南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

公司代码：603351公司简称：威尔药业南京威尔药业集团股份有限公司

2023年年度报告

二〇二四年四月中国南京

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人吴仁荣、主管会计工作负责人唐群松及会计机构负责人（会计主管人员）杨

轶声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，南京威尔药业集团股份有限公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润为11219.92万元，截至2023年12月31日累计未分配利润为45666.96万元。母公司2023年度实现净利润109.20万元，截至2023年12月31日累计未分配利润为30085.00万元。

经公司第三届董事会第八次会议审议通过，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），共计派发现金股利40631739.60元（含税）。本利润分配方案尚须提请公司2023年年度股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述可能面对的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之“可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................29

第五节环境与社会责任...........................................45

第六节重要事项..............................................49

第七节股份变动及股东情况.........................................61

第八节优先股相关情况...........................................67

第九节债券相关情况............................................67

第十节财务报告..............................................68

载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、威尔药业指南京威尔药业集团股份有限公司威尔药业科技指南京威尔药业科技有限公司威尔生物科技指南京威尔生物科技有限公司美东汉威科技指南京美东汉威科技有限公司威尔化工指南京威尔化工有限公司威尔生物材料指南京威尔生物材料有限公司中威生物指南京中威生物材料研究院有限公司威尔研究院指南京威尔材料科技研究院有限公司泓威生物指南京泓威生物材料有限公司兴威生物指南京兴威生物技术有限公司

南京舜泰宗华创业投资合伙企业（有限合伙）舜泰宗华指

原名：南京舜泰宗华企业管理中心（有限合伙）扬州威尔指扬州威尔生物科技有限公司杰威新能源指南京杰威新能源科技有限公司威尔健康指南京威尔健康科技有限公司

武汉健康指威尔健康科技（武汉）有限公司宝宸信息科技指南京宝宸信息科技有限公司南京试剂指南京化学试剂股份有限公司南京池禾指南京池禾塑料制品有限公司

CDE 指 国家药品监督管理局药品评审中心公司章程指南京威尔药业集团股份有限公司章程

报告期指2023年1月1日-2023年12月31日报告期末指2023年12月31日

元、万元指人民币元、万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称南京威尔药业集团股份有限公司公司的中文简称威尔药业

公司的外文名称 Nanjing Well Pharmaceutical Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Well Pharmaceutical公司的法定代表人吴仁荣

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名唐群松张坚南京市玄武区苏宁大道64号徐庄软南京市玄武区苏宁大道64号徐联系地址件园研发五区5号楼庄软件园研发五区5号楼

电话025-85732322025-85732322

传真025-83172915025-83172915

电子信箱 wellyy@wellnj.com wellyy@wellnj.com

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三、基本情况简介公司注册地址南京化学工业园区长丰河西路99号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址南京市玄武区苏宁大道64号徐庄软件园研发五区5号楼公司办公地址的邮政编码210042

公司网址 http://www.wellnj.com

电子信箱 wellyy@wellnj.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》、《证券时报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 威尔药业 603351 无

六、其他相关资料

公司聘请的名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务办公地址南京市鼓楼区山西路128号和泰国际大厦7层所（境内）签字会计师姓名张玉虎、李云祥

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2023年2022年同期增减2021年(%)

营业收入1155839777.591111010682.204.031042305915.97归属于上市公司

112199192.8795028722.3218.07101370204.55

股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

110061379.4892055366.4719.5698518949.74

常性损益的净利润经营活动产生的

120243703.58108989026.4910.33-11536768.28

现金流量净额本期末比上主要会计数据2023年末2022年末年同期末增2021年末减（%）归属于上市公司

1584423033.381480291808.267.031382705623.96

股东的净资产

总资产2278902659.402138160094.236.581841426562.78

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(二)主要财务指标

主要财务指标2023年2022年本期比上年同期增减(%)2021年基本每股收益（元／股）0.830.7215.280.76

稀释每股收益（元／股）0.830.7116.900.76扣除非经常性损益后的基本每

0.820.7017.140.74

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）7.396.64增加0.75个百分点7.63扣除非经常性损益后的加权平

7.256.44增加0.81个百分点7.39

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度项目

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入246445272.15276525225.27305709375.29327159904.88归属于上市公司股

26310732.1927075620.3124885107.8933927732.48

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性26269577.2426727652.1824789078.2132275071.85损益后的净利润经营活动产生的现

-12432495.1523448467.6644551495.3064676235.77金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

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十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资-180679.16-98227.85-181511.59产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

2105724.475678176.082542500.00

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产

1440068.45-114506.462246583.65

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支

-154612.65-192619.36-893291.66出

减：所得税影响额413809.32461499.91863025.59

少数股东权益影响额（税后）658878.401837966.65-

合计2137813.392973355.852851254.81

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的项目名称期初余额期末余额当期变动影响金额

交易性金融资产1106100.001251900.00145800.00147650.53

应收款项融资17656994.8452118633.4834461638.64-

其他非流动金融资产68793969.8571292317.892498348.041292317.89

合计87557064.69124662851.3737105786.681439968.42

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

“十四五”规划中重点强调的九大战略型新兴产业生物技术、新能源、新材料、高端装备、

新能源汽车、绿色环保等都是公司持续关注的战略发展方向。公司积极整合资源，加大研发投入，坚持以客户需求为中心，以研发驱动、技术创新为引擎，以进口替代、客户定制为主线，在核心市场合成润滑聚醚及合成酯、注射用药用辅料领域深耕细作，高效组织公司资源投入优势产品与市场，取得了稳健发展的经营成果。

报告期内，外部经营环境充满挑战，整体需求下降、竞争加剧等让公司生产经营面临较大压力。公司积极应对外部挑战，紧紧围绕年初制定的战略规划和经营目标精心安排部署，积极参与市场竞争，拓展产品应用领域，全力推进市场渗透与国际业务拓展，加快新品上市进程，为客户提供延伸服务等，稳定了产品销售量与市场份额，并在国际市场和新应用领域取得了重要进展，维护了主体市场的稳定性。

报告期内，公司实现营业收入115583.98万元，同比增加4.03%；实现归属于上市公司股东的净利润11219.92万元，同比增加18.07%。具体分析如下：

1、市场营销概况

（1）合成润滑基础油

2023年原材料价格较去年下降明显，市场竞争加剧，营销系统为完成年度增长目标，聚焦优势产品，根据目标市场需求变化及市场竞争情况积极调整定价策略，持续发力拓展国际市场，较好地完成了年度目标，保障了生产经营利润。

报告期内，合成润滑基础油销售量同比增长18.13%，销售收入同比增长8.50%，销售额与销售量增长率的差异与原料价格显著下降致销售价格下降有关。销售增量主要来源如下：（1）东南亚国家的城市化率在不断推进，推动了对空调和制冷的需求，公司持续深耕冷冻压缩机油领域，产品应用于终端头部用户，随着客户需求的增长，相应合成基础油销售持续增长；（2）2023年虽然市场竞争激烈，价格下降明显，但也加速了行业重塑，行业集中度显著提升，龙头企业将占有绝大部分市场份额，公司多年聚焦的醚酯产品质量与国际知名公司品质相当，以服务龙头企业为主，不断实现进口替代，取得了较好的销售进展；（3）在国内原料价格明显回落的情况下，公司产品的国际竞争力进一步加强，在国际市场拓展中持续增长，提高了国际市场占有率，为企业销售带来了增量；（4）中国对风力发电的需求不断增加相应的润滑油的使用量增加。其中风电齿轮油和润滑脂一般采用合成润滑基础油实现，这也带来公司相关产品的需求增长。

（2）药用辅料

世界经济的发展、人口总量的增加、社会老龄化程度的提高以及居民保健意识的增强，全球对药品的需求仍然保持刚性增长。国内正处于深化医改的关键时期，集中采购、关联审评、一致性评价等一系列改革措施大大缩短了药品的流通环节，切实有效地降低了药品及医疗服务的价格，也带动了整体医药行业的正向发展。同时，我国颁布了一系列政策支持医药行业创新发展，如《“十四五”医药工业发展规划》提出将保障人民群众健康作为根本目标，促进医药工业发展向创新驱动转型，提升产业链稳定性和竞争力。

报告期内，药用辅料销售量同比下降2.42%，销售收入同比下降7.79%。主要原因如下：（1）各制药企业去年末加大制剂备货，今年处理积压库存，公司药用辅料销售量随之放缓，销售态势较往年有所下降；（2）医药集采政策对仿制药药价的影响，从药厂延伸至上游原辅包供应商，公司作为供应链中重要环节，辅料销售价格也受到一定影响；（3）由于原料价格下降，药用辅料的价格也随之下调，销售收入同比降幅大于销量降幅。

另外，报告期内公司积极把握原辅料海外机会，举措参加海外医药展，与国外知名企业促成合作，公司药用辅料的出口销量较去年明显增长。

“增品种、提品质、创品牌”，公司顺应医药行业需求，积极推动仿制药质量及疗效一致性评价工作，与制剂生产及研发企业紧密合作，坚持创新驱动战略，加大研发投入力度，提升生产工艺，优化产品结构，不断加快储备药用辅料的研发与上市申报进度，持续开发具有自主知识产权的新产品，通过关联审评、联合开发等多方式完善公司产品矩阵；在创新药研发方面，公司积

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极与药企合力协作，加速原料药与制剂的研发关联。2023 年 8 月，公司聚多卡醇原料药通过 CDE的技术审评，与制剂共同审评审批结果为 A 即已被激活，且为国内首家可销售状态，据此营销部灵活制定营销政策，促成多家开展关联合作。

截至 2024年 4月 24日，公司在 CDE原辅包登记平台已公示原辅料品种为 69个，其中可用于注射给药途径的辅料品种为25个；原料药3个。

2、技术研发工作

技术与研发创新是公司的核心竞争力之一。公司长期深耕润滑油基础油及药用辅料市场，并重点致力于高端药用材料和原料药的研发和生产，公司坚持独立研究为主、合作研究为辅的研发战略，自行组建研发团队，并持续投入资金和各种资源建设自有研发体系，有力地支持了公司的项目研发及创新发展。

报告期内，公司研究院继续加大自主创新力度，依托已有的技术开发、转化及应用评价平台，加强“产学研”合作，持续加大对原料药、高分子材料和疫苗佐剂等高端材料项目投入，公司重点研发项目按计划稳步推进，多个重点产品完成生产工艺验证，进入市场推广阶段。技术成果持续有效转化，获得受理专利28件，授权专利6件，集团获批2023年度江苏省工业和信息产业转型升级专项资金项目，集团下属子公司获批江苏省高新技术企业、江苏省专精特新中小企业等荣誉资质。

2023年度，研究院在研项目44项，其中原料药项目3项，新立项项目20项，年度获批原料药1个，新增原料药产品登记备案1个，药用辅料产品登记备案7个，已结题项目4项。

报告期内公司研发费用5564.46万元，同比增长3.30%，占营业收入4.81%。

3、安全生产与环保

报告期内，公司高度重视安全生产，加强建设高效稳定的执行团队，圆满完成年度生产任务；

同时，公司不断提升生产管理，强化全员的成本控制意识，通过培训及考核提高员工的质量意识、操作技能和综合素质。

公司生产经营严格按照环境保护制度及内控制度执行，在业务运作流程遵循国家有关环境保护的法律和法规。废水、废气、固体废弃物等主要污染物排放符合国家规定的排放标准。

报告期内，公司未发生重大安全生产事故，亦未发生重大环保违规事件。

二、报告期内公司所处行业情况

（1）药辅行业

“十四五”规划实施以来，医药行业政策密集出台，国家层面发布医药行业相关政策500余条，其中约有200余条重点政策，多项政策对未来几年医药领域发展影响重大。中国医药市场需求旺盛，终端规模持续上升，医药行业持续高增长，化药仿制药带量采购、高值耗材集采、医保目录谈判等政策持续加速推进，政策进度及强度不断超预期。因受国家药品集中带量采购、药品零加成等政策的影响，医药企业对于原辅料的降价压力凸显，因此中国原辅料企业面临降低成本提高竞争力的压力，在严峻的成本压力之下，中国辅料企业需持续优化资源配置、提升质量管理，以满足规模化药企的新要求。

随着政府愈加重视医药行业的规范治理，依托监管和引导的方式逐渐淘汰落后产能，鼓励药企转型升级，同时加大医药市场规范力度，打击违法涨价和恶意控销行为，医药行业愈发规范，行业无序、恶性竞争情况减少，产能无序扩张得到遏制，医药产业的竞争项目和范围也正从简单的数量竞争到质量竞争转变。药物制剂向高效、速效、长效，以及服用剂量小、毒副作用小高端制剂方向发展，这也推动着药用辅料的升级换代，新功能和性能的药用辅料将在高端药物制剂开发中发挥着重要的作用。药用辅料的研发速度必须与药品研发速度匹配，才能在这场医药赛道中取得领先位置。

中国医药行业作为一个正在高速发展的市场，受到全球跨国辅料企业的关注，国际巨头先后进入中国市场，抢占国内医药市场。随着一致性评价工作的广泛开展，进口辅料的质量优势得到充分验证，国内的辅料生产企业也面临较大的适用性竞争压力。药用辅料的质量安全问题日益成为中国医药行业的关键问题。药用辅料企业必须加强质量管控，不断提高产品质量和安全性，加

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强生产过程的监控和管理，确保药用辅料的质量稳定和安全可靠，才能更好地与国际辅料品牌抗衡竞争。

（2）润滑油行业

润滑油的核心原材料为基础油和添加剂，基础油是润滑油的主要成分，决定着润滑油的基本性质。润滑油行业的发展与宏观经济以及汽车、机械、交通运输、家用电器等行业的发展息息相关。中国经济发展进入新常态，与润滑油产业相关度较高的产业出现发展放缓甚至下降，产业整合淘汰落后产能，高档产品普及带来换油期延长，润滑油消费增速逐渐放缓，润滑油基础油的需求也呈现趋于平稳的态势。

国家“十四五”规划中提出坚持创新驱动发展，加快发展现代产业体系，要努力消除“卡脖子”产品。精细化工行业要集中有限目标、集中优势力量，努力发展国内经济发展急需的专用精细化学品，特别是紧紧围绕航天、大飞机、高铁、汽车轻量化，电子信息等工程，需要加快发展功能性材料，这一国家战略也积极推动了国内润滑油应用的进口替代进程，在此过程中，对于合成润滑基础油生产企业的创新研发能力与生产能力提供了新的机遇和挑战。

2023年中国电动汽车的渗透率已超过25%，在电动汽车中，电气部件与润滑油的交互越来越密切，其中一些电机和电气元件必须密切接触润滑油，有时候也可能浸没在润滑油中，并在静态浸没的同时与润滑油进行反复动态接触。专用电动汽车润滑油液对实现汽车功能与可靠性的重要性将日益凸显。公司重点开发的低粘度酯类产品具有优异的热力学性能，良好的电学性能，润滑性能和材料兼容性，正不断被各润滑油企业应用在电动汽车专用润滑油的配方开发中，在未来一旦润滑油企业配方开发成功选用了合成酯类做为主要基础油，这会为酯类油带来明显的市场增长。

近年来，随着充电桩的广泛应用，风电、太阳能发电等清洁能源消费的不断增长，与之相关的特高压输变电、储能的动力电池、燃料电池以及氢燃料汽车等，对润滑油提供了新的应用领域，如风电齿轮油、储能电池冷却液、硅片切削液润滑，氢能的压缩机油，充放电过程的绝缘油等应用，这些对合成油特色产品提出了新的需求。

国家大力发展的东数西算工程，在全国范围内规划了8个国家级算力枢纽节点，周边配套10个国家数据中心集群，庞大的设施体量以及日益增长的算力需求，使得传统的风冷技术已无法满足数据中心日益增长的散热需求，液体直接冷却成为未来新型数据中心建设的主要选择。合成基础油的特定产品，以其良好的热传导性能，优秀的击穿电压，低蒸发损失和生物可降解性成为这一新兴市场的重要选择产品。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司自成立以来一直专注于药用辅料及合成润滑基础油产品的研发、生产和销售。公司历经二十年来的不懈努力，形成了醚类精准聚合、酯类定向合成、高效分离提纯等核心技术，为药物制剂企业提供高安全性、多功能性的药用辅料，为润滑油企业提供性能卓越的合成润滑基础油。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司一直专注于药用辅料及合成润滑基础油产品的研发、生产和销售。公司历经二十年来的不懈努力，形成了醚类精准聚合、酯类定向合成、高效分离提纯等核心技术。随着募投项目的逐步投产，将有效提升公司经营业绩，扩大公司在药用辅料行业的领先优势。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入115583.98万元，同比增加4.03%；实现归属于上市公司股东的净利润11219.92万元，同比增加18.07%。

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(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1155839777.591111010682.204.03

营业成本839036256.46807962364.933.85

销售费用12835240.5610932045.6917.41

管理费用108665944.46115388996.49-5.83

财务费用14206911.479471462.2950.00

研发费用55644643.2853866870.783.30

经营活动产生的现金流量净额120243703.58108989026.4910.33

投资活动产生的现金流量净额-67842843.03-237678663.3871.46

筹资活动产生的现金流量净额4790917.96161195428.12-97.03

说明：

（1）营业收入变动原因：主要系销售量上涨所致；

（2）营业成本变动原因：主要系销售量上涨所致；

（3）销售费用变动原因：主要系本期广宣费增加，本期公司为了进一步开拓国外市场，增加了较多外贸展览与展位费用所致；

（4）管理费用变动原因：主要系公司实施限制性股票激励计划所致；

（5）财务费用变动原因：主要系报告期新增银行借款及汇兑损失所致；

（6）研发费用变动原因：主要系公司以创新研发为核心，不断加大研发投入，研发费用增加所致；

（7）经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要系报告期销售量增加、销售回款增加所致；

（8）投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系报告期工程项目付款较上期减少所致；

（9）筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系告期偿还银行借款金额高于去年同期所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用具体情况详见以下分析和说明

1.主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率

分行业营业收入营业成本比上年增比上年增毛利率比上年增减（%）

（%）减（%）减（%）合成润滑基

810088538.78647612173.6720.068.503.09增加4.2个百分点

础油

药用辅料291182064.58153001659.1347.45-7.798.99减少8.09个百分点

其他50357361.3836233910.6928.0525.1511.10增加9.10个百分点

合计1151627964.74836847743.4927.334.444.45减少0.01个百分点主营业务分产品情况毛利率营业收入营业成本

分产品营业收入营业成本毛利率比上年增减（%）

（%）比上年增比上年增

11/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告减（%）减（%）合成润滑基

础油（机械595247495.55471802998.3820.7410.216.06增加3.1个百分点类）合成润滑基

础油（非机214841043.23175809175.2918.174.02-4.12增加6.95个百分点械类）药用辅料

98765647.6114853857.3384.96-16.64-18.05增加0.26个百分点（注射用）药用辅料

（非注射192416416.97138147801.8028.20-2.4713.00减少9.84个百分点用）

其他50357361.3836233910.6928.0525.1511.10增加9.10个百分点

合计1151627964.74836847743.4927.334.444.45减少0.01个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率

分地区营业收入营业成本比上年增比上年增毛利率比上年增减（%）

（%）减（%）减（%）

东北地区21767175.1515649726.4828.10-35.03-35.19增加0.17个百分点

华北地区90536968.0765299683.0727.88-19.58-19.47减少0.09个百分点

华中地区106364127.9077232077.1427.39-14.86-14.91增加0.04个百分点

华东地区714369312.67514110675.6728.0313.1512.84增加0.19个百分点

华南地区79851253.9956965585.8028.66-8.23-8.48增加0.19个百分点

西北地区7172609.755047928.8829.62-30.83-31.10增加0.27个百分点

西南地区39701572.5528500082.0428.2117.9417.78增加0.09个百分点

境外91864944.6674041984.4119.4032.7032.65增加0.03个百分点

合计1151627964.74836847743.4927.334.444.45减少0.01个百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率

销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增毛利率比上年增减（%）

（%）减（%）减（%）

直销模式1151627964.74836847743.4927.334.444.45减少0.01个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

2.产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比上销售量比上库存量比上主要产品单位生产量销售量库存量

年增减（%）年增减（%）年增减（%）

合成润滑基础油吨52320.5751727.245955.5713.2318.1311.07

药用辅料吨10066.789162.951770.134.15-2.42104.33产销量情况说明无

3.重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

12/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

4.成本分析表

单位：元分行业情况上年同期本期金额较成本构成本期占总成情况分行业本期金额上年同期金额占总成本上年同期变

项目本比例(%)说明

比例(%)动比例(%)

材料费用535200578.1566.51521196821.6769.692.69合成润滑基

制造费用82786762.2810.2974018790.129.911.85础油

直接人工19681444.542.4520830321.492.79-5.52

材料费用93134179.5111.57104913839.9414.03-11.23

药用辅料制造费用61367756.657.6319339903.412.59217.31

直接人工12490766.981.557607293.711.0264.19分产品情况上年同期本期金额较成本构成本期占总成情况分产品本期金额上年同期金额占总成本上年同期变

项目本比例(%)说明

比例(%)动比例(%)

合成润滑基材料费用398427222.0949.51381339920.0450.994.48

础油（机械制造费用52483065.606.5246909635.126.2711.88类）直接人工12382113.891.5413616425.731.82-9.06

合成润滑基材料费用136773356.0617.00139856901.6318.7-2.20

础油（非机制造费用30303696.683.7727109155.003.6211.78械类）直接人工7299330.650.917213895.760.961.18

材料费用11520825.411.4313666797.311.83-15.70药用辅料

制造费用3617706.640.451114491.700.15224.61（注射用）

直接人工739263.460.09436837.740.0669.23

药用辅料材料费用81613354.1010.1491247042.6312.2-10.56

（非注射制造费用57750050.007.1818225411.712.44216.87用）直接人工11751503.521.467170455.970.9663.89

成本分析其他情况说明：

本期药用辅料生产成本中制造费用、直接人工金额较上年同期变动比例较大，主要系2万吨/年募投项目投入生产，折旧及人工费用相对增加所致。

5.报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

6.公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

7.主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额36410.89万元，占年度销售总额31.50%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

