2025010120251231

1-133[2026] ZA10678

202512312025

20251231

2025

1

120251

1619261.302024

106596.142

7.05%

3

4

52025

1

364731.692

17.56%

3

4

5

6

22025

345安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况安井食品集团股份有限公司的前身系厦门华顺民生食品有限公司（以下统一简称“公司”、“本公司”或“贵公司”），由福建国力民生科技投资有限公司（2021年更名为福建国力民生科技发展有限公司）与陈永山共同出资设立，注册资本为人民币200万元，2001年12月24日，取得厦门市工商局核发的注册号为3502002004551的企业法人营业执照。

2011年2月9日，公司股东会决议同意以2010年11月30日为基准日，整体变更

设立股份有限公司，原公司的全体股东即为新公司的全体股东，公司名称变更为福建安井食品股份有限公司。按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至2010年11月30日公司的净资产216179007.13元，按原出资比例认购公司股份，按3.08827：1的比例折合股份总额，共计7000万股，净资产大于股本的差额

146179007.13元计入资本公积。整体变更后，公司于2011年3月7日在厦门市工

商行政管理局注册登记，领取注册号为350205200001840《企业法人营业执照》，注册资本为人民币7000万元。整体变更为股份公司后，公司的股东出资结构如下：

序号股东名称出资份额（万元）出资比例（%）

1福建国力民生科技投资有限公司4235.9460.50

2刘鸣鸣1241.5717.74

3张清苗525.007.50

4吕文斌419.996.00

5黄建联288.754.13

6黄清松288.754.13

合计7000.00100.00

2011年5月16日，公司股东大会决议同意增加注册资本人民币365万元，其中深

圳秀水投资有限公司出资人民币185万元，深圳市同盛创业投资企业（有限合伙）出资人民币180万元。2011年6月27日，公司就本次增资事宜办理完毕工商变更登记手续。

2012年11月26日，公司股东大会决议同意以资本公积金人民币8838.00万元向全

体股东转增注册资本，转增后各股东出资比例不变。2012年12月4日，公司就本次转增资本事宜办理完毕工商变更登记手续。本次转增资本后，公司的股东出资结构如下：

财务报表附注第1页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

序号股东名称出资份额（万元）出资比例（%）

1福建国力民生科技投资有限公司9319.05757.51

2刘鸣鸣2731.45416.86

3张清苗1155.007.13

4吕文斌923.9895.70

5黄建联635.253.92

6黄清松635.253.92

7深圳秀水投资有限公司407.002.51

8深圳市同盛创业投资企业（有限合伙）396.002.45

合计16203.00100.002017年1月，公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2017]152号《关于核准福建安井食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准上市；2017年2月公司股

票在上海证券交易所挂牌上市交易，上市后公司股本总额为216040000.00元。

2018年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]241号文核准，公司公开发

行了500万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额50000.00万元。截至

2019年7月4日止，累计已有面值496160000.00元安井转债转换成公司股票，因

转股形成的股份数量为14026649股，变更后的累计注册资本为人民币

230066649.00元，累计实收资本（股本）为人民币230066649.00元。

2019年11月13日，公司向张清苗等231名股权激励对象首次授予限制性股票共计

人民币普通股（A 股）6320000 股，每股面值 1 元，授予激励对象限制性股票的价格为26.97元/股。实际认购结果，2位激励对象放弃认购，最终认购人民币普通股

6310000.00元。2020年1月6日，公司2019年股权激励计划限制性股票在中国证

券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。本次登记完成后，公司累计发行股份由230066649股变更为236376649股。

2020年7月，根据公司2019年第三次临时股东大会决议及第四届董事会第四次会

议的规定，公司向 27 名激励对象授予限制性股票共计人民币普通股（A 股）300000股，每股面值1元，授予价格为66.31元/股。实际出资中，1位激励对象放弃认购，按照认购结果，本次实际增加注册资本人民币298000.00元，变更后的注册资本为人民币236674649.00元。

2020年7月，经中国证监会证监许可[2020]592号文核准，公司向社会公开发行面值

总额9亿元可转换公司债券。公司该次发行的可转债自2021年1月14日可转换为公司股份，转股价为115.90元/股。截至2021年3月8日，该次发行的可转债已完成转股和赎回，公司总股本增加至244424360.00股。

财务报表附注第2页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注2022年2月，经中国证券监督管理委员会《关于核准福建安井食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]3419号）核准，公司通过非公开发行股票方式发行 48884872 股人民币普通股（A 股），上述新增股份于 2022 年 3 月 10 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理登记托管手续。本次登记完成后，公司累计发行股份由244424360股变更为293309232股。

2022年3月11日，公司第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第十四次会

议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，公司2019年限制性股票激励计划首次授予的2名激励对象因个人原因辞职，不再具备激励对象资格，根据《安井食品集团股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司将上述2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票15000股进行回购注销。上述限制性股票于2022年5月18日完成注销。本次回购注销完成后，公司累计发行股份由293309232股变更为293294232股。

2025年7月，公司股票在香港联交所主板挂牌并上市交易，本次发行增加注册资本

人民币39994700元，变更后的累计注册资本为人民币333288932.00元，累计实收资本（股本）为人民币333288932.00元。

截至2025年12月31日，公司股本总数333288932股，注册资本为333288932.00元，公司统一社会信用代码为913502007054909195。公司所属行业为食品制造业。

注册地址：厦门市海沧区新阳路2508号。法定代表人：刘鸣鸣。主要经营范围：许可项目：食品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：肉制品及副产品加

工(3000吨/年及以下的西式肉制品加工项目除外）；鱼糜制品及水产品干腌制加工

（冷冻海水鱼糜生产线除外)；食品销售（仅销售预包装食品）；食品添加剂销售；初

级农产品收购；货物进出口；食品进出口；技术进出口；进出口代理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。公司目前处于生产经营期。

本财务报表业经公司董事会于2026年3月30日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制，并在编制此财务报告时考虑了香

港《公司条例》及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》有关披露的规定。

财务报表附注第3页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

自报告期末起12个月，公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导致的经营风险，这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十五）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属境外子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，其中 Oriental Food Express Limited 的记账本位币为英镑，Good News International Trading Europe B.V 的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注第5页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第6页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。

公司采用期间平均汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第7页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率，公司采用期间平均汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第8页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

财务报表附注第9页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

财务报表附注第10页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第11页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项

和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注第12页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄应收账款预计信用损失率(%)未逾期5逾期9个月以内10逾期9至21个月50逾期21个月以上100

其他组合：合并范围内关联方组合不计提坏账准备。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

公司根据应收票据性质计提坏账准备，其中，商业承兑汇票自应收款项发生之日起按照应收账款的计提政策予以计提坏账准备；由信用等级较低的银行承兑的汇票比照商业承兑汇票计提坏账准备；由信用等级较高的银行承兑的汇票不计提坏账准备。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第13页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第14页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

财务报表附注第15页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

财务报表附注第16页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超财务报表附注第17页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物10-305-103-9.5

机器设备3-104-109-32

办公及电子设备3-54-1018-32

运输设备3-54-1018-32

其他设备5-104-109-19.2

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

财务报表附注第18页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已完工；（2）建设工程达到预定可使

房屋及建筑物、固

用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根定资产装修据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机器（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在

设备、电子设备等一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第19页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）依据摊销方法商标权10预计使用年限年限平均法专利权10预计使用年限年限平均法土地使用权50工业用地使用年限年限平均法

软件2-5预计使用年限年限平均法

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

财务报表附注第20页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

4、研发支出的归集范围

公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括与从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单财务报表附注第21页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、摊销年限

1年以上，受益期限内摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第22页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第23页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

财务报表附注第24页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

财务报表附注第25页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第26页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司主要销售模式下确认商品销售收入的时点分别为：

（1）经销商模式

经销商模式下，年度框架性协议范围内公司根据客户订单发货，经销商验收确认后，公司确认收入。

（2）商超模式

商超模式下，在年度框架性协议范围内公司根据商超的采购订单进行发货，公司依据出库记录及商超的收货回执单据核对卖场公共平台上公布的信息，双方依据合同约定的对账期限对账、结算确认收入。

小部分商超销售为寄售代销形式，公司依照代销合同分期送货，商超定期向公司提供代销清单，公司在收到商超代销清单并经核对后，开票确认销售收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第27页安井食品集团股份有限公司

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(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相

对比例进行划分，分别作为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注第28页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第29页安井食品集团股份有限公司

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(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第30页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

财务报表附注第31页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

财务报表附注第32页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

财务报表附注第33页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定期审阅集团层面的财务信息来进行资源配置与业绩评价。本公司无单独管理的经营分部，因此本公司只有一个经营分部。

(三十一)主要会计估计及判断

编制财务报表时，管理层需要作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假设会影响收入、费用、资产及负债的列报金额及其相关披露。有关该等假设及估计的不确定性，可能导致未来需要对受影响资产或负债的账面价值作出重大调整。

1、估计的不确定性

资产负债表日，会计估计很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设及不确定性主要有：

（1）商誉减值

公司至少每年对商誉是否发生减值进行测试，在对商誉进行减值测试时，管理层需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，并选择适当的折现率以计算这些现金流量的现值。公司商誉减值详见本附注五（十六）。

（2）应收账款预期信用损失准备

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。公司应收账款预期信用损失详见本附注五（四）。

（3）存货跌价

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

公司存货跌价详见本附注五（八）。

财务报表附注第34页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）可变对价

公司在客户取得相关商品或服务控制权，部分销售合同向客户提供年度返利，从而产生可变对价。公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价的影响，同时将预计未来需要返还的部分确认为一项负债，具体详见本附注五（三十）。

2、判断

在应用公司会计政策的过程中，除涉及估计的判断外，管理层作出了以下对财务报表金额确认具有最重大影响的判断：

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。有关递延所得税的详细信息，详见本附注五（十八）。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据

公司在编制和披露本财务报表时遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两方面判断披露事项的重要性。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择的依据如下：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项300万以上（含300万）

本期坏账准备收回或转回、核销金额300万以上（含300万）重要的应收款项

重要的研发项目1000万以上（含1000万）

重要的在建工程资产总额的0.5%以上（含0.5%）

重要的非全资子公司非全资子公司资产总额、净资产、收入、净利润中任何

一项占比超过合并报表对应项目的5%（含5%）重要的合联营企业单个被投资单位长期股权投资权益法下确认的投资损

益占合并净利润的1%以上（含1%）

重要的应付账款资产总额的0.5%以上（含0.5%）财务报表附注第35页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本期公司重要的会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

本期公司重要的会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13%、9%、6%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

5%

为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%、1%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率香港安井食品有限公司厦门安井电子商务有限公司江西柳伍食品有限公司洪湖市新宏业水产有限公司

