应交税费

项目期末数期初数

增值税2205793.707556293.72

企业所得税16111730.4914355175.24

代扣代缴个人所得税204323.63199123.36

城市维护建设税192713.47453190.72

教育费附加115628.08271914.43

地方教育附加77085.39181276.29

房产税1028194.801059407.15

土地使用税189528.48189528.48

印花税278839.2064038.30

环境保护税65151.0154732.87

其他2958.00

合计20471946.2524384680.56

23.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金4482416.193380849.33

应付暂收款137609.33207105.14

合计4620025.523587954.47

24.一年内到期的非流动负债

6-1-53项目期末数期初数

一年内到期的长期借款及利息50051944.44

合计50051944.44

25.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额26492110.3327951793.55

合计26492110.3327951793.55

26.长期借款

项目期末数期初数

保证借款100000000.00

长期借款应付利息85000.00

合计100085000.00

27.递延收益

(1)明细情况本期本期项目期初数期末数形成原因增加减少收到政府

政府补助17791775.001600000.00537500.0018854275.00补助

合计17791775.001600000.00537500.0018854275.00

(2)政府补助明细情况本期计入当与资产相关本期新增

项目期初数期损益金额期末数/与收益相补助金额

[注]关

产业扶持基金12917400.0012917400.00与资产相关

智能化技改补贴1755000.00195000.001560000.00与资产相关

智能化技改补贴1755000.00195000.001560000.00与资产相关市财政工贸处市区产

1364375.00147500.001216875.00与资产相关

业转型升级专项资金绿色智能农产品冷藏

1600000.001600000.00与资产相关

保鲜成套装备与系统

6-1-54研发项目补贴

小计17791775.001600000.00537500.0018854275.00

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

28.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数309441175309441175

29.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价451922737.32451922737.32

合计451922737.32451922737.32

30.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期税计入其后他综合归收益当

项目期初数减：前期计入其属期末数本期所得税前发税后归属于母公期转入

他综合收益当减：所得税费用于生额司留存收期转入损益少

益（税后数归属于股母公司）东将重分类进损

益的其他综合1198947.32-4807411.302355803.55-680206.91-6483007.94-5284060.62收益

其中：外币财务报表

-1156856.23-272698.60-272698.60-1429554.83折算差额现金流

量套期2355803.55-4534712.702355803.55-680206.91-6210309.34-3854505.79储备

6-1-55其他综合收益

1198947.32-4807411.302355803.55-680206.91-6483007.94-5284060.62

合计

31.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3125176.502294326.572295956.073123547.00

合计3125176.502294326.572295956.073123547.00

32.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积80783673.4510945049.1091728722.55

合计80783673.4510945049.1091728722.55

(2)本期增加系公司根据本期母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。

33.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润1101903785.56985893893.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润305660748.36168767513.78

减：提取法定盈余公积10945049.1020266297.79

应付普通股股利42084003.4132491323.98

期末未分配利润1354535481.411101903785.56

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1957170587.171483744868.891583699596.531280306060.30

其他业务67241858.7033403639.2166215722.5132739838.16

6-1-56合计2024412445.871517148508.101649915319.041313045898.46

其中：与客户之

间的合同产生2024412445.871517148508.101649915319.041313045898.46的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十二之说明。

2)收入按经营地区分解

收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十二之说明。

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2024412445.871649915319.04

小计2024412445.871649915319.04

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为360371674.47元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1617539.892431048.18

教育费附加950106.661458628.90

地方教育附加633404.46972419.26

印花税933662.87446394.40

房产税3886525.634096316.39

土地使用税758113.92758113.92

环境保护税259545.37238459.17

合计9038898.8010401380.22

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬19134304.4117938584.28

差旅费3278925.682847778.92

6-1-57广告费、业务宣传费及展览费2244594.001886398.51

业务招待费2715848.592674062.41

折旧及摊销费404955.54177877.78

汽车费575752.50512543.37

办公费761580.25643627.59

其他716976.83110733.36

合计29832937.8026791606.22

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬25595728.8223374605.52

折旧及摊销费15486666.6713168909.17

咨询及技术服务费2425848.993444698.99

办公费1319884.201841996.54

汽车费1282937.191507575.37

差旅费379877.62415437.51

业务招待费1133338.341046557.97

修理费3417241.584484490.05

其他4039832.544328347.76

合计55081355.9553612618.88

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工32219786.3227821468.24

直接材料、燃料和动力47828915.2938208164.63

折旧费用与无形资产摊销1385232.511712549.45

委托外部研究开发投入850000.00100000.00

其他费用1031363.511396716.72

合计83315297.6369238899.04

6-1-586.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出6765750.286013279.71

减：利息收入6099732.075118370.97

汇兑损益-11280936.414200298.34

手续费478031.53300761.64

合计-10136886.675395968.72

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]537500.00500625.00537500.00

与收益相关的政府补助[注]5554687.312674793.835554687.31

代扣个人所得税手续费返还49474.2649474.26

合计6141661.573175418.836141661.57

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置远期结售汇合约取得的投资收益4983226.057457285.24

理财产品到期取得的投资收益2108710.774375458.65

应收票据贴现利息-313015.72-145641.77

合计6778921.1011687102.12

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-6778717.476092110.66

其中：远期结售汇合约的公允价值变动-6778717.476092110.66

合计-6778717.476092110.66

6-1-5910.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2862736.96-619720.64

合计-2862736.96-619720.64

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1448510.41-1469485.95

合同资产减值损失-15228.04-275307.98

合计-1463738.45-1744793.93

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益135216.821746384.83135216.82

合计135216.821746384.83135216.82

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额赔偿（赔款）收入90598.4173998.8290598.41

无需支付的款项30000.00279740.3030000.00

非流动资产毁损报废收益17575.47

其他7.9764747.087.97

合计120606.38436061.67120606.38

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿款2000000.00

对外捐赠48800.0040500.0048800.00

6-1-60其他300.0070142.81300.00

合计49100.002110642.8149100.00

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用38513803.9825608849.06

递延所得税费用-2020105.09-4285494.61

合计36493698.8921323354.45

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额342154447.25190090868.23

按母公司适用税率计算的所得税费用51323167.0928513630.23

子公司适用不同税率的影响-37731.09-729694.92

调整以前期间所得税的影响-571784.45470638.89非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响552156.704916465.06

研发费用加计扣除-13597751.00-10513075.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1363433.63影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

32013.3228824.70

或可抵扣亏损的影响

环保设备抵减所得税-1206371.68

所得税费用36493698.8921323354.45

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

6-1-61利息收入6099732.075118370.97

政府补助7154687.318049793.83

收到保证金13808086.4115379832.70

其他272049.37421253.12

合计27334555.1628969250.62

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付的各项销售费用10293677.858675144.16

支付的各项管理费用13998960.4617037743.69

支付的各项研发费用1881363.511990521.67

支付的财务手续费478031.53300761.64

支付保证金7968849.1821296419.92

其他1556625.71615925.82

合计36177508.2449916516.90

3.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润305660748.36168767513.78

加：资产减值准备4326475.412364514.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

51633277.7249593526.50

产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销3930259.414138677.70

长期待摊费用摊销3457527.253233585.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-135216.82-1746384.83损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-17575.47

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6778717.47-6092110.66

6-1-62财务费用（收益以“－”号填列）-4515186.1310213578.05

投资损失（收益以“－”号填列）-7091936.82-11832743.89

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2898470.33-4690075.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）878365.24404580.42

存货的减少（增加以“－”号填列）-55720300.44-376534810.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）27685803.37-30995360.23

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）192996732.8791117683.10

其他-1629.50-204436.52

经营活动产生的现金流量净额526985167.06-102279837.35

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额441879696.13684046730.50

减：现金的期初余额684046730.50831135321.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-242167034.37-147088591.43

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金441879696.13684046730.50

其中：库存现金379356.44245460.82

可随时用于支付的银行存款441500339.69683801269.68可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

6-1-633)期末现金及现金等价物余额441879696.13684046730.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额21708208.9052068094.67

其中：支付货款2375853.1440944143.54

支付固定资产等长期资产购置款24084062.0411123951.13

(4)现金流量表补充资料的说明——不属于现金及现金等价物的说明项目期末数期初数

保函保证金58855.8174480.00

信用证保证金479878.54

远期结售汇保证金4052183.5610166151.20

小计4111039.3710720509.74

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金4111039.37保函保证金以及远期结售汇保证金受限

合计4111039.37

2.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金197126619.18

其中：美元27529162.326.9646191729603.89

英镑1147.578.39419632.82

港币10000.000.89338932.70

欧元724575.277.42295378449.77

应收账款4914361.05

6-1-64其中：美元705620.006.96464914361.05

短期借款95066790.00

其中：美元13650000.006.964695066790.00

应付账款3069756.12

其中：美元513.926.96463579.25

英镑365277.628.39413066176.87

(2)境外经营实体说明

四方香港公司主要经营地为中国香港特别行政区，经营活动主要以美元计价，记账本位币为美元。

3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目四方节能公司收到南通市高新区管委会拨付的产业扶持产业扶持

12917400.0012917400.00基金补贴款12917400.00

基金元，本期由于项目正在建设中，该政府补助尚未摊销南通市工业和信息化局、南通

市发展和改革委员会、南通市智能化技财政局《关于下达2020年度

1755000.00195000.001560000.00其他收益

改补贴市区产业转型升级专项资金（工业第二批）的通知》（通工信发〔2020〕244号）南通市财政局《关于拨付2020年度市区产业转型升级专项智能化技

1755000.00195000.001560000.00其他收益资金工业项目（第一、二批）

改补贴部分结项尾款的通知》（通财工贸〔2021〕74号）

市财政工南通市工业和信息化局、南通贸处市区市财政局《关于下达2020年产业转型1364375.00147500.001216875.00其他收益度市区产业转型升级专项资升级专项金（工业第一批）的通知》（通资金工信发〔2020〕162号）绿色智能本期收到南通市科学技术局

1600000.001600000.00

农产品冷关于公司绿色智能农产品冷

6-1-65藏保鲜成藏保鲜成套装备与系统的研

套装备与发及产业化项目补贴160万

系统研发元，该项目尚未完成，本期未项目补贴摊销

小计17791775.001600000.00537500.0018854275.00

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明南通市通州区商务局/财政局《关于拨付2022年拓展对外贸

2021年拓展对外贸易奖励金1210200.00其他收益易奖励资金的通知》（通商务〔2022〕23号）南通市通州区发展和改革委员会、南通市通州区财政局《关南通市通州区发展和改革委员

741400.00其他收益于兑现2021年度通州区优化完善经济高质量发展扶持奖励

会补贴的通知》（通发改〔2022〕147号）

稳岗补贴552288.60其他收益收到南通社保局稳岗补贴

2021年度南通市规上企业研发

500000.00其他收益收到南通市财政局关于企业研发的补贴

奖励补贴中共南通市通州区委组织部《关于请求拨付2017年区“510”财政直支510英才计划350000.00其他收益英才计划后续资助及2012-2017财务审计费用的请示》（通组财〔2022〕号）江苏省财政厅、江苏省知识产权局《关于下达2022年度江苏

2022年知识产权专项资金300000.00其他收益省知识产权专项资金的通知》（苏财行〔2022〕40号）

2022年国家知识产权示范、优收到南通市财政局关于2022年国家知识产权示范、优势企业

300000.00其他收益

势企业奖励的补贴南通市通州区发展和改2022收到南通市通州区发展和改革委员会2022年度区级高质量

250000.00其他收益

年度区级高质量补贴补贴生产、生活性服务业增值税加财政部税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展

230098.71其他收益计抵减有关增值税政策的公告》（2022年第11号）南通市工业和信息化局《关于开展2022年度市区产业转型升省级专精补贴200000.00其他收益级等专项资金支持工业项目申报的通知》（通工信发〔2022〕

179号）

2021年高新技术企业奖励200000.00其他收益收到市财政工贸处2021年度重新认定高新技术企业奖励南通市通州区商务局/财政局《关于下达2022年国家、省商商务局发展专项资金补助100000.00其他收益务发展专项资金（第七批）预算指标的通知》（通财工贸指〔2022〕76号）南通市财政局、南通市科学技术局《关于下达2022年度南通民生科技计划奖励100000.00其他收益市基础研究、民生科技计划和引进技转中心专项资金的通知》（通财工贸指〔2022〕78号）

科学技术补贴100000.00其他收益收到南通市通州区科学技术局技术开发补贴

其他零星补助420700.00其他收益

小计5554687.31

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为6092187.31元。

6-1-664.套期2021年8月18日，公司召开第三届董事会第二十五次会议并审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，为了有效规避外汇市场的风险，防范汇率波动对公司造成不良影响，根据公司及子公司实际业务情况，同意公司及子公司使用额度不超过8000万美元或等值人民币的外汇开展套期保值业务，额度有效期自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，在决议有效期内资金可以滚动使用，并授权公司管理层负责办理实施。

