公司代码：603368公司简称：柳药集团

广西柳药集团股份有限公司

2026年半年度报告

二〇二六年八月二十七日广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人朱朝阳、主管会计工作负责人曾祥兴及会计机构负责人（会计主管人员）邓夕

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................31

第五节重要事项..............................................34

第六节股份变动及股东情况.........................................48

第七节债券相关情况............................................52

第八节财务报告..............................................55

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录

报告期内在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》上披露过的公司文件正本及公告原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、柳药集团指广西柳药集团股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所桂中大药房指广西桂中大药房连锁有限责任公司仙茱中药科技指广西仙茱中药科技有限公司仙茱制药指广西仙茱制药有限公司康晟制药指广西康晟制药有限责任公司万通制药指广西万通制药有限公司

广西、自治区、区指广西壮族自治区

高值直送药品，是以价值较高的自费药品为主的多点配送，DTP药品 指 这种销售方式销售的药品多为大病用药，如肿瘤药、血液用药、精神用药等“直接面向患者”的专业药房：以高值新特药（肿瘤药、DTP药店 指 慢病药、罕见病药等）为核心经营品种，提供全流程药事服务与健康管理的零售终端

SPD：指医药物资供应服务管理平台。通过该平台，建立医院与供应商间的信息对接，并在医院投入智能化设备，根据医院实际使用完成物资高效供应和结算，从而建立药械SPD项目 指

耗材从生产企业、流通渠道到医院终端的商品流、信息流、

物流、资金流等的统一，实现全程可追溯管理，即 SPD项目

疾病诊断相关分组付费：依据疾病诊断、病情严重程度、

DRG 指 治疗方法等因素，将患者分入临床病症与资源消耗相似的诊断相关组，设置付费标准按病种分值付费：在总额预算机制下，根据年度医保支付DIP 指 总额及各医疗机构病例的总分值计算点值，形成支付标准，对每一病例实现标准化

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合同销售组织：药品生产企业将其产品的销售及推广服务

CSO 指外包给第三方商业机构的合作模式

B2C 指 企业通过互联网直接向个人消费者销售商品或服务

线上到线下：消费者在线上完成支付下单后在线下享受服

O2O 指务或商品的商业模式

合同研发生产组织：为药品生产企业提供制药工艺开发、

CDMO 指设计优化和生产服务等专业化外包服务的合作模式

药物治疗管理：以患者为中心、由专业药师主导的系统性

MTM 指药学服务模式通过定点医疗机构和定点零售药店两个渠道购买医保国家医保双通道指谈判品种

报告期指2026年1月1日-2026年6月30日

注：本报告部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，系由于四舍五入所致。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称广西柳药集团股份有限公司公司的中文简称柳药集团

公司的外文名称 Guangxi Liuyao Group Co. Ltd.公司的法定代表人朱朝阳

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐扬韦盼钰联系地址柳州市官塘大道68号柳州市官塘大道68号

电话0772-25660780772-2566078

传真0772-25660780772-2566078

电子信箱 lygf@lzyy.cn lygf@lzyy.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址柳州市官塘大道68号

2014年12月31日，公司注册地址由“柳州市柳东新区官塘创公司注册地址的历史变更情况业园研发中心1号楼8-2号”变更为“柳州市官塘大道68号”公司办公地址柳州市官塘大道68号公司办公地址的邮政编码545000

公司网址 www.lzyy.cn

电子信箱 lygf@lzyy.cn报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变化

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券投资部报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变化

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 柳药集团 603368 柳药股份

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六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（1－6上年同期月）同期增减（%）营业收入10526113932.7310300787773.832.19

利润总额425386783.40499039943.11-14.76

归属于上市公司股东的净利润369170965.76429281796.54-14.00

归属于上市公司股东的扣除非367054304.98421955479.09-13.01经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额135527214.9288433415.3753.25本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减（%）