江苏鼎冠食品有限公司20%

鼎益丰食品（太仓）有限公司

莱卡尔（太仓）烘焙有限公司

莱卡尔城堡（太仓）烘焙有限公司

莱卡尔烘焙（连云港）有限公司

四川安井食品有限公司15%湖北安润食品有限公司洪湖市新宏业食品有限公司洪湖市宏业生态农业有限公司湖北新柳伍食品集团有限公司农产品初加工所得免征企业所得税潜江市新柳伍食品科技有限公司湖北松林生物饲料有限公司江西柳伍食品有限公司财务报表附注第36页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)税收优惠

1、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：对小型微利企业减按25%计算应纳

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司子公司香港安井食品有限公司、厦门安井电子商务有限公司、鼎益丰食品（太仓）

有限公司及孙公司江西柳伍食品有限公司、洪湖市新宏业水产有限公司、江苏鼎冠

食品有限公司、莱卡尔（太仓）烘焙有限公司、莱卡尔城堡（太仓）烘焙有限公司、

莱卡尔烘焙（连云港）有限公司在报告期内享受小型微利企业所得税优惠。

2、公司子公司四川安井食品有限公司主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录（2025年本）》中的鼓励类产业，减按15%征收企业所得税。

3、根据中华人民共和国企业所得税法实施条例，公司子公司湖北安润食品有限公司、洪湖市新宏业食品有限公司、湖北新柳伍食品集团有限公司和孙公司洪湖市宏业生

态农业有限公司、潜江市新柳伍食品科技有限公司、湖北松林生物饲料有限公司、

江西柳伍食品有限公司农产品初加工项目的所得，免征企业所得税。

4、根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121

号)的规定公司孙公司洪湖市宏业生态农业有限公司和湖北松林生物饲料有限公司

销售鱼粉、虾粉等饲料类产品免征增值税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金50397.9718508.01数字货币

银行存款4934614647.422756745112.47

其他货币资金45614871.3322383700.02存放财务公司款项

合计4980279916.722779147320.50

其中：存放在境外的款项总额38421353.1128237246.80存放在境外且资金汇回受到限制的款项财务报表附注第37页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

无法随时支取的大额存单及定期存款91423125.00533510831.77

银行承兑汇票保证金39995189.9817314828.94

履约保证金1026110.33

被冻结的资金280000.00

合计132724425.31550825660.71

说明：无法随时支取的大额存单及定期存款为公司持有期限三个月以上一年以内的

无法提前支取的定期存款90000000.00元及计提的利息1423125.00元，均未质押。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3639173341.263321232760.25

其中：私募基金产品1999066821.23

理财产品1640106520.033274117399.64

或有对价47115360.61

合计3639173341.263321232760.25

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1982731.99

减：坏账准备15373.04

合计1967358.95财务报表附注第38页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

1982731.99100.0015373.040.781967358.95

计提坏账准备

其中：

信用等级较高的银行

1675271.1184.491675271.11

承兑汇票

信用等级较低的银行5.00

307460.8815.5115373.04292087.84

承兑的汇票

合计1982731.99100.0015373.041967358.95财务报表附注第39页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

未逾期307460.8815373.045.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他变动回销按组合计提

15373.0415373.04

坏账准备

合计15373.0415373.04

4、期末公司无已质押的应收票据

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票307460.88

合计307460.88

6、本期无实际核销的应收票据情况

(四)应收账款

1、应收账款基于入账日期的账龄分析

账龄期末余额上年年末余额

1年以内702433699.69651578707.37

1至2年9046947.5710250621.29

2至3年2902322.897531647.71

3年以上3379264.772551648.96

小计717762234.92671912625.33

减：坏账准备46317436.3845785790.94

合计671444798.54626126834.39财务报表附注第40页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准

3051339.020.433051339.02100.009698306.651.449698306.65100.00

备按组合计提坏账准

714710895.9099.5743266097.366.05671444798.54662214318.6898.5636087484.295.45626126834.39

备

合计717762234.92100.0046317436.38671444798.54671912625.33100.0045785790.94626126834.39财务报表附注第41页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注公司期末无重要的按单项计提坏账准备的应收账款。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

未逾期654098913.2032704945.885.00

逾期9个月以内51571532.475157153.2610.00

逾期9-21个月7272904.113636452.1050.00

逾期21个月以上1767546.121767546.12100.00

合计714710895.9043266097.36

按组合计提坏账的确认标准及说明：公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计。

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回按单项计

提坏9698306.6528362.056618605.583051339.02账准备按组合计

提坏36087484.294644769.93210738.952744582.0943266097.36账准备

合计45785790.944644769.9328362.056829344.532744582.0946317436.38公司本期无重要的应收账款坏账准备收回或转回金额。

财务报表附注第42页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5846600.49

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核销款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生

常熟每日优鲜电对方无可法院判决、内

货款5354900.63否子商务有限公司执行财产部审批

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期账准备和合单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额同资产减值额计数的比例准备

(%)

第一名67044353.9567044353.959.343409107.14

第二名37424149.2437424149.245.212252454.79

第三名32526443.4032526443.404.531648870.69

第四名25880558.2825880558.283.611620169.41

第五名25871910.0125871910.013.601355126.53

合计188747414.88188747414.8826.3010285728.56

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票

数字债权凭证1280353.16

减：坏账准备64017.66

合计1216335.50财务报表附注第43页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

上年年末账面累计在其他综合收益中确认的项目本期新增本期终止确认其他变动期末账面余额余额损失准备

银行承兑汇票30903412.1630903412.16

数字债权凭证35858042.6834577689.521280353.16

合计66761454.8465481101.681280353.16

3、期末公司质押的应收款项融资1216335.50元。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票8006561.66

数字债权凭证6499659.871280353.16

合计14506221.531280353.16财务报表附注第44页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、应收款项融资减值准备

（1）应收款项融资按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1280353.16100.0064017.665.001216335.50

合计1280353.16100.0064017.661216335.50财务报表附注第45页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项融资期末余额名称

应收款项融资坏账准备计提比例（%）

未逾期1280353.1664017.665.00

(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他变动回销按组合计提

64017.6664017.66

坏账准备

合计64017.6664017.66

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内94560336.6299.4864641665.2299.62

1至2年253593.650.27249670.050.38

2至3年234499.880.25

3年以上

合计95048430.15100.0064891335.27100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名5487865.015.77

第二名4999999.995.26

第三名3986662.444.19

第四名3829951.324.03

第五名3167509.393.33

合计21471988.1522.58财务报表附注第46页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项23172952.6319918161.43

合计23172952.6319918161.43其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内20991028.0514114474.92

1至2年1376744.835141837.92

2至3年1974513.951664535.34

3年以上2096962.792522364.09

小计26439249.6223443212.27

减：坏账准备3266296.993525050.84

合计23172952.6319918161.43财务报表附注第47页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比例账面价值比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额例

（%）（%）

（%）按单项计提坏账

549952.782.08549952.78100.002458266.7810.491519109.7861.80939157.00

准备按组合计提坏账

25889296.8497.922716344.2110.4923172952.6320984945.4989.512005941.069.5618979004.43

准备

合计26439249.62100.003266296.9923172952.6323443212.27100.003525050.8419918161.43财务报表附注第48页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项。

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）组合计提坏账准备

25889296.842716344.2110.49

的其他应收款项

合计25889296.842716344.21

按组合计提坏账的确认标准及说明：公司将其他应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对其他应收款项坏账准备的计提比例进行估计。

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额2005941.061519109.783525050.84上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-549952.78549952.78

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提328389.61328389.61

本期转回939157.00939157.00本期转销

本期核销200.0030000.0030200.00

其他变动382213.54382213.54

期末余额2716344.21549952.783266296.99财务报表附注第49页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按单项计

提坏账准1519109.78939157.0030000.00549952.78备按组合计

提坏账准2005941.06328389.61200.00382213.542716344.21备

合计3525050.84328389.61939157.0030200.00382213.543266296.99本期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款。

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项30200.00公司本期无重要的其他应收款项核销情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

企业间往来款项8701458.686175268.94

押金、意向金8896858.808877835.83

备用金1088458.061276319.94

代垫款项7021853.786275340.31

其他730620.30838447.25

合计26439249.6223443212.27财务报表附注第50页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

合计数的比例(%)期末余额

潜江国税局出口退税款3197044.891年以内12.09319704.49

北京巨量引擎信息技术有限公司押金、意向金及企业间往来款项2016923.961年以内7.63175846.20

英国税务局增值税退税款1148463.951年以内4.3457423.17

1年以内50万；

湖北周黑鸭管理有限公司押金、意向金1000000.003.78200000.00

2-3年50万

49264.17

杭州阿里妈妈软件服务有限公司企业间往来款985283.301年以内3.73

合计8347716.1031.57802238.03

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料846928548.34981605.23845946943.11981734432.8623508.78981710924.08

周转材料83657714.37433263.0383224451.3478869330.27195761.8878673568.39

在产品6068411.786068411.784480203.074480203.07财务报表附注第51页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

自制半成品188277480.86188277480.86254667863.05254667863.05

库存商品1522891445.9323382938.021499508507.911116364520.2216625005.821099739514.40

发出商品1034355947.3210064835.031024291112.29869742085.054376601.29865365483.76

合计3682179548.6034862641.313647316907.293305858434.5221220877.773284637556.75

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额期末余额类别上年年末余额计提其他转回或转销其他

原材料23508.78968818.4612786.7723508.78981605.23

周转材料195761.88433263.03195761.88433263.03

库存商品16625005.8220893094.89241358.5614376521.2523382938.02

发出商品4376601.299933160.05131674.984376601.2910064835.03

合计21220877.7732228336.43385820.3118972393.2034862641.31

3、公司存货期末余额未含有借款费用资本化金额。

4、公司无合同履约成本摊销。

财务报表附注第52页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税留抵111440842.88194541258.92

待抵扣进项税1585737.574203121.08

待认证进项税20068330.2218842774.70

预缴所得税270467.33

预缴增值税32899044.1230833835.16

预缴附加税3622694.28

上市费用2303539.23

合计165993954.79254617690.70

(十)长期股权投资长期股权投资情况本期增减变动减值准备上减值准备被投资单位上年年末余额追加投权益法下确认的其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末余额年年末余额减少投资期末余额资投资损益调整变动或利润准备他联营企业北海合缘食

13764499.336265067.464461502.5015568064.29

品有限公司

合计13764499.336265067.464461502.5015568064.29财务报表附注第53页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额23026372.608553161.5031579534.10

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入759155.24759155.24

—企业合并增加22267217.368553161.5030820378.86

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额23026372.608553161.5031579534.10

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额605478.77106068.11711546.88

—计提或摊销605478.77106068.11711546.88

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额605478.77106068.11711546.88

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值22420893.838447093.3930867987.22