2022年4月17日，公司召开第四届董事会第二次会议并审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，为了有效规避外汇市场的风险，防范汇率波动对公司造成不良影响，根据公司及子公司实际业务情况，同意公司及子公司使用额度不超过1.8亿美元或等值人民币的外汇开展套期保值业务，额度有效期为2021年年度股东大会通过之日起至2022年年度股东大会召开日止，在决议有效期内资金可以滚动使用，并授权公司管理层负责办理实施。

公司购买远期外汇合约以管理公司及子公司以美元结算的预期销售的外汇风险敞口，公司将远期外汇合约指定为现金流量套期工具。截至2022年12月31日，公司持有的现金流量套期工具的详细情况如下：

套期工具交割日6个月以内交割日6-12个月交割日12个月以上

卖出美元远期名义本金（美元）25630056.00

合约约定平均汇率6.9114

名义本金1（美元）7516512.501356950.00459113.00

期权外汇合约约定平均汇率6.75146.76236.7733

[注]名义本金2（美元）15033025.002713900.00918226.00

约定平均汇率6.75146.76236.7733

[注]如果合约到期日即期汇率＜（或≤）约定汇率，则公司合约交割日需要按照约定汇率卖出名义本金1对应的美元；如果合约到期日即期汇率≥（或＞）约定汇率，则公司合约交割日需要按照约定汇率卖出名义本金2对应的美元套期工具年末套期工具的公允价值包含套期工具名义本金1（美名义本金2资产负债的资产负债表项目元）（美元）（人民币）（人民币）列示项目卖出美元远期

25630056.001620451.98衍生金融负债

合约

6-1-67期权外汇合约9332575.5018665151.002914260.72衍生金融负债

合计34962631.5018665151.004534712.70续上表

套期工具2022年度（人民币）计入其他综合收益包含重分类调整的利从现金流量套期储备重项目的套期工具的公允润表列示项目分类至当期损益的金额价值变动

预期销售-4534712.70-40372990.19财务费用

合计-4534712.70-40372990.19

截至2022年12月31日，其他综合收益中的税前现金流量套期储备余额为-4534712.70元，预计在未来销售实现后，届时在其他综合收益中确认的金额将重分类为损益。

六、在其他主体中的权益

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

四方罐储公司江苏南通江苏南通制造业100.00设立

四方香港公司香港香港贸易100.00同一控制下合并

四方星公司上海上海研究和试验发展100.00设立

四方节能公司江苏南通江苏南通制造业100.00设立

四方制冷公司江苏南通江苏南通建筑安装业100.00设立科学研究和技术

杰斯科公司上海上海100.00设立服务业

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

6-1-68信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4及五

(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

6-1-69取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的37.79%（2021年12月31日：41.46%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款195457425.21196384756.02196384756.02

衍生金融负债4534712.704534712.704534712.70

应付账款89476714.0689476714.0689476714.06

其他应付款4620025.524620025.524620025.52

小计294088877.49295016208.30295016208.30（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款244202740.00251800714.71151243492.49100557222.22

6-1-70应付账款101216522.72101216522.72101216522.72

其他应付款3587954.473587954.473587954.47

小计349007217.19356605191.90256047969.68100557222.22

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

八、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次

项目第二层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产703000000.00703000000.00

结构性存款703000000.00703000000.00

2.应收款项融资12152804.0312152804.03

持续以公允价值计量的资产总额715152804.03715152804.03

3.衍生金融负债4534712.704534712.70

现金流量套期工具4534712.704534712.70

6-1-71持续以公允价值计量的负债总额4534712.704534712.70

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的远期结售汇合约市价按照资产负债表日的各银行机构的报价确定，计量日无法取得资产在活跃市场上的公开报价。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，结构性存款市价按照其挂钩标的黄金价格和英镑/美元汇率的变动确定，由于该类金融资产期限较短，且预期收益率与市场利率差异不大，公司按票据成本作为公允价值的合理估计进行计量。

九、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

(1)本公司的实际控制人实际控制人对本公司实际控制人对本公司自然人姓名关联关系

的持股比例（%）的表决权比例（%）

黄杰控股股东40.2740.27

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系黄翔黄杰之弟南通剑桥输送设备有限公司（以下简称南通黄翔所控制的公司剑桥公司）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

6-1-72关联方关联交易内容本期数上年同期数

南通剑桥公司原材料采购及委托加工1763.092113.09

南通剑桥公司固定资产采购2.12

2)出售商品和提供劳务的关联交易

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

南通剑桥公司材料销售37.4131.12

2.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬476.78465.50

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数

应付账款南通剑桥公司1866613.37

小计1866613.37

合同负债南通剑桥公司4424.78

小计4424.78

十、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项公司无需要披露的重要的非调整事项。

6-1-73(二)资产负债表日后利润分配情况

根据2023年4月17日公司第四届董事会第六次会议通过的2022年度利润分配预案，以未来实施分配时股权登记日的总股数为基数，拟分配的利润或股利

向全体股东每10股派发现金红利2.20元（含税），预计共派发现金红利6807.71万元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十二、其他重要事项分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对冷冻设备业务及罐式集装箱业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

(1)业务分部项目冷冻设备罐式集装箱其他分部间抵销合计

营业收入658867007.631422942463.3361075470.67-118472495.762024412445.87

营业成本457884863.351116289406.5459771991.38-116797753.171517148508.10

资产总额1771479451.411888884697.17400099711.09-852618768.193207845091.48

负债总额359658269.25649612031.8823110208.92-30003021.231002377488.82

(2)地区分部项目内销外销分部间抵销合计

营业收入878865424.891264019516.74-118472495.762024412445.87

营业成本643736237.80990210023.47-116797753.171517148508.10

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-74比例计提

金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备50270057.32100.004380911.808.7145889145.52

合计50270057.32100.004380911.808.7145889145.52（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备37718671.03100.003729156.969.8933989514.07

合计37718671.03100.003729156.969.8933989514.07

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内39087618.891954380.945.00

1-2年7901978.40790197.8410.00

2-3年973710.00292113.0030.00

3-4年1830600.00915300.0050.00

4-5年236150.03188920.0280.00

5年以上240000.00240000.00100.00

小计50270057.324380911.808.71

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收转其期末数计提其他核销回回他按组合计提

3729156.961817578.901165824.064380911.80

坏账准备

合计3729156.961817578.901165824.064380911.80

(3)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款1165824.06元。

2)本期重要的应收账款核销情况

履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生

PACIFIC FISH PROCESSING 货款 348290.25 预计无法收回 总经理办公会议审批 否

6-1-75履行的款项是否由

单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生

海之星（洋浦）水产食品有

货款200000.00预计无法收回总经理办公会议审批否限公司

PTKIRANA FOOD

货款131452.86预计无法收回总经理办公会议审批否

INTERNATIONAL

额敏县绿乡果蔬有限公司货款114000.00预计无法收回总经理办公会议审批否

PLAZA FOODS BV 货款 106280.45 预计无法收回 总经理办公会议审批 否鹤壁市永达调理食品有限

货款102000.00预计无法收回总经理办公会议审批否公司福建省瑞发水产食品有限

货款94000.00预计无法收回总经理办公会议审批否公司

PTTAMRON AKUATIK PRODUK

货款69800.50预计无法收回总经理办公会议审批否

INDUSTRI

小计1165824.06

(4)应收账款金额前5名情况

占应收账款余其中：列报于单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）合同资产余额

客户一13209070.0019.41660453.50504000.00

客户二5200000.007.64260000.00650000.00

客户三3480000.005.11174000.00174000.00

客户四3244699.144.77162234.961010500.00

客户五2879000.004.23143950.00274000.00

小计28012769.1441.161400638.462612500.00

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

1364000.0

单项计提坏账准备1564000.0020.0287.21200000.00

0

按组合计提坏账准备6249345.7279.98551094.298.825698251.43

6-1-761915094.2

合计7813345.72100.0024.515898251.43

9（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1564000.0030.49782000.0050.00782000.00

按组合计提坏账准备3565153.9069.51305283.908.563259870.00

合计5129153.90100.001087283.9021.204041870.00

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广东增峰公司破产清算，扣除应付广东增峰公司1564000.001364000.0087.21保证金20万后全额计提坏账准备。

小计1564000.001364000.0087.21

3)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5382509.72269125.495.00

1-2年495000.0049500.0010.00

2-3年10000.003000.0030.00

3-4年202000.00101000.0050.00

4-5年156836.00125468.8080.00

5年以上3000.003000.00100.00

小计6249345.72551094.298.82

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内5382509.72

1-2年495000.00

2-3年1574000.00

3-4年202000.00

4-5年156836.00

6-1-775年以上3000.00

合计7813345.72

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数156465.907400.00923418.001087283.90

期初数在本期——————

--转入第二阶段-24750.0024750.00

--转入第三阶段-1000.001000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提137409.5918350.00672050.80827810.39本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数269125.4949500.001596468.801915094.29

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金3418836.001533836.00

备用金2830509.722031317.90

预付账款转入1564000.001564000.00

合计7813345.725129153.90

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例（%）预付款项转

广东增峰公司1564000.002-3年20.021364000.00入如东福海食品有限

押金保证金1084000.001年以内13.8754200.00公司

6-1-78广东安井食品有限

押金保证金800000.001年以内10.2440000.00公司大咖国际食品（广押金保证金300000.001年以内3.8415000.00

西）有限公司安徽乙滨食品科技

押金保证金200000.001年以内2.5610000.00有限公司

小计3948000.0050.531483200.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资822423866.94822423866.94761406287.72761406287.72

合计822423866.94822423866.94761406287.72761406287.72

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数

四方罐储公司386945871.2521017579.22407963450.47

四方香港公司22460416.4722460416.47

四方星公司150000000.00150000000.00

四方节能公司196000000.0040000000.00236000000.00

四方制冷公司6000000.006000000.00

小计761406287.7261017579.22822423866.94

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务586607461.48405973020.81610762958.91408769112.63

其他业务72259546.1551911842.5456850324.6437707115.58

合计658867007.63457884863.35667613283.55446476228.21

其中：与客户之

间的合同产生的658867007.63457884863.35667613283.55446476228.21收入

6-1-79(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

冷冻设备658867007.63457884863.35667613283.55446476228.21

小计658867007.63457884863.35667613283.55446476228.21

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内573830460.97400273323.82615070014.06411816362.00

境外85036546.6657611539.5352543269.4934659866.21

小计658867007.63457884863.35667613283.55446476228.21

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入658867007.63667613283.55

小计658867007.63667613283.55

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工14603041.7813281265.54

直接材料、燃料和动力9878324.4612769117.12

折旧费用与无形资产摊销836092.84986870.45

委托外部研究开发投入300000.00

其他费用719762.14965501.34

合计26337221.2228002754.45

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益92000000.00

理财产品到期取得的投资收益1655283.10188954.72

合计1655283.1092188954.72

十四、其他补充资料

6-1-80(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

135216.82

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享6092187.31受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融313219.35资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出71506.38

6-1-81其他符合非经常性损益定义的损益项目49474.26

小计6661604.12

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）999240.62

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额5662363.50

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润14.720.990.99扣除非经常性损益后归属于公司

14.440.970.97

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 305660748.36

非经常性损益 B 5662363.50

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 299998384.86

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1948375495.15

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 42084003.41产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

其他综合收益变动 I1 -6483007.94增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数其他

专项储备变动 I2 -1629.50增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2076921548.91

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 14.72%

6-1-82扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.44%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 305660748.36

非经常性损益 B 5662363.50

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 299998384.86

期初股份总数 D 309441175.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数309441175.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.99

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.97

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

四方科技集团股份有限公司

二〇二三年四月十七日

6-1-83四方科技集团股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

四方科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由南通冷冻设备有限公司整体变更，于2012年6月15日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省南通市。

公司现持有统一社会信用代码为 91320600138738315N 的营业执照，注册资本

309441175.00元，股份总数309441175股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流

通股份：A股 309441175股。公司股票已于 2016年 5月 19日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属制造行业。本公司经营范围：冷冻设备、非标设备、换热设备、食品机械、罐式储运设备、特种集装箱、冷藏集装箱、压力容器、新型建筑节能板材、冷库、气调库及配

套门窗的研发、制造、销售、安装、维修及技术服务；制冷成套设备安装、维修；防腐保温

工程的设计、施工及技术服务；机电设备及配件、金属材料的销售；机电安装工程专业承包；

压力管道安装；普通货物道路运输；自营和代理上述商品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。

本财务报表业经公司2024年3月26日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。

本公司将南通四方罐式储运设备制造有限公司（以下简称四方罐储公司）、NTTANK（HK）

LIMITED（以下简称四方香港公司）、四方星（上海）冷链科技有限公司（以下简称四方星公司）、南通四方节能科技有限公司（以下简称四方节能公司）和南通四方制冷工程有限公司（以下简称四方制冷公司）、杰斯科（上海）食品机械科技有限公司(以下简称杰斯科公

司)等6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

6-1-103本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。本公司之子公司四方香港公司采用美元为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准备的应收账款

重要的应收账款坏账准备收公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的无回或转回应收账款认定为重要应收账款。

重要的核销应收账款

重要的账龄超过1年的预付公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的无款项预付账款认定为重要预付账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款

