南京威尔药业集团股份有限公司

2025年度

审计报告

索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-88审计报告

XYZH/2026NJAA1B0026南京威尔药业集团股份有限公司

南京威尔药业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京威尔药业集团股份有限公司（以下简称威尔药业）财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合

并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威尔药业2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审

计的独立性要求，我们独立于威尔药业，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认事项关键审计事项审计中的应对

收入是威尔药业的关我们主要执行了以下审计程序：

键业绩指标之一，从而1.了解、评价、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设存在管理层为了达到计和运行有效性；

特定目标或期望而操2.复核应收账款借方累计发生额与主营业务收入是否配比，并将纵收入确认时点的固当年应收账款占销售收入净额的百分比与以前年度相比较；计

1审计报告（续） XYZH/2026NJAA1B0026

南京威尔药业集团股份有限公司有风险，我们将威尔药算年末较年初应收账款的增加比例与本年收入较上年收入的业收入识别为关键审增长比例，对应收账款增长比例远高于收入增加比例，了解情计事项。况并查明相关原因；

3.对销售客户进行变动分析，检查是否存在异常；

相关信息披露参见财

4.对销售产品进行分析，将本期的主营业务收入与上期的主营业务报表附注“五、32.务收入进行比较，分析产品销售的结构、销售数量和价格变动营业收入、营业成

及毛利率是否异常，并分析异常变动的原因；

本”。

5.对产能、产量、销售情况进行对比分析，检查是否存在异常；

6.检查直销模式下销售协议中所有权转移条件、货物交接验收

条件、退换货条件、款项支付条件等是否能够证明商品的控制权已经发生转移；

7.检查被审计单位与代理商之间的协议或合同，确定是否确实存

在委托与代理关系，并检查被审计单位收入确认是否有代理商的销售清单、货物最终销售的证明等支持性凭据；

8.获取威尔药业境外销售明细，核查相关合同/订单，出库单、报关单、提单、发票、银行回单等资料，核查收入确认的真实性、准确性和及时性；

9.结合发货方式、发货到货时间周期，对销售进行双向截止性测试。获取资产负债表日前后30天销售明细账，核查对应期间客户的签收单、报关单和提单时间是否与会计凭证期间相符；

获取资产负债表日前后30天发货单列表，核查对应期间客户签收单、报关单和提单时间是否与会计凭证期间相符，确认是否存在收入跨期的情况；

10.对应收账款余额进行函证；结合应收账款余额，对主要客户销

售收入进行函证。对未回函、回函结果存在差异的，实施替代测试；

11.获取威尔药业报告期内及期后销售退换货明细，计算报告期退货率，判断是否需要计提预计负债。检查报告期及期后退换货情况，确认期后是否存在大额异常退换货，是否存在应调整而未调整的资产负债表日后调整事项。

四、其他信息

威尔药业管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括威尔药业2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

2审计报告（续） XYZH/2026NJAA1B0026

南京威尔药业集团股份有限公司

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估威尔药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威尔药业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督威尔药业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威尔药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威尔药业不能持续经营。

3审计报告（续） XYZH/2026NJAA1B0026

南京威尔药业集团股份有限公司

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就威尔药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二六年四月二十七日

4南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

1.基本工商信息公司名称：南京威尔药业集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）

注册资本：13543.9132万元（实收资本：13543.9132万元）

统一社会信用代码：91320193721713633K

法定代表人：吴仁荣

成立日期：2000年2月18日

注册地址：南京化学工业园区长丰河西路99号

办公地址：南京市玄武区苏宁大道64号徐庄软件园研发五区5号楼

本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在上海证券交易所上市。

2.企业的业务性质和主要经营活动

公司自成立以来，一直专注于药用辅料及合成润滑基础油等产品的研发、生产和销售，为客户提供高安全性、多功能性的药用辅料和性能卓越的合成润滑基础油等高端新材料。公司药用辅料产品提供给众多国内大型制药企业、国际一流药企。公司醚类、酯类合成润滑基础油产品产业化技术及装备行业领先，产品质量优良、品种齐全，是我国航天、航空、航海等特种机械及装备、汽车、民用空调压缩机等行业用润滑油厂商的主力供应商。

本财务报表于2026年4月27日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础编制。

13南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策

和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定

资产折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本集团及本公司于2025年12月31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本集团在确定与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平判断标准时，结合公司所处行业、自身发展阶段、经营状况，从性质及金额两方面进行考虑。在判断事项性质的重要性时，公司主要考虑该事项在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金

流量等因素；在判断事项金额的重要性时，公司主要考虑该事项金额占资产总额、净资产、营业收入、利润总额等直接相关项目金额的比重。

本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准如下：

该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置

重要的金融资产投资五、8交易涉及的资产总额占公司最近一期经重要的金融资产转让-审计总资产的10%以上；（该交易涉及重要的应收款项核销的资产总额同时存在账面值和评估值

-及单项计提的，以较高者作为计算数据）重要的在建工程五、10交易的成交金额（含承担债务和费用）

占公司最近一期经审计净资产的10%以

重要的非全资子公司-上，且绝对金额超过人民币1000万元。

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

14南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

8.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之

15南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑

差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的月末汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日的月末汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

a) 收取金融资产现金流量的权利届满；

b) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

16南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：

a) 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

b) 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

a) 管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

b) 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

17南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值

变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

18南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减值处理并确认损失准备。

1)预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别

的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未

发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的

19南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：应收款项账龄。

应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄。具体情况如下：

确认组合依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划关联方组合分组合，本集团合并范围内关联企业按组合计提坏账准备的计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未账龄组合来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期逾期损失率对照表，计算预期信用损失除非有证据证明存在减值一般不确认预期信用关联方组合损失应收票据的组合类别及确定依据

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

a) 承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；

b) 承兑人为企业的商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括押金和保证金、员工备用金、出口退税等。根据其他应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为4个组合，

20南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）具体为：

确定组合的依据公司与外部企业基于公平交易条款达成的资往来款组合金往来

回收概率明显高于普通债权，历史经验表明押金保证金组合回收风险极低的应收款项备用金及代付组合基于集团日常经营活动安排形成的应收款项出口退税按组合计提坏账准备的计提方法往来款组合预期信用损失法押金保证金组合备用金及代付组合除非有证据证明存在减值一般不确认预期出口退税信用损失

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。涉及转移的金融资产同时符合下列条件：

a) 集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融

21南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产为目标；

b) 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累

计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：

a) 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

b) 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结

算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

22南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

a) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

b) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、在产品和库存商品、发出商

品、委托加工物资等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产

而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

本集团考虑药用辅料和润滑基础油保质期一般为三年，本集团根据库存商品剩余有效区间，划分库龄组合，对库龄超过三年的库存商品全额计提存货跌价准备。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

