湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603353公司简称：和顺石油

湖南和顺石油股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人赵忠、主管会计工作负责人余美玲及会计机构负责人（会计主管人员）余美玲

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期无利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者及相关人士注意投资风险，并且充分理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告详细描述公司可能面临的相关风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“可能面对的风险”。敬请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................16

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................25

第七节债券相关情况............................................28

第八节财务报告..............................................29

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

备查文件目录经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年度报告全文和摘要；

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、和顺石油指湖南和顺石油股份有限公司

和顺投资指湖南和顺投资发展有限公司，公司控股股东湘潭中油指湘潭中油销售有限公司，公司全资子公司和顺物流指湖南和顺物流有限公司，公司全资子公司和顺达石油指长沙和顺达石油有限公司，公司全资子公司汇仕通指湖南汇仕通石化有限公司，公司全资子公司衡阳和顺指衡阳和顺石油天然气有限公司，公司全资子公司铜官石油指湖南和顺铜官石油有限公司，公司全资子公司文发石油指浏阳市文发石油有限公司，公司控股子公司广东公司指和顺石油（广东）有限公司，公司全资子公司四川公司指四川天府和顺石油有限公司，公司全资子公司和顺新能源指湖南和顺新能源有限公司，公司全资子公司和顺雷高指长沙雷高加油站有限公司，公司全资孙公司长沙公司指和顺石油（长沙）有限公司，公司全资子公司深圳公司指和顺石油（深圳）有限公司，公司全资子公司报告期指2025年1月1日-2025年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称湖南和顺石油股份有限公司公司的中文简称和顺石油

公司的外文名称 Hunan Heshun Petroleum Co.Ltd.公司的外文名称缩写 HSPC公司的法定代表人赵忠

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马文婧舒来联系地址湖南省长沙市雨花区万家丽中湖南省长沙市雨花区万家丽中路二段58号和顺大厦路二段58号和顺大厦

电话0731-897086560731-89708656

传真0731-852851510731-85285151

电子信箱 603353@hnhsjt.com 603353@hnhsjt.com

三、基本情况变更简介公司注册地址湖南省长沙市望城区月亮岛街道潇湘北路二段8号

公司注册地址的历史变更情况注册地址变更情况详见公司公告2020-041公司办公地址湖南省长沙市雨花区万家丽中路二段58号和顺大厦公司办公地址的邮政编码410016

公司网址 http://www.hnhsjt.com

电子信箱 603353@hnhsjt.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《证券日报》《证券时报》《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用。

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 和顺石油 603353 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（1上年同期－6月）同期增减(%)

营业收入1456405196.021374344922.395.97

利润总额18063132.4238751741.49-53.39

归属于上市公司股东的净利润14048858.0527411340.99-48.75

归属于上市公司股东的扣除非经常性6412952.6123364894.81-72.55损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额222234133.8765881956.22237.32本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1640345923.821661666283.78-1.28

总资产1961136838.232027064586.00-3.25

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标

（1－6上年同期月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.080.16-50.00

稀释每股收益（元／股）0.080.16-50.00

扣除非经常性损益后的基本每股收0.040.14-71.43益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.851.65-0.80

扣除非经常性损益后的加权平均净0.391.41-1.02

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

（1）2025年上半年度营业收入14.56亿元，同比增长5.97%，其中零售收入62643.47万元、批

发收入81073.70万元，零售销量7.68万吨、批发销量11.66万吨。营业收入上涨主要系批发收入增长。

（2）归属于上市公司股东的净利润1405万元，同比下降48.75%，主要系二季度受特朗普关税政

策以及以伊战争的影响，原油价格波动较大，批零价差缩窄。

（3）经营活动产生的现金流量净额2.22亿元，主要系公司议价能力增强，货款支付方式大部分

由原来的预付货款变为现在的货到付款，本期预付账款减少。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值490440.11准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营435469.61

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业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益9499118.84对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-243798.88其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2545301.41

少数股东权益影响额（税后）22.83

合计7635905.44

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

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十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业情况

（1）成品油行业

报告期内，国际原油市场在供应过剩预期主导、地缘风险扰动、宏观政策压制的三重压力下呈现震荡下行趋势。OPEC+增产与非 OPEC国家扩张打破供需平衡，特朗普关税政策加剧需求疲软，而地缘冲突仅提供短期脉冲式影响。2025年上半年国内成品油出厂价和挂牌价跟随原油走势波动，同时受国内供需、炼油生产节奏、新能源汽车替代等因素交织影响，呈现“成本联动+市场博弈”的调价特征，以平衡上游炼厂效益、成品油市场供需和终端消费者接受度。整体而言，报告期内成品油整体市场状态在多重冲击下出现了“量价齐跌”的特征，国内需求在季节性因素支撑下温和修复，但新能源替代与炼化转型将重塑行业格局。

8月1日商务部发布《成品油流通管理办法》，将于9月1日起正式实施。即将通过“放管服”改革与严格监管双轮驱动，正在重塑行业生态：市场准入门槛降低但合规成本攀升，批零边界固化加速行业洗牌，数智化监管提升透明度但挤压利润空间，区域分化加剧倒逼中西部转型，新能源替代与税收改革推动炼化升级。

来自于上游端原材料市场的波动及行业政策及新能源汽车的共同影响下，促使成品油领域的相关企业需力求变革发展，一是优化供应链管理，通过规模化降本；二是加速数字化转型，提升运营效率；三是布局新能源与高端化工，培育第二增长曲线。未来一段时间，行业将从“规模扩张”转向“效率提升”，合规能力与技术创新将成为企业生存的核心竞争力。

（2）新能源汽车充电行业

截至6月底，全国新能源汽车保有量达3689万辆，占汽车总量的10.27%。其中，纯电动汽车保有量2553.9万辆，占新能源汽车总量的69.23%。上半年新注册登记新能源汽车562.2万辆，同比增长27.86%，创历史新高。新能源汽车新注册登记量占汽车新注册登记量的44.97%。

报告期末，全国充电基础设施累计数量达1610万个，同比增长55.6%。其中，公共充电桩

409.6万个，私人充电桩1200.4万个，私人桩占比超74%，成为市场主体。2025年上半年新增充

电桩328.2万个，同比增幅高达99.2%，几乎翻倍，显示出建设力度显著加强。2025年上半年，中国新能源充电桩市场在政策、技术和需求驱动下保持高速增长，桩车增量比达到1:1.8，总车桩比优化至1:2.29。但公共充电桩结构性缺口（尤其在中西部和节假日场景）、私人桩安装率偏低等问题仍需突破。未来，随着大功率充电普及、车网互动规模化及区域均衡发展，充电基础设施将向“高效、智能、绿色”方向持续升级，为新能源汽车渗透率进一步提升提供坚实支撑。从建设并运营充电桩的市场格局来看，头部运营商集中度高，几乎占据公共充电桩市场一半多的份额，充电桩运营商行业竞争格局已从“跑马圈地”转向效率提升。

（二）公司主营业务情况

公司深耕成品油流通领域，构建起集加油站零售连锁、成品油仓储、物流配送、批发于一体的完整产业链生态。作为湖南省首家获国家商务部批准的成品油批发资质的石油企业，公司以湖南为核心战略支点，稳步向周边省份拓展业务，彰显区域辐射能力与可持续发展的潜力。

截至2025年6月30日，公司运营管理35座自营加油站，因历史原因公司2座自有产权站点对外租赁，构建起覆盖广泛的终端服务网络。2022年7月公司正式投运的"长沙铜官油库"暨"和顺石油铜官交易中心"，坐落于湖南省长沙市铜官园区，凭借90000立方米的超大库容、2000吨级（水工结构兼顾3000吨级）成品油泊位的专用水路码头，以及自主搭建的现代化物流体系，辐射湖南省及华中区域成品油市场。依托完善的产业链布局，公司会员体系持续扩容，注册会员总数超过476万，同比增长9.43%，展现出强大的客户吸引力与品牌凝聚力。

在新能源转型赛道，公司加速布局超快充业务，依托现有加油站场地资源，精准筛选改造条件，稳步推进充电设施建设。

截至2025年6月30日，7座超快充站顺利落成并投入运营，运营数据表现亮眼：单枪单日最高充电量达 752 度，单枪峰值充电功率突破 433.97KW。公司引入行业前沿技术设备，为用户提供高效便捷的充电服务体验，标志着公司在综合能源服务领域迈出坚实步伐。

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报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

（一）经营情况分析

报告期内，公司继续深耕成品油零售和批发的主营业务，稳步拓展新能源充电站。截止2025年6月30日，公司实现营业收入145640.52万元，同比上涨5.97%，实现归属于上市公司股东的净利润1404.89万元，同比下降48.75%；其中，成品油零售销量7.68万吨、批发销量11.66万吨；

零售收入62643.47万元、批发收入81073.70万元。

2025年1-6月，国内成品油零售挂牌价历经12个调价窗口，呈现“五涨五跌两搁浅”态势。

受国内消费习惯转变、行业竞争加剧及新能源汽车市场扩容等因素影响，成品油消费市场整体需求疲软。对此，公司通过多维度举措积极应对，具体如下：

（1）AI赋能采购与管理，驱动运营效率升级

报告期内，公司整合跨部门资源，以历史经营数据为基础，搭建并上线成品油采购竞标集成系统平台，并持续迭代 AI技术工具模型。升级后的平台实现双重突破：一方面，通过智能算法精准匹配供需，高效衔接上游供应商与公司采购需求，提升供应链协同效率；另一方面，依托 AI数据分析与预测能力，优化成品油采购时点、价格研判及库存动态调节，推动决策科学化、精准化。

（2）软硬件协同发力，批发业务逆势突破

公司依托采购集成平台与铜官油库协同优势，构建“数字化+仓储物流”双驱动模式，推动批发业务客户开发稳步突破。核心仓储枢纽“和顺石油铜官交易中心”凭借大容量库存及水运优势，降低上游采购运输成本；叠加自有物流体系完善，进一步优化供应链效率，为批发业务拓展提供空间与灵活溢价能力，夯实长期发展基础。