归属于上市公司股东的净资产7880336018.887828896148.070.66

总资产20606117313.5621338065827.79-3.43

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标1上年同期（－6月）同期增减（%）

基本每股收益（元／股）0.931.08-13.89

稀释每股收益（元／股）0.931.08-13.89

扣除非经常性损益后的基本每股0.921.06-13.21收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）4.615.48减少0.87个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均4.585.38减少0.80个百分点

净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增长53.25%，销售回款较上年同期有所增加，其中第二季度实现经营活动产生的现金流量净额为正64467.88万元，经营质量稳步提升。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-1135326.90销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公14931417.48司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13880835.69

其他符合非经常性损益定义的损益项目1224483.33

减：所得税影响额-310566.57

少数股东权益影响额（税后）-666355.99

合计2116660.78

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主营业务所处行业情况分析

柳药集团主营业务所处行业为医药流通业和医药制造业，是关乎民生根本的刚需产业，也是健康中国战略布局和全国统一医药大市场建设的核心环节。2026年作为“十五五”规划的开局之年，我国医药改革已逐步从单纯“降价控费”转向“三医”协同治理、分类施策、提质增效与鼓励创新并举，通过系统性改革、新技术应用与全链条合规治理提升整体健康服务效能。行业正面临转型提质与价值重塑，合规监管与数智化推动行业出清，创新产品和智慧服务成为行业发展新引擎，国际国内、院内院外、集采与创新增量等结构性市场机会逐步显现。结合行业相关政策分析行业发展趋势如下：

1、行业整体情况：总量平稳增长，行业向“结构优化、价值增长”转型

在我国人口增长与老龄化趋势下，医药产品和健康服务刚需持续增长，但在集采降价、医保控费等政策因素影响下，医药流通行业利润空间受到上下游双重挤压，“薄利+长账期”压力突出，倒逼企业强化降本增效、多元发展。近年来在国家鼓励创新药械研发应用、强化合规监管和数字赋能转型背景下，医药流通行业加速出清，企业逐步推动商业模式转型，开展 CSO、SPD、DTP等供应链增值服务和零售终端慢病管理等健康服务，同时积极寻求创新药械、处方外延、产销协同的结构调整机会。行业盈利模式逐步从商品进销差价，转向专业化服务收费、渠道和产业链协同收益，行业大健康服务价值日益凸显，构建起全新的业务生态圈。

2、医药批发板块

政策主题相关解读分析

2026年第11批国家药品集采持续落地执行，第12批国家药品集采启动，极

端低价不再作为比价基准，集采正式由单纯“以量换价、大幅降价”转向质量、保供、成本管控综合竞争阶段；品类持续扩围，中成药、中药饮片、配药械集采方颗粒、高值耗材全面纳入；接续采购常态化、省际联盟集采成为重要载体；

同步配合《关于健全药品价格形成机制的若干意见》的落地，实现省级采购平台互联互通、省际价格联动，推行医保定点药店医保药品公开比价，建立全渠道药品价格监测预警，推动形成全国统一医药大市场。

2026年医保控费核心已从单纯“压降费用”转向“总额预算下的价值付费与医保控费 精准监管”，通过 DRG/DIP 3.0分组、基金总额包干、严打违规及支持创新药多元支付实现结构性控费，逐步凸显其核心逻辑，即：守住基金可持续底

9/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告线，区分创新药/特色品种与同质化普药，有保有压；通过支付方式改革、集采、价格治理、基金监管组合拳控制医药费用不合理增长，同时为临床价值高的药品、新技术保留合理空间。总的来说，医保控费不再简单一刀切降价，逐步形成“院内提质控耗、院外有序扩容、鼓励真创新、淘汰低水平重复品种”新格局。

（1）2026年《药品管理法实施条例》正式执行，《药品现代物流规范化建设指导意见》发布，明确要求药品生产、流通企业对药品全生命周期质量负责，强化药品追溯码强制普及，推进“一物一码”全链条流转；企业应当建立覆盖药品收货、验收、储存、养护、出库、运输等环节的全过程质量控制