23南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述“附注三、10.金融工具（4）金融工具的减值”相关内容执行。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

a) 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

b) 为转让该相关商品估计将要发生的成本。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产

24南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。会计处理方法如下：

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权

利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现

25南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集

团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项

26南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物20-4052.38-4.75

2机器设备5-1059.50-19.00

3运输设备4523.75

4电子设备3-5519.00-31.66

5其他设备3-5519.00-31.66

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实体建造及装修工程完工后达到预定可使用状态

安装建设完成后，通过安全监管部门的核查验收，其中，机器设备（生产线）药用辅料生产线还需经过稳定性试验并报药审中心备案通过后达到预定可使用状态

27南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目结转固定资产的标准

安装建设完成并通过安全监管部门的核查验收（若需）后生产相关辅助配套设施达到预定可使用状态

17.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予

以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：

项目摊销方法摊销年限（年）确认依据土地使用权年限平均法50出让年限

专利权年限平均法10-18

预计使用年限、合同规定

非专利技术年限平均法10-18的受益年限和法律规定的

软件年限平均法2-10有效年限三者中最短者排污权年限平均法5摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

28南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有

较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：

a) 本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b) 本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c) 无形资产预计能够为本集团带来经济利益；

d) 本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

e) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

本集团报告期研发支出没有资本化的情况。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

除金融资产、商誉之外的非流动资产减值

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

29南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括外库净化厂房改造、公司办公楼装修等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等支出在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。外库净化厂房改造摊销年限为10年、老厂区绿化种植和养护摊销年限为3年、公司办公楼装修的摊销年限为5年。

21.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

本集团无其他长期福利。

22.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：

a) 该义务是本集团承担的现时义务；

b) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

23.股份支付

30南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团股份支付类型为用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

a) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;

b) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;

c) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成

31南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

a) 公司就该商品享有现时收款权利；

b) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户；

c) 公司已将该商品实物转移给客户；

d) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

e) 客户已接受该商品或服务等。

（2）收入计量原则

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可

变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金

32南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照‘附注三、22.预计

负债’进行会计处理。

（3）收入确认具体方法

本集团的营业收入主要包括药用辅料、合成润滑新材料、乳化剂等。该等业务不满足在某一时段内履行的条件，属于在某一时点履行的履约义务。

国内销售收入

工厂提货，由客户负责运输，客户签收确认提货单后相关商品控制权即转移，本集团以客户签收提货单的时间确认收入并按照预期有权收取的对价总额确认交易价格；送货到指定地点，由本集团负责运输，将货物送达指定地点并经客户签收后商品控制权即转移，本集团以客户签收送货单的时间确认收入并按照预期有权收取的对价总额确认交易价格。

出口销售收入

公司出口业务的成交方式主要包括：FOB（离岸价）、CFR（成本+运费）、CIF（成本+保险+运费）以及 EXW(工厂交货)，以 FOB（离岸价）为主。EXW(工厂交货)与国内销售收入确认时点相同。FOB、CFR、CIF 均由本集团负责报关，根据国际交易惯例和相关法律法规，商品越过船舷控制权转移，本集团结合实际情况判断，以商品报关通过并取得提单的时间确认收入，同时按照预期有权收取的对价总额确认交易价格。

贸易收入本集团从事的贸易业务涉及第三方参与其中。本集团自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，本集团在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认贸易收入。

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，

33南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，主要涉及人才引进方面的补助以及产业引导专项资金等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的

政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

a) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

b) 财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项

目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：

a) 暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

b) 与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

34南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）a) 暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；

b) 与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

35南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：

a) 租赁负债的初始计量金额；

b) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；

c) 发生的初始直接费用；

d) 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：

a) 固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；

b) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c) 本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

d) 租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

e) 根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选

择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低，低于

4万人民币的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将

36南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团作为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

28.终止经营

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

a) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

b) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

c) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。

终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

29.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、其他非流动金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

37南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

30.重要会计政策和会计估计变更

（1）本集团本年度无重要会计政策变更。

（2）本集团本年度无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值额13%、9%、6%

城市维护建设税应交流转税额7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育附加应交流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

南京威尔药业集团股份有限公司25%

南京威尔药业科技有限公司15%

南京美东汉威科技有限公司25%

南京威尔生物科技有限公司15%

南京威尔生物材料有限公司20%

南京中威生物材料研究院有限公司20%

南京兴威生物技术有限公司20%

南京泓威生物材料有限公司20%

南京威尔材料科技研究院有限公司20%

南京杰威新能源科技有限公司20%

扬州威尔生物科技有限公司20%

南京威尔健康科技有限公司20%

威尔健康科技（武汉）有限公司20%

南京盛威新材料科技有限公司20%

2.税收优惠

（1）企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定，南京威尔生物科技有限公司于

2024 年通过高新技术企业重新认定，有效期为三年，证书编号:GR202432001166；南

38南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）京威尔药业科技有限公司于2023年12月13日取得高新技术企业证书，证书编号：

GR202332014033，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”规定，南京威尔生物科技有限公司自2024年至2026年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率，南京威尔药业科技有限公司自2023年至2025年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告

2022年第13号）：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应

纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

南京威尔生物材料有限公司、南京中威生物材料研究院有限公司、南京泓威生物材

料有限公司、南京兴威生物技术有限公司、南京威尔材料科技研究院有限公司、南

京杰威新能源科技有限公司、扬州威尔生物科技有限公司、南京威尔健康科技有限

公司、威尔健康科技（武汉）有限公司、南京盛威新材料科技有限公司符合小型微

利企业标准，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，2022年度减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2023年度减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税本公司出口产品支付的进项税可以申请退税

根据《中华人民共和国海关进出口税则》，本公司出口的聚醚、合成酯、表面活性剂等工业品以及聚乙二醇、聚山梨酯等药辅产品适用《中华人民共和国海关进出口税则》中“第六类商品（化学工业及其相关工业的产品）”。按照上述商品进出口税则之规定，执行13%的出口退税率。

增值税加计抵减根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年

第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按

照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办

39南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）法>的通知》（国科发火（2016）32号）规定认定的高新技术企业。符合财政部

2023年第43号规定的公司有：南京威尔生物科技有限公司、南京威尔药业科技有限公司。

（3）城镇土地使用税南京威尔生物科技有限公司自2021年第四季度起城镇土地使用税中安全防范用地享

有减免政策，2025年继续享受该优惠政策。南京威尔药业科技有限公司自2023年第一季度起城镇土地使用税中安全防范用地享有减免政策，2025年继续享受该优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金62940.0265833.06

银行存款423802248.38247134649.32

其他货币资金--

合计423865188.40247200482.38

其中：存放在境外的款项总额--

2.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）201524159.65203049810.68

1-2年942264.30938335.57

2-3年274772.08601301.66

3-4年426421.66-

4-5年--

5年以上266.00266.00

合计203167883.69204589713.91

40南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提

-----坏账准备按组合计提坏账

203167883.69100.002896360.661.43200271523.03

准备

合计203167883.69100.002896360.661.43200271523.03

续：

年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提

-----坏账准备按组合计提坏账

204589713.91100.002537127.611.24202052586.30

准备

合计204589713.91100.002537127.611.24202052586.30

（3）应收账款按组合计提坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内201524159.652317527.831.15

1-2年942264.3078828.898.37

2-3年274772.0873316.2826.68

3年以上426687.66426687.66100.00

合计203167883.692896360.66-

续：

年初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内203049810.682305691.741.14

