广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

广西柳药集团股份有限公司

2022年度财务报表附注

(除特别说明外，金额单位为人民币元)一、公司基本情况

1、公司概况

广西柳药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由广西柳州医药有限责任公司于2011年2月28日整体变更设立的股份有限公司原股本为90000000股。根据公司2011年第二次临时股东大会决议、2013年第一次临时股东大会决议、2014年第一次临时股东大会决议、2014年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳州医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1187号），公司向社会公开发行人民币普通股28125000股，其中公开发行新股为22500000股，股东公开发售股份为5625000股，发行后股本变更为

112500000股。公司股票于2014年12月4日在上海证券交易所挂牌上市。2022年3月30日，公

司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更公司名称、证券简称的议案》，公司名称由“广西柳州医药股份有限公司”变更为“广西柳药集团股份有限公司”。

2016年2月4日，公司非公开发行股票29848044股，发行后股本变更为142348044股。

2017年4月18日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了《关于<2016年度利润分配预案>的议案》，确定以2016年12月31日公司总股本142348044股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增3股，合计转增42704414股，转增后公司总股本变更为

185052458股。

2018年4月10日，公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《关于<2017年度利润分配及资本公积转增股本预案>的议案》，确定以2017年12月31日公司总股本股为185052458股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增4股，合计转增74020983股，转增后公司总股本变更为259073441股。

2020年3月13日，公司召开第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十一次会议，

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审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将2019年限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票23000股予以回购注销，本次限制性股票回购注销完成后，公司总股本变更为259050441股。

2020年5月15日，公司召开2019年年度股东大会，审议通过了《关于<2019年度利润分配及资本公积转增预案》》的议案，以权益分派实施公告确定的股权登记日的公司总股本259050441股，扣除回购专用账户上已回购的股份2000股，即以259048441股为基数，向全体股东每10股转增4股，合计转增103619377股，转增后公司总股本为362669818股。

2020年6月29日，公司召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过

了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购数量及价格的议案》，公司将2019年限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票14000股予以回购注销，本次限制性股票回购注销完成后，公司总股本变更为362655818股。

公司发行的“柳药转债”自2020年7月22日起可转换为公司股份，截至2020年12月31日，可转换公司债券共计转股7981股，公司总股本变更为362663799股。

2021年1月22日，公司召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过

了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，公司将2019年限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计222320股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为362441479股。

2021年3月29日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过

了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将2019年限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票4200股予以回购注销。鉴于公司2019年限制性股票激励计划中确定的1名首次授予激励对象因个人原因离职自愿放弃认购获授的限制性股票2000股，根据《广西柳州医药股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定及公司2018年年度股东大会的授权，公司将已回购未授予的2000股进行注销处理。本次股票注销后，公司总股本变更为

362435279股。

2021年4月27日，公司召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过

了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将2019年限制性股票激励对象已获授但尚未解

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除限售的限制性股票1680股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为

362433599股。

2021年7月12日，公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会议，审议通

过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，公司将2019年度限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票1680股和因2020年度业绩考核不达标而未能解除限售

的限制性股票72767股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为362359152股。

公司发行的“柳药转债”自2020年7月22日起可转换为公司股份，2021年度可转换公司债券共计转股774股，公司总股本变更为362359926股。

2022年3月30日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十四次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将2019年度限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票46760股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为362313166股。

2022年4月27日，公司召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十五次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将2019年度限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票5600股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为362307566股。

2022年8月8日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第十六次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，公司将2019年度限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票21000股和因2021年度业绩考核不达标而未能解除

限售的限制性股票61938股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为

362224628股。

公司发行的“柳药转债”自2020年7月22日起可转换为公司股份，2022年度可转换公司债券共计转股3472股，公司总股本变更为362228100股。

统一社会信用代码：91450200198592223L

注册资本：人民币

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法定代表人：朱朝阳

成立日期：1981年12月23日

企业类型：其他股份有限公司(上市)

登记机关：柳州市市场监督管理局

经营范围：药品批发；食品销售；第三类医疗器械经营；第三类医疗器械租赁；道路货物运输（不含危险货物）；道路危险货物运输；检验检测服务；中药饮片代煎服务；国家重点保护水生

野生动物及其制品经营利用；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；Ⅱ、Ⅲ类射线装置

销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：第一类医疗器械销售；第一类医疗器械租赁；第二类医疗器械销

售；第二类医疗器械租赁；医护人员防护用品批发；食品销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预

包装）销售；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；特殊医学用途配方食品销售；国内货物

运输代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运；劳务服务（不含劳务派遣）；供应链管理服务；消毒剂销售（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；润滑油销售；玻璃仪器销售；化妆品批发；日用百货销售；终端计量设备销售；家用电器销售；农副产品销售；服装服饰批发；办公用品销售；办公设备耗材销售；电子元器件与机电组件设备销售；劳动保护用品销售；特种劳动防护用品销售；机械设备销售；计算机软硬件及辅助设

备批发；网络设备销售；软件销售；专用设备修理；专业保洁、清洗、消毒服务；仓储设备租赁服务；租赁服务（不含许可类租赁服务）；住房租赁；非居住房地产租赁；健康咨询服务（不含诊疗服务）；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；网络技术服务；信息系统集成服务；咨询策划服务；市场营销策划；物联网应用服务；区块链技术相关软

件和服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能公共服务平台技术咨询服务；人工智能公共数据平台；人工智能基础资源与技术平台；人工智能双创服务平台；企业管理；医院管理；品牌管理；商务代理代办服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；会议及展览服务；以自有资金从事投资活动；汽车新车销售；采购代理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营医药批发、医药零售、医药工业、医药健康产

6-1-23广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注业等相关业务。

本财务报表经公司董事会于2023年3月27日批准报出。

2、合并财务报表范围截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司有23家，包括19家全资子公司（其中：广西坤健医疗管理有限公司本期已处置）和4家控股子公司；孙公司有22家，其中13家全资孙公司和

9家控股孙公司，具体情况见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策及会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

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2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

6-1-25广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不

属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权

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投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产

6-1-30广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别

6-1-31广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

9、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

6-1-32广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票

6-1-33广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较小的公司

*应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2合并报表范围内公司组合

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2合并报表范围内公司组合

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1自初始购入后债券评级没有下调组合2自初始购入后债券评级下调

*其他债权投资

6-1-34广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1自初始购入后债券评级没有下调组合2自初始购入后债券评级下调

*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以账龄作为信用风险特征。

组合2合并报表范围内公司组合

10、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。

11、存货

（1）存货的类别：包括在日常活动中持有的原材料、库存商品、产成品、低值易耗品和包装物等。

（2）存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售产成品个别计价法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去存货的采购成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价

6-1-35广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货盘存制度：永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。

12、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四（9）“金融资产减值”。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

6-1-36广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

6-1-37广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

6-1-38广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

6-1-39广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转

6-1-40广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

固定资产类别折旧方法残值率%使用年限年折旧率%

房屋建筑物直线法5.0020-501.90-4.75

机械设备直线法5.00109.50

运输设备直线法5.00109.50

其他设备直线法5.003-519.00-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提

6-1-41广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

17、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，详见本附注四、32“租赁”

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

6-1-42广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

20、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）

的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

6-1-44广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

22、特准储备物资和特准储备资金

广西政府指定本公司承担广西重大灾情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品储备、

调拨和供应任务。本公司作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府取得政府提供的特准储备基金，并账列于其他非流动负债中。本公司根据广西政府的储备计划(品种和数量)对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管理，并账列于其他非流动资产中。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、租赁负债

租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”

26、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

27、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公

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允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作

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为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

28、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权

利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

29、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

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为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他

企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务

的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对

的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门

发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关

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成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账

面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生

的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关

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的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备等。

*初始计量

6-1-51广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁

资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

6-1-52广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

*经营租赁

本公司采用（直线法∕（其他系统、合理的摊销方法）将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期

内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、重要的会计政策和会计估计的变更

（1）重要的会计政策变更：2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要的会计估计变更：公司本期会计估计未发生变更。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率

增值税以产品销售收入为计税依据13%、9%、6%、3%、0

所得税以应纳税所得额为计税依据25%、20%、15%、0

城市维护建设税按照应纳流转税额为计税依据7%、5%

教育费附加按照应纳流转税额为计税依据3%

地方教育附加费按照应纳流转税额为计税依据2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：

纳税主体名称所得税税率

6-1-53广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

广西柳药集团股份有限公司15%

柳州桂中大药房连锁有限责任公司15%

广西南宁柳药药业有限公司15%

广西玉林柳药药业有限公司15%

广西桂林柳药药业有限公司15%

广西崇左柳药药业有限公司15%

广西贵港柳药药业有限公司15%

广西梧州柳药药业有限公司15%

广西来宾柳药药业有限公司15%

广西河池柳药药业有限公司15%

广西钦州柳药药业有限公司15%

广西仙茱制药有限公司15%

广西万通制药有限公司15%

广西泛北部湾物流有限公司15%

广西贺州柳药药业有限公司15%

广西北海柳药药业有限公司15%

广西桂林柳药弘德医药有限公司15%

广西医大大药房连锁有限责任公司15%

广西康晟制药有限责任公司15%

广西新友和古城大药房有限责任公司15%

广西柳药康琪医疗器械有限公司20%

广西柳裕医疗器械有限公司20%

贵港桂中大药房有限责任公司20%

平南桂中大药房有限责任公司20%

河池桂中大药房有限责任公司20%

桂平桂中大药房有限责任公司20%

崇左桂中大药房有限责任公司20%

广西仙茱中药科技有限公司0%

6-1-54广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

2、税收优惠根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司、广西南宁柳药药业有限公司、广西玉林柳药药业有限公司、广西桂林柳

药药业有限公司、广西崇左柳药药业有限公司、广西贵港柳药药业有限公司、广西梧州柳药药业有

限公司、广西来宾柳药药业有限公司、广西河池柳药药业有限公司、广西钦州柳药药业有限公司、

广西仙茱制药有限公司、广西万通制药有限公司、广西泛北部湾物流有限公司、广西贺州柳药药业

有限公司、广西北海柳药药业有限公司；孙公司广西桂林柳药弘德医药有限公司、广西医大大药房

连锁有限责任公司、广西康晟制药有限责任公司、广西新友和古城大药房有限责任公司符合上述优惠政策，2022年度的所得税按上述优惠政策执行。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021第12号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)的规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应

纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的孙公司广西柳药康琪医疗器械有限公司、广西柳裕医疗器械有限公司、贵港桂中大药房有限责任公司、平南桂中大药房有限责任公司、河池桂

中大药房有限责任公司、桂平桂中大药房有限责任公司、崇左桂中大药房有限责任公司符合上述优惠政策，2022年度的所得税按上述优惠政策执行。

根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围《试行》的通知》（财税[2008]149号）文规定，通过对各种药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种子等，进行挑选、整理、捆扎、清洗、凉晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工处理，制成的片、丝、块、段等中药材所得免征企业所得税，本公司子公司广西仙茱中药科技有限公司符合《享受企业所得税优惠政策的初加工范围（试行）》中的从事药用植物初加工的企业的规定，其所得额免征企业所得

6-1-55广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注税，公司按照相关规定向南宁市国家税务局办理了相关的企业所得税优惠事项的备案登记。

