日出东方:日出东方控股股份有限公司关于2024年度非经营性资金占用相关数据的更正公告

股票代码：603366股票简称：日出东方公告编号：2025-027

日出东方控股股份有限公司

关于2024年度非经营性资金占用相关数据的

更正公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

●经核查，公司控股股东同一控制下企业西藏隆晟能源管理有限公司2024年度非经营性资金占用数据有误，2024年度累计发生金额由3261.41万元更正为

2758.63万元，2024年期末占用资金余额由285.16万元更正为55.16万元。

现对公司《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明》

《2024年年度报告》《2024年度审计报告》等文件涉及的相关内容进行更正。

●本次更正不涉及对公司2024年度财务报表的调整，不会对公司2024年度的财务状况及经营成果产生影响。

日出东方控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了公司《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明》《2024年年度报告》《2024年度审计报告》，并于2025年7月15日披露了《关于上海证券交易所对公司2024年年度报告信息披露监管问询函的回复公告》《容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于日出东方控股股份有限公司收到上海证券交易所2024年年度报告的信息披露监管问询函中有关财务会计问题的专项说明》。经事后核查发现，因公司控股股东同一控制下企业西藏隆晟能源管理有限公司非经营性资金占用数据有误，现对相关报告内容予以更正。详细更正情况如下：

1/5更正文件及出处更正前更正后《容诚会计师事务所（特殊普资金占用方西藏隆晟能源管理有限资金占用方西藏隆晟能源管理有限通合伙）关于日出东方控股股公司2024年度占用累计发生金额公司2024年度占用累计发生金额（不份有限公司2024年度非经营（不含利息）3261.41万元，2024含利息）2758.63万元，2024年度性资金占用及其他关联资金往

年度偿还累计发生金额2976.25偿还累计发生金额2703.47万元，来情况专项说明》之“附件-万元，2024年期末占用资金余额2024年期末占用资金余额55.16万非经营性资金占用及其他关联

285.16万元元资金往来情况汇总表”

2024年度，公司全资子公司西藏日

2024年度，公司全资子公司西藏日出

出东方阿康清洁能源有限公司向公东方阿康清洁能源有限公司向公司司控股股东同一控制下企业西藏隆

2024年年度报告之“重要提示”控股股东同一控制下企业西藏隆晟

晟能源管理有限公司提供借款，累之“七：是否存在被控股股东能源管理有限公司提供借款，累计发计发生额32614104.95元，2024及其他关联方非经营性占用资生额27586265.53元，2024年12年12月31日借款余额金情况”月31日借款余额551606.15元；截

2851606.15元；截至2025年1

至2025年1月27日，上述借款余额月31日，上述借款余额为0，期后为0，期后未再发生资金占用情况未再发生资金占用情况其他应收款其他应收款

（2）按款项性质分类情况表中出口（2）按款项性质分类情况表，出口退税款及关联方往来款期末余额退税款及关联方往来款期末余额

2851606.15元，其他期末账面余3151606.15元，其他期末账面余额*2024年年度报告之“第十节额12782135.04元12482135.04元财务报告”之“七、合并财务

（6）按欠款方归集的期末余额前五报表项目注释”之“9.其他应（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况表中西藏隆晟收款；名的其他应收款情况表中西藏隆晟能源管理有限公司期末余额

*审计报告财务报表附注之能源管理有限公司期末余额

2851606.15元，占其他应收款期

“五、合并财务报表项目注释”3151606.15元，占其他应收款期末

末余额合计数的比例3.82%，坏账之“7.其他应收款”余额合计数的比例4.22%，坏账准备准备期末余额146857.72元；期末

期末余额162307.72元；期末余额

余额合计13597770.10元，占其合计13897770.10元，占其他应收他应收款期末余额合计数的比例

款期末余额合计数的比例18.62%，坏

18.22%，坏账准备期末余额

账准备期末余额8303735.16元。

8288285.16元。

（1）与经营活动有关的现金

（1）与经营活动有关的现金*2024年年度报告之“第十节收到的其他与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金财务报告”之“七、合并财务表中收回的关联方资金拆借款本期表中收回的关联方资金拆借款本期报表项目注释”之“78.现金发生额27034659.38元，新增其他发生额29762498.80元流量表项目”；本期发生额2727839.42元

*审计报告财务报表附注之支付的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营活动有关的现金

“五、合并财务报表项目注释”表中支付的关联方资金拆借款本期表中支付的关联方资金拆借款本期

之“58.现金流量表项目注释”发生额32614104.95元，其他本发生额27586265.53元，其他本期期发生额26646136.67元发生额31673976.09元

2/5*2024年年度报告之“第十节财务报告”之“十二、与金融

1.信用风险1.信用风险工具相关的风险”之“1.金融本公司其他应收款中，欠款金额前本公司其他应收款中，欠款金额前五工具的风险”；

五大公司的其他应收款占本公司其大公司的其他应收款占本公司其他

*审计报告财务报表附注之

他应收款总额的18.22%应收款总额的18.62%

“十、与金融工具相关的风险”

之“1.信用风险”