13/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额29636.71万元，占年度采购总额25.12%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明无

3.费用

√适用□不适用

名称2023年2022年同比增减（%）重大变动说明

销售费用12835240.5610932045.6917.41-

管理费用108665944.46115388996.49-5.83-

财务费用14206911.479471462.2950.00-

研发费用55644643.2853866870.783.30-

变动说明：

（1）销售费用变动原因说明:主要系本期广宣费增加，为了进一步开拓国外市场，增加了较多外贸展览与展位费用所致；

（2）管理费用变动原因说明:主要系公司实施限制性股票激励计划所致；

（3）财务费用变动原因说明:主要系报告期银行借款及汇率波动所致；

（4）研发费用变动原因说明:主要系公司以创新研发为核心，不断加大研发投入，研发费用增加所致。

4.研发投入

（1）研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入55644643.28本期资本化研发投入0

研发投入合计55644643.28

研发投入总额占营业收入比例（%）4.81

研发投入资本化的比重（%）0

（2）研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量133

研发人员数量占公司总人数的比例（%）19.76研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生4硕士研究生20

14/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

本科63专科32高中及以下14研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）52

30-40岁（含30岁，不含40岁）54

40-50岁（含40岁，不含50岁）19

50-60岁（含50岁，不含60岁）7

60岁及以上1

（3）情况说明

□适用√不适用

（4）研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计894069960.57829006246.327.85

经营活动现金流出小计773826256.99720017219.837.47

经营活动产生的现金流量净额120243703.58108989026.4910.33

投资活动现金流入小计6228109.0031223748.79-80.05

投资活动现金流出小计74070952.03268902412.17-72.45

投资活动产生的现金流量净额-67842843.03-237678663.3871.46

筹资活动现金流入小计492310000.00483315540.241.86

筹资活动现金流出小计487519082.04322120112.1251.35

筹资活动产生的现金流量净额4790917.96161195428.12-97.03

汇率变动对现金及现金等价物的影响526949.111058812.60-50.23

现金及现金等价物净增加额57718727.6233564603.8371.96

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上期期末本期期末数占总资数占总资金额较上项目名称本期期末数上期期末数产的比例产的比例期期末变

（%）（%）动比例

15/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

（%）

货币资金157546346.646.9199827619.024.6757.82

应收款项融资52118633.482.2917656994.840.83195.17

预付款项18278045.190.8012800589.300.6042.79

其他流动资产6850983.330.3017463591.620.82-60.77

固定资产976963182.3842.87622896920.3929.1356.84

在建工程494949300.0621.72835197771.0039.06-40.74

长期待摊费用348866.580.021333397.070.06-73.84

递延所得税资产9250413.350.415980522.780.2854.68

其他非流动资产1229716.410.0516575314.100.78-92.58

应交税费13322644.740.5824844533.541.16-46.38

其他应付款21256176.740.9330817170.551.44-31.02一年内到期的非

20672519.570.919222423.720.43124.15

流动负债

长期借款85300000.003.7440000000.001.87113.25

变动说明：

（1）货币资金较上年期末增加57.82%，主要系报告期销售量较上期增加，销售回款增加所致；

（2）应收款项融资较上年期末增加195.17%，主要系报告期销售量较上期增加，销售回款增加；

公司前募在建工程逐步完工，付款减少所致；

（3）预付款项较上年期末增加42.79%，主要系报告期末材料预付款较上期增加所致；

（4）其他流动资产较上年期末减少60.77%，主要系上期留抵增值税本期使用所致；

（5）固定资产较上年期末增加56.84%，主要系本期工程项目竣工所致；

（6）在建工程较上年期末减少40.74%，主要系本期工程项目竣工所致；

（7）长期待摊费用较上年期末减少73.84%，主要系上期长期待摊费用本期摊销所致；

（8）递延所得税资产较上年期末增加54.68%，主要系报告期内内部交易未实现利润计提递延所得税所致；

（9）其他非流动资产较上年期末减少92.58%，主要系较上期工程类预付款减少，子公司威尔药业科技留抵增值税减少所致；

（10）应交税费较上年期末减少46.38%，主要系子公司威尔生物科技享受增值税税收优惠政策所致；

（11）其他应付款上年期末减少31.02%，主要系报告期限制性股权激励所致；

（12）一年内到期的非流动负债较上年期末增加124.15%，主要系报告期一年内到期的长期借款金额增加所致；

（13）长期借款较上年期末增加113.25%，主要系报告期新增银行长期借款所致。

其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

16/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

公司以醚类精准聚合、酯类定向合成、高效分离提纯为核心，围绕核心技术开发产品，根据产品用途，公司的产品可分为药用辅料和合成润滑基础油。

医药制造行业经营性信息分析

1.行业和主要药(产)品基本情况

(1).行业基本情况

√适用□不适用

详见本报告第三节“管理层讨论与分析”的第二条“报告期内公司所处行业情况”。

(2).主要药（产）品基本情况

√适用□不适用

按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况

√适用□不适用

公司药用辅料产品应用覆盖注射、眼用、吸入、口服、外用等各种药物剂型领域，以保证药物剂型的安全性、有效性及质量可控。公司药用辅料产品拥有行业领先的技术优势，得到制剂厂商的优先选用；其中，相关注射用辅料产品的生产技术及质量控制处于国际先进水平。

报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况

□适用√不适用报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况

□适用√不适用情况说明

□适用√不适用

按治疗领域或主要药（产）品等分类划分的经营数据情况

□适用√不适用情况说明

□适用√不适用

2.公司药（产）品研发情况

(1).研发总体情况

√适用□不适用

技术与研发是公司的核心竞争力之一。公司长期深耕药用辅料市场，并重点致力于注射用药用辅料的研发和生产，公司坚持独立研究为主、合作研究为辅的研发战略，自行组建研发团队，并持续投入资金和各种资源建设自有研发体系。公司设立研究院及集团技术中心，负责研究开发、技术创新，并自主创建了省级水溶性药用辅料工程技术研究中心、市级工程技术研究中心等创新研发平台。

为进一步加强公司的研发实力，公司除了依靠自身技术力量进行研究开发以外，还注重产学研的结合，在项目的不同阶段、不同层次广泛开展对外合作研究。公司与国内知名高校、研究机构进行了研究合作，实现产学研之间优势互补、资源共享、共求发展。此外，公司与国内多家制药企业联合进行产品开发，丰富药用辅料产品品类。

(2).主要研发项目基本情况

□适用√不适用

17/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(3).报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药（产）品情况

□适用√不适用

(4).报告期内主要研发项目取消或药（产）品未获得审批情况

□适用√不适用

(5).研发会计政策

√适用□不适用

公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(6).研发投入情况同行业比较情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币研发投入占营业研发投入占净资研发投入资本同行业可比公司研发投入金额

收入比例（%）产比例（%）化比重（%）

山河药辅（2022年报）3442.544.894.76-

尔康制药（2023年报）5743.773.221.19-

同行业平均研发投入金额4593.16

公司报告期内研发投入占营业收入比例（%）4.81

公司报告期内研发投入占净资产比例（%）3.49

公司报告期内研发投入资本化比重（%）-

研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明

□适用√不适用

(7).主要研发项目投入情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币研发投研发投入占本期金额较上年研发投研发投入费研发项目入资本营业收入比同期变动比例入金额用化金额

化金额例（%）（%）

聚乙二醇系列原料药的研究与开发509.20509.20-0.44153.73

甘油酯系列产品的研究开发613.80613.80-0.53-9.22

新型动物疫苗佐剂研发375.53375.53-0.329.36

磷脂系列产品的开发研究162.44162.44-0.14-32.56

18/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

丙交酯乙交酯共聚物系列产品的开

43.9243.92-0.04-58.75

发和应用评价

眼用制剂常用辅料的研究与开发491.42491.42-0.43341.47满足制剂客户关联开发需求的定制

271.98271.98-0.24-

辅料系列产品的研发

新型人用疫苗佐剂的研究与开发167.02167.02-0.14-

缓控释制剂药用辅料的研究与开发85.0385.03-0.07-

新型酯基介电液材料开发288.01288.01-0.2511.03

3.公司药（产）品销售情况

(1).主要销售模式分析

√适用□不适用

公司药用辅料产品的销售模式主要为直接销售。公司下游客户主要为药品制造企业，公司直接面向客户独立销售。

(2).销售费用情况分析销售费用具体构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

具体项目名称本期发生额本期发生额占销售费用总额比例（%）

职工薪酬663.4951.69

招待费198.6215.48

其他421.4132.83

合计1283.52100.00同行业比较情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

同行业可比公司销售费用销售费用占营业收入比例（%）

山河药辅（2022年报）2328.293.30

尔康制药（2023年报）13849.617.77

公司报告期内销售费用总额1283.52

公司报告期内销售费用占营业收入比例（%）1.11销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

19/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

化工行业经营性信息分析

1.行业基本情况

(1).行业政策及其变化

√适用□不适用

详见本报告第三节“管理层讨论与分析”的第二条“报告期内公司所处行业情况”。

(2).主要细分行业的基本情况及公司行业地位

√适用□不适用

润滑油由基础油和添加剂两部分构成，基础油通常在润滑油中所占比例为70%-99%。润滑油基础油行业与润滑油行业紧密相关，润滑油基础油的需求随着润滑油行业的变化而变化。19世纪

90年代开始，随着润滑油消费总量的增长，润滑油基础油的需求也持续增长；近年来，润滑油消

费增速逐渐放缓，润滑油基础油的需求也呈现趋于平稳的态势，其中普通润滑油的需求比例下降，合成润滑油的需求比例增加。据 KLINE咨询公司预计，全球合成润滑剂的需要量占比 6%-7%，但是合成基础油每年的需求增速可达4%。

公司在合成润滑基础油行业是进入醚类、酯类合成润滑基础油领域较早的公司，产品获得江苏名牌产品证书、江苏省高新技术产品认定证书、江苏省新产品新技术鉴定验收证书等认定。

美国石油协会将润滑基础油分为5类，公司所生产合成润滑基础油属于最高等级。公司产品适用于高温、低温、高压、高湿等苛刻工况环境，可用于制造航空、航天、航海、风电、高铁，机器人等高科技领域用润滑油。

2.产品与生产

(1).主要经营模式

√适用□不适用

1、采购模式

公司已建立包括合格供应商管理、采购过程管理、支付管理等方面的完整系统的采购管理系统，根据公司订单情况及库存情况，自主实施采购。

2、生产模式

公司采取以销定产的方式自主生产。每年初，公司生产部根据年度销售计划，结合库存情况，制订年度生产计划。每月初，生产部根据销售订单情况、销售预测、库存情况，制订月度生产计划，并细化到每周形成周生产计划，向各作业部下达。各作业部按照生产计划排班实施生产。

3、销售模式

公司直接面向市场进行独立销售，已建立完善的销售体系。公司产品的销售模式主要为直接销售公司下游客户主要为药品制造企业、大型润滑油生产企业等。

报告期内调整经营模式的主要情况

□适用√不适用

(2).主要产品情况

√适用□不适用产品所属细分行业主要上游原材料主要下游应用领域价格主要影响因素

环氧乙烷、环氧丙烷、机械类润滑油基础油机械类润滑油原材料价格变动三羟甲基丙烷

环氧乙烷、环氧丙烷、非机械类润滑油基础油非机械类润滑油原材料价格变动三羟甲基丙烷

20/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(3).研发创新

√适用□不适用

公司自设立以来即高度重视研发创新工作，将技术研发作为公司发展的核心竞争力。公司一直专注于药用辅料和合成润滑基础油行业，已经形成了醚类精准聚合、酯类定向合成、高效分离提纯等核心技术。公司十分重视产品和技术的开发与创新工作，为保证公司产品的竞争力和持续的技术领先优势，公司研发投入常年保持较高水平。稳定的研发投入是公司技术领先和保持核心竞争力的重要保障。

(4).生产工艺与流程

√适用□不适用

a聚醚类产品工艺流程

环氧乙烷/环氧丙烷起始剂聚合反应精制处理包装成品催化剂

b酯类产品工艺流程有机醇或有机醇组合物催化剂酯化反应精制处理包装成品有机酸或有机酸组合物

c封端醚类产品工艺流程

环氧乙烷/封端剂环氧丙烷起始剂聚合反应封端反应精制处理包装成品催化剂催化剂

(5).产能与开工情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币在建产能在建产能预

主要厂区或项目设计产能产能利用率（%）在建产能已投资额计完工时间

合成润滑油基础油等38000吨106.32---生产能力的增减情况

□适用√不适用产品线及产能结构优化的调整情况

□适用√不适用

21/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

非正常停产情况

□适用√不适用

3.原材料采购

(1).主要原材料的基本情况

√适用□不适用主要结算价格同比变采购模式采购量耗用量

原材料方式动比率（%）

以合格供应商管理、招标评标

环氧乙烷管理、采购过程管理、支付管电汇-11.53%22579.98122609.277理等相结合的采购管理模式。

以合格供应商管理、招标评标

环氧丙烷管理、采购过程管理、支付管电汇-6.54%14889.7714870.261理等相结合的采购管理模式。

以合格供应商管理、招标评标

丙二醇管理、采购过程管理、支付管电汇-34.06%1671.151626.744理等相结合的采购管理模式。

以合格供应商管理、招标评标三羟甲基

管理、采购过程管理、支付管电汇-29.23%1796.161770.267丙烷理等相结合的采购管理模式。

以合格供应商管理、招标评标

J型油酸 管理、采购过程管理、支付管 电汇 -39.81% 5028.92 5074.28理等相结合的采购管理模式。

主要原材料价格变化对公司营业成本的影响：价格上涨增加营业成本；价格下降减少营业成本。

上表中采购量及耗用量单位为吨。

(2).主要能源的基本情况

√适用□不适用价格同比变主要能源采购模式结算方式采购量耗用量

动比率（%）

电(千瓦时)外购货币结算2.0031116762.8031116762.80

蒸汽(吨)外购货币结算3.7470299.0070299.00

主要能源价格变化对公司营业成本的影响：价格上涨增加营业成本；价格下降减少营业成本。

(3).原材料价格波动风险应对措施持有衍生品等金融产品的主要情况

□适用√不适用

(4).采用阶段性储备等其他方式的基本情况

□适用√不适用

4.产品销售情况

(1).按细分行业划分的公司主营业务基本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

22/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

营业收毛利率营业成本同行业同领毛利率入比上比上年细分行业营业收入营业成本比上年增域产品毛利

(%)年增减增减减（%）率情况

（%）（%）

上升4.2合成润滑

81008.8564761.2220.068.503.09个百分/

基础油点

(2).按销售渠道划分的公司主营业务基本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

销售渠道营业收入营业收入比上年增减（%）

国内销售73432.857.42

国外销售7576.0020.12会计政策说明

□适用√不适用

5.环保与安全情况

(1).公司报告期内重大安全生产事故基本情况

□适用√不适用

(2).重大环保违规情况

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司投资设立下述公司：（1）南京威尔健康科技有限公司，注册资本2300万元，主营业务食品添加剂生产；化妆品生产；食品生产；特殊医学用途配方食品生产；（2）威尔健康科技（武汉）有限公司系南京威尔健康科技有限公司投资设立，注册资本300万元，主营业务技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让，食品添加剂生产及销售、化妆品生产。

具体财务数据详见下文（七）主要控股参股公司分析。

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

23/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

本计入本本期权益期期出的累计

资产本期公允价值购售/期初数计公提其他变动期末数类别变动损益买赎允价的金回值变减额金动值额

其他68793969.851292317.891206030.1571292317.89

合计68793969.851292317.891206030.1571292317.89证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元威尔生物科美东汉威威尔生物公司名称威尔药业科技南京健康武汉健康技科技材料

技术服务、食品添加

药用辅料、技术开发、剂生产，化高级合成润农药助剂技术咨询、

药用辅料的研咨询技术妆品生产，滑材料、特和生物基技术转让，主营业务发、生产与销服务、检验食品添加种表面活性材料的生食品添加剂

售检测服务剂销售，技剂材料的生产与销售生产及销

术服务、技

产与销售售、化妆品术开发生产

注册资本4000.00600.004277.82800.002300.00300.00

资产总额109733.3257609.437817.042692.61534.96481.11

负债总额105468.5513010.054497.461225.580.07307.66

所有者权益4264.7744599.383319.581467.03534.89173.45

营业收入21331.6485473.501147.544722.18-170.54

净利润505.019748.87-26.76423.00-3.11-126.56

24/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

公司持股比例100%100%100%100%51%100%公司名称威尔研究院兴威生物中威泓威生物扬州威尔杰威新能源生物基材料电子专用材

技术服务、技生物化工食品生产；饲料添加制造；生物料研发与制

主营业务术开发、技术产品技术食品添加剂生产；兽

基材料技术造、新材料咨询研发剂生产药生产研发技术研发

注册资本3000.005000.001000.00200.002000.00195.00

资产总额1393.342454.80979.30190.751658.0518.04

负债总额2207.790.10713.7053.43530.795.51

所有者权益-814.452454.70265.60137.321127.2612.53

营业收入654.81-393.19-13.76-

净利润-617.79-97.26-188.05-25.29-326.13-5.47

公司持股比例100%64%39%30%80%70%公司名称威尔化工

药用辅料、高级合成润滑材

主营业务料、特种表面活性剂材料的生产与销售

注册资本100.00

资产总额-

负债总额-

所有者权益-

营业收入-

净利润-

公司持股比例100%

说明:

(1)泓威生物系控股子公司中威生物投资设立，中威生物对其持股30%；(2)武汉健康系控股

子公司威尔健康投资设立，威尔健康对其持股100%。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析行业格局和趋势

√适用□不适用

详见本报告第三节“管理层讨论与分析”的第二条“报告期内公司所处行业情况”。

公司发展战略

√适用□不适用

在充分发掘现有生产潜能、加快新增产能的形成、积极稳妥开展投资并购的基础上，通过科技创新与卓越运营，成为具有自动化，智能化生产平台的药用辅料和合成润滑基础油行业领先企业，并同时为全体员工打造共谋发展的广阔平台。

25/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

经营计划

√适用□不适用

1、产品开发计划

在药用辅料方面，随着我国药物制剂行业的发展，对于药用辅料品种、技术等级、定制标准的需求不断提升。公司将加深对现有药用辅料品种多规格的开发，补充产品系列，持续强化公司在供注射用药用辅料方面的优势。同时，公司将紧跟行业发展趋势，把握缓控释、透皮、靶向给药等特殊制剂，以及生物制品用药用辅料的发展需求，持续推出技术水平高、市场竞争力强、性价比高的药用辅料产品。

在合成润滑基础油方面，公司将密切关注下游润滑油行业的发展方向，结合自身技术优势，以高端市场需求为主要方向，开发适应特殊工况条件需要的新产品，丰富产品系列。着重开发新结构及满足新需求等润滑用高级合成润滑基础油系列产品。围绕碳中和的全球发展目标，聚焦新能源汽车和减排空调器的合成基础油需要，持续开发创新产品。

2、市场拓展计划

公司将充分发挥技术研发和产品标准领先优势，遵循“绿色安全、专精特新”的理念，以高端产品服务于高端客户为目标，通过定制化产品、专业化服务扩大产品市场占有率。

在药用辅料领域，以普通药用辅料为基础，重点进行注射用辅料的市场化应用开发，紧密配合国内客户做好药品一致性评价及关联评审工作，促进国内重点客户对高标准、高安全性药用辅料的应用，进一步提高药用辅料的国内市场占有率，提升品牌形象；同时，力争通过欧美国家的相关产品生产质量认证，实现药用辅料的全球化销售。

在合成润滑基础油领域，紧紧围绕航天，大飞机，高铁，汽车轻量化，电子信息等重大工程需要用合成基础油产品，进行产品结构的优化调整，强化定制服务和市场开发工作。通过优质产品、定制化能力、技术及售后服务等替代进口产品，并扩大海外市场销售规模、提高国内高端产品市场占有率。

3、研发与创新计划

公司将围绕现有核心技术，坚持自主研发为主，将自主研发与合作研发有机结合，持续开展研发与创新。

公司将以新型研发机构和重点实验室建设为契机，充分发挥“国家药品监督管理局药物制剂及辅料研究与评价重点实验室”、“江苏省水溶性药用辅料工程技术研究中心”、“合成润滑新材料工程技术研究中心”、“博士后流动站”等平台优势，持续进行研发投入、加强研发基础设施建设，引进高端人才、加强研发团队的专业培训，打造技术研发团队，完善技术研发体系，提升创新能力。同时，公司将加强与高校和院所进行产学研合作，不断提升企业的科研创新能力。

4、资本运营计划

公司不断提高自身进行资本运作的能力，围绕加快主营业务拓展、促进科研创新等方面开展投资并购工作，促进公司更好地发展；同时根据业务发展需要，适时通过资本市场直接融资或申请银行贷款等方式筹集资金，满足公司各项发展规划对资金的需求。

可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场风险

（1）药辅行业

在关联审评审批制度一致性评价政策的推动下，药用辅料市场将会重新分配，生产不规范、产品质量水平低下、技术水平落后的企业将逐渐丧失市场竞争力而失去市场份额，而生产规范、产品质量水平较高、技术和研发实力强的企业将在市场竞争中占据优势、快速扩张，行业集中度有望得到提高。

我国药用辅料起步较晚，整体水平较低，药用辅料在整个药品制剂中占比较低，未来我国药用辅料行业的发展空间和市场规模巨大。随着我国相关政策和制度的出台，尤其是仿制药一致性评价和药用辅料关联审评审批的推进，药用辅料企业的行业壁垒和准入门槛不断提高。我国药用辅料行业将进入整合阶段，行业集中度将不断提高，竞争主要在行业内专业化大型药用辅料生产企业和国际知名药用辅料企业之间。

（2）润滑油行业

26/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

合成润滑基础油属于技术要求较高的细分市场，公司产品规格齐全，品质与国外知名品牌相当，在国内拥有领先优势；但受全球经济下行、国内需求下降、产能过剩等综合因素影响，部分品种可能面对较大的竞争压力，进而影响公司的利润。