根据《广西壮族自治区财政厅关于明确地方水利建设基金优惠政策的通知》（桂财规【2022】

1号）的相关规定，2022年1月1日至2022年12月31日(所属期)，减半征收地方水利建设基金(即

按营业收入或销售收入的0.5‰进行征收)。2022年1月1日至2022年12月31日(所属期)，对注册在中国(广西)自由贸易试验区(含南宁、钦州港、崇左片区)范围内，从事合法经营的企业免征地方水利建设基金。公司及下属子公司符合上述优惠政策。

六、合并财务报表项目附注

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2022年1月1日，“年末”指2022年12月31日，“本年”指2022年度，“上年”指2021年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

现金2445.50179332.61

银行存款2697982943.573261580940.79

其他货币资金1156667386.30153783820.64

合计3854652775.373415544094.04

其中：存放在境外的款项总额

因抵押、质押或冻结等对使用有限

1201019720.56153783820.64

制的款项总额

注：年末其他货币资金包括融资保证金1155629853.86元，证券账户资金988342.42元，其他资金49190.02元，合计金额1156667386.30元。因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额1201019720.56元，其中其他货币资金金额为1155679043.88元；受限的银行存款金额为

45340676.68元，其中资金使用用途受限金额42936245.93元，其他受限资金2404430.75元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

6-1-56广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票77542978.3044650482.35

商业承兑汇票142532667.90142397752.10

小计220075646.20187048234.45

减：坏账准备4189831.27

合计215885814.93187048234.45

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据142532667.90100.004189831.272.94138342836.63

合计142532667.90100.004189831.272.94138342836.63

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据142397752.10100.00142397752.10

合计142397752.10100.00142397752.10

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票4189831.274189831.27

合计4189831.274189831.27

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）年末已质押的应收票据：无

（5）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

6-1-57广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

银行承兑票据148134854.38商业承兑汇票信用证

合计148134854.38

（6）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

（7）本期实际核销的应收票据项目核销金额实际核销的应收票据无

其中：重要的应收票据核销情况：无

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额

1年以内8367130294.30

1至2年470131530.39

2至3年33099502.29

3至4年7804206.18

4至5年3669200.90

5年以上2580620.14

小计8884415354.20

减：坏账准备171578853.27

合计8712836500.93

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别比例比例金额坏账准备账面价值

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款8884415354.20100.00171578853.271.938712836500.93

6-1-58广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其中：组合18884415354.20100.00171578853.271.938712836500.93

合计8884415354.20100.00171578853.271.938712836500.93年初余额类别比例比例金额坏账准备账面价值

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款7411792422.49100.00126336179.761.707285456242.73

其中：组合17411792422.49100.00126336179.761.707285456242.73

合计7411792422.49100.00126336179.761.707285456242.73

*年末单项计提坏账准备的应收账款：无

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内8367130294.30109675056.501.31

1至2年470131530.3947013153.0610.00

2至3年33099502.296619900.4520.00

3至4年7804206.183121682.4840.00

4至5年3669200.902568440.6470.00

5年以上2580620.142580620.14100.00

合计8884415354.20171578853.271.93

（3）坏账准备的情况：

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账准备126336179.7649747258.12-4504584.61171578853.27

合计126336179.7649747258.12-4504584.61171578853.27

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

6-1-59广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

实际核销的应收账款无

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

占应收款年末余额坏账准备年末余单位名称年末余额账龄

合计数的比例(%)额

第一名324556540.84半年以内3.65811391.35

半年以内、半年至1年、1至2年、2

第二名239642057.362.707551712.45至3年

第三名215882639.13半年以内、半年至1年、1至2年2.435595875.99

第四名199707160.43半年以内，半年至1年，1年以内2.255660255.46

第五名192622494.35半年以内、半年到一年、1至2年2.172783870.96

合计1172410892.1113.2022403106.21

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：

公司本部及部分子公司将部分以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式与金融机构办理

应收账款保理及“建信融通”融资业务，截至2022年12月31日，上述业务公司终止确认的应收账款账面合计余额为143344.17万元。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据314822337.92372133893.20

应收账款保理16101369.39

小计330923707.31372133893.20

减：坏账准备452571.25

合计330471136.06372133893.20

（2）年末公司已质押的应收票据：

项目质押金额备注

银行承兑票据160891470.84

商业承兑汇票71000000.00

合计231891470.84

6-1-60广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票2693064587.42

商业承兑汇票216999320.88

信用证732662093.00

合计3642726001.30

（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。

本公司将以收取合同现金流量为目标又以出售应收票据（背书或贴现）为目标而持有的应收

票据以及应收账款保理分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示于应收款项融资。

5、预付账款

（1）预付账款按账龄披露年末余额年初余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内428832175.5194.25267394029.6995.79

1-2年21928698.874.8210925921.973.91

2-3年3606261.110.80113287.850.04

3年以上606732.420.13729901.190.26

合计454973867.91100.00279163140.70100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

序号单位名称年末余额与本公司关系账龄未结算原因

1第一名23791654.35非关联方1年以内尚未结算

2第二名22122668.50非关联方1年以内尚未结算

3第三名18529928.16非关联方1年以内尚未结算

4第四名14307610.62非关联方1年以内尚未结算

5第五名13802835.54非关联方1年以内尚未结算

合计92554697.17非关联方

6-1-61广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

6、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息24478551.58248333.33应收股利

其他应收款60689745.9431387815.26

合计85168297.5231636148.59

（1）应收利息：

项目年末余额年初余额

存单利息24478551.58248333.33

合计24478551.58248333.33

（2）应收股利：无

（3）其他应收款

*按账龄披露：

账龄年末余额

1年以内46542887.83

1至2年9216260.09

2至3年5457152.52

3至4年3929178.03

4至5年4853798.63

5年以上10499297.87

小计80498574.97

减：坏账准备19808829.03

合计60689745.94

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金11453328.189750241.73

配送保证金4000000.00

专项维修、住房资金337125.43360027.43

6-1-62广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

押金22155272.3022505562.62

备用金5825118.275235588.07

综合服务款项2377756.872391696.47

代付款项1656254.82807660.21

往来款29605105.712012059.37

其他7088613.393281609.73

小计80498574.9750344445.63

减：坏账准备19808829.0318956630.37

合计60689745.9431387815.26

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发损失（已发生信用减信用损失生信用减值）值）

2022年1月1日余额866628.1418090002.2318956630.37

2022年1月1日余额在本

—年—：转入第二阶段-502812.35502812.35

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提2290994.031167815.583458809.61

本年转回-363815.79-2242795.16-2606610.95本年转销本年核销其他变动

2022年12月31日余额2290994.0317517835.0019808829.03

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或其他变核销动

6-1-63广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

其他应收款减值准备18956630.373458809.61-2606610.9519808829.03

合计18956630.373458809.61-2606610.9519808829.03

*本年实际核销的其他应收款情况：无

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄

额合计数的比例（%）年末余额

第一名往来款22000000.001年以内，5年以上27.334900000.00

第二名往来款4000000.001年以内4.97200000.00

第三名往来款3000000.001年以内3.73150000.00

第四名保证金2100000.005年以上2.612100000.00

第五名综合服务款项1107500.001年以内1.3855375.00

合计32207500.0040.027405375.00

*涉及政府补助的应收款项：无

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

7、存货

（1）存货分类明细年末余额年初余额项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料157900559.52157900559.5262172732.5562172732.55

库存商品2108381696.282108381696.281735824040.371735824040.37

在产品18398545.3318398545.335768791.315768791.31

发出商品176565506.46176565506.46816455.66816455.66

消耗性生物资产1013336.091013336.09554815.53554815.53

合计2462259643.682462259643.681805136835.421805136835.42

（2）存货跌价准备：年末未发现存货存在减值的迹象，故未计提存货跌价准备。

（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。

（4）年末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无

6-1-64广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

8、其他流动资产

项目年末余额年初余额

增值税6971798.2910878170.85

所得税974945.46164893.03

其他965564.39483062.91

合计8912308.1411526126.79

9、长期股权投资

年末余额年初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对联营、合营企业投资1111241.271111241.27

合计1111241.271111241.27

（1）对联营、合营企业投资本期增减变动年初余额（账被投资单位权益法下确认的投其他综合收其他权益变面价值）追加投资减少投资资损益益调整动

一、合营企业广西康达卡勒幅医疗

1300000.00-188758.73

科技有限公司

合计1300000.00-188758.73

（续）本期增减变动减值准备年末余

被投资单位宣告发放现金股利年末余额（账面价值）计提减值准备其他额或利润

一、合营企业广西康达卡勒幅医疗

1111241.27

科技有限公司

合计1111241.27

6-1-65广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.年初余额4877985.924877985.92

2.本年增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额4877985.924877985.92

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额4634086.624634086.62

2.本年增加金额

（1）计提或摊销

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.年末余额4634086.624634086.62

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

6-1-66广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值243899.30243899.30

2.年初账面价值243899.30243899.30

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

（3）房地产转换情况：无

11、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产963094692.09818329651.07固定资产清理

合计963094692.09818329651.07

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.年初余额608456448.73328308653.9737081695.25104378207.461078225005.41

2.本年增加金额138504920.9062465909.072530120.3710260913.19213761863.53

（1）购置904207.3662465909.072530120.3710260913.1976161149.99

（2）在建工程转入137600713.54137600713.54

（3）评估增值

（4）其他增加

（5）企业合并增加

3.本年减少金额683792.71809158.23225034.451717985.39

（1）处置或报废683792.71809158.23225034.451717985.39

（2）其他减少

4.年末余额746961369.63390090770.3338802657.39114414086.201290268883.55

二、累计折旧

1.年初余额64155689.73117009804.9423615963.6155113896.06259895354.34

6-1-67广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

2.本年增加金额16305446.9935629208.393799485.1914590726.3970324866.96

（1）计提16305446.9935628930.353788327.3514586603.0970309307.78

（2）其他增加278.0411157.844123.3015559.18

（3）评估增值计提

3.本年减少金额2045401.98773101.66227526.203046029.84

（1）处置或报废607841.70768700.32216368.361592910.38

（2）其他减少1437560.284401.3411157.841453119.46

4.年末余额80461136.72150593611.3526642347.1469477096.25327174191.46

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值666500232.91239497158.9812160310.2544936989.95963094692.09

2.年初账面价值544300759.00211298849.0313465731.6449264311.40818329651.07

*暂时闲置的固定资产情况：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物4967879.304719485.32248393.98

合计4967879.304719485.32248393.98

*通过经营租赁租出的固定资产：无

*未办妥产权证书的固定资产情况：

项目账面价值未办妥产权证书原因南宁综合楼(南宁综合生产车间）133381785.38办理中

南宁倒班楼7287301.04办理中

万通办公楼7496638.91办理中

6-1-68广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

万通年产3000吨生产线13020363.63办理中

万通固体制剂车间扩建7089927.33办理中

万通新成品仓库24722039.37办理中

仙晟综合仓库16347553.17办理中

仙晟检测大楼17032746.01办理中

仙晟提取车间16691351.61办理中

仙晟综合制剂车间15909756.24办理中

仙晟工程楼5717534.14办理中

玉林产品检验大楼6830997.41办理中

玉林倒班楼7322522.18办理中

玉林综合仓库27471550.19办理中

玉林消防泵房、变配电室609468.25办理中

洛维园区提取及配方颗粒制剂车间及2#连廊36519691.74办理中

洛维园区综合楼21328798.67办理中

洛维园区饮片车间20092291.34办理中

洛维园区原料及成品仓库16456284.46办理中

洛维园区煎煮中心及1#连廊15294470.13办理中

洛维园区动力车间、消防水池2259345.74办理中

合计418882416.94*所有权或使用权受限制的固定资产情况：详见本附注“六、55所有权或使用权受到限制的资产”。

（2）固定资产清理项目年末余额年初余额无合计

12、在建工程

项目年末余额年初余额

6-1-69广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

在建工程14040864.87114934056.04工程物资

合计14040864.87114934056.04

（1）在建工程

*在建工程明细年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值高端医疗器械

12758316.9712758316.97

生产研发项目

洛维园区项目93374336.5093374336.50年产3000吨生

379351.06379351.06

产线武鸣宿舍及车

903196.84903196.84

间扩建改造

新成品仓库21559719.5421559719.54

合计14040864.8714040864.87114934056.04114934056.04

*重要在建工程项目本年变动情况

预算数(万其他减项目名称年初余额本年增加转入固定资产年末余额

元)少高端医疗器械生产

12758316.9712758316.97

研发项目

洛维园区项目40000.0093374336.5019485469.75112859806.25年产3000吨生产线1400.00398218.9818867.92379351.06