（3）精耕零售业务，创新模式开拓新局

公司以 AI技术重塑 “和顺石油”品牌内核，构建现代化零售运营体系：通过 AI智能检测实现油品合格率100%，保障加油安全；依托智能客服平台提供7×24小时在线服务，高效响应客户需求；借助 AI大数据分析绘制会员画像，推动营销从标准化向个性化升级，深化会员储值与支付融合，提升客户忠诚度与消费频次。

同时，公司推行“5A管理模式”，结合站点区位、市场需求及私域客户特征定制“一站一策”方案，降低营销与渠道成本；通过完善内部培训、组建专业设备维修团队，实现站点硬件自主维护，释放降本增效潜力。此外，围绕节假日推出预付卡储值、券包销售、积分兑券等线上线下联动活动，精准匹配客户需求，持续强化零售业务竞争力。

（4）多维度推进降本增效，夯实盈利基础

报告期内，公司将降本增效贯穿经营全流程，通过“控成本、提效率”双路径优化盈利结构。

在人力端，公司对部分岗位进行了梳理与优化，通过合并岗位、调整工作内容等措施，提升公司人效，实现高效运营；在采购端，除 AI采购系统赋能外，进一步深化与核心供应商的长期战略合作，通过集中采购等方式降低单位采购成本，同时严控采购环节的运输、仓储损耗；在运营端，推行“全员成本管控”理念，优化油站人员排班机制，通过数字化工具实现人力成本与客流量的动态匹配，减少冗余人力支出，同时升级油站设备节能系统，降低水电能耗；在费用端，压缩非必要行政开支，推行无纸化办公，优化营销费用投放结构，聚焦高转化的会员营销与线下体验活动，切实将降本成效转化为经营效益。

（5）布局新能源充电，探索可持续发展路径根据公安部数据，截至2025年6月底，全国新能源汽车保有量达3689万辆（占汽车总量10.27%），上半年新注册量562.2万辆（同比增长27.86%，占汽车新注册量44.97%）。公司把握

行业机遇，稳步推进新能源充电站布局：持续探索“油电协同”模式，提升场地利用率与客户停留时长；依托油品业务客户资源与品牌影响力，强化客户开发与用户黏性；通过大数据优化站点能源供给，并试点光储充一体化、探索 V2G 等创新应用，助力向综合能源服务商转型。

报告期末，公司已有7座超快充站投入运营，充电量、订单数、充值会员规模均显著增长，单枪单日最高充电量达 752 度、峰值功率突破 433.97KW，前沿硬件设备带来高效充电体验，彰显新能源领域技术与市场竞争力。

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（二）其他披露事项为深入贯彻党的二十大和中央金融工作会议精神，落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》要求，积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，践行回报股东的理念，推动公司高质量发展和投资价值提升，保护投资者尤其是中小投资者合法权益，公司于2025年6月14日发布了“提质增效重回报”专项行动方案的公告，方案实施进展顺利，相关进展情况如下：

（1）深耕主业，提升经营质量

2025年上半年，公司继续专注于主业，稳步发展新能源充电站。报告期内，公司实现营业收

入145640.52万元，同比上涨5.97%，实现归属于上市公司股东的净利润1404.89万元，同比下降48.75%。

（2）重视股东回报，维护股东权益

公司一直保持利润分配政策的连续性和稳定性，积极采取以现金为主的利润分配方式，持续回报股东。公司2024年度利润分配以总股本173394000股为基数，每股派发现金红利0.1元（含税），共计派发现金红利17339400元，占2024年合并报表归属于上市公司股东净利润比例为

59.25%，已于2025年6月6日实施完毕。

（3）积极主动面对投资者，加强投资者沟通公司于2025年5月20日通过上海证券交易所上证路演中心图文展示和网络文字互动方式召

开公司2024年度暨2025年第一季度业绩说明会，公司总经理、董事会秘书、财务总监和1名独立董事出席并就公司业绩和重大事项与投资者进行了互动交流和沟通；报告期内公司通过上证 e

互动平台回复投资者提问，回复率100%。

（4）优化公司治理，坚持规范运作

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和经营层严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规和公司内控制度规定，形成科学、规范的决策机制，各司其职、相互制衡，为公司股东合法权益提供有力保障。为进一步促进公司规范运作，公司及时根据相关法律法规及规范性文件的最新要求，不断修订完善公司内控制度。

根据《公司法》（2023年修订）、《上市公司章程指引（2025年修订）》以及中国证监会和上海

证券交易所最新法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，2025年8月26日，公司召开董事会审议通过了《公司章程》等共10个相关内控制度的修订。

（5）强化“关键少数”责任，提升履职能力

公司积极做好监管政策研究学习，及时传递最新监管动态和相关法律法规，组织董监高等人员参加与履职相关的培训，提高董监高的合规意识和履职能力，督促董监高忠实、勤勉尽责，切实维护公司和全体股东的利益。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、良好口碑的品牌形象

公司作为中南地区知名的加油站连锁经营品牌，通过多年的市场耕耘，已经成功塑造了一个深受消费者信赖的品牌形象。公司坚持高标准的油品质量，确保每一滴油都达到或超过国家规定的质量标准，以“强劲耐跑”的油品品质和精确的计量赢得了消费者的信赖。在服务方面，公司创新性地建立了以客户体验为中心的管家式加油服务体系，确立了“安全、快捷、便利、增值”的服务标准。通过在品质安全、硬件配置、信息化运营、现场服务流程等方面的持续优化，公司让每位顾客都能享受到高标准的管家式服务，从而在消费者心中树立了良好的口碑。

2、完整的产业链优势

公司在成品油流通领域构建了从采购、仓储、物流到批发、零售的完整产业链，实现了成品油流通端的闭环管理。这种一体化的产业链布局不仅提高了公司在成品油流通领域的效率，而且有效降低了运营成本。公司还积极推进智慧油联平台的建设，通过集成油库、物流车队、加油站

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以及公司后台系统，实现了终端仓储、物流、零售、批发和数据采集的智能化、一体化管理，进一步提升了公司的市场竞争力。

3、高素质的能源行业专业人才团队

公司高度重视人才的培养和发展，视人才为企业最宝贵的资源。公司已经培养了一支涵盖采购、营销、加油站管理、安全和服务等各环节的专业团队。通过定期的业务技能培训和专业能力提升，公司的员工队伍不仅具备了高水平的专业技能，而且能够提供高效率的服务。这支高素质的人才队伍是公司持续发展和市场竞争力的重要保障。

4、完善的私域会员体系

公司建立了一个完善的私域会员体系，通过数字化平台如公众号、企业微信群等渠道，为会员提供积分兑换、会员日活动、储值、券包、免费洗车等多样化的增值服务。这些服务不仅满足了客户的基本加油需求，还对接了车主的多种生活需求，实现车主出行、生活消费场景的全域覆盖，形成千人千面的精准营销模式，提升了客户的获得感。目前，公司的注册会员数量已超过476万人，这一庞大的高黏性的会员体系不仅为公司沉淀了稳定的客户资产，也为公司的长期可持续发展提供了坚实的客户基础。

5、布局合理的基础场站资源和运营能力优势

公司作为成熟的传统能源运营商，拥有丰富的加油站场站资源，其大多位于城市的核心区域或交通便利的主干道，形成高效覆盖的能源服务网络，为公司后续能源业务拓展筑牢物理基础。

另外，凭借多年积累的场站运营经验与专业团队，公司已构建起完善的运营管理体系，在资源调配、客户服务及风险管控等方面具备显著优势。这种深厚的运营底蕴，使得传统加油站向充电站转型具备天然条件，从场地改造、设备安装到后期运维，可实现高效衔接与成本优化，有效缩短转型周期。同时，依托于超充技术的快速发展与合作伙伴的市场资源，公司将加速向新型综合能源服务商转型升级。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1456405196.021374344922.395.97

营业成本1341341916.661236106117.388.51

销售费用85039140.1180844996.765.19

管理费用13235240.4115564147.54-14.96

财务费用4513513.645439087.06-17.02研发费用

经营活动产生的现金流量净额222234133.8765881956.22237.32

投资活动产生的现金流量净额-89789144.72-63581355.32-41.22

筹资活动产生的现金流量净额-87109675.213870267.65-2350.74

营业收入变动原因说明：2025年上半年度营业收入14.56亿元，同比增长5.97%，其中零售收入

62643.47万元、批发收入81073.70万元，零售销量7.68万吨、批发销量11.66万吨。营业收入

上涨主要系批发收入增长。

营业成本变动原因说明：同上

销售费用变动原因说明：销售费用有所增加主要系公司为了提升销量，业务宣传费增加；

管理费用变动原因说明：管理费用本期减少主要系公司降本增效，职工薪酬、办公费均减少财务费用变动原因说明：财务费用减少主要系本期租赁利息支出减少；

研发费用变动原因说明：无

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司议价能力增强，货款支付方式大部分由

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原来的预付货款变为现在的货到付款，本期预付账款减少；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付租金增加；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系去年收到股权激励款，并在本期退回一半股权激励款项。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末数金额较上数占总资情况说项目名称本期期末数占总资产的上年期末数年期末变

%产的比例明比例（）%动比例（）

（%）

交易性金融0050132602.742.47-100.00注释1资产

应收账款36775525.411.8824636184.891.2249.27注释2

预付款项17267705.340.88195018158.269.62-91.15注释3

其他流动资11638219.580.5919498891.790.96-40.31注释4产

其他非流动16890470.760.867113243.070.35137.45注释5资产

应付账款27573532.221.4110576737.110.52160.70注释6

应交税费6049028.710.3119542843.700.96-69.05注释7

其他应付款20930512.771.0739726060.081.96-47.31注释8

预计负债00564592.000.03-100.00注释9其他说明

注释1：交易性金融资产减少主要系本期赎回已到期的银行结构性存款；

注释2：应收账款增加主要系公司的授信客户在本期销售量上涨，应收账款相应增加，期后已全部收回；

注释3：预付账款减少主要系本期合作的供应商大部分为货到付款；

注释4：其他流动资产减少主要系待抵扣进项税减少；

注释5：其他非流动资产增加主要系租赁履约保证金增加；

注释6：应付账款增加主要系应付油品款增加，油品到货入库尚未结算；

注释7：应交税费减少主要系应交所得税减少；

注释8：其他应付款减少主要系本期退回部分股权激励款；

注释9：预计负债减少主要系本期诉讼事项已完结。

2、境外资产情况

□适用√不适用

13/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权本期公益的累本期计

资产类允价值本期购本期出售/赎其他变期初数计公允提的减期末数别变动损买金额回金额动价值变值益动

其他50132602.7450132602.74

合计50132602.7450132602.74证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

14/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、国际油价暴涨暴跌大幅波动的风险。

因国际原油市场整体充斥诸多不确定因素，国际原油暴涨暴跌的风险仍旧存在，原油价格的异动风险从而导致国内成品油批发市场的价格不确定性，若公司未能采取积极有效的应对策略和正确的应对措施，将导致公司油库库存损失，同时也将造成毛利率降低的风险。应对措施：公司结合市场需求、运输周期、成品油供给等因素合理安排库存管理，减小原油价格变动对公司的不利影响。公司平均库存周期为15天，与成品油调价周期10个工作日基本保持一致，最大程度减小原油价格变动所导致的地炼企业成品油出厂价波动对公司的不利影响。同时，建立多元化多区域供应商渠道，在成品油供给量、价格出现波动时，公司可以充分利用不同区域、不同类型的企业对价格波动的反应速度不同，公司采取多区域多类型供应商采购方式，缓解价格的波动对公司的不利影响。

