大信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于辰欣药业股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目录

1、专项审计报告

2、附表

委托单位：辰欣药业股份有限公司

审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：0537-2989906非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

大信专审字[2025]第3-00160号

辰欣药业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了辰欣药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括

2024年12月31日合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、股东权益

变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2025年4月22日出具大信审字[2025]第3-00323号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司202X 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。

一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。

二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。附表2关于辰欣药业股份有限公司

2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

2024年度

2024年度

占用方与上市上市公司2024年占用累计2024年度2024年期非经营性资金占资金占用方占用资金占用形成公司的关联关核算的会期初占用发生金额偿还累计末占用资占用性质用名称的利息原因

系计科目资金余额(不含利发生金额金余额

(如有)

息)

现控股股东、实际控制人及其附属企业

小计/////

前控股股东、实际控制人及其附属企业

小计/////其他关联方及其附属企业

小计/////

总计/////

2024年度

2024年度

上市公司2024年往来累计2024年度2024年期其他关联资金往资金往来方往来方与上市往来资金往来形成核算的会期初往来发生金额偿还累计末往来资往来性质来名称公司的关系的利息原因计科目资金余额（不含利发生金额金余额（如有）

息）控股股东之子济宁市古槐药经营性往

公司的分支机应收账款0.590.59销售商品店诊所来构山东辰欣圣润大股东及其附属控股股东之子经营性往

堂医药有限公应收账款3438.489673.438651.064460.85销售商品企业公司来司山东辰欣大药控股股东之子

房连锁有限公预付款项88.64623.56556.1521.23经营性往采购商品公司来司上市公司的子公司及其附属企业关联自然人其他关联方及其附属企业

总计///3527.7110296.999207.214482.67//