新成品仓库21559719.543162319.8324722039.37武鸣宿舍及车间扩

903196.84903196.84

建改造

合计114934056.0436707522.37137600713.5414040864.87

（续）

工程投入占预工程进度利息资本化累其中：本年利本年利息资项目名称资金来源

算比例（%）（%）计金额息资本化金额本化率（%）

洛维园区项目33.88自筹

6-1-70广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年产3000吨生产线101.28自筹新成品仓库自筹武鸣宿舍及车间扩建改自筹造合计

*截至2022年12月31日，在建工程未出现减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

（2）工程物资年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值无合计

13、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.年初余额362139995.90976503.65363116499.55

2.本年增加金额68457755.8168457755.81

3.本年减少金额13551032.0313551032.03

4.年末余额417046719.68976503.65418023223.33

二、累计折旧

1.年初余额84559766.0132550.1284592316.13

2.本年增加金额108148855.18195300.73108344155.91

3.本年减少金额614632.56614632.56

4.年末余额192093988.63227850.85192321839.48

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

6-1-71广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值224952731.05748652.80225701383.85

2.年初账面价值277580229.89943953.53278524183.42

14、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.年初余额169702596.2433381578.1830785600.0067146332.81301016107.23

2.本年增加金额49688466.9846601.9411602177.4561337246.37

（1）购置49688466.9846601.944104177.0153839245.93

（2）其他增加7498000.447498000.44

（3）企业合并增加

3.本年减少金额7498000.447498000.44

（1）处置

（2）其他减少7498000.447498000.44

4.年末余额219391063.2225930179.6830785600.0078748510.26354855353.16

二、累计摊销

1.年初余额24405628.8418241537.108979133.1222567892.7274194191.78

2.本年增加金额3890267.814939908.023078559.9212665356.7524574092.50

（1）计提3890267.814939908.023078559.9212665356.7524574092.50

（2）企业合并增加

（3）评估增值计提

（4）其他增加

3.本年减少金额413437.80413437.80

（1）处置

6-1-72广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（2）其他减少413437.80413437.80

4.年末余额27882458.8523181445.1212057693.0435233249.4798354846.48

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值191508604.372748734.5618727906.9643515260.79256500506.68

2.年初账面价值145296967.4015140041.0821806466.8844578440.09226821915.45

本期无形资产摊销额为24574092.50元。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

（3）使用寿命不确定的无形资产情况：无

（4）重要的单项无形资产情况

项目年末账面价值剩余摊销期限（月）

官塘物流仓储用地31868117.67598

柳东新区大学西路南延长线与曙光大道交叉口东北角地块24591358.44463

玉林基地土地20923829.94563

洛维健康产业园土地18860452.19572

22项药品生产批文18727906.9673

洛维高端医疗器械土地17359491.64588

南宁式江南区国凯大道南侧、友谊路西面（南宁基地土地）16215447.73491

桂（2022）南宁市不动产权第0352292号9075377.67510

柳州市鱼峰区官塘大道（柳东新区官塘土地）8453047.18508

柳州市鱼峰区官塘大道6607962.18545

医院 SPD 供应链系统 5023783.31 101

6-1-73广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末账面价值剩余摊销期限（月）

长风路4号土地（工业三级）4549562.98367

治疗泌尿系统结石和尿路感染疾病的中药制剂及其制备方法等3462000.0012

中药溯源系统植物医生小程序2486206.4339

万通第0204100号宗地2444168.26335

MES 系统 2387493.73 39

柳东新区曙光大道与大学西路南延长线交叉口东北面 L-12-07 地块 2368768.00 487

长风路5号土地（工业三级）2294199.27467

万通第 450122451503GB00089 号土地 1332724.27 504

柳东新区曙光大道与大学西路南延长线交叉口东北面 L-13-05 地块 1201029.81 493

南宁式江南区国凯大道7号（南宁基地土地）632284.35497

屏山路135号（商服用地）498489.39247

三中路199号1栋1层（商服用地）252183.00247

里建新购土地147390.90577

合计201763275.30

（5）所有权或使用权受限制的无形资产情况项目年末账面价值本年摊销金额受限原因

土地使用权66006901.231588152.80金融机构融资抵押

小计66006901.231588152.80

15、商誉

（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事年初余额企业合并购买资产组年末余额项处置形成的形成的

购买广西万通制药有限公司股权667894380.73667894380.73

购买39家连锁药店产生97565776.4497565776.44

合计765460157.17765460157.17

（2）商誉减值测试过程

6-1-74广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

公司收购广西万通制药有限公司股权和广西新友和古城大药房有限责任公司购买39家连锁药店形成的商誉已分配至相关的资产组进行商誉减值测试。商誉的可回收金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的税前折现率分别为：广西万通制药有限公司12.22%，广西新友和古城大药房有限责任公司11.18%。根据管理层批准的财务预算预计未来5年及永续期现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。广西万通制药有限公司减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计销量、售价、生产成本及其他相关费用。广西新友和古城大药房有限责任公司减值测试中采用的其他关键数据包括：增长率、毛利率及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

公司收购广西万通制药有限公司后，该公司经营状况良好，业绩稳定，根据测试结果不存在商誉减值。广西新友和古城大药房有限责任公司收购39家连锁药店后，药店经营状况良好，根据测试结果不存在商誉减值。

16、长期待摊费用

项目年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额

装修费用73040099.2412972878.0132440562.0153572415.24

租赁费用1355499.79223449.14551186.421027762.51

咨询服务费2439510.031761546.62677963.41

其他长期费用14690546.985622467.224138878.6216174135.58

合计91525656.0418818794.3738892173.6771452276.74

注：本期摊销额为38892173.67元。

17、递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备196021077.9631444153.33145182064.6823162692.13

内部交易未实现利润50566297.037584944.5514248546.442137281.97

6-1-75广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

可抵扣亏损38952420.387850117.3768143694.5317035923.64

递延收益63633008.969544951.3465021256.419753188.46

合计349172804.3356424166.59292595562.0652089086.20

（2）未经抵销的递延所得税负债：

年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产和无形资产评估增值净值15334146.352300121.9720305364.243045804.65

固定资产加速折旧19066614.972859992.25

合计34400761.325160114.2220305364.243045804.65

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损43315885.57

坏账准备9006.86110745.45

合计43324892.43110745.45

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2023年度21272608.10

2024年度11803832.82

2025年度4655746.33

2026年度3122576.42

2027年度2461121.90

合计43315885.57

18、其他非流动资产

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

特种储备物资65088100.8565088100.8562485561.0862485561.08

物流延伸项目预付款50728403.1950728403.1946089138.3946089138.39

6-1-76广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

预付无形资产购买款17100000.0017100000.00

预付工程款及设备款11985609.7711985609.7713502498.6713502498.67

合计127802113.81127802113.81139177198.14139177198.14

说明：本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任，本公司每月向广西壮族自治区药监局上报储备计划中的药品库存情况，储备的药品在该科目中反映。

19、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

抵押借款20000000.0020000000.00

信用借款1954790000.001816906717.77

保证借款853168594.00832900000.00

质押借款72000000.00

保证+质押借款80000000.0041400000.00

保理借款16101369.39

合计2996059963.392711206717.77

注：1、公司控股子公司广西万通制药有限公司向交通银行南宁桃源支行借款1000.00万元，向上尧信用社借款1000.00万元，抵押物为广西万通制药有限公司拥有所有权的房屋和土地，抵押情况详见本附注“六、55所有权或使用权受到限制的资产”。

2、公司向桂林银行柳州分行借款10000.00万元，向汇丰银行南宁分行借款13000.00万元，

向上海浦东发展银行柳州分行借款26000.00万元，向中国工商银行柳州市龙城支行借款10000.00万元，向中国银行柳州分行借款60000.00万元，向中国邮政储蓄银行柳州分行借款38479.00万元，上述借款均为信用借款。

3、公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司向桂林银行柳州柳江支行借款10000.00万元，为信用借款。

4、公司全资子公司广西梧州柳药药业有限公司向中国光大银行南宁分行借款1000.00万元，

6-1-77广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注为信用借款。

5、公司全资子公司广西仙茱中药科技有限公司向中国光大银行南宁分行借款1000.00万元，为信用借款。

6、公司全资子公司来宾柳药药业有限公司向中国光大银行南宁分行借款1000.00万元，为信用借款。

7、公司全资子公司广西百色柳药药业有限公司向中国光大银行南宁分行借款10000.00万元，为信用借款。

8、公司全资子公司广西河池柳药药业有限公司向中国光大银行南宁分行借款5000.00万元，为信用借款。

9、公司全资子公司广西北海柳药药业有限公司向中国光大银行南宁分行借款5000.00万元，为信用借款。

10、公司全资孙公司广西新友和古城大药房有限责任公司向中国光大银行南宁分行借款

1000.00元，为信用借款。

11、公司控股孙公司广西柳裕医疗器械有限公司向中国光大银行南宁分行借款1000.00万元，为信用借款。

12、公司控股孙公司广西康晟制药有限责任公司向中国光大银行南宁分行借款1000.00万元，为信用借款。

13、公司控股孙公司广西医大大药房连锁有限责任公司向中国光大银行南宁分行借款1000.00元，为信用借款。

14、公司全资孙公司广西仙茱中药有限公司向光大银行南宁分行借款1000.00万元，该笔借款为信用借款。

15、公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司向中国邮政储蓄银行柳州分行借款

4000.00万元，向招商银行柳州分行借款5000.00万元，由广西柳药集团股份有限公司提供担保，

担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

16、公司全资子公司广西玉林柳药药业有限公司向兴业银行柳州分行借款5000.00万元，由广

6-1-78广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注西柳药集团股份有限公司提供担保，承担连带保证责任，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

17、公司全资子公司广西梧州柳药药业有限公司向中国兴业银行南宁分行借款3000.00万元，由广西柳药集团股份有限公司担保，承担连带保证责任，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

18、公司全资子公司广西仙茱中药科技有限公司向兴业银行柳州分行借款1000.00万元，向建

设银行南宁白沙大道支行借款2333.00万元，由广西柳药集团股份有限公司担保，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

19、公司全资子公司广西贺州柳药药业有限公司向兴业银行柳州分行借款1000.00万元，由广

西柳药集团股份有限公司担保，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

20、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司向中信银行柳州分行借款5000.00万元，向广

西进出口银行南宁分行借款29000.00万元，向中国银行柳州分行借款20000.00万元，由广西柳药集团股份有限公司提供担保，担保详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