围绕电子工业、新能源、数据中心等战略性新兴行业，公司研究院正在配合下游润滑油厂家积极开发新型润滑油产品，由于外部环境变化的不确定性、技术研发项目的难度和复杂性、研发人员知识储备和能力有限等都可能导致研发失败的风险，从而影响公司的战略布局目标实现。

2、经营风险

（1）产品及技术研发风险目前，我国药用辅料和合成润滑基础油的产品、技术和服务水平较国外先进国家仍有较大差距。行业的发展、下游产业的推动，必然促进药用辅料和合成润滑基础油产业升级，产品性能、质量持续提高，产品品种和规格日益丰富。

新产品及技术的研发存在一定的不确定性，加之药用辅料产品安全性要求高、监管要求严格。如研发失败、研发成果无法实现产业化、研发产品无法获得市场认可，则可能对公司的经营业绩产生不利影响。

公司应布局新材料和新能源方向的产品需要，深入重点客户的前沿需求，共同开发创新解决方案和产品，持续投入较高的科研及市场费用。但是，新产品方案短期内可能与市场需求不匹配或达不到预期效果，产品上市进程不能如期，进而影响公司的利润增长。

（2）产品质量控制风险

药用辅料是药品的重要组成部分，直接影响药品的质量和药效，关系到使用者的生命健康安全。药用辅料产品质量直接影响产品的安全性。

国家高度重视药品的质量安全，并逐步加强药用辅料的监管。同时，公司经营规模的扩大对公司产品质量控制水平的要求也相应提高。如公司不能持续评估和改进质量控制体系并有效执行，从技术、检验等方面持续改进质量控制手段，则可能面临产品质量控制能力不能适应经营规模的扩大以及日益严格的监管要求的风险，公司药用辅料产品的质量和安全性可能受到影响，将对公司的经营产生不利影响。

（3）主要原材料供应及价格波动的风险

环氧乙烷、环氧丙烷等化工原料占公司原材料采购的比重较高，系公司主要原材料，其供应的充足与否、价格波动将直接影响公司的生产经营。如因供应商停产检修、突发情况等因素导致原材料供应无法满足生产，公司将面临开工不足、产销量下降的风险。

环氧乙烷、环氧丙烷等化工原料是石化行业的下游产品，其价格与石油价格密切相关。若其价格持续发生较大幅度波动，而公司在产成品定价、成本控制等方面未能及时有效应对，则公司将面临成本大幅波动而导致业绩波动的风险。

（4）环保及安全生产风险

公司的生产以合成工艺为主，在生产经营中会产生废水、废气和固体废弃物。政府、社会公众对环保问题越来越重视，环保监管趋严。随着国家对环境保护的要求越来越高，如果未来环境保护的要求或监管政策大幅提高，公司可能需要满足更高的环保要求，或追加环保投入，从而导致生产运营成本提高，可能会影响公司的经营业绩。

公司生产中使用的环氧乙烷、环氧丙烷等化学原材料，具有易燃、易爆、腐蚀性或毒性等特质，对运输、存储、使用有着较高的要求。如公司在未来生产规模扩大的过程中，未能持续健全安全生产体系并有效执行，或因外部不可抗因素而导致重大安全事故发生，则可能对公司生产经营产生不利影响。

（5）经营规模扩大带来的管理风险

募集资金投资项目实施后，公司的经营规模、生产能力、资产规模等方面均将大幅提高。公司规模的迅速扩大，对技术研发、市场开拓、生产销售、财务内控、质量控制等方面的管理能力提出了更高、更精细化的要求。如公司不能及时提高管理水平与精细化程度，则可能对公司业务产生不利影响，从而影响公司的稳健、持续发展。

其他

□适用√不适用

27/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

28/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司按照《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《上市公司治理准则》等法律、法规的规定，制订了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等内部治理相关制度；同时，建立了由股东大会、董事会、监事会、经理层组成的规范的公司治理架构，同时在董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核专门委员会，并制定了各委员会工作细则。通过对治理制度细则等有效落实，公司已建立符合上市公司要求的法人治理结构。

公司股东大会、董事会、监事会能够按照《公司法》《证券法》等有关法律法规及《公司章程》及公司内部制度的规定规范运作，依法履行各自的权利和义务。历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、议案审议的程序等方面符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，未有违法违规情况的发生。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期审议通过《关于<公司2022年度董事会工作报告>的议案》《关于<公司2022年度监事会工作报告>的议案》《关于<公司2022年年度报告>及其摘要的议案》《关于<公司2022年度财务决算报告>的议案》《关于公司2022年度利润分配预案的议案》《关于公司续聘2023年年审会计师事务所的议2022 年年 www.sse.com.cn 案》《关于公司及子公司向银行申请综合授

2023-5-度股东大（公告编号：2023-5-19信额度的议案》《关于<公司第三届董事、

18会2023-018）监事及高级管理人员薪酬方案>的议案》《关于修订<公司章程>及办理工商变更登记的议案》《关于修订<公司股东大会议事规则>等部分治理制度的议案》《关于修订<公司监事会议事规则>的议案》《关于选举第三届董事会非独立董事的议案》《关于选举第三届董事会独立董事的议案》《关于选举第三届监事会股东代表监事的议案》。

2023 年第 www.sse.com.cn 审议通过《关于公司符合向不特定对象发行

2023-7-62023-7-7一次临时（公告编号：可转换公司债券条件的议案》《关于公司向

29/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期股东大会2023-029）不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报告的议案》《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补回报措施及相关主体承诺的议案》《关于未来

三年（2023年-2025年）股东分红回报规划的议案》《关于制定〈可转换公司债券持有人会议规则〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士全权办理公司向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜的议案》。

2023 年第 www.sse.com.cn 审议通过《关于公司向不特定对象发行可转

2023-8-二次临时（公告编号：2023-8-15换公司债券募集资金使用可行性分析报告

14股东大会2023-041）（修订稿）的议案》。

2023 年第 www.sse.com.cn2023-11-审议通过《关于增加经营范围及修订<公司三次临时（公告编号：2023-11-17

16章程>的议案》。

股东大会2023-060）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

30/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股年度内股报告期内从公司是否在公性任期起始任期终止增减变姓名职务年龄年初持股数年末持股数份增减变获得的税前报酬司关联方别日期日期动原因

动量总额（万元）获取报酬

吴仁荣董事长、总裁男612023-5-182026-5-1718521981185219810/99.07否

董事、副总裁、总

高正松男592023-5-182026-5-1714111986141119860/82.56否工程师

陈新国董事、副总裁男562023-5-182026-5-1714111986141119860/82.56否

沈九四董事（新任）男542023-5-182026-5-1771740006905500-268500减持38.46否

管国锋独立董事（新任）男622023-5-182026-5-17000/4.97否

管亚梅独立董事（新任）女542023-5-182026-5-17000/4.97否

魏明独立董事（新任）男362023-5-182026-5-17000/4.97否

吴荣文监事会主席男582023-5-182026-5-17298000029800000/60.56否

李有宏监事男602023-5-182026-5-17000/37.28否

彭晖监事男562023-5-182026-5-17000/12.27否

邹建国副总裁男612023-5-182026-5-175000037500-12500减持77.04否

副总裁、董事会秘

唐群松男572023-5-182026-5-1714111986141119860/71.19否

书、财务总监

樊利平董事（离任）男532020-4-82023-5-18000/0否

贾如独立董事（离任）女452020-4-82023-5-18000/4.01是

杨艳伟独立董事（离任）女512020-4-82023-5-18000/4.01否

张灿独立董事（离任）女592020-4-82023-5-18000/4.01否

王福秋副总裁（离任）男622020-4-82023-5-18200000150000-50000减持26.44否

合计/////7126193970930939-331000/614.37/

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其它情况说明

√适用□不适用

1、公司于2023年5月18日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于选举第三届董事会非独立董事的议案》《关于选举第三届董事会独立董事的议案》《关于选举第三届监事会股东代表监事的议案》。同日召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》《关于选举公司第三届董事会各专门委员会委员的议案》《关于聘任公司高级管理人员的议案》等。第三届董事会成员为吴仁荣、高正松、陈新国、沈九四及独立董事管国锋、管亚梅、魏明。贾如、杨艳伟、张灿不再担任公司独立董事、樊利平不再担任外部董事，王福秋不再担任公司管理人员。

2、上述公司新任董事及离任监事、高级管理人员的薪酬按其实际任期计算并予发放。

3、公司已离任的独立董事贾如女士在其他兼任董事的企业有领取报酬，故其对应的“是否在公司关联方获取报酬”栏中填写“是”。

报告期内领取报酬报告期内领取报酬报告期内从公司获得的税前报是否在公司关联方姓名职务

起始年月终止年月酬总额（万元）获取报酬

沈九四董事（新任）2023-52023-1238.46否

管国锋独立董事（新任）2023-52023-124.97否

管亚梅独立董事（新任）2023-52023-124.97否

魏明独立董事（新任）2023-52023-124.97否

贾如独立董事（离任）2023-12023-54.01是

杨艳伟独立董事（离任）2023-12023-54.01否

张灿独立董事（离任）2023-12023-54.01否

王福秋副总裁（离任）2023-12023-526.44否

合计///91.84/姓名主要工作经历

吴仁荣1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，正高工程师。1986年7月至2000年1月就职于金陵石化公司化工二厂。

2000年2月至今，就职于南京威尔药业集团股份有限公司，现任公司董事长兼总裁，兼任南京化学试剂股份有限公司董事长、江苏华泰晨

光药业有限公司董事长、泰州市开发区佰赛德医药科技有限公司执行董事、南京宝宸信息科技有限公司执行董事等。

高正松1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，正高工程师。1986年7月至2000年1月就职于金陵石化公司化工二厂。

2000年2月至今，就职于南京威尔药业集团股份有限公司，现任公司董事、常务副总裁、总工程师，兼任南京化学试剂股份有限公司董事。

陈新国1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，工程师、高级营销师。1986年7月至2000年1月就职于金陵石化公司化工二厂。2000年2月至今，就职于南京威尔药业集团股份有限公司，现任公司董事、副总裁，兼任南京化学试剂股份有限公司董事、南京宝宸信息科技有限公司监事。

32/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

沈九四1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，工程师。1991年8月至2000年1月就职于金陵石化公司化工二厂。2000年2月至今，就职于南京威尔药业集团股份有限公司，现任公司总裁助理兼副总工程师。2023年5月至今，担任公司董事。

管国锋1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1984年7月至2020年11月，历任南京工业大学化工学院系主任及副院长、继续教育学院院长、教务处处长、研究生院常务副院长、科研部部长。2019年5月至今，担任南京工业大学西太湖产业学院院长，兼任南工大西太湖(常州)科技有限公司执行董事、总经理。2023年5月至今，担任公司独立董事。

管亚梅1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1993年8月至今就职于南京财经大学，目前担任南京财经大学会计学院教授，兼任安徽华茂纺织股份有限公司、国睿科技股份有限公司、南京长江都市建筑设计股份有限公司独立董事。2023年5月至今，担任公司独立董事。

魏明1988年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2014年7月至2022年12月，担任江苏华昕律师事务所律师。2023年1月至2023年9月，担任江苏中盟律师事务所律师。2023年10月至今，江苏达岸律师事务所律师、合伙人。2023年5月至今，担任公司独立董事。

吴荣文1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历，工程师。1985年12月至2000年7月就职于金陵石化公司化工二厂，2000年8月至今，就职于南京威尔药业集团股份有限公司，现任公司监事会主席。

李有宏1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。1982年8月至2004年5月就职于金陵石化公司化工二厂，2004年6月至2007年

8月就职于江苏钟山化工有限公司。2007年9月至今，就职于南京威尔药业集团股份有限公司，现任公司职工监事、安全生产部部长。

彭晖1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权。高中学历。1986年7月至2005年12月就职于东方红林业局海音山林场及驻南京办事处、南京金创璐工程项目管理有限公司。2006年1月至今，就职于南京威尔药业集团股份有限公司，现任公司车队队长、监事。

邹建国1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。1985年7月至2000年1月就职于金陵石化公司化工二厂。2000年2月至2003年

12月担任南京超诚化工有限公司总经理。2004年1月至2008年11月担任南京万象新材料科技有限责任公司副总经理。2008年12月至今，就职于南京威尔药业集团股份有限公司，现任公司副总裁。

唐群松1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，工程师。1990年7月至2000年1月就职于金陵石化公司化工二厂。2000年2月至今，就职于南京威尔药业集团股份有限公司，现任公司副总裁、董事会秘书、财务总监。

樊利平1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，中国注册会计师、高级会计师。2008年8月至2014年1月历任江苏高科（离任）技投资集团高级投资经理、部门经理。2014年1月至今，历任江苏毅达股权投资管理基金有限公司合伙人、江苏毅达汇景资产管理有限公司董事等。2017年3月至2023年5月，担任公司董事。

贾如1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，律师。2003年6月至2022年12月历任江苏中盟律师事务所律师、南京德（离任）乐科技股份有限公司副总经理兼董事会秘书、江苏华昕律师事务所律师、江苏中盟律师事务所律师等。2023年9月至今，担任江苏达岸律师事务所律师、合伙人。兼任南京德乐科技有限公司董事、南京晋泰阳投资管理有限公司监事。2017年3月至2023年5月，担任公司独立董事。

杨艳伟1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，中国注册会计师、注册一级建造师。2000年6月至2023年9月历任力联集团部（离任）门经理、江苏中立会计师事务所项目经理、江苏闽商集团财务总监、江苏省住建集团财务总监、集团副总经理、上海覃盛资产管理有限公司

33/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

风控总监、江苏意若思科技有限公司财务总监、南京国信能源有限公司财务总监。现任滁州市鼎旺投资发展有限公司监事。2017年3月至

2023年5月，担任公司独立董事。

张灿1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权。博士研究生学历。1986年7月至今就职于中国药科大学，现任中国药科大学多靶标天然药物（离任） 全国重点实验室高端药物制剂与材料研究中心主任，教授，兼任美国生物与医学工程院会士（fellow）、中国药学会纳米药物专业委员会委员、中国药科大学学报编委。2017年3月至2023年5月，担任公司独立董事。

王福秋1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，工程师。1981年7月至1989年5月就职于江苏徐州市磷肥厂。1989年6月至2003（离任）年12月就职于金陵石化公司化工二厂。2004年11月至2023年5月，就职于南京威尔药业集团股份有限公司，担任公司副总裁。现任南京瞻远自动化设备有限公司监事。

34/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

□适用√不适用

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务吴仁荣南京化学试剂股份有限公司董事长吴仁荣江苏华泰晨光药业有限公司董事长吴仁荣泰州市开发区佰赛德医药科技有限公司执行董事吴仁荣南京宝宸信息科技有限公司执行董事高正松南京化学试剂股份有限公司董事陈新国南京化学试剂股份有限公司董事陈新国南京宝宸信息科技有限公司监事管国锋南京工业大学西太湖产业学院院长

管国锋南工大西太湖(常州)科技有限公司执行董事、总经理管亚梅南京财经大学会计学院教授管亚梅安徽华茂纺织股份有限公司独立董事管亚梅国睿科技股份有限公司独立董事管亚梅南京长江都市建筑设计股份有限公司独立董事

魏明江苏达岸律师事务所律师、合伙人樊利平安徽纯源镀膜科技有限公司董事樊利平常州奥立思特电气股份有限公司董事樊利平江苏毅达汇景资产管理有限公司董事樊利平西藏爱达汇承企业管理有限公司执行董事兼总经理樊利平江苏华绿生物科技股份有限公司董事樊利平无锡和烁丰科技股份有限公司董事樊利平烟台显华科技集团股份有限公司董事樊利平浙江集迈科微电子有限公司董事樊利平山东冠森高分子材料科技股份有限公司董事樊利平厦门赛诺邦格生物科技股份有限公司董事樊利平无锡顺铉新材料有限公司董事樊利平山东颐工材料科技股份有限公司董事樊利平江苏微导纳米科技股份有限公司监事

贾如江苏达岸律师事务所律师、合伙人贾如南京德乐科技有限公司董事贾如南京晋泰阳投资管理有限公司监事

药物科学研究院院长、高端药物制张灿中国药科大学

剂与材料研究中心主任、教授杨艳伟滁州市鼎旺投资发展有限公司监事王福秋南京瞻远自动化设备有限公司监事在其他单位任

/职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

35/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

（1）2023年4月21日，公司召开第二届董事会第二十二次会议及第二届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司第三届董事、监事及高级管理人员薪酬方案的议案》，并已经2023年5月18日召董事、监事、高级管理人开的2022年年度股东大会审议通过。

员报酬的决策程序

（2）公司董事、监事的实际发放报酬在年度报告中列示并提交股东大会审议；高级管理人员实际发放报酬在年度报告中列示并提交董事会审议。

董事在董事会讨论本人是薪酬事项时是否回避薪酬与考核委员会或独

立董事专门会议关于董公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案是依据公司所处行业和地区

事、监事、高级管理人员的薪酬水平，结合公司实际经营情况制定的，薪酬方案合理，符合相报酬事项发表建议的具关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

体情况

根据《公司第三届董事、监事及高级管理人员薪酬方案》，说明如下：

（1）非独立董事薪酬标准根据其在公司所任除董事以外的具体职务核定，不另外领取董事职务津贴；独立董事津贴为税前8万元/年。

（2）监事薪酬根据其在公司所任除监事以外的具体职务核定，不另

董事、监事、高级管理外领取监事职务津贴。

人员报酬确定依据（3）公司高级管理人员薪酬：采用“固定薪酬+浮动绩效薪酬”方式；

综合考虑了同行业、同地区市场薪酬水平，并以企业经营效益为基础，根据其在公司担任具体职务、综合能力、履职情况、及责任目标完成

情况等综合考评确定年度薪酬，其中浮动绩效薪酬与公司年度经营指标完成情况以及个人绩效评价相挂钩。

董事、监事和高级管理详见本节“（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持人员报酬的实际支付情股变动及报酬情况”。

况

报告期末全体董事、监

事和高级管理人员实际614.37

获得的报酬合计（万元）

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形樊利平董事离任张灿独立董事离任杨艳伟独立董事离任贾如独立董事离任王福秋高管离任管国锋独立董事选举管亚梅独立董事选举魏明独立董事选举沈九四董事选举

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

36/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

审议通过《关于<公司2022年度总经理工作报告>的议案》《关于<公司2022年度董事会工作报告>的议案》《关于<公司2022年度独立董事述职报告>的议案》《关于<公司2022年度董事会审计委员会履职第二届董事会情况报告>的议案》《关于<公司2022年度内部控制评价报告>的议第二十二次会2023-4-21案》《关于<公司2022年年度报告>及其摘要的议案》《关于<公司议2022年度财务决算报告>的议案》《关于公司2022年度利润分配预案的议案》《关于公司续聘2023年年审会计师事务所的议案》《关于公司及子公司向银行申请综合授信额度的议案》《关于<公司第三届董事、监事及高级管理人员薪酬方案>的议案》

审议通过《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》《关于选举公

第三届董事会2023-5-18司第三届董事会各专门委员会委员的议案》《关于聘任公司高级管理

第一次会议人员的议案》《关于聘任公司证券事务代表的议案》审议通过《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报第三届董事会告的议案》《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》《关于公

2023-6-19

第二次会议司向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补回报措施及相关主体承诺的议案》《关于未来三年（2023年-2025年）股东分红回报规划的议案》《关于制定〈可转换公司债券持有人会议规则〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士全权办理公司向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜的议案》《关于提请召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用第三届董事会可行性分析报告（修订稿）的议案》《关于签署<合作框架协议书之

2023-7-28第三次会议补充协议>并受让控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》《关于提请召开公司2023年第二次临时股东大会的议案》

审议通过《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》

《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》

第三届董事会2023-8-11《关于减少公司注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议

第四次会议案》《关于2021年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》

第三届董事会

2023-8-25审议通过《关于<公司2023年半年度报告>及其摘要的议案》

第五次会议

审议通过《关于<公司2023年第三季度报告>的议案》《关于增加经

第三届董事会2023-10-30营范围及修订<公司章程>的议案》《关于提请召开公司2023年第三

第六次会议次临时股东大会的议案》

37/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数大会的次数次数加次数加会议吴仁荣否77000否3高正松否77000否4陈新国否77000否4沈九四否66000否4管国锋是64200否4管亚梅是64200否4魏明是64200否4樊利平否11000否1张灿是11000否1杨艳伟是10100否0贾如是11000否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数7

其中：现场会议次数2通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数5

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会管亚梅、管国锋、魏明

提名委员会管国锋、魏明、高正松

薪酬与考核委员会魏明、高正松、管亚梅

战略委员会吴仁荣、管国锋、陈新国

(二)报告期内审计委员会召开6次会议其他履重要意见和召开日期会议内容行职责建议情况《关于<公司2022年度董事会审计委员会履职情况报2023-4-21告>的议案》《关于<公司2022年度内部控制评价报告>审议通过-的议案》《关于<公司2022年年度报告>及其摘要的议

38/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

其他履重要意见和召开日期会议内容行职责建议情况案》《关于<公司2022年度财务决算报告>的议案》《关于公司2022年度利润分配预案的议案》《关于公司续聘2023年年审会计师事务所的议案》《关于<公司2023年

第一季度报告>的议案》《关于选举公司第三届董事会各专门委员会委员的议

2023-5-18审议通过-案》《关于聘任公司高级管理人员的议案》《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证

2023-6-19审议通过-分析报告的议案》《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报与填补回报措施及相关主体承诺的议案》《关于未来三年（2023年-2025年）股东分红回报规划的议案》《关于制定〈可转换公司债券持有人会议规则〉的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告（修订稿）的议案》《关于签署

2023-7-28审议通过-

<合作框架协议书之补充协议>并受让控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》

2023-8-25《关于<公司2023年半年度报告>及其摘要的议案》审议通过-

2023-10-30《关于<公司2023年第三季度报告>的议案》审议通过-

(三)报告期内提名委员会召开2次会议其他履重要意见和召开日期会议内容行职责建议情况

《关于选举第三届董事会非独立董事的议案》《关于选

2023-4-21举第三届董事会独立董事的议案》及公司及子公司高审议通过-

管履职及任职资格年度审查

《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》《关于选2023-5-18举公司第三届董事会各专门委员会委员的议案》《关于审议通过-聘任公司高级管理人员的议案》