和信息追溯体系，实现药品物流过程的规模化、集约化、数字化、智能化、可追溯。

（2）《2026年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点》《医疗合规监管保障基金监督检查五年行动计划（2026—2030）》等一系列政策的发布执行，强化药品耗材价格治理，深入开展规范医疗行为促进医保基金合理使用专项行动，聚焦典型违法违规行为、特殊群体、药品耗材、诊疗项目、病种及险种等关键领域，落实全国定点医药机构现场检查全覆盖。

*行业监管由阶段性专项整治转向常态化、数字化、全链条穿透式综合治理，形成药监质量监管、医保基金监管、购销反腐治理、税务价格监管、信用联

合惩戒的多部门、多领域协同治理新格局。

（1）行业加速出清，集中度提升

在带量集采常态化扩面执行，医保控费持续收紧，药品价格持续透明、统一趋势下，行业彻底告别过去单纯依靠渠道差价、信息差的粗放增长时代，同时药品追溯体系全面强制推进，全链条、穿透式、跨部门数据监管体系加速成型，行业合规门槛进一步提高，数字化转型壁垒拉开竞争差距。在利润压缩、合规趋严、数字转型三重压力下，持续淘汰大量违规、落后主体，资金实力、终端覆盖、数字化能力、增值服务成为企业硬核竞争力，市场资源和份额持续向具备较强实力的大型医药流通企业集中，逐步形成全国性头部企业和区域市场、细分龙头企业并重的竞争格局。

（2）商业模式转型，业务价值增长

多重改革共振持续挤压传统渠道价差空间，医药行业上下游分工的日益细化以及客户对合规性的需求重视，拓展了医药流通企业的业务范围。医药流通企业商业逻辑正在重塑，已从单一依靠商品中间流通加价，逐步转向为依托供应链运营、院内 SPD管理、CSO、数字化运维等专业供应链增值服务提升客户粘性，获取更高的价值收益和市场份额，形成新的业务生态圈。从行业价值上看，在政策导向下医药流通行业逐步剥离非市场化套利空间，回归保障公共用药安全供给、

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畅通产业链循环、提升流通运行效能、服务上下游协同发展的本源使命，落实降价保质、控费增效的改革导向，实现行业高质量发展。

（3）结构优化调整，打开利润增长空间

医保支付改革深化，DRG/DIP 3.0全面铺开，重塑院内用药结构，医院药品采购逻辑不再单纯追求品类丰富、大范围采购用药，更重视采购具备临床价值、有助于优化病组成本的品种，受医院药比控制和集采用药增加带来的降价影响，院端销售规模持续承压。在此背景下，医药流通企业一方面在保住集采存量市场的同时积极寻求器械耗材、创新药、SPD服务等带来的第二增长曲线；另一方面，在医院控药、门诊统筹、医保双通道等政策驱动下，积极承接医院流出处方，开辟院外渠道增量。此外，医药流通企业积极向上游医药工业延伸产业链，开展高毛利的药械生产业务，形成“研—产—销”业务链条，培育新的利润增长点。品种结构、产业结构、渠道结构的优化调整，将打开医药流通企业盈利空间。

3、医药零售

政策主题相关解读分析

2026年，商务部等九部门下发《关于促进药品零售行业高质量发展的意见》，

明确将“持续推进处方外配和电子处方流转”作为核心举措之一，鼓励实体处方外延医院、互联网医院依托处方平台向定点零售药店流转处方；推动定点药店纳

入门诊统筹，凭合规外配处方享受同等基层医保报销待遇；同时国家药监局发布《处方药网络零售合规指南（2026）》对处方、药品溯源等落实严格规范监管。此外，双通道配套政策的落地完善，也推动处方流转进一步提速。

（1）2026年，《扩大消费“十五五”规划》《商务部等9部门关于促进药品零售行业高质量发展的意见》《国民健康“十五五”规划》等文件出台，进一步强调零售药店专业服务、健康促进等功能，支持零售药店向“健康驿站”转型，在完善药事服务、推动药店参与集采、促进处方流转的同时推进“互联网+医疗健康”发展，提升零售药店健康服务能力。国家出台药品零售行业专项政策，强化零售药店药学服务能力，鼓励药品零售企业依法依规拓展用服务转型药指导、健康咨询等服务，促进处方流转，提升购药体验，加快行业数字转型。