2、充电设备技术变革、迭代的风险。

随着充电技术的快速发展，公司可能面临现有充电设备迅速过时的风险，设备升级换代需要大量资金投入，可能会影响公司效益。

应对措施：公司会制定长期的战略规划，对行业发展趋势保持敏感，通过对市场趋势的分析和预测，提前布局未来可能的技术变革，以减少设备更新换代带来的冲击。当应对设备更新换代所需的资金投入时，公司可通过多元化的融资渠道筹集资金，严格控制成本，优化建设流程，提高运营效率，以降低整体运营成本。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

15/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2025年2月28日公司实施了权益分派，以股权登记具体内容详见2025年2月22日在上海证券日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登 交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《和记在册的全体股东股份为基数，向全体股东每股派顺石油2024年三季度权益分派实施公告》发现金红利0.1元（含税）。（公告编号：2025-008）。

2025年4月24日，公司召开第四届董事会第三次会具体内容详见2025年4月26日在上海证券议和第四届监事会第三次会议审议并通过《关于公 交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《和司2024年限制性股票激励计划第一个解除限售期限顺石油关于2024年限制性股票激励计划第售条件未成就暨回购注销部分限制性股票并调整回一个解除限售期限售条件未成就暨回购注购价格的议案》。公司监事会发表了同意的意见。销部分限制性股票并调整回购价格的公告》（公告编号：2025-020）。

2025年5月16日公司召开2024年年度股东大会审具体内容详见2025年5月17日在上海证券议并通过《关于公司 2024年限制性股票激励计划第 交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《和一个解除限售期限售条件未成就暨回购注销部分限顺石油2024年年度股东大会决议公告》（公制性股票并调整回购价格的议案》；同时审议并通告编号：2025-025）；《和顺石油关于回购过《关于公司2024年年度利润分配方案的议案》，注销部分限制性股票减少注册资本暨通知以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分债权人的公告》（公告编号：2025-026）。

配利润，向全体股东每股派发现金红利0.1元（含2025年5月28日披露的《和顺石油2024税）。公司于5月17日刊登减少公司注册资本通知年年度权益分派实施公告》（公告编号：债权人的通知。2025-027）。

16/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司始终坚守“为爱加油”的企业使命，积极践行社会责任，通过每一次加油消费、每一场助农活动、每一年的爱心助学行动，扎实地传承着企业文化，勇担企业使命。公司与湖南省供销合作总社、湖南省青少年发展基金会紧密合作，将扶贫产品推广和爱心助学作为两项重点工作，持续助力脱贫地区的经济繁荣与教育发展。

一方面，公司积极响应国家精准扶贫、产业扶贫的号召。自2019年起，定期采购来自贫困地区或经济欠发达地区的特色农产品，既向会员免费赠送，又进行市场销售。我们致力于将这些农产品打造成为具有企业文化特色的定制产品品牌，确保扶贫工作能够长效持续地进行。通过一系列扶贫产品活动，我们为贫困地区的农产品销售注入了强大动力，也让更多人领略到了这些特色农产品的独特魅力。迄今为止，公司已成功推广并合作销售了株洲炎陵黄桃、怀化芷江冰糖橙等多种特色农产品，累计为贫困农户创造了1665.72万元的收益。

另一方面，自2015年起，公司便踏上了“爱心助学”的公益之路。我们已与超过300名“和顺爱心学子”结下了不解之缘，累计捐赠爱心助学款216.5万元，帮助贫困学子顺利踏入心仪的大学校门，开启他们的人生追梦之旅。每年寒暑假，公司都会为受助学子提供勤工俭学的机会，并且，我们的爱心助学不仅仅停留在经济资助上，更注重对学子们的全面关怀。我们每年都会贴心地安排对爱心学子的培训与日常沟通，帮助他们更好地应对学习、生活和工作中的挑战。爱心助学不仅圆了贫困大学生的入学梦，更通过提供心理和技能上的帮扶，使他们在未来的道路上走得更加坚实。

在报告期内，公司非油产品部门经过接洽和了解，推出了橙子等特色农副产品，实现销售15.52万斤，产生直接经济价值117.69万元，为产业扶贫和消费扶贫贡献了一份绵薄之力。

17/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划解决同业控股股东和2017年6月详见注1否长期是不适用不适用竞争顺投资17日实际控制人解决同业2017年6月赵忠、晏喜详见注2竞争17否长期是不适用不适用日

明、赵尊铭解决关联控股股东和2017年6月详见注3交易顺投资17否长期是不适用不适用日实际控制人

解决关联32017年6月赵忠、晏喜详见注17否长期是不适用不适用交易日

与首次公开发行相明、赵尊铭关的承诺解决关联32017年6月股东龙小珍详见注交易17否长期是不适用不适用日解决关联2017年6月股东赵雄详见注317否长期是不适用不适用交易日

全体董事、解决关联2017年6月监事和高级详见注4否长期是不适用不适用交易17日管理人员控股股东和股份限售详见注52017年6月上市之日起顺投资17是60是不适用不适用日个月股份限售实际控制人详见注52017年6月是上市之日起是不适用不适用

18/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

赵忠、晏喜17日60个月

明、赵尊铭

2017年6月上市之日起

股份限售股东赵雄详见注5是是不适用不适用

17日60个月

董事且任高级管理人赵2017年6月股份限售详见注617否长期是不适用不适用忠、赵雄、日龙小珍

注1：控股股东和顺投资承诺：(1)本承诺函出具后，本公司将不投资与公司产品相同或相类似的企业，不直接或间接从事、参与或进行与公司的生产、经营相竞争的任何经营活动，以避免与公司的生产经营构成直接或间接的竞争；(2)本公司将不利用对公司的实际控制关系进行损害公司及公司其他股东利益的经营活动；(3)本公司承诺赔偿公司因本公司违反关于同业竞争的承诺而遭受或产生的任何损失或开支；(4)本公司在作为公司控股股东期间，上述承诺持续有效且不可变更或撤销。

注2：实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭承诺：（1）本承诺函出具后，本人将不投资与公司产品相同或相类似的企业，亦不直接或间接从事、参与或进行与公司的生产、经营相竞争的任何经营活动，以避免与公司的生产经营构成直接或间接的竞争；（2）本承诺函出具后，本人保证将努力促使与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母）不投资与

公司产品相同或相类似的企业，亦不直接或间接从事、参与或进行与公司的生产、经营相竞争的任何经营活动；（3）本人将不利用对公司的实际控制关系进行损害公司及公司其他股东利益的经营活动；（4）本人承诺赔偿公司因本人违反关于同业竞争的承诺而遭受或产生的任何损失或开支；（5）本人

作为公司实际控制人，上述承诺持续有效且不可变更或撤销。

注3：控股股东和顺投资、实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭及股东龙小珍、赵雄承诺：（1）承诺人将严格遵守相关法律法规及内部规章制度，不以任何方式占用或使用公司的资产和资源，不以任何方式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的行为。如出现违反上述承诺与保证，而导致公司或其股东的权益受到损害，将依法承担相应的赔偿责任。（2）在作为公司股东期间，承诺人将尽量避免与公司发生关联交易；如与公司发生不可避免的关联交易，承诺人将严格按照有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定规范关联交易行为，遵循等价、有偿、公平交易的原则，并按有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证关联交易的公允性，保证不通过关联交易损害公司及其股东的合法权益。（3）承诺人有关关联交易的承诺将同样适用于承诺人实际控制的其他企业，承诺人将在合法权限内促成实际控制的企业履行上述有关关联交易承诺。

注4：全体董事、监事及高级管理人员承诺：（1）承诺人将严格遵守相关法律法规及内部规章制度，不以任何方式占用或使用公司的资产和资源，不以任何方式从事损害或可能损害公司及股东利益的行为。如出现违反上述承诺与保证，而导致公司或其股东的权益受到损害，将依法承担相应的赔偿责任。

（2）在作为公司董事、监事或高级管理人员期间，承诺人将尽量避免与公司发生关联交易；如与公司发生不可避免的关联交易，承诺人将严格按照有关

法律、法规、规范性文件及公司章程的规定规范关联交易行为，遵循等价、有偿、公平交易的原则，并按有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证关联交易的公允性，保证不通过关联交易损害公司及其股东的合法权益。（3）承诺人有关关联交易的承诺将同样适用于承诺人实际控制的其他企业，承诺人将在合法权限内促成实际控制的企业履行上述有关关联交易承诺。

19/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告注5：控股股东和顺投资、实际控制人赵忠、晏喜明、赵尊铭及股东赵雄承诺：（1）本公司/本人所持公司股票在上述锁定期（即“自公司的股票在证券交易所上市之日起36个月”）满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。若公司股票在期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，发行价将进行相应除权除息调整。(2)本公司/本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上交所《股票上市规则》、《上交所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

注6：董事且任高级管理人员的赵忠、赵雄和龙小珍承诺：在担任公司董事、监事或者高级管理人员期间每年转让的股份不得超过所持公司股份总数的

百分之二十五；本人离职后半年内，不转让所持有的公司股份。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