21、公司控股子公司广西万通制药有限公司向建设银行南宁民主支行借款2300.00万元，向中

国光大银行南宁分行借款1000.00万元，向招商银行柳州分行借款999.00万元，由广西柳药集团股份有限公司担保，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

22、公司全资孙公司广西仙茱中药有限公司向招商银行柳州分行借款6848594.00元，该笔借

款为全额保证金借款。

23、公司控股孙公司广西桂林柳药弘德医药有限公司向中国银行柳州分行借款5000.00万元，由广西柳药集团股份有限公司提供担保，承担连带保证责任。担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

24、公司控股孙公司广西桂林柳药弘德医药有限公司向中国银行柳州分行借款7200.00万元，该笔借款为质押借款，由广西桂林柳药药业有限公司提供定期存单质押，质押情况详见本附注“六、

55所有权或使用权受到限制的资产”。

25、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司向东亚银行南宁分行借款8000.00万元，由广

西柳药集团股份有限公司提供不可撤销连带责任的担保，并由广西南宁柳药药业有限公司提供应收

6-1-79广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

账款质押，质押金额117560048.78元，担保详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”，质押情

况详见本附注“六、55所有权或使用权受到限制的资产”。。

26、公司全资子公司广西钦州柳药药业有限公司向交通银行钦州分行营业部保理借款160.00万元。公司全资子公司广西梧州柳药药业有限公司向中国农业银行股份有限公司梧州科技支行保理借款9866800.69元，控股孙公司广西桂林柳药弘德医药有限公司向中国农业银行股份有限公司桂林分分钟支行保理融资借款3634568.70元，向桂林银行股份有限公司观音阁支行保理融资借款

100.00万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。

20、应付票据

项目年末余额年初余额

商业承兑汇票55100364.23

银行承兑汇票2116151315.891639505038.12

信用证730000000.00275000000.00

合计2901251680.121914505038.12

注：1、2022年12月31日无已到期未支付的应付票据。

2、公司在中国工商银行柳州市龙城支行开具商业承兑汇票，金额为5100364.23元。

3、公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司在招商银行柳州分行开具商业承兑汇票金额50000000.00元，由广西柳药集团股份有限公司提供担保，担保详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

4、公司与上海浦东发展银行签订的银行承兑汇票合同，金额62597992.72元；与华夏银行柳

州分行签订的银行承兑汇票合同，金额92745139.04元，上述开具银行承兑汇票的担保方式为信用。

5、公司与中国邮政储蓄银行柳州分行签订的银行承兑汇票合同，金额159946339.73元，由

公司提供30%汇票保证金；与中国民生银行柳州分行签订的银行承兑汇票合同，金额109151548.13元，由公司提供100%汇票保证金。与兴业银行柳州分行签订的银行承兑汇票合同，金额

415011697.64元由公司信用保证，金额92671251.38元由公司提供存款质押，金额146292250.89

6-1-80广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

元由公司提供承兑汇票质押，质押情况详见本附注“六、55所有权或使用权受到限制的资产”。

6、公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司与浦发银行柳州分行签订的银行承兑汇票，金额80000000.00元，由广西柳药集团股份有限公司担保，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

7、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司与广发银行南宁分行签订的银行承兑协议，金

额140000000.00元，其中70000000.00元由广西南宁柳药药业有限公司提供100%汇票保证金，另70000000.00元由广西柳药集团股份有限公司提供担保，担保详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

8、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司与中国民生银行柳州分行签订的银行承兑汇票协议，金额19923561.75元，由广西南宁柳药药业有限公司提供100%汇票保证金。与兴业银行柳州分行签订的银承协议银行承兑汇票协议，金额27811534.61元，由广西南宁柳药药业有限公司提供2484292.87元汇票保证金，另25327241.74由广西柳药集团股份有限公司提供担保，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

9、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司与中国光大银行南宁桃源支行签订的银行承

兑汇票协议，金额170000000.00元，上述开具银行承兑汇票的担保方式为信用。

10、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司与中国民生银行南宁分行签订的银行承兑汇票协议，金额100000000.00元；与浦发银行柳州分行签订的银行承兑汇票协议，金额200000000.00元；与中国银行柳州分行签订的银行承兑汇票协议，金额200000000.00元，均由广西柳药集团股份有限公司提供担保，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

11、公司控股孙公司广西桂林柳药弘德医药有限公司与桂林银行股份有限公司观音阁支行签

订的银行承兑汇票协议，金额100000000.00元，由广西桂林柳药弘德医药有限公司提供30.00%的汇票保证金，另70000000.00元由广西柳药集团股份有限公司担保，担保情况详见本附注“十一、

5（1）关联担保情况”。

12、公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司在浦发银行柳州分行开立的信用证金

额120000000.00元，在中国邮政储蓄银行柳州分行开立的信用证金额20000000.00元，均由广西柳药集团股份有限公司担保，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

6-1-81广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

13、公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司在桂林银行柳州柳江支行开立的信用证，金额200000000.00元，由柳州桂中大药房连锁有限责任公司提供存单质押，质押情况详见本附注“六、55所有权或使用权受到限制的资产”。

14、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司在浙商银行南宁分行开立的信用证金额

140000000.00元，由广西南宁柳药药业有限公司提供金额42000000.00元汇票保证金，另

98000000.00元由广西柳药集团股份有限公司提供担保，担保详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

15、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司在兴业银行柳州分行开立的信用证金额

100000000.00元，由广西南宁柳药药业有限公司提供10.00%的信用证保证金，另90000000.00元

由广西柳药集团股份有限公司提供担保，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

16、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司在招商银行柳州分行开立的信用证金额

100000000.00元，由广西柳药集团股份有限公司提供担保，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

17、公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司在中国光大银行南宁桃源支行开立的信用证金

额50000000.00元，上述信用证的担保方式为信用。

21、应付账款

（1）应付账款列示账龄年末余额年初余额

1年以内3430571183.782780566036.01

1-2年130064446.0263905703.01

2-3年31734398.5326314616.68

3年以上32751281.6417488607.13

合计3625121309.972888274962.83

（2）账龄超过1年的重要应付账款序号单位名称年末余额未偿还的原因

1第一名5269326.21对方未开具发票结算

6-1-82广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

序号单位名称年末余额未偿还的原因

2第二名4716322.61对方未开具发票结算

3第三名3842033.70对方未开具发票结算

4第四名3446781.64对方未开具发票结算

5第五名2471157.16对方未开具发票结算

合计19745621.32

22、合同负债

（1）合同负债列示项目年末余额年初余额

1年以内88295871.4039906373.59

1年以上14421474.6510698573.05

合计102717346.0550604946.64

（2）账龄超过1年的重要合同负债：

序号单位名称年末余额未偿还或结转的原因

1第一名1159539.85尚未结算

2第二名600000.00尚未结算

3第三名600000.00尚未结算

4第四名420000.00尚未结算

5第五名420000.00尚未结算

合计3199539.85

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬16998802.22428418270.12414245353.8631171718.48

二、离职后福利-设定提存计划39581434.8228585925.8510995508.97

三、辞退福利

6-1-83广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

四、一年内到期的其他福利

合计16998802.22467999704.94442831279.7142167227.45

（2）短期薪酬列示：

项目年初余额本期增加本期减少年末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴16718710.00360968481.99347170231.9930516960.00

二、职工福利费27606779.0027606779.00

三、社会保险费19789219.2019384955.38404263.82

其中：医疗保险费18951055.9318688323.85262732.08

工伤保险费838163.27696631.53141531.74生育保险费

四、住房公积金12654319.2512654319.25

五、工会经费和职工教育经费280092.227399470.687429068.24250494.66

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计16998802.22428418270.12414245353.8631171718.48

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险38341279.9427739173.8610602106.08

2、失业保险费1240154.88846751.99393402.89

3、企业年金缴费

合计39581434.8228585925.8510995508.97

24、应交税费

税费项目年末余额年初余额

增值税56658562.8134975137.39

地方水利建设基金5186.231214768.79

企业所得税36939167.1240073203.10

城市维护建设税2798733.551713797.59

6-1-84广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

个人所得税3013.29286631.41

教育费附加1999095.521467579.21

其他税费1575211.21

房产税168288.22

土地使用税77007.14

印花税4312162.39

环境保护费684.81

合计102961901.0881306328.70

25、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息6769061.273779913.60

应付股利1806600.80

其他应付款897243194.27882724303.28

合计904012255.54888310817.68

（1）应付利息：

项目年末余额年初余额

应付银行借款利息6769061.273779913.60

合计6769061.273779913.60

（2）应付股利项目年末余额年初余额

潘柏蓉1264620.56

李平浪541980.24

合计1806600.80

（3）其他应付款

*按款项性质列示款项性质年末余额年初余额

代扣公积金和工会经费3062565.202303654.68

6-1-85广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

质保金16828044.8725262243.97

代收职工保险552204.501024893.75

招标押金22400.0022400.00

租赁押金301700.00762827.18

代理保证金852044643.82824634855.55

未付款项15722107.9813956563.88

其他8709527.9014756864.27

合计897243194.27882724303.28

*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

第一名31251935.94代理保证金未到期

第二名30322731.22代理保证金未到期

第三名28216109.81代理保证金未到期

第四名19383306.01代理保证金未到期

第五名19153412.20代理保证金未到期

合计128327495.18

26、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

租赁负债87425827.4477638076.82

一年内到期的长期借款66000000.00

合计153425827.4477638076.82

注：公司向工商银行柳州分行借款6600.00万元，质押物为公司对控股子公司广西万通制药有限公司的全部股权份额，截止2022年12月31日质押资产的账面价值详见本附注“六、55所有权或使用权受到限制的资产”，保证人为朱朝阳，承担保证责任的方式为连带责任保证。

27、长期借款

（1）长期借款分类

6-1-86广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末余额年初余额

信用借款102000000.00114000000.00

保证借款16000000.00

抵押借款120000000.00

质押+保证借款132000000.00

合计238000000.00246000000.00

注：1、公司向广发银行南宁云景支行借款10200.00万元，借款方式为信用。

2、公司全资子公司广西仙茱中药科技有限公司向南宁白沙大道支行借款1600万元，由广

西柳药集团股份有限公司担保，担保情况详见本附注“十一、5（1）关联担保情况”。

3、公司向招商银行柳州分行借款12000万元，借款方式为抵押，抵押物为公司拥有所有权的土地及机器设备，截止2022年12月31日抵押资产账面情况详见本附注“六、55所有权或使用权受到限制的资产”。

28、应付债券

（1）应付债券项目年末余额年初余额

可转换公司债券729966611.54697092430.14

合计729966611.54697092430.14

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额

柳药转债100.002020.1.162020.1.16-2026.1.15802200000.00697092430.14

合计100.00802200000.00697092430.14

（续）按面值计提利债券名称本年发行溢折价摊销本年支付利息本年转股年末余额息

柳药转债8018906.0029750065.404811790.0083000.00729966611.54

合计8018906.0029750065.404811790.0083000.00729966611.54

注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2303号文核准，公司于2020年1月16日公开发行了802.20万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额802200000.00元，发

6-1-87广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

行费用19980396.23元（不含税），分摊后负债成分公允价值629312417.27元，权益成分公允价值152907186.50元。票面利率：第一年0.30%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、