1-2年938335.5721957.052.34

2-3年601301.66209212.8234.79

41南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上266.00266.00100.00

合计204589713.912537127.61-

（4）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或子公司年末余额计提转回核销处置按组合计提

2537127.61359233.05---2896360.66

坏账准备

合计2537127.61359233.05---2896360.66

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额78319397.11元，占应收账款年末余额合计数的比例38.55%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

900673.07元。

3.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据50984667.8836336447.92

其中：银行承兑汇票50984667.8836336447.92

合计50984667.8836336447.92

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票150684040.57-

合计150684040.57-

（3）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收项目年初余额本年增加本年终止确认年末余额益中确认的损失准备应收

36336447.92535014530.75520366310.7950984667.88-

票据

42南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计36336447.92535014530.75520366310.7950984667.88-

注：应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

4.预付账款

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目比例

金额比例（%）金额

（%）

1年以内15247954.6096.9919762344.9999.56

1－2年388341.792.4786827.130.44

2－3年85000.000.54--

3年以上----

合计15721296.39100.0019849172.12100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额8564162.83元，占预付款项年末余额合计数的比例54.47%。

5.其他应收款

项目年末金额年初金额

应收利息--

应收股利--

其他应收款4561255.304399798.51

合计4561255.304399798.51

5.1其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金、保证金1797246.181499213.09

出口退税2784677.452917826.37

合计4581923.634417039.46

减：坏账准备20668.3317240.95

净值4561255.304399798.51

43南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）3671328.833470044.18

1-2年48200.00268295.28

2-3年183694.802000.00

3-4年2000.00446700.00

4-5年446700.00180000.00

5年以上230000.0050000.00

合计4581923.634417039.46

（3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月

17240.95--17240.95

1日余额

本年计提3427.38--3427.38

2025年12月

20668.33--20668.33

31日余额

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动保证金和押

17240.953427.38---20668.33

金组合

合计17240.953427.38---20668.33

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）

国家税务总局出口退税2784047.011年以内60.76-中国石化国际保证金和押

752957.081年以内16.438659.01

事业有限公司金

44南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）重庆招标公司南京化学工业保证金和押

园公用事业有400000.004-5年8.734600.00金限责任公司武汉光谷东新保证金和押

精准医疗产业183694.802-3年4.012112.49金发展有限公司

南京新城实业保证金和押4-5年、

180000.003.932070.00

有限公司金5年以上

合计-4300698.89-93.8617441.50

6.存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料47690934.19842047.6546848886.54

库存商品122538586.853324602.49119213984.36

发出商品6337873.256337873.25

周转材料2495321.6711723.932483597.74

在产品31463958.441369789.3730094169.07

低值易耗品1135501.411135501.41

合计211662175.815548163.44206114012.37

续：

项目年初余额账面余额跌价准备账面价值

原材料36978773.19268994.8936709778.30

库存商品125854072.421935762.63123918309.79

发出商品2625891.71-2625891.71

周转材料3176129.7315966.543160163.19

在产品40366801.605433880.3734932921.23

低值易耗品677495.48-677495.48

合计209679164.137654604.43202024559.70

45南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额其其年末余额计提转回或转销他他

原材料268994.89591319.82-18267.06-842047.65库存商

1935762.634285186.82-2896346.96-3324602.49

品

在产品5433880.371139986.80-5204077.80-1369789.37周转材

15966.5414702.84-18945.45-11723.93

料

合计7654604.436031196.28-8137637.27-5548163.44

（3）按组合计提存货跌价准备年末余额年初余额类别计提计提比账面余额跌价准备比例账面余额跌价准备例

（%）（%）

原材料、

库存商品211662175.815548163.442.62209679164.137654604.433.65等

合计211662175.815548163.442.62209679164.137654604.433.65

（4）存货跌价准备计提标准项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因按所生产的产成品的估计售价减去至完

原材料工时估计将要发生的成本、估计的销售商品已领用费用和相关税费后的金额确定按所生产的产成品的估计售价减去至完按最新估计售价计算

在产品工时估计将要发生的成本、估计的销售的跌价冲回、已经领费用和相关税费后的金额确定用或处置库存商品预计可变现净值商品已出售或处置

7.其他流动资产

项目年末余额年初余额性质

待抵扣进项税4425134.055288969.62税金

预交所得税17669.21-税金

待摊费用185570.0753035.48费用

合计4628373.335342005.10—

46南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额江苏疌泉高投毅达产业化工新材料创业投

100000000.0070000000.00

资合伙企业（有限合伙）基金投资本金

—公允价值变动16826088.6613412979.02

合计116826088.6683412979.02

9.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产1268666946.051301864581.58

固定资产清理--

合计1268666946.051301864581.58

9.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其它设备合计

一、账面原值

1.年初余额570611902.951111019759.5713140837.4238578953.704192254.271737543707.91

2.本年增加金额56864883.4026810949.191161630.09906040.8179290.3585822793.84

（1）购置5574209.511161630.09906040.8179290.357721170.76

（2）在建工程转入56864883.4021236739.6878101623.08

3.本年减少金额1318566.66117521.37335484.781771572.81

（1）处置或报废1318566.66117521.37335484.781771572.81

（2）其他减少

4.年末余额627476786.351136512142.1014184946.1439149509.734271544.621821594928.94

二、累计折旧

1.年初余额58690590.57330743415.089925134.5932840329.503479656.59435679126.33

2.本年增加金额15123410.20100129003.181043788.151976410.27228982.44118501594.24

（1）计提15123410.20100129003.181043788.151976410.27228982.44118501594.24

（2）其他增加

3.本年减少金额825164.96111645.30315927.421252737.68

（1）处置或报废825164.96111645.30315927.421252737.68

（2）其他减少

47南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其它设备合计

4.年末余额73814000.77430047253.3010857277.4434500812.353708639.03552927982.89

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值553662785.58706464888.803327668.704648697.38562905.591268666946.05

2.年初账面价值511921312.38780276344.493215702.835738624.20712597.681301864581.58

（2）未办妥产权证的固定资产建筑面积序号房屋所有人建筑物名称房屋坐落账面价值（平方米）南京威尔生物科技有

1中试厂房六合区长丰河西路99号300.0059072.16

限公司南京威尔生物科技有

2化学品库六合区长丰河西路99号113.3245771.58

限公司南京威尔生物科技有

3警卫室六合区长丰河西路99号38.8821710.22

限公司南京威尔生物科技有

4泵房六合区长丰河西路99号292.4691491.43

限公司玄武区徐庄软件园研发南京美东汉威科技有徐庄综合办

5五区中星微徐庄产业基9619.0060339118.13

限公司公楼地5号楼

合计---10363.6660557163.52

注：南京威尔生物科技有限公司上述未办理产权证书的房产主要用于仓储、中试等

辅助用途，并未用于关键生产程序的生产，且占公司房屋建筑物总面积的比例较小。如该等无产权证的房屋被要求拆除，不会对公司的生产经营产生实质影响。南京美东汉威科技有限公司未办理产权证书的房产主要用于公司日常办公，未办妥权证原因为该房产所在中星微电子园区土地性质是工业用地，江苏中星微电子有限公司正在办理变更土地性质。

10.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程102675766.84102105834.45