重要的其他应收款坏账准备公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的无收回或转回其他应收款认定为重要其他应收款。

重要的核销其他应收款

6-1-104公司将在建工程预算金额超过资产总额

重要的在建工程项目五（一）11（2）0.5%的在建工程认定为重要的在建工程项目。

重要的账龄超过1年的应付公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的无账款应付账款认定为重要应付账款

重要的账龄超过1年的其他公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的无应付款其他应付款认定为重要其他应付款

重要的账龄超过1年的合同公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的无负债合同负债认定为重要合同负债

公司将超过合并利润总额的15%的投资活

重要的投资活动现金流量五（三）1动现金流量确定为重要的投资活动现金流量。

公司将利润总额超过合并利润总额的15%重要的子公司七的子公司确定为重要子公司。

公司将涉及金额超过资产总额5%的承诺事重要的承诺事项无项认定为重要的承诺事项。

公司将涉及金额超过资产总额5%的或有事重要的或有事项无项认定为重要的或有事项。

公司将涉及金额超过资产总额5%的资产负重要的资产负债表日后事项十三债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

6-1-105用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

6-1-1062.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融6-1-107负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入6-1-108其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

6-1-109对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

6-1-110项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收商业承兑汇票

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关联合并范围内关联方况以及对未来经济状况的预测，通过往来组合[注]违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——账龄组合账龄违约风险敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并财务报表范围内的各关联方公司

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

6-1-111存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

6-1-112公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

6-1-113来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6-1-114(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法20-455-102.00-4.75

机器设备平均年限法105-109.00-9.50

运输工具平均年限法4-55-1018.00-23.75

电子设备及其他设备平均年限法3-55-1018.00-31.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

6-1-1153.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目确定依据摊销方法（年）土地使用权法定使用权50软件预期使用期限3专利权预期使用期限10

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

6-1-116(3)折旧费用与摊销费用

折旧与摊销费用是指用于研究开发活动相关的资产折旧费用及摊销费用。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

6-1-117离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

6-1-118约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要产品为冷冻设备及罐式集装箱，属于在某一时点履行的履约义务，根据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)国内销售收入确认方法

同时满足下列条件：对于无需安装的产品，按购货方要求将产品交付购货方，并经其对

6-1-119相关产品之数量及质量确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对于合同约定需要安装验收的产品，已安装验收完毕获取安装验收单，且收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)出口销售收入确认方法

同时满足下列条件：对于无需安装的产品，根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，完成出口报关手续，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对于合同约定需要安装验收的产品，已安装验收完毕获取安装验收单，且收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十二)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

6-1-120以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

6-1-121回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照

6-1-122确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

6-1-123公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)采用套期会计的依据、会计处理方法

1.套期包括现金流量套期。

2.对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：(1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；(2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；(3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；(2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；(3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

6-1-124公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套

期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

3.现金流量套期会计处理

(1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：*套期工具自套期开始的累计利得或损失；*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

(2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

(3)其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期

交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

(三十)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵13%、9%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

6-1-125教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、四方罐储公司、四方节能公司15%

四方香港公司8.25%

四方制冷公司、杰斯科公司20%

四方星公司25%

(二)税收优惠

1.本公司通过高新技术企业认定，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税

务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202332003410），认定有限期为三年（2023年-2025年），故公司本年度企业所得税减按15%的税率计缴。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2021年第一批拟认定报备高新技术企业名单的通知》，四方罐储公司通过高新技术企业认定（证书编号GR202132000968），认定有效期为三年（2021 年至 2023 年），故四方罐储公司本年度企业所得税减按15%的税率计缴。

3.四方节能公司于2022年通过高新技术企业认定，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232005818），认定有限期为三年（2022 年-2024 年），故四方节能公司本年度企业所得税减按15%的税率计缴。

4.根据财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司四方制冷公司2023年度符合上述规定，并享受该项税收优惠政策。

(三)其他

公司出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

6-1-1261.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金295967.27379356.44

银行存款959078706.27441500339.69

其他货币资金41836857.184111039.37

合计1001211530.72445990735.50

(2)其他说明期末数期初数

保函项保证目金58855.81

信用保证金40000000.00

远期结售汇保证金4052183.56

其他冻结及受限款[注]1836857.18

合计41836857.184111039.37

[注]其中四方星公司诉讼事项冻结款1819495.00元，四方罐储公司长期未使用久悬账户款17362.18元

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

445000000.00703000000.00

金融资产

其中：结构性存款445000000.00703000000.00

合计445000000.00703000000.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内34750198.9043853273.85

1-2年16256663.757901978.40

2-3年2504420.00973710.00

3-4年343350.001830600.00

6-1-127账龄期末账面余额期初账面余额

4-5年586150.00236150.03

5年以上476150.03240000.00

合计54916932.6855035712.28

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备54916932.68100.005231247.369.5349685685.32

合计54916932.68100.005231247.369.5349685685.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备55035712.28100.004619194.558.3950416517.73

合计55035712.28100.004619194.558.3950416517.73

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内34750198.901737509.955.00

1-2年16256663.751625666.3810.00

2-3年2504420.00751326.0030.00

3-4年343350.00171675.0050.00

4-5年586150.00468920.0080.00

5年以上476150.03476150.03100.00

小计54916932.685231247.369.53

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转期末数计提收回其他核销其他回

6-1-128本期增加本期减少

项目期初数转期末数计提收回其他核销其他回按组合计提坏

4619194.55626975.8114923.005231247.36

账准备

合计4619194.55626975.8114923.005231247.36

(4)应收账款核销情况项目核销金额

实际核销的应收账款14923.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资余额合计数的

应收账款合同资产小计产减值准备比例（%）

客户一5858000.005858000.008.21292900.00

客户二4988797.484988797.486.99358597.70

客户三3252000.001084000.004336000.006.08216800.00

客户四2340541.412340541.413.28230557.47

客户五1979000.001979000.002.77197900.00

小计18418338.891084000.0019502338.8927.331296755.17

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票23187573.3812152804.03

合计23187573.3812152804.03

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票32918953.76

小计32918953.76

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

6-1-129不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内29321501.3598.7529321501.3557623773.3699.3657623773.36

1-2年333500.001.12333500.00268656.790.46268656.79

2-3年29640.000.1029640.004324.780.014324.78

3年以上7237.000.037237.0097216.310.1797216.31

合计29691878.35100.0029691878.3557993971.24100.0057993971.24

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一10053330.2633.86

供应商二6009183.0020.24

供应商三1241291.204.18

供应商四839600.032.83

供应商五737720.382.48

小计18881124.8763.59

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金4956536.004656836.00

备用金2863522.903198509.72

预付账款转入1564000.001564000.00

合计9384058.909419345.72

(2)账龄情况

6-1-130账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内3958790.405780509.72

1-2年1941432.50565000.00

2-3年470000.001624000.00

3-4年1564000.00202000.00

4-5年202000.001156836.00

5年以上1247836.0091000.00

合计9384058.909419345.72

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1564000.0016.671364000.0087.21200000.00

按组合计提坏账准备7820058.9083.331942518.7724.845877540.13

合计9384058.90100.003306518.7735.246077540.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1564000.0016.601364000.0087.21200000.00

按组合计提坏账准备7855345.7283.401480994.2918.856374351.43

合计9419345.72100.002844994.2930.206574351.43

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合7820058.901942518.7724.84

其中：1年以内3958790.40197939.525.00

1-2年1941432.50194143.2510.00

2-3年470000.00141000.0030.00

6-1-131期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年202000.00161600.0080.00

5年以上1247836.001247836.00100.00

小计7820058.901942518.7724.84

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

期初数289025.4956500.002499468.802844994.29

期初数在本期——————

--转入第二阶段-97071.6397071.63

--转入第三阶段-47000.0047000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5985.6687571.62367967.20461524.48本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数197939.52194143.252914436.003306518.77期末坏账准备计

5.0010.0083.6635.24

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

广东增峰公司预付款项转入1564000.003-4年16.671364000.00

南通高新技术产1-2年100000.00；5

押金保证金1100000.0011.721010000.00

业开发区财政局年以上1000000.00如东福海食品有

押金保证金1084000.001-2年11.55108400.00限公司南通市通州区财

押金保证金424700.001年以内4.5321235.00政局

6-1-132占其他应收款

单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

泰州安井食品有1年以内200000.00；

押金保证金300000.003.2020000.00

限公司1-2年100000.00

小计4472700.0047.672523635.00

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料335740373.445272987.78330467385.66478112171.06848308.91477263862.15

在产品75882166.1375882166.1392512692.4592512692.45

库存商品349737516.1560926.58349676589.57237529226.891448510.41236080716.48

发出商品146469593.27146469593.27169185736.91169185736.91

合计907829648.995333914.36902495734.63977339827.312296819.32975043007.99

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

4424678.8

原材料848308.915272987.78

7

库存商品1448510.4143436.051431019.8860926.58

4468114.9

合计2296819.321431019.885333914.36

2

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至

完工估计将要发生的成本、估原材料计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估

计将要发生的成本、估计的销本期已将期初计提存货库存商品售费用以及相关税费后的金跌价准备的存货售出额确定可变现净值

6-1-1338.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金16445272.02822263.6015623008.4221015456.851125853.9919889602.86

合计16445272.02822263.6015623008.4221015456.851125853.9919889602.86

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备16445272.02100.00822263.605.0015623008.42

账龄组合16445272.02100.00822263.605.0015623008.42

合计16445272.02100.00822263.605.0015623008.42（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备21015456.85100.001125853.995.3619889602.86

账龄组合21015456.85100.001125853.995.3619889602.86

合计21015456.85100.001125853.995.3619889602.86

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合16445272.02822263.605.00

其中：1年以内16445272.02822263.605.00

小计16445272.02822263.605.00

(3)减值准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-134转销或核其

计提其他转回销他按组合计提

1125853.99-303590.39822263.60

减值准备

合计1125853.99-303590.39822263.60

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税6257244.386257244.383039126.793039126.79

预缴企业所得税24126.1024126.10

合计6257244.386257244.383063252.893063252.89

10.固定资产

(1)明细情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他设备账面原值

期初数486989985.06416731803.8214560464.5539654453.81957936707.24

本期增加金额262710.07138015094.34315992.003267334.76141861131.17

1)购置262710.076471395.66315992.003267334.7610317432.49

2)在建工程转入131543698.68131543698.68

本期减少金额2368177.27120000.00399894.982888072.25

1)处置或报废2368177.27120000.00399894.982888072.25

期末数487252695.13552378720.8914756456.5542521893.591096909766.16累计折旧

期初数95465731.23189028754.5712063197.2830807588.70327365271.78

本期增加金额18861339.6332785497.41852921.223717694.7356217452.99

1)计提18861339.6332785497.41852921.223717694.7356217452.99

本期减少金额2104685.99114000.00374158.472592844.46

1)处置或报废2104685.99114000.00374158.472592844.46

6-1-135期末数114327070.86219709565.9912802118.5034151124.96380989880.31

账面价值

期末账面价值372925624.27332669154.901954338.058370768.63715919885.85

期初账面价值391524253.83227703049.252497267.278846865.11630571435.46

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

冷链装备扩产项目-换热

61909009.78正在办理中

器车间厂房

行健楼18284398.26正在办理中

小计80193408.04

11.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

四方节能生产线项目1986802.251986802.25123340775.84123340775.84

特箱生产线技改项目1448230.081448230.08

其他冷链技改项目6257911.376257911.371704200.001704200.00

四方节能三车间、综

37000943.6237000943.6224368962.5324368962.53

合楼工程项目

LNG绝热系统用增强

型聚氨酯深冷复合材13187406.0313187406.03料项目特种罐式储运设备生

1744904.001744904.00

产项目

零星工程160097.78160097.78

合计60177967.2760177967.27151022266.23151022266.23

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产

四方节能生产线项目13000.00万元123340775.841013390.31122367363.901986802.25

特箱生产线技改项目1448230.08657964.602106194.68

其他冷链技改项目1704200.006257911.371704200.006257911.37

6-1-136四方节能三车间、综

5000.00万元24368962.5312631981.0937000943.62

合楼工程项目

LNG绝热系统用增强

型聚氨酯深冷复合材49058.38万元13187406.0313187406.03料项目特种罐式储运设备生

42296.68万元1744904.001744904.00

产项目

零星工程160097.785205842.325365940.10

合计151022266.2340699399.72131543698.6860177967.27（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

四方节能生产线项目107.2299自有资金特箱生产线技改项目自有资金其他冷链技改项目自有资金

四方节能三车间、综

74.0075自有资金

合楼工程项目

LNG绝热系统用增强

型聚氨酯深冷复合材2.69自有资金[注]料项目特种罐式储运设备生

自有资金[注]产项目零星工程自有资金合计

[注]后续项目投入拟使用募集资金，详见本财务报表附注十三、（一）1之所述

12.无形资产

项目土地使用权软件专利权合计账面原值

期初数139275904.9513870791.943331295.25156477992.14

本期增加金额169646.00169646.00

1)购置169646.00169646.00

本期减少金额

期末数139275904.9514040437.943331295.25156647638.14累计摊销

6-1-137期初数20875483.8612633215.741360278.8534868978.45

本期增加金额2785518.24668740.55333129.523787388.31

1)计提2785518.24668740.55333129.523787388.31

本期减少金额

期末数23661002.1013301956.291693408.3738656366.76账面价值

期末账面价值115614902.85738481.651637886.88117991271.38

期初账面价值118400421.091237576.201971016.40121609013.69

13.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

装修费13175889.09564752.822429846.2411310795.67

工程维修费660215.577352291.241879105.166133401.65

车间改造费870959.6744867.26808737.03107089.90

厂区排水工程697247.71135575.93561671.78

合计15404312.047961911.325253264.3618112959.00

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备14693944.092204091.6310886862.151633029.31