（2）《关于促进医养结合服务高质量发展的指导意见》《基层慢性病健康管理服务能力建设指引》等政策文件强调推进“互联网+医疗健康”发展，积极探索人工智能在健康管理、健康监测、健康照护等方面的应用。同时强调通过信息化建设和药师参与，推动慢病电子档案管理，开展人工智能辅助诊断、随访、慢病预警等服务。

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2026年，《医疗保障基金监督检查五年行动计划（2026年—2030年）》《国务院办公厅关于健全药品价格形成机制的若干意见》《处方药网络零售合规指南》等一系列政策的出台，分别从医保资金监管、药品价格秩序、线上处合规监管方药经营规范等方面形成立体监管矩阵，线上线下统一标准、质量与支付双向约束，共同重塑零售药店经营底层逻辑。政策明确要求建立覆盖全部定点零售药店现场检查的机制，处方闭环和智能大数据监管，全链条溯源强化信用惩戒。政策持续抬高行业合规运营门槛，对违规用药、违规经营形成强力震撼，推动行业在合规管控中实现高质量发展。

（1）院外增长提速，新零售业态发展

2026年处方外延进入政策落地加速期，依托电子处方流转平台建设、门诊统筹全面推开、医

保双通道机制持续完善、渠道价格实现统一，形成完整政策支撑体系，同时 DRG/DIP医保支付改革倒逼公立医院控制院内药耗支出，推动慢病、特药处方持续向零售终端分流，院外市场迎来结构性扩容机遇。此外线上诊疗、医保线上支付等政策的完善，居民线上健康消费便利性进一步体现。在此背景下，零售药店强化专业化服务能力提升，发展 DTP、慢病管理等专业服务和特色药房，积极承接医院流出处方，同时布局 B2C与 O2O一体化平台，实现线上流量与线下门店服务的深度融合，有效扩大专业服务内容与辐射半径，结合互联网医院在线诊疗功能，形成“在线问诊+电子处方+线下取药/配送”的新零售闭环服务。

（2）专业健康服务成为零售药店高质量发展新路径

商务部等9部门推动药品零售高质量发展等系列政策的出台，持续明确药店的社区健康服务枢纽定位，引导行业跳出单纯药品购销赛道，承接基层公共卫生延伸服务。从市场层面看，院外处方药市场稳步扩容，但药品价差持续收窄，同质化价格竞争不断加剧，倒逼药店寻找价值增长点。零售药店具备临近社区、覆盖面广、执业药师配备齐全的天然优势，拥有承接社区居民日常健康需求的良好基础。同时依托数字技术提供慢病建档、用药随访、日常监测、用药指导、健康咨询等多元业务，将药店打造成为全周期健康管理的“健康驿站”，持续提升客户粘性，带动关联品种消费，对冲毛利下行压力，形成全新的核心竞争力，走出高质量发展道路。

（3）强合规、精运营成为零售药店可持续发展必由之路

持续强化合规化管控、推行全维度精细化管理，是零售药店适应强监管时代、夯实经营底盘、稳步改善盈利水平的底层支撑。当前医保基金长效监管、药品质量安全底线严控、处方药销售和药品价格综合治理持续落地，零售药店健全常态化合规管控体系，能够有效规避定点资质取消、行政处罚、品牌受损等重大经营风险，守住业务基本盘，才能在新政策下持续把握市场增量机遇。

在筑牢合规底线基础上，依托数字技术落实精细化管理，有利于降低采购成本、减少库存损耗、优化会员管理，根据客户需求实现品类动态调整，持续优化门店人员、费用成本结构，改善单店

12/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告运营效率。长远来看，合规管控守住经营下限，精细化管理打开盈利上限，二者成为药店持续稳健发展必由之路，共同推动零售企业由粗放式规模扩张转向高质量内生增长。