工程物资37983987.8526607519.58

合计140659754.69128713354.03

10.1在建工程

48南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）在建工程情况年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备研究办公楼及装修项目（天圣路科研办公---54075083.08-54075083.08

楼 J 栋 5-6

层）

205装置

5800t/a POE

---7310064.42-7310064.42酯扩容技改项目

11000吨/年

生物基医药用51742005.41-51742005.4130021400.16-30021400.16新材料项目

203b 3000t/a

多功能药用辅22834520.47-22834520.474518547.62-4518547.62料项目

磷脂扩能项目13385083.21-13385083.21112261.07-112261.07

3 万 t/a 合成

5869144.91-5869144.91---

新材料项目

其他小工程8845012.848845012.846068478.10-6068478.10

合计102675766.84-102675766.84102105834.45-102105834.45

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少研究办公楼及装修项目

（天圣路科54075083.085055141.3359130224.41--研办公楼 J栋5-6层）

205装置

5800t/a POE

7310064.428406357.3315716421.75--

酯扩容技改项目

11000吨/年

生物基医药

30021400.1621720605.25--51742005.41

用新材料项目

203b

3000t/a 多

4518547.6218315972.85--22834520.47

功能药用辅料项目

49南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少磷脂扩能项

112261.0713272822.14--13385083.21

目

3 万 t/a 合

成新材料项-5869144.91--5869144.91目

其他小工程6068478.106323964.493254976.92292452.838845012.84

合计102105834.4578964008.3078101623.08292452.83102675766.84

续：

工程累计本年利

其中：本年投入占预工程进利息资本化息资本资金工程名称预算数利息资本化算比例度累计金额化率来源金额

（%）（%）研究办公楼及装修项目自

（天圣路科59109948.44100.03已完成4942789.231197390.284.00筹、研 办 公 楼 J 借款栋5-6层）

205装置

5800t/a POE

17000000.0092.45已完成---自筹

酯扩容技改项目

11000吨/年

主体完生物基医药

55000000.0094.08成，试运---自筹

用新材料项行阶段目

203b

3000t/a 多功 建筑物施

82000000.0027.85---自筹

能药用辅料工项目磷脂扩能项施工安装

15300000.0087.48---自筹

目阶段

3 万 t/a 合成 施工安装

43000000.0013.65---自筹

新材料项目阶段

其他小工程-------

合计271409948.44--4942789.231197390.28--

10.2工程物资

年末余额年初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

备品备件31977045.37-31977045.3726607519.58-26607519.58

50南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

设备6006942.48-6006942.48---

合计37983987.85-37983987.8526607519.58-26607519.58

11.使用权资产

项目房屋建筑物其他设备合计

一、账面原值

1.年初余额35767715.304573659.3640341374.66

2.本年增加金额14684509.89-14684509.89

（1）租入14684509.8914684509.89

3.本年减少金额1611391.88-1611391.88

（1）处置1611391.88-1611391.88

4.年末余额48840833.314573659.3653414492.67

二、累计折旧

1.年初余额21049631.22914731.9221964363.14

2.本年增加金额8440384.21914731.929355116.13

（1）计提8440384.21914731.929355116.13

3.本年减少金额185573.34-185573.34

（1）处置185573.34-185573.34

4.年末余额29304442.091829463.8431133905.93

三、账面价值

1.年末账面价值19536391.222744195.5222280586.74

2.年初账面价值14718084.083658927.4418377011.52

12.无形资产

项目土地使用权专利权非专利权软件及其他合计

一、账面原值

1.年初余额102455439.9818268558.837200000.008723316.49136647315.30

2.本年增加金额335554.43--292452.83628007.26

（1）购置335554.43--292452.83628007.26

3.本年减少金额-----

4.年末余额102790994.4118268558.837200000.009015769.32137275322.56

51南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利权软件及其他合计

二、累计摊销

1.年初余额16571610.372229285.18840000.005096539.2924737434.84

2.本年增加金额2474181.681053398.64720000.00611160.844858741.16

（1）计提2474181.681053398.64720000.00611160.844858741.16

3.本年减少金额-----

4.年末余额19045792.053282683.821560000.005707700.1329596176.00

三、减值准备-----

四、账面价值-----

1.年末账面价值83745202.3614985875.015640000.003308069.19107679146.56

2.年初账面价值85883829.6116039273.656360000.003626777.20111909880.46

13.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

装修费145423.22721963.50211484.70-655902.02

工大房租137520.83-40250.00-97270.83

合计282944.05721963.50251734.70-753172.85

14.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备8155935.271373253.0010175910.791933470.24租赁（租赁负债）22941270.773468179.9619294266.822626442.98

内部交易未实现利润8065819.901209872.9914286267.002088355.13

递延收益10930867.702122908.7613115867.702665658.76

合计50093893.648174214.7156872312.319313927.11

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

金融资产公允价16826088.664206522.1613412979.023353244.75

52南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债值变动

使用权资产22280586.743342250.3718377011.522438423.67设备一次性税前

56169406.849921925.1453878726.539128057.54

扣除

土地评估增值20062894.073009434.1120731657.273109748.59

合计115338976.3120480131.78106400374.3418029474.55

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债年末税资产或负债年产和负债年初税资产或负债年互抵金额末余额互抵金额初余额

递延所得税资产3282654.784891559.932412245.806901681.31

递延所得税负债3282654.7817197477.002412245.8015617228.75

（4）未确认递延所得税资产的暂时性差异明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异1327772.421333273.30

可抵扣亏损66468604.5064148646.46

合计67796376.9265481919.76

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额

2025年-584963.08

2026年2032925.832032925.83

2027年2498249.712498249.71

2028年20774101.6935515751.89

2029年14522025.0915821679.17

2030年17373833.48-

2031年2340096.152340096.15

2032年728780.67728780.67

2033年3952003.923952003.92

53南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末余额年初余额

2034年674196.04674196.04

2035年1572391.92-

合计66468604.5064148646.46

15.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

工程类预付款24126597.709938845.30

待抵扣进项税1820894.822307590.37

合计25947492.5212246435.67

16.短期借款

借款类别年末余额年初余额

信用借款476000000.00376020400.00

应计利息330758.06178918.06

合计476330758.06376199318.06

17.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

原材料47020034.0858034563.47

服务费用16764291.4523658322.42

工程及设备款48642569.9517064392.33

合计112426895.4898757278.22

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

18.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

货款6432153.015397746.30

合计6432153.015397746.30

（2）账龄超过一年的重要合同负债

54南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）无。

19.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬31195954.84132903951.99130286187.4133813719.42