递延收益20900035.003135005.2518854275.002828141.25

可弥补亏损37153994.545573099.1823279364.773491904.72现金流量套期公允

1560217.13234032.574534712.70680206.91

价值变动

合计74308190.7611146228.6357555214.628633282.19

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

6-1-138固定资产加速折旧

115107858.1317266178.72113222351.2116987940.83

引起的暂时性差异

合计115107858.1317266178.72113222351.2116987940.83

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损331810.41289785.63

合计331810.41289785.63

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2024年

2025年31194.2431194.24

2026年115298.81115298.81

2027年143292.58143292.58

2028年42024.78

合计331810.41289785.63

15.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款1679430.001679430.005680538.205680538.20

预付土地款800000.00800000.00800000.00800000.00

合计2479430.002479430.006480538.206480538.20

16.使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因信用证保证金及部分冻结

货币资金41836857.1841836857.18使用受限款项

合计41836857.1841836857.18

2)期初资产受限情况

6-1-139项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保函保证金以及远期结售

货币资金4111039.374111039.37使用受限汇保证金

合计4111039.374111039.37

17.短期借款

项目期末数期初数

信用借款100000.0095266790.00

保证借款50000000.00

短期借款应付利息138690.77

合计100000.00145405480.77

18.衍生金融负债

项目期末数期初数

现金流量套期工具公允价值变动1560217.134534712.70

合计1560217.134534712.70

19.应付账款

项目期末数期初数

货款72761319.4274677512.15

设备、工程款18209728.5714799201.91

合计90971047.9989476714.06

20.合同负债

项目期末数期初数

销售货款676861827.89570461059.44

合计676861827.89570461059.44

21.应付职工薪酬

(1)明细情况

6-1-140项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬53403900.25220034500.79217415507.8056022893.24

离职后福利—设定

1617379.2313777282.0013661532.731733128.50

提存计划

合计55021279.48233811782.79231077040.5357756021.74

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

47680690.00190531833.98187980906.6150231617.37

和补贴

职工福利费13836648.3513836648.35

社会保险费808105.878194567.058172593.41830079.51

其中：医疗保险费744256.047370658.917351726.39763188.56

工伤保险费63849.83823908.14820867.0266890.95

住房公积金996128.006792278.446728255.461060150.98工会经费和职工教

80877.84679172.97697103.9762946.84

育经费职工奖励及福利基

3838098.543838098.54

金

小计53403900.25220034500.79217415507.8056022893.24

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1552923.5213344966.2113234086.371663803.36

失业保险费64455.71432315.79427446.3669325.14

小计1617379.2313777282.0013661532.731733128.50

22.应交税费

项目期末数期初数

增值税2828859.702205793.70

企业所得税26111347.9116111730.49

代扣代缴个人所得税186085.00204323.63

城市维护建设税715461.84192713.47

教育费附加429277.11115628.08

6-1-141地方教育附加286184.7477085.39

房产税1029434.021028194.80

土地使用税189528.48189528.48

印花税283828.32278839.20

环境保护税29767.3065151.01

其他4206.382958.00

合计32093980.8020471946.25

23.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金8267589.334482416.19

应付暂收款329735.21137609.33

合计8597324.544620025.52

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款及利息50051944.44

合计50051944.44

25.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额22975830.4626492110.33

合计22975830.4626492110.33

26.递延收益

本期本期项目期初数期末数形成原因增加减少收到政府

政府补助18854275.005500000.003454240.0020900035.00补助

合计18854275.005500000.003454240.0020900035.00

6-1-14227.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数309441175.00309441175.00

28.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价451922737.32451922737.32

合计451922737.32451922737.32

29.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他税后综合收益

项目期初数减：前期计入其他归属当期转入期末数本期所得税前发税后归属于母公

综合收益当期转减：所得税费用于少留存收益生额司入损益数股（税后归东属于母公

司）

将重分类进损益的-2702378.0

-5284060.623027856.86446174.332581682.53其他综合收益9

其中：外币财务报-1376193.5

-1429554.8353361.2953361.29表折算差额4

现金流量-1326184.5

-3854505.792974495.57446174.332528321.24套期储备5

-2702378.0

其他综合收益合计-5284060.623027856.86446174.332581682.53

9

30.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3123547.006858359.994452032.765529874.23

合计3123547.006858359.994452032.765529874.23

31.盈余公积

6-1-143(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积91728722.5511644874.53103373597.08

合计91728722.5511644874.53103373597.08

(2)本期增加系公司根据本期母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。

32.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润1354535481.411101903785.56

加：本期归属于母公司所有者的净利润333596919.27305660748.36

减：提取法定盈余公积11644874.5310945049.10

应付普通股股利68077058.5042084003.41

期末未分配利润1608410467.651354535481.41

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务2154721754.941625142186.881957170587.171483744868.89

其他业务73905496.2338615992.5467241858.7033403639.21

合计2228627251.171663758179.422024412445.871517148508.10

其中：与客户之

间的合同产生2228627251.171663758179.422024412445.871517148508.10的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四之说明。

2)收入按经营地区分解

收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十四之说明。

3)收入按商品或服务转让时间分解

6-1-144项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2228627251.172024412445.87

小计2228627251.172024412445.87

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为510479267.15元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税3169120.751617539.89

教育费附加1901472.43950106.66

地方教育附加1267648.30633404.46

印花税1308661.90933662.87

房产税4117736.083886525.63

土地使用税758113.92758113.92

环境保护税134579.17259545.37

其他360.00

合计12657692.559038898.80

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬19890372.0719134304.41

差旅费6081259.533278925.68

广告费、业务宣传费及展览费3310558.922244594.00

业务招待费4219540.822715848.59

折旧及摊销费495232.31404955.54

汽车费749111.91575752.50

办公费730957.97761580.25

其他461734.50716976.83

合计35938768.0329832937.80

4.管理费用

6-1-145项目本期数上年同期数

职工薪酬27850069.9625595728.82

折旧及摊销费16839577.2615486666.67

咨询及技术服务费5320400.742425848.99

办公费1471482.751319884.20

汽车费1876539.741282937.19

差旅费1097982.63379877.62

业务招待费1760280.791133338.34

修理费3213739.403417241.58

其他3075732.264039832.54

合计62505805.5355081355.95

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工37519536.4732219786.32

直接材料、燃料和动力53474676.8547828915.29

折旧费用与无形资产摊销1537237.151385232.51

委托外部研究开发投入970873.79850000.00

其他费用1280511.921031363.51

合计94782836.1883315297.63

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出902496.666765750.28

减：利息收入13970549.786099732.07

汇兑损益25026660.67-11280936.41

手续费476494.99478031.53

合计12435102.54-10136886.67

7.其他收益

6-1-146计入本期非经常

项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助3454240.00537500.00

与收益相关的政府补助8873575.625554687.318873575.62

代扣个人所得税手续费返还87970.1049474.26

增值税加计抵减2594331.56

合计15010117.286141661.578873575.62

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置远期结售汇合约取得的投资收益4983226.05

理财产品到期取得的投资收益19728391.542108710.77

应收票据贴现利息-322103.23-313015.72

合计19406288.316778921.10

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-6778717.47

其中：远期结售汇合约的公允价值变动-6778717.47

合计-6778717.47

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1088500.29-2862736.96

合计-1088500.29-2862736.96

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-4468114.92-1448510.41

合同资产减值损失303590.39-15228.04

6-1-147项目本期数上年同期数

合计-4164524.53-1463738.45

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益10969.06135216.8210969.06

合计10969.06135216.8210969.06

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额赔偿（赔款）收入3244416.1690598.413244416.16

无需支付的款项289409.5730000.00289409.57

非流动资产毁损报废收益144976.66144976.66

其他6911.247.976911.24

合计3685713.63120606.383685713.63

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠525910.0048800.00525910.00

罚款支出96332.0096332.00

其他1100.00300.001100.00

合计623342.0049100.00623342.00

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用47869551.9938513803.98

递延所得税费用-2680882.88-2020105.09

6-1-148项目本期数上年同期数

合计45188669.1136493698.89

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额378785588.38342154447.25

按母公司适用税率计算的所得税费用56817838.2651323167.09

子公司适用不同税率的影响40121.41-37731.09

调整以前期间所得税的影响597718.74-571784.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响533457.60552156.70

研发费用加计扣除-12626238.41-13597751.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-212599.23影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

38370.7432013.32

或可抵扣亏损的影响

环保设备抵减所得税-1206371.68

所得税费用45188669.1136493698.89

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回购买理财产品的现金2213000000.00325000000.00

小计2213000000.00325000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建资产支付的现金42747371.7878988594.16

小计42747371.7878988594.16

(3)投资支付的现金

6-1-149项目本期数上年同期数

购买理财产品支付的现金1955000000.00938000000.00

小计1955000000.00938000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入13970549.786099732.07

政府补助14369075.577154687.31

收到保证金15371787.9813808086.41

其他4150687.46272049.37

合计47862100.7927334555.16

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的各项销售费用15543296.6610293677.85

支付的各项管理费用17306194.0413998960.46

支付的各项研发费用2336529.751881363.51

支付的财务手续费476494.99478031.53

支付保证金49143458.927968849.18

其他3148405.871556625.71

合计87954380.2336177508.24

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润333596919.27305660748.36

加：资产减值准备5253024.824326475.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

56217452.9951633277.72

产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销3787388.313930259.41

长期待摊费用摊销5253264.363457527.25

6-1-150处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-10969.06-135216.82损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-144976.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）6778717.47

财务费用（收益以“－”号填列）25929157.33-4515186.13

投资损失（收益以“－”号填列）-19728391.54-7091936.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2512946.44-2898470.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）278237.89878365.24

存货的减少（增加以“－”号填列）64574423.77-55720300.44

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-28456346.2227685803.37

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）124655557.79192996732.87

其他2406327.23-1629.50

经营活动产生的现金流量净额571098123.84526985167.06

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额959374673.54441879696.13

减：现金的期初余额441879696.13684046730.50

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额517494977.41-242167034.37

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金959374673.54441879696.13

其中：库存现金295967.27379356.44

可随时用于支付的银行存款959078706.27441500339.69可随时用于支付的其他货币资金

6-1-151可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额959374673.54441879696.13

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

保函保证金58855.81使用受限

信用证保证金40000000.00使用受限

远期结售汇保证金4052183.56使用受限

其他冻结受限的资金1836857.18使用受限

小计41836857.184111039.37

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动现金变动非现金变动变动

短期借款145266790.00100000.00142326580.002940210.00100000.00长期借款

（含一年内到期的50000000.0050000000.00长期借

款）

小计195266790.00100000.00192326580.002940210.00100000.00

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额27240969.7124084062.04

其中：支付货款23994069.7121708208.90

支付固定资产等长期资产购置款3246900.002375853.14

6-1-152(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金168045740.42

其中：美元23239743.797.0827164600133.34

英镑1147.699.041110376.38

港币10128.110.90629178.30

欧元435928.907.85923426052.40

应收账款4036614.88

其中：美元569926.007.08274036614.88

应付账款733970.22

其中：美元833.177.08275901.09

欧元92639.097.8592728069.13

英镑317971.829.04112874815.02

(2)境外经营实体说明

四方香港公司主要经营地为中国香港特别行政区，经营活动主要以美元计价，记账本位币为美元。

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接人工37519536.4732219786.32

直接材料、燃料和动力53474676.8547828915.29

折旧费用与无形资产摊销1537237.151385232.51

委托外部研究开发投入970873.79850000.00

其他费用1280511.921031363.51

合计94782836.1883315297.63

其中：费用化研发支出94782836.1883315297.63

七、在其他主体中的权益

6-1-153主要持股比例（%）

子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

四方罐储公司江苏南通江苏南通制造业100.00设立

四方香港公司香港香港贸易100.00同一控制下合并

四方星公司上海上海研究和试验发展100.00设立

四方节能公司江苏南通江苏南通制造业100.00设立

四方制冷公司江苏南通江苏南通建筑安装业100.00设立科学研究和技术

杰斯科公司上海上海100.00设立服务业

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助5500000.00

其中：计入递延收益5500000.00

与收益相关的政府补助8873575.62

其中：计入其他收益8873575.62

合计14373575.62

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益18854275.005500000.003454240.00

小计18854275.005500000.003454240.00（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益20900035.00与资产相关

小计20900035.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额12327815.626092187.31

6-1-154合计12327815.626092187.31

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

6-1-1554)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的27.33%（2022年12月31日：37.79%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目期末数