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开3次会议其他履重要意见和召开日期会议内容行职责建议情况《关于<公司第三届董事、监事及高级管理人员薪酬方

2023-4-21审议通过-案>的议案》及公司高管年度履职及绩效考核审查《关于选举公司第三届董事会各专门委员会委员的议

2023-5-18审议通过-案》《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格的议

2023-8-11审议通过-案》《关于回购注销部分已获授但尚未解除限售的限制

39/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

其他履重要意见和召开日期会议内容行职责建议情况性股票的议案》《关于减少公司注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》《关于2021年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》

(五)报告期内战略委员会召开5次会议其他履重要意见和召开日期会议内容行职责建议情况

《关于<公司2022年度董事会工作报告>的议案》暨公

2023-4-21审议通过-

司2022年度战略执行情况及经营成果总结《关于选举公司第三届董事会各专门委员会委员的议

2023-5-18审议通过-案》《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》《关于公司向不特定对象发行可转2023-6-19换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》《关审议通过-于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的论证分析报告的议案》《关于未来三年（2023年-2025年）股东分红回报规划的议案》《关于制定〈可转换公司债券持有人会议规则〉的议案》《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告（修订稿）的议案》《关于签署

2023-7-28审议通过-

<合作框架协议书之补充协议>并受让控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》

2023-10-30《关于增加经营范围及修订<公司章程>的议案》审议通过-

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量78主要子公司在职员工的数量595在职员工的数量合计673母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数15专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员262销售人员32

40/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

技术人员218财务人员15行政人员46其他100合计673教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上42本科215大专242大专以下174合计673

(二)薪酬政策

√适用□不适用

为规范薪酬管理工作，构建科学、系统、公正的薪酬管理体系，充分调动员工的工作积极性，促进公司持续稳定发展，公司设计了职位标准图谱，明晰了员工职业发展通道；同时，制定了《员工薪酬福利管理制度》《职级管理制度》《新员工晋级管理办法》及《员工绩效考核办法》等相关薪酬管理制度。

员工薪酬由固定薪酬及绩效薪酬两部分组成。固定薪酬为固定工资，包括岗位工资、职级工资、特聘津贴和福利补贴；绩效薪酬为浮动绩效，即绩效奖金。职级工资主要结合员工技能考核与实际绩效状况确定，根据每年绩效考核灵活调整；绩效薪酬包括月度绩效奖金和年终绩效奖金，根据企业经营效益、部门工作业绩和个人考核计发。

(三)培训计划

√适用□不适用

人才是公司的重要资源，是企业提高核心竞争能力、取得成功的关键因素之一，公司高度重视人才的培养与发展。公司人力资源积极探索人才培养模式，组织制订年度培训工作计划并跟踪考核执行情况，新建了一支通过认证的内训师队伍，通过内部培训与外部培训相结合的方式全面提升员工的综合素质，强化核心技术人员的专业知识技能，提升中高层及关键岗位人员的综合管理能力。公司培训工作围绕企业发展战略展开，持续推进人才培养，强化培训在配合推动企业持续稳健发展与经营目标实现中的作用。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司重视对投资者的合理投资回报，兼顾公司的可持续发展，实行持续、稳定的股利分配政策；

采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。《公司章程》及《公司股东分红回报规划》已明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善了公司利润分配的决策程序和机制以及利润分配政策的调整原则，强化了中小投资者权益保障机制。

经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，南京威尔药业集团股份有限公司2023年度实现归属于上市公司股东的净利润为11219.92万元，截至2023年12月31日累计未分配利润为45666.96万元。母公司2023年度实现净利润109.20万元，截至2023年12月31日累计未分配利润为30085.00万元。

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经公司第三届董事会第八次会议审议通过，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），共计派发现金股利40631739.60元（含税）。本利润分配方案尚须提请公司2023年年度股东大会审议。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）2.80

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）37933960.96分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）37933960.96

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）39.92

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2021年5月11日，公司召开了2020年年度股东大会，审议并通过《关于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案；公司于2021年5月27日召开第二届董

事会第十一次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格、激励对象名具体详见公司于2021年8单及授予数量的议案》《关于向2021年限制性股票激励计划激励月6日披露的《关于2021对象授予限制性股票的议案》。本次股权激励计划最终以2021年年限制性股票激励计划授5月27日为授予日，向50名激励对象授予限制性股票481.17万予登记完成的公告》（公告股。编号：2021-032）等。

公司于2021年8月4日在中国证券登记结算有限责任公司

上海分公司完成股份登记工作。授予登记完成后，公司总股本由

130666732股增加至135478432股，其中无限售条件流通股

为59665803股，有限售条件流通股为75812629股。

42/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

2022年8月8日，公司召开第二届董事会第十八次会议和第

具体详见公司于2022年8二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票月9日披露的《关于2021激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。

年限制性股票激励计划第本次股权激励计划可解锁的限制性股票数量合计为一个限售期解锁暨上市的

192.4680万股，占激励对象获授限制性股票总数的40%，占公司公告》（公告编号：2022-目前股本总额13547.8432万股的1.4207%，将于2022年8月

023）等。

12日上市流通。

2023年8月11日，公司召开第三届董事会第四次会议和第具体详见公司2023年披露三届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股的《关于2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》《关于回购注销部分已获授但尚未票激励计划第二个限售期解除限售的限制性股票的议案》《关于2021年限制性股票激励计解锁暨上市的公告》（公告划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于减少公司编号：2023-039）、《关于注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》。调整股票回购价格及回购本次股权激励计划可解锁的限制性股票数量合计为注销部分限制性股票的公

142.3860万股，占激励对象获授限制性股票总数的30%，占公司告》（公告编号：2023-037）、目前股本总额13547.8432万股的1.0510%，将于2023年8月18《关于股权激励限制性股日上市流通。票回购注销实施的公告》另外，根据《公司2021年限制性股票激励计划》的规定，鉴（公告编号：2023-059）、于公司一名激励对象因意外身故，不再满足激励条件，公司拟回《关于完成工商变更登记购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票数量为3.93万股。并换发营业执照的公告》公司于2023年11月完成上述股份回购注销，并办理了工商（公告编号：2023-061）等。

变更登记，公司总股本由135478432股变更为135439132股。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责制定高级管理人员的薪酬政策、计划或方案，并对高级管理人员履职情况进行年度绩效考评，充分调动其工作积极性和创造性，促使高级管理人员共担经营风险，注重长期利益，实现公司持续稳健发展。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司持续完善和细化内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部审计监督作用。公司内部控制体系结构合理，能够适应公司管理和发展的需要，内部控制运行机制有效，达到了内部控制预期目标，有效促进了公司战略的稳步实施，保障了公司及全体股东的利益。

43/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

报告期内，公司各项内部控制制度得到有效执行，未发现内部控制的重大缺陷和重要缺陷，并已出具《2023年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司对子公司的内部控制体系中，坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，增强内控制度执行力和内控管理有效性，形成事前防范、事中监控、事后评价的管理闭环。结合公司的行业特点和业务实际经营情况，从资金活动管理、财务结算管理、税务管理、供应链管理、销售业务管理、人力资源管理、资产管理等方面对子公司建立了系统的内部控制体系及长效的内控监

督机制；同时，推行全面预算提升财务预警能力，注重财务数据分析，加强资金使用监督，建立全覆盖的风险管理体系，夯实全面风险管理能力。另外，子公司在授权许可范围内有其一定的独立自主权，公司对子公司合理内部控制的同时也保障信息高效及时畅通，确保子公司稳健独立运营。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

具体详见公司于2024年4月26日刊登在上交所网站的《公司2023年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不涉及

十六、其他

□适用√不适用

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第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）742.46

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

公司全资子公司威尔生物科技属于环境保护部门公布的〔水、大气、土壤（危废）、其他〕重点排污单位。威尔生物科技在生产过程中所产生的污染物主要为废水、废气、固体废物和噪声，排放重点污染物及特征污染物种类为：PH、COD、氨氮、总磷、悬浮物、总氮、石油类、非甲烷总烃等。

报告期内，威尔生物科技不存在超标排放污水及其他污染物的情形，主要污染物排放量均在核定范围内。

报告期内，公司全资子公司威尔药业科技属于环境保护部门公布的环境风险重点单位，生产过程中产生的危险废物均委托具有相关资质的第三方处置单位合规处置。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

*威尔生物科技实际运行类别排放口名称主要污染物处理工艺处理能力情况

水解吸收+活性

非甲烷总烃、乙酸

炭+二级冷凝+

乙酯、环氧乙烷、环正常运行，聚合装置尾气排口 酸吸收+除雾器 1000 m3/h

氧丙烷、甲苯、氯化同步运转

+碱吸收+活性

氢、乙腈炭吸附

冷凝+碱吸收+

非甲烷总烃、丙烯正常运行，酯化装置尾气排口 水吸收+催化氧 1000 m3/h

酸、氨、硫化氢同步运转

化+活性炭吸附

非甲烷总烃、甲醇、

二级冷凝+水吸

氯甲烷、环氧乙烷、

封端醚装置尾气排收+催化氧化+正常运行，废气 环氧丙烷、乙酸乙 3000 m3/h

口活性炭吸附+水同步运转

酯、正己烷、丙二吸收

醇、乙腈

危废库和实验室尾正常运行，非甲烷总烃、甲醇 活性炭吸附 20000 m3/h气排口同步运转

聚合装置无组织废正常运行，非甲烷总烃 低温催化氧化 2200 m3/h气收集治理同步运转

酯化装置无组织废正常运行，非甲烷总烃 低温催化氧化 1500 m3/h气收集治理同步运转

封端装置无组织废正常运行，非甲烷总烃 低温催化氧化 2500 m3/h气收集治理同步运转

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实际运行类别排放口名称主要污染物处理工艺处理能力情况

原料、EO/PO 罐组、 冷凝+水洗+除

产品储罐组、蒸馏非甲烷总烃、环氧雾+活性炭吸附/

正常运行，塔排放口(罐区尾气 乙烷、环氧丙烷、 冷凝+酸洗+水 1000 m3/h同步运转

处理装置尾气排放甲醇洗+除雾+活性

口)炭吸附

高端生物项目配套正常运行，粉尘收集治理排气颗粒物滤袋除尘投放料期间

m3/h

口（201车间）同步工作

高端生物项目配套正常运行，废气粉尘收集治理排气颗粒物滤袋除尘投放料期间

m3/h

口（205车间）同步工作

高端生物项目配套正常运行，粉尘收集治理排气颗粒物滤袋除尘投放料期间

m3/h

口（301包装厂房）同步工作

pH、COD、SS、氨

氮、TP、总氮、石油 多效蒸发+芬顿

正常运行，废水 污水排放口 类、挥发酚、五日生 +MBR+ 中和调 250 吨/日同步运转

化需氧量、总有机节

碳、甲苯

*威尔药业科技实际运行类别排放口名称主要污染物处理工艺处理能力情况

硫化氢、甲醇、氯化氢、预处理+酸洗+除

颗粒物、氨、非甲烷总雾器+碱洗+除雾正常运行，废气 废气排口 30000m3/h

烃、乙腈、丙酮、乙酸 器+UV光解+活性 同步运转

乙酯、乙醇炭吸附

pH、COD、SS、氨氮、 脱轻+多效蒸发+

正常运行，废水 污水排放口 TP、盐分、石油类、总 水解酸化-好氧 500 吨/日同步运转

氮 +SBR+MBR 生化

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

威尔生物科技及威尔药业科技的建设项目均编制了环境影响报告书（表），并通过地方环保部门的批复。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

威尔生物科技于2023年9月修订《突发环境事件应急预案》，2023年9月7日向南京市江北新区管理委员会应急管理局备案，备案编号：320117-2023-158-M。

威尔药业科技于2023年2月修订了《突发环境应急预案》，2023年3月向江北新区生态环境和水务局备案，备案编号：320117-2023-022-M。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

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威尔生物科技及威尔药业科技均依据相关要求在污染物排放口（废水、废气、雨水）安装了

在线监测设备，并与环保局联网，日常运行维护由第三方运营单位负责，并委托第三方检测机构依据自行检测方案对公司废气、废水、雨水、噪声等开展检测。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

√适用□不适用

2023年8月24日，生物科技收到南京江北新区管理委员会生态环境和水务局出具的处罚决

定书宁新区管环罚〔2023〕67号，处罚原因为未保证自动监测监控设备正常运行。生物科技已于

2023年12月缴清2万元罚款并完成整改。

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

2、重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司及全资子公司威尔生物科技、威尔药业科技均通过了 ISO14001环境管理体系认证，建立了环境保护的管理制度，配备环境管理人员，确保环境管理体系的有效运行和满足地方环保标准的要求。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）-减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技-术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）12.79公益性捐赠支出

其中：资金（万元）12.79公益性捐赠支出

物资折款（万元）//

惠及人数（人）//具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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具体说明

□适用√不适用

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行应说如未能及时是否及时严格承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间是否有履行期限明未完成履行的具体履行应说明履行原因下一步计划股份限售注1注1注1是是不适用不适用与首次公开发行其他注2注2注2是是不适用不适用相关的承诺解决关联交易注3注3注3是是不适用不适用解决同业竞争注4注4注4是是不适用不适用其他承诺解决同业竞争注5注5注5是是不适用不适用其他承诺解决同业竞争注6注6注6是是不适用不适用其他承诺解决同业竞争注7注7注7是是不适用不适用

注1：股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺

（一）控股股东及实际控制人吴仁荣、高正松、陈新国承诺

自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人在本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不要求公司回购该部分股份。

当公司股票上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司的股票发行价格，或者公司上市后6个月期末收盘价低于公司的股票发行价格之情形，则本人在本次发行前持有的公司股份的锁定期将自动延长6个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述收盘价格指公司股票经调整后的价格。

除遵守前述关于股份锁定的承诺外，本人在任职期间内（于本承诺中的所有股份锁定期结束后）每年转让的公司股份数量将不超过本人通过直接或间接方式持有公司股份总数的25%。如本人出于任何原因离职，则在离职后半年内，将不转让或者委托他人管理本人通过直接或间接方式持有的公司的股份，且于本人就任时确定的任期内和任期届满后半年内，每年转让的股份不超过本人通过直接或间接方式所持有的公司股份总数的25%。另，在本人担任公司董事及/或高级管理人员期间，本人将向公司申报本人通过直接或间接方式持有公司股份数量及相应变动情况；本人通过直接或间接方式持有公司股份的持股变动申报工作将严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》

及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件的规定及其他不时颁布实施的关于

锁定期及锁定期满减持上市公司股票的相关法律、法规、规范性文件的规定。

49/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

自锁定期届满之日起24个月内，若本人试图通过任何途径或手段减持本人在本次发行前通过直接或间接方式已持有的公司股份，则本人的减持价格应不低于公司首次公开发行股票的发行价格。若在本人减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本人的减持价格应不低于公司股票发行价格经相应调整后的价格。

不论本人在公司处的职务是否发生变化或者本人是否从公司处离职，本人均会严格履行上述承诺。若未来关于锁定期及锁定期满减持上市公司股票的规则有所调整，则本承诺函内容将作相应调整。

（二）舜泰宗华承诺“自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本单位在本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不要求公司回购该部分股份。当公司股票上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司的股票发行价格，或者公司上市后6个月期末收盘价低于公司的股票发行价格之情形，则本单位在本次发行前持有的公司股份的锁定期将自动延长6个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述收盘价格指公司股票经调整后的价格。

自锁定期届满之日起24个月内，若本单位试图通过任何途径或手段减持本人在本次发行前通过直接或间接方式已持有的公司股份，则本单位的减持价格应不低于公司首次公开发行股票的发行价格。若在本单位减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本单位的减持价格应不低于公司股票发行价格经相应调整后的价格。”

（三）持有公司股份的高级管理人员（不担任董事）唐群松、邹建国承诺

1、持有公司股份的高级管理人员唐群松承诺：

自公司本次发行及上市完成之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人在本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不要求公司回购该部分股份。

当公司股票上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司的股票发行价格，或者公司上市后6个月期末收盘价低于公司的股票发行价格之情形，则本人在本次发行前持有的公司股份的锁定期将自动延长6个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述收盘价格指公司股票经调整后的价格。

除遵守前述关于股份锁定的承诺外，本人在任职期间内（于本承诺中的所有股份锁定期结束后）每年转让的公司股份数量将不超过本人通过直接或间接方式持有公司股份总数的25%。如本人出于任何原因离职，则在离职后半年内，将不转让或者委托他人管理本人通过直接或间接方式持有的公司的股份，且于本人就任时确定的任期内和任期届满后半年内，每年转让的股份不超过本人通过直接或间接方式所持有的公司股份总数的25%。另，在本人担任公司高级管理人员期间，本人将向公司申报本人通过直接或间接方式持有公司股份数量及相应变动情况；本人通过直接或间接方式持有公司股份的持股变动申报工作将严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件的规定及其他不时颁布实施的关于锁定期及

锁定期满减持上市公司股票的相关法律、法规、规范性文件的规定。

自锁定期届满之日起24个月内，若本人试图通过任何途径或手段减持本人在本次发行前通过直接或间接方式已持有的公司股份，则本人的减持价格应不低于公司首次公开发行股票的发行价格。若在本人减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本人的减持价格应不低于公司股票发行价格经相应调整后的价格。

50/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

不论本人在公司处的职务是否发生变化或者本人是否从公司处离职，本人均会严格履行上述承诺。若未来关于锁定期及锁定期满减持上市公司股票的规则有所调整，则本承诺函内容将作相应调整。

2、持有公司股份的高级管理人员邹建国承诺：

自公司本次发行及上市完成之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人在本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不要求公司回购该部分股份。

当公司股票上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司的股票发行价格，或者公司上市后6个月期末收盘价低于公司的股票发行价格之情形，则本人在本次发行前持有的公司股份的锁定期将自动延长6个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述收盘价格指公司股票经调整后的价格。

除遵守前述关于股份锁定的承诺外，本人在任职期间内（于本承诺中的所有股份锁定期结束后）每年转让的公司股份数量将不超过本人通过直接或间接方式持有公司股份总数的25%。如本人出于任何原因离职，则在离职后半年内，将不转让或者委托他人管理本人通过直接或间接方式持有的公司的股份，且于本人就任时确定的任期内和任期届满后半年内，每年转让的股份不超过本人通过直接或间接方式所持有的公司股份总数的25%。另，在本人担任公司高级管理人员期间，本人将向公司申报本人通过直接或间接方式持有公司股份数量及相应变动情况；本人通过直接或间接方式持有公司股份的持股变动申报工作将严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件的规定及其他不时颁布实施的关于锁定期及

锁定期满减持上市公司股票的相关法律、法规、规范性文件的规定。

自锁定期届满之日起24个月内，若本人试图通过任何途径或手段减持本人在本次发行前通过直接或间接方式已持有的公司股份，则本人的减持价格应不低于公司首次公开发行股票的发行价格。若在本人减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本人的减持价格应不低于公司股票发行价格经相应调整后的价格。

不论本人在公司处的职务是否发生变化或者本人是否从公司处离职，本人均会严格履行上述承诺。若未来关于锁定期及锁定期满减持上市公司股票的规则有所调整，则本承诺函内容将作相应调整。

注2：持股5%以上股东的持股意向及减持意向的承诺

（一）公司控股股东及实际控制人吴仁荣、高正松、陈新国的承诺

如在锁定期满后两年内，拟减持股票，减持价格不低于发行价。在锁定期满后两年内，在符合《公司法》、《证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律、

法规及规范性文件规定的前提下，本人每年减持公司股份数量合计不超过本人通过直接或间接方式持有的股份数量的25%，且减持不影响本人对公司的控制权。若在减持公司股票前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则减持价格应不低于公司首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。

除前述承诺外，本人承诺相关减持行为将严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律、法规及规范性文件规定及届时有效的相关减持规定办理。

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（二）持股5%以上的股东唐群松、沈九四、舜泰宗华的承诺

如在锁定期满后两年内，拟减持股票，减持价格不低于发行价。在符合《公司法》、《证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律、法规及规范性文件规定的前提下，在锁定期满后两年内，本股东每年减持公司股份数量合计不超过本次发行前本股东通过直接或间接方式持有的股份数量的25%。若在减持公司股票前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则减持价格应不低于公司首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。

除前述承诺外，本股东承诺相关减持行为将严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等法律、法规及规范性文件规定及届时有效的相关减持规定办理。

注3：控股股东兼实际控制人吴仁荣、高正松、陈新国关于减少和规范关联交易的承诺“1、除公司首次公开发行申报的经审计财务报告披露的关联交易（如有）以外，本人、本人关系密切的家庭成员以及所控制的其他企业与公司之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会有关规定应披露而未披露的关联交易。

2、本人将尽量避免本人、本人关系密切的家庭成员以及所控制的其他企业与公司发生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易将在

平等、自愿的基础上，按照公平、公允原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。

3、本人及关联方将严格遵守公司《公司章程》等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并

将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过对公司行使不正当股东权利损害公司及其他股东的合法权益。

4、如违反上述承诺给公司造成损失的，本人承担全额赔偿责任。

5、本承诺函在本人担任公司控股股东兼实际控制人任职期间内持续有效，并不可撤销。”

注4：控股股东、实际控制人吴仁荣、高正松、陈新国关于避免同业竞争的承诺“1、本人、本人关系密切的直系亲属及所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其它企业，目前没有以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成竞争关系的业务或活动。

2、本人承诺不从事或参与任何与公司主营业务相同或相似的业务和活动，包括但不限于：

（1）不以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成竞争关系的业务或活动；

（2）不以任何形式支持公司及其控股企业以外的其它企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

（3）不以其它方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。

3、如果公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本人届时控制的其他企业对此已经进行生产、经营的，本人届时应当将其对该等

企业的控制权进行处置，以避免与公司产生同业竞争，公司及其控股企业有权对该等企业的控制权进行优先收购。

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4、对于公司在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本人届时控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的，本人将促使届时控制