（2）上年年末账面价值财务报表附注第54页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

江苏鼎冠厂房、办公楼、宿舍房屋土地款转让款尚未付清，

12512060.23

及配套建筑及土地待付清后办理房产过户

3、本期无计提投资性房地产减值准备的情况。

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产5197433283.855117835293.69固定资产清理

合计5197433283.855117835293.69财务报表附注第55页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3752007019.083024365113.3351824303.81117327350.1795124349.747040648136.13

（2）本期增加金额159767436.21415854145.5811506050.6216980488.253762907.63607871028.29

—购置216074.47242148833.596812141.8212078554.473664902.20264920506.55

—在建工程转入107152305.1489346270.9898005.43196596581.55

—企业合并增加52399056.6084359041.014693908.804901933.78146353940.19

（3）本期减少金额29435156.203143786.183830940.45161452.6236571335.45

—处置或报废29435156.203143786.183830940.45161452.6236571335.45

（4）期末余额3911774455.293410784102.7160186568.25130476897.9798725804.757611947828.97

2．累计折旧

（1）上年年末余额693238275.381056860158.4336184405.6775671366.6060595985.471922550191.55

（2）本期增加金额181996326.69294141639.107406988.3319821848.739937937.01513304739.86

—计提181996326.69294141639.107406988.3319821848.739937937.01513304739.86

（3）本期减少金额16858805.842924806.111676114.81143310.4221603037.18

—处置或报废16858805.842924806.111676114.81143310.4221603037.18

（4）期末余额875234602.071334142991.6940666587.8993817100.5270390612.062414251894.23

3．减值准备

（1）上年年末余额262650.89262650.89财务报表附注第56页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备其他设备合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额262650.89262650.89

4．账面价值

（1）期末账面价值3036539853.222076378460.1319519980.3636659797.4528335192.695197433283.85

（2）上年年末账面价值3058768743.701967242304.0115639898.1441655983.5734528364.275117835293.69财务报表附注第57页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、无暂时闲置的固定资产。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末账面价值

机器设备202846.86

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因待三期工程10万吨速冻调制食品生产车间建设完成后

泰州安井三期房屋145164271.69一并获取房产证

辽宁安井变电房705128.35待年产14万吨速冻食品项目干库建设完成后一起办理

江苏鼎冠房屋13056383.73房屋土地款转让款尚未付清，待付清后办理房产过户财务报表附注第58页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程323589579.31323589579.31198249204.78198249204.78

工程物资204572.57204572.57

合计323589579.31323589579.31198453777.35198453777.35

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

建筑工程286467670.99286467670.99155646142.04155646142.04

安装工程26703671.9626703671.9640003836.8640003836.86

信息化工程10418236.3610418236.362599225.882599225.88

合计323589579.31323589579.31198249204.78198249204.78财务报表附注第59页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累其中：

本期其利息资本期利本期转入固定计投入本期利项目名称预算数上年年末余额本期增加金额他减少期末余额工程进度本化累息资本资金来源资产金额占预算息资本

金额计金额化率(%)

比例(%)化金额

泰州三期年产10万吨部分完工，

309226000.0043685612.978892406.6946487360.206090659.4661.26募投

速冻食品扩建项目部分在建

西南10万吨预制菜生部分募投，

207899400.0078430992.05104091746.21182522738.2687.79装修中-

产线一期建设项目部分自筹

河南三期年产14万吨部分完工，

440000000.0011348733.6124981887.4130519775.285810845.7454.35募投

速冻食品扩建项目部分在建

广东安井年产13.3万一期完工投部分募投，

433228894.6617007873.4116706525.63301347.7878.20

吨速冻食品新建项目产部分自筹安井食品厦门三厂年

部分募投，产14万吨速冻食品生517408256.8816547664.7644945083.8861492748.6411.88基础建设中部分自筹产线建设项目

鼎益丰新建烘焙面包工程前期准部分募投，

157316500.002178050.642178050.641.38

项目备部分自筹

合计150013003.39202097048.2493713661.11258396390.52

4、本期无计提在建工程减值准备的情况。

财务报表附注第60页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物设备土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额43598385.302472719.68295100.0046366204.98

（2）本期增加金额20186640.7320186640.73

—新增租赁1667676.611667676.61

—企业合并增加21560522.9521560522.95

—重估调整-3041558.83-3041558.83

（3）本期减少金额228859.47228859.47

—转出至固定资产

—处置228859.47228859.47

（4）期末余额63556166.562472719.68295100.0066323986.24

2．累计折旧

（1）上年年末余额3283422.75576860.5522132.443882415.74

（2）本期增加金额5958716.61880020.7214754.966853492.29

—计提5958716.61880020.7214754.966853492.29

（3）本期减少金额133763.34133763.34

—转出至固定资产

—处置133763.34133763.34

（4）期末余额9108376.021456881.2736887.4010602144.69

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值54447790.541015838.41258212.6055721841.55

（2）上年年末账面价值40314962.551895859.13272967.5642483789.24

2、本期无使用权资产减值测试的情况。

财务报表附注第61页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权软件商标权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额472435531.688210673.5826618259.10357901353.82865165818.18

（2）本期增加金额29622620.603000000.004015626.32170993853.34207632100.26

—购置2757548.822757548.82

—内部研发

—企业合并增加29622620.603000000.001258077.50170993853.34204874551.44

（3）本期减少金额139150.95139150.95

—处置

—失效且终止确认

139150.95139150.95

的部分

（4）期末余额502058152.2811210673.5830494734.47528895207.161072658767.49

2．累计摊销

（1）上年年末余额52451446.772391231.3416581810.54104758698.36176183187.01

（2）本期增加金额10252581.01951877.084154488.5044265331.5659624278.15

—计提10252581.01951877.084154488.5044265331.5659624278.15

（3）本期减少金额139150.95139150.95

—处置-

—失效且终止确认

139150.95-139150.95

的部分

（4）期末余额62704027.783343108.4220597148.09149024029.92235668314.21

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值439354124.507867565.169897586.38379871177.24836990453.28财务报表附注第62页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权专利权软件商标权合计

（2）上年年末账面价值419984084.915819442.2410036448.56253142655.46688982631.17期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为

0.00%。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

江苏鼎冠土地5704683.22房屋土地款转让款尚未付清，待付清后办理房产过户合计5704683.22

3、本期不存在无形资产减值测试的情况。

(十六)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值

无锡安井食品营销有限公司1059552.591059552.59

洪湖市新宏业食品有限公司441351750.40441351750.40

Oriental Food Express Limited 19956729.16 19956729.16

湖北新柳伍食品集团有限公司344131979.83344131979.83

江苏鼎味泰食品股份有限公司197691689.94197691689.94

小计806500011.98197691689.941004191701.92减值准备无锡安井食品营销有限公司

洪湖市新宏业食品有限公司20255602.8614870907.8435126510.70

Oriental Food Express Limited 17408846.61 17408846.61

湖北新柳伍食品集团有限公司47115360.61149358024.07196473384.68江苏鼎味泰食品股份有限公司

小计67370963.47181637778.52249008741.99

账面价值739129048.5116053911.42755182959.93财务报表附注第63页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致无锡安井食品营销有现金流入独立于其他无锡安井食品营销有限公司与商誉相关的资产或者资产组的现是限公司资产组非流动资产金流入洪湖市新宏业食品有现金流入独立于其他洪湖市新宏业食品有限公司及下属子公司资产或者资产组的现是限公司资产组的经营性长期资产金流入湖北新柳伍食品集团现金流入独立于其他湖北新柳伍食品集团有限公司及下属子公资产或者资产组的现是有限公司资产组司的经营性长期资产金流入

Oriental Food Express 现金流入独立于其他

Oriental Food Express

Limited 及下属子公司 资产或者资产组的现 是

Limited 资产组的主要经营资产金流入江苏鼎味泰食品股份江苏鼎味泰食品股份现金流入独立于其他有限公司及下属调制有限公司调制食品资资产或者资产组的现不适用食品公司的主要经营产组金流入资产

江苏鼎味泰食品股份莱卡尔(太仓)烘焙有现金流入独立于其他有限公司烘焙食品资限公司及下属子公司资产或者资产组的现不适用产组的主要经营资产金流入

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

1、2009年6月，本公司收购了无锡安井食品营销有限公司90%股权，本次合

并属于非同一控制下企业合并，合并成本为135.00万元，购买日享有被合并方可辨认净资产公允价值的份额为29.04万元，两者的差额105.96万元确认为商誉。期末公司管理层对无锡安井食品营销有限公司资产组进行了商誉减值测试，预测期为2026-2030年，预测期的收入增长率分别为7.00%、5.00%、

5.00%、5.00%、4.00%，稳定期的关键参数参照2030年相关数据预测。经测试，无锡安井食品营销有限公司资产组不存在商誉减值的情况。

财务报表附注第64页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、洪湖市新宏业食品有限公司资产组、湖北新柳伍食品集团有限公司资产组、Oriental Food Express Limited 资产组、江苏鼎味泰食品股份

有限公司调制食品、烘焙食品资产组的可回收金额主要参考评估师的评估结果。

稳定期的归属母公司股预测期的关预测期稳定期的关关键参数项目账面价值可收回金额东的商誉减值预测期的关键参数键参数的确的年限键参数的确定依准备定依据据

2031年进入稳定期的

2026-2030年收入增长率分别为基于企业对

洪湖市新宏稳定期后收关键参数

0.74%、2.48%、2.54%、2.60%、2.66%；未来收入、成

业食品有限799523230.93783000000.0014870907.845年入增长率为参照2030

2026-2030年息税前利润率为3.65%、本和费用的

公司资产组0，税前利润年相关数

5.01%、6.48%、6.51%、6.55%预测

率为6.55%据预测

2031年进入稳定期的

湖北新柳伍2026-2030年收入增长率分别为基于企业对稳定期后收关键参数

食品集团有990368605.82777000000.00149358024.075.77%、3.14%、3.20%、3.26%、3.31%；未来收入、成

5年入增长率为参照2030

限公司资产2026-2030年息税前利润率为3.80%、本和费用的

0，税前利润年相关数

组5.78%、8.12%、8.18%、8.27%预测

率为8.27%据预测

2031年进入稳定期的

Oriental Food 2026-2030 年 收 入 增 长 率 分 别 为 基于企业对稳定期后收关键参数

Express 6.18%、6%、6%、6%、6%；2025-2030 未来收入、成

40997191.3616122400.0017408846.615年入增长率为参照2030

Limited 资产 年息税前利润率均 1.58%、2.78%、 本和费用的

0，税前利润年相关数

组4.16%、4.01%、4.05%预测

率为4.05%据预测财务报表附注第65页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注稳定期的归属母公司股预测期的关预测期稳定期的关关键参数项目账面价值可收回金额东的商誉减值预测期的关键参数键参数的确的年限键参数的确定依准备定依据据