6-1-156账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款100000.00100000.00100000.00

衍生金融负债1560217.131560217.131560217.13

应付账款90971047.9990971047.9990971047.99

其他应付款8597324.548597324.548597324.54

小计101228589.66101228589.66101228589.66（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款195457425.21196384756.02196384756.02

衍生金融负债4534712.704534712.704534712.70

应付账款89476714.0689476714.0689476714.06

其他应付款4620025.524620025.524620025.52

小计294088877.49295016208.30295016208.30

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务

1.套期业务风险管理情况

6-1-157被套期风险被套期项目及相预期风险管相应套期活

相应风险管理项目的定性和定关套期工具之间理目标有效动对风险敞策略和目标量信息的经济关系实现情况口的影响套期工具和被套

对冲风险，减期项目的价值因减少了汇率预期销售的外汇套期外汇波动风少企业损益的面临相同的被套波动带来的外汇风险敞保值险波动期风险而发生方影响口向相反的变动

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

已确认的被套期项目账与被套期项目套期会计对公面价值中所包含的被套套期有效性和套项目以及套期工具司的财务报表期项目累计公允价值套期无效部分来源相关账面价值相关影响期调整套期风险类型

外汇风险1560217.132974495.5728129504.73套期类别现金流量

1560217.132974495.5728129504.73

套期

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次

项目第二层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产445000000.00445000000.00

结构性存款445000000.00445000000.00

2.应收款项融资23187573.3823187573.38

持续以公允价值计量的资产总额468187573.38468187573.38

3.衍生金融负债1560217.131560217.13

现金流量套期工具1560217.131560217.13

持续以公允价值计量的负债总额1560217.131560217.13

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

6-1-158本公司持有的远期结售汇合约市价按照资产负债表日的各银行机构的报价确定，计量日

无法取得资产在活跃市场上的公开报价。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

结构性存款市价按照其挂钩标的黄金价格和英镑/美元汇率的变动确定，由于该类金融资产期限较短，且预期收益率与市场利率差异不大；对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，其公允价值与账面价值差异较小。故公司按账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

实际控制人对本公司实际控制人对本公司自然人姓名关联关系

的持股比例（%）的表决权比例（%）

黄杰控股股东40.2740.27

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系黄翔黄杰之弟南通剑桥输送设备有限公司（以下简称南通黄翔所控制的公司剑桥公司）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

南通剑桥公司原材料采购及委托加工1840.711763.09

南通剑桥公司固定资产采购2.12

2)出售商品和提供劳务的关联交易

6-1-159单位：万元

关联方关联交易内容本期数上年同期数

南通剑桥公司材料销售107.8537.41

2.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬508.55476.78

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款南通剑桥公司25200.001260.00

小计25200.001260.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款南通剑桥公司1866613.37

小计1866613.37

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1.向不特定对象发行可转换公司债券2024年1月29日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《四方科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券预案》，公司拟向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金总额为不超过人民币102339.50万元（含本数）。

6-1-160本次发行可转换公司债券所募集的资金在扣除发行费用后，拟全部投入募投项目，具体

如下表：

单位：万元序号项目名称总投资拟用募集资金金额

LNG 绝热系统用增强型聚氨酯深

149058.3848161.72

冷复合材料项目

2特种罐式储运设备生产项目42296.6841025.82

绿色节能新材料工程技术研究

313151.9613151.96

中心建设项目

合计104507.02102339.50

本次募集资金到位前，公司可以根据项目实际情况通过自筹资金先行投入，并在募集资金到位后予以置换。项目总投资金额高于本次募集资金使用金额部分由公司自筹解决；若本次发行扣除发行费用后的实际募集资金净额低于拟投入的募集资金总额，不足部分由公司自筹解决。

2.回购股份实施股权激励或员工持股计划2024年2月19日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟回购股份用于实施股权激励或员工持股计划，回购价格上限15.00元/股、回购资金额人民币5000万元-10000万元，本次拟回购数量为333.33万股-666.67万股，占公司总股本的比例为1.08%-2.15%。

(二)资产负债表日后利润分配情况根据2024年3月26日公司第四届董事会第十二次会议通过的2023年度利润分配预案，以未来实施分配时股权登记日的总股数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.60元(含税)，截至本次董事会召开前一交易日(即2024年3月25日)，公司总股本为309441175拟分配的利润或股利

股(其中公司回购账304500股不参与利润分配)预计共派发现金

红利8037.55万元。在实施权益分派的股权登记日前，如公司可参与分配账户股数发生其他变动，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为

6-1-161基础确定报告分部。分别对冷冻设备业务及罐式集装箱业务的经营业绩进行考核。与各分部

共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

(1)业务分部项目冷链装备罐式集装箱其他分部间抵销合计

营业收入746221569.331539640551.5276309783.74-133544653.422228627251.17

营业成本526835563.171202847831.2164965005.87-130890220.831663758179.42

资产总额1804122134.082036514584.98447494142.49-883072924.093405057937.46

负债总额344298375.28572064016.7238673628.67-25953556.40929082464.27

(2)地区分部项目内销外销分部间抵销合计

营业收入985948296.881376223607.71-133544653.422228627251.17

营业成本712984116.501081664283.75-130890220.831663758179.42

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内31889039.3039087618.89

1-2年16033463.757901978.40

2-3年2504420.00973710.00

3-4年343350.001830600.00

4-5年586150.00236150.03

5年以上476150.03240000.00

合计51832573.0850270057.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-162比例计提

金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备51832573.08100.005065869.389.7746766703.70

合计51832573.08100.005065869.389.7746766703.70（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备50270057.32100.004380911.808.7145889145.52

合计50270057.32100.004380911.808.7145889145.52

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内31889039.301594451.975.00

1-2年16033463.751603346.3810.00

2-3年2504420.00751326.0030.00

3-4年343350.00171675.0050.00

4-5年586150.00468920.0080.00

5年以上476150.03476150.03100.00

小计51832573.085065869.389.77

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收转其期末数计提其他核销回回他按组合计提

4380911.80684957.585065869.38

坏账准备

合计4380911.80684957.585065869.38

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）

客户一5858000.005858000.008.58292900.00

6-1-163占应收账款

期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）

客户二4988797.484988797.487.31358597.70

客户三3252000.001084000.004336000.006.35216800.00

客户四2340541.412340541.413.43230557.47

客户五1979000.001979000.002.90197900.00

小计18418338.891084000.0019502338.8928.561296755.17

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金3368536.003418836.00

备用金2388522.902830509.72

预付账款转入1564000.001564000.00

合计7321058.907813345.72

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内3368790.405382509.72

1-2年1556432.50495000.00

2-3年470000.001574000.00

3-4年1564000.00202000.00

4-5年202000.00156836.00

5年以上159836.003000.00

合计7321058.907813345.72

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-164比例计提

金额金额

（%）比例（%）

1364000.0

单项计提坏账准备1564000.0021.3687.21200000.00

0

按组合计提坏账准备5757058.9078.64786518.7713.664970540.13

2150518.7

合计7321058.90100.0029.375170540.13

7（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1564000.0020.021364000.0087.21200000.00

按组合计提坏账准备6249345.7279.98551094.298.825698251.43

合计7813345.72100.001915094.2924.515898251.43

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合5757058.90786518.7713.66

其中：1年以内3368790.40168439.525.00

1-2年1556432.50155643.2510.00

2-3年470000.00141000.0030.00

4-5年202000.00161600.0080.00

5年以上159836.00159836.00100.00

小计5757058.90786518.7713.66

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数269125.4949500.001596468.801915094.29

期初数在本期——————

--转入第二阶段-77821.6377821.63

--转入第三阶段-47000.0047000.00

6-1-165--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-22864.3475321.62182967.20235424.48本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数168439.52155643.251826436.002150518.77期末坏账准备计

5.0010.0076.2329.37

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例（%）

1364000.0

广东增峰公司预付款项转入1564000.003-4年21.36

0

如东福海食品

押金保证金1084000.001-2年14.81108400.00有限公司南通市通州区

押金保证金424700.001年以内5.8021235.00财政局

1年以内

泰州安井食品200000.00

押金保证金300000.004.1020000.00

有限公司；1-2年

100000.00

安徽乙滨食品

押金保证金200000.001-2年2.7320000.00科技有限公司

1533635.0

小计3572700.0048.80

0

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资856423866.94856423866.94822423866.94822423866.94

合计856423866.94856423866.94822423866.94822423866.94

(2)对子公司投资

6-1-166期初数本期增减变动期末数

计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

四方罐储公司407963450.47407963450.47

四方香港公司22460416.4722460416.47

四方星公司150000000.00150000000.00

四方节能公司236000000.0034000000.00270000000.00

四方制冷公司6000000.006000000.00

小计822423866.9434000000.00856423866.94

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务666608942.68469338313.60586607461.48405973020.81

其他业务79612626.6557497249.5772259546.1551911842.54

合计746221569.33526835563.17658867007.63457884863.35

其中：与客户之

间的合同产生的746221569.33526835563.17658867007.63457884863.35收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

冷冻设备746221569.33526835563.17658867007.63457884863.35

小计746221569.33526835563.17658867007.63457884863.35

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内644997218.76457910804.66573830460.97400273323.82

境外101224350.5768924758.5185036546.6657611539.53

6-1-167小计746221569.33526835563.17658867007.63457884863.35

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入746221569.33658867007.63

小计746221569.33658867007.63

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工17859973.4414603041.78

直接材料、燃料和动力10865184.779878324.46

折旧费用与无形资产摊销854731.50836092.84

委托外部研究开发投入970873.79300000.00

其他费用1063160.27719762.14

合计31613923.7726337221.22

3.投资收益

项目本期数上年同期数

应收票据贴现利息-62.14

理财产品到期取得的投资收益4479432.391655283.10

合计4479370.251655283.10

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

155945.72

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享8873575.62受的政府补助除外）

6-1-168计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融19728391.54资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2917394.97其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计31675307.85

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）4751296.17

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额26924011.682.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

6-1-169项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

5662363.50

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》

5163435.38

规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异498928.12

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润14.251.081.08扣除非经常性损益后归属于公司

13.100.990.99

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 333596919.27

非经常性损益 B 26924011.68

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 306672907.59

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2205467602.66

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 68077058.50产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

其他综合收益变动 I1 2581682.53增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数其他

专项储备变动 I2 2406327.23增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2340721537.93

H/K±I×J/K

6-1-170加权平均净资产收益率 M=A/L 14.25%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.10%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 333596919.27

非经常性损益 B 26924011.68

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 306672907.59

期初股份总数 D 309441175

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数309441175.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 1.08

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.99

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

四方科技集团股份有限公司

二〇二四年三月二十六日

6-1-171四方科技集团股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

四方科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由南通冷冻设备有限公司整体变更，于2012年6月15日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省南通市。

公司现持有统一社会信用代码为 91320600138738315N 的营业执照，注册资本

309441175.00元，股份总数309441175股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流

通股份：A股 309441175股。公司股票已于 2016年 5月 19日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属制造行业。本公司经营范围：冷冻设备、非标设备、换热设备、食品机械、罐式储运设备、特种集装箱、冷藏集装箱、压力容器、新型建筑节能板材、冷库、气调库及配

套门窗的研发、制造、销售、安装、维修及技术服务；制冷成套设备安装、维修；防腐保温

工程的设计、施工及技术服务；机电设备及配件、金属材料的销售；机电安装工程专业承包；

压力管道安装；普通货物道路运输；自营和代理上述商品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。

本财务报表业经公司2025年4月15日五届二次董事会批准对外报出。

本公司将南通四方罐式储运设备制造有限公司（以下简称四方罐储公司）、NTTANK（HK）

LIMITED（以下简称四方香港公司）、四方星（上海）冷链科技有限公司（以下简称四方星公司）、南通四方节能科技有限公司（以下简称四方节能公司）和南通四方制冷工程有限公司（以下简称四方制冷公司）、杰斯科（上海）食品机械科技有限公司(以下简称杰斯科公

司)等6家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

6-1-191本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。本公司之子公司四方香港公司采用美元为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账准备的应收账款

重要的应收账款坏账准备收公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的应收账款认回或转回定为重要应收账款。

重要的核销应收账款

重要的账龄超过1年的预付公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的预付账款认款项定为重要预付账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款

重要的其他应收款坏账准备公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的其他应收款收回或转回认定为重要其他应收款。

重要的核销其他应收款

6-1-192公司将在建工程预算金额超过资产总额0.5%的在建工

重要的在建工程项目程认定为重要的在建工程项目。

重要的账龄超过1年的应付公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的应付账款认账款定为重要应付账款

重要的账龄超过1年的其他公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的其他应付款应付款认定为重要其他应付款

重要的账龄超过1年的合同公司将单项期末余额超过资产总额0.5%的合同负债认负债定为重要合同负债

公司将超过合并利润总额的15%的投资活动现金流量重要的投资活动现金流量确定为重要的投资活动现金流量。

公司将利润总额超过合并利润总额的15%的子公司确重要的子公司定为重要子公司。

公司将涉及金额超过资产总额5%的承诺事项认定为重重要的承诺事项要的承诺事项。

公司将涉及金额超过资产总额5%的或有事项认定为重重要的或有事项要的或有事项。

公司将涉及金额超过资产总额5%的资产负债表日后事重要的资产负债表日后事项项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