的其他企业将不从事与公司该等新业务相同或相似的业务和活动。

本人愿意对违反上述承诺及保证而给公司造成的经济损失承担赔偿责任。

注5：控股股东、实际控制人吴仁荣、高正松、陈新国关于避免同业竞争的承诺

1、本人承诺本人所控制的企业与威尔药业主营业务存在相同或相似情形的，本人作为控股股东、实际控制人，将根据现行法律法规和相关政策的要求，自本函出具之日起3年内，按照相关监管部门的要求，在符合届时适用的法律法规及相关监管规则的前提下，综合运用资产重组、业务调整、委托管理、设立合资公司、资产注入、剥离等多种方式解决同业竞争问题，积极推动本同业竞争解决方案在公司董事会及股东大会上获得通过。

上述解决措施的实施以根据相关法律法规履行必要的审议程序、证券监管部门及相关主管部门的审批程序为前提，并按相关法律法规要求履行信息披露义务。

2、本人不会利用从威尔药业了解或知悉的信息协助第三方从事或参与威尔药业现有主营业务存在实质性竞争的任何经营活动。

3、如因本人未履行上述承诺而给威尔药业造成损失，本人将承担相应的赔偿责任。

注6：控股股东、实际控制人吴仁荣、高正松、陈新国关于避免同业竞争的承诺

1、本人控制的南京化学试剂股份有限公司（以下简称“南京试剂”）主要从事化学试剂、药用辅料、催化剂及助剂、定制化学品的研发、生产、销

售业务；发行人主要从事合成润滑基础油产品和药用辅料的研发、生产和销售业务。南京试剂与发行人在药用辅料领域存在一定交叉情况，但不会对发行人构成重大不利影响。

2、南京试剂资产、人员、业务、技术独立于发行人，不存在与发行人非公平竞争、利益输送、相互或者单方让渡商业机会的情形，不存在对发行人

构成重大不利影响的同业竞争情形。

3、南京试剂与发行人之间就药用辅料领域的具体业务划分如下：

（1）药用辅料业务划分原则

除以下第2条、第3条、第4条约定外，南京试剂及其子公司将专注于无机药辅和有机小分子药辅（碳原子数≤10）的研发、生产和销售，发行人及其子公司将专注于有机大分子药辅（碳原子数＞10）的研发、生产和销售。未经对方书面同意，任一方不可越界生产、销售。

（2）关于药用辅料丙二醇

发行人及其子公司继续生产并销售药用辅料丙二醇，南京试剂及其子公司不得生产或销售药用辅料丙二醇。

（3）关于药用辅料依地酸二钠、磷酸氢二钠

南京试剂及其子公司继续生产并销售药用辅料依地酸二钠、磷酸氢二钠产品，发行人及其子公司放弃销售药用辅料依地酸二钠、磷酸氢二钠产品。

因发行人及其子公司于避免同业竞争协议签署前生产销售的依地酸二钠、磷酸氢二钠为注射用产品，南京试剂尚未在国家药品监督管理局药品审评中心（以下简称“CDE 平台”）备案以及相关客户验证，无法以生产厂家身份生产并销售前述注射用产品，在南京试剂完成 CDE 平台备案并通过相关客户的验证之前，南京试剂作为发行人及其子公司前述产品独家经销商全权负责销售，发行人及其子公司就前述产品不得自行销售或授权其他第三方销售。

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双方经销协议主要条款参考发行人现有产品经销协议，公允定价。发行人将积极协助南京试剂在 CDE 平台备案并通过相关客户的验证，南京试剂在 CDE平台备案并通过相关客户的验证后，发行人将不再继续生产前述产品。

南京试剂将尽快办理相关客户验证，发行人承诺积极协助南京试剂在 CDE 平台备案并通过相关客户的验证，并争取在 2024 年 12 月 31 日前完成上述产品的切割，切割完成后，发行人后续不再继续生产。

（4）关于药用辅料13-丁二醇、苯甲醇、山梨醇失水山梨醇溶液

发行人及其子公司继续生产并销售13-丁二醇、苯甲醇、山梨醇失水山梨醇溶液三种药用辅料产品，南京试剂及其子公司不得生产或销售。

（5）违约责任

任一方未经对方事前书面同意，越界生产或销售相关药辅产品，违约方需支付守约方违约金，违约金按照以下计算方式择高计取：

*相关产品销售收入的50%；

*相关产品销售毛利。

4、如南京试剂从市场获得发行人药用辅料业务范畴内的商业机会，南京试剂将尽力促成发行人获得该等商业机会，实现共同利益最大化。

5、本人及本人控制的除发行人及其子公司、南京试剂及其子公司之外的其他公司或其他组织，不存在在中国境内外直接或间接投资其他与发行人及

其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司或者其他经济组织，不存在从事与发行人及其子公司相同或类似的业务或活动。

6、本人及本人控制的其他公司或其他组织将不在中国境内外以任何形式从事与发行人及其子公司现有相同或类似业务或活动，包括不在中国境内外

投资、收购、兼并与发行人及其子公司现有主要业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。

7、若发行人及其子公司今后从事新的业务领域，则本人及本人控制的其他公司或其他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制

权的方式从事与发行人及其子公司新的业务领域有直接竞争的业务或活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与发行人及其子公司今后从事的新业务有直接竞争的公司或者其他经济组织。

8、本人承诺不以发行人及其子公司股东的地位谋求不正当利益，进而损害发行人及其子公司其他股东的权益。以上声明与承诺自本人签署日起正式生效。此承诺为不可撤销的承诺，如因本人及本人控制的公司或其他组织违反上述声明与承诺而导致发行人及其子公司的权益受到损害的，则本人同意向发行人及其子公司承担相应的损害赔偿责任。

注7：控股股东、实际控制人吴仁荣、高正松、陈新国关于解决同业竞争的承诺函鉴于，南京化学试剂股份有限公司（以下简称“南京试剂”）拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市，其实际控制人为吴仁荣、高正松、陈新国、唐群松；南京试剂与其主要实控人（吴仁荣、高正松、陈新国）控制的南京威尔药业集团股份有限公司（以下简称“威尔药业”）在药用辅料领域存在一定交叉。

2022年12月19日，南京试剂与威尔药业签署《避免同业竞争协议》，对双方在药用辅料领域的分工及业务发展规划达成一致，并约定任何一方未经对方事前书面同意越界生产或销售相关药辅产品，违约方需支付守约方违约金，违约金按照相关产品销售收入的50%或相关产品销售毛利择高计取（《避免同业竞争协议》第5条约定）。

54/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

本人作为威尔药业控股股东、实际控制人，为保护南京试剂、威尔药业及其投资者的权益，承诺将督促威尔药业严格执行《避免同业竞争协议》，如威尔药业存在违反《避免同业竞争协议》相关约定，需按照《避免同业竞争协议》第5条承担违约责任的，本人承诺对威尔药业前述违约责任承担连带责任。

55/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

详见本报告第十节“财务报告”第五条“重要会计政策及会计估计”第40点“重要会计政策和会计估计的变更”。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币事项现聘任

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬100境内会计师事务所审计年限8

境内会计师事务所注册会计师姓名张玉虎、李云祥境内会计师事务所注册会计师审计

张玉虎3年、李云祥2年服务的累计年限事项名称报酬

内部控制审计会计师事务所信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）20

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

56/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告公司召开的2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司续聘2023年年审会计师事务所的议案》，继续聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2023年度审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

57/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

58/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

券商理财产品闲置自有资金1000000.00931500.00-其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

59/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

60/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后比例发行送公积金

数量其他小计数量比例(%)

(%)新股股转股

一、有限售条

28870202.13-1463160-146316014238601.05

件股份

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资

28870202.13-1463160-146316014238601.05

持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持

28870202.13-1463160-146316014238601.05

股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条

13259141297.871423860142386013401527298.95

件流通股份

1、人民币普

13259141297.871423860142386013401527298.95

通股

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

三、股份总数135478432100-39300-39300135439132100股份变动情况说明

√适用□不适用（1）公司于2023年8月15日披露了《关于2021年限制性股票激励计划第二个限售期解锁暨上市的公告》。本次解除限售的限制性股票已于2023年8月18日上市流通，解除限售的数量

1423860股，为激励对象获授限制性股票总数的30%。

（2）公司于2023年11月16日披露《关于股权激励限制性股票回购注销实施的公告》，2023年11月20日注销激励对象未能解锁的股票39300股，回购注销后股份总数变更为135439132股，其中回购注销后有限售条件股份数量为1423860股，无限售条件股份数量为134015272股。

61/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

报告期内，公司总股本由135478432股变更至135439132股。若不考虑上述变更的影响，

2023年度每股收益、每股净资产分别为0.83元/股和11.70元/股；若按照报告期末总股本

135439132股计算，2023年度每股收益、每股净资产分别为0.83元/股和11.70元/股。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位:股股东本年解除本年增加年末限售解除限售年初限售股数限售原因名称限售股数限售股数股数日期

2021年限

股权激制性股票2023年8月

2887020142386001423860

励对象激励计划18日规定

合计2887020142386001423860//

说明：

（1）公司于2023年8月15日披露了《关于2021年限制性股票激励计划第二个限售期解锁暨上市的公告》。本次解除限售的限制性股票已于2023年8月18日上市流通，解除限售的数量

1423860股，为激励对象获授限制性股票总数的30%；（2）上表中股权激励对象年末限售股数

1423860股，将根据公司2021年激励计划的规定分期解锁，具体解锁时间另行公告。

（2）公司于2023年11月16日披露《关于股权激励限制性股票回购注销实施的公告》，2023年11月20日注销激励对象未能解锁的股票39300股，回购注销后股份总数变更为135439132股，其中回购注销后有限售条件股份数量为1423860股，无限售条件股份数量为134015272股。

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币股票及其衍生发行价格（或获准上市交易终止发行日期发行数量上市日期证券的种类利率）交易数量日期普通股股票类

2021年限制性

2021-8-410.24元/股48117002021-8-44811700/

股票激励计划

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用

公司普通股股份总数及股东结构变动情况详见本年度报告第七节股份变动及股东情况一（一）

股份变动情况表，对公司资产和负债结构无重大影响。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

62/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)6077年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)5510

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期内期末持股比例限售条股东性质（全称）增减数量(%)件股份股份状态数量数量

吴仁荣01852198113.680质押8880000境内自然人

唐群松01411198610.420质押7400000境内自然人

高正松01411198610.420质押6680000境内自然人

陈新国01411198610.420质押5350000境内自然人南京舜泰宗华创

业投资合伙企业0101429907.490质押4300000其他（有限合伙）

沈九四26850069055005.100无0境内自然人

雷立军32986038680602.860无0境内自然人广发证券股份有

限公司－中庚小

311165234734522.560无0其他

盘价值股票型证券投资基金

吴荣文029800002.200无0境内自然人平安银行股份有

限公司－中庚价

值品质一年持有172185622069561.630无0其他期混合型证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量吴仁荣18521981人民币普通股18521981唐群松14111986人民币普通股14111986高正松14111986人民币普通股14111986陈新国14111986人民币普通股14111986南京舜泰宗华创业投资合伙企

10142990人民币普通股10142990业（有限合伙）沈九四6905500人民币普通股6905500雷立军3868060人民币普通股3868060

广发证券股份有限公司－中庚

3473452人民币普通股3473452

小盘价值股票型证券投资基金

63/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

吴荣文2980000人民币普通股2980000

平安银行股份有限公司－中庚价值品质一年持有期混合型证2206956人民币普通股2206956券投资基金前十名股东中回购专户情况说不适用明

上述股东委托表决权、受托表不适用

决权、放弃表决权的说明

1、吴仁荣、高正松、陈新国为一致行动人关系；吴仁荣、高正松、陈新国共

上述股东关联关系或一致行动同出资设立的南京宝宸信息科技有限公司为南京舜泰宗华创业投资合伙企

的说明业（有限合伙）的执行事务合伙人。

2、除上述外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股持有的有限有限售条件股份可上市交易情况序有限售条件售条件股份新增可上市限售条件号股东名称可上市交易时间数量交易股份数量

1徐溢874502023年8月18日87450

2苏冬梅748502023年8月18日74850（1）公司2021年限制性股票激

3王保成627002023年8月18日62700励计划规定；（2）

4王福秋600002023年8月18日60000报告期末持有的

5娄安伟474902023年8月18日47490有限售条件股份

数量届时根据公

6周鸿470702023年8月18日47070

司2021年激励

7郭振429002023年8月18日42900计划的规定分期

8杨轶429002023年8月18日42900解锁，具体解锁时间另行公告。

9鲁应如387002023年8月18日38700

10吴龙国366002023年8月18日36600

上述股东关联关系

-或一致行动的说明

说明：

上表中“持有的有限售条件股份数量”系报告期末数据，“新增可上市交易股份数量”系报告期间数据，即报告期内解除限售的限制性股票已于2023年8月18日上市流通，为各激励对象获授限制性股票总数的30%。具体详见公司于2023年8月15日披露的《关于2021年限制性股票激励计划第二个限售期解锁暨上市的公告》。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

64/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况法人

□适用√不适用自然人

√适用□不适用

姓名吴仁荣、高正松、陈新国国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否

吴仁荣：公司董事长兼总裁；

主要职业及职务高正松：公司董事、常务副总裁、总工程师；

陈新国：公司董事、副总裁。

公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况法人

□适用√不适用自然人

√适用□不适用

姓名吴仁荣、高正松、陈新国国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否

主要职业及职务吴仁荣：公司董事长兼总裁；

65/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

高正松：公司董事、常务副总裁、总工程师；

陈新国：公司董事、副总裁。

过去10年曾控股的境内外上市公司情况不适用公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

66/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

67/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

一、审计意见

我们审计了南京威尔药业集团股份有限公司（以下简称威尔药业）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威尔药业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威尔药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认事项关键审计事项审计中的应对

收入是威尔药业的关键我们主要执行了以下审计程序：

业绩指标之一，从而存1.了解、评价、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设在管理层为了达到特定计和运行有效性；

目标或期望而操纵收入2.复核应收账款借方累计发生额与主营业务收入是否配比，并将确认时点的固有风险，当年应收账款占销售收入净额的百分比与以前年度相比较；计我们将威尔药业收入识算年末较年初应收账款的增加比例与本年收入较上年收入的增

别为关键审计事项。长比例，对应收账款增长比例远高于收入增加比例，了解情况并查明相关原因；

相关信息披露参见财务

3.对销售客户进行变动分析，检查是否存在异常；

报表附注“五、34.营

4.对销售产品进行分析，将本期的主营业务收入与上期的主营业业收入、营业成本”。

务收入进行比较，分析产品销售的结构、销售数量和价格变动及毛利率是否异常，并分析异常变动的原因；

68/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

5.对产能、产量、销售情况进行对比分析，检查是否存在异常；

6.检查直销模式下销售协议中所有权转移条件、货物交接验收条

件、退换货条件、款项支付条件等是否能够证明商品的控制权已经发生转移；

7.检查被审计单位与代理商之间的协议或合同，确定是否确实存

在委托与代理关系，并检查被审计单位收入确认是否有代理商的销售清单、货物最终销售的证明等支持性凭据；

8.获取公司境外销售明细，核查相关合同/订单，出库单、报关

单、提单、发票、银行回单等资料，核查收入确认的真实性、准确性和及时性；

9.结合客户发货方式、发货到货时间周期，对客户销售进行双向截止性测试。获取资产负债表日前后30天销售明细账，核查对应期间客户的签收单、报关单和提单时间是否与会计凭证期间相同；获取资产负债表日前后30天发货单列表，核查对应期间客户签收单、报关单和提单时间是否与会计凭证期间相同，确认是否存在收入跨期的情况；

10.对应收账款余额进行函证（含替代测试）；结合应收账款余额，对主要客户销售收入进行函证；

11.获取公司报告期内及期后销售退换货明细，计算报告期退货率，判断是否需要计提预计负债。检查报告期及期后退换货情况，确认期后是否存在大额异常退换货，是否存在应调整而未调整的资产负债表日后调整事项。

在建工程事项关键审计事项审计中的应对

截至2023年12月311.了解、评价、测试管理层与在建工程相关的关键内部控制的设日威尔药业在建工程余计和运行有效性；

额474370195.39元2.检查在建工程的本期增加，了解当年在建工程的增加情况，并占资产总额21.85%是与编制的在建工程的明细表进行核对；检查本年度增加的在建

公司资产重要组成部工程的计价是否正确，原始凭证是否完整，如立项申请、施工分且固有风险高性质合同、发票、工程物资请购申请、付款单据、建设合同、验收重要。威尔药业在建工报告等；

程建设周期较长根据3.检查在建工程的本期减少，对于在建工程转入的固定资产，检企业会计准则及会计政查固定资产确认时点是否符合企业会计准则的规定，入账价值策的规定威尔药业管与在建工程的相关记录是否核对相符，是否与竣工决算、验收理层应当于每个资产负和移交报告等一致；对已达到预定可使用状态，但尚未办理竣债表日判断固定资产及工决算手续的固定资产，检查其是否已按估计价值入账，并按在建工程是否存在减值规定计提折旧；

69/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告迹象。同时本期威尔药4.对在建工程进行盘点；

业转固金额重大根据5.分析在建工程是否存在减值迹象；

公司所处行业转固时6.检查在建工程的列报是否恰当。

点判断复杂因此我们将在建工程减值迹象判断及转固时点作为关键审计事项。

相关信息披露参见财务报表附注“五、11.在建工程”。

四、其他信息

威尔药业管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括威尔药业公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估威尔药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威尔药业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督威尔药业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

70/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威尔药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威尔药业不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就威尔药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:南京威尔药业集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金157546346.6499827619.02结算备付金

71/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

拆出资金

交易性金融资产1251900.001106100.00

衍生金融资产--

应收票据--

应收账款187897336.40151137005.14

应收款项融资52118633.4817656994.84

预付款项18278045.1912800589.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4900376.555164053.48

其中：应收利息--

应收股利--买入返售金融资产

存货170577369.32165129389.22

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产6850983.3317463591.62

流动资产合计599420990.91470285342.62

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资-

其他债权投资-

长期应收款-

长期股权投资-

其他权益工具投资-

其他非流动金融资产71292317.8968793969.85

投资性房地产--

固定资产976963182.38622896920.39

在建工程494949300.06835197771.00

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产27075957.8823568166.71

无形资产98371913.9493528689.71

开发支出--

商誉--

长期待摊费用348866.581333397.07

递延所得税资产9250413.355980522.78

其他非流动资产1229716.4116575314.10

非流动资产合计1679481668.491667874751.61

资产总计2278902659.402138160094.23

流动负债：

短期借款362221219.44360453327.94向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债--

衍生金融负债--

72/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

应付票据--

应付账款105824474.56124540767.67

预收款项--

合同负债7983346.719091819.46卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬25429837.0919875203.52

应交税费13322644.7424844533.54

其他应付款21256176.7430817170.55

其中：应付利息--

应付股利--应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债20672519.579222423.72

其他流动负债1037835.071175778.06

流动负债合计557748053.92580021024.46

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款85300000.0040000000.00

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债18764214.8916384260.70

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益12710681.656500000.00

递延所得税负债11698617.6112850860.71

其他非流动负债--

非流动负债合计128473514.1575735121.41

负债合计686221568.07655756145.87

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）135439132.00135478432.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积941355105.34930147357.58

减：库存股12788419.2028696978.80

其他综合收益--

专项储备2788985.85-

盈余公积60958614.6560849415.33一般风险准备

未分配利润456669614.74382513582.15归属于母公司所有者权益

1584423033.381480291808.26（或股东权益）合计

73/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

少数股东权益8258057.952112140.10

所有者权益（或股东权益）

1592681091.331482403948.36

合计负债和所有者权益（或股东

2278902659.402138160094.23

权益）总计

公司负责人：吴仁荣主管会计工作负责人：唐群松会计机构负责人：杨轶母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:南京威尔药业集团股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金107489960.2378023867.33

交易性金融资产1251900.001106100.00

衍生金融资产--

应收票据--

应收账款245745544.38204872786.42

应收款项融资41612839.2611084138.12

预付款项12360679.239552260.04

其他应收款996045853.40987997391.53

其中：应收利息--

应收股利16000000.0030000000.00

存货29525542.05103175574.44

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产570849.3813467284.89

流动资产合计1434603167.931409279402.77

非流动资产：

债权投资-

其他债权投资-

长期应收款-

长期股权投资211797094.07207797094.07

其他权益工具投资--

其他非流动金融资产71292317.8968793969.85

投资性房地产--

固定资产24713025.8228449775.78

在建工程59092285.5758580854.95

生产性生物资产--

油气资产--

使用权资产-13097204.70

无形资产9373778.692685411.23

开发支出--

商誉--

长期待摊费用7510.7752575.69

递延所得税资产5796508.105694105.42

74/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

其他非流动资产-5100000.00

非流动资产合计382072520.91390250991.69

资产总计1816675688.841799530394.46

流动负债：

短期借款311221219.44360453327.94

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据--

应付账款113625723.2973772292.23

预收款项--

合同负债7649620.578885947.54

应付职工薪酬10894702.788407651.11

应交税费484551.233535914.25

其他应付款19767473.8329242825.65

其中：应付利息--

应付股利--

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债11901753.064932699.54

其他流动负债994450.671155173.18

流动负债合计476539494.87490385831.44

非流动负债：

长期借款85300000.0040000000.00

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债-10253398.24

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债--

递延收益5750000.00-

递延所得税负债1391638.361502197.29

其他非流动负债--

非流动负债合计92441638.3651755595.53

负债合计568981133.23542141426.97

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）135439132.00135478432.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积763235247.52751956951.25

减：库存股12788419.2028696978.80

其他综合收益--

专项储备--

盈余公积60958614.6560849415.33

未分配利润300849980.64337801147.71

所有者权益（或股东权益）

1247694555.611257388967.49

合计

75/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告负债和所有者权益（或股东

1816675688.841799530394.46

权益）总计

公司负责人：吴仁荣主管会计工作负责人：唐群松会计机构负责人：杨轶合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入1155839777.591111010682.20

其中：营业收入1155839777.591111010682.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1037710321.211005224329.30