第五年1.80%、第六年2.00%。可转换公司债券存续的起止日期：2020年1月16日至2026年

1月15日。

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间

经上海证券交易所自律监管决定书[2020]53号同意，公司发行的802200000.00元可转换公司债券于2020年2月24日起在上海证券交易所上市交易，债券简称为“柳药转债”，债券代码为“113563”。可转换公司债券转股的起止日期：自2020年7月22日至2026年1月15日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。“柳药转债”初始转股价格为34.49元/股，公司2019年度权益分派方案实施后，根据《募集说明书》相关条款的规定，柳药转债的转股价格由34.49元/股调整为24.47元/股。公司2020年度权益分派方案实施后，“柳药转债”的转股价格自2021年6月10日起调整为23.87元/股。公司2021年度权益分派方案实施后，“柳药转债”的转股价格自2022年6月17日起调整为23.39元/股。

转股申报应按照上海证券交易所的有关规定，通过上海证券交易所交易系统以报盘方式进行。

持有人可以将自己账户内的“柳药转债”全部或部分申请转为本公司股票。截至2022年12月31日，累计人民币299000.00元“柳药转债”已转换成公司股份，尚未转股的“柳药转债”金额为人民币801901000.00元，累计转股数量为12227股。

29、租赁负债

项目年末余额年初余额

房屋建筑物及机器设备租赁139211745.79190848115.57

合计139211745.79190848115.57

30、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因与资产相关的政府补助

政府补助70429590.072438247.4967991342.58尚未符合确认收益的条件

合计70429590.072438247.4967991342.58

6-1-88广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本年新增补本年计入其他其他与资产相关/与负债项目年初余额年末余额助金额收益金额变动收益相关

现代物流配送项目26607506.57788506.6625818999.91与资产相关

南宁仓冷库改造项目74999.7950000.0424999.75与资产相关

自动存储分拣输送系统项目540000.0040000.00500000.00与资产相关

中药饮片生产基地项目9200000.00230000.008970000.00与资产相关

现代物流配送项目(二期)12000000.0012000000.00与资产相关

2018年财政乡村振兴健康产

991666.6650000.04941666.62与资产相关

业补助

2019年柳东新区本级服务业

968750.0525000.00943750.05与资产相关

发展引导资金应急物资保障体系建设补助

20046667.001254740.7518791926.25与资产相关

资金

合计70429590.072438247.4967991342.58

31、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

特准储备资金233596415.46232219018.07

合计233596415.46232219018.07

注：特准储备资金为本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任收到的储备资金。

32、股本

本次变动增减（+、一）项目年初余额发行送公积金年末余额其他小计新股股转股

股份总数362359926.00-131826.00-131826.00362228100.00

合计362359926.00-131826.00-131826.00362228100.00

注：公司本期限制性股票回购注销减少股本135298股，“柳药转债”本期转股增加股本3472股。

6-1-89广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

33、其他权益工具

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

可转换公司债券152866014.7815820.62152850194.16

合计152866014.7815820.62152850194.16

注：公司于2020年1月16日公开发行了802.20万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额802200000.00元，债券简称为“柳药转债”，其中权益成分公允价值为152907186.50元。2020年度，累计人民币197000.00元“柳药转债”已转换成公司股份，转股数量为7981股，减少其他权益工具金额37550.13元。2021年度，累计人民币19000.00元的“柳药转债”已转换为公司股份，新增转股数量774股，减少其他权益工具3621.59元。2022年度，累计人民币83000.00元“柳药转债”已转换成公司股份，转股数量为3472股，减少其他权益工具金额15820.62元。

34、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价1978458084.6077460.72143394.581978392150.74

其他资本公积1180341.98921366.412101708.39

合计1979638426.58998827.13143394.581980493859.13

注：2022年度限制性股票激励计划减少资本公积143394.58元，公司发行的可转换公司债券转股增加资本公积77460.72元，其他增加资本公积921366.41元。

35、库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

库存股9574441.9429011849.069574441.9429011849.06

合计9574441.9429011849.069574441.9429011849.06

注：（1）2022年1月1日，公司持有的库存股为638277股2022年限制性股票激励计划减

少库存股638277股，截至2022年12月31日，公司限制性股票期末库存数为0股。

（2）公司于2022年11月14日召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于以集中竞价方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购部分公司股票，

6-1-90广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

回购资金总额不低于人民币5000万元（含），不超过人民币10000万元（含），回购价格不超过人民币26.00元/股（含）。截至2022年12月31日，公司已回购股份数量为1463600股。

36、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积266716186.12266716186.12

合计266716186.12266716186.12

37、未分配利润

项目本年金额上年金额

调整前上年末未分配利润2708079033.312361722008.75

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润2708079033.312361722008.75

加：本年归属于母公司所有者的净利润701518265.38563817377.76

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利173909278.08217460353.20转作股本的普通股股利

年末未分配利润3235688020.612708079033.31

38、少数股东权益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

少数股东权益346184724.6282842942.7032644272.00396383395.32

合计346184724.6282842942.7032644272.00396383395.32

注：2022年度少数股东损益增加少数股东权益57457708.31元，少数股东投入增加少数股东权益24500000.00元，其他增加少数股东权益885234.39元，向少数股东分红减少少数股东权益

32644272.00元。

6-1-91广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

39、营业收入及营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务19005773045.3416856594195.3217086916544.6115167457356.34

其他业务47057835.224183520.3147906646.4311214487.04

合计19052830880.5616860777715.6317134823191.0415178671843.38

40、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税23454329.7016453530.89

教育费附加16619042.1913275160.12

房产税6387743.614409317.34

车船使用税39859.7641900.45

土地使用税1177005.691107840.62

印花税18296926.6815189288.54

水利建设基金3673714.646994991.61

环境保护税2738.622739.24

合计69651360.8957474768.81

41、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬324109053.89305498104.56

运输装卸费129681.3930178.91

保险费2785616.873524663.69

差旅费10565442.0011400078.62

广告宣传促销费4700589.659824702.89

会务费8215448.6210320985.37

办公费23655995.1822791682.57

6-1-92广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

水电费7961202.048087355.39

其他6728421.6111042871.50

业务招待费25091881.4919313012.42

咨询服务费45779743.2634231458.16

包装物料费6100312.1412069217.29

制作费1588570.12963558.62

劳务费26430462.2217833056.14

服务费39942163.6022779956.06

合计533784584.08489710882.19

42、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬102279534.97102052250.11

折旧费162604805.96133920589.75

无形资产摊销21938159.4217999043.53

差旅费2579392.262396605.31

招待费12118539.545842605.68

咨询费9109224.8911477984.92

租赁费8044305.2942629027.41

修理费38682191.3938962716.35

劳保费1068163.005103440.92

水电费10556260.026591862.22

会务费334514.061105163.44

办公费6088245.688577917.23

其他17354466.4426748336.82

低值易耗品摊销1536684.085188639.17

制作费540000.002035231.46

检验费1083975.581027484.00

6-1-93广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

劳务费20646104.29

合计416564566.87411658898.32

43、研发费用

费用项目本年发生额上年发生额

工资13368583.786807279.74

折旧费1543397.411007967.20

差旅费47651.2922951.78

实验检验费1011881.54585065.10

其他968568.51

材料费2357239.172082590.23

办公费2006050.404773424.45

修理费165098.61

服务费2826443.742203648.41

无形资产摊销1499600.161124700.12

合计25794514.6118607627.03

44、财务费用

费用项目本年发生额上年发生额

利息支出170516893.35129146132.76

可转换公司债券利息37751083.5036046422.19

减：利息收入80151330.0333329625.59

汇兑损益(收益以负数列示)-56354.88

手续费用21184908.4318952739.38

贴现费用59372487.6444762240.47

未确认融资费用摊销11550462.478550518.98

合计220168150.48204128428.19

6-1-94广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

45、其他收益

项目本年发生额上年发生额

现代物流配送项目1133506.701139756.67

企业发展专项资金210000.002927800.00

STS 计划项目经费补贴 1400000.00

激励企业加大研发投入资金450000.002418900.00

应急物资保障体系建设1254740.75583333.00

重大产业发展、重大促销活动资金601500.00300000.00

医药人才小高地建设专项资金80000.002018年财政乡村振兴健康产业补助（自动存储分拣

50000.048333.34输送系统项目）

高新认定企业技术中心补助200000.001075000.00

清洁能源项目补助资金316900.00

企业提速发展奖励754000.002108000.00

个税手续费返还191573.44304917.49

技术创新及升级改造资金1824000.00

药用植物园奖补资金115300.00

增值税减免503339.68

合计7287960.6112662940.50

46、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-188758.73处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产持有期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

6-1-95广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额债权投资持有期间取得的利息收入其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他7600435.641992778.77

合计7411676.911992778.77

注：本期投资收益主要为公司购买理财产品产生的收益。

47、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据坏账损失-4189831.27

应收款项融资坏账损失-452571.25

应收账款坏账损失-45232973.51-46263477.70

其他应收款坏账损失-852198.6610036107.08

合计-50727574.69-36227370.62

48、资产处置收益

项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-1104.6186421.78-1104.61

合计-1104.6186421.78-1104.61

49、营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得11211.63852.0011211.63

与企业日常活动无关的政府补助3759441.744642896.733759441.74

无法支付的应付款项33810.00869971.1633810.00

其他119576.09569224.66119576.09

6-1-96广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

合计3924039.466082944.553924039.46计入当期损益的政府补助

补助项目本年发生额上年发生额与资产相关/与收益相关

奖励资金110000.00357714.04与收益相关

企业稳岗、见习及培训补贴3078125.192981457.47与收益相关

企业新增岗位补助289016.55127035.61与收益相关

以工带训补贴192000.00与收益相关

企业吸纳贫困家庭补助24882.94与收益相关

企业市场开拓补贴项目资金600000.00与收益相关

企业复工复产补贴270000.006727.19与收益相关

工业企业复工复产电费财政补助6500.00与收益相关

“打包快办”补贴346079.48与收益相关

药品不良检测补贴500.00与收益相关

场地租赁补贴12300.00与收益相关

合计3759441.744642896.73与收益相关

50、营业外支出

计入本年非经常性损益项目本年发生额上年发生额的金额

非流动资产毁损报废损失124551.19147681.72124551.19

对外捐赠支出2077962.663191455.492077962.66

其他支出1380993.131149487.171380993.13

合计3583506.984488624.383583506.98

51、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

6-1-97广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

当期所得税费用133646275.83116623581.42

递延所得税费用-2220770.82-3028475.51

合计131425505.01113595105.91

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本年金额

利润总额890401478.70

按法定/适用税率计算的所得税费用133560221.81

子公司适用不同税率的影响832162.51

调整以前期间所得税的影响11786803.96

非应税收入的影响-14462894.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3926353.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响631989.29

税率变动对确认递延所得税资产的影响705721.26

当期转回以前年度核销应收款项的影响-1940.00

研发费用及固定资产折旧加计扣除的影响-5127579.63

其他-425332.82

所得税费用131425505.01

52、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

银行存款利息收入55800649.4353937602.76

特种物资储备资金12100000.003884700.00

收回押金1348534.812459255.49

企业间往来15035000.00

收回备用金12912557.978710178.99

政府补助8441315.1832527972.72

6-1-98广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

代收员工生育保险费2386650.70445620.80

收到保证金260031167.75248530149.16

收代垫款项1621770.701022781.36

其他1581572.14186971.46

合计356224218.68366740232.74

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

付现的期间费用347088944.07344163290.66

营业外支出1700992.592533104.43

支付保证金270306465.17248589508.61

支付押金4375745.653900971.73

企业间往来7000000.00

员工备用金13606331.3012332009.64

手续费21184908.4318952739.38

支付代收款项5421109.181310739.26

其他3003282.59480793.42

合计666687778.98639263157.13

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

理财产品本金赎回609000000.00270100000.00

其他4182436.80

合计609000000.00274282436.80

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购买理财产品809000000.00270100000.00