6-1-193母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

6-1-194价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

6-1-195(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

6-1-196几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

6-1-197的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

6-1-198额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关联合并范围内关联况以及对未来经济状况的预测，通过往来组合方[注]违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产——账龄组合账龄合同资产账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并财务报表范围内的各关联方公司

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6-1-199应收账款其他应收款合同资产

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

6-1-200用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

6-1-201(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(五)之说明。

6-1-202(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

6-1-203投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

6-1-204资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法20-455-102.00-4.75

机器设备平均年限法105-109.00-9.50

运输工具平均年限法4-55-1018.00-23.75

电子设备及其他设备平均年限法3-55-1018.00-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

6-1-205公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目确定依据摊销方法（年）土地使用权法定使用权50软件预期使用期限3专利权预期使用期限10

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

6-1-206研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

6-1-207用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

6-1-208值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

6-1-209商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要产品为冷冻设备及罐式集装箱，属于在某一时点履行的履约义务，根据公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)国内销售收入确认方法

同时满足下列条件：对于无需安装的产品，按购货方要求将产品交付购货方，并经其对相关产品之数量及质量确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对于合同约定需要安装验收的产品，已安装验收完毕获取安装验收单，且收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2)出口销售收入确认方法

同时满足下列条件：对于无需安装的产品，根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，完成出口报关手续，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对于合同约定需要安装验收的产品，已安装验收完毕获取安装验收单，且收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十四)合同资产、合同负债

6-1-210公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收

6-1-211到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利

率法摊销，冲减相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

6-1-212(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

6-1-213公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

6-1-2142.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括现金流量套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间

6-1-215损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包

括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

(三十一)企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

6-1-216四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、四方罐储公司、四方节能公司15%

四方香港公司8.25%

四方制冷公司、杰斯科公司20%

四方星公司25%

(二)税收优惠

1.本公司通过高新技术企业认定，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税

务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202332003410），认定有效期为三年（2023年-2025年），故公司本年度企业所得税减按15%的税率计缴。

2.四方罐储公司通过高新技术企业认定，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202432011770），认定有效期为三年（2024年至2026年），故四方罐储公司本年度企业所得税减按15%的税率计缴。

3.四方节能公司于2022年通过高新技术企业认定，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202232005818），认定有效期为三年（2022 年-2024 年），故四方节能公司本年度企业所得税减按15%的税率计缴。

4.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税（2023）

6-1-21712号）有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，执行期限为2022年1月1日至2027年12月31日。本公司之子公司四方制冷公司、杰斯科公司本年度符合上述规定，并享受该项税收优惠政策。

(三)其他

公司出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金214258.11295967.27

银行存款602904565.25959078706.27

其他货币资金43202794.3141836857.18

合计646321617.671001211530.72

其中：存放在境外的款项总额1639729.251651843.43

(2)其他说明项目期末数期初数

信用证保证金43000000.0040000000.00

其他[注]202794.311836857.18

合计43202794.3141836857.18

[注]期初数系四方星公司诉讼事项冻结款1819495.00元，四方罐储公司长期未使用久悬账户款17362.18元，本期诉讼事项冻结款已解除冻结；期末数主要系存放于公司证券账户中的投资款202387.88元，四方罐储公司长期未使用久悬账户款406.43元

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

300000000.00445000000.00

金融资产

其中：结构性存款300000000.00445000000.00

6-1-218项目期末数期初数

合计300000000.00445000000.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内54628892.1634750198.90

1-2年6746181.4116256663.75

2-3年2083774.812504420.00

3-4年1381850.00343350.00

4-5年4350.00586150.00

5年以上936150.03476150.03

账面余额合计65781198.4154916932.68

减：坏账准备5661750.215231247.36

账面价值合计60119448.2049685685.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备65781198.41100.005661750.218.6160119448.20

合计65781198.41100.005661750.218.6160119448.20（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备54916932.68100.005231247.369.5349685685.32

合计54916932.68100.005231247.369.5349685685.32

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

6-1-219期末数

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内54628892.162731444.605.00

1-2年6746181.41674618.1410.00

2-3年2083774.81625132.4430.00

3-4年1381850.00690925.0050.00

4-5年4350.003480.0080.00

5年以上936150.03936150.03100.00

小计65781198.415661750.218.61

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

5661750.2

按组合计提坏账准备5231247.36680002.85249500.00

1

5661750.2

合计5231247.36680002.85249500.00

1

(4)本期实际核销的应收账款情况应收账款核销情况项目核销金额

实际核销的应收账款249500.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准单位名称同资产期末余额备和合同资产减

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）值准备

客户一7000000.001000000.008000000.009.20400000.00

客户二5110000.001173000.006283000.007.23314150.00

客户三3841155.50743400.004584555.505.27229227.78

客户四4441094.394441094.395.11222054.72

客户五3250619.473250619.473.74162530.97

小计23642869.362916400.0026559269.3630.561327963.47

4.应收款项融资

(1)明细情况

6-1-220项目期末数期初数

银行承兑汇票3443804.5023187573.38

合计3443804.5023187573.38

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票31960994.14

小计31960994.14

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内40579835.2397.8940579835.2329321501.3598.7529321501.35

1-2年867764.012.09867764.01333500.001.12333500.00

2-3年29640.000.1029640.00

3年以上7237.000.027237.007237.000.037237.00

合计41454836.24100.0041454836.2429691878.35100.0029691878.35

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一12898471.0231.11

供应商二2903442.757.00

供应商三2355400.935.68

供应商四2280000.005.50

供应商五2256388.375.44

小计22693703.0754.74

6-1-2216.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金4424536.004956536.00

备用金2265785.642863522.90

预付账款转入1564000.001564000.00

账面余额合计8254321.649384058.90

减：坏账准备3067831.923306518.77

账面价值合计5186489.726077540.13

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3883957.603958790.40

1-2年974700.001941432.50

2-3年385000.00470000.00

3-4年300000.001564000.00

4-5年1564000.00202000.00

5年以上1146664.041247836.00

账面余额合计8254321.649384058.90

减：坏账准备3067831.923306518.77

账面价值合计5186489.726077540.13

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备1564000.0018.951364000.0087.21200000.00

按组合计提坏账准备6690321.6481.051703831.9225.474986489.72

合计8254321.64100.003067831.9237.175186489.72（续上表）

6-1-222期初数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备1564000.0016.671364000.0087.21200000.00

按组合计提坏账准备7820058.9083.331942518.7724.845877540.13

合计9384058.90100.003306518.7735.246077540.13

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合6690321.641703831.9225.47

其中：1年以内3883957.60194197.885.00

1-2年974700.0097470.0010.00

2-3年385000.00115500.0030.00

3-4年300000.00150000.0050.00

5年以上1146664.041146664.04100.00

小计6690321.641703831.9225.47

3)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数197939.52194143.252914436.003306518.77

期初数在本期——————

--转入第二阶段-48735.0048735.00

--转入第三阶段-38500.0038500.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提44993.36-106908.25-176771.96-238686.85本期收回或转回本期核销

6-1-223第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动

期末数194197.8897470.002776164.043067831.92期末坏账准备计

5.0010.0081.7637.17

提比例（%）

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例（%）

广东增峰智能装备有限公司预付款项转入1564000.004-5年18.951364000.00南通高新技术产业开发区财

押金保证金2200000.00[注]26.651085000.00政局

南通市通州区财政局保证金424700.001-2年5.1542470.00河南心连心深冷能源股份有

保证金300000.001-2年3.6330000.00限公司

江苏百斯特鲜食有限公司保证金250000.001年以内3.0312500.00

小计4738700.0057.412533970.00

[注]应收南通高新技术产业开发区财政局款项中，1年以内余额1100000.00元，2-3年余额100000.00元，5年以上余额1000000.00元

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料381146564.921347021.67379799543.25335740373.445272987.78330467385.66

在产品123795000.95123795000.9575882166.1375882166.13

库存商品298940891.28821868.50298119022.78349737516.1560926.58349676589.57

发出商品152340027.85152340027.85146469593.27146469593.27

在途物资83856121.3183856121.31

合计1040078606.312168890.171037909716.14907829648.995333914.36902495734.63

(2)存货跌价准备

6-1-2241)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料5272987.78312457.434238423.541347021.67

库存商品60926.58821868.5060926.58821868.50

1134325.9

合计5333914.364299350.122168890.17

3

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至

完工估计将要发生的成本、估本期已将前期计提存货原材料计的销售费用以及相关税费跌价准备的存货耗用后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估

计将要发生的成本、估计的销本期已将前期计提存货库存商品售费用以及相关税费后的金跌价准备的存货售出额确定可变现净值

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金21139686.031057406.8020082279.2316445272.02822263.6015623008.42

合计21139686.031057406.8020082279.2316445272.02822263.6015623008.42

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备21139686.03100.001057406.805.0020082279.23

账龄组合21139686.03100.001057406.805.0020082279.23

合计21139686.03100.001057406.805.0020082279.23（续上表）

6-1-225期初数

账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备16445272.02100.00822263.605.0015623008.42

账龄组合16445272.02100.00822263.605.0015623008.42

合计16445272.02100.00822263.605.0015623008.42

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合21139686.031057406.805.00

其中：1年以内21139686.031057406.805.00

小计21139686.031057406.805.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销按组合计提减

822263.60235143.201057406.80

值准备

合计822263.60235143.201057406.80

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税16000173.2516000173.256257244.386257244.38

预缴增值税1992568.371992568.37

合计17992741.6217992741.626257244.386257244.38

10.固定资产

(1)明细情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他设备

6-1-226账面原值

期初数487252695.13552378720.8914756456.5542521893.591096909766.16

本期增加金额97329476.9731211633.221240294.051898444.47131679848.71

1)购置4160334.638278997.981240294.051898444.4715578071.13

2)在建工程转入93169142.3422932635.24116101777.58

本期减少金额3062952.1037606.84722889.113823448.05

1)处置或报废3062952.1037606.84722889.113823448.05

期末数584582172.10580527402.0115959143.7643697448.951224766166.82累计折旧

期初数114327070.86219709565.9912802118.5034151124.96380989880.31

本期增加金额15932956.9346715435.16746421.773353449.0966748262.95

1)计提15932956.9346715435.16746421.773353449.0966748262.95

本期减少金额1271468.0535726.50669474.671976669.22

1)处置或报废1271468.0535726.50669474.671976669.22

期末数130260027.79265153533.1013512813.7736835099.38445761474.04账面价值

期末账面价值454322144.31315373868.912446329.996862349.57779004692.78

期初账面价值372925624.27332669154.901954338.058370768.63715919885.85

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

冷链装备扩产项目-换热器车间厂房58381959.70正在办理中

行健楼17316250.86正在办理中

四方节能三车间、综合楼38147187.16正在办理中

特种罐式储运设备生产车间厂房51941830.80正在办理中

小计165787228.52

11.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

6-1-227减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

四方节能三车间、综合楼

37000943.6237000943.62

工程项目

LNG绝热系统用增强型聚

157105062.43157105062.4313187406.0313187406.03

氨酯深冷复合材料项目

四方节能生产线项目1986802.251986802.25特种罐式储运设备生产

34349119.2034349119.201744904.001744904.00

项目

其他冷链技改项目5448035.865448035.866257911.376257911.37

合计196902217.49196902217.4960177967.2760177967.27

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产

四方节能三车间、综合楼

5000.00万元37000943.626053571.4143054515.03

工程项目

LNG绝热系统用增强型聚

49058.38万元13187406.03150101727.196184070.79157105062.43

氨酯深冷复合材料项目

四方节能生产线项目13000.00万元1986802.257678158.279664960.52特种罐式储运设备生产

42296.68万元1744904.0084546046.0051941830.8034349119.20

项目

合计53920055.90248379502.87110845377.14191454181.63（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

四方节能三车间、综合楼

86.11100.00自有资金

工程项目

LNG绝热系统用增强型聚

33.2830.00自有资金[注]

氨酯深冷复合材料项目

四方节能生产线项目113.00100.00自有资金特种罐式储运设备生产

20.4020.00自有资金[注]

项目合计

[注]后续项目投入拟使用募集资金，详见本财务报表附注十二(一)1之所述

12.无形资产

项目土地使用权软件专利权合计

6-1-228账面原值

期初数139275904.9514040437.943331295.25156647638.14

本期增加金额10124507.93969075.3911093583.32

1)购置10124507.93969075.3911093583.32

本期减少金额

期末数149400412.8815009513.333331295.25167741221.46累计摊销

期初数23661002.1013301956.291693408.3738656366.76

本期增加金额2869889.31690754.75333129.573893773.63

1)计提2869889.31690754.75333129.573893773.63

本期减少金额

期末数26530891.4113992711.042026537.9442550140.39账面价值

期末账面价值122869521.471016802.291304757.31125191081.07

期初账面价值115614902.85738481.651637886.88117991271.38

13.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

装修费11310795.67830500.984275803.577865493.08

工程维修费6133401.651271361.124862040.53

车间改造费107089.90862697.24139189.33830597.81

厂区排水工程561671.7851376.15259531.16353516.77

合计18112959.001744574.375945885.1813911648.19

14.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备11955879.101793381.8614693944.092204091.63