其中：营业成本839036256.46807962364.93利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7321324.987602589.12

销售费用12835240.5610932045.69

管理费用108665944.46115388996.49

研发费用55644643.2853866870.78

财务费用14206911.479471462.29

其中：利息费用14174206.9911177146.12

利息收入783310.41626724.65

加：其他收益6193186.735768158.45

投资收益（损失以“－”号填列）100.03-166785.86

其中：对联营企业和合营企业的投资收

--益以摊余成本计量的金融资产终止确认收

--益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--公允价值变动收益（损失以“－”号填

1439968.4252279.40

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-51927.944484236.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）-3934256.30-2692703.37

资产处置收益（损失以“－”号填列）--1870.43

三、营业利润（亏损以“－”号填列）121776527.32113229667.49

加：营业外收入18868.9712661.21

减：营业外支出354160.78391620.36四、利润总额（亏损总额以“－”号填

112850708.34

列）121441235.51

减：所得税费用12326673.3018418608.97

76/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

五、净利润（净亏损以“－”号填列）109114562.2194432099.37

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号

109114562.2194432099.37

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号--

填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

112199192.8795028722.32以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-3084630.66-596622.95

列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额109114562.2194432099.37

（一）归属于母公司所有者的综合收益

112199192.8795028722.32

总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-3084630.66-596622.95

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.830.72

（二）稀释每股收益(元/股)0.830.71

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：吴仁荣主管会计工作负责人：唐群松会计机构负责人：杨轶母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入1474702155.751533233019.06

减：营业成本1411561598.371434068696.86

77/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

税金及附加857649.77867152.66

销售费用3481258.1011413836.74

管理费用54293001.4280637112.70

研发费用5050791.982317726.08

财务费用12276777.049125629.01

其中：利息费用13442775.0611177146.12

利息收入513607.66472354.79

加：其他收益226728.721516929.21

投资收益（损失以“－”号填列）16000100.0329833214.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收

--益以摊余成本计量的金融资产终止确认收

--益净敞口套期收益（损失以“-”号填--

列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

1439968.4252279.40

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-57017.604392414.74

资产减值损失（损失以“-”号填列）-2598219.40-1031351.35

资产处置收益（损失以“－”号填列）--1870.43

二、营业利润（亏损以“－”号填列）2192639.2429564480.72

加：营业外收入1.0528.71

减：营业外支出125100.0598462.74三、利润总额（亏损总额以“－”号填

2067540.2429466046.69

列）

减：所得税费用975547.031699560.89

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1091993.2127766485.80

（一）持续经营净利润（净亏损以

1091993.2127766485.80“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以-“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-

（一）不能重分类进损益的其他综合收

-益

1.重新计量设定受益计划变动额-

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-

3.其他权益工具投资公允价值变动-

4.企业自身信用风险公允价值变动-

（二）将重分类进损益的其他综合收益-

1.权益法下可转损益的其他综合收益-

2.其他债权投资公允价值变动-

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

-金额

4.其他债权投资信用减值准备-

5.现金流量套期储备-

6.外币财务报表折算差额-

7.其他-

六、综合收益总额1091993.2127766485.80

七、每股收益：

78/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吴仁荣主管会计工作负责人：唐群松会计机构负责人：杨轶合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金865297163.70778809228.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9008143.1541868231.63

收到其他与经营活动有关的现金19764653.728328786.42

经营活动现金流入小计894069960.57829006246.32

购买商品、接受劳务支付的现金507396685.75489180286.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金124197253.59119603401.91

支付的各项税费61213930.7938873354.19

支付其他与经营活动有关的现金81018386.8672360177.43

经营活动现金流出小计773826256.99720017219.83

经营活动产生的现金流量净额120243703.58108989026.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6228109.0030274530.15

取得投资收益收到的现金-949218.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资

--产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金

--净额

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计6228109.0031223748.79

购建固定资产、无形资产和其他长期资

73070952.03233902412.17

产支付的现金

投资支付的现金1000000.0035000000.00质押贷款净增加额

79/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金

--净额

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计74070952.03268902412.17

投资活动产生的现金流量净额-67842843.03-237678663.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9160000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的9160000.00现金

取得借款收到的现金483150000.00480870000.00

收到其他与筹资活动有关的现金-2445540.24

筹资活动现金流入小计492310000.00483315540.24

偿还债务支付的现金425420000.00261459040.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金53414828.2651885124.37

其中：子公司支付给少数股东的股利、

--利润

支付其他与筹资活动有关的现金8684253.788775947.75

筹资活动现金流出小计487519082.04322120112.12

筹资活动产生的现金流量净额4790917.96161195428.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

526949.111058812.60

响

五、现金及现金等价物净增加额57718727.6233564603.83

加：期初现金及现金等价物余额99827619.0266263015.19

六、期末现金及现金等价物余额157546346.6499827619.02

公司负责人：吴仁荣主管会计工作负责人：唐群松会计机构负责人：杨轶母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金851787875.91771589027.15

收到的税费返还8632618.847756805.91

收到其他与经营活动有关的现金11168103.913671725.30

经营活动现金流入小计871588598.66783017558.36

购买商品、接受劳务支付的现金740456686.79718182146.77

支付给职工及为职工支付的现金34495206.4243128401.44

支付的各项税费4212863.855080348.51

支付其他与经营活动有关的现金24646901.2825405560.69

经营活动现金流出小计803811658.34791796457.41

经营活动产生的现金流量净额67776940.32-8778899.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6228109.0030274530.15

取得投资收益收到的现金-949218.64

处置固定资产、无形资产和其他长

--期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

--现金净额

80/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

收到其他与投资活动有关的现金-9010000.00

投资活动现金流入小计6228109.0040233748.79

购建固定资产、无形资产和其他长

4241814.2364931372.67

期资产支付的现金

投资支付的现金5000000.0069000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

--现金净额

支付其他与投资活动有关的现金-31000000.00

投资活动现金流出小计9241814.23164931372.67

投资活动产生的现金流量净额-3013705.23-124697623.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-

取得借款收到的现金429500000.00480870000.00

收到其他与筹资活动有关的现金31000000.002445540.24

筹资活动现金流入小计460500000.00483315540.24

偿还债务支付的现金422770000.00261459040.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

52090650.4951885124.37

现金

支付其他与筹资活动有关的现金21500000.004349291.25

筹资活动现金流出小计496360650.49317693455.62

筹资活动产生的现金流量净额-35860650.49165622084.62

四、汇率变动对现金及现金等价物

563508.301041979.87

的影响

五、现金及现金等价物净增加额29466092.9033187541.56

加：期初现金及现金等价物余额78023867.3344836325.77

六、期末现金及现金等价物余额107489960.2378023867.33

公司负责人：吴仁荣主管会计工作负责人：唐群松会计机构负责人：杨轶

81/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他般少数股东权所有者权益

实收资本(或减：库存综风其益合计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其股合险他先续他收准股债益备

一、上年年末135478432930147357.52869696084941538251358214802918082112140.14824039

------

余额.00-878.80.33.15.261048.36

加：会计政策

-变更

前期差错更正-

其他-

二、本年期初135478432930147357.52869696084941538251358214802918082112140.14824039

------

余额.00-878.80.33.15.261048.36

三、本期增减

-变动金额（减-39300.00--159085-278898-74156032.-104131225.16145917.110277142

少以“－”号-11207747.76109199.32

59.605.8559285.97

填列）

（一）综合收-

益总额112199192112199192.83084630.109114562.87766.21

（二）所有者-

投入和减少资-39300.00--159085------9160000.36307555.-11278296.2727147555.87

本59.600087

1．所有者投入

9160000.

的普通股-39300.00-340338.00-379638.008780362.0

00

0

82/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

2．其他权益工

具持有者投入--资本

3．股份支付计-

入所有者权益15908527527193.

11618634.2727527193.87

的金额59.6087

4．其他--

（三）利润分--

-

配-------109199.32-38043160.--37933960.-37933960.96

2896

1．提取盈余公-

109199.32--

积109199.32

2．提取一般风

--险准备

3．对所有者--

-（或股东）的37933960.37933960.

37933960.96

分配9696

4．其他--

（四）所有者--------------

权益内部结转-

1．资本公积转--增资本（或股本）

2．盈余公积转--增资本（或股本）

3．盈余公积弥--

补亏损

4．设定受益计--

划变动额结转留存收益

5．其他综合收--

益结转留存收益

6．其他--

83/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

（五）专项储

备------278898--2788985.85-2788985.8

-

5.855

1．本期提取

10215810215879.

10215879.05

79.0505

2．本期使用

7426897426893.207426893.2

3.200

（六）其他-70548.51-70548.5170548.51-

四、本期期末

60958614

余额135439132--941355105.3127884-278898-456669614-15844230338258057.15926810

-.65.00419.205.85.74.389591.33

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他般少数股东权所有者权益

实收资本减：库存综风其益合计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其股合险他先续他收准股债益备

一、上年年末13547843907521195.24927185807276633090503813827056232708763.13854143

------

余额2.00008.00.75.01.960587.01

加：会计政策

-变更

前期差错更正-

其他-

二、本年期初13547843907521195.24927185807276633090503813827056232708763.13854143

-------

余额2.00008.00.75.01.960587.01

三、本期增减

-变动金额（减2776648.51608544.-96989561.----22626162.38205748----97586184.30

少以“－”号5814596622.9535

29.20

填列）

84/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

（一）综合收95028722.-94432099.

95028722.32

益总额32596622.9537

（二）所有者-

48637883.

投入和减少资----28063053.80205748------48637883.00-

00

本29.20

1．所有者投入

--的普通股

2．其他权益工

具持有者投入--资本

3．股份支付计-

48637883.

入所有者权益28063053.8020574848637883.00

00

的金额29.20

4．其他

（三）利润分--

2776648.-

配---------43420178.--40643529.

5840643529.60

1860

1．提取盈余公-

2776648.

积2776648.5--

58

8

2．提取一般风

--险准备

3．对所有者--

-（或股东）的40643529.40643529.

40643529.60

分配6060

4．其他--

（四）所有者

---------------权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股--本）

2．盈余公积转增资本（或股--本）

3．盈余公积弥

--补亏损

85/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

4．设定受益计

划变动额结转--留存收益

5．其他综合收

益结转留存收--益

6．其他--

（五）专项储

-------------备

1．本期提取8819538819530.1

8819530.15

0.155

2．本期使用8819538819530.1

8819530.15

0.155

（六）其他-

-5436891.42-5436891.425436891.4

2

四、本期期末13547843930147357.52869696084941538251358214802918082112140.14824039

-------

余额2.00878.80.33.15.261048.36

公司负责人：吴仁荣主管会计工作负责人：唐群松会计机构负责人：杨轶

86/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具其他

项目实收资本(或股优永专项储资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)先续其他备收益股债

一、上年年末余额135478432.00---751956951.2528696978.80--60849415.33337801147.711257388967.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额135478432.00---751956951.2528696978.80--60849415.33337801147.711257388967.49

三、本期增减变动

-

金额（减少以-39300.00---11278296.27--109199.32-36951167.07-9694411.88

15908559.60“－”号填列）

（一）综合收益总

1091993.211091993.21

额

（二）所有者投入-

-39300.00---11278296.27----27147555.87

和减少资本15908559.60

1．所有者投入的

-39300.00-340338.00-379638.00普通股

2．其他权益工具

-持有者投入资本

3．股份支付计入-

11618634.2727527193.87

所有者权益的金额15908559.60

4．其他-

（三）利润分配--------109199.32-38043160.28-37933960.96

1．提取盈余公积109199.32-109199.32-2．对所有者（或-37933960.96-37933960.96

股东）的分配

3．其他-

（四）所有者权益

-----------内部结转

87/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

1．资本公积转增

-资本（或股本）

2．盈余公积转增

-资本（或股本）

3．盈余公积弥补

-亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收-益

5．其他综合收益

-结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额135439132.00---763235247.5212788419.20--60958614.65300849980.641247694555.61

2022年度

其他权益工具

项目实收资本(或股优永其他综专项储

其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续合收益备他股债

一、上年年末余额135478432.00---729330788.8749271808.00--58072766.75353454840.091227065019.71

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额135478432.00---729330788.8749271808.00--58072766.75353454840.091227065019.71

三、本期增减变动

金额（减少以----22626162.38-20574829.20--2776648.58-15653692.3830323947.78“－”号填列）

（一）综合收益总

27766485.8027766485.80

额

88/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

（二）所有者投入

----28063053.80-20574829.20----48637883.00和减少资本

1．所有者投入的

-普通股

2．其他权益工具

-持有者投入资本

3．股份支付计入

28063053.80-20574829.2048637883.00

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配--------2776648.58-43420178.18-40643529.60

1．提取盈余公积2776648.58-2776648.58-2．对所有者（或-40643529.60-40643529.60

股东）的分配

3．其他-

（四）所有者权益

-----------内部结转

1．资本公积转增

-资本（或股本）

2．盈余公积转增

-资本（或股本）

3．盈余公积弥补

-亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收-益

5．其他综合收益

-结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-5436891.42-5436891.42

四、本期期末余额135478432.00---751956951.2528696978.80--60849415.33337801147.711257388967.49

公司负责人：吴仁荣主管会计工作负责人：唐群松会计机构负责人：杨轶

89/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）基本工商信息

公司名称：南京威尔药业集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）注册资本：13543.9132万元（实收资本：13543.9132万元）

统一社会信用代码：91320193721713633K

法定代表人：吴仁荣

成立日期：2000年2月18日

注册地址：南京化学工业园区长丰河西路99号

办公地址：南京市玄武区苏宁大道64号徐庄软件园研发五区5号楼

本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在上海证券交易所上市。

（2）企业的业务性质和主要经营活动

公司自成立以来，一直专注于药用辅料及合成润滑基础油等产品的研发、生产和销售，为客户提供高安全性、多功能性的药用辅料和性能卓越的合成润滑基础油等高端新材料。公司药用辅料产品提供给众多国内大型制药企业、国际一流药企。公司醚类、酯类合成润滑基础油产品产业化技术及装备行业领先，产品质量优良、品种齐全，是我国航天、航空、航海等特种机械及装备、汽车、民用空调压缩机等行业用润滑油厂商的主力供应商，部分产品远销欧、美、东南亚等十多个国家和地区。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》

（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用

本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

90/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产折旧方法、无

形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本集团在确定与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平判断标准时，结合公司所处行业、自身发展阶段、经营状况，从性质及金额两方面进行考虑。在判断事项性质的重要性时，公司主要考虑该事项在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断事项金额的重要性时，公司主要考虑该事项金额占资产总额、净资产、营业收入、利润总额等直接相关项目金额的比重。

本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准如下表：

项目重要性标准

重要的金融资产投资（1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上（该交易涉及的资产总额同时存在账面值重要的金融资产转让和评估值的，以较高者作为计算数据）；

重要的应收款项核销及单项计提（2）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最

重要的外购在研项目近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过人民币1000万元。

重要的在建工程重要的非全资子公司

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

91/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

92/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

9.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的月末汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日的月末汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

11.金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

a) 收取金融资产现金流量的权利届满；

b) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

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在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：

a) 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

b) 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

a) 管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

b) 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期

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损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现

金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：

a) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

b) 货币时间价值；

c) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预

95/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。确定组合依据如下：

确认组合依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分关联方组合组合，本集团合并范围内关联企业按组合计提坏账准备的计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经账龄组合济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期逾期损失率对照表，计算预期信用损失关联方组合除非有证据证明存在减值一般不确认预期信用损失

对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失，每年末根据获取的信息重新评估预期信用损失。

应收票据的组合类别及确定依据

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

a) 承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；

b) 承兑人为企业的商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

其他类别应收款项的组合类别及确定依据

对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估

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应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处

于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具

自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

确定组合的依据往来款组合公司与外部企业基于公平交易条款达成的资金往来

回收概率明显高于普通债权，历史经验表明回收风险押金保证金组合极低的应收款项关联方组合本集团合并范围内关联企业备用金及代付组合基于集团日常经营活动安排形成的应收款项出口退税按组合计提坏账准备的计提方法往来款组合参照应收账款计提预期信用损失方法押金保证金组合关联方组合除非有证据证明存在减值一般不确认预期信用损失备用金及代付组合出口退税

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额之和的差额计入当期损益。涉及转移的金融资产同时符合下列条件：

a) 集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

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b) 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：

a) 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

b) 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

98/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

a) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

b) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

99/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本集团存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品和库存商品、发出商品、委托加工物资等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

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本集团库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

本集团考虑药用辅料和润滑基础油保质期一般为三年，本集团根据库存商品剩余有效区间，划分库龄组合，对库龄超过三年的库存商品全额计提存货跌价准备。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用

本集团考虑药用辅料和润滑基础油保质期一般为三年，本集团根据库存商品剩余有效区间，划分库龄组合，对库龄超过三年的库存商品全额计提存货跌价准备。

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

见上述11.金融工具。

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18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。会计处理方法如下：

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的

权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取

得长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

102/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价

值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

103/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。

本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-4052.38-4.75

2机器设备5-1059.50-19.00

3运输设备4523.75

4电子设备3-5519.00-31.66

5其他设备3-5519.00-31.66

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

请参见上表----

22.在建工程

√适用□不适用

104/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实体建造及装修工程完工后达到预定可使用状态。

安装建设完成后，通过安全监管部门的核查验收，其中，药用辅料机器设备（生产线）生产线还需经过稳定性试验并报药审中心备案通过后达到预定可使用状态。

安装建设完成并通过安全监管部门的核查验收（若需）后达到预定生产相关辅助配套设施可使用状态。

23.借款费用

√适用□不适用本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态

的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

105/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

26.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术及其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

使用寿命有限的无形资产使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

专利权10-18年最佳预期经济利益实现年限

非专利技术10-18年最佳预期经济利益实现年限

软件2-10年最佳预期经济利益实现年限排污权5年合同权利本集团无使用寿命不确定的无形资产。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、

设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大

不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：

a) 本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b) 本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c) 无形资产预计能够为本集团带来经济利益；

d) 本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

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本集团报告期研发支出没有资本化的情况。

27.长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形

资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

除金融资产、商誉之外的非流动资产减值

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

本集团的长期待摊费用包括外库净化厂房改造、老厂区绿化种植和养护、公司办公楼装修等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等支出在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。外库净化厂房改造摊销年限为10年、老厂区绿化种植和养护摊销年限为3年、公司办公楼装修的摊销年限为5年。

29.合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

107/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31.预计负债

√适用□不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业

务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：

a) 该义务是本集团承担的现时义务；

b) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

32.股份支付

√适用□不适用

本集团股份支付类型为用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结

108/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

（1）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：

a) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;

b) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;

c) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

a) 公司就该商品享有现时收款权利；

b) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户；

c) 公司已将该商品实物转移给客户；

d) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

e) 客户已接受该商品或服务等。

（2）收入计量原则

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照‘本报告五、31.预计负债’进行会计处理。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（3）收入确认具体方法

本集团药用辅料、合成润滑新材料、乳化剂等销售业务不满足在某一时段内履行的条件，属于在某一时点履行的履约义务。

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国内销售收入

a) 工厂提货，由客户负责运输，客户签收确认提货单后相关商品控制权即转移，本集团以客户签收提货单的时间作为收入确认时点；

b) 送货到指定地点，由本集团负责运输，将货物送达指定地点并经客户签收后商品控制权即转移，本集团以客户签收送货单的时间作为收入确认时点。

出口销售收入

公司出口业务的成交方式主要包括：FOB（离岸价）、CFR（成本+运费）、CIF（成本+保险+运费）以及 EXW(工厂交货)，以 FOB（离岸价）为主。EXW(工厂交货)与国内销售收入确认时点相同。FOB、CRF、CIF均由本集团负责报关，根据国际交易惯例和相关法律法规，商品越过船舷控制权转移，本集团结合实际情况判断，以商品报关通过并取得提单的时间作为收入确认时点。

（2）同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

□适用√不适用

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，主要涉及人才引进方面的补助以及产业引导专项资金等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

a) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

b) 财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间

的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税

基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：

a) 暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

b) 与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

a) 暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

b) 与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负

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债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38.租赁

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：

a) 租赁负债的初始计量金额；

b) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；

c) 发生的初始直接费用；

d) 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：

a) 固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；

113/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

b) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c) 本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

d) 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

e) 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低，低于30万人民币的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40.重要会计政策和会计估计的变更

重要会计政策变更

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

详见以下其他说明//其他说明本集团于2022年1月1日执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则规定

《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号)(“解释第16号”)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定

根据解释第16号的规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异

和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号--所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本集团对该交易因资产和负债的初始确认所广生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号---所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

重要会计估计变更

□适用√不适用

2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

根据解释第16号的衔接规定，本集团应对2022年1月1日至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按照该规定进行追溯调整。对于2022年1月1日因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产所产生的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，应按照该规定和《企业会计准则第18号所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本集团已于2022年实际执行，无重大影响。

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税增值额13%、9%、6%

消费税--

营业税--

城市维护建设税应交流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

115/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

南京威尔药业集团股份有限公司25%

南京威尔药业科技有限公司15%

南京美东汉威科技有限公司25%

南京威尔生物科技有限公司15%

南京威尔生物材料有限公司20%

南京中威生物材料研究院有限公司20%

南京泓威生物材料有限公司20%

南京威尔材料科技研究院有限公司20%

南京杰威新能源科技有限公司20%

扬州威尔生物科技有限公司20%

南京威尔健康科技有限公司20%

威尔健康科技（武汉）有限公司20%

南京兴威生物技术有限公司20%

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定，南京威尔生物科技有限公司于2021年11月30日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202132004587，有效期三年；南京威尔药业科技有限公司于 2023 年 12 月 13 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202332014033，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”规定，南京威尔生物科技有限公司自2021年至2023年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率，南京威尔药业科技有限公司自2023年至2025年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告2022年第13号）：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

116/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

南京威尔生物材料有限公司、南京中威生物材料研究院有限公司、南京泓威生物材料有限公

司、南京威尔材料科技研究院有限公司、南京杰威新能源科技有限公司、扬州威尔生物科技

有限公司、南京威尔健康科技有限公司、威尔健康科技（武汉）有限公司符合小型微利企业标准，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，2022年度减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2023年度减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税本公司出口产品支付的进项税可以申请退税