4、医药工业板块

政策主题相关解读分析

（1）2026年，《中医药振兴发展“十五五”规划》发布，确定到2030年实现人人享有中医药服务的战略目标；规划部署了包括完善高质量中

医药服务体系、提升中医药全生命周期健康服务能力、推进中医药传承

与创新、推进现代化中药产业和健康服务、扩大中医药开放发展、加速

中医药数智化赋能与标准化建设、深化中医药领域改革与治理等在内的

重点任务和相关具体领导、分工、工作机制。

中医药高质量发展

（2）《中药工业高质量发展实施方案（2026—2030年）》立足全产业链视角，围绕源头药材、智能制造、科技创新、民族药振兴、市场推广、龙头培育六大维度系统布局，构建“源头可控、标准统一、创新活跃、优质优价”的现代中药产业体系。方案提出培育一批中药工业领航企业、

60个高标准中药原料基地；推进经典名方、医疗机构制剂转化创新；新

培育10个中成药大品种；完善中药全链条追溯体系；推动数智化、绿色

工厂建设；同步扶持民族药标准化、产业化发展的总体目标。

（1）在“十五五”中医药高质量发展框架与《国务院办公厅关于健全药品价格形成机制的若干意见》指引下，中药集采进入常态化、分层化、全品类延伸新阶段。集采范围由处方药、中成药逐步拓展至 OTC中成药、中药饮片，中药配方颗粒同步推进省级挂网与集采试点，逐步形成全国中成药省际联盟集采、全国中药饮片联盟集采、各省份中药配方颗粒集采三大主线。

中药集采

（2）2026年第四批全国中成药联盟集采89个品种，平均降幅超50%，部分 OTC 品种降幅最高接近 70%，首次大规模纳入 OTC 中成药。在中药饮片方面，2026年启动实施第二批中药饮片联盟采，覆盖41个常用饮片品种、82个品规，区分统货、选货两个质量等级，兼顾临床多层次需求，数千家生产、流通企业参与申报。在中药配方颗粒方面，以省级治理为主，并依据国办价格机制文件，公立医疗机构逐步实行中药配方颗粒零差率销售，取消原有加价空间。

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2026 年《国民健康“十五五”规划》、DRG/DIP 3.0 版、《国务院办公厅关于健全药品价格形成机制的若干意见》等相继出台，国内创新药政创新药

策已经形成研发激励、加速审评、价值定价、多元支付、拓宽渠道的完

整政策闭环，将生物医药定位新兴支柱产业、发展新质生产力重点赛道；

鼓励源头创新，支持创新药国际化出海。

（1）中药产业迎长期发展机遇

《中医药振兴发展“十五五”规划》明确了2026—2030年中医药现代化、产业化发展主线，持续推动中医药服务下沉、健全全链条质量管控、扶持民族医药创新、培育中医药健康服务业态。

随着中医药医疗体系建设完善、服务能力提升、中药标准体系健全及各项支持激励配套政策协同推进，叠加日益增长的健康消费需求，中医药产业迎来更快发展机遇。此外，根据《民族药产业振兴行动》等相关政策文件，国家已对民族医药振兴作出系统性部署，重点围绕验方挖掘、技艺传承与标准建设三大核心领域展开，旨在推动民族医药的现代化与高质量发展。政策还大力扶持中医药在治未病、慢病调理等方面的发展应用，膏方、养生茶饮、药食同源产品、中医康复调理需求持续上升；并在审批、定价、医保、科研等环节强化对经典名方制剂、改良型特色中成药、

区域民族药、高品质道地饮片的支持，有力推动中药产品创新发展。

（2）中药行业集采落地，数字化、标准化推动行业出清转型

随着中成药、中药饮片集采常态化落地推行，行业逐步建立“优质优价、质量优先”的竞争规则，持续挤压粗放低价竞争空间；叠加中药全品类质量标准持续统一，中药材全程数字化溯源加快落地，行业合规门槛全面抬升，缺乏质控能力、规模支撑与数字化运营能力的中小市场主体加速出清，市场资源持续向具备全链条管控优势的龙头集聚。此外，集采与中药零差率、医保支付等扶持政策协同发力，既通过降价减轻患者用药负担，又借助政策引导推动中药饮片、配方颗粒临床应用扩容，数字化赋能、标准化质控、可溯源管理不仅是合规硬性要求，更是企业降本增效、构建差异化优势的抓手，推动中医药产业向规范化、高质量方向转型，为行业长期健康发展奠定坚实基础。