2031年进入稳定期的

江苏鼎味泰2026-2030年收入增长率分别为基于企业对稳定期后收关键参数

食品股份有5.36%、4.84%、4.53%、4.55%、4.57%；未来收入、成

481483300.56515000000.00不减值5年入增长率为参照2030

限公司调制2026-2030年息税前利润率均14.12%、本和费用的

0，税前利润年相关数

食品14.02%、13.94%、13.83%、13.67%预测

率为13.67%据预测

2031年进入稳定期的

江苏鼎味泰2026-2030年收入增长率分别为基于企业对稳定期后收关键参数

食品股份有44.89%、15%、15%、10%、10%；2026-未来收入、成

199901955.46216000000.00不减值5年入增长率为参照2030

限公司烘焙2030年息税前利润率均8.83%、本和费用的

0，税前利润年相关数

食品9.36%、9.86%、10.13%、10.40%预测

率为10.40%据预测

合计2512274284.132307122400.00181637778.52财务报表附注第66页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

湖北新柳伍食品集团有限公司不适用90000000.0080880652.4089.87%149358024.0711022481.53

江苏鼎味泰食品股份有限公司62656666.6782030930.88130.92%不适用不适用

公司与江苏鼎味泰食品股份有限公司（以下简称“目标公司”）原股东的股权转让协议约定：上海海鳕润食品有限公司和连云港菜卡尔咨询

管理合伙企业(有限合伙)作为业绩承诺方，对业绩考核年度（即2025年度、2026年度、2027年度）的业绩承诺如下:各业绩考核年度内，目标公司各年度规范净利润不得低于5570万元，且以2024年度经审计后的规范净利润(应不低于5570万元)为基数计算，各年度复合年增长率不低于(含本数)6%;且业绩考核年度内的净利润之和不低于(含本数)18797万元。

本期业绩承诺采用了业绩考核年度内承诺利润的平均数。

财务报表附注第67页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)长期待摊费用上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少项目期末余额额额额金额

改造、装修费47621778.9483856841.2620928143.01110550477.19

特许权使用费484854.07445628.31273537.56656944.82

其他190279.301143454.15340042.84993690.61

合计48296912.3185445923.7221541723.41112201112.62

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备17312426.953689275.1710339157.912365536.08

内部交易未实现利润209053974.0052263493.47223249077.8255812269.44

可抵扣亏损29961814.646687318.4130794948.386013653.29

信用减值损失36053927.158832440.2240761331.7510076748.68

预提费用14634925.033658731.2713671347.613417836.90

递延收益196348694.3646382300.08153507063.1336231588.21

长期资产折旧与摊销1242717.80310679.45

预计负债261627520.3665406880.11239955645.2459988911.33

租赁负债55841908.0813778935.6533832725.238068057.80

金融资产公允价值变动60621090.5615155272.64

合计881456281.13215854647.02747354014.87182285281.18

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

固定资产一次性扣除654686374.29155379835.00657314688.54154565787.73可转换公司债券利息

16114176.904028544.0417230563.064307640.64

资本化财务报表附注第68页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债金融资产公允价值变

2418745.99604686.50174331498.4043519845.24

动

利息收入1208747.37302186.848868944.862217236.22

使用权资产50884656.7112531806.7833625390.998004298.78非同一控制企业合并

438670585.10109667646.05271779737.4567944934.23

资产评估增值

内部交易未实现利润436599.79109149.95

其他应收款项270982.6867745.67

合计1163983286.36282514705.211163858405.77280736638.46

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末递延所得税资抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产产和负债互抵税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额金额额额

递延所得税资产48463745.84167390901.1825255194.36157030086.82

递延所得税负债48463745.84234050959.3725255194.36255481444.10

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异5224.00

可抵扣亏损35267379.0018207775.75

合计35272603.0018207775.75

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

203010197815.74

202912626459.677515653.51

20289950703.447170721.35

20272141688.132036859.61

财务报表附注第69页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2026350712.02350712.02

20251133829.26

合计35267379.0018207775.75

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款45886576.3345886576.3318500716.4118500716.41

其他238493.00238493.0050000.0050000.00

合计46125069.3346125069.3318550716.4118550716.41财务报表附注第70页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金132724425.31132724425.31详见本附注（一）货币资金550825660.71550825660.71详见本附注（一）货币资金

固定资产144382799.74122617220.71抵押借款抵押155728074.76125068376.43抵押借款抵押

无形资产19573295.5118253005.91抵押借款抵押48291952.1343547105.63抵押借款抵押

应收款项融资1280353.161216335.50质押债权保理

合计297960873.72274810987.43754845687.60719441142.77财务报表附注第71页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

抵押保证借款100000000.0070000000.00

质押借款105307460.88

保证借款664500000.0020000000.00

信用借款20200000.0021000000.00

利息597426.91115011.11

合计890604887.79111115011.11

说明：于2025年12月31日和2024年12月31日，公司持有的短期借款均为一年内到期的银行借款。

（1）抵押保证借款为子公司湖北新柳伍食品集团有限公司（以下简称“新柳伍”）

向银行的借款，期末余额为100000000.00元。新柳伍以其拥有的潜江市总口管理区平原垸路1号(产证编号为鄂(2023)潜江市不动产权第0003933号、鄂(2023)

潜江市不动产权第0003934号、鄂(2023)潜江市不动产权第0003935号、鄂(2023)

潜江市不动产权第0004104号、鄂(2023)潜江市不动产权第0024885号、鄂(2023)

潜江市不动产权第0024897号)共六处房产及土地使用权提供抵押担保。同时新柳伍少数股东兼法定代表人柳忠虎先生提供连带责任保证。

（2）质押借款为公司以应收票据向银行贴现取得的款项。

（3）保证借款中新柳伍向银行的借款总共为342500000.00元，其中

22500000.00元由新柳伍法定代表人柳忠虎先生提供连带责任保证；

220000000.00元由公司与柳忠虎先生提供连带责任保证；100000000.00元由

公司提供连带责任保证，柳忠虎先生对公司提供反向担保。

保证借款中子公司洪湖市新宏业食品有限公司（以下简称“新宏业”）向银行的

借款总共为247000000.00元，其中98000000.00元由公司提供连带责任保证，新宏业少数股东兼法定代表人肖华兵先生向公司提供反向担保；149000000.00元由公司与肖华兵先生提供连带责任保证。

保证借款中子公司江苏鼎味泰食品股份有限公司（以下简称“鼎味泰”）向银行

的借款为75000000.00元，其中25000000.00元由其子公司莱卡尔(连云港)海洋食品有限公司提供连带责任保证；50000000.00元由其少数股东上海海鳕润

食品有限公司、其子公司莱卡尔(连云港)海洋食品有限公司提供连带责任保证。

2、公司无已逾期未偿还的短期借款。

财务报表附注第72页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债6902000.00

其中：或有对价6902000.00

合计6902000.00

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票167899413.21233945292.26财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计167899413.21233945292.26本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

(二十四)应付账款

1、公司基于入账日期的账龄分析

项目期末余额上年年末余额

一年以内1462519590.141505188835.42

一年以上35733097.97115125495.49

合计1498252688.111620314330.91

公司应付账款账龄1年以上的主要为工程和设备质保金和应付工程、设备尾款，2025年12月31日和2024年12月31日工程和设备质保金、尾款分别为

31370750.63元和109783073.04元。

2、公司不存在账龄超过一年或逾期的重要应付账款。

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收产品销售款573510094.73260137977.27

合计573510094.73260137977.27

2、公司期末不存在账龄超过一年的重要合同负债。

财务报表附注第73页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

预收产品销售款313372117.46主要系本期预收转让商品的对价增加。

合计313372117.46

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬245262376.931628345066.441657625168.71215982274.66

离职后福利-设定

257252.36142522314.14142197627.80581938.70

提存计划

辞退福利3099002.943099002.94一年内到期的其他福利

合计245519629.291773966383.521802921799.45216564213.36

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

243365739.541424093320.021453159802.90214299256.66

和补贴

（2）职工福利费187639.6085729524.5585917164.15

（3）社会保险费490167.7276484493.2976550519.13424141.88

其中：医疗保险费6182.2261141162.8061131944.9515400.07

工伤保险费6062598.046061968.29629.75

生育保险费3429884.793429677.51207.28

综合保险483985.505850847.665926928.38407904.78

（4）住房公积金154860.0035497633.7535460346.80192146.95

（5）工会经费和职工

1063970.076540094.836537335.731066729.17

教育经费

（6）短期带薪缺勤-

（7）短期利润分享计

-划

合计245262376.931628345066.441657625168.71215982274.66财务报表附注第74页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险257252.36137937587.56137613919.76580920.16

失业保险费4584726.584583708.041018.54企业年金缴费

合计257252.36142522314.14142197627.80581938.70

公司及子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，公司按国家规定的基准和比例计算，每月向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。除上述每月缴存费用外，公司不再承担进一步支付义务，且不得动用或收回已缴纳的供款。

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

企业所得税265581171.26175158752.04

增值税45998575.1745877811.16

其他税费20840257.0219284160.19

合计332420003.45240320723.39

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利277526665.40

其他应付款项197517164.81360659743.98

合计197517164.81638186409.38

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利277526665.40

合计277526665.40财务报表附注第75页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

预提费用85243436.8578690242.25

押金41860163.83280321297.90

企业间往来69502442.35662193.13

代收代付款449740.84172353.08

其他461380.94813657.62

合计197517164.81360659743.98

（2）公司期末不存在账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项。

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款980262.00

一年内到期的长期应付款15055550.48

一年内到期的租赁负债15398397.806476556.03

合计30453948.287456818.03

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额74510070.6734025305.82

预计负债300086068.75280843292.25

其他1280353.16

合计375876492.58314868598.07

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款490131.00

合计490131.00项目期末余额上年年末余额

长期借款1470393.00财务报表附注第76页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

减：一年内到期的长期借款（附注二十九）980262.00

一年后到期的长期借款490131.00

其中：一年后但两年内到期（含两年）490131.00

两年以上，但未超过五年的期间（含五年）五年以上

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋租赁48132540.4735272289.51

设备租赁23825.46922540.42

合计48156365.9336194829.93项目期末余额上年年末余额

租赁负债63554763.7342671385.96

减：一年内到期的租赁负债（附注二十九）15398397.806476556.03

一年后到期的租赁负债48156365.9336194829.93

其中：一年后但两年内到期（含两年）5437567.454808757.16

两年以上，但未超过五年的期间（含五年）14092699.285552675.99五年以上28626099.2025833396.78

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款123313819.05专项应付款

合计123313819.05

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

分期付款的房屋土地款7090828.31

少数股权远期收购义务116222990.74

合计123313819.05

公司与江苏鼎味泰食品股份有限公司（以下简称“目标公司”）原股东的股权财务报表附注第77页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