根据《中华人民共和国海关进出口税则》，本公司出口的聚醚、合成酯、表面活性剂等工业品以及聚乙二醇、聚山梨酯等药辅产品适用《中华人民共和国海关进出口税则》中“第六类商品（化学工业及其相关工业的产品）”。按照上述商品进出口税则之规定，执行13%的出口退税率。

增值税加计抵减

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火（2016）32号）规定认

定的高新技术企业。符合财政部2023年第43号规定的公司有：南京威尔生物科技有限公司。

（3）城镇土地使用税南京威尔生物科技有限公司自2021年第四季度起城镇土地使用税中安全防范用地享有减免政策，2023年继续享受该优惠政策；南京威尔药业科技有限公司自2023年第一季度起城镇土地使用税中安全防范用地享有减免政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金82465.76157775.23

银行存款157463880.8899669843.79其他货币资金存放财务公司存款

合计157546346.6499827619.02

其中：存放在境外的款项总额其他说明

117/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1251900.001106100.00

其中：

债务工具投资权益工具投资

其他1251900.001106100.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计1251900.001106100.00

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

应收票据分类列示

□适用√不适用期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

118/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计188909279.95152748088.93

1至2年1191382.67167321.17

2至3年54.00

3年以上-

3至4年-

4至5年136200.00

5年以上266.00266.00

合计190100928.62153051930.10

119/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别提账面计提账面比例比例金额金额比价值金额金额比例价值

(%)(%)

例(%)

(%)

按单-----项计提坏账准备

其中：

按组合计

19010092100.2203592.1.1187897336153051930100.0151137005

提坏1914924.961.25

8.6200226.40.100.14

账准备

其中：

账龄19010092100.2203592.1.1187897336153051930100.0151137005

1914924.961.25

组合8.6200226.40.100.14

190100922203592.187897336153051930151137005

合计///1914924.96/

8.6222.40.10.14

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内188909279.952175476.331.15

1-2年1191382.6727849.892.34

3年以上266.00266.00100.00

合计190100928.622203592.22-

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

120/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销按信用风险特征组合计

1914924.96288667.262203592.22

提坏账准备的应收账款

合计1914924.96288667.262203592.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款和合占应收账款和合同应收账款合同资产坏账准备期单位名称同资产期末余资产期末余额合计期末余额期末余额末余额

额数的比例（%）

客户153433956.3253433956.3228.11614490.50

客户26358390.006358390.003.3473121.49

客户35360198.245360198.242.8261642.28

客户45072289.005072289.002.6758331.32

客户55509860.395509860.392.9063363.39

合计75734693.9575734693.95870948.98其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

121/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

122/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

7、应收款项融资

应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑应收票据52118633.4817656994.84

合计52118633.4817656994.84期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票140628655.47-

合计140628655.47-按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

123/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

其他说明：

无本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累计在其他综合项目年初余额本年增加本年终止确认年末余额收益中确认的损失准备应收

17656994.84450815065.53416353426.8952118633.48-

票据

合计17656994.84450815065.53416353426.8952118633.48-

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内18235545.1999.7712726089.3099.42

1至2年42500.000.2374500.000.58

2至3年

3年以上

合计18278045.19100.0012800589.30100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

供应商13231247.5917.68%

供应商22366917.4312.95%

供应商32229441.3312.20%

供应商41451533.007.94%

124/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

供应商51131983.796.19%

合计10411123.1456.96其他说明无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款4900376.555164053.48

合计4900376.555164053.48

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

125/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

126/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计3613320.524377409.32

1至2年263672.55788383.48

2至3年788383.48180000.00

3年以上

3至4年180000.00

4至5年-55000.00

5年以上55000.00

合计4900376.555400792.80

(1).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

127/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款-3401219.20

押金、保证金1922259.001999573.60

备用金20000.00-

出口退税2958117.55-

合计4900376.555400792.80

减：坏账准备-236739.32

净值4900376.555164053.48

(2).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额236739.32--236739.32

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-236739.32-236739.32本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额--

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本年变动金额年末类别年初余额收回或转销或计提其他变动余额转回核销

账龄组合236739.32-236739.32----

128/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

本年变动金额年末类别年初余额收回或转销或计提其他变动余额转回核销

押金保证金组合------

备用金及代付组合------

出口退税------

合计236739.32-236739.32----

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）

国家税务总局出口退税2958117.551年以内60.37%-南京化学工业园公用

押金保证金400000.002-3年8.16%-事业有限责任公司中国石化国际事业有

押金保证金255000.002年以内5.20%-限公司北京招标公司中国石化国际事业有

押金保证金238014.422年以内4.86%-限公司重庆招标公司广西梧松林化集团有

押金保证金200000.002-3年4.08%-限公司

合计-4051131.97-82.67%-

(6).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

129/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备项目

账面余额合同履约成本账面价值账面余额/合同履约成账面价值减值准备本减值准备

原材料32838980.04295261.3832543718.6636650381.236534.4836643846.75

在产品42704170.242437828.6240266341.6230014431.27643674.4829370756.79

库存商品89399616.541633044.2787766572.2792444218.573049490.7589394727.82

周转材料3975639.207973.003967666.203487771.3889887.913397883.47消耗性生物资产合同履约成本

发出商品5158046.84-5158046.843709031.473709031.47

低值易耗品875023.73-875023.732613142.922613142.92

合计174951476.594374107.27170577369.32168918976.843789587.62165129389.22

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6534.48306867.99-18141.09-295261.38

在产品643674.483494729.52-1700575.38-2437828.62

库存商品3049490.75130730.46-1547176.94-1633044.27

周转材料89887.911928.33-83843.24-7973.00消耗性生物资产合同履约成本

合计3789587.623934256.30-3349736.65-4374107.27本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

商品已领用、出售或处置按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初组合跌价准备跌价准备名称账面余额跌价准备计提比例账面余额跌价准备计提比例

（%）（%）库龄

174951476.594374107.272.50%168918976.843789587.622.24%

组合

合计174951476.594374107.272.50%168918976.843789587.622.24%按组合计提存货跌价准备的计提标准

√适用□不适用

130/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生原材料商品已领用

的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生

在产品-

的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定库存商品预计可变现净值商品已出售或处置

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税6102409.4916540185.47

预交所得税172954.55145192.53

应收出口退税-686096.66

待摊费用575619.2992116.96

合计6850983.3317463591.62其他说明无

131/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

132/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

长期应收款情况

□适用√不适用按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

133/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

134/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

项目年末余额年初余额江苏疌泉高投毅达产业化工新材料创业投

70000000.0068793969.85

资合伙企业（有限合伙）基金投资本金

—公允价值变动1292317.89-

合计71292317.8968793969.85

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产976963182.38622896920.39

固定资产清理--

合计976963182.38622896920.39

其他说明：

□适用√不适用固定资产固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其它设备合计

一、账面原值

3899367.2

1.年初余额276489127.67564511641.0211215876.0536374364.14892490376.12

2.本年增加

150233384.32267002505.621599.001668096.5095434.59419001020.03

金额

（1）购置-6796455.051599.001659367.2995434.598552855.93

（2）在建工

150233384.32260206050.57-8729.21-410448164.10

程转入

3.本年减少

217136.68580048.37-277311.20-1074496.25

金额

（1）处置或

---114479.33-114479.33报废

135/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其它设备合计

（2）其他减

217136.68580048.37-162831.87-960016.92

少

3994801.8

4.年末余额426505375.31830934098.2711217475.0537765149.441310416899.90

3

二、累计折旧

2986612.9

1.年初余额37071557.27193169264.668808965.1827557055.71269593455.73

1

2.本年增加

8348996.8752004065.87778544.022925008.54273318.7764329934.07

金额

（1）计提8348996.8751976724.95778544.022917787.11273318.7764295371.72

（2）其他增

-27340.92-7221.43-34562.35加

3.本年减少

-353904.01-115768.27-469672.28金额

（1）处置或

---106310.29-106310.29报废

（2）其他减少-353904.01-9457.98-363361.99

3259931.6

4.年末余额45420554.14244819426.529587509.2030366295.98333453717.52

8

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价

------值

1.年末账面

381084821.17586114671.751629965.857398853.46734870.15976963182.38

价值

2.年初账面

239417570.40371342376.362406910.878817308.43912754.33622896920.39

价值

136/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

中试厂房82447.92南京威尔生物科技有限公司该等未办理产权证书的房

化学品库66301.42产主要用于仓储、中试等辅助用途，并未用于关键生产警卫室32644.86程序的生产，且占公司房屋建筑物总面积的比例较小。

如该等无产权证的房屋被要求拆除，不会对公司的生泵房137571.43产经营产生实质影响。

南京美东汉威科技有限公司未办理产权证书的房产主

要用于公司日常办公，未办妥权证原因为该房产所在徐庄综合办公楼63768575.57

中星微电子园区土地性质是工业用地，江苏中星微电子有限公司正在办理变更土地性质。

车间办公楼12540953.70

原料/成品库19553077.79

公用工程站6950921.96南京威尔药业科技有限公司该等未办理产权证书的房

产主要用于办公用途、存储、循环水设备等用途，药业危险化学品库3044101.74科技就该等房产已完成竣工验收并正在办理竣工验收

备案手续，未来将依据法律规定办理不动产登记。

循环水站617954.94

固废仓库700679.00

合计107495230.33-固定资产的减值测试情况

□适用√不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

137/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程474370195.39803629237.33

工程物资20579104.6731568533.67

合计494949300.06835197771.00

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备高端生物制品用

药用辅料产业化-16245273.83-16245273.83装置项目原料成品罐区项

-105122154.32-105122154.32目（德蒙）江北研发中心实

6872376.69-6872376.696872376.69-6872376.69

验室威尔药用辅料一期工程

（20000t/a 药 385025598.41 - 385025598.41 608852317.86 - 608852317.86用辅料产业基地

项目）研究办公楼（天圣路科研办公楼51738283.51-51738283.5150109948.44-50109948.44J栋 5-6层）

11000吨/年生物

基医药用新材料21041822.14-21041822.141815399.98-1815399.98项目

其他小工程9692114.64-9692114.6414611766.21-14611766.21

合计474370195.39-474370195.39803629237.33-803629237.33

138/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利息本期

本期工程累其中：

资本利息本期转入固定资其他期末计投入本期利资金项目名称预算数期初余额本期增加金额工程进度化累资本产金额减少余额占预算息资本来源计金化率

金额比例(%)化金额

额(%)

威尔药用辅料设备安装结束，安募集

一期工程全验收已经通过，资

（20000t/a 药 1099391000.00 608852317.86 33903179.25 257729898.70 - 385025598.41 94.54% 部分生产装置运行金、

用辅料产业基调试，正在进行稳自筹地项目）定性试验原料成品罐区

110000000.00105122154.3211064439.07116186593.39--105.62%已完成自筹项目（德蒙）

合计1209391000.00713974472.1844967618.32373916492.09-385025598.41////

139/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备备品

20579104.67-20579104.6732620604.841052071.1731568533.67

备件

合计20579104.67-20579104.6732620604.841052071.1731568533.67

其他说明：

工程物资内容主要是公司为在建工程备用的备品备件。

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

140/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额33158736.7833158736.78

2.本期增加金额7182637.887182637.88

(1)租入7182637.887182637.88

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额40341374.6640341374.66

二、累计折旧

1.期初余额9590570.079590570.07

2.本期增加金额3674846.713674846.71

(1)计提3674846.713674846.71

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额13265416.7813265416.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值27075957.8827075957.88

2.期初账面价值23568166.7123568166.71

(2)使用权资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用

141/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

142/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额84577126.9717588947.187733870.86109899945.01

2.本期增加金额-679611.657200000.00670360.638549972.28

(1)购置-679611.657200000.00670360.638549972.28

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他减少

4.期末余额84577126.9718268558.837200000.008404231.49118449917.29

二、累计摊销

1.期初余额12273037.35139070.13-3959147.8216371255.30

2.本期增加金额1989658.801036713.87120000.00560375.383706748.05

（1）计提1989658.801036713.87120000.00560375.383706748.05

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额14262696.151175784.00120000.004519523.2020078003.35

三、减值准备

143/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值70314430.8217092774.837080000.003884708.2998371913.94

2.期初账面价值72304089.6217449877.053774723.0493528689.71

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

144/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

145/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1115376.2445871.56990152.05-171095.75

工大房租218020.83-40250.00-177770.83

合计1333397.0745871.561030402.05-348866.58

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备8152243.491670351.595557244.381147524.42

内部交易未实现利润15588533.482338280.02

限制性股权激励18457386.684614346.6719331993.444832998.36

租赁负债22286578.773297272.5315348840.533705664.99

其他4658728.65511835.01

合计69143471.0712432085.8240238078.359686187.77

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

设备全额税前扣除49638944.058085375.0755155281.739496833.16

收购土地税会差异21400420.453210063.0722069183.673310377.55

金融资产公允价值变动1612717.89403179.47174600.0043650.00

使用权资产21496961.913181672.4715348840.533705664.99

合计94149044.3014880290.0892747905.9316556525.70

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产3181672.479250413.353705664.995980522.78

递延所得税负债3181672.4711698617.613705664.9912850860.71

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

146/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产减值准备11766.504300.00

可抵扣亏损53712824.9113164262.70

租赁负债7137752.9010354840.77

合计60862344.3123523403.47未确认递延所得税负债的暂时性差异明细项目年末余额年初余额

使用权资产7468346.2410433204.69

合计7468346.2410433204.69

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年--

2024年--

2025年--

2026年707793.152328870.73

2027年1928818.631928818.63

2028年8264280.441586783.03

2029年--

2030年997803.51997803.51

2031年5023775.055023775.05

2032年1298211.751298211.75

2033年35492142.38-

合计53712824.9113164262.70/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

工程类预付款379202.50379202.503219055.303219055.30

待抵扣进项税850513.91850513.918256258.808256258.80

预付专利款--5100000.005100000.00

合计1229716.411229716.4116575314.1016575314.10

147/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款361500000.00359370000.00

借款利息721219.441083327.94

合计362221219.44360453327.94

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

148/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

原材料56091065.6931233360.44

费用21698127.9231358928.89

工程设备28035280.9561948478.34

合计105824474.56124540767.67

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款7983346.719091819.46

合计7983346.719091819.46

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

149/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬19875203.52120131854.04114577220.4725429837.09

二、离职后福利

10152248.2410152248.24

-设定提存计划

三、辞退福利52880.0052880.00

四、一年内到期

6784.576784.57

的其他福利

合计19875203.52130343766.85124789133.2825429837.09

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

19453255.52102807648.0997320051.5224940852.09

和补贴

二、职工福利费4883841.764883841.76

三、社会保险费5267815.635267815.63

其中：医疗保险费4273678.444273678.44

工伤保险费514803.95514803.95

生育保险费479333.24479333.24

四、住房公积金421948.005614963.505547926.50488985.00

五、工会经费和职工

-1557585.061557585.06教育经费

六、短期带薪缺勤-

七、短期利润分享计

-划

合计19875203.52120131854.04114577220.4725429837.09

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-9843860.809843860.80

2、失业保险费-308387.44308387.44

3、企业年金缴费-

其他

合计-10152248.2410152248.24

其他说明：

□适用√不适用

150/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4482965.6213354919.40

消费税--

营业税--

企业所得税6827516.058438448.80

个人所得税326260.67583319.87

城市维护建设税283522.67926621.54

教育费附加121509.72397123.52

地方教育附加81006.48264749.02

房产税777418.90452465.55

土地使用税193723.07203757.10

印花税228721.56223128.74

应交环保税--

合计13322644.7424844533.54

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息-

应付股利-

其他应付款21256176.7430817170.55

合计21256176.7430817170.55

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

151/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(4).其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款-

保证金、押金1104000.001154000.00

费用款346161.02487374.46

限制性股票回购义务12788419.2028696978.80

其他7017596.52478817.29

合计21256176.7430817170.55账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务12788419.20剩余30%股权激励未解禁

合计12788419.20/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款11800000.001500000.00

1年内到期的应付债券-

1年内到期的长期应付款-

1年内到期的租赁负债8770766.517671701.50

应计利息101753.0650722.22

合计20672519.579222423.72

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税1037835.071175778.06

合计1037835.071175778.06

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

152/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款--

抵押借款--

保证借款--

信用借款85300000.0040000000.00

应付利息--

合计85300000.0040000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

153/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债-租赁付款额29939011.9726269840.72

减：未确认融资费用（填负数）-2404030.57-2213878.52

减：一年内到期的租赁负债（填负数）-8770766.51-7671701.50

合计18764214.8916384260.70

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

49、长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

50、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

51、预计负债

□适用√不适用

52、递延收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因项目未开始或

政府补助6500000.006460800.00250118.3512710681.65未结束

合计6500000.006460800.00250118.3512710681.65/

其他说明：

□适用√不适用

53、其他非流动负债

□适用√不适用

154/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

54、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数135478432.00-39300-39300135439132

其他说明：根据《公司2021年限制性股票激励计划》的规定，激励对象因其他原因身故的，在情况发生之日，激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销。

鉴于公司1名激励对象因意外身故，不再满足激励条件，因此，公司需回购注销前述人员已获授但尚未解除限售的限制性股票。本次回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票数量为

39300.00股。

55、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

56、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价886647645.11410886.51886236758.60

其他资本公积43499712.4711637785.6219151.3555118346.74

其中：限制性股票

43499712.4710459167.6419151.3553939728.76

激励股权激励计

-1178617.98-1178617.98提递延所得税

合计930147357.5811637785.62430037.86941355105.34

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：

本期资本公积-股本溢价减少包括：（1）回购失效限制性股票减少股本溢价340338.00元；

（2）本期收购子公司南京兴威生物技术有限公司13%少数股权冲减权益70548.51元。

注2:

资本公积-其他资本公积本年减少19151.35元系回购失效限制性股票支付的利息所致。

57、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

155/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

限制性股票28696978.80-15908559.6012788419.20

合计28696978.80-15908559.6012788419.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

58、其他综合收益

□适用√不适用

59、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费-10215879.057426893.202788985.85

合计-10215879.057426893.202788985.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积60849415.33109199.3260958614.65任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计60849415.33109199.3260958614.65

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

61、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润382513582.15330905038.01

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润382513582.15330905038.01

加：本期归属于母公司所有者的净利润112199192.8795028722.32

减：提取法定盈余公积109199.322776648.58提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利37933960.9640643529.60

转作股本的普通股股利-

期末未分配利润456669614.74382513582.15

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

156/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

62、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1151627964.74836847743.491102655583.19801201424.21

其他业务4211812.852188512.978355099.016760940.72

合计1155839777.59839036256.461111010682.20807962364.93

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

合成润滑基础油810088538.78624067769.88

药用辅料291182064.58143837014.61

乳化剂47101160.6033379543.97

其他7468013.633164340.58

运杂费-34587587.42

合计1155839777.59839036256.46其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

公司客户分为自行提货的客户和非自行提货的客户。自行提货的客户收入，以客户签收确认的提货单时点作为收入确认时点，该类客户非常少；非自行提货的客户收入，以货物送达并经客户确认签收货物的时点作为收入确认时点；公司出口业务的成交方式包括四种：其中 FOB（离岸价）、CFR（成本加运费）和 CIF（成本+运费+保险）成交方式均以报关并取得提单时点作为收入

确认时点，其中 EXW(工厂交货)为在买方指定地点交货取得验收单时作为收入确认时点。

公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。

公司不存在代理业务。

公司质量保证为保证类质量保证，为了向客户保证所销售的商品符合既定标准，一般按照国家标准或者协议约定标准执行。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

21545672.29元，其中：

21545672.29元预计将于2024年度确认收入。

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

157/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

其他说明：

无

63、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税--

营业税--

城市维护建设税1757456.042485144.71

教育费附加753195.441065062.00

地方教育费附加502130.29710041.33

资源税--

房产税2747829.791802031.78

土地使用税774892.21815028.46

车船使用税360.00360.00

印花税785461.21724920.84

环境保护税--

合计7321324.987602589.12

其他说明：

无

64、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6634901.986996742.20

招待费1986169.601662942.40

业务宣传费1821950.30393625.66

服务费1209086.091320425.41

其他费用1183132.59558310.02

合计12835240.5610932045.69

其他说明：

无

65、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬46769296.0845914067.43

股权激励10459167.6428063053.80

折旧摊销费14344674.8812271555.73

服务费12676175.217523414.91

安全生产费10215879.058822666.15

业务招待费5655842.854014315.54

车辆交通费1552408.051663901.62

水电物业管理费1869431.391484141.19

158/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

办公低值易耗品1348739.48950789.40

其他费用3774329.834681090.72

合计108665944.46115388996.49

其他说明：

无

66、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

材料21820858.9523789157.02

职工薪酬21858743.7219821968.02

折旧费8951515.706683411.48

其他3013524.913572334.26

合计55644643.2853866870.78

其他说明：

无

67、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用15251111.8912483838.56

其中：未确认融资费用1076904.901306692.44

减：利息收入783310.41626724.65

加：汇兑损失-525916.33-2484018.61

银行手续费265026.3298366.99

合计14206911.479471462.29

其他说明：

无

68、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助--

—与资产相关的政府补助240000.00240000.00

—与收益相关的政府补助2105724.475438176.08

增值税进项加计扣除3762952.20-

代扣代缴个税手续费返还84510.0689982.37

合计6193186.735768158.45

其他说明：

无

69、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

159/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益100.03-166785.86处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计100.03-166785.86

其他说明：

无

70、净敞口套期收益

□适用√不适用

71、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1439968.4252279.40

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计1439968.4252279.40

其他说明：

无

72、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失106359.00

应收账款坏账损失-288667.264477386.48

其他应收款坏账损失236739.32-99509.08债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-51927.944484236.40

其他说明：

无

73、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

160/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

-3934256.30-2692703.37本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-3934256.30-2692703.37