20/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币交易价格占同类交关联交关联交与市场参关联交关联关关联交关联交关联交关联交易金额的市场易定价易结算考价格差易方系易类型易内容易价格易金额比例价格原则方式

(%)异较大的原因和顺投租入办市场价

母公司租入63.2转账不适用资公楼格长沙和顺瑞盈股东的接受劳物业管市场价

60转账不适用

物业服子公司务理服务格务有限

21/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

公司长沙和顺瑞盈租出办市场价

物业服母公司租出0.50转账不适用公楼格务有限公司购买加长沙和股东的购买商油卡及市场价

5.46现结不适用

顺物业子公司品非油物格资购买加湖南和股东的购买商油卡及市场价

1.18现结不适用

安置业子公司品非油物格资长沙和顺瑞盈购买加物业服购买商油卡及市场价

其他2.96现结不适用务有限品非油物格资公司

合计//133.30///大额销货退回的详细情况无关联交易的说明无

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

22/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币租赁租赁租赁出租租赁租赁收益是否资产租赁起始租赁终止租赁收益关联方名方名资产对公关联涉及日日收益确定关系称称情况司影交易金额依据响

湖南中国易家196.762018-9-122034-5-1259.68租赁59.68否和顺石油湾加合同

23/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

石油天然油站股份气股有限份有公司限公司湖南销售分公司湖南和顺中石长兴石油油华

加油160.042007-12-272027-12-2717.07租赁17.07否股份中分合同站有限公司公司租赁情况说明无。

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

24/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2022年5月公司披露《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》，2023年3月13日，公司完成回购，通过集中竞价交易方式累计使用资金总额55387353.26元回购公司股份2976000股。2025年7月14日已将1488000股予以回购注销。前述回购注销款均以货币形式支付，公司股本总额由173394000股减少至171906000股，注册资本由人民币173394000元减少至人民币171906000元。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

2025年7月14日注销1488000股。注册资本由人民币173394000元减少至人民币

171906000元。股份变动后每股收益为0.08元/股，每股净资产为9.54元/股。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)17421

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）/

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内期末持股数比例限售条冻结情况

(%)股东性质（全称）增减量件股份股份状数数量态量

湖南和顺投资发展有07237100041.740境内非国无0限公司有法人境内自然

晏喜明02427100014.000无0人

赵尊铭0132660007.650境内自然无0人

25/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

龙小珍-173394049644602.860境内自然无0人

赵雄045500002.620境内自然无0人中国工商银行股份有

限公司－中信保诚多154816015481600.890未知/其他策略灵活配置混合型

证券投资基金（LOF）深圳大华信安私募证券基金管理企业（有限1591009269000.530未知/其他合伙）－信安成长一号私募证券投资基金

朱征其7000007000000.400未知/境内自然人

郑少星-4300006500000.370境内自然未知/人深圳大华信安私募证券基金管理企业（有限合伙）－信安成长核心5479005479000.320未知/其他价值私募证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普湖南和顺投资发展有限公司7237100072371000通股晏喜明24271000人民币普24271000通股赵尊铭13266000人民币普13266000通股龙小珍4964460人民币普4964460通股赵雄4550000人民币普4550000通股

中国工商银行股份有限公司－中信人民币普保诚多策略灵活配置混合型证券投15481601548160

LOF 通股资基金（ ）深圳大华信安私募证券基金管理企人民币普业（有限合伙）－信安成长一号私募926900926900通股证券投资基金

700000人民币普朱征其700000

通股人民币普郑少星650000650000通股深圳大华信安私募证券基金管理企人民币普业（有限合伙）－信安成长核心价值547900547900通股私募证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明不适用。

上述股东委托表决权、受托表决权、本公司未知上述股东是否存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明放弃表决权的情况。

26/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

1、湖南和顺投资发展有限公司实际控制人赵忠系股东晏喜

上述股东关联关系或一致行动的说明之配偶、股东赵尊铭之父亲，股东赵雄之兄弟。

明2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或者一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用。

量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

27/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

28/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：湖南和顺石油股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金八、七、1215003019.62170228971.89结算备付金拆出资金

交易性金融资产八、七、250132602.74衍生金融资产应收票据

应收账款八、七、536775525.4124636184.89应收款项融资

预付款项八、七、817267705.3446921423.14应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款八、七、972928506.1373037535.42

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货八、七、10141052816.50195018158.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产八、七、1311638219.5819498891.79

流动资产合计494665792.58579473768.13

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资八、七、14505335616.46462669972.61其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产八、七、21288925985.43295016493.13在建工程生产性生物资产

29/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产八、七、25309044471.23328299432.68

无形资产八、七、26305430299.68312986711.09

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用八、七、2828898448.3330483193.25

递延所得税资产八、七、2911945753.7611021772.04

其他非流动资产八、七、3016890470.767113243.07

非流动资产合计1466471045.651447590817.87

资产总计1961136838.232027064586.00

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款八、七、3627573532.2210576737.11

预收款项八、七、3710731020.1311500387.89

合同负债八、七、38145446556.24150607038.09卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬八、七、394881210.376400603.34

应交税费八、七、406049028.7119542843.70

其他应付款八、七、4120930512.7739726060.08

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债八、七、437470629.238410092.91

其他流动负债八、七、4418908052.3119552475.55

流动负债合计241990541.98266316238.67

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债八、七、4773972479.7193607635.53长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债564592.00递延收益

30/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计73972479.7194172227.53

负债合计315963021.69360488466.20

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）八、七、53173394000.00173394000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积八、七、55818935932.56819676212.56

减：库存股八、七、5628093440.0028093440.00其他综合收益专项储备

盈余公积八、七、5983772661.3483772661.34一般风险准备

未分配利润八、七、60592336769.92612916849.88

归属于母公司所有者权益1640345923.821661666283.78（或股东权益）合计

少数股东权益4827892.724909836.02所有者权益（或股东权1645173816.541666576119.80益）合计负债和所有者权益（或1961136838.232027064586.00股东权益）总计

公司负责人：赵忠主管会计工作负责人：余美玲会计机构负责人：余美玲母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：湖南和顺石油股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金162457849.36105048703.82

交易性金融资产50132602.74衍生金融资产应收票据

应收账款八、十九、1854156409.351147215508.95应收款项融资

预付款项3404783.271329089.48

其他应收款八、十九、2178641936.5287388699.97

其中：应收利息应收股利

存货77134578.43118461446.75

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

31/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产8870714.6611501394.54

流动资产合计1284666271.591521077446.25

非流动资产：

债权投资505335616.46462669972.61其他债权投资长期应收款

长期股权投资八、十九、3371527897.84366727897.84其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产71585359.1275271129.16在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产171612880.24185575583.62

无形资产199589800.35205474480.83

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用22752251.9523900737.75

递延所得税资产2475275.882281733.14

其他非流动资产4481475.033950750.23

非流动资产合计1349360556.871325852285.18

资产总计2634026828.462846929731.43

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款472872087.38867090973.15

预收款项10731020.1311500387.89

合同负债243709917.72431045091.51

应付职工薪酬2915633.244328552.21

应交税费590824.226952886.96

其他应付款472735474.3136098459.68

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债5268815.726957438.14

其他流动负债31682289.3056035861.90

流动负债合计1240506062.021420009651.44

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债48410369.6347298553.66

32/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计48410369.6347298553.66

负债合计1288916431.651467308205.10

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）173394000.00173394000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积818935932.56819676212.56

减：库存股28093440.0028093440.00其他综合收益专项储备

盈余公积83772661.3483772661.34

未分配利润297101242.91330872092.43所有者权益（或股东权1345110396.811379621526.33益）合计负债和所有者权益（或2634026828.462846929731.43股东权益）总计

公司负责人：赵忠主管会计工作负责人：余美玲会计机构负责人：余美玲合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入八、七、611456405196.021374344922.39

其中：营业收入八、七、611456405196.021374344922.39利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1448010691.301341586220.91

其中：营业成本八、七、611341341916.661236106117.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加八、七、623880880.483631872.17

销售费用八、七、6385039140.1180844996.76

管理费用八、七、6413235240.4115564147.54

33/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

研发费用

财务费用八、七、664513513.645439087.06

其中：利息费用3538639.114158474.63

利息收入444788.51706114.38

加：其他收益八、七、67435469.61303190.04投资收益（损失以“－”号填八、七、689631721.584522560.43

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以八、七、70-132602.74623441.09“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号八、七、71-512601.98597778.43

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）17816491.1938805671.47

加：营业外收入八、七、74948438.8126029.67

减：营业外支出八、七、75701797.5879959.65四、利润总额（亏损总额以“－”号填18063132.4238751741.49列）

减：所得税费用八、七、764096217.6711384822.48

五、净利润（净亏损以“－”号填列）13966914.7527366919.01

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”13966914.7527366919.01－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润14048858.0527411340.99（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-81943.30-44421.98号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

34/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额13966914.7527366919.01

（一）归属于母公司所有者的综合14048858.0527411340.99收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-81943.30-44421.98总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)八、二十、20.080.16

（二）稀释每股收益(元/股)八、二十、20.080.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：赵忠主管会计工作负责人：余美玲会计机构负责人：余美玲母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入八、十九、4417545237.94705617877.48

减：营业成本八、十九、4361590845.74618647651.19

税金及附加1567782.892436054.51

销售费用50635507.0159398392.37

管理费用10238636.1913101895.65研发费用

财务费用2095232.604137028.41

其中：利息费用1376495.963034030.23

利息收入329314.05553166.59

加：其他收益36950.4545300.15投资收益（损失以“－”号填八、十九、59563407.394522560.43

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

35/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-132602.74623441.09“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号22987.44168067.14填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）907976.0513256224.16

加：营业外收入17017.2514639.41

减：营业外支出7487.5556500.00三、利润总额（亏损总额以“－”号917505.7513214363.57填列）

减：所得税费用59417.264163070.36

四、净利润（净亏损以“－”号填列）858088.499051293.21

（一）持续经营净利润（净亏损以“858088.499051293.21－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额858088.499051293.21

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

36/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：赵忠主管会计工作负责人：余美玲会计机构负责人：余美玲合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现1754352037.111649160943.52金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