6-1-229期末数期初数

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

递延收益20607295.003091094.2520900035.003135005.25

可弥补亏损62947052.089442057.8137153994.545573099.18现金流量套期公允

3771969.80565795.471560217.13234032.57

价值变动

合计99282195.9814892329.3974308190.7611146228.63

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产加速折旧

104864342.2615731427.37115107858.1317266178.72

引起的暂时性差异

合计104864342.2615731427.37115107858.1317266178.72

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资递延所得税资和负债互抵金额和负债互抵金额产或负债余额产或负债余额

递延所得税资产3421660.8111470668.5811146228.63

递延所得税负债3421660.8112309766.5617266178.72

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损300616.17331810.41

合计300616.17331810.41

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年31194.24

2026年115298.81115298.81

2027年143292.58143292.58

2028年42024.7842024.78

合计300616.17331810.41

6-1-23015.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款61954843.3661954843.361679430.001679430.00

预付土地款800000.00800000.00800000.00800000.00

合计62754843.3662754843.362479430.002479430.00

16.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金43000406.4343000406.43使用受限信用证保证金及久悬户款项

合计43000406.4343000406.43

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金41836857.1841836857.18使用受限信用证保证金及部分冻结款项

合计41836857.1841836857.18

17.短期借款

项目期末数期初数

信用借款100000.00100000.00

合计100000.00100000.00

18.衍生金融负债

项目期末数期初数

现金流量套期工具公允价值变动3771969.801560217.13

合计3771969.801560217.13

19.应付账款

项目期末数期初数

6-1-231项目期末数期初数

货款80746348.3872761319.42

设备、工程款28149506.7918209728.57

合计108895855.1790971047.99

20.合同负债

项目期末数期初数

销售货款490970578.89676861827.89

合计490970578.89676861827.89

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬56022893.24225691252.86223048512.4558665633.65

离职后福利—设定

1733128.5014911359.0014750435.981894051.52

提存计划

合计57756021.74240602611.86237798948.4360559685.17

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

50231617.37197279499.01194720732.5652790383.82

和补贴

职工福利费12033013.7712033013.77

社会保险费830079.519010454.528897132.81943401.22

其中：医疗保险费763188.568112581.018020025.35855744.22

工伤保险费66890.95897873.51877107.4687657.00

住房公积金1060150.986945732.436968850.181037033.23工会经费和职工教

62946.84422553.13428783.1356716.84

育经费职工奖励及福利基

3838098.543838098.54

金

小计56022893.24225691252.86223048512.4558665633.65

(3)设定提存计划明细情况

6-1-232项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1663803.3614455259.8014300783.561818279.60

失业保险费69325.14456099.20449652.4275771.92

小计1733128.5014911359.0014750435.981894051.52

22.应交税费

项目期末数期初数

增值税2819700.182828859.70

企业所得税15921393.3626111347.91

代扣代缴个人所得税213035.16186085.00

城市维护建设税169590.18715461.84

教育费附加101754.11429277.11

地方教育附加67836.07286184.74

房产税1146192.611029434.02

土地使用税201224.73189528.48

印花税257645.96283828.32

环境保护税123604.1329767.30

其他1990.634206.38

合计21023967.1232093980.80

23.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金11519902.948267589.33

应付暂收款241411.46329735.21

合计11761314.408597324.54

24.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额23845192.9522975830.46

6-1-233项目期末数期初数

合计23845192.9522975830.46

25.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助20900035.002200000.002492740.0020607295.00收到政府补助

合计20900035.002200000.002492740.0020607295.00

26.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数309441175309441175

27.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价451922737.32451922737.32

合计451922737.32451922737.32

28.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

公司股份回购66910485.2966910485.29

合计66910485.2966910485.29

(2)其他说明2024年2月19日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟回购股份用于实施股权激励或员工持股计划，回购价格上限14.74元/股、回购资金额人民币5000万元至10000万元，拟回购数量为339.21万股至678.43万股，占公司总股本的比例为1.10%至2.19%。

截至2024年12月31日公司通过集中竞价交易方式累计回购股份6756756股，已回

6-1-234购股份占公司总股本的比例为2.1835%，回购成交的最高价为11.14元/股、最低价为8.83元/股，支付的资金总额为66910485.29元（含交易手续费）。

29.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收

项目期初数减：前期计入税后归益当期转入期末数

本期所得税前减：所得税费税后归属于母其他综合收益属于少留存收益（税发生额用公司当期转入损益数股东后归属于母

公司）将重分类进损益的其他综

-2702378.09-1342220.84-331762.90-1010457.94-3712836.03合收益

其中：外币财务报表折算

-1376193.54869531.84869531.84-506661.70差额

现金流量套期储备-1326184.55-2211752.68-331762.90-1879989.78-3206174.33

其他综合收益合计-2702378.09-1342220.84-331762.90-1010457.94-3712836.03

30.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费5529874.237215944.475082916.827662901.88

合计5529874.237215944.475082916.827662901.88

31.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积103373597.0829048050.69132421647.77

合计103373597.0829048050.69132421647.77

(2)其他说明

本期增加系公司根据本期母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。

32.未分配利润

项目本期数上年同期数

6-1-235项目本期数上年同期数

期初未分配利润1608410467.651354535481.41

加：本期归属于母公司所有者的净利润237146063.46333596919.27

减：提取法定盈余公积29048050.6911644874.53

应付普通股股利79433161.3468077058.50

期末未分配利润1737075319.081608410467.65

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1811628383.901373144726.812154721754.941625142186.88

其他业务51351768.2334385272.3473905496.2338615992.54

合计1862980152.131407529999.152228627251.171663758179.42

其中：与客户之间

1862980152.131407529999.152228627251.171663758179.42

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1862980152.132228627251.17

小计1862980152.132228627251.17

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为417404938.01元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税5309160.933169120.75

6-1-236项目本期数上年同期数

教育费附加3184990.151901472.43

地方教育附加2123326.721267648.30

印花税1177241.011308661.90

房产税4235285.734117736.08

土地使用税773708.92758113.92

环境保护税427004.88134579.17

其他14017.42360.00

合计17244735.7612657692.55

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬23195601.8719890372.07

差旅费5009603.236081259.53

广告费、业务宣传费及展览费4703244.833310558.92

业务招待费3946217.644219540.82

折旧及摊销费519633.19495232.31

汽车费782204.97749111.91

办公费794446.82730957.97

其他798784.30461734.50

合计39749736.8535938768.03

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬29499728.9127850069.96

折旧及摊销费18385303.9116839577.26

咨询及技术服务费7715623.815320400.74

办公费3411491.701471482.75

汽车费1746462.011876539.74

6-1-237差旅费1044674.211097982.63

业务招待费2502402.901760280.79

修理费2671329.133213739.40

其他4122257.563075732.26

合计71099274.1462505805.53

5.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工39371934.1537519536.47

直接材料、燃料和动力38440030.6753474676.85

折旧费用与无形资产摊销1602945.901537237.15

委托外部研究开发投入970873.79

其他费用1873371.361280511.92

合计81288282.0894782836.18

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出3713.94902496.66

减：利息收入10920367.7413970549.78

汇兑损益6687789.8625026660.67

手续费424307.94476494.99

合计-3804556.0012435102.54

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助2492740.003454240.00

与收益相关的政府补助2116945.008873575.622116945.00

代扣个人所得税手续费返还128834.1387970.10

增值税加计抵减2787645.362594331.56

6-1-238计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

合计7526164.4915010117.282116945.00

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品到期取得的投资收益18973400.9819728391.54

应收票据贴现利息-46295.71-322103.23

合计18927105.2719406288.31

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-441316.00-1088500.29

合计-441316.00-1088500.29

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1134325.93-4468114.92

合同资产减值损失-235143.20303590.39

合计-1369469.13-4164524.53

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-48079.4610969.06-48079.46

合计-48079.4610969.06-48079.46

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额赔偿（赔款）收入125071.183244416.16125071.18

6-1-239无需支付的款项244815.38289409.57244815.38

非流动资产毁损报废收益61361.59144976.6661361.59

其他0.666911.240.66

合计431248.813685713.63431248.81

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠322722.45525910.00322722.45

罚款支出43200.0096332.0043200.00

其他3384.001100.003384.00

合计369306.45623342.00369306.45

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用42332053.4447869551.99

递延所得税费用-4949089.22-2680882.88

合计37382964.2245188669.11

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额274529027.68378785588.38

按母公司适用税率计算的所得税费用41179354.1656817838.26

子公司适用不同税率的影响1784.8340121.41

调整以前期间所得税的影响4123761.90597718.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响776043.72533457.60

研发费用加计扣除-9680770.00-12626238.41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-52524.64-212599.23影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

168397.2038370.74

或可抵扣亏损的影响

6-1-240项目本期数上年同期数

本期收到境外子公司分红的影响866917.06

所得税费用37382964.2245188669.11

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收回购买理财产品的现金2859000000.002213000000.00

小计2859000000.002213000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建资产支付的现金287894215.1942747371.78

合计287894215.1942747371.78

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品支付的现金2714000000.001955000000.00

合计2714000000.001955000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入10920367.7413970549.78

政府补助4316945.0014369075.57

收到保证金9847855.7515371787.98

其他4342323.564150687.46

合计29427492.0547862100.79

(2)支付其他与经营活动有关的现金

6-1-241项目本期数上年同期数

支付的各项销售费用16007263.9315543296.66

支付的各项管理费用22583547.3017306194.04

支付的各项研发费用2827168.592336529.75

支付的财务手续费420374.75476494.99

支付保证金7580862.8649143458.92

其他9385121.413148405.87

合计58804338.8487954380.23

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购股票支付的现金66910485.29

合计66910485.29

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润237146063.46333596919.27

加：资产减值准备1369469.134164524.53

信用减值准备441316.001088500.29

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

66748262.9556217452.99

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3893773.633787388.31

长期待摊费用摊销5945885.185253264.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

48079.46-10969.06损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-61361.59-144976.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）6691503.8025929157.33

投资损失（收益以“－”号填列）-18973400.98-19728391.54

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-324439.95-2512946.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4956412.16278237.89

存货的减少（增加以“－”号填列）-158272997.6764574423.77

6-1-242补充资料本期数上年同期数

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-60324793.35-28456346.22

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-162362447.23124655557.79

其他2133027.652406327.23

经营活动产生的现金流量净额-80858471.67571098123.84

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额603321211.24959374673.54

减：现金的期初余额959374673.54441879696.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-356053462.30517494977.41

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金603321211.24959374673.54

其中：库存现金214258.11295967.27

可随时用于支付的银行存款602904565.25959078706.27

可随时用于支付的其他货币资金202387.88可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额603321211.24959374673.54

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金项目期末数期初数等价物的理由

信用证保证金43000000.0040000000.00使用受限

其他冻结受限的资金406.431836857.18使用受限

6-1-243不属于现金和现金

项目期末数期初数等价物的理由

小计43000406.4341836857.18

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数非现金非现金期末数现金变动现金变动变动变动

短期借款100000.00200000.00200000.00100000.00

小计100000.00200000.00200000.00100000.00

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额29371678.1427240969.71

其中：支付货款7412691.8023994069.71

支付固定资产等长期资产购置款21958986.343246900.00

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况期末折算成人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元10460677.277.188475195532.49

英镑1147.819.076510418.10

港币10000.000.92609260.00

欧元5832117.007.525743890762.91日元196.000.04629.06应收账款

其中：美元528319.007.18843797768.30应付账款

其中：美元2658.317.188419109.00

英镑387672.589.07653518710.17

欧元203804.987.52571533775.14

6-1-244(2)境外经营实体说明

四方香港公司主要经营地为中国香港特别行政区，经营活动主要以美元计价，记账本位币为美元。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

直接人工39371934.1537519536.47

直接材料、燃料和动力38440030.6753474676.85

折旧费用与无形资产摊销1602945.901537237.15

委托外部研究开发投入970873.79

其他费用1873371.361280511.92

合计81288282.0894782836.18

其中：费用化研发支出81288282.0894782836.18

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将四方罐储公司等6家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

四方罐储公司200000000.00江苏南通制造业100.00设立同一控制下

四方香港公司91603.00美元香港贸易100.00合并研究和试验

四方星公司150000000.00上海100.00设立发展

四方节能公司600000000.00江苏南通制造业100.00设立

四方制冷公司10000000.00江苏南通建筑安装业100.00设立科学研究和

杰斯科公司10000000.00上海100.00设立技术服务业

八、政府补助

6-1-245(一)本期新增的政府补助情况

项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助2200000.00

其中：计入递延收益2200000.00

与收益相关的政府补助2116945.00

其中：计入其他收益2116945.00

合计4316945.00

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报表列本期新增本期计入与资产/收期初数期末数报项目补助金额其他收益金额益相关