其他说明：

无

74、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益-1870.43

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益

其中:固定资产处置收益无形资产处置收益其他非流动资产处置收益未划分为持有待售的非流动资产

-1870.43处置收益

其中:固定资产处置收益-1870.43无形资产处置收益在建工程处置收益其他非流动资产处置收益非货币性资产交换收益债务重组中因处置非流动资产收益其他

合计-1870.43

其他说明：

无

75、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计

161/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他18868.9712661.2118868.97

合计18868.9712661.2118868.97

其他说明：

□适用√不适用

76、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计180679.1696357.42180679.16

其中：固定资产处置损失180679.1696357.42180679.16无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠127890.0060000.00127890.00质量问题赔款

其他45591.62235262.9445591.62

合计354160.78391620.36354160.78

其他说明：

无

77、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用15570188.9918271289.26

递延所得税费用-3243515.69147319.71

合计12326673.3018418608.97

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额121441235.51

按法定/适用税率计算的所得税费用30360308.88

子公司适用不同税率的影响-19406480.75

调整以前期间所得税的影响-58316.30

非应税收入的影响-2215231.80

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1329187.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-405269.40

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6567410.40

162/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

税法允许加计扣除项目的影响-3844935.60

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-

其他-

所得税费用12326673.30

其他说明：

□适用√不适用

78、其他综合收益

□适用√不适用

79、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款4818828.881109419.30

政府补贴款8566524.475438176.08

利息收入783310.41626724.65

保证金和押金5330869.21921696.06

其他265120.75232770.33

合计19764653.728328786.42

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款3265299.47310959.00

付现费用72571021.5970261378.43

保证金和押金5182065.801787840.00

合计81018386.8672360177.43

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品收回1001978.3429068500.00

基金投资收回5226130.661206030.15

合计6228109.0030274530.15收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

163/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品投资1000000.0035000000.00

购建长期资产73070952.03233902412.17

合计74070952.03268902412.17支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

股东分红/中登(退回保证金)-2000000.00

股权激励个税-438248.00

其他-7292.24

合计-2445540.24

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

第三方分红手续费-44128.21

使用权资产租金8684253.786731819.54

股东分红/中登(预付保证金)-2000000.00

合计8684253.788775947.75

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少非现项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动金变动

长期借款41500000.0060650000.00-5050000.00-97100000.00

短期借款359370000.00422500000.00-420370000.00-361500000.00

租赁负债24055962.2012163272.988684253.78-27534981.40

合计424925962.20483150000.0012163272.98434104253.78-486134981.40

164/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

√适用□不适用应收票据对当期现金收支的影响票据结算对公司经营性现金流量总体影响较大。对于背书转让给材料供应商或工程设备供应商的银行承兑汇票，因最终无法形成现金收支，将同步减少“销售商品、提供劳务收到的现金”，“购买商品、接受劳务支付的现金”或“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”，对公司经营性现金流产生一定影响。若公司均以现金方式结算，对报告期现金流量表经营活动现金流量产生的影响如下：

单位：元项目2023年度2022年度

对销售商品、提供劳务收到的现金的影响（A）（注 1） 397448347.15 443415631.10

对购买商品、接受劳务支付现金的影响（B）（注 2） 304416395.15 335944393.38

对购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付现金的

58570313.36171562613.35

影响对现金流量表经营活动产生的现金流量净额产生的影响

93031952.00107471237.72

金额（C=A-B）

财务报表经营活动产生的现金流量净额（D） 120243703.58 108989026.49

考虑影响因素后经营活动产生的现金流量净额（E=C+D） 213275655.58 216460264.21

注1：影响金额=应收票据及应收款项融资（期末-期初）+票据背书支付货款及工程设备款等的金额；

注2：影响金额=票据背书支付货款的金额。

如上表所示，若将公司报告期内票据结算的金额替代为现金结算，将增加报告期内经营活动产生的现金流量净额9303.20万元、10747.12万元

80、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润109114562.2194432099.37

加：资产减值准备3934256.302692703.37

信用减值损失51927.94-4484236.40

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧64354685.0461018892.29

使用权资产折旧3674846.718175962.86

无形资产摊销3706748.052563227.88

165/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

长期待摊费用摊销1030402.051095153.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-

1870.43益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）180679.1696357.42

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1439968.42-52279.40

财务费用（收益以“－”号填列）13647257.8810118333.52

投资损失（收益以“－”号填列）-100.03166785.86

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2565420.04275056.36

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1152243.10-127736.65

存货的减少（增加以“－”号填列）-9382236.40-22766341.13

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-31413429.8734166964.10

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-43957431.54-106446840.99

其他10459167.6428063053.80

经营活动产生的现金流量净额120243703.58108989026.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

确认使用权资产7182637.8814716958.24

票据背书支付固定资产、无形资产和其他长期资产58570313.36171562613.35

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额157546346.6499827619.02

减：现金的期初余额99827619.0266263015.19

加：现金等价物的期末余额-

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额57718727.6233564603.83

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金157546346.6499827619.02

其中：库存现金82465.76157775.23

可随时用于支付的银行存款157463880.8899669843.79可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物-

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额157546346.6499827619.02

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

166/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

81、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金---

其中：美元4666384.857.082733050603.97

欧元379608.757.85922983421.09

港币---

应收账款---

其中：美元3175682.477.082722492406.23

欧元3121.007.859224528.56

港币---

长期借款---

其中：美元---

欧元---

港币---

应付账款---

其中：美元66093.257.0827468118.68

欧元--

港币---

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

167/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用1076904.901306692.44

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用56603.77492790.40计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费

261083.2562125.00用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用如上表列示售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额8684253.78(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

合计55644643.2853866870.78

其中：费用化研发支出55644643.2853866870.78

资本化研发支出--

168/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

其他说明：

费用明细详见“七、65研发费用”。

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

√适用□不适用预期产生经济项目资本化或费项目项目资本化或费用化的判断标准利益的方式用化的具体依据

a) 稳定性试验已完成，能够使用该技术用用于生产于生产产品；

企业取得技术资

高纯油酸 生产产品销售 b) 本公司拟用该技术生产高纯油酸，预期 料并试生产合格。

工艺技术能够为公司带来经济利益；

该技术从外部采购，支出能够可靠计量。

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

169/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

（1）本期集团新设成立控股子公司南京威尔健康科技有限公司，威尔健康科技（武汉）有限公司（由南京威尔健康科技有限公司新设成立）；

（2）南京威尔健康科技有限公司成立于2023年4月3日，系公司控股子公司，注册地址为南京市江北新区赵桥河南路51号。

（3）威尔健康科技（武汉）有限公司成立于2023年4月11日，系公司控股子公司南京威尔

健康科技有限公司的全资子公司，注册地址为湖北省武汉市东湖技术开发区豹澥街高科园三路9号武汉光谷精准医疗产业基地2.1期11栋501、502号房。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式地直接间接

威尔药业科技南京医药辅料和化工产品的产销100-投资设立

威尔生物科技南京医药辅料和合成润滑基础油的产销100-投资设立非同一控制下

美东汉威科技南京咨询服务和技术服务100-的企业合并

威尔生物材料南京生物基材料制造、销售与技术研发100-投资设立

威尔化工南京生物基材料制造、销售与技术研发100-投资设立

威尔研究院南京技术服务、技术开发、技术咨询100-投资设立

兴威生物南京生物基材料制造；生物基材料技术研发64-投资设立

中威生物南京生物化工产品技术研发39-投资设立

泓威生物南京食品生产；食品添加剂生产-30投资设立

饲料添加剂的生产、研发与销售生物基材料

扬州威尔扬州80-投资设立技术研发

杰威新能源南京电子专用材料研发与制造、新材料技术研发70-投资设立

食品添加剂生产，化妆品生产，食品添加剂威尔健康南京51-投资设立销售，技术服务、技术开发。

技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让，武汉健康武汉-100投资设立

食品添加剂生产及销售、化妆品生产。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

170/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

注1：子公司威尔化工由于尚无经营活动未建账。

注2：泓威生物系控股子公司中威生物投资设立，中威生物对其持股30%；武汉健康系南京健康下设全资子公司。

注3：对于中威生物，本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了中威生物。因为本集团是中威生物最大单一股东，持有39%的股份，其他股东股权相对分散且不参与经营管理。本集团通过委派董事与总经理控制中威生物，具备实质性权利，（一般体现为表决权，既对被投资方经营计划、投资方案、年度财务预算方案和决算方案、利润分配方案和弥补亏损方

案、内部管理机构的设置、聘任或解聘公司经理及确定其报酬、公司的基本管理制度等事项进行表决而持有的权利），能够单方面主导被投资公司相关经营活动并影响其可变回报，具备控制条件。

对于泓威生物，本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了中威生物。本集团通过委派董事与总经理控制泓威生物，另外泓威生物大股东李欢是本集团员工（威尔研究院药用新材料研究所副所长），具备实质性权利，能够单方面主导被投资公司相关经营活动并影响其可变回报，具备控制条件。

重要的非全资子公司

□适用√不适用重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用□不适用南京威尔药业集团股份有限公司于2023年7月28日分别召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于签署<合作框架协议书之补充协议>并受让控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》。吴仁荣、高正松、陈新国、沈九四等十名少数股东同意将其合计持有兴威生物13%股权转让给威尔药业。由于上述兴威生物少数股东均未实缴出资，经交易各方共同协商确定股权转让对价为0元。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

171/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

项目兴威生物

购买成本/处置对价-

--现金-

--非现金资产的公允价值-

购买成本/处置对价合计-

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-70548.51

差额70548.51

其中：调整资本公积70548.51

调整盈余公积-

调整未分配利润-其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

财务报表项本期新增补助入营业本期转入其本期其他变与资产/收期初余额期末余额目金额外收入他收益动益相关金额

递延收益6500000.00--240000.00-6260000.00与资产相关

递延收益-6460800.00--10118.356450681.65与收益相关

合计6500000.006460800.00-240000.0010118.3512710681.65/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

172/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

与资产相关240000.00240000.00

与收益相关2105724.475438176.08

合计2345724.475678176.08

其他说明：

会计科目项目本年发生额上年发生额性质南京市新兴产业引导专项

其他收益240000.00240000.00与资产相关资金项目

其他收益新型研发机构组建项目-2500000.00与收益相关关闭退出化工企业基础奖

其他收益-887000.00与收益相关励资金

其他收益南京新城房租补贴-513060.08与收益相关

2022年省科技计划专项资

其他收益-500000.00与收益相关金补贴

其他收益稳规及规上工业企业奖励500000.00500000.00与收益相关

2023年国际创新社区租金

其他收益1017755.05-与收益相关补贴资金

其他收益其他587969.42538116.00与收益相关

合计-2345724.475678176.08-

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除部分业务活动以美元和欧元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元等主要外币资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响，具体情况如下：

173/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

2023年12月31日2022年12月31日

项目原币折合人民币原币折合人民币

货币资金-美元4666384.8533050603.972588773.6418029772.89

货币资金-欧元379608.752983421.09330768.752455263.35

应收账款-美元3175682.4722492406.231932339.0413457968.49

应收账款-欧元3121.0024528.56177453.601317220.32

应付账款-美元66093.25468118.68129603.16902633.18

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为165000000.00元（2022年12月31日：81500000.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为293600000.00元（2022年12月31日：319370000.00元）本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团的利率风险产生于银行借款。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

3）价格风险

本集团以市场价格销售药用辅料以及高级合成润滑材料，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款前五名金额合计：75734693.95元，占本集团应收账款总额的39.84%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日/资产负债表日剩余存续期违约概

率较初始确认时对应相同期限的违约概率上升超过10%，或者以下一个或多个指标发生显著变化：

债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。如果判断信用风险未显著增加（适用于采用预期信用损失一般模型的金融资产），需披露逾期超过30天，而信用风险自初始确认后未被认定未显著增加的确定依据。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金

174/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失）。

3）信用风险敞口

于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源之一。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行授信额度为479400000.00元，其中本集团尚未使用的短期银行授信额度为454500000.00元长期借款授信额度为24900000.00元。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

截至本期末，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金157546346.64---157546346.64交易性金融

1251900.00---1251900.00

资产应收款项融

52118633.48---52118633.48

资

应收账款187897336.40---187897336.40

其他应收款4900376.55---4900376.55其他非流动

71292317.89---71292317.89

金融资产金融负债

短期借款362221219.44---362221219.44

应付账款105824474.56---105824474.56

其他应付款21256176.74---21256176.74

长期借款11901753.0650300000.0010000000.0025000000.0097201753.06

租赁负债8770766.518479939.0512688306.41-29939011.97

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

175/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度2022年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响所有外对人民币升

2183412.742183412.741288293.731288293.73

币值5%所有外对人民币贬

-2183412.74-2183412.74-1288293.73-1288293.73

币值5%

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

1）市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

2）对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

3）以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度2022年度

利率项目对净利润的影对股东权益的影对净利润的影对股东权益的变动响响响影响

银行借款增加1%-881409.25-881409.25-142104.17-142104.17

银行借款减少1%881409.25881409.25142104.17142104.17

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币转移方式已转移金融资已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据

176/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

产性质金额已经转移了其几乎所有的

票据背书应收票据363016708.51终止确认风险和报酬

合计/363016708.51//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金融资产转移的终止确认的金融资产与终止确认相关的项目方式金额利得或损失

应收款项融资（应收票据）票据背书363016708.51

合计/363016708.51

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资

1251900.00-1251900.00

产

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的1251900.00-1251900.00金融资产

（1）理财产品投资1251900.00-1251900.00

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

177/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金

-71292317.8971292317.89融资产

（七）应收款项融资-52118633.4852118633.48

（六）其他非流动金融资产持续以公允价值计量

1251900.00123410951.37124662851.37

的资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

公司持续第二层次公允价值计量项目系购买的银行理财产品，期末公允价值以获取的对账单上显示的购买的理财产品对应的市场价值确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

公司持续第三层次公允价值计量项目系基金投资，公司期末获取该基金公司提供的基金估值报告，基金管理人对基金持有的已公开发行股票的上市股权估值按照其公开市场价值确定，对非上市股权选择的总体估值方法有市场法、收益法、成本法，具体估值方法有 P/E倍数法、期望现金流法、最近一轮融资法、成本法。基金管理人在估值日估计各单项投资的公允价值，具有相同特征的投

178/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

资每个估值日采用的估值技术保持一致。只有在变更估值技术或其应用能使计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值的情况下私募基金管理人方会采用不同的估值技术。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

说明：

吴仁荣先生是公司的第一大股东，同时为董事长兼总裁、法定代表人。

高正松先生是公司股东，同时为公司常务副总裁。

陈新国先生是公司股东，同时为公司销售副总裁。

吴仁荣先生、高正松先生、陈新国先生为一致行动人，共同为公司的实际控制人。

注：公司大股东吴仁荣先生持有公司股东南京舜泰宗华创业投资合伙企业(有限合伙)77.44%的股份，通过南京舜泰宗华创业投资合伙企业(有限合伙)间接持有公司5.84%的股份。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本报告“十、1.(1)企业集团的构成”相关内容

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

179/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

唐群松持股5%以上的自然人股东、副总裁、财务总监兼董事会秘书

沈九四持股5%以上的自然人股东、董事樊利平原董事吴荣文监事会主席李有宏职工代表监事彭晖监事邹建国副总裁王福秋原副总裁南京池禾公司董事高正松的配偶参股并担任副总经理的企业

舜泰宗华持股5%以上法人股东

控股股东、实际控制人吴仁荣、高正松、陈新国、唐群松共同控制的企业，南京试剂

4人为一致行动人。

其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额用）适用）

南京池禾购塑料包装桶2035429.60否1594623.42

南京试剂化工原料等4258767.39否1469238.61

合计-6294196.99否3063862.03

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南京试剂化学试剂及其他原料182292.04-

南京试剂检测费2547.1712594.34

合计-184839.2112594.34

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

180/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6143440.515598604.80

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款南京池禾329812.51256193.28

应付账款南京试剂568770.30165680.30

合计-898582.81421873.58

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

181/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员211080.002161459.20

管理人员966090.009892761.6039300.00402432.00

研发人员246690.002526105.60

合计1423860.0014580326.4039300.00402432.00

说明：

上表本期解锁与失效情况概述请参见本报告“十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的”。

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

销售/管理/研发人员10.24元/股0.59年--其他说明无

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司将股票市价与限制性股票授予价格之间的差值确授予日权益工具公允价值的确定方法认为每股限制性股票的公允价值。

授予日权益工具公允价值的重要参数-

等待期的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正可行权权益工具数量的确定依据

预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因-以权益结算的股份支付计入资本公积的

53939728.76

累计金额其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法-

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值重要参数-

182/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额-

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售/管理/研发人员10459167.64-

合计10459167.64-其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利40631739.60

经审议批准宣告发放的利润或股利40631739.60

经公司第三届董事会第八次会议审议通过，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税），共计派发现金股利40631739.60元（含税）。本利润分配方案尚须提请公司2023年年度股东大会审议。

183/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

1）□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

184/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）243073489.63202818552.25

1-2年1166382.673778289.02

2-3年3610967.8554.00

3-4年--

4-5年-136200.00

5年以上266.00266.00

合计247851106.15206733361.27

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面计提账面比例金额例金额比例价值金额金额比例价值

(%)

(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

2478511010021055245745544206733361100.01860574.

计提坏0.850.90204872786.42

6.15.0061.77.38.27085

账准备

其中：

交易对

6603698926.66036989.59116442.

象的关28.6059116442.29.90649029系组合

账龄1818141173.210551797085541476169181860574.

1.1671.401.26145756344.13

组合6.253661.77.48.9885

24785110210552457455442067333611860574.

合计////204872786.42

6.1561.77.38.2785

按单项计提坏账准备：

185/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内180647467.582077445.881.15

1-2年1166382.6727849.892.39

2-3年---

3-4年---

4-5年---

5年以上266.00266.00100.00

合计181814116.252105561.77-

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按信用风险特征

组合计提坏账准1860574.85244986.922105561.77备的应收账款

合计1860574.85244986.922105561.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

186/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款-其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款期末应收账款和合同合同资产期末坏账准备期单位名称产期末余额资产期末余额余额合计数的末余额余额比例（%）

客户153433956.3253433956.3221.56614490.50

客户26358390.006358390.002.5773121.49

客户35360198.245360198.242.1661642.28

客户45072289.005072289.002.0558331.32

客户55509860.395509860.392.2263363.39

合计75734693.9575734693.9530.56870948.98其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利16000000.0030000000.00

其他应收款980045853.40957997391.53

合计996045853.40987997391.53

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

187/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

5.应收股利

□适用√不适用

6.重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

7.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

188/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

8.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

9.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

10.本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）56974229.3296373331.24

1-2年81259594.47383431312.81

2-3年383431312.81170185335.19

3-4年170185335.19268581392.61

4-5年268581392.6119994598.00

5年以上19613989.0019619391.00

合计980045853.40958185360.85

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

189/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币款项性质年末账面余额年初账面余额

押金、保证金1284864.201545873.60

往来款975796346.67956639487.25

备用金20000.00

出口退税2944642.53

合计980045853.40958185360.85

减：坏账准备-187969.32

净值980045853.40957997391.53

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预信用损失(未发生信用损失(已发合计期信用损失

信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额187969.32--187969.32

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-187969.32-187969.32本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

190/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

本期变动金额期末类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动余额

账龄组合187969.32-187969.32----

押金保证金组合------备用金及代付组

------合

出口退税------

合计187969.32-187969.32----

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项坏账准备单位名称年末余额账龄年末余额合计性质年末余额

数的比例（%）

威尔药业科技往来款913842357.671-5年93.24%-

1-5年、5年

美东汉威科技往来款38843989.003.96%-以上

威尔研究院往来款15610000.001-2年1.59%-

中威生物往来款5000000.001-2年0.51%-

国家税务总局出口退税2944642.531年以内0.30%-

合计-976240989.20-99.60%-

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

191/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

211797094.07-211797094.07207797094.07207797094.07

资

对联营、合营企业投资

合计211797094.07-211797094.07207797094.07207797094.07

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减少期末余额准备

美东汉威科技42778194.3142778194.31

威尔生物科技77599755.0777599755.07

威尔药业科技40000000.0040000000.00

威尔生物材料9519144.699519144.69

中威生物3900000.003900000.00

威尔化工--

威尔研究院--

扬州威尔16000000.0016000000.00

兴威生物18000000.0018000000.00

杰威新能源--

威尔健康-4000000.004000000.00

合计207797094.074000000.00-211797094.07

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1109719826.831130422620.661076473319.711118020786.24

其他业务364982328.92281138977.71456759699.35316047910.62

192/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

合计1474702155.751411561598.371533233019.061434068696.86

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本

合成润滑基础油814023932.24820556355.16

药用辅料294474317.63302136887.61

乳化剂--

其他366203905.88280787904.91

运费-8080450.69

合计1474702155.751411561598.37其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

公司客户分为自行提货的客户和非自行提货的客户。自行提货的客户收入，以客户签收确认的提货单时点作为收入确认时点，该类客户非常少；非自行提货的客户收入，以货物送达并经客户确认签收货物的时点作为收入确认时点；公司出口业务的成交方式包括四种：其中 FOB（离岸价）、

CFR（成本加运费）和 CIF（成本+运费+保险）成交方式均以报关并取得提单时点作为收入确认时点，其中 EXW(工厂交货)为在买方指定地点交货取得验收单时作为收入确认时点。

公司通常会根据客户的信用等级、风险评定给予一定的账期，到期收款；对部分客户采取预收货款方式。

公司不存在代理业务。

公司质量保证为保证类质量保证，为了向客户保证所销售的商品符合既定标准，一般按照国家标准或者协议约定标准执行。

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

21545672.29元，其中：

21545672.29元预计将于2024年度确认收入

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益16000000.0030000000.00权益法核算的长期股权投资收益

193/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益-其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益100.03-166785.86处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计16000100.0329833214.14

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-180679.16计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益2105724.47产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及1440068.45处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

194/195南京威尔药业集团股份有限公司2023年年度报告

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-154612.65其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额413809.32

少数股东权益影响额（税后）658878.40

合计2137813.39

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.390.830.83扣除非经常性损益后归属于公司普通股

7.250.820.82

股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：吴仁荣

董事会批准报送日期：2024年4月25日修订信息

□适用√不适用