八、七、78（1）2654734.522232409.75现金

经营活动现金流入小计1757006771.631651393353.27

购买商品、接受劳务支付的现1451112755.721514010982.68金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的47207595.7043878600.16现金

支付的各项税费17893514.2314155818.72支付其他与经营活动有关的

八、七、78（1）18558772.1113465995.49现金

经营活动现金流出小计1534772637.761585511397.05

37/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流222234133.8765881956.22量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金八、七、78（2）1302539506.851100000000.00

取得投资收益收到的现金3896693.511276889.20

处置固定资产、无形资产和其292244.50他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的444788.51706114.38现金

投资活动现金流入小计1307173233.371101983003.58

购建固定资产、无形资产和其7236501.385564358.90他长期资产支付的现金

投资支付的现金八、七、78（2）1389725876.711160000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1396962378.091165564358.90

投资活动产生的现金流-89789144.72-63581355.32量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

八、七、78（3）600000000.00423806595.60现金

筹资活动现金流入小计600000000.00423806595.60偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支36750049.019248712.04付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

八、七、78（3）650359626.20410687615.91现金

筹资活动现金流出小计687109675.21419936327.95

筹资活动产生的现金流-87109675.213870267.65量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额45335313.946170868.55

加：期初现金及现金等价物余155728525.62153326335.59额

六、期末现金及现金等价物余额201063839.56159497204.14

公司负责人：赵忠主管会计工作负责人：余美玲会计机构负责人：余美玲

38/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现997751720.74974265924.86金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的1236950.4559939.56现金

经营活动现金流入小计998988671.19974325864.42

购买商品、接受劳务支付的现754809236.44711323979.43金

支付给职工及为职工支付的28399440.0433022112.33现金

支付的各项税费5398374.988336606.72

支付其他与经营活动有关的11331968.0428214915.61现金

经营活动现金流出小计799939019.50780897614.09

经营活动产生的现金流量净199049651.69193428250.33额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1302539506.851100000000.00

取得投资收益收到的现金3896693.511276889.20

处置固定资产、无形资产和其3019.50他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的329314.05553166.59现金

投资活动现金流入小计1306768533.911101830055.79

购建固定资产、无形资产和其220000.00315194.08他长期资产支付的现金

投资支付的现金1394525876.711271309596.30取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1394745876.711271624790.38

投资活动产生的现金流-87977342.80-169794734.59量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的24931040.00现金

筹资活动现金流入小计24931040.00偿还债务支付的现金

39/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支34628938.018124267.64付的现金

支付其他与筹资活动有关的19038551.134588044.38现金

筹资活动现金流出小计53667489.1412712312.02

筹资活动产生的现金流-53667489.1412218727.98量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额57404819.7535852243.72

加：期初现金及现金等价物余94893849.5574521776.10额

六、期末现金及现金等价物余额152298669.30110374019.82

公司负责人：赵忠主管会计工作负责人：余美玲会计机构负责人：余美玲

40/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具其一少数股东权所有者权益合他般

实收资本(或专项储益计

资本公积减：库存股综盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永备其合险他先续他收准股债益备

一、

上年173394000.08196762122809344083772661612916849.16616662834909836.1666576119

期末0.56.00.3488.7802.80余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年173394000-8196762122809344083772661612916849.16616662834909836.1666576119

期初.00.56.00.3488.7802.80余额

三、

本期-740280.00-20580079.96-21320359.96-81943.30-21402303.26增减

41/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

变动金额

（减少以

“－”号填

列）

（一）

综合14048858.0514048858.05-81943.3013966914.75收益总额

（二）所有

者投-740280.00-740280.00-740280.00入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

入所-740280.00-740280.00-740280.00有者权益的金

42/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

额

4．其

他

（三）

利润-34628938.01-34628938.01-34628938.01分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或-34628938.01-34628938.01-34628938.01股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

43/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项

44/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

储备

1．本

161361.

期提15161361.15161361.15取

2．本

-161361.期使15-161361.15-161361.15用

（六）其他

四、

本期173394000.0818935932.528093440.083772661.3592336769.921640345923.84827892.71645173816.5期末0604224余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目少数股东权所有者权益合他般

实收资本(或益计

资本公积减：库存股综专项储备盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永其合险他先续他收准股债益备

一、

上年173394000.0843541973.355386250.782527316.8

0376602005461.37

1646082500.74947532.71651030033.5

期末954余额

加：

会计政策变更前期差错

45/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

更正其他

二、

本年173394000.0843541973.355386250.782527316.8

0376602005461.37

1646082500.74947532.71651030033.5

期初954余额

三、本期增减变动

金额27411340.9927411340.99-44421.9827366919.01

（减少以

“－”号填

列）

（一）

综合27411340.9927411340.99-44421.9827366919.01收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持

46/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

47/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

48/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提192132.35192132.35192132.35取

2．本

期使-192132.35-192132.35-192132.35用

（六）其他

四、

本期173394000.0843541973.355386250.782527316.8629416802.361673493841.74903110.71678396952.5期末0376875余额

公司负责人：赵忠主管会计工作负责人：余美玲会计机构负责人：余美玲母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

49/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

173394008196762128093440837726633087201379621

一、上年期末余额0.002.56.001.3492.43526.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

173394008196762128093440837726633087201379621

二、本年期初余额0.002.56.001.3492.43526.33三、本期增减变动金额（减-740280.0-3377084-3451112少以“－”号填列）09.529.52

858088.4

（一）综合收益总额9858088.49

（二）所有者投入和减少资-740280.0-740280.0本00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益-740280.0-740280.0

的金额00

4．其他

-3462893-3462893

（三）利润分配8.018.01

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分-3462893-3462893

配8.018.01

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

50/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

173394008189359328093440837726629710121345110

四、本期期末余额0.002.56.001.3442.91396.81

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

173394008435419755386250825273133677301380850

一、上年期末余额0.003.33.776.8640.37079.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

173394008435419755386250825273133677301380850

二、本年期初余额0.003.33.776.8640.37079.79三、本期增减变动金额（减9051293.9051293.少以“－”号填列）2121

9051293.9051293.

（一）综合收益总额2121

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

51/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

173394008435419755386250825273134582431389901

四、本期期末余额0.003.33.776.8633.58373.00

公司负责人：赵忠主管会计工作负责人：余美玲会计机构负责人：余美玲

52/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

湖南和顺石油股份有限公司（以下简称“本公司、公司”或“和顺石油”）系由湖南和顺石

油化工有限公司（以下简称“和顺有限”）整体变更设立的股份有限公司。于2015年11月30日在湖南省工商行政管理局注册登记，取得统一社会信用代码为 9143000077678309XN 的《营业执照》，公司注册资本为10000.00万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南和顺石油股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]271号）核准本公司首次向社会公开发行新股人民币普通股3338万股，本公司股票并于2020年4月7日起在上海证券交易所上市交易。本公司证券简称：和顺石油，证券代码：

603353，公司总股本为13338.00万股。

公司于2021年4月19日召开第二届董事会第十九次会议和2021年5月17日召开2020年年

度股东会审议并通过《关于公司2020年年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，其中公司拟向全体股东每10股以资本公积转增3股。公司于2021年5月25日披露《2020年年度利润分派实施公告》，2021年5月28日为股权登记日，以13338.00万股为基数，转增4001.40万股，本次分配后总股本为17339.40万股，转增股份于2021年6月1日上市流通。截至2024年12月

31日，公司总股本为17339.40万股。

公司住所：长沙市望城区月亮岛街道潇湘北路二段8号。

法定代表人：赵忠。

公司经营活动：成品油批发、零售，业务涵盖成品油采购、仓储、物流、批发、零售环节。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

53/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准账龄超过一年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额

的10%以上合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债

余额的30%以上

重要的应付账款、其他应付款单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占

应付账款/其他应付款总额的30%以上重要的预付账款单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额的10%以上。

重要的在建工程单个项目的预算大于100万元

重要的预计负债单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上

重要的合同变更变更/调整金额占原合同额的30%以上，且对本期收入影响金额占本期收入总额的1%以上重要投资活动单项投资活动占收到或支付投资活动相关的

现金流入或流出总额的10%以上重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值

占集团净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

重要子公司、非全资子公司子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的10%以上

54/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

不涉及当期现金收支的重大活动不涉及当期现金收支，对当期报表影响大于净资产10%，或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额的10%的活动

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法情况详见本报告“第八节、财务报告”之“五、6（6）。（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法情况详见本报告“第八节、财务报告”之“五、6（6）。（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投

55/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身

或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

56/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公

57/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

58/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

59/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

60/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部

62/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

63/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经承兑人为信用风险较小

银行承兑汇票济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期的银行或财务公司

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经根据承兑人的信用风险

商业承兑汇票济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期划分（同应收账款）

信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经本组合以应收款项的账

账龄组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期龄作为信用风险特征

信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合并范围内关联

合并范围内关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期方组合

信用损失率，计算预期信用损失银联及支付牌照参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经通过银联及支付牌照公

公司等渠道收取济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期司收取的加油站营业款

的款项组合信用损失率，计算预期信用损失其他应收款确定组合的依据如下：

除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其组合划分如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

64/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经本组合以应收款项的账

账龄组合济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预龄作为信用风险特征

期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合并范围内关联

合并范围内关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期方组合

信用损失率，计算预期信用损失账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表：

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年20.0020.00

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

65/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

66/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

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本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“43.其他重要的会计政策和会计估计”之“(2).公允价值计量”。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

68/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

69/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因

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素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”

之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”之“（5）金融工具减值”。

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

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是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

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D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

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对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“30.长期资产减值”。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年54.75

机器设备年限平均法5-10年519.00-9.50

运输工具年限平均法3-5年531.67-19.00

办公及电子设备年限平均法3-5年531.67-19.00

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

74/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用年限

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项目预计使用寿命依据

计算机软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命经营许可权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。

但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场

得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形

资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“17.合同资产”。

77/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

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A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

80/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于

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职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

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*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

公司产生收入的业务主要包括销售成品油及便利店日用消费商品；仓储租赁服务；物流运输服务等。

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1）按时点确认的收入

本公司的成品油的批发及零售收入、便利店日用消费商品零售收入、物流运输服务收入、充

电站充电服务收入，属于在某一时点履行履约义务。本公司根据合同约定将商品交付给客户或依据客户要求将商品运达客户指定地点销售商品或运输服务、充电服务即已完成，本公司已经收回货款或取得了收取货款的凭据且相关的经济利益很可能流入，与该商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*成品油的批发及零售