离职后福利-设

-11591596.2411591596.24-定提存计划

辞退福利-40151.0040151.00-

合计31195954.84144535699.23141917934.6533813719.42

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴

30667177.84114340982.25111725256.6733282903.42

和补贴

职工福利费-5192944.485192944.48-

社会保险费-6183611.276183611.27-

其中：医疗保险费-4933239.174933239.17-

工伤保险费-708514.74708514.74-

生育保险费-541857.36541857.36-

住房公积金528777.006648558.006646519.00530816.00工会经费和职工教

-537855.99537855.99-育经费

合计31195954.84132903951.99130286187.4133813719.42

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险-11199400.0011199400.00-

失业保险费-351725.35351725.35-

其他-40470.8940470.89-

合计-11591596.2411591596.24-

55南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.应交税费

项目年末余额年初余额

应交增值税3474599.842236282.15

企业所得税3242989.554577778.52

房产税980486.14980486.14

个人所得税163522.54173905.78

城建税42035.94-

印花税173994.44190121.93

土地使用税201016.19204424.54

教育费附加18015.40-

地方教育费附加12010.27-

合计8308670.318362999.06

21.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款25706721.0617559824.97

合计25706721.0617559824.97

21.1其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

保证金、押金204000.00204000.00

服务费用851670.47802094.82

基金预分配22649006.6214773869.35

其他2002043.971779860.80

合计25706721.0617559824.97

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

疌泉高投毅达产业化工新材料基金14773869.35预分配未结转

合计14773869.35-

56南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款及利息23062966.6750390270.28

一年内到期的租赁负债8742811.867337184.51

合计31805778.5357727454.79

23.其他流动负债

项目年末余额年初余额

待转销项税835981.79700381.01

合计835981.79700381.01

24.长期借款

借款类别年末余额年初余额

信用借款75062966.6785390270.28

减：一年内到期的借款本金及利息23062966.6750390270.28

合计52000000.0035000000.00

25.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁负债本金24511447.7121053662.54

减：未确认融资费用1231661.621394869.63

一年内到期的租赁负债8742811.867337184.51

合计14536974.2312321608.40

26.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因项目未验

政府补助13875867.68565000.002830000.0411610867.64收或未使用

合计13875867.68565000.002830000.0411610867.64-

（2）政府补助项目

57南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补助本年计入营业政府补助项目年初余额金额外收入金额

2023 年入选国家重点人才工程 B类

1000000.00--

项目奖励

威尔药业联合创新中心专项资金500000.00--复杂注射剂用高端药用辅料连续流集

5482786.05--

成技术攻关项目

南京市新兴产业引导专项资金项目5008200.00--低廉生物质制备全生物基可降解包装

1124881.65565000.00-

材料关键技术项目南京市江北新区化工产业转型发展管

285000.00--

理办公室支持新型研发机构建设

紫金山英才·江北计划高层次创新创

474999.98--

业人才项目扶持资金

合计13875867.68565000.00-

续：

与资产本年计入其他本年冲减成其他变

政府补助项目年末余额/收益收益金额本费用金额动相关

2023年入选国家重点

人才工程 B类项目奖 1000000.00 - - - 收益励威尔药业联合创新中

500000.00---收益

心专项资金复杂注射剂用高端药

用辅料连续流集成技650000.00--4832786.05资产术攻关项目南京市新兴产业引导

600000.00--4408200.00资产

专项资金项目低廉生物质制备全生

物基可降解包装材料---1689881.65收益关键技术项目南京市江北新区化工产业转型发展管理办

30000.00--255000.00资产

公室支持新型研发机构建设

紫金山英才·江北计

划高层次创新创业人50000.04--424999.94资产才项目扶持资金

合计2830000.04--11610867.64-

58南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金年末余额其他小计新股股转股

股份总额135439132.00-----135439132.00

28.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价942901810.76-3089683.75939812127.01

合计942901810.76-3089683.75939812127.01

注1：本年股本溢价减少3089683.75元，系母公司收购子公司扬州威尔生物科技有限公司少数股东权益所致。

29.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费164607.9211746741.7211911349.64-

合计164607.9211746741.7211911349.64-

30.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积67719566.00--67719566.00

合计67719566.00--67719566.00

注：根据《公司法》规定，当法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%时，可不再提取。鉴于公司法定盈余公积计提比例已达此标准，故自本年度起不再计提。

31.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额555698747.78456669614.74

加：年初未分配利润调整数--

本年年初余额555698747.78456669614.74

加：本年归属于母公司所有者的净利润150968971.49146421823.99

减：提取法定盈余公积-6760951.35

应付普通股股利54175652.8040631739.60

本年年末余额652492066.47555698747.78

59南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

32.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1325230038.12951177215.251286810258.12922229341.93

其他业务9806997.283862474.109943130.947249927.62

合计1335037035.40955039689.351296753389.06929479269.55

（2）本年度营业收入、营业成本的分解信息合同分类收入成本销售商品

合成润滑基础油900384619.40696208234.20

药用辅料349644825.07191745417.15

乳化剂67845382.7358008595.01

其他17162208.209077442.99

合计1335037035.40955039689.35

（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

公司本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入

金额为48299627.59元，其中，48299627.59元预计将于2026年度确认收入。

33.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税3921944.563685033.85

城市维护建设税1851451.581940344.79

土地使用税803101.41802144.86

印花税714710.82887941.68

教育费附加793479.24831576.33

地方教育附加528986.15554384.19

车船税360.00360.00

环境保护税41136.82-

合计8655170.588701785.70

60南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬10008583.118851719.76

招待费1553482.582225026.23

业务宣传费1202127.351092014.88

服务费2990838.85938858.59

差旅费797889.54544822.12

其他费用312218.32818788.43

合计16865139.7514471230.01

35.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬47515954.9847595355.22

股权激励-3357643.89

折旧摊销费15868670.0314305729.27

服务费6360347.6310416187.82

安全生产费11746741.7210153459.92

业务招待费7584590.728272073.91

车辆交通费1627316.661647498.95

水电物业管理费2009941.271633811.12

办公低值易耗品928667.12494352.61

其他费用3392144.373495358.86

合计97034374.50101371471.57

36.研发费用

项目本年发生额上年发生额

材料32520558.3824784528.80

职工薪酬25557412.4624561741.00

折旧费12263651.4712049164.50

低值易耗品3706296.342773282.42

委托研发2836734.163707547.17

其他4646059.853685034.74

合计81530712.6671561298.63

61南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

37.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出10681231.9013837458.66

其中：未确认融资费用782209.871009160.95

减：利息收入504607.31925452.55

银行手续费119738.44458208.24

汇兑损失1200652.09-1538036.78

合计11497015.1211832177.57

38.其他收益

按性质分类本年发生额上年发生额

政府补助5480726.793534147.27

—与资产相关的政府补助1330000.04609013.97

—与收益相关的政府补助4150726.752925133.30

增值税进项加计抵减6052514.396724128.55

代扣代缴个税手续费返还81926.07123608.54

合计11615167.2510381884.36

39.公允价值变动损益

项目本年发生额上年发生额

理财产品--47700.00

基金投资3413109.6412120661.13

合计3413109.6412072961.13

40.投资收益

项目本年发生额上年发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益24989.15-68939.98

合计24989.15-68939.98

41.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-359233.05-339835.39

其他应收款坏账损失-3427.38-17240.95

合计-362660.43-357076.34

62南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

42.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-6031196.28-9014547.81

合计-6031196.28-9014547.81

43.资产处置收益

本年上年项目发生额发生额

持有待售处置组处置收益--

非流动资产处置收益16250.03-

其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益--

其中:固定资产处置收益--

无形资产处置收益--

未划分为持有待售的非流动资产处置收益16250.03-

其中:固定资产处置收益9765.46-

无形资产处置收益--

其他非流动资产处置收益6484.57-

合计16250.03-

44.营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失422240.97168218.50422240.97