转让协议约定：若目标公司达成业绩考核年度的业绩承诺，针对本次收购完成后的剩余30%股权，交易相关方同意届时公司或其指定第三方，将按照目标公司各业绩考核年度的规范净利润的平均值的 12 倍 PE 加上 7500 万元的估值

(且不低于本次收购估值)，继续收购控股股东及员工持股平台合计持有目标公司20%的股权。公司按照第一次收购估值确认了目标公司20%的股权的远期收购义务。

项目期末余额上年年末余额

长期应付款138369369.53

减：一年内到期的长期应付款（附注二十九）15055550.48

一年后到期的长期应付款123313819.05

其中：一年后但两年内到期（含两年）7090828.31

两年以上，但未超过五年的期间（含五年）116222990.74五年以上

(三十四)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

其他长期福利—职工奖励及福利基金2146477.452146477.45

业绩奖励款1549941.14

合计3696418.592146477.45

说明：长期应付职工薪酬主要系江苏鼎味泰食品股份有限公司根据其利润实现情况计提的超额奖励。

公司与江苏鼎味泰食品股份有限公司（以下简称“目标公司”）原股东的股权

转让协议约定，若目标公司在业绩考核年度达成股权转让协议约定的业绩承诺，将以业绩考核年度内规范净利润总和超出业绩考核净利润指标(即业绩考核年

度内规范净利润总和减去18797万元)的8%作为目标公司管理团队的业绩奖励金额奖励目标公司的管理团队。

(三十五)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与收益相关的收到的政府补助尚未

1616713.861203200.00282459.742537454.12

政府补助达到结转损益的时点财务报表附注第78页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的收到的与资产相关政

130069294.3272276521.1034096641.34168249174.08

政府补助府补助在受益期分摊

合计131686008.1873479721.1034379101.08170786628.20

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额送期末余额发行新股金转其他小计股股股份

293294232.0039994700.0039994700.00333288932.00

总额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2025年7月，公司股票在香港联交所主板挂牌并上市交易，以每股港币60元发行

股票总计39994700股，其中计入实收资本（股本）人民币39994700.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币2053289479.74元。

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

7957130036.082053289479.74137349454.439873070061.39

价）

其他资本公积186718143.345784814.24180933329.10

合计8143848179.422053289479.74143134268.6710054003390.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期增加的资本溢价（股本溢价）详见本附注（三十六）实收资本。

（2）本期公司已取得柳忠虎用于抵偿其及柳静应支付的业绩补偿款和应支付的商誉减值赔偿金而转让的其持有的湖北新柳伍食品集团有限公司（以下简称“新柳伍食品”）4.4915%的股权，故公司对新柳伍食品投资成本增加47115360.61元，取得的股权对应的新柳伍食品净资产份额为25988896.92元，两者之间的差异冲减资本公积-资本溢价（股本溢价）21126463.69元。

（3）公司与江苏鼎味泰食品股份有限公司（以下简称“目标公司”）原股东的股权

转让协议约定：若目标公司达成业绩考核年度的业绩承诺，针对本次收购完成后的剩余30%股权，交易相关方同意届时公司或其指定第三方，将按照目标公司各业绩考核年度的规范净利润的平均值的 12 倍 PE 加上 7500 万元的估值(且不低于本次收财务报表附注第79页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

购估值)，继续收购控股股东及员工持股平台合计持有目标公司20%的股权。公司按

照第一次收购估值确认了目标公司20%的股权的远期收购义务，同时调减资本公积

-资本溢价（股本溢价）116222990.74元

（4）公司确认“2023年股票期权激励计划”第二个行权期本期应摊销的股份支付费用；同时由于第三个行权期公司对应的业绩水平未达到对应的业绩考核目标条件，

第三个行权期对应的股票期权无法行权，故冲减了前期已确认的第三个行权期的股

份支付费用，两者合计-5784814.24元，减少“资本公积-其他资本公积”5784814.24元。

(三十八)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

公司回购的股份用于股权激励108593033.82108593033.82

合计108593033.82108593033.82财务报表附注第80页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期金额

上年年末减：前期计入减：前期计入其

项目本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于期末余额余额其他综合收益他综合收益当期发生额税费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益1638108.55720758.84504429.56216329.282142538.11

外币财务报表折算差额1638108.55720758.84504429.56216329.282142538.11

其他综合收益合计1638108.55720758.84504429.56216329.282142538.11财务报表附注第81页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积147905530.2219997350.00167902880.22

合计147905530.2219997350.00167902880.22

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

按照法定要求计提盈余公积。

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润4474436194.164188923041.11

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润4474436194.164188923041.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润1359237139.621484831242.06

减：提取法定盈余公积19997350.00提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利769797791.131199318089.01转作股本的普通股股利

期末未分配利润5043878192.654474436194.16

1、调整年初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0元。

（2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润0元。

（3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0元。

（5）其他调整合计影响期未分配利润0元。

2、本期派发的股利说明：

（1）2025年5月21日，公司召开2024年年度股东会，审议通过了《2024年度利润分配预案的议案》，公司2024年度利润分配方案如下：以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用账户中的股份为基数，拟向全体股东每股派发现金红利1.015元（含税）。

公司总股本为293294232股，扣除公司回购专用证券账户中已回购的股份

1160900股，本次实际参与分配的股本数为292133332股。此次派发现金红利人

财务报表附注第82页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

民币296515337.54元（含税）。

（2）根据经公司2024年年度股东会审议通过《关于公司2024年度利润分配预案的议案》中对公司2025年中期现金分红的授权安排，公司于2025年8月25日召开第五届董事会第二十一次会议审议通过了《公司2025年半年度利润分配预案的议案》，每股派发现金红利人民币1.425元（含税）。本次现金分红以人民币计值和宣布，以人民币向 A 股股东支付，以港币向 H 股股东支付。此次已向全体股东合计派发现金红利人民币473282453.59元（含税）。

综上，2025年派发的现金红利为人民币769797791.13元（含税）（2024年：人民币

1199318089.01元（含税））

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务16176975631.6012693649806.8215103318104.2711595490556.01

其他业务15637401.991199799.2823333570.097003753.31

合计16192613033.5912694849606.1015126651674.3611602494309.32

2、营业收入、营业成本的分解信息

合计合同分类营业收入营业成本商品类型

速冻调制食品8449865557.366053985045.69

速冻菜肴制品4820803095.664363414128.68

速冻面米制品2400464813.951851094389.94

烘焙食品67955134.8858807806.26

其他产品437887029.75366348436.25按经营地区分类

华东地区6814622441.135238288270.52

华北地区2418859923.761856531355.40

华中地区2032084899.991647738516.95

华南地区1527317431.371235870476.70

东北地区1341440275.651024723869.67

西南地区958457709.31796708456.94财务报表附注第83页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合计合同分类营业收入营业成本

西北地区897427149.97728941640.89

境外186765800.42164847219.75按销售渠道分类

经销商12926539951.2810212360961.04

特通直营1192127713.321050720005.76

新零售及电商1178674550.62845175909.56

商超879633416.38585392930.46

其他业务15637401.991199799.28

合计16192613033.5912694849606.10

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税37511470.6641607318.71

教育费附加28935321.9032113961.60

房产税30390912.3925954612.49

土地使用税10661206.2210421970.72

印花税18825807.5917303942.53

其他1365738.45519002.61

合计127690457.21127920808.66

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

办公费5448553.445456448.83

差旅业务费45633297.6744993020.71

广告宣传费170399529.92203816547.27

会务费4945676.546567823.28

外包服务费15813286.9328073633.43

物流费136708054.91131731549.35

销售促销费及进场费223194330.89193938429.51

长期资产折旧摊销4245694.784367967.14

职工薪酬、社保及福利等356447066.65364187665.48财务报表附注第84页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

其他2895961.343074741.57

合计965731453.07986207826.57

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

办公行政费22429618.9321312313.42

差旅费4001050.673030567.02

存货毁损报废损失2917700.654888410.12

长期资产折旧摊销98263831.4475916535.55

顾问、咨询、中介费23917580.2422103072.83年报审计费2594339.621839622.64

业务招待费8043313.298445295.73

运输费3740258.994080071.76

修理物耗11306268.6613253815.78

股份支付费用摊销-5784814.24100808314.66

职工薪酬、社保及福利等242629326.27247360460.76

其他1874351.801475293.92

合计415932826.32504513774.19

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬43935308.9448399630.38

耗用材料33042067.1135657595.18

折旧摊销8842071.928482535.67

其他费用6247468.244673911.72

合计92066916.2197213672.95

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用17449346.991540461.26

其中：租赁负债利息费用1633546.11398922.68

减：利息收入57126326.7373873023.58财务报表附注第85页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

汇兑损益40237413.85480740.12

其他801460.65642172.71

合计1361894.76-71209649.49

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助53180560.2340410027.31

代扣个人所得税手续费840837.082444230.58

直接减免的税费3095900.002023124.40

合计57117297.3144877382.29

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益6265067.463710430.00

处置长期股权投资产生的投资收益2531741.87

处置交易性金融资产取得的投资收益47090879.0526029255.39

债务重组产生的投资收益694175.50

其他-76024.32359856.43

合计55811664.0630793717.32

(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产8021187.3962232760.25

合计8021187.3962232760.25

(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失15373.04

应收账款坏账损失3605225.676630968.13

应收款项融资减值损失64017.66

其他应收款坏账损失-614111.40694768.03

合计3070504.977325736.16财务报表附注第86页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失32157526.8420926716.01

商誉减值损失181637778.5231278084.39

合计213795305.3652204800.40

(五十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-1461639.90-3410582.11-1461639.90

使用权资产处置收益5912.21-64277.175912.21

合计-1455727.69-3474859.28-1455727.69公司不存在房屋建筑和土地使用权转让的情况。

(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

政府补助36064777.5334386204.1136064777.53

固定资产处置利得114046.4478606.13114046.44

其他2042289.643290548.592042289.64

合计38221113.6137755358.8338221113.61

(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠331000.00267054.00331000.00

非流动资产毁损报废损失1036951.892088484.821036951.89

其他1092396.571533556.911092396.57

合计2460348.463889095.732460348.46财务报表附注第87页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用535238858.67470706567.39

递延所得税费用-71392532.413950503.75

合计463846326.26474657071.14

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1833369255.81

按法定[或适用]税率计算的所得税费用458342313.95

子公司适用不同税率的影响-17933934.87

调整以前期间所得税的影响2397411.43

非应税收入的影响-13944464.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响48188147.14