A．成品油的批发销售收入的确认：* 先款后货：以收到对方货款，商品出库并经客户签收后确认收入；*赊销：根据本公司的赊销信用政策，销售部门拟定赊销信用期限，经过公司主管领导审批，商品出库并经客户签收后确认收入。

B．成品油的零售销售收入的确认：零售以客户的实际加油时点确认收入。

*便利店商品销售

公司按照商品销售收入确认方法，以便利店商品交付作为收入确认时点，并根据商品销售金额确认收入。

*物流运输业务以实际提供服务完成、交付商品的时点确认收入。

*充电站充电业务以客户充电完成的时点确认收入。

2）按履约进度确认的收入

公司提供的仓储租赁服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在约定的租赁服务提供期限内，根据约定金额平均分摊确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而

发生的其他成本。*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取

得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：*因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价；*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发

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生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的账面价值，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

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A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

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时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方

让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。（2）单独租赁的识别合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使

用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。（3）本公司作为承租人的会计处理方法在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。*使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见第八节“财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“31”。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合

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理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。（4）本公司作为出租人的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。*经营租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。（5）租赁变更的会计处理*租赁变更作为一项单独租赁租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范

围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。* 租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独

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租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。（6）售后租回本公司按本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“34.收入”规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。*本公司作为卖方（承租人）售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。*本公司作为买方（出租人）售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“38.租赁”之“（4）本公司作为出租人的会计处理方法”。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1).安全生产费用

（1）本公司根据财企[2012]16号文之规定，对列入《危险化学品目录》的成品油运输、储存，按上年度实际营业收入为计提依据，提取并使用安全生产费用，具体适用情况如下：

湘潭中油适用《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第八条：危险品生产与储存企业以

上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：*营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；*营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；*营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；*营业收入超过10亿元的部分，按照

0.2%提取。

和顺物流适用《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第九条：交通运输企业以上年度实

际营业收入为计提依据，按照以下标准平均逐月提取：*普通货运业务按照1%提取；*客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。

（2）安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

（3）提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固

定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时

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确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。

该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(2).公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

1估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

2公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(3)回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的

91/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库

存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

（4）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售收入13%、9%、6%、5%（征收率）*

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳流转税额25%

教育费附加应纳流转税额5%

房产税租赁收入、房产余值12%、1.2%

注*：本公司成品油及便利店的商品销售收入的增值税税率为13%；子公司湘潭中油及铜官石油

的仓储费收入的增值税税率6%；子公司和顺物流提供运输服务收入的增值税率为9%；本公司及

子公司湘潭中油场地租赁收入增值税率为5%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

92/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

纳税主体名称所得税税率（%）

20

文发石油

2、税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、国家税务总局财税[2022]13号及财税[2023]6号文规定：2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司文发石油享受上述优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款204839763.18160073117.62

其他货币资金10163256.4410155854.27存放财务公司存款

合计215003019.62170228971.89

其中：存放在境外的款项总额其他说明无。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计50132602.74/入当期损益的金融资产

其中：

50132602.74/

理财产品

/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计50132602.74/

93/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

94/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38559695.6925863325.62

1年以内（含1年）38559695.6925863325.62

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计38559695.6925863325.62

(1).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面别比例比例金额金额价值金额金额价值

(%)比(%)比例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

95/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其中：

按组合

计38559695.100.01784170.4.636775525.25863325.100.01227140.4.724636184.提6902834162073489坏账准备

其中：

1.

账

35683405.92.541784170.5.033899235.24542814.94.891227140.5.023315673.龄67280395273079

组合

2.

银联及支付牌照公

司2876290.07.462876290.01320511.11320511.1

清2205.110算渠道收取款项组合

38559695./1784170./36775525.25863325.//

合692841621227140.24636184.7389计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：1.账龄组合

单位：元币种：人民币

96/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合35683405.671784170.285.00

合计35683405.671784170.285.00

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

2025年6月30日2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内35683405.671784170.285.0024542814.521227140.735.00

合计35683405.671784170.285.0024542814.521227140.735.00

组合计提项目：2.银联及支付牌照公司清算渠道收取款项组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）银联及支付牌照公

司清算渠道收取款2876290.02项组合

合计2876290.02

按组合计提坏账准备的说明：

该款项系各加油站通过滴滴、微信、POS 机刷卡等方式收取的款项，此类款项划入本公司银行账户时间为“T+1”，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期信用损失为0。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额1227140.731227140.73

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提557029.55557029.55本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额1784170.281784170.28

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

97/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

2025年6月30日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

1年35683405.671784170.284.6324542814.521227140.735.00

以内

合计35683405.671784170.284.6324542814.521227140.735.00

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(2).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

账龄组合1227140.73557029.551784170.28

合计1227140.73557029.551784170.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(3).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

第一名35674637.4135674637.4192.51791783731.87

第二名6300.006300.000.0163315.00

第三名1800.001800.000.004790.00

第四名639.00639.000.001731.95

第五名20.0020.000.00011.00

98/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

合计35683396.4135683396.4192.541784169.82其他说明无。

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

99/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

100/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内15742026.3887.1344733380.5893.74

1至2年325598.701.80794170.651.66

2至3年415914.732.30529414.591.11

3年以上1582815.018.761663106.803.49

减：预付账款-798649.48-798649.48坏账准备

合计17267705.34100.0046921423.14100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

第一名3452492.9819.11

第二名2027313.4011.22

第三名1694000.009.38

第四名1502970.318.32

第五名1496792.928.28

合计10173569.6156.31

其他说明：

无。

101/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款72928506.1373037535.42

合计72928506.1373037535.42

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

102/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

103/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）49952895.1250023984.15

1年以内（含1年）49952895.1250023984.15

1至2年50000.00101867.83

2至3年50866512.4850866512.48

3年以上538037.34568537.34

3至4年

4至5年

5年以上

合计101407444.94101560901.80

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

预付租金待退回48312166.6748312166.67

预付货款待退回50866012.4850866512.48

保证金、押金858707.34860684.03

备用金757309.55782935.08

其他613248.90738603.54

合计101407444.94101560901.80

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余28523366.3828523366.38

额

2025年1月1日余

额在本期

104/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-44427.57-44427.57本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日28478938.8128478938.81

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

A.截至 2025年 6月 30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段101407444.9428478938.8172928506.13

第二阶段———

第三阶段———

合计101407444.9428478938.8172928506.13

2025年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备101407444.9428.0828478938.8172928506.13

1.账龄组合101407444.9428.0828478938.8172928506.13

合计101407444.9428.0828478938.8172928506.13

2025年6月30日，公司无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段101560901.8028523366.3873037535.42

第二阶段———

第三阶段———

合计101560901.8028523366.3873037535.42

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备101560901.8028.0828523366.3873037535.42

1.账龄组合101560901.8028.0828523366.3873037535.42

105/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由

合计101560901.8028.0828523366.3873037535.42

2024年12月31日，公司无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

第一阶段28523366.38-44427.5728478938.81

合计28523366.38-44427.5728478938.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

第一名50866012.4850.16预付货款待退回2-3年25433006.24

第二名46000000.0045.36其他1年以内2300000.00

第三名2312166.672.28保证金1年以内115608.33

第四名300000.000.30保证金1年以内15000.00

第五名200000.000.20保证金3年以上200000.00

合计99678179.1598.29//28063614.57

106/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备原材料在产品

库存商品141052816.50141052816.50195018158.26195018158.26周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计141052816.50141052816.50195018158.26195018158.26

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

107/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本预付租赁费

待抵扣/待认证进项税11638219.5819498891.79其他

合计11638219.5819498891.79

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单492884589.05492884589.05455681602.75455681602.75

计提利息12451027.4112451027.416988369.866988369.86

合计505335616.46505335616.46462669972.61462669972.61债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

108/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额票实逾票实逾项面际期面际期目面值到期日面值到期日利利本利利本率率金率率金大

额100000000.002.302.302027-2-19100000000.002.302.302027-2-19存单

合100000000.00///100000000.00///计

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

109/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

110/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产288925985.43295016493.13固定资产清理

合计288925985.43295016493.13

其他说明：

111/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及办公项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备

一、账面原值：

1.期初余额188260191.50258253508.7325200123.846050118.41477763942.48

2.本期增加金额2246684.491221179.222811946.856279810.56

（1）购置2246684.491221179.222811946.856279810.56

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额17851327.863371606.82278355.8521501290.53

（1）处置或报废17851327.863371606.82278355.8521501290.53

4.期末余额190506875.99241623360.0924640463.875771762.56462542462.51

二、累计折旧

1.期初余额65116767.1291491822.6120933429.905205429.72182747449.35

2.本期增加金额4748898.605559404.99678488.86163969.4911150761.94

（1）计提4748898.605559404.99678488.86163969.4911150761.94

3.本期减少金额16869069.113203026.47209638.6220281734.20

（1）处置或报废16869069.113203026.47209638.6220281734.20

4.期末余额69865665.7280182158.4918408892.295159760.59173616477.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值120641210.27161441201.606231571.58612001.97288925985.43

2.期初账面价值123143424.38166761686.124266693.94844688.69295016493.13

112/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

长兴加油站1265412.79

易家湾加油站1408896.16

佳程大厦171249.92

滨水加油站辅房202542.46

合计3048101.33

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

长兴加油站1265412.79产权尚未从和顺有限变更为和顺石油

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

113/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目租赁加油站租赁办公楼合计

一、账面原值

1.期初余额456330823.649840567.69466171391.33

2.本期增加金额

3.本期减少金额

114/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余额456330823.649840567.69466171391.33

二、累计折旧

1.期初余额133425180.354446778.30137871958.65

2.本期增加金额18178439.271076522.1819254961.45

(1)计提18178439.271076522.1819254961.45

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额151603619.625523300.48157126920.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值304727204.024317267.21309044471.23

2.期初账面价值322905643.295393789.39328299432.68

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权特许经营权软件合计

一、账面原值

1.期初余额360247043.86121651790.411042514.88482941349.15

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

115/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额360247043.86121651790.411042514.88482941349.15