(1)购销商品、提供和接受劳务的关

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

联交易出售商品/提供劳务情况表增加关联

出售商品/提供劳务情况表方西藏隆晟能源管理有限公司技术

服务本期发生额245.28万元*2024年年度报告之“第十节

（5）关联方资金拆借表中关联方西财务报告”之“十四、关联方藏隆晟能源管理有限公司拆出金额与关联交易”之“5.关联交易

（5）关联方资金拆借表中关联方西27586265.53元，起始日期为2024情况”；

藏隆晟能源管理有限公司拆出金额年4月16日，到期日为2025年1月*审计报告财务报表附注之

32614104.95元，起始日期为27日，2024年4月16日至2024年

“十二、关联方及关联交易”

2024年1月27日，到期日为202512月31日，本公司累计向西藏隆晟

之“6.关联方应收应付款项”

年1月15日，说明：截止2024年能源管理有限公司拆出资金

12月31日，拆出西藏隆晟能源管27586265.53元；截止2024年12

理有限公司款余额2851606.15月31日，本公司累计已收回元27034659.38元，余额551606.15元；截止2025年1月27日，本公司已全额收回上述余额

（1）应收项目表中，关联方西藏隆（1）应收项目表中，关联方西藏隆*2024年年度报告之“第十节晟能源管理有限公司其他应收款晟能源管理有限公司其他应收款财务报告”之“十四、关联方

2024年12月31日账面余额2024年12月31日账面余额与关联交易”之“6.应收、应

2851606.15元，坏账准备3151606.15元，坏账准备付关联方等未结算项目情况”；

146857.72元162307.72元

*审计报告财务报表附注之

（1）应付项目表新增关联方西藏隆

“十二、关联方及关联交易”

（1）应付项目表晟能源管理有限公司其他应付款

之“6.关联方应收应付款项”

30000元

*按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日，处于第一阶段

2024年12月31日，处于第一阶段的

的坏账准备表中4.出口退税款及关

坏账准备表中4.出口退税款及关联联方往来款账面余额审计报告财务报表附注之“五、方往来款账面余额3151606.15元，

2851606.15元，坏账准备合并财务报表项目注释”之坏账准备162307.72元，账面价值

146857.72元，账面价值

“7.其他应收款”2989298.43元；其他账面余额

2704748.43元；其他账面余额

10071773.94元，坏账准备

10371773.94元，坏账准备

518696.36元，账面价值

534146.36元，账面价值

9553077.58元

9837627.58元

3/5（二）1、2024年4月至2025年1

（二）1、2024年4月至2024年12月，西藏隆晟与日出东方阿康之间月，西藏隆晟与日出东方阿康之间发发生资金拆借累计发生额3261.41

生资金拆借累计发生额2758.63万万元，2024年度平均月度余额元，2024年度平均月度余额-158.18

29.63万元，2024年末，余额285.16万元，2024年末，余额55.16万元，万元，并于2025年1月全部还并于2025年1月全部还款……就维

款……就维护银企关系方面……

护银企关系方面……2024年全年累

2024年全年累计发生额3160.73

计发生额2630.73万元；就借款补万元；就借款补充运营资金方

充运营资金方面……故西藏隆晟向

面……故西藏隆晟向日出东方阿康

日出东方阿康借款127.90万元；截

借款100.68万元；截至2025年1至2025年1月27日，西藏隆晟已归月31日，西藏隆晟已归还全部占用还全部占用资金，上述借款余额为0；

资金，上述借款余额为0；

公司《关于上海证券交易所对2、由于统计资金拆借的口径为累计

2、由于统计资金拆借的口径为累计

公司2024年年度报告信息披发生额口径，故累计发生额金额达到发生额口径，故累计发生额金额达露监管问询函的回复公告》《容2758.63万元。但因为借款的主要目到3261.41万元。但因为借款的主诚会计师事务所（特殊普通合的是维护银企关系，资金占用体现为要目的是维护银企关系，资金占用伙）关于日出东方控股股份有当月借款、下月偿还的形式，2024体现为当月借款、下月偿还的形式，限公司收到上海证券交易所年4月至2025年1月，月均拆出金

2024年4月至2025年1月，月均

2024年年度报告的信息披露监额306.51万元月均余额-158.18万

拆出金额326.14万元，月均余额管问询函中有关财务会计问题元……故向日出东方阿康借款的金

29.63万元……故向日出东方阿康的专项说明》之“问题一、关额为127.90万元借款的金额为100.68万元于非经营性资金往来”之“公（三）1、公司针对资金占用所采取

（三）1、公司针对资金占用所采取司回复（二）（三）”部分内的整改措施的整改措施

容（1）公司与西藏隆晟积极沟通，至

（1）公司与西藏隆晟积极沟通，西

2025年1月西藏隆晟已向公司归还

藏隆晟已向公司归还全部占用资金

全部占用资金，期后各月末未再发生以及根据资金占用金额、天数按5%资金占用情况。2024年度，从每日往年化利率计算的占用期间利息，尽来余额看，西藏隆晟与西藏阿康存在最大努力降低对公司的不利影响，互相占用资金情形，若按每日资金占维护公司及中小股东利益。截至用余额合计数*日利率（年化利率

2025年1月份，西藏隆晟已归还全

5%/360=0.0139%）分别计算双方资金