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-150034.20

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响570910.34

研发费用、残疾人工资等加计扣除的影响-13607385.82

其他税收优惠政策对所得税的影响-16637.17

所得税费用463846326.26

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数。

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1359237139.621484831242.06

本公司发行在外普通股的加权平均数308797790.33292259648.67

基本每股收益4.405.08

其中：持续经营基本每股收益4.405.08终止经营基本每股收益财务报表附注第88页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算，计算结果与基本每股收益一致。

(五十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的政府补助143627584.96125905999.30

财务费用－利息收入54565509.6664322969.87

收到押金70676269.9824092523.40

受限的货币资金减少2368732.1721715652.68

其他4493333.7313185553.33

合计275731430.50249222698.58

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

销售支出507535677.91580732687.62

管理支出155502724.46161804663.76

押金、保证金98392878.9629589982.73

往来款407549.057124788.32

其他4728224.365828649.53

受限的货币资金增加26354692.213904691.34

合计792921746.95788985463.30

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

现金管理收回17293986419.349262475313.93

合计17293986419.349262475313.93

（2）支付的重要投资活动有关的现金财务报表附注第89页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注性质本期金额上期金额

现金管理支出17228386376.0611606526000.00

投资长期资产支出873464939.66901279791.42

合计18101851315.7212507805791.42

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

其他154380.45

合计154380.45

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

回购股票62879243.53

租赁本金及利息支出3234999.813247744.07

上市费用91688896.772441751.59

其他406978.63620103.78

合计95330875.2169188842.97

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少上年年末项目非现金变期末余额余额现金变动非现金变动现金变动动

短期借款111115011.111340307460.88186875022.80747692607.00890604887.79

长期借款1470393.0073738.941544131.94

租赁负债42671385.9624118377.583234999.8163554763.73

其他应付款-少

88670000.00215610236.92235281022.6468999214.28

数股东往来款

合计155256790.071428977460.88426677376.24987752761.391023158865.80财务报表附注第90页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1369522929.551513618588.14

加：信用减值损失3070504.977325736.16

资产减值准备213795305.3652204800.40

投资性房地产折旧711546.88

固定资产折旧513304739.86438718889.27油气资产折耗

使用权资产折旧6853492.294423197.79

无形资产摊销58475529.9148565921.91

长期待摊费用摊销21541723.4113559973.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1455727.693474859.28（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）922905.452009878.69

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8021187.39-62232760.25

财务费用（收益以“－”号填列）57332964.90-656383.52

投资损失（收益以“－”号填列）-55811664.06-30793717.32

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-23876494.11-12207375.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-47516038.3016157878.94

存货的减少（增加以“－”号填列）-280681411.46261140608.39

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）68647599.22-118935849.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）422779618.66-133337893.04

其他-5784814.24100808314.66

经营活动产生的现金流量净额2316722978.592103844668.23

2、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额4847555491.412228321659.79

减：现金的期初余额2228321659.794527450610.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2619233831.62-2299128950.33财务报表附注第91页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物494743569.00

其中：江苏鼎味泰食品股份有限公司444500000.00

鼎益丰食品（太仓）有限公司50243569.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物86706932.71

其中：江苏鼎味泰食品股份有限公司77166204.95

鼎益丰食品（太仓）有限公司9540727.76

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额408036636.29

3、本期收到的处置子公司的现金净额

金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：莱卡尔产业株式会社

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物131338.38

其中：莱卡尔产业株式会社131338.38

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-131338.38

说明：公司2025年11月底转让孙公司莱卡尔产业株式会社，截止本期期末股权转让款尚未收到。股权转让款990万日元于2026年1月16日收回。

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金4847555491.412228321659.79

其中：库存现金50397.9718508.01可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款4842911522.422223234280.70财务报表附注第92页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的其他货币资金4593571.025068871.08可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4847555491.412228321659.79

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物公司无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由无法随时支取的大额

91423125.00533510831.77不能随时用于支付

存单及定期存款

银行承兑汇票保证金39995189.9817314828.94不能随时用于支付

履约保证金1026110.33不能随时用于支付

被冻结的资金280000.00不能随时用于支付

合计132724425.31550825660.71

5、公司无供应商融资安排。

6、公司不存在不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企

业现金流量的重大活动及财务影响。

(六十)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2132678518.65

美元301670043.167.032120386152.11

欧元224327.848.331868329.28

港币1771458.810.901600017.02财务报表附注第93页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

英镑935282.929.438824020.24

应收账款20390863.77

美元320991.867.032256187.59

英镑1890473.709.4317835863.17日元6670380.000.04298813.01

其他应收款1849008.61

英镑148974.879.431405518.31日元9900000.000.04443490.30

应付账款6010358.06

英镑637054.899.436010358.06

应付职工薪酬9.432862202.34

英镑303372.949.432862202.34

其他应付款1391201.36

港币512692.780.90463074.37

英镑98374.819.43928126.99

一年内到期的非流动负债9.431120811.42

英镑118797.989.431120811.42

租赁负债9.435329571.86

英镑564896.439.435329571.86

2、公司无重要的境外经营实体。

财务报表附注第94页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1633546.11398922.68

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用16975720.4415458968.33计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出21520559.2726114507.45售后租回交易产生的相关损益

售后租回交易现金流入4128901.56

售后租回交易现金流出200000.00本公司无已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况。

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入617781.48

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内1538446.32

1至2年1538446.32

2至3年1288446.32

3至4年343388.98

4至5年

5年以上

合计4708727.94财务报表附注第95页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬43935308.9448399630.38

耗用材料33042067.1135657595.18

折旧摊销8842071.928482535.67

其他费用6247468.244673911.72

合计92066916.2197213672.95

其中：费用化研发支出92066916.2197213672.95资本化研发支出

本期本公司费用化的数据资源研究开发支出为0元（上期：0元），资本化的数据资源研究开发支出为0元（上期：0元）。

(二)公司无重要的外购在研项目。

财务报表附注第96页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

股权取得股权取得比股权取得购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称股权取得成本购买日

时点例（%）方式依据购买方的收入购买方的净利润买方的现金流量江苏鼎味泰食

2025年7

品股份有限公444500000.0070.00现金收购2025/7/10支付购买价款330698857.6737626288.40-21939996.40月21日司财务报表附注第97页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

江苏鼎味泰食品股份有限公司合并成本

—现金444500000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计444500000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额246808310.06

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额197691689.94

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

江苏鼎味泰食品股份有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：773029749.79600529010.27

货币资金157179382.95157179382.95

应收款项51297591.8051297591.80

存货113595360.81113595360.81

固定资产134667633.8399088493.72

无形资产189662795.2513078920.30

其他资产126626985.15166289260.69

负债：416578933.96366432207.07

借款170099861.07170099861.07

应付款项42006813.2742006813.27

其他应付款84340029.0884340029.08

递延所得税负债54105487.0777920.60

其他负债66026743.4769907583.05

净资产356450815.83234096803.20

减：少数股东权益3867515.773668570.07

取得的净资产352583300.06230428233.13财务报表附注第98页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他原因的合并范围变动

1、本期公司收购了鼎益丰食品（太仓）有限公司100%的股权，鼎益丰食品（太仓）

有限公司并未有实际的经营业务，仅有房产和土地。

2、本期新设了香港安井食品营销有限公司和河南安斋食品有限公司。

3、2025年11月公司转让莱卡尔产业株式会社，转让后，莱卡尔产业株式会社不再

纳入公司合并范围。

4、本期公司清算并注销 Good News International Trading Limited，至清算注销完成之

日起公司不再将 Good News International Trading Limited 纳入合并范围。

财务报表附注第99页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式法人类别直接间接

无锡华顺民生食品有限公司50000万人民币中国江苏省无锡市中国江苏省无锡市食品加工生产96.843.16企业合并有限责任公司

无锡安井食品营销有限公司31200万人民币中国江苏省无锡市中国江苏省无锡市食品批发零售100.00企业合并有限责任公司

泰州安井食品有限公司96500万人民币中国江苏省泰州市中国江苏省泰州市食品加工生产100.00设立有限责任公司速冻食品销售

香港安井食品有限公司400万美元中国香港中国香港及配套产业投100.00设立有限责任公司资

辽宁安井食品有限公司63500万人民币中国辽宁省鞍山市中国辽宁省鞍山市食品加工生产100.00设立有限责任公司

四川安井食品有限公司81000万人民币中国四川省资阳市中国四川省资阳市食品加工生产100.00设立有限责任公司

湖北安井食品有限公司50000万人民币中国湖北省潜江市中国湖北省潜江市食品加工生产100.00设立有限责任公司

河南安井食品有限公司93000万人民币中国河南省安阳市中国河南省安阳市食品加工生产100.00设立有限责任公司

广东安井食品有限公司76600万人民币中国广东省佛山市中国广东省佛山市食品加工生产100.00设立有限责任公司厦门安井冻品先生供应链有

5000万人民币中国福建省厦门市中国福建省厦门市食品批发零售100.00设立有限责任公司

限公司

湖北安润食品有限公司2000万人民币中国湖北省潜江市中国湖北省潜江市食品加工生产100.00设立有限责任公司

山东安井食品有限公司65500万人民币中国山东省乐陵市中国山东省乐陵市食品加工生产100.00设立有限责任公司财务报表附注第100页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式法人类别直接间接

洪湖市新宏业食品有限公司8000万人民币中国湖北省洪湖市中国湖北省洪湖市食品加工生产90.00企业合并有限责任公司

洪湖市新宏业水产有限公司200万人民币中国湖北省洪湖市中国湖北省洪湖市食品加工生产90.00企业合并有限责任公司洪湖市宏业生态农业有限公

200万人民币中国湖北省洪湖市中国湖北省洪湖市饲料加工生产90.00企业合并有限责任公司

司食品生产及批

Oriental Food Express Limited 1416 英镑 英国 英国 69.9859 企业合并 -发

Good News International

1000欧元荷兰荷兰食品批发零售69.9859企业合并-

Trading Europe B.V

洪湖安井食品有限公司52000万人民币中国湖北省洪湖市中国湖北省洪湖市食品加工生产90.00设立有限责任公司湖北新柳伍食品集团有限公

26000万人民币中国湖北省潜江市中国湖北省潜江市食品加工生产74.4915企业合并有限责任公司

司潜江市新柳伍食品科技有限

8000万人民币中国湖北省潜江市中国湖北省潜江市食品加工生产74.4915企业合并有限责任公司

公司

湖北松林生物饲料有限公司500万人民币中国湖北省潜江市中国湖北省潜江市饲料加工生产74.4915企业合并有限责任公司

江西柳伍食品有限公司2000万人民币中国江西省九江市中国江西省九江市食品加工生产74.4915设立有限责任公司

厦门安井电子商务有限公司1000万人民币中国福建省厦门市中国福建省厦门市食品批发零售100.00设立有限责任公司

厦门安井食品工业有限公司61000万人民币中国福建省厦门市中国福建省厦门市食品加工生产100.00设立有限责任公司

香港安井食品营销有限公司1000万港币中国香港中国香港速冻食品销售100.00设立有限责任公司财务报表附注第101页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式法人类别直接间接