合计809000000.00270100000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

6-1-99广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

融资保证金1859173232.88347031155.83

合计1859173232.88347031155.83

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

融资保证金2433937291.67467531965.05

股票回购（限制性股票）1064064.682565286.24

购买库存股29011849.06

租赁使用权资产付款114347955.8589715633.75

合计2578361161.26559812885.04

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

一、补充资料本年发生额上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润758975973.69641084727.81

加：信用减值损失50727574.6936227370.62

使用权资产折旧108344155.9185345349.56

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧70309307.7863892846.80

无形资产摊销24574092.5021158715.53

长期待摊费用摊销38892173.6738025755.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-1104.61-86421.78以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）113339.56146829.72

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）219818439.32173743073.93

投资损失（收益以“－”号填列）-7411676.91-1992778.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4335080.39-2263219.57

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2114309.57-765255.94

存货的减少（增加以“－”号填列）-657122808.26-238693362.21

6-1-100广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1933178088.37-499746096.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1837048277.1518532707.57

其他-2438247.49-1731423.01

经营活动产生的现金流量净额506430637.81332878819.37

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2653633054.813261760273.40

减：现金的年初余额3261760273.403462607496.72

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额-608127218.59-200847223.32

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成现金和现金等价物本年发生额上年发生额

1、现金2653633054.813261760273.40

其中：库存现金2445.50179332.61

可随时用于支付的银行存款2653630609.313261580940.79可随时用于支付的其他货币资金

2、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3、年末现金及现金等价物余额2653633054.813261760273.40

使用受限制的现金和现金等价物1201019720.56153783820.64

54、所有者权益变动表项目注释：无

55、所有权或使用权受到限制的资产

6-1-101广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目年末账面价值受限原因

融资保证金/资金使用用途受限/其

货币资金1201019720.56他

应收款项融资（承兑汇票）231891470.84金融机构融资质押

应收账款117560048.78金融机构融资质押

固定资产156246875.52金融机构融资抵押

无形资产66006901.23金融机构融资抵押

长期股权投资715800000.00金融机构融资质押

合计2488525016.93

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无

2、同一控制下企业合并：

2021年12月8日，广西柳州医药股份有限公司与广西仙茱中药科技有限公司签订《广西柳州医药股份有限公司与广西仙茱中药科技有限公司关于广西仙茱中药有限公司之股权转让协议》，广西柳州医药股份有限公司将其持有的广西仙茱中药有限公司的100.00%的股权转让给广西仙茱中

药科技有限公司，转让价格人民币500.00万元。本次股权转让完成后，广西仙茱中药有限公司由广西柳州医药股份有限公司的全资子公司变成其全资孙公司，2021年12月31日，广西仙茱中药有限公司在南宁市市场监督管理局经济技术开发区分局办理了上述股权的变更手续。

3、反向购买：无

4、处置子公司

2022年6月13日，本公司与自然人张紫军签署《股转转让协议》，将本公司持有的子公司广

西坤健医疗管理有限公司的100.00%的股权转让给后者。

5、其他原因的合并范围变动

2022年5月25日，本公司子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司成立全资子公司河池桂中

大药房有限责任公司，注册资本人民币50.00万元，柳州桂中大药房连锁有限责任公司认缴出资额

50.00万元，占注册资本的100.00%，本期纳入合并范围。

2022年8月1日，本公司子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司成立全资子公司梧州桂中

6-1-102广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

大药房有限责任公司，注册资本人民币50.00万元，柳州桂中大药房连锁有限责任公司认缴出资额

50.00万元，占注册资本的100.00%，本期纳入合并范围。

2022年10月21日，本公司子公司广西柳药医疗器械有限公司成立全资子公司广西柳药安盛

医疗器械有限公司，注册资本人民币1000.00万元，广西柳药医疗器械有限公司认缴出资额1000.00万元，占注册资本的100.00%，本期纳入合并范围。

2022年12月7日，本公司子公司广西柳药医疗器械有限公司成立全资子公司广西柳药盛江医

疗器械有限公司，注册资本人民币1000.00万元，广西柳药医疗器械有限公司认缴出资额1000.00万元，占注册资本的100.00%，本期纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式

柳州桂中大药房连锁有限责任公司广西柳州广西柳州零售100.00设立

广西玉林柳药药业有限公司广西玉林广西玉林批发100.00设立

广西桂林柳药药业有限公司广西桂林广西桂林批发100.00设立

广西百色柳药药业有限公司广西百色广西百色批发100.00设立

广西贵港柳药药业有限公司广西贵港广西贵港批发100.00设立

广西梧州柳药药业有限公司广西梧州广西梧州批发100.00设立

广西贺州柳药药业有限公司广西贺州广西贺州批发100.00设立

广西泛北部湾物流有限公司广西南宁广西南宁物流100.00设立

广西仙茱中药科技有限公司广西南宁广西南宁工业100.00设立

广西自贸区柳药药业有限公司广西钦州广西钦州批发100.00设立

广西河池柳药药业有限公司广西河池广西河池批发100.00收购

广西钦州柳药药业有限公司广西钦州广西钦州批发100.00设立

广西来宾柳药药业有限公司广西来宾广西来宾批发100.00设立

6-1-103广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

广西柳药医疗器械有限公司广西柳州广西柳州批发100.00设立

广西柳药创新医药研究有限公司广西南宁广西南宁批发100.00设立

广西北海柳药药业有限公司广西北海广西北海批发100.00设立

广西仙茱制药有限公司广西柳州广西柳州药品生产100.00设立

广西崇左柳药药业有限公司广西崇左广西崇左批发100.00设立

广西南宁柳药药业有限公司广西南宁广西南宁批发53.00设立

广西医大仙晟生物制药有限公司广西南宁广西南宁工业70.00设立

广西柳润医疗科技有限公司广西南宁广西南宁批发及技术51.00设立服务

广西万通制药有限公司广西南宁广西南宁药品生产60.00收购

持股比例(%)取得孙公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式

广西新友和古城大药房有限责任公司广西南宁广西南宁零售100.00设立

扶绥县达康大药房有限责任公司广西扶绥广西扶绥零售100.00设立

崇左桂中大药房有限责任公司广西崇左广西崇左零售100.00设立

桂林普惠大药房有限责任公司广西桂林广西桂林零售100.00收购

贵港桂中大药房有限责任公司广西贵港广西贵港零售100.00设立

平南桂中大药房有限责任公司广西平南广西平南零售100.00设立

桂平桂中大药房有限责任公司广西桂平广西桂平零售100.00设立

河池桂中大药房有限责任公司广西河池广西河池零售100.00设立

梧州桂中大药房有限责任公司广西梧州广西梧州零售100.00设立

广西仙茱道地药材有限责任公司广西南宁广西南宁批发100.00设立

广西仙茱中药有限公司广西南宁广西南宁批发100.00设立

广西柳药安盛医疗器械有限公司广西柳州广西柳州批发100.00设立

广西柳药盛江医疗器械有限公司广西柳州广西柳州批发100.00设立

贺州桂中大药房连锁有限责任公司广西贺州广西贺州零售70.00设立

广西康晟制药有限责任公司广西南宁广西南宁药品生产70.00设立

6-1-104广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

广西医大大药房连锁有限责任公司广西南宁广西南宁零售53.00设立医疗器械

广西仙茱国医馆有限公司广西柳州广西柳州及健康咨70.00设立询

广西柳裕医疗器械有限公司广西南宁广西南宁批发70.00设立

广西柳药康琪医疗器械有限公司广西南宁广西南宁批发51.00收购

广西金冲炎康药业有限公司广西南宁广西南宁零售60.00收购

广西桂林柳药弘德医药有限公司广西桂林广西桂林批发70.00设立

北海桂中大药房连锁有限责任公司广西北海广西北海零售80.00设立

（2）重要的非全资子公司和孙公司少数股东本年归属于少数股本年向少数股东年末少数股东权公司名称持股比例东的损益宣告分派的股利益余额

广西南宁柳药药业有限公司47.00%9634180.137044642.00162002760.84

广西医大仙晟生物制药有限公司30.00%393661.3925905699.48

广西柳润医疗科技有限公司49.00%5468537.7265399532.88

广西万通制药有限公司40.00%40102321.0225288020.00111721923.04

广西医大大药房连锁有限责任公司47.00%1981008.06311610.0017249396.35

贺州桂中大药房连锁有限责任公司30.00%-591468.90-3357966.00

广西桂林柳药弘德医药有限公司30.00%760131.143838218.45

小计57748370.5632644272.00382759565.04

（3）重要非全资子公司和孙公司的主要财务信息年末余额公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广西南宁柳药

3070065099.7723415034.283093480134.052716434560.5732358848.282748793408.85

药业有限公司广西医大仙晟

生物制药有限55832889.95127665695.48183498585.4396756138.64390115.2297146253.86公司广西医大大药

房连锁有限责51716889.3721729981.1273446870.4922755585.5813990441.6336746027.21任公司

广西柳润医疗156907580.912946897.74159854478.6525796350.33589693.8626386044.19

6-1-105广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

科技有限公司广西万通制药

253871575.15120404188.53374275763.68106895012.353411543.65110306556.00

有限公司年初余额公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广西南宁柳药

2527141196.1225582414.122552723610.242175007317.8638539222.792213546540.65

药业有限公司广西医大仙晟

生物制药有限41974366.09137552102.66179526468.7594463430.1022911.7094486341.80公司广西医大大药

房连锁有限责60001542.7532935538.5092937081.2529370232.4730417916.2659788148.73任公司广西柳润医疗

102255384.232597744.26104853128.4931776267.82768707.2832544975.10

科技有限公司广西万通制药

202838340.3396514494.12299352834.4576398930.56991666.6677390597.22

有限公司本年金额公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量净额

广西南宁柳药药业有限公司4441951593.7420498255.6120498255.61392276579.76

广西医大仙晟生物制药有限公司82255481.641312204.621312204.62413218.16

广西医大大药房连锁有限责任公司366246421.544214910.764214910.76-3342246.68

广西柳润医疗科技有限公司108470789.3411160281.0711160281.07-30164249.63

广西万通制药有限公司280384247.24105227020.45105227020.4574582951.34上年金额公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量净额

广西南宁柳药药业有限公司4292945865.9349990262.2949990262.29-176141692.80

广西医大仙晟生物制药有限公司68265749.032885530.502885530.50-2484823.04

广西医大大药房连锁有限责任公司401645236.012205092.062205092.0611719955.13

广西柳润医疗科技有限公司89763107.179954003.929954003.92-2840236.79

6-1-106广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

广西万通制药有限公司232666421.0198936956.9898936956.9883460016.19

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

3、在合营企业或联营企业中的权益

持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接理方法广西康达卡勒幅医疗科技有医疗器械生产及

广西柳州广西柳州50.00权益法限公司销售

4、重要的共同经营：无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

九、与金融工具相关的风险：

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

6-1-107广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司不存在汇率风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。

C、其他价格风险：无。

无。

十、公允价值的披露：无

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司实际控制人为自然人朱朝阳，任公司董事长和总经理职务，持有本公司27.89%的股权。

2、本企业的子公司情况

6-1-108广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况：详见“附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益”