（3）工商协同分享创新医药产业发展红利

当前我国构建起创新药研发加速审评、价值定价、医保准入、医保双通道落地、多元支付协

同的完整政策支持体系，持续引导产业向源头创新转型。在此背景下，创新药产业分工持续细化，产业链外包需求持续扩容，为企业布局 CDMO、CSO业务打开广阔空间。同时区域批零一体化企业可依托 DTP专业药房承接肿瘤、罕见病、慢病创新药处方外流，搭建“药品供应+药学监护+患者管理”一体化服务体系。发挥流通企业工商协同优势，通过布局产业链外包服务，企业能够深化与创新药企长期绑定，打通研发、生产、分销、终端服务生态，分享创新药产业持续扩容红利。

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（二）主营业务经营模式柳药集团经过七十多年来在医药大健康领域的深耕细作，逐步形成以“医药批发、医药零售、医药工业为主业，供应链增值服务、医药互联网服务、终端健康服务等创新业务协同发展”的综合性医药大健康产业集团业务体系。

1、医药批发与供应链增值服务

公司医药批发业务主要是公司通过向上游药械生产企业、代理企业采购商品，依托公司覆盖全广西的高效物流配送服务网络和终端智慧医药供应链体系，销售给各级医疗卫生机构或其他医药流通企业、连锁药店等。近年来，公司通过大数据、人工智能（AI）应用以及信息系统建设、智能化设备投入，提升公司物流运营效率，在强化上下游协同的同时为客户提供专业营销推广服务、供应链增值服务、数字健康服务等，满足客户精细化、规范化、可追溯管理要求，从而提升客户粘性，持续提高公司市场份额。

2、医药新零售

公司医药零售业务主要通过全资子公司桂中大药房及其旗下药店、网上药店向广大个人消费

者销售各类医药健康产品和提供专业健康服务。公司零售业务以差异化、专业化经营为发展路径，发展 DTP药店、医保双通道药店、慢病药店等特色药店，开展慢病管理等专业健康服务。近年来公司借助互联网和大数据、人工智能（AI）等新技术，发展互联网医疗、网上药店、处方外流等新业务，推动线上、线下业务的融合，打造“互联网+医药+健康管理”服务闭环，构建“新零售”业态，推动零售业务的提质增利。

3、医药工业

公司医药工业业务主要围绕中药产业发展，开展中药饮片、中药配方颗粒、中成药等三大类中药产品研发生产和销售。目前公司旗下拥有仙茱中药科技、仙茱制药、万通制药、康晟制药等药品生产企业。其中仙茱中药科技是广西规模领先的中药饮片生产加工企业，仙茱制药主要从事中药配方颗粒生产研发业务。万通制药和康晟制药主要开展中成药生产研发，旗下分别拥有复方金钱草颗粒、万通炎康片（胶囊）和安神养血口服液、归芪补血口服液等多个独家专利产品和知名品牌。此外，公司还积极开展海外创新药研发投入。医药工业已逐步形成公司新的业务增量。