公益性捐赠支出10000.0025000.0010000.00

其他13458.8825955.0213458.88

合计445699.85219173.52445699.85

45.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用20067452.0221836699.97

递延所得税费用3590369.635088725.20

合计23657821.6526925425.17

（2）会计利润与所得税费用调整过程

63南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额

本年合并利润总额172644892.94

按25%税率计算的所得税费用43161223.24

子公司适用不同税率的影响-14136090.28

调整以前期间所得税的影响4453.95

非应税收入的影响-4000.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响666785.55

税法允许加计扣除项目的影响-3726180.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3820612.82本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

1512242.88

扣亏损的影响

所得税费用23657821.65

46.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

往来款-1580680.31

政府补贴款3215726.754699333.30

利息收入504607.31925452.55

保证金和押金2608873.351176257.32

其他213812.15556472.27

合计6543019.568938195.75

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

往来款3023.0059146.51

付现费用86072074.4375397148.39

保证金和押金3498677.001108473.00

合计89573774.4376564767.90

（2）与投资活动有关的现金

64南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

理财产品收回6000000.00931500.00

基金投资预分配7875137.278341708.54

合计13875137.279273208.54

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

理财产品投资6000000.00-

认缴江苏疌泉高投毅达产业基金股权30000000.00-

购建厂房及设备等52179557.3751457885.10

收购盛威新材料-27800000.00

合计88179557.3779257885.10

（3）与筹资活动有关的现金

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

使用权资产租金11487056.658885349.43

购买泓威生物少数股权-1400000.00

合计11487056.6510285349.43

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加本年减少项目年初余额非现金变年末余额现金变动非现金变动现金变动动

短期借款376199318.06506000000.00151840.00406020400.00-476330758.06

长期借款85390270.2845000000.00-55300000.0027303.6175062966.67

租赁负债19658792.9114684509.8910390138.33673378.3823279786.09

合计481248381.25551000000.0014836349.89471710538.33700681.99574673510.82

注：上表中长短期借款计提的利息按照期末变动反映。

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

65南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收票据对当期现金收支的影响

票据结算对公司经营性现金流量总体影响较大。对于背书转让给材料供应商或工程设备供应商的银行承兑汇票，因最终无法形成现金收支，将同步减少“销售商品、提供劳务收到的现金”，“购买商品、接受劳务支付的现金”或“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”，对公司经营性现金流产生一定影响。若公司均以现金方式结算，对报告期现金流量表经营活动现金流量产生的影响如下：

单位：元项目2025年度2024年度

对销售商品、提供劳务收到的现金的影响

420247010.88388868547.90

（A）（注 1）

对购买商品、接受劳务支付现金的影响（B）

367885900.19379879081.40（注2）

对购建固定资产、无形资产和其他长期资产

37712890.7324771652.06

支付现金的影响对现金流量表经营活动产生的现金流量净额

52361110.698989466.50

产生的影响金额（C=A-B）

财务报表经营活动产生的现金流量净额（D） 238244935.59 171793445.46考虑影响因素后经营活动产生的现金流量净

290606046.28180782911.96

额（E=C+D）

注1：影响金额=应收票据及应收款项融资（期末-期初）+票据背书支付货款及工程设备款等的金额；

注2：影响金额=票据背书支付货款的金额。

如上表所示，若将公司报告期内票据结算的金额替代为现金结算，将增加报告期内经营活动产生的现金流量净额5236.11万元。

47.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润148987071.30145205838.70

加：资产减值准备6031196.289014547.81

66南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

信用资产减值损失362660.43357076.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

118503969.25102706888.04

折旧

使用权资产折旧9355116.138698946.36

无形资产摊销4858741.164659431.49

长期待摊费用摊销251734.7086969.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-16250.03-（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）422240.97168218.50

公允价值变动损益（收益以“-”填列）-3413109.64-12072961.13

财务费用（收益以“-”填列）11509279.7712464017.03

投资损失（收益以“-”填列）-24989.1568939.98

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）2010121.381170114.06

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）1580248.253918611.14

存货的减少（增加以“-”填列）-10120648.95-40461738.19

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-414811189.10-13566041.63

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）365188350.80-3983056.80

其他-2429607.963357643.89

经营活动产生的现金流量净额238244935.59221793445.46

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

确认使用权资产14684509.89-

票据背书支付固定资产、无形资产和其他长期

37712890.7324771652.06

资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额423865188.40247200482.38

减：现金的年初余额247200482.38157546346.64

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额176664706.0289654135.74

（2）供应商融资安排无。

（3）现金和现金等价物的构成

67南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

现金423865188.40247200482.38

其中：库存现金62940.0265833.06

可随时用于支付的银行存款423802248.38247134649.32

可随时用于支付的其他货币资金--

现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

年末现金和现金等价物余额423865188.40247200482.38

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

--现金和现金等价物

48.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金11641826.2082483216.07

其中：美元11098900.837.028878011954.19

欧元542925.378.23554471261.88

应收账款1845011.4513008752.02

其中：美元1811419.397.028812732104.61

欧元33592.068.2355276647.41

49.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用782209.871009160.95

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用308720.411315987.75计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁

-14000.00费用（短期租赁除外）

六、研发支出

1.研发支出按性质列示

项目本年发生额上年发生额

合计81530712.6671561298.63

其中：费用化研发支出81530712.6671561298.63

资本化研发支出--

68南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：费用明细详见“五、36研发费用”。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例（%）取得方式子公司名称注册地业务性质经营地直接间接南京威尔药业科技有江苏南江苏南医药辅料和化工限公司（以下简称100.00-投资设立京京产品的产销“药业科技”）南京威尔生物科技有医药辅料和合成江苏南江苏南限公司（以下简称润滑基础油的产100.00-投资设立京京“生物科技”）销南京美东汉威科技有非同一控江苏南江苏南咨询服务和技术限公司（以下简称100.00-制下的企京京服务“美东汉威”）业合并南京威尔生物材料有生物基材料制江苏南江苏南限公司（以下简称造、销售与技术100.00-投资设立京京“威尔生物材料”）研发南京威尔化工有限公生物基材料制江苏南江苏南司（以下简称“威尔造、销售与技术100.00-投资设立京京化工”）研发南京威尔材料科技研究院有限公司（以下江苏南江苏南技术服务、技术

100.00-投资设立简称“威尔研究京京开发、技术咨询院”）南京兴威生物技术有生物基材料制江苏南江苏南限公司（以下简称造；生物基材料64.00-投资设立京京“兴威生物”）技术研发南京中威生物材料研江苏南江苏南生物化工产品技究院有限公司（以下39.00-投资设立京京术研发简称“中威生物”）南京泓威生物材料有江苏南江苏南食品生产；食品限公司（以下简称100.00-投资设立京京添加剂生产“泓威生物”）南京杰威新能源科技电子专用材料研江苏南江苏南有限公司（以下简称发与制造、新材70.00-投资设立京京“杰威新能源”）料技术研发

69南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要持股比例（%）取得方式子公司名称注册地业务性质经营地直接间接饲料添加剂的生扬州威尔生物科技有