二、累计摊销

1.期初余额80702948.6788301862.37949827.02169954638.06

2.本期增加金额4721583.482813629.0421198.897556411.41

（1）计提4721583.482813629.0421198.897556411.41

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额85424532.1591115491.41971025.91177511049.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值274822511.7130536299.0071488.97305430299.68

2.期初账面价值279544095.1933349928.0492687.86312986711.09

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

116/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

加油站建造、30483193.25185257.131770002.0528898448.33改造支出

合计30483193.25185257.131770002.0528898448.33

其他说明：

117/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备798649.48199662.37798649.48199662.37内部交易未实现利润可抵扣亏损

信用减值准备30263109.097565777.2729749335.477436058.36

可弥补亏损14469644.583617411.158277675.882046505.25预计负债

租赁负债92443108.9423110777.24102017728.4425504432.11

股份支付9556680.002389170.009835680.002458920.00

合计147531192.0936882798.03150679069.2737645578.09

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

交易性金融资产公允价12451027.413112756.857120972.601780243.16值变动

使用权资产87297149.6821824287.4299374251.5624843562.89

合计99748177.0924937044.27106495224.1626623806.05

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产-24937044.2711945753.76-26623806.0511021772.04

递延所得税负债-24937044.27-26623806.05

118/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1171.641171.64

可抵扣亏损1658024.192240995.95

预计负债564592.00

合计1659195.832806759.59

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年301545.36301545.36

2026年331734.89720359.00

2027年331534.88396095.42

2028年331534.76521600.93

2029年331534.76301395.24

2030年30139.54

合计1658024.192240995.95/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付租赁款

租赁履约保11878232.2011878232.201878232.201878232.20证金

预付工程、设5012238.565012238.565235010.875235010.87备款

合计16890470.7616890470.767113243.077113243.07

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

119/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受限类型情况类型情况

货币13939180.0613939180.06保证冻结10155854.2710155854.27保证冻结资金金金

货币4344592.004344592.00冻结诉讼资金

合计13939180.0613939180.06//14500446.2714500446.27//

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程设备款6768662.687383934.56

应付货款20735206.633117298.84

其他69662.9175503.71

合计27573532.2210576737.11

120/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金10731020.1311500387.89

合计10731020.1311500387.89

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收 IC卡、智慧卡款项 112389077.49 113528509.52

预收货款32433824.2736417543.65

预收其他623654.48660984.92

合计145446556.24150607038.09

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

121/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6381190.2333542834.3135062227.284861797.26

二、离职后福利-设定提存19413.112880180.782880180.7819413.11计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计6400603.3436423015.0937942408.064881210.37

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和6369259.7630344068.4531862935.774850392.44补贴

二、职工福利费567792.96567792.96

三、社会保险费60.301547261.271547261.2760.30

其中：医疗保险费37.601394399.451394399.4537.60

工伤保险费22.70152861.82152861.8222.70生育保险费

四、住房公积金1025306.001025306.00

五、工会经费和职工教育11870.1758405.6358931.2811344.52经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计6381190.2333542834.3135062227.284861797.26

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险19384.742759217.122759217.1219384.74

2、失业保险费28.37120963.66120963.6628.37

3、企业年金缴费

合计19413.112880180.782880180.7819413.11

其他说明：

□适用√不适用

122/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1251424.833136685.09消费税营业税

企业所得税4046051.7113235248.56

个人所得税2437192.28

城市维护建设税87577.57190156.63

教育费附加63764.27148227.33

其他600210.33395333.81

合计6049028.7119542843.70

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款20930512.7739726060.08

合计20930512.7739726060.08

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

股权激励回购义务14046720.0028093440.00

股权转让款4524184.00

保证金6642078.776571725.77

其他241714.00536710.31

合计20930512.7739726060.08

123/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债7470629.238410092.91

合计7470629.238410092.91

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额18908052.3119552475.55

合计18908052.3119552475.55

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

124/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额97878315.59120337650.66

减：未确认融资费用16435206.6518319922.22

减：一年内到期的租赁负债7470629.238410092.91

合计73972479.7193607635.53

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用

125/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼564592.00

合计564592.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数173394000.00173394000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

126/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本816249162.56297600.00816546762.56溢价）

其他资本公积3427050.00252960.001290840.002389170.00

合计819676212.56550560.001290840.00818935932.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司2024年员工持股计划第一批股票锁定期届满，根据公司《2024年年度审计报告》，公司2024年度业绩未达到相应业绩考核目标，公司已于锁定期满后按照事先约定的价格回购股票，此间产生差异，增加股本溢价297600.00元。

其他资本公积增加252960.00元系税法规定可抵扣企业所得税的股权激励费用超过会计准则计量的股权激励费用确认的递延所得税资产相应增加资本公积。

其他资本公积本期减少1290840.00元，系公司实施股权激励的限制性股票对应第二批业绩预计无法达成冲销前期已确认的股份支付费用1290840.00元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股28093440.00

28093440.00

合计28093440.0028093440.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费161361.15161361.15

合计161361.15161361.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

127/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83772661.3483772661.34任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计83772661.3483772661.34

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润612916849.88602005461.37调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润612916849.88602005461.37

加：本期归属于母公司所有者的净利14048858.0529265781.30润

减：提取法定盈余公积1245344.48提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利34628938.0117109048.31转作股本的普通股股利

期末未分配利润592336769.92612916849.88

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1437171702.251326941868.811351173454.051218719784.97

其他业务19233493.7714400047.8523171468.3417386332.41

合计1456405196.021341341916.661374344922.391236106117.38

128/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

XXX-分部 合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

柴油302529385.42292566929.60302529385.42292825136.02

汽油1134642316.831034374939.211134642316.831035297209.85按销售渠道分类

零售626434724.54534797918.95626434724.54534797918.95

批发810736977.71792143949.86810736977.71792143949.86

合计1437171702.251326941868.811437171702.251326941868.81其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1309992.311198693.15

教育费附加965954.08898440.56

房产税244491.56226865.71

土地使用税303559.16274103.16

其他税费1056883.371033769.59

合计3880880.483631872.17

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33279062.7031383333.69

129/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

租赁费18220917.1520581110.32

无形资产摊销6659994.179007955.08

折旧费10387294.386638488.63

车辆费6975210.683873702.83

办公费2369127.82987137.84

长期待摊费用摊销1572986.742501623.54

维护及修理费485499.79693744.47

业务宣传费1728405.61195967.59

业务招待费672516.25830756.56

检验试验费1520514.55676111.79

其他1167610.273475064.42

合计85039140.1180844996.76

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9050836.199610085.14

办公费904953.141599383.85

业务招待费315152.21382976.68

租赁费1193122.181095875.66

中介机构费849056.60850256.60

车辆费288820.95328986.73

折旧费377157.60308237.31

差旅费170640.54274451.92

其他85501.001113893.65

合计13235240.4115564147.54

其他说明：

管理费用本期减少主要系公司降本增效，职工薪酬、办公费均减少。

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出3538639.114158474.63

其中：租赁利息支出2478083.612511358.59

减：利息收入444788.51706114.38

银行手续费及其他1419663.041986726.81

合计4513513.645439087.06

其他说明：

无

130/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助398392.00254000.00

二、其他与日常活动相关且计入其他收益37077.6149190.04的项目

其中：个税扣缴税款手续费37077.6149190.04

合计435469.61303190.04

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入5735028.07

处置交易性金融资产取得的投资收益2563035.984522560.43

处置债权投资取得的投资收益1333657.53

合计9631721.584522560.43

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-132602.74623441.09

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-132602.74623441.09

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-557029.55156861.52

其他应收款坏账损失44427.57440916.91

合计-512601.98597778.43

131/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得490440.11490440.11合计

其中：固定资产处置490440.11490440.11利得

其他457998.7026029.67457998.70

合计948438.8126029.67948438.81计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他16640.5879959.6516640.58

诉讼赔偿685157.00685157.00

132/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

合计701797.5879959.65701797.58

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4767239.3910341986.37

递延所得税费用-671021.721042836.11

合计4096217.6711384822.48

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额18063132.42

按法定/适用税率计算的所得税费用4515783.11

子公司适用不同税率的影响35206.57

调整以前期间所得税的影响25535.63非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响135003.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-652985.65的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差37674.42异或可抵扣亏损的影响

所得税费用4096217.67

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助435469.61303190.04

往来款及保证金1230000.001600000.00

其他989264.91329219.71

合计2654734.522232409.75

133/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用17236755.6811496196.40

往来款1154026.211451199.09

其他167990.22518600.00

合计18558772.1113465995.49

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财投资收回1302539506.851100000000.00

合计1302539506.851100000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财投资支出1389725876.711160000000.00

合计1389725876.711160000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

706114.38

利息收入444788.51

合计444788.51706114.38

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

134/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据贴现收到的现金600000000.00398875555.60

股权激励员工申购款24931040.00

合计600000000.00423806595.60

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据贴现支付的现金600000000.00401124444.40

租赁保证金和租金36610506.339563171.51

2024年限制性股票股权激励回购款13749119.87

合计650359626.20410687615.91

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少现金变动非现金变动现金变动非现项目期初余额期末余额金变动

租赁负债102017728.441884715.5622459335.0681443108.94

票据贴现600000000.00600000000.00

合计102017728.44600000000.001884715.56622459335.0681443108.94

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

135/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润13966914.7527366919.01

加：资产减值准备

信用减值损失512601.98-597778.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产10785180.1912729729.50性生物资产折旧

使用权资产摊销19293986.0021410192.84

无形资产摊销6659994.179007955.08

长期待摊费用摊销1572986.742501623.54

处置固定资产、无形资产和其他长期

“”-490440.11资产的损失（收益以－号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填132602.74-623441.09列）

财务费用（收益以“－”号填列）1676322.493452360.25

投资损失（收益以“－”号填列）-9631721.58-4522560.43递延所得税资产减少（增加以“－”4096217.671042836.11号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）53965341.76-2222719.63经营性应收项目的减少（增加以“－”98199851.3654002376.40号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”21494295.71-57665536.93号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额222234133.8765881956.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额201063839.56159497204.14

减：现金的期初余额155728525.62153326335.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额45335313.946170868.55