公司2026年1-6月各业务板块实现的经营业绩情况

单位：万元币种：人民币主营业务收入归属于上市公司股东的净利润业务板块金额同期增减占比金额同期增减占比

医药批发781246.45-2.96%74.57%25591.06-5.35%69.32%

医药零售215254.6131.00%20.55%6914.460.26%18.73%

医药工业51171.47-9.16%4.88%4411.58-50.94%11.95%

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报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年，是国家“十五五”规划的开局之年，医药行业正迈入高质量发展与价值跃迁的新周期，以“控费提质”与“鼓励创新”双向并行为特征的政策驱动明晰了行业发展定位。面对政策调整、市场变革和前沿技术深度融合带来的机遇和挑战，公司紧跟党走，坚持“稳中求进，协同创新”发展策略和合规经营底线，一方面以数字转型与创新项目布局为核心抓手，深度推进精细化管理，扎实落地降本增效举措，培育行业新生态、新模式，推动企业高质量转型；另一方面发挥“药械协同、批零协同、工商协同”优势，深化渠道资源共享与全产业链协作，加快优质创新药械引进推广，持续扩大终端药械市场份额，全力推进自有工业产品全域市场拓展。公司运用新技术赋能精细化运营、智慧供应链搭建与专业健康服务升级，积极布局“AI+医药”全场景应用，依托数字化、精细化、专业化、生态化、协同化五大路径，持续实现降本增效、传统业态迭代升级、工业板块做强做优，奋力推动公司实现高质量、可持续发展。

报告期内，在医药批发端，公司积极挖掘创新药械增量市场，强化供应链增值服务项目落地与规范运营，赋能上下游客户，稳步提升公司药械市场份额的同时严控账期，提升经营质量。在医药零售端，公司强化加盟扩店，以批零一体化优势发展 DTP业务，积极承接外流处方，以大数据、人工智能（AI）赋能零售端专业健康服务升级，持续完善“互联网+”新零售体系，打通线上线下一体化健康服务与医药消费场景。在医药工业端，公司聚焦产品创新研发，持续丰富产品矩阵，统筹推进国内市场深耕与国际市场开拓，突破区域发展瓶颈。2026年上半年，公司实现营业收入1052611.39万元，同比增长2.19%，实现归属上市公司股东的净利润36917.10万元，同比减少14.00%。报告期内，公司营业收入实现增长，归母净利润下降的主要原因是，公司上半年补缴部分优惠税款及滞纳金，对公司净利润造成约6个百分点的偶发影响，该事项不会对公司正常经营造成持续影响。同时与去年同期相比，本期中药饮片、中药配方颗粒已实施集采，相关品种毛利较去年同期下滑明显，因而导致公司出现增收不增利情况。截至报告期末，公司经营性现金流净额13552.72万元，同比增长53.25%，经营质量稳步提升。

（一）医药批发板块

2026年上半年，集采扩面、医保控费深度执行，院端市场规模承压，用药结构悄然变化。公

司根据市场实际，坚持“稳存量、抓增量、优服务、固客户、控账期、强运营”的策略，持续优化批发端品种结构，提升优质客户份额占比，强化新技术赋能供应链增值服务与运营效率提升，促进回款与销售的平衡，有效提升经营质量。2026年上半年，公司批发业务实现营业收入

781246.45万元，较去年同期下降2.96%；实现归属上市公司股东的净利润25591.06万元，较去

年同期下降5.35%。

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1、稳存量、抓增量

2026年上半年，公司批发业务落实“稳存量、抓增量”经营思路，持续优化品种结构。在存量端，公司全面执行集采品种应采尽采策略，提升集采品种点配率与履约能力，守住公立医院规模底盘，以集采业务保障现金流与渠道粘性；在增量端，公司抢抓创新药械资源，积极对接国内外药企争取肿瘤、慢病、罕见病、进口高值药械区域经销资质，依托批零一体化协同优势和进院推广项目，打通“医院入院+DTP、双通道药房”全渠道落地路径。公司在 2026 年上半年执行的

第十一批国家集采、第一至第八批国家集采接续采购以及广西跟标的省际联盟采中配送点击率均达100%。报告期内，公司新增上游供应商288家，供应商总数超过7000家；新增品规数近1700个，经营品规数达87000多个；新引进创新药44个品种，其中独家代理品种12个；独家代理品种合计390多个。公司主动调整品类布局，逐步构建“集采品种托底规模、创新药械贡献利润、特色产品差异化壁垒”的品种矩阵，对冲集采持续降价带来的毛利压力。