江苏扬江苏扬产、研发与销限公司（以下简称100.00-投资设立州州售生物基材料“扬州威尔”）技术研发食品添加剂生南京威尔健康科技有产；化妆品生江苏南江苏南限公司（以下简称产；食品生产；51.00-投资设立京京“南京健康”）特殊医学用途配方食品生产

技术服务、技术

开发、技术咨威尔健康科技（武湖北武湖北武询、技术转让，汉）有限公司（以下-100.00投资设立汉汉食品添加剂生产简称“武汉健康”）

及销售、化妆品生产。

南京盛威新材料科技仓储服务、新材江苏南江苏南有限公司（以下简称料技术研发、生100.00-收购京京“盛威新材料”）物基材料制造南京威洪材料科技有

江苏南江苏南技术服务、技术限公司（以下简称55.00-投资设立京京开发、技术咨询“威洪材料”）

注1：子公司威尔化工、威洪材料由于尚无经营活动未建账。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本公司于2025年8月，购买子公司扬州威尔生物科技有限公司20%股权，其中购买个人张明持有的扬州威尔生物科技有限公司的15%股权，购买扬州威扬创业投资合伙企业(有限合伙)持有的扬州威尔生物科技有限公司的5%股权，自此扬州威尔生物科技有限公司变成全资子公司。

（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响

70南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目扬州威尔

现金-

非现金资产的公允价值-

购买成本/处置对价合计-

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-3089683.75

差额3089683.75

其中：调整资本公积3089683.75

八、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年计入营业外会计科目年初余额本年新增补助金额收入金额

递延收益13875867.68565000.00-

—与资产相关11250986.03--

—与收益相关2624881.65565000.00-

续：

会计科目本年转入其他收益金额本年其他变动年末余额

递延收益2830000.04-11610867.64

—与资产相关1330000.04-9920985.99

—与收益相关1500000.00-1689881.65

2.计入当期损益的政府补助

会计科目项目本年发生额上年发生额性质南京市新兴产业引导专

其他收益600000.00451800.00与资产相关项资金项目江苏省南京市科技计划

其他收益-900000.00与收益相关专项资金

其他收益专精特新企业奖励资金500000.00500000.00与收益相关

2023年入选国家重点人

其他收益1000000.00-与收益相关

才工程 B类项目奖励

2023年国际创新社区租

其他收益1017747.751020539.74与收益相关金补贴资金威尔药业联合创新中心

其他收益500000.00-与收益相关项目

71南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计科目项目本年发生额上年发生额性质

其他收益其他1132979.00504597.19与收益相关

其他收益其他730000.04157213.97与资产相关

合计-5480726.793534150.90-

九、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1)汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除部分业务活动以美元和欧元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元等主要外币资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响，具体情况如下：

2025年12月31日2024年12月31日

项目原币折合人民币原币折合人民币

货币资金-美元11098900.8378011954.19869248.186248503.61

货币资金-欧元542925.374471261.88130076.88978919.57

应收账款-美元1811419.3912732104.612320961.6916684000.99

应收账款-欧元33592.06276647.41757.005696.96

应付账款-美元--9312.1266938.38

2)利率风险

72南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为15300.00万元

（2024年12月31日：13300.00万元），及人民币计价的固定利率合同，金额为

39800.00万元（2024年12月31日：32832.04万元）

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团的利率风险产生于银行借款。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

3)价格风险

本集团以市场价格销售药用辅料以及高级合成润滑材料，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款前五名金额合计：

78319397.11元，占本集团应收账款总额的38.55%。

1)信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日/资产负债表日剩余

存续期违约概率较初始确认时对应相同期限的违约概率上升超过10%，或者以下一

73南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预

期经营成果出现重大不利变化等。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。如果判断信用风险未显著增加（适用于采用预期信用损失一般模型的金融资产），需披露逾期超过30天，而信用风险自初始确认后未被认定未显著增加的确定依据。

2)已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财

务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3)信用风险敞口

于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源之一。于2025年12月31日，本集团尚未使用的银行授信额度为11000.00万元。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。

74南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至本期末，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金423865188.40---423865188.40

应收款项融资50984667.88---50984667.88

应收账款200271523.03---200271523.03

其他应收款4561255.30---4561255.30其他非流动金

116826088.66---116826088.66

融资产金融负债

短期借款476330758.06---476330758.06

应付账款112426895.48---112426895.48

其他应付款25706721.06---25706721.06

长期借款23062966.6720000000.003000000.0029000000.0075062966.67

租赁负债8791348.488262140.197457959.04-24511447.71存在供应商融资安排的金融负债的情况无。

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

項目汇率变动对股东权益的影对净利润的影对股东权益的对净利润的影响响响影响所有对人民币升

3582789.913582789.91896845.70896845.70

外币值5%

75南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2025年度2024年度

項目汇率变动对股东权益的影对净利润的影对股东权益的对净利润的影响响响影响所有对人民币贬

-3582789.91-3582789.91-896845.64-896845.64

外币值5%

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析：

本集团面临的利率风险主要来源于借款，按浮动利率获得的借款使本集团面临现金流量利率风险。

利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

利率项目对股东权益的影对净利润的影对股东权益变动对净利润的影响响响的影响

银行借款增加1%-776187.51-776187.51-881409.25-881409.25

银行借款减少1%776187.51776187.51881409.25881409.25

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资终止确认情况的判转移方式已转移金融资产金额终止确认情况产性质断依据已经转移了几乎所

票据背书应收票据405598790.92终止确认有的风险和报酬

合计-405598790.92--

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关项目式产金额的利得或损失

应收款项融资（应收票据）票据背书405598790.92-

合计-405598790.92-

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

76南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产----

1.交易性金融资产----

（1）理财产品投资----

（二）其他非流动金融资产--116826088.66116826088.66

（三）应收款项融资--50984667.8850984667.88持续以公允价值计量的资

--167810756.54167810756.54产总额

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

公司持续第二层次公允价值计量项目系购买的银行理财产品，期末公允价值以获取的对账单上显示的购买的理财产品对应的市场价值确定。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

公司持续第三层次公允价值计量项目系基金投资，公司期末获取该基金公司提供的基金估值报告，基金管理人对基金持有的已公开发行股票的上市股权估值按照其公开市场价值确定，对非上市股权选择的总体估值方法有市场法、收益法、成本法，具体估值方法有 P/E 倍数法、期望现金流法、最近一轮融资法、成本法。基金管理人在估值日估计各单项投资的公允价值，具有相同特征的投资每个估值日采用的估值技术保持一致。只有在变更估值技术或其应用能使计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值的情况下私募基金管理人方会采用不同的估值技术。

十一、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司控股股东及最终控制方情况

吴仁荣先生是公司的第一大股东，同时为董事长兼总裁、法定代表人。

高正松先生是公司股东，同时为公司常务副总裁。

陈新国先生是公司股东，同时为公司销售副总裁。

吴仁荣先生、高正松先生、陈新国先生为一致行动人，共同为公司的实际控制人。

77南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：公司大股东吴仁荣先生通过南京舜泰宗华创业投资合伙企业(有限合伙)间接持