河南安斋食品有限公司5000万人民币中国河南安阳市中国河南安阳市食品加工生产100.00设立有限责任公司

鼎益丰食品（太仓）有限公司41000万人民币中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市食品加工生产100.00企业合并有限责任公司江苏鼎味泰食品股份有限公中国江苏省连云港中国江苏省连云港

5784.8608万人民币食品加工生产70.00企业合并有限责任公司

司市市

莱卡尔（连云港）海洋食品有中国江苏省连云港中国江苏省连云港

10000万人民币食品加工生产70.00企业合并有限责任公司

限公司市市中国江苏省连云港中国江苏省连云港

江苏鼎冠食品有限公司1666.6667万人民币食品加工生产70.00企业合并有限责任公司市市

莱卡尔（太仓）烘焙有限公司8600万人民币中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市食品销售67.4913企业合并有限责任公司

莱卡尔食品（太仓）有限公司6808.6419万人民币中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市食品加工生产67.4913企业合并有限责任公司

莱卡尔烘焙（连云港）有限公中国江苏省连云港中国江苏省连云港

2000万人民币食品加工生产67.4913企业合并有限责任公司

司市市

莱卡尔城堡（太仓）烘焙有限

200万人民币中国江苏省苏州市中国江苏省苏州市食品销售67.4913企业合并有限责任公司

公司

说明：柳忠虎先生向公司转让其持有的湖北新柳伍食品集团有限公司4.4915%股权，用于抵偿其和柳静先生应支付公司的业绩补偿款和商誉减值赔偿金，故公司持有的湖北新柳伍食品集团有限公司及下属子公司的股权比例由上期末的70%变为74.4915%。

上述注册资本为截至2025年12月31日的情况。2026年3月，公司对全资子公司河南安井增资人民币12000万元，已完成工商注册登记手续并取得归属地市场监督管理局换发的《营业执照》。截至报告日，河南安井的注册资本为105000万元。

财务报表附注第102页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

洪湖市新宏业食品有限公司10.00%3478262.121000000.0076251987.78

湖北新柳伍食品集团有限公司25.5085%-3025675.16148466310.56

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名期末余额上年年末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计洪湖市新

宏业食品806424446.08357684704.291164109150.37346085856.4956686731.60402772588.09534208411.41395899222.44930107633.85123861013.6166464014.43190325028.04有限公司湖北新柳伍食品集

880487425.60573162670.011453650095.61835219634.9841209699.08876429334.06727255897.18582668877.241309924774.42676722177.0248138276.40724860453.42

团有限公司本期金额上期金额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量

洪湖市新宏业食品有限公司1582997244.7631553956.4731553956.47-253538236.011351807224.1334804585.2734804585.27297714404.62湖北新柳伍食品集团有限公

1251080792.33-7843559.45-7843559.45-243239066.071239071060.0667566515.2367566515.23314885613.73

司

上表数据来源于重要非全资子公司的财务报表并经过一定调整，以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行的调整。

财务报表附注第103页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

柳忠虎先生向公司转让其持有的湖北新柳伍食品集团有限公司4.4915%股权，用于抵偿其和柳静先生应支付公司的业绩补偿款和商誉减值赔偿金，故公司持有的湖北新柳伍食品集团有限公司及下属子公司的股权比例由上期末的70%

变为74.4915%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

湖北新柳伍食品集团有限公司购买成本对价

—现金

—非现金资产的公允价值47115360.61

购买成本/处置对价合计47115360.61

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额25988896.92

差额21126463.69

其中：调整资本公积21126463.69调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、公司无重要的合营企业或联营企业。

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计15568064.2913764499.33下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润6265067.463710430.00

—其他综合收益

—综合收益总额6265067.463710430.00财务报表附注第104页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与收益相关70430323.6064199945.62

与资产相关29330734.1125317507.26

合计99761057.7189517452.88财务报表附注第105页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他收本期计入资产处与资产相关/与收益相负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额益金额置收益金额关

递延收益1616713.861203200.00282459.742537454.12与收益相关政府补助

递延收益130069294.3272276521.1021077514.1685477.4612933649.72168249174.08与资产相关政府补助

合计131686008.1873479721.1021359973.9085477.4612933649.72170786628.20

（三）公司不存在政府补助退回的情况。

财务报表附注第106页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对主要客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的不定期监控以及应收账款账龄分析、发出商品库龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

财务报表附注第107页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款897799558.90897799558.90890604887.79

应付票据167899413.21167899413.21167899413.21

应付账款1498252688.111498252688.111498252688.11

其他应付款197517164.81197517164.81197517164.81

其他流动负债375876492.58375876492.58375876492.58

租赁负债17190679.737023895.055975479.7546706227.8476896282.3763554763.73

长期应付款15553139.167290442.24127000000.00149843581.40138369369.53

合计3170089136.5014314337.29132975479.7546706227.843364085181.383332074779.76上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款111115011.11111115011.11111115011.11

交易性金融负债6902000.006902000.006902000.00

应付票据233945292.26233945292.26233945292.26

应付账款1581399426.9027804830.1811110073.831620314330.911620314330.91

其他应付款636531409.381640000.0015000.00638186409.38638186409.38

其他流动负债314868598.07314868598.07314868598.07

租赁负债7744666.514850350.142251284.0040026338.1654872638.8142671385.96

长期借款980262.00490131.001470393.001470393.00

合计2893486666.2334785311.3213361357.8340041338.162981674673.542969473420.69财务报表附注第108页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司本报告期面临的利率风险较小，主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，争取优惠利率，满足公司各类融资需求。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡，有效的降低了公司整体利率风险水平。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于记账本位币为人民币的公司持有的以美元

计价的金融资产和记账本位币为英镑的公司持有的外币金融资产和金融负债，记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和负债折算成人民币的金额

列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金2120035504.351600017.022121635521.372978473.361663790.344645000.45

应收账款2256187.59298813.012555000.602726998.232726998.23其他应收

443490.30443490.30113145.42113145.42

款金融资产

2122291691.942342320.332124634012.275818617.011663790.347482407.35

项目合计其他应付

592693.04592693.04

款财务报表附注第109页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计金融负债

592693.04592693.04

项目合计

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润79585938.45元（2024年12月31日：218198.14）。记账本位币为英镑的公司持有的外币金融资产和金融负债金额不重大，故不再进行列示，详见本附注五（六十）。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第三层次

项目第一层次公允价第二层次公允公允价值合计值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产2685390159.72953783181.543639173341.26

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资2685390159.72953783181.543639173341.26产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）私募基金产品1999066821.231999066821.23

（4）理财产品686323338.49953783181.541640106520.03财务报表附注第110页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

第三层次

项目第一层次公允价第二层次公允公允价值合计值计量价值计量计量

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资1216335.501216335.50

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资

2685390159.72954999517.043640389676.76

产总额

◆交易性金融负债

1.交易性金融负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他财务报表附注第111页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

第三层次

项目第一层次公允价第二层次公允公允价值合计值计量价值计量计量

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据资产负债表日能够取得该资产的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术重要参数

交易性金融资产--理财产品953783181.54现金流量折现法期望收益率、折现率

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司不存在持续和非持续第三层次公允价值计量项目。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

持续的第三层次公允价值计量项目，不存在上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数。

财务报表附注第112页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间转换的情况。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因本期内未发生估值技术变更的情况。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账

款、其他应付款等，因剩余期限不长，其账面价值接近这些资产及负债的公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决持股比例

权比例(%)

(%)

福建国力民生科技发展有福建省莆技术、商25050万人

22.0022.00

限公司田市务服务业民币

本公司最终控制方是：杭建英女士和陆秋文女士。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

北海合缘食品有限公司（以下简称“北海合缘”）联营企业

公司持有洪湖市新宏业食品有限公司（以下简称“新宏业”）90%股权，新宏业法定代表人、董事兼总经理肖华兵持有新宏业10%股权；公司控股子公司新宏业持有北

海合缘19%股权，肖华兵担任北海合缘董事长。根据企业会计准则等相关规定及实质重于形式原则，公司将北海合缘认定为公司关联法人。

财务报表附注第113页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他关联方情况公司无其他关联方。

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表是否超过交关联交易内获批的交易额关联方本期金额易额度（如上期金额容度（如适用）

适用）北海合缘食

采购商品479101227.19520000000.00否317577179.71品有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

北海合缘食品有限公司销售商品13333367.248432587.20

2、公司不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包的情况。

3、公司不存在关联租赁的情况。

4、公司不存在关联担保的情况。

5、公司不存在关联方资金拆借的情况。

6、公司不存在关联方资产转让、债务重组的情况

7、关键管理人员薪酬

单位：人民币万元项目本期金额上期金额

薪金、奖金1969.991973.22

退休金计划供款13.6313.17

以权益结算的股份支付费用346.15

社会保险费27.9027.15

合计2011.522359.69财务报表附注第114页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

8、董事和监事及最高行政人员的薪酬

2025年度单位：人民币万元

姓名酬金薪金绩效奖金退休金计划供款社会保险费合计

最高行政人员、执行董事和非执行董事

最高行政人员：

刘鸣鸣先生152.09212.00364.09执行董事及非执行董事

张清苗先生152.94212.002.114.14371.19

章高路先生101.54142.002.114.14249.79郑亚南先生

戴凡先生31.4743.0074.47

黄建联先生101.68142.001.924.04249.64

小计539.72751.006.1412.321309.18独立非执行董事

张梅女士10.0010.00

赵蓓女士10.0010.00

张跃平先生10.0010.00

刘晓峰先生5.255.25

小计35.2535.25监事财务报表附注第115页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注姓名酬金薪金绩效奖金退休金计划供款社会保险费合计

张光玺先生41.4743.0084.47

张伟先生24.012.001.252.0829.34

王小娇女士8.841.000.781.2311.85

小计74.32462.033.31125.66

合计35.25614.04797.008.1715.631470.09

1、在本年度非执行董事郑亚南董事放弃薪酬。

2、本年度内，本公司未支付为促使董事加盟的任何款项；亦未支付为补偿董事离任的任何款项。

2024年度单位：人民币万元

职务及姓名酬金薪金绩效奖金退休金计划供款以权益结算的股份支付费用社会保险费合计

最高行政人员、执行董事和非执行董事

最高行政人员：

刘鸣鸣先生150.85222.00372.85执行董事及非执行董事

张清苗先生151.69222.002.023.99379.70

章高路先生100.63148.002.023.99254.64

郑亚南先生72.8772.87

戴凡先生33.2042.0075.20

黄建联先生137.7996.001.8272.873.90312.38财务报表附注第116页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注职务及姓名酬金薪金绩效奖金退休金计划供款以权益结算的股份支付费用社会保险费合计