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

136/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金201063839.56155728525.62

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款201063839.56155728525.62可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额201063839.56155728525.62

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

保证金13939180.0610155854.27保证金

4344592.00诉讼冻结

合计13939180.0614500446.27/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

137/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额36610506.33(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入1259760.54

合计1259760.54作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

138/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

139/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

140/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

直接间接方式

柴油、汽油等危

湘潭中油湘潭市3000.00湘潭市化品物资的仓储100.00同一控制合并取得服务

物流管理、货运

和顺物流长沙市4548.00长沙市代理；危险货物100.00同一控制合并取得运输

和顺达长沙市1000.00成品油的零售100.00非同一控制下收购长沙市（限分支机构）股权取得

化工产品、润滑油的零售；成品非同一控制下收购

汇仕通长沙市200.00长沙市100.00油的零售（限分股权取得支机构）

汽油、柴油等化工原料及产品衡阳和顺衡阳市3000.00衡阳市（不含危险及监100.00投资设立控化学品）的销售

汽油、柴油带有

文发石油浏阳市1000.00浏阳市储存设施经营、100.00投资设立销售润滑油批发；其

23000.00他仓储服务；日铜官石油长沙市长沙市100.00投资设立

用百货零售；汽车清洗服务

成品油批发、零售；燃气汽车加

四川和顺成都市5000.00成都市气经营；食品经100.00投资设立营；日用百货销售等。

广东和顺广州市1000.00广州市石油制品销售；100.00投资设立

141/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

化工产品销售；

日用百货销售；

成品油批发、仓储；燃气汽车加气经营；成品油

零售、批发等

烟草制品零售、食品和餐饮等服务；发电、输电、供配电业务；新

和顺新能源长沙市9800.00长沙市100.00投资设立

能源充电桩、电池以及整车等销售；技术研发与开发等成品油零售；烟草制品零售；食

1000.00100.00非同一控制下收购和顺雷高长沙市长沙市品、百货等销售；

股权取得

仓储、物流服务等

成品油批发、零

长沙和顺长沙市1000.00售；食品经营；长沙市100.00投资设立日用百货销售等。

成品油批发、零售；食品经营；

深圳和顺深圳市2000.00日用百货销售深圳市100.00投资设立等，发电业务、输电业务、供

（配）电业务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

142/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

143/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关398392.00303190.04

合计398392.00303190.04

144/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

2、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、

债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

145/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债

务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款

146/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款27573532.22———

其他应付款20930512.77———

租赁负债7470629.236531165.543017227.1164424087.06

合计55974674.226531165.543017227.1164424087.06（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款10576737.11———

其他应付款39726060.08———

租赁负债8410092.916531165.543017227.1184059242.88

合计58712890.106531165.543017227.1184059242.88

3.市场风险

（1）外汇风险

汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动风险。由于公司无进出口业务，汇率变动不会对本公司经营情况产生影响。

（2）利率风险

公司2025年6月30日已无固定利率和浮动利率的金融负债，利率的变动将不会对净利润产生影响。

3、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

147/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

148/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)从事股权投

和顺投资长沙市3358万元41.7441.74资本企业的母公司情况的说明

和顺投资于2002年11月经湖南省长沙市工商行政管理局批准注册成立，注册资本3358万元；住所：长沙市雨花区万家丽中路二段58号和顺大厦；法定代表人：赵忠；统一社会信用代码：

914300007431771309；经营范围：以自有资产从事股权投资、农林业、医院、养老院、停车场、立体车库的投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；办公用品、机电产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本企业最终控制方是赵忠、晏喜明、赵尊铭。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见本报告“第八节、财务报告”之“十、1”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系长沙和顺物业服务有限公司其他湖南和安置业有限公司其他

149/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

长沙和顺瑞盈物业服务有限公司其他其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

长沙和顺物业物业管理服务594100.00长沙和顺瑞盈

物业服务有限物业管理服务566037.74公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

和顺投资加油卡4601.77

长沙和顺物业加油卡及非油物资54593.8155091.15

湖南和安置业加油卡及非油物资11816.37120619.47长沙和顺瑞盈物业服务有

非油物资29630.53限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

150/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入长沙和顺瑞盈物业服务有限

加油站辅房5045.89公司

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）

和顺投资办公楼及设备632000.0075003.5815251.68关联租赁情况说明

□适用√不适用

151/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

和顺投资2018-4-272034-6-13否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬188.65171.13

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预收账款长沙和顺物业服务有限公司6127.503699.50

预收账款长沙和顺瑞盈物业服务有限公司1508.051842.25

其他应付款长沙和顺瑞盈物业服务有限公司3000.003000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

152/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

以权益结算的股份支付对象管理人员、核心业务人员授予日权益工具公允价值的确定方法股票公开市场价格授予日权益工具公允价值的重要参数无可行权权益工具数量的确定依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩变动等后续

信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具数量的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

153/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

2021年6月8日，和顺石油与湖南先导能源有限公司（以下简称“先导能源”）签订租赁合同，约定先导能源将25座加油站整体租赁给公司经营，租赁期10年。租赁后，和顺石油发现所租站点存在违反国家强制性标准（含安全标准、设计标准等）等安全问题。和顺石油与先导能源沟通希望解除合同，并于2023年12月底将该批加油站全部停止营业，现先导能源已将该批加油站收回。先导能源于2024年3月向法院提起诉讼，提出要求和顺石油支付第三年度的租金及利息等诉求。目前，案件正在审理中。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

154/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）854156409.351147215508.95

1年以内（含1年）854156409.351147215508.95

155/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计854156409.351147215508.95

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账坏账账面余额账面余额准备准备计计类别账面账面提提比例金价值比例金价值

金额(%)比金额额(%)比额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏854156409.35100.001147215508.95100.001147215508.95账准备

其中：

1.银

联及支付牌照

公司1745830.440.201745830.44995698.400.09995698.40清算渠道收取款项组合

156/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

2.

合并范围

852410578.9199.80852410578.911146219810.5599.911146219810.55

内关联方组合

合计854156409.35//854156409.351147215508.95//1147215508.95

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：1.银联及支付牌照公司清算渠道收取款项组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）银联及支付牌照公

司清算渠道收取款1745830.44项组合

合计1745830.44

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

按银联及支付牌照公司清算渠道收取款项组合系各加油站通过滴滴、微信、POS 机刷卡等方式收

取的款项，此类款项划入本公司银行账户时间为“T+1”，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期信用损失为0。

组合计提项目：2.合并范围内关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方852410578.91组合

合计852410578.91

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

合并范围内关联方组合应收账款均系本公司子公司，考虑回款风险较小，故未计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

157/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

铜官石油706363194.04706363194.0482.70

和顺达124003725.33124003725.3314.52

文发石油13726349.0213726349.021.61

衡阳和顺7171895.257171895.250.84

长沙和顺982601.90982601.900.12

合计852247765.54852247765.5499.79其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款178641936.5287388699.97

合计178641936.5287388699.97

其他说明：

□适用√不适用

158/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

159/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）181037391.6789774962.96

1年以内（含1年）181037391.6789774962.96

160/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

1至2年71188.23101867.83

2至3年500.00500.00

3年以上520514.03522014.03

3至4年

4至5年

5年以上

合计181629593.9390399344.82

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款131392074.8640414818.15

预付租金待退回48312166.6748312166.67

备用金236188.86593960.76

保证金、押金614124.03504124.03

其他482837.25574275.21

合计181037391.6790399344.82

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2025年1月1日余3010644.853010644.85

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-22987.44-22987.44本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余2987657.412987657.41

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

161/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

截至2025年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段181037391.672987657.41178641936.52

第二阶段

第三阶段

合计181037391.672987657.41178641936.52

2025年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备181629593.931.642987657.41178641936.52

1.账龄组合49645316.816.022987657.4146657659.40

2.合并范围内关联方组合131984277.12131984277.12

合计181629593.931.642987657.41178641936.52

2025年6月30日，公司无处于第二阶段和第三阶段的坏账准备。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

账龄组合3010644.85-22987.442987657.41

合计3010644.85-22987.442987657.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

162/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

和顺广东77525910.8542.68往来款1年以内

第二名46000000.0025.33待退回租金1年以内2300000.00

和顺铜官42230720.6023.25往来款1年以内

雷高加油站8034203.964.42往来款1年以内

和顺新能源4193441.712.31往来款1年以内

合计177984277.1297.99//2300000.00

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资371527897.84371527897.84366727897.84366727897.84

对联营、合营企业投资

合计371527897.84371527897.84366727897.84366727897.84

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

湖南和顺铜官石230000000.00230000000.00油有限公司

湖南和顺物流有46847897.8446847897.84限公司

四川天府和顺石27520000.0027520000.00油有限公司

湖南和顺新能源15200000.002600000.0017800000.00有限公司

湘潭中油销售有10000000.0010000000.00限公司

长沙和顺达石油10000000.0010000000.00有限公司

和顺石油（广东）10000000.0010000000.00

164/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

有限公司

和顺石油（深圳）5260000.002200000.007460000.00有限公司

浏阳市文发石油5100000.005100000.00有限公司

衡阳和顺石油天4800000.004800000.00然气有限公司

湖南汇仕通石化2000000.002000000.00有限公司

合计366727897.844800000.00371527897.84

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

165/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务405527511.77350185984.06693185822.53609032489.98

其他业务12017726.1711404861.6812432054.959615161.21

合计417545237.94361590845.74705617877.48618647651.19

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

XXX-分部 合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

柴油48731862.1145517338.1648731862.1145517338.16

汽油356795649.66304668645.90356795649.66304668645.90

合计405527511.77350185984.06405527511.77350185984.06其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入5735028.07

处置交易性金融资产取得的投资收益2494721.794522560.43

处置债权投资取得的投资收益1333657.53

合计9563407.394522560.43

166/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值490440.11准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定435469.61

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益9499118.84对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

167/168湖南和顺石油股份有限公司2025年半年度报告

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-243798.88其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2545301.41

少数股东权益影响额（税后）22.83

合计7635905.44

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.850.080.08利润

扣除非经常性损益后归属于0.390.040.04公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：赵忠

董事会批准报送日期：2025年8月26日修订信息

□适用√不适用