有公司5.84%的股份。

（2）本公司子公司情况

子公司情况详见本附注“七、1.(1)企业集团的构成”相关内容。

（3）本公司合营企业及联营企业情况无。

（4）其他关联方其他关联方名称与本集团关系公司董事高正松的配偶参股并担任副南京池禾塑料制品有限公司总经理的企业

南京舜泰宗华创业投资合伙企业(有限合伙)持股5%以上法人股东

控股股东、实际控制人吴仁荣、高正

南京化学试剂股份有限公司松、陈新国及唐群松共同控制的企业，4人为一致行动人。

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1)采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

南京池禾塑料制品有限公司购塑料包装桶1459544.311311596.06

南京化学试剂股份有限公司化学试剂等3175513.153933675.94

合计—4635057.465245272.00

2)销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

南京化学试剂股份有限公司委托销售产品/商品99823.01168849.56

南京化学试剂股份有限公司检测费及包材5851.31471.70

南京化学试剂股份有限公司资产购置款36835.89-

合计—142510.21169321.26

78南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计5241300.636210399.22

注：以上薪酬统计口径不含社保、公积金等费用。

3.关联方应收应付余额

（1）应付项目项目名称关联方年末余额年初余额

应付账款南京池禾塑料制品有限公司386876.1668498.00

应付账款南京化学试剂股份有限公司382757.39236683.80

合计—769633.55305181.80

十二、股份支付无。

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项无。

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项无。

2.利润分配情况

项目金额/内容

经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，公司拟向全体股东每10股经审议批准

派发现金红利6.00元(含税)。截至2025年12月31日，公司总股本宣告发放的

利润或股利135439132股，以此计算合计拟派发现金红利81263479.20元(含税)。利润分配方案尚须提请公司2025年年度股东大会审议。

3.其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

79南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）244838052.21133426020.82

1-2年942264.303143337.69

2-3年2496774.20601301.66

3-4年426421.663610967.85

4-5年3610967.85-

5年以上266.00266.00

合计252314746.22140781894.02

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提

-----坏账准备按组合计提

252314746.22100.001422774.010.56250891972.21

坏账准备

其中：合并

范围内关联177284832.2270.26--177284832.22方账龄

75029914.0029.741422774.011.9073607139.99

组合

合计252314746.22100.001422774.010.56250891972.21

续：

年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏

-----账准备按组合计提坏

140781894.02100.001357967.250.96139423926.77

账准备

其中：合并范

38537640.2327.37--38537640.23

围内关联方

80南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

账龄组合102244253.7972.631357967.251.33100886286.54

合计140781894.02100.001357967.250.96139423926.77

（3）按组合计提应收账款坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内73386189.96843941.181.15

1-2年942264.3078828.898.37

2-3年274772.0873316.2826.68

3-4年426421.66426421.66100.00

4-5年---

5年以上266.00266.00100.00

合计75029914.001422774.01-

（4）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核其他年末余额计提转回销变动按组合计提

1357967.2564806.76---1422774.01

坏账准备

合计1357967.2564806.76---1422774.01

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额183461153.08元，占应收账款年末余额合计数的比例72.70%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

153923.09元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利34000000.00237000000.00

其他应收款1007431435.77998958414.97

81南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计1041431435.771235958414.97

2.1应收股利项目（或被投资单位）年末余额年初余额

南京威尔生物科技有限公司4000000.00200000000.00

南京威尔药业科技有限公司30000000.0037000000.00

合计34000000.00237000000.00

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款1003546346.67995246346.67

出口退税2784047.012874988.42

押金、保证金1113851.38846818.29

合计1007444245.06998968153.38

减：坏账准备12809.299738.41

净值1007431435.77998958414.97

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）11919698.3922857206.23

1-2年19498200.0053642679.10

2-3年53558078.6280997921.92

3-4年80997921.92383089629.33

4-5年383089629.33170185335.19

5年以上458380716.80288195381.61

合计1007444245.06998968153.38

（3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月预预期信用损预期信用损合计

期信用损失失(未发生失(已发生

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额9738.41--9738.41

82南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月预预期信用损预期信用损合计

期信用损失失(未发生失(已发生

信用减值)信用减值)

本年计提3070.88--3070.88

2025年12月31日余额12809.29--12809.29

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转年末余额计提转销或核销回押金保证金

9738.413070.88--12809.29

组合

合计9738.413070.88--12809.29

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准款项性单位名称年末余额账龄年末余额合计备年末质

数的比例（%）余额南京威尔药业关联方

913842357.672-5年以上90.71-

科技有限公司往来南京美东汉威关联方

43843989.001-5年以上4.35-

科技有限公司往来南京威尔材料关联方

科技研究院有25610000.000-4年2.54-往来限公司扬州威尔生物关联方

13500000.000-3年1.34-

科技有限公司往来南京中威生物关联方

材料研究院有6000000.001-4年0.60-往来限公司

合计1002796346.6799.54-

83南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资273527094.07-273527094.07266317094.07-266317094.07

合计273527094.07-273527094.07266317094.07-266317094.07

（2）对子公司投资本年计提减值减值准备年被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额准备末余额

南京美东汉威科技有限公司42778194.31--42778194.31--

南京威尔生物科技有限公司101599755.07--101599755.07--

南京威尔药业科技有限公司40000000.00--40000000.00--

南京威尔生物材料有限公司9519144.69--9519144.69--

南京中威生物材料研究院有限公司3900000.00--3900000.00--

南京威尔化工有限公司------

南京威尔材料科技研究院有限公司------

扬州威尔生物科技有限公司16000000.00--16000000.00--

南京兴威生物科技有限公司18000000.00--18000000.00--

南京杰威新能源科技有限公司420000.00--420000.00--

南京威尔健康科技有限公司4000000.007210000.00-11210000.00--

84南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值减值准备年被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额准备末余额

南京泓威生物材料有限公司2000000.00--2000000.00--

南京盛威新材料科技有限公司28100000.00--28100000.00--

南京威洪材料科技有限公司------

合计266317094.077210000.00-273527094.07--

85南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务511262704.33513887349.98996380280.031001637501.69

其他业务414984366.61313719283.48417712867.72325060012.42

合计926247070.94827606633.461414093147.751326697514.11

（2）本年度营业收入、营业成本的分解信息合同分类收入成本销售商品

合成润滑基础油160814782.15158942227.75

药用辅料350447922.18350998267.22

其他414984366.61317666138.49

合计926247070.94827606633.46

（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

公司本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为19824773.41元，其中，19824773.41元预计将于2026年度确认收入。

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益34000000.00297000000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益24989.15-68940.00

合计34024989.15296931060.00

86南京威尔药业集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

2025年度非经常性损益明细表编制基础中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

第1号——非经常性损益(2023年修订)》的规定(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2024年度非经常性损益明细表。

根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已

16250.03—计提资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合

国家政策规定、按照确定的标准4250726.75—

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的3438098.79—公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收

-445699.85—入和支出

小计7259375.72—

减：所得税影响额1405028.47—

少数股东权益影响额（税后）734588.11—

合计5119759.14—

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益基本每股收益稀释每股收益率（%）

归属于母公司普通股股东的净利润8.631.111.11

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