关于文灿集团股份有限公司2023年度

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

的专项说明关于文灿集团股份有限公司

2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

安永华明（2024）专字第70044603_B02号文灿集团股份有限公司

文灿集团股份有限公司董事会：

我们审计了文灿集团股份有限公司的2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2024年4月25日出具了编号为安永华明（2024）审字

第70044603_B01号的无保留意见审计报告。

按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，文灿集团股份有限公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是文灿集团股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计文灿集团股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对文灿集团股份有限公司2023年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

为了更好地理解文灿集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资

金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供文灿集团股份有限公司为2023年度报告披露使用，不适用于其他用途。

A member firm of Ernst & Young Global Limited关于文灿集团股份有限公司

2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）

安永华明（2024）专字第70044603_B02号文灿集团股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张飞

中国注册会计师：仰君中国北京2024年4月25日

A member firm of Ernst & Young Global Limited附表: 文灿集团股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：人民币万元

2023年度占用累计2023年度偿

资金占用占用方与上市公上市公司核算2023年期初2023年度占用资2023年期末占占用形成非经营性资金占用发生金额（不含利还累计发生金占用性质方名称司的关联关系的会计科目占用资金余额金的利息(如有)用资金余额原因

息）额

现大股东及其附属企业无不适用不适用-----不适用不适用

前大股东及其附属企业无不适用不适用-----不适用不适用

总计///-----//

2023年度往来累计2023年度偿

资金往来往来方与上市公上市公司核算2023年期初2023年度往来资2023年期末往往来形成其它关联资金往来发生金额（不含利还累计发生金往来性质方名称司的关联关系的会计科目往来资金余额金的利息(如有)来资金余额原因

息）额

大股东及其附属企业无不适用不适用-----不适用不适用

注：2023年度无大股东及其附属企业非经营性占用文灿集团股份有限公司资金的情况。

下列用语的含义是：

“非经营性资金占用”是指合并范围内各公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属

企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；

其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金。

“大股东及其附属企业”是指上市公司的控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股股东或实际控制人及其附属企业。“附属企业”是指上市公司控股股东、实际控制人控制的企业，但不含上市公司以及上市公司控制的企业。公司对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，未从年末占用余额中扣除。

“其他关联资金往来”是指合并范围内各公司与“大股东及其附属企业”之间的经营性资金往来，以及上市公司与“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人”和“其它关联方及其附属企业”之间的非经营性资金往来。除债务人主体不同外，“非经营性资金往来”的业务内容与前述“非经营性资金占用”相同。除“非经营性资金往来”以外的其他资金往来作为“经营性资金往来”。