小计574.167305.86145.7411.881467.64独立非执行董事

张梅女士10.0010.00

赵蓓女士10.0010.00

张跃平先生10.0010.00

小计30.0030.00监事

郑儒楠女士6.981.710.260.529.47

张光玺先生43.2042.0085.20

张伟先生23.702.471.151.8929.21

王小娇女士5.051.260.450.697.45

小计78.9347.441.863.10131.33

合计30.00653.09777.447.72145.7414.981628.97

说明：1、刘鸣鸣先生及张清苗先生于2011年2月获委任。

2、章高路先生于2017年4月获委任。

3、张梅女士、赵蓓女士、张跃平先生、郑亚南先生、戴凡先生、郑儒楠女士、张光玺先生及张伟先生于2023年5月获委任。郑儒楠女士于

2024年5月辞任。

4、王小娇女士于2024年5月获委任。

5、黄建联先生于2024年9月获委任。

财务报表附注第117页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

6、刘晓峰先生于2025年7月获委任。

7、公司于2025年11月取消监事会，由公司董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权，张光玺先生、张伟先生、王小娇女士退任公司监事。

8、2025年11月，张光玺先生获委任职工代表董事。

财务报表附注第118页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

9、薪酬最高的五位人士

公司薪酬最高的前5名人士中有4名为本公司董事，其薪酬已反映在附注十

二、（五）8、董事和监事的薪酬，其余1名的薪酬列示如下：

单位：人民币万元项目2025年度2024年度

薪金82.59133.39

业绩奖金134.0096.00

退休金计划供款2.002.09

社会保险费4.194.23

以权益结算的股份支付费用72.87

合计222.78308.58人数薪酬范围2025年度人数2024年度人数

2000001港元至2500000港元1

2500001港元至3000000港元

3000001港元至3500000港元1

合计11

在本年度及上年度，公司并未支付五名最高薪酬人士任何款项作为加入或于加入本公司后的奖励或离职赔偿。

(六)关联方应收应付等未结算项目应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款北海合缘食品有限公司31691244.5816349066.13

其他应付款北海合缘食品有限公司100000.00100000.00

(七)公司不存在关联方承诺的情况。

(八)公司不存在资金集中管理的情况。

财务报表附注第119页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量（万份）金额（万元）数量（万份）金额（万元）数量（万份）金额（万元）数量（万份）金额（万元）

董事、高级管理人员11.40201.3826.60445.02

生产、营销、技术骨干309.405465.52771.2612916.37

合计320.805666.90797.8613361.40财务报表附注第120页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

董事、高级管理人员98.73元/股1年以内

生产、营销、技术骨干98.73元/股1年以内1、公司于2024年8月16日公司召开第五届董事会第十一次会议审议通过了《2024年半年度利润分配方案的议案》，确定以2024年9月24日为股权登记日向截至当日下午上海证券交易所收市后在中国结算上海分公司登记在册的公司全体股东每股

派发现金红利1.38元(含税)。根据公司2023年股票期权激励计划的相关规定，2023年股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格由105.275元/股调整为102.12元/股。

2、公司于2025年10月28日召开第五届董事会第二十三次会议及第五届监事会第

十八次会议，审议通过了《关于调整2023年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于注销2023年股票期权激励计划部分已授予但尚未行权的股票期权的议案》《关于

2023年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》：

（1）鉴于公司2024年前三季度权益分派、2024年度权益分派和2025年半年度权

益分派已实施完毕，首次授予部分股票期权的行权价格由102.12元/股调整为98.73元/股。

（2）首次授予部分第一个行权期已于2025年10月24日到期，1415名激励对象第

一个行权期内可行权的447.584万份股票期权均未行权，已到期失效，由公司统一注销。

（3）首次授予股票期权第二个行权期行权条件已满足。根据激励计划的行权安排，首次授予部分第二个行权期可行权数量占授予股票期权数量比例为30%。本激励计划首次授予股票期权的激励对象中71名激励对象因离职不再符合激励对象资格，涉及的29.784万份股票期权将由公司注销。

3、2023年股票期权激励计划第三个行权期对应的业绩水平未达到对应的业绩考核

目标条件，第三个行权期对应的股票期权无法行权。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权：BS 期权定价模型

授予日的公司股票收盘价、股票期权的行权、距离

授予日权益工具公允价值的重要参数每个行权日的剩余期限、历史波动率、无风险利率等。

财务报表附注第121页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权：BS 期权定价模型

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可可行权权益工具数量的确定依据

行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

38910.82万元

累计金额

(三)公司无以现金结算的股份支付情况。

(四)股份支付费用

本期金额（万元）上期金额（万元）以权益结以现金结以权益结以现金结授予对象算的股份算的股份合计算的股份算的股份合计支付支付支付支付

董事、高级管

-13.52-13.52346.28346.28理人员

生产、营销、

-564.96-564.969734.559734.55技术骨干

合计-578.48-578.4810080.8310080.83

(五)股份支付的修改、终止情况无。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项公司资产负债表日不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项公司资产负债表日不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项财务报表附注第122页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)利润分配情况

2026年3月30日，公司第五届董事会第二十八次会议审议通过以下利润分配预案：

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户的股份

数后为基数，向全体股东每股派发现金红利人民币1.44元（含税）。上述利润分配方案尚需提交股东会审议。

本次现金分红以人民币计值和宣布，以人民币向 A 股股东支付，以港币向 H 股股东支付。港币实际派发金额按照股东会会议召开当日中国人民银行公布的人民币兑换港币中间价折算。

(三)销售退回资产负债表日后未发生重要的销售退回。

(四)划分为持有待售的资产和处置组：无。

(五)其他资产负债表日后事项说明：无。

十六、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

本公司使用经调整的资本负债比率（债务除以资本）来监控资本。债务包括计息借款、租赁负债、长期应付款。资本为归属于母公司的所有者权益。

期末余额上年年末余额

计息借款890604887.79112585404.11

租赁负债63554763.7342671385.96

长期应付款138369369.53

债务合计1092529021.05155256790.07

归属于母公司的所有者权益15492622899.6612952529210.53

经调整的资本负债比率7.05%1.20%本年经调整的资本负债率的变动主要是因为计息借款增加。

财务报表附注第123页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)资产置换：无。

(三)年金计划：无。

(四)终止经营：无。

(五)分部信息：无。

(六)其他对投资者决策有影响的重要事项：无。

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款基于入账日期的账龄分析

账龄期末余额上年年末余额

1年以内200.002984.60

1至2年

2至3年

3年以上

小计200.002984.60

减：坏账准备10.00149.23

合计190.002835.37财务报表附注第124页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值计提比例账面价值

金额金额金额比例（%）金额

（%）（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备200.00100.0010.005.00190.002984.60100.00149.235.002835.37

合计200.00100.0010.00190.002984.60100.00149.232835.37财务报表附注第125页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

未逾期200.0010.005.00

合计200.0010.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提

149.23-139.2310.00

坏账准备

合计149.23-139.2310.00

4、本期无实际核销的应收账款情况。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额200.00元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10.00元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项202320240.68205201626.86

合计202320240.68205201626.86财务报表附注第126页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内202357124.37205201411.81

1至2年30000.00

2至3年30000.00

3年以上20000.00

小计202387124.37205251411.81

减：坏账准备66883.6949784.95

合计202320240.68205201626.86财务报表附注第127页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比账面价值比例账面价值

金额比例（%）金额例金额金额例

（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备202387124.37100.0066883.690.03202320240.68205251411.81100.0049784.950.02205201626.86

合计202387124.37100.0066883.69202320240.68205251411.81100.0049784.95205201626.86财务报表附注第128页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合1176857.2466883.695.68

控制组合201210267.13

合计202387124.3766883.69

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额49784.9549784.95上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提17098.7417098.74本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额66883.6966883.69

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提

49784.9517098.7466883.69

坏账准备

合计49784.9517098.7466883.69财务报表附注第129页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

企业间往来款项201210267.13204202333.37

代垫款项911547.60842198.44

备用金90164.42112380.00

押金、意向金175145.2294500.00

合计202387124.37205251411.81

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额

的比例(%)湖北新柳伍食品集子公司借

201209722.221年以内99.42

团有限公司款厦门嵘源日用品有

押金87045.221年以内0.0417409.04限公司

刘丽梅备用金40697.641年以内0.022034.88

杨志勇押金30100.001年以内0.016020.00厦门建州公寓管理

押金30000.002-3年0.016000.00有限公司

合计201397565.0899.5031463.92

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资9403794141.689403794141.688861935212.078861935212.07

对联营、合营企业投资

合计9403794141.689403794141.688861935212.078861935212.07财务报表附注第130页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注对子公司投资被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

香港安井食品有限公司26000000.0026000000.00

泰州安井食品有限公司965000000.00965000000.00

辽宁安井食品有限公司635000000.00635000000.00

无锡华顺民生食品有限公司484705287.88484705287.88

四川安井食品有限公司810000000.00810000000.00

湖北安井食品有限公司500000000.00500000000.00

河南安井食品有限公司930000000.00930000000.00

广东安井食品有限公司766000000.00766000000.00

山东安井食品有限公司655000000.00655000000.00

湖北安润食品有限公司20000000.0020000000.00

Oriental Food Express Limited 47379924.19 47379924.19

洪湖安井食品有限公司468000000.00468000000.00

厦门安井食品工业有限公司610000000.00610000000.00

无锡安井食品营销有限公司311550000.00311550000.00

厦门安井冻品先生供应链有限公司70300000.0070300000.00

江苏鼎味泰食品股份有限公司444500000.00444500000.00

鼎益丰食品（太仓）有限公司50243569.0050243569.00

洪湖市新宏业食品有限公司909000000.00909000000.00

厦门安井电子商务有限公司10000000.0010000000.00

湖北新柳伍食品集团有限公司644000000.0047115360.61691115360.61

合计8861935212.07541858929.619403794141.68财务报表附注第131页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1039234739.87829171994.221053755241.16841712539.80

其他业务79595197.011213136.5296421536.4714930509.04

合计1118829936.88830385130.741150176777.63856643048.84

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益3535794593.93976510425.11

处置交易性金融资产取得的投资收益10145736.075111854.07

合计3545940330.00981622279.18

十九、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1541205.15计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影97385708.38响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金55112066.44融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回967519.05

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益财务报表附注第132页安井食品集团股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-304012.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目2531741.87

小计154151818.21

所得税影响额-36494242.76

少数股东权益影响额（税后）-2587668.35

合计115069907.10

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.614.404.40扣除非经常性损益后归属于公司普通

8.804.034.03

股股东的净利润安井食品集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年三月三十日财务报表附注第133页