递延收益20900035.002200000.002492740.0020607295.00与资产相关

小计20900035.002200000.002492740.0020607295.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额4609685.0012327815.62

合计4609685.0012327815.62

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

6-1-246力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

6-1-247与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的30.56%（2023年12月31日：27.33%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款100000.00100000.00100000.00

衍生金融负债3771969.803771969.803771969.80

应付账款108895855.17108895855.17108895855.17

其他应付款11761314.4011761314.4011761314.40

小计124529139.37124529139.37124529139.37（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款100000.00100000.00100000.00

衍生金融负债1560217.131560217.131560217.13

应付账款90971047.9990971047.9990971047.99

其他应付款8597324.548597324.548597324.54

小计101228589.66101228589.66101228589.66

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

6-1-248市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务

1.套期业务风险管理情况

被套期风险被套期项目及相预期风险管相应套期活相应风险管理项目的定性和定关套期工具之间理目标有效动对风险敞策略和目标量信息的经济关系实现情况口的影响套期工具和被套

对冲风险，减期项目的价值因减少了汇率预期销售的外汇套期外汇波动风少企业损益的面临相同的被套波动带来的外汇风险敞保值险波动期风险而发生方影响口向相反的变动

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

与被套期项目以已确认的被套期项目账面价套期有效性和套期会计对公司的财务项目及套期工具相关值中所包含的被套期项目累套期无效部分报表相关影响账面价值计公允价值套期调整来源套期风险类型本期未到期部分计入其被套期项目与他综合收益金额

外汇风险3771969.80不适用相关套期工具-1879989.78，本期已的相关性到期部分计入财务费用

34648.83

套期类别被套期项目与本期未到期部分计入其

现金流量套期3771969.80不适用相关套期工具他综合收益金额

的相关性-1879989.78，本期已

6-1-249与被套期项目以已确认的被套期项目账面价套期有效性和

套期会计对公司的财务项目及套期工具相关值中所包含的被套期项目累套期无效部分报表相关影响账面价值计公允价值套期调整来源到期部分计入财务费用

34648.83

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据贴现2589316.00终止确认资风险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据背书29371678.14终止确认资风险和报酬

小计31960994.14

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或项目方式产金额损失

应收款项融资背书/贴现31960994.14-46295.71

小计31960994.14-46295.71

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次

项目第二层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产300000000.00300000000.00

结构性存款300000000.00300000000.00

2.应收款项融资3443804.503443804.50

持续以公允价值计量的资产总额303443804.50303443804.50

3.衍生金融负债3771969.803771969.80

现金流量套期工具3771969.803771969.80

持续以公允价值计量的负债总额3771969.803771969.80

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

6-1-250定量信息

本公司持有的远期结售汇合约市价按照资产负债表日的各银行机构的报价确定，计量日无法取得资产在活跃市场上的公开报价。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

结构性存款市价按照其挂钩标的黄金价格和英镑/美元汇率的变动确定，由于该类金融资产期限较短，且预期收益率与市场利率差异不大；对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，其公允价值与账面价值差异较小。故公司对上述资产按账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

实际控制人对本公司实际控制人对本公司自然人姓名关联关系

的持股比例（%）的表决权比例（%）

黄杰控股股东40.2740.27

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系黄翔黄杰之弟南通剑桥输送设备有限公司（以下简称南通黄翔所控制的公司剑桥公司）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数

南通剑桥公司原材料采购及委托加工2136.881840.71

2)出售商品和提供劳务的关联交易

单位：万元

6-1-251关联方关联交易内容本期数上年同期数

南通剑桥公司材料销售149.06107.85

2.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬529.20508.55

(三)应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款南通剑桥公司25200.001260.0025200.001260.00

小计25200.001260.0025200.001260.00

预付款项南通剑桥公司930000.00

小计930000.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.向不特定对象发行可转换公司债券2024年1月29日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《四方科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券预案》，公司拟向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金总额为不超过人民币102339.50万元（含本数）。

本次发行可转换公司债券所募集的资金在扣除发行费用后，拟全部投入募投项目，具体如下表：

单位：万元序号项目名称总投资拟用募集资金金额

LNG 绝热系统用增强型聚氨酯深

149058.3848161.72

冷复合材料项目

2特种罐式储运设备生产项目42296.6841025.82

绿色节能新材料工程技术研究

313151.9613151.96

中心建设项目

合计104507.02102339.50

本次募集资金到位前，公司根据项目实际情况通过自筹资金先行投入，并在募集资金到

6-1-252位后予以置换。项目总投资金额高于本次募集资金使用金额部分由公司自筹解决；若本次发

行扣除发行费用后的实际募集资金净额低于拟投入的募集资金总额，不足部分由公司自筹解决。

(二)或有事项公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2025年4月15日公司第五届董事会第二次会议通

过的2024年度利润分配预案，以未来实施分配时股权登记日的总股数为基数，向全体股东每10股派发现金红利

2.36元（含税），截至本次董事会召开前一交易日（即拟分配的利润或股利2025年4月14日），公司总股本为309441175股（其中公司回购账户6756756股不参与利润分配）预计共

派发现金红利7143.35万元。在实施权益分派的股权登记日前，如公司可参与分配账户股数发生其他变动，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对冷冻设备业务及罐式集装箱业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

(1)业务分部项目冷链装备罐式集装箱其他分部间抵销合计

营业收入775589556.911114801598.55107984241.96-135395245.291862980152.13

营业成本553001696.77880786486.65105906141.13-132164325.401407529999.15

资产总额2032202015.001734529756.30712272258.10-1157257944.613321746084.79

负债总额428211750.97300945690.1139248277.59-14560093.61753845625.06

(2)地区分部

6-1-253项目内销外销分部间抵销合计

营业收入986315715.361012059682.06-135395245.291862980152.13

营业成本738801661.70800892662.85-132164325.401407529999.15

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内41168462.0531889039.30

1-2年6247300.6016033463.75

2-3年2083774.812504420.00

3-4年1381850.00343350.00

4-5年4350.00586150.00

5年以上936150.03476150.03

账面余额合计51821887.4951832573.08

减：坏账准备4938840.635065869.38

账面价值合计46883046.8646766703.70

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备51821887.49100.004938840.639.5346883046.86

合计51821887.49100.004938840.639.5346883046.86（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备51832573.08100.005065869.389.7746766703.70

6-1-254期初数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计51832573.08100.005065869.389.7746766703.70

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内41168462.052058423.105.00

1-2年6247300.60624730.0610.00

2-3年2083774.81625132.4430.00

3-4年1381850.00690925.0050.00

4-5年4350.003480.0080.00

5年以上936150.03936150.03100.00

小计51821887.494938840.639.53

(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提

5065869.38122471.25249500.004938840.63

坏账准备

合计5065869.38122471.25249500.004938840.63

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款249500.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账单位名称同资产期末余额准备和合同资

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）产减值准备

客户一7000000.001000000.008000000.0010.96400000.00

客户二5110000.001173000.006283000.008.61314150.00

客户三3841155.50743400.004584555.506.28229227.78

客户四4441094.394441094.396.09222054.72

客户五2724000.002724000.003.73136200.00

6-1-255期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账

单位名称同资产期末余额准备和合同资

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）产减值准备

小计23116249.892916400.0026032649.8935.681301632.50

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1844536.003368536.00

备用金1880785.642388522.90

预付账款转入1564000.001564000.00

账面余额合计5289321.647321058.90

减：坏账准备1856831.922150518.77

账面价值合计3432489.725170540.13

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2673957.603368790.40

1-2年594700.001556432.50

2-3年10000.00470000.00

3-4年300000.001564000.00

4-5年1564000.00202000.00

5年以上146664.04159836.00

账面余额合计5289321.647321058.90

减：坏账准备1856831.922150518.77

账面价值合计3432489.725170540.13

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

6-1-2561364000.0

单项计提坏账准备1564000.0029.5787.21200000.00

0

按组合计提坏账准备3725321.6470.43492831.9213.233232489.72

1856831.9

合计5289321.64100.0035.113432489.72

2（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1564000.0021.361364000.0087.21200000.00

按组合计提坏账准备5757058.9078.64786518.7713.664970540.13

合计7321058.90100.002150518.7729.375170540.13

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3725321.64492831.9213.23

其中：1年以内2673957.60133697.885.00

1-2年594700.0059470.0010.00

2-3年10000.003000.0030.00

3-4年300000.00150000.0050.00

5年以上146664.04146664.04100.00

小计3725321.64492831.9213.23

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数168439.52155643.251826436.002150518.77

期初数在本期——————

--转入第二阶段-29735.0029735.00

--转入第三阶段-1000.001000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

6-1-257第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期计提-5006.64-124908.25-163771.96-293686.85本期收回或转回本期核销其他变动

期末数133697.8859470.001663664.041856831.92期末坏账准备计

5.0010.0082.3335.11

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例（%）

广东增峰智能1364000.0

预付款项转入1564000.004-5年29.57装备有限公司0南通市通州区

保证金424700.001-2年8.0342470.00财政局江苏百斯特鲜

保证金250000.001年以内4.7312500.00食有限公司承德中红食品

保证金200000.001年以内3.7810000.00有限公司泰州安井食品

保证金200000.001年以内3.7810000.00有限公司

1438970.0

小计2638700.0049.89

0

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

对子公司投资1140423866.941140423866.94856423866.94856423866.94

合计1140423866.941140423866.94856423866.94856423866.94

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增减变动期末数

6-1-258账面减值追加减少计提减其账面减值

价值准备投资投资值准备他价值准备

四方罐储公司407963450.47407963450.47

四方香港公司22460416.4722460416.47

四方星公司150000000.00150000000.00

四方节能公司270000000.00280000000.00550000000.00

四方制冷公司6000000.004000000.0010000000.00

小计856423866.94284000000.001140423866.94

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务715078168.02503118939.71666608942.68469338313.60

其他业务60511388.8949882757.0679612626.6557497249.57

合计775589556.91553001696.77746221569.33526835563.17

其中：与客户之间的

775589556.91553001696.77746221569.33526835563.17

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

冷冻设备775589556.91553001696.77746221569.33526835563.17

小计775589556.91553001696.77746221569.33526835563.17

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内655653071.46470783751.46644997218.76457910804.66

境外119936485.4582217945.31101224350.5768924758.51

小计775589556.91553001696.77746221569.33526835563.17

3)收入按商品或服务转让时间分解

6-1-259项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入775589556.91746221569.33

小计775589556.91746221569.33

2.研发费用

项目本期数上年同期数

直接人工18069061.1717859973.44

直接材料、燃料和动力9495180.8810865184.77

折旧费用与无形资产摊销983157.63854731.50

委托外部研究开发投入970873.79

其他费用1505528.451063160.27

合计30052928.1331613923.77

3.投资收益

项目本期数上年同期数

收到子公司股利分配185779447.19

理财产品到期取得的投资收益2282468.564479432.39

应收票据贴现利息-57.87-62.14

合计188061857.884479370.25

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

13282.13

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

2116945.00

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

18973400.98

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

6-1-260计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出580.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计21104208.88减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表

3164234.50

示）

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额17939974.38

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润加权平均净资产每股收益（元/股）

6-1-261收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.400.770.77扣除非经常性损益后归属于公司

8.690.720.72

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 237146063.46

非经常性损益 B 17939974.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 219206089.08

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2475975473.19

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 146343646.63产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

其他综合收益变动 I1 -1010457.94增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数其他

专项储备变动 I2 2133027.65增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2521937966.46

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 9.40%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.69%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 237146063.46

非经常性损益 B 17939974.38

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 219206089.08

期初股份总数 D 309441175

6-1-262项目序号本期数

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 6756756

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 6

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数306062797

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.77

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.72

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

四方科技集团股份有限公司

二〇二五年四月十五日

6-1-2636-1-264

本复印件仅供天健会计师事务所（特殊普通合伙伙））））））））））））））出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集集团团团团团团团团团团团团团团团团团团团团团团团团团团团股股股股股股股股股股股股股股股股股股股股股股股股股股份有限公司天健

审〔2025〕5155号报告后补证明之用，仅用于说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说说明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明明本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本本所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所的的合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法经经营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营营，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用无效且不得擅自外传。6-1-265本复印件仅供天健会计师事务所（特殊普通通通通通通通通通通通通通通通通通通合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙伙））））））））））））））））））））））））））））））出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出出具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具具的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四四方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方方科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科科技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技技集集团股份有限公司天健审〔2025〕

5155号报告后补证明之用，仅用于说明本本本本本本本本本本本所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所所的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的的合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合合法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法法执执业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业业资资质质质质质质质质质质质质质质质质质质质质质质质质质质质质质，，，，，，，，，，，，，，，，，，，他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他他用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用用无无效且不得擅自外传。6-1-266

本复印件仅供天天健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健健会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会会计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计计师师师师师师师师师师师师师师师师师师师师师师师师师师师师师事事务务务务务务务务务务务务务务务务务所所所所所所所所所所所（（（（（（（（（（（（（（（（（（（（（（（（（（（（（特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特特殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊殊普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普普通通合伙）出具的四方科技

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