4、其他关联方情况：无

5、关联交易情况

（1）关联担保情况担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

本公司作为担保方：

广西桂林柳药弘德医药有限公司50000000.002022-12-272023-12-27否

广西桂林柳药弘德医药有限公司70000000.002022-9-232023-9-23否

广西玉林柳药药业有限公司50000000.002022-4-292023-4-29否

广西梧州柳药药业有限公司30000000.002022-11-302023-11-30否

广西南宁柳药药业有限公司40000000.002022-9-192023-3-17否

广西南宁柳药药业有限公司40000000.002022-11-42023-5-4否

广西南宁柳药药业有限公司100000000.002022-6-302023-3-27否

广西南宁柳药药业有限公司190000000.002022-7-122023-4-8否

广西南宁柳药药业有限公司40000000.002022-11-102023-11-10否

广西南宁柳药药业有限公司97500000.002022-11-182023-11-18否

广西南宁柳药药业有限公司50000000.002022-8-102023-8-10否

广西南宁柳药药业有限公司12500000.002022-8-122023-8-10否

广西南宁柳药药业有限公司50000000.002022-4-282023-4-28否

广西南宁柳药药业有限公司98000000.002022-7-142023-7-14否

广西南宁柳药药业有限公司90000000.002022-12-82023-12-8否

广西南宁柳药药业有限公司100000000.002022-12-212023-6-21否

广西南宁柳药药业有限公司100000000.002022-5-162023-5-16否

广西南宁柳药药业有限公司100000000.002022-5-262023-5-26否

广西南宁柳药药业有限公司100000000.002022-8-52023-2-5否

广西南宁柳药药业有限公司1414027.802022-9-262023-3-26否

6-1-109广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

广西南宁柳药药业有限公司2968605.742022-10-252023-4-25否

广西南宁柳药药业有限公司11167471.402022-10-262023-1-26否

广西南宁柳药药业有限公司7331108.702022-11-212023-2-21否

广西南宁柳药药业有限公司2446028.102022-11-212023-5-21否

广西南宁柳药药业有限公司70000000.002022-6-292023-6-29否

广西南宁柳药药业有限公司100000000.002022-9-202023-9-6否

广西南宁柳药药业有限公司100000000.002022-10-252023-10-25否

柳州桂中大药房连锁有限责任公120000000.002022-5-302023-5-31否司

柳州桂中大药房连锁有限责任公80000000.002022-5-132023-5-13否司

柳州桂中大药房连锁有限责任公20000000.002022-4-72023-4-7否司

柳州桂中大药房连锁有限责任公50000000.002022-2-212023-2-15否司

柳州桂中大药房连锁有限责任公40000000.002022-3-302023-3-29否司

柳州桂中大药房连锁有限责任公50000000.002022-2-232023-2-23否司

广西万通制药有限公司23000000.002022-5-52023-6-4否

广西万通制药有限公司10000000.002022-12-22023-12-30否

广西万通制药有限公司9990000.002022-12-12023-12-1否

广西仙茱中药科技有限公司10000000.002022-6-302023-6-30否

广西仙茱中药科技有限公司23330000.002022-8-312023-8-31否

广西仙茱中药科技有限公司16000000.002022-12-122024-1-12否

广西贺州柳药药业有限公司10000000.002023-10-282023-10-28否

合计2165647241.74

本公司作为被担保方：

朱朝阳66000000.002018-12-52023-12-1否

合计2231647241.74

（2）关键管理人员报酬项目本年金额上年金额

关键管理人员报酬5707000.004901300.00

6、关联方应收应付款项：无

6-1-110广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

7、关联方承诺：无

十二、股份支付：

1、股份支付总体情况

项目相关内容公司报告期内授予的各项权益工具总额

公司报告期内行权的各项权益工具总额8136655.62

公司报告期内失效的各项权益工具总额284963.80公司报告年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限报告年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

（1）首次授予限制性股票情况

公司激励计划授予的限制性股票数量合计为3085354股，首次授予限制性股票数量为

2785000股，预留授予限制性股票数量为300354股。激励计划对象为公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干（不包括公司独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女），激励计划有效期自限制性股票股权登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月。激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进行回购，该等股份将一并回购。

首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自首次授予的限制性股票登记完成之日起12个月首次授予的限制性股票第一

后的首个交易日起至首次授予的限制性股票登记40%个解除限售期完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予的限制性股票登记完成之日起24个月首次授予的限制性股票第二

后的首个交易日起至首次授予的限制性股票登记40%个解除限售期完成之日起36个月内自的首最次后一授予个交的限易日制性当股日止票登记完成之日起36个月首次授予的限制性股票第三

后的首个交易日起至首次授予的限制性股票登记20%个解除限售期完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

6-1-111广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

首次授予的限制性股票解除限售期的相应考核年度为2019-2021年三个会计年度，包括公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。

根据《广西柳州医药股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定和2018年度股东大会的授权，公司董事会对首次激励计划的数量进行了调整，1名激励对象因个人离职放弃认购限制性股票2000股，调整后激励计划拟授予的限制性股票数量总数由3085354股调整为

3083354股，其中首次授予的限制性股票数量由2785000股调整为2783000股，预留的授予的

限制性股票数量300354股保持不变。

首次授予的限制性股票的授予日为2019年6月6日，授予数量为2783000股，授予价格为14.44元/股，激励对象人数为200人。2020年3月13日，公司召开第三届董事会第二十六次会议，

审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，首次限制性股票激励计划中的唐仙芝、钟文等2名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将上述两人已获授但尚未解除限售的限制性股票合计23000股予以回购注销，回购价格为14.44元/股。注销事项完成后，公司首次授予的限制性股票数量变更为2760000股。

2020年5月15日，公司召开2019年度股东大会，审议通过了《关于<2019年度利润分配及资本公积转增股本预案>的议案》，该权益分派方案实施后，首次授予的限制性股票数量由2760000股调整为3864000股。

2020年6月29日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购数量及价格的议案》，公司2019年限制性股票激励计划首次授予激励对象吴小东因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司将其持有的14000股(吴小东首次被授予的限制性股票为10000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为14000股)予以回购注销。此次注销事项完成后，首次授予的限制性股票数量由3864000股调整为3850000股。

2021年1月22日，公司召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议，审议通

过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，公司2019年限制性股票激励计划中的6名首次授予激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将其持有的合计162120股（6名人员首次被授予的限制性股票为193000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为270200股，因2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就而解除限售108080股）予以回购注销，回购价格为9.8286元/股。此次注销事项完成后，

6-1-112广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

首次授予的限制性股票数量由3850000股调整为3687880股。

2021年3月29日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过

了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019年限制性股票激励计划中的2名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将其合计持有的4200股（2名人员首次被授予的限制性股票为5000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为7000股，因2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就而解除限售2800股）予以回购注销，回购价格为9.8286元/股。此次注销事项完成后，首次授予的限制性股票数量由3687880股调整为3683680股。

2021年4月27日，公司召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过

了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019年限制性股票激励计划中的1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将其持有的1680股（该名人员首次被授予的限制性股票为

2000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为2800股，因2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就而解除限售1120股）予以回购注销，回购价格为9.8286元/股。此次注销事项完成后，首次授予的限制性股票数量由3683680股调整为3682000股。

2021年7月12日，公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会议，审议通

过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，2019年限制性股票激励计划中的1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将其持有的1680股（该名人员首次被授予的限制性股票为2000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为2800股，因

2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就而解除限售1120

股）予以回购注销，回购价格为9.2286元/股。鉴于公司2020年度业绩考核不达标，公司将对应的未能解除限售的首次授予的限制性股票61894股予以回购注销，回购价格为9.2286元/股加上银行同期存款利息。此次注销事项完成后，首次授予的限制性股票数量由3682000股调整为3618426股。

2022年3月30日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十四次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019年限制性股票激励计划中的6名对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将其持有的46760股（6名人员首次被授予的限制性股票

6-1-113广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

为167000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为233800股，鉴于公司2020年度业绩考核不达标，公司将对应的未能解除限售的首次授予的限制性股票3330股予以回购注销，因2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就而解除限售

93520股，因2019年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就而解除限售90190股）予以回购注销，回购价格为9.2286元/股。此次注销事项完成后，首次授予的限制性股票数量由3618426股调整为3571666股。

2022年4月27日，公司召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十五次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019年限制性股票激励计划中的3名对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将其持有的4200股（3名人员首次被授予的限制性股票为15000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为21000股，鉴于公司2020年度业绩考核不达标，公司将对应的未能解除限售的首次授予的限制性股票299股予以回购注销，因2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就而解除限售

8400股，因2019年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就而解除限售8101股）予以回购注销，回购价格为9.2286元/股。此次注销事项完成后，首次授予的限制性股票数量由3571666股调整为3567466股。

2022年8月8日，公司召开第四届董事会第二十三此会议和第四届监事会第十六次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，2019年限制性股票激励计划中的2名对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将其持有的14000股（2名人员首次被授予的限制性股票为50000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为70000股，鉴于公司2020年度业绩考核不达标，公司将对应的未能解除限售的首次授予的限制性股票997股予以回购注销，因2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就而解除限售28000股，因2019年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就而解除限售27003股）予以回购注销，回购价格为8.7486元/股。鉴于公司2021年度业绩考核不达标，公司将对应的未能解除限售的首次授予的限制性股票49123股予以回购注销，回购价格为8.7486元/股加上银行同期存款利息。此次注销事项完成后，首次授予的限制性股票数量由

3567466股调整为3504343股。

（2）预留授予的限制性股票情况

6-1-114广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

限制性股票的预留授予日为2020年4月28日，预留授予数量为300354股，激励对象人数为

40人，预留授予价格为17.22元/股。

预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自预留授予的限制性股票登记完成之日起12个月预留授予的限制性股票第一

后的首个交易日起至预留授予的限制性股票登记50%个解除限售期完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止自预留授予的限制性股票登记完成之日起24个月预留授予的限制性股票第二

后的首个交易日起至预留授予的限制性股票登记50%个解除限售期完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

预留授予的限制性股票解除限售期的相应考核年度为2020-2021年两个会计年度，包括公司层面业绩考核和个人层面绩效考核。公司实施2019年度权益分派方案后，预留授予限制性股票数量由300354股调整为420496股。

2021年1月22日，公司召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议，审议通

过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，2019年限制性股票激励计划中的

1名预留授予激励对象因个人原因离职，1名预留授予激励对象受到公司处分，都不再具备激励资格，公司将上述2名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计60200股（2名人员被授予的限制性股票为43000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为60200股）予以回购注销，回购价格为11.8143元/股。此次注销事项完成后，预留授予的限制性股票数量由420496股调整为360296股。

2021年7月12日，公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会议，审议通

过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，鉴于公司2020年度业绩考核不达标，公司将对应的未能解除限售的预留授予的限制性股票10873股予以回购注销，回购价格为

11.2143元/股加上银行同期存款利息。此次注销事项完成后，预留授予的限制性股票数量由360296

股调整为349423股。

2022年4月27日，公司召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十五次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2019年限制性股票激励计划中的1名预留授予激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将其持有的1400股（该1名人员被授予的限制性股票为2000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为2800股，鉴于

6-1-115广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

公司2020年度业绩考核不达标，公司将对应的未能解除限售的预留授予的限制性股票50股予以回购注销，因2019年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就而解除限售1350股）予以回购注销，回购价格为11.2143元/股。此次注销事项完成后，预留授予的限制性股票数量由349423股调整为348023股。

2022年8月8日，公司召开第四届董事会第二十三此会议和第四届监事会第十六次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，2019年限制性股票激励计划中的1名预留授予激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司将其持有的7000股（该1名人员被授予的限制性股票为10000股，2019年权益分派方案实施后，其持有的限制性股票调整为14000股，鉴于公司2020年度业绩考核不达标，公司将对应的未能解除限售的预留授予的限制性股票3625股予以回购注销，因2019年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就而解除限售3375股）予以回购注销，回购价格为10.7343元/股。鉴于公司2021年度业绩考核不达标，公司将对应的未能解除限售的预留授予的限制性股票12815股予以回购注销，回购价格为10.7343元/股加上银行同期存款利息。此次注销事项完成后，预留授予的限制性股票数量由348023股调整为328208股。

（3）限制性股票解除限售的情况2020年6月29日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司同意为符合解除限售条件的197名激励对象所持共计1540000股限制性股票办理解除限售的相关事宜本次解除限售股票的上市流通时间为2020年7月15日。

2021年7月12日，公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期及预留授予部分第一个解除限售期解除条件成就的议案》，公司同意为符合解除限售条件的209名激励对象所持共计

1534261股限制性股票办理解除限售的相关事宜，其中首次授予的部分解除限售数量为1364986股，预留授予的部分解除限售数量为169275股。

2022年8月8日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期及预留授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司同意为符合解除限售条件的197名激励对象所持共

6-1-116广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

计758290股限制性股票办理解除限售的相关事宜，其中首次授予的部分解除限售数量为599357股，预留授予的部分解除限售数量为158933股。

2、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当日股票收盘价按照《广西柳州医药股份有限公司2019年限制性股票可行权权益工具数量的确定依据激励计划（草案）》的有关规定报告期内估计发生重大变化的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6248082.49

报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额972234.66

十三、承诺及或有事项：本公司无需要披露的承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项：

1、利润分配情况：截至2023年3月20日，公司总股本为362228100股，扣除回购专用账户

上已回购的股份1463600股，即以360764500股为基数，公司拟向全体股东每10股派发现金红利5.08（含税），合计拟派发现金红利183268366.00元（含税）。

2、其他资产负债表日后事项：无

十五、其他重要事项

（一）分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

6-1-117广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

本公司以销售模式为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

本公司以行业分部/产品分部/地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

项目批发零售工业其他合计

主营业务收入15316263317.442873340774.70797023028.7119145924.4919005773045.34

主营业务成本14140702208.812294388352.64407955422.6913548211.1816856594195.32

资产总额15646654233.271733967404.241204596290.6921773718.7118606991646.91

负债总额10655374455.321104835816.40478461326.322972142.5912241643740.63

（二）控股股东股权质押

截至2022年12月31日，朱朝阳先生持有本公司股份101032795股，占公司总股本的27.89%，累计质押本公司股份52800000股，占其所持公司股份的52.26%，占公司总股本的14.58%。

十六、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额

1年以内6075354413.56

1至2年189190485.84

2至3年17319873.00

3至4年4054589.38

4至5年2219592.57

5年以上2450159.59

小计6290589113.94

减：坏账准备62004886.64

合计6228584227.30

6-1-118广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款6290589113.94100.0062004886.640.996228584227.30

其中：

组合1：账龄组合2768976611.4044.0262004886.642.242706971724.76

组合2：合并范围内关联方组合3521612502.5455.983521612502.54

合计6290589113.94100.0062004886.640.996228584227.30

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款5539321752.37100.0040633398.900.735498688353.47

其中：

组合1：账龄组合2076360211.0237.4840633398.901.962035726812.12

组合2：合并范围内关联方组合3462961541.3562.523462961541.35

合计5539321752.37100.0040633398.900.735498688353.47

*年末单项计提坏账准备的应收账款：无

*组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

1年以内2561317672.7235045748.041.37

1-2年182613559.2618261355.9310.00

2-3年16743532.393348706.4820.00

3-4年3905279.221562111.6940.00

6-1-119广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例(%)

4-5年2032011.051422407.7470.00

5年以上2364556.762364556.76100.00

合计2768976611.4062004886.642.24

*组合中，合并范围内关联方的应收账款：

年末余额单位名称应收账款坏账准备计提比例

北海桂中大药房连锁有限责任公司4962257.01

崇左桂中大药房有限责任公司2827966.36

扶绥县达康大药房有限责任公司482530.69

广西百色柳药药业有限公司450775286.94

广西北海柳药药业有限公司141543830.09

广西崇左柳药药业有限公司125534988.93

广西贵港柳药药业有限公司238148912.68

广西桂林柳药弘德医药有限公司492116704.28

广西河池柳药药业有限公司309058226.63

广西贺州柳药药业有限公司210323172.59

广西来宾柳药药业有限公司223871937.87

广西柳润医疗科技有限公司278569.50

广西柳药康琪医疗器械有限公司2736391.84

广西柳裕医疗器械有限公司276825.00

广西南宁柳药药业有限公司592609126.09

广西钦州柳药药业有限公司183041180.24

广西梧州柳药药业有限公司279578593.50

广西仙茱国医馆有限公司9215457.92

广西仙茱制药有限公司19707.12

广西仙茱中药有限公司7609038.94

6-1-120广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

广西玉林柳药药业有限公司205804371.08

贵港桂中大药房有限责任公司5257834.46

桂林桂医大药房有限公司2340600.08

桂林普惠大药房有限责任公司16367468.33

桂平桂中大药房有限责任公司2782617.21

河池桂中大药房有限责任公司780428.53

贺州桂中大药房连锁有限责任公司12549851.27

平南桂中大药房有限责任公司718627.36

合计3521612502.54

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账准备40633398.9021371487.7462004886.64

合计40633398.9021371487.7462004886.64

（4）本年实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：

占应收款年末余额坏账准备年末余单位名称年末余额账龄

合计数的比例(%)额

半年以内、半年到一年、1-2

第一名65100864.451.031933128.12年

第二名61923277.13半年以内0.98154808.19

第三名58885910.03半年以内、半年到一年0.941362953.44

第四名55753730.00半年以内0.89139384.33

第五名53274183.97半年以内、半年至一年0.851229425.13

合计294937965.584.694819699.21

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：

公司将部分以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式与金融机构办理应收账款保理及“建信融通”融资业务，截至2022年12月31日，上述业务公司终止确认的应收账款账面合计余额为

72424.38万元。

6-1-121广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息10901527.78应收股利

其他应收款174441853.5571473016.97

合计185343381.3371473016.97

（1）应收利息：

项目年末余额年初余额

存单利息10901527.78

合计10901527.78

（2）应收股利：无

（3）其他应收款

*按账龄披露：

账龄年末余额

114071752.96

1年以内

1240690.37

1至2年

6672310.00

2至3年

21143000.00

3至4年

33377658.93

4至5年

8488980.47

5年以上

184994392.73

小计

减：坏账准备10552539.18

合计174441853.55

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

关联方往来款144402424.5867134240.38

6-1-122广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金6619358.735244290.00

配送保证金4000000.00

专项维修、住房资金337125.43337125.43

押金1064153.601090153.60

备用金265195.37

代付款项1071747.191084046.87

往来款26000000.00

综合服务款项1955687.62

其他3278700.211306226.32

小计184994392.7380196082.60

减：坏账准备10552539.188723065.63

合计174441853.5571473016.97

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用损失减值）用减值）

2022年1月1日余额159544.658563520.988723065.63

2022年1月1日余额在本

年——：转入第二阶段-62034.5262034.52

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提1483466.42474317.261957783.68

本年转回-97510.13-30800.00-128310.13本年转销本年核销其他变动

6-1-123广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用损失减值）用减值）

2022年12月31日余额1483466.429069072.7610552539.18

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备8723065.631957783.68-128310.1310552539.18

合计8723065.631957783.68-128310.1310552539.18

*本年实际核销的其他应收款情况：无

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）

第一名往来款22000000.001年以内，5年以上11.894900000.00

第二名往来款4000000.001年以内2.16200000.00

第三名保证金2100000.005年以上1.142100000.00

第四名综合服务款项1107500.001年以内0.6055375.00

第五名保证金847825.471年以内0.4642391.27

合计30055325.4716.257297766.27

*涉及政府补助的应收款项：无

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

3、长期股权投资

年末余额年初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资1296611137.861296611137.861134127100.001134127100.00

6-1-124广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

对联营、合营企业投资1111241.271111241.27

合计1297722379.131297722379.131134127100.001134127100.00

（1）对子公司投资本期减值计提准备被投资单位年初余额本期增加本期减少年末余额减值年末准备余额柳州桂中大药房连锁有限责任公

151500000.00151500000.00

司

广西南宁柳药药业有限公司10494000.0010494000.00

广西玉林柳药药业有限公司10000000.0010000000.00

广西桂林柳药药业有限公司10000000.0010000000.00

广西百色柳药药业有限公司10000000.0010000000.00

广西贵港柳药药业有限公司10000000.0010000000.00

广西梧州柳药药业有限公司10000000.0010000000.00

广西贺州柳药药业有限公司10000000.0010000000.00

广西泛北部湾物流有限公司10000000.0010000000.00

广西仙茱中药科技有限公司30000000.0096779037.86126779037.86

广西坤健医疗管理有限公司10000000.0010000000.00

广西医大仙晟生物制药有限公司71833100.0071833100.00

广西柳润医疗科技有限公司25500000.0025500000.0051000000.00

广西仙茱中药有限公司5000000.005000000.00

广西万通制药有限公司715800000.00715800000.00

广西河池柳药药业有限公司13200000.0013200000.00

广西来宾柳药药业有限公司6000000.006000000.00

广西钦州柳药药业有限公司6000000.006000000.00

广西柳药医疗器械有限公司6000000.009000000.0015000000.00

广西北海柳药药业有限公司300000.001700000.002000000.00

广西柳药创新医药研究有限公司2500000.00500000.003000000.00

广西崇左柳药药业有限公司4000000.004000000.00

6-1-125广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

广西仙茱制药有限公司6000000.0044000000.0050000000.00

广西自贸区柳药药业有限公司5000.005000.00

合计1134127100.00177484037.8615000000.001296611137.86

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动年初余额（账被投资单位权益法下确认的投其他综合收其他权益变面价值）追加投资减少投资资损益益调整动

一、合营企业广西康达卡勒幅医疗

1300000.00-188758.73

科技有限公司

合计1300000.00-188758.73

（续）本期增减变动减值准备年末余

被投资单位宣告发放现金股利年末余额（账面价值）计提减值准备其他额或利润

一、合营企业广西康达卡勒幅医疗

1111241.27

科技有限公司

合计1111241.27

4、营业收入和营业成本：

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务16340354229.4115507190020.0214547677734.6413860142946.87

其他业务28409837.9313696388.33138123.90

合计16368764067.3415507190020.0214561374122.9713860281070.77

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益88009394.46109922555.00

6-1-126广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-188758.73处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益处置权益法核算的长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产持有期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资持有期间取得的利息收入其他债权投资持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

合计87820635.73109922555.00

十七、补充资料：

1、非经常性损益明细表

按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

项目金额说明

非流动性资产处置损益-114444.17

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，

10352489.23

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

6-1-127广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

项目金额说明债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2610656.58其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计7627388.48

减：所得税影响额546219.44

少数股东权益影响额（税后）808986.78

合计6272182.26

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润12.261.941.94

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.151.921.92

6-1-128广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

十八、按照有关财务会计准则应披露的其他内容：无广西柳药集团股份有限公司

二〇二三年三月二十七日

6-1-129广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

6-1-130广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

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6-1-132广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

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6-1-134广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

6-1-135广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

6-1-136广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

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6-1-138广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

6-1-139广西柳药集团股份有限公司2022年度财务报表附注

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