2、优服务、固客户

2026年上半年，公司持续依托药械耗材 SPD、院内精细化运营等供应链增值服务，叠加“AI+医药”数字化健康服务体系双向赋能医院终端与上游制药企业。面向医疗机构，公司提供药械集约化管理、全程追溯、合理用药系统等，适配 DRG/DIP精细化管控需求，助力医院降本增效；面向上游供应商，公司助力批零全渠道布局和区域学术推广、挖掘供应链数据价值、落地商业化协同等，深化上下游战略绑定。公司依托多元化增值服务打破单纯药品配送合作模式，持续强化客户粘性、稳固长期合作关系，不仅推动产品和服务的持续渗透，还拓展平台服务费、项目返利等服务性收入，构建“供应链服务+数字化运营+药品分销”协同发展模式，持续巩固并提升广西区域医药流通市场份额。报告期内，公司新增器械耗材 SPD项目医院 4家，累计开展包括药品供应链延伸服务、器械耗材 SPD项目、中药智慧药房等供应链增值服务合作医院超过 140家。

3、控账期、强运营

2026年上半年，集团持续深化数字化与精细化内部治理，依托人工智能全面赋能供应链运营，

迭代升级智慧供应链2.0版本，系统实现中心仓智能补货、跨区域库间智能调拨推荐，运用大数据挖掘终端消费特征、开展客户需求研判，建立需求预测模型，科学优化补货策略，持续增强终端客户药品供应稳定性与履约韧性。在对外夯实供应链保障能力的同时，公司同步推进内部经营精细化管控，持续强化应收账款账期管理，推行客户分级管理策略，集中资源服务优质客户，聚焦优质客户品种推广，优化销售结构。数智化供应链体系与精细化风控运营形成双向协同，在降低库存资金占用、提升周转效率的基础上强化资金回流，支撑批发业务稳健运营，持续改善公司现金流状况。

（二）医药零售板块

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2026年上半年，公司顺应医改推进、处方持续外流的行业趋势，发挥批零一体化优势，大力

发展 DTP药房业务和专业健康服务，积极承接处方外延，落实差异化发展。同时应用新技术赋能门店运营和服务升级，优化品类管理，完善会员营销体系，打通线上线下服务场景，构建“互联网+医药+健康管理”一体化新零售模式，推动零售板块稳健发展。报告期内，公司零售业务实现营业收入215254.61万元，较去年同期增长31.00%；实现归属于上市公司股东的净利润6914.46万元，较去年同期增长0.26%。

1、精耕加盟扩店，强化运营提质

报告期内，公司以加盟模式加快终端网点布局，同时聚焦于门店运营能力升级，强化品类管理、标准化输出、合规管控与数字化赋能，持续改善门店经营质量，夯实零售终端网络底盘。截至报告期末，公司药店总数942家，期内新开门店25家（其中加盟店20家），关闭门店12家，其中医保药店865家，医保双通道药店106家，门诊统筹店456家，分别较去年末增加6家、2家、2家。在门店运营管理方面，公司启动了“店型商品线”项目，聚焦公司核心与基本品种、门店商圈个性化需求和 O2O高频急需品种管线，通过系统按店型匹配维护经营目录，持续提升国谈集采与创新药差异化品种供给，积极扩充高毛利自产、自营品种，培育慢病、健康管理关联品种新增量。同时依托数字化零售平台强化会员营销体系建设，完善会员建档、标签分层管理，围绕核心客群精准触达，持续提升会员活跃度与复购粘性。公司上半年会员整体消费占门店营收超过85%，自产工业产品在公司零售端销售额2801.57万元，同比增长18.00%。

2、专业协同承接处方，DTP业务持续高增

2026年，面对医改政策带来的院外市场红利，公司围绕网点布局、专业运营、品种经营三维

度系统推进 DTP业务发展，积极承接医院流出处方。网点端，公司坚持区域深耕，强化空白地市、新院区周边核心点位布局，同时不断提升医保定点相关资质门店占比，形成适配院外处方流转的网点矩阵。运营端，公司持续强化专业力提升，进一步完善细分病种学科团队和服务标准，建立MTM药学服务体系，强化全员慢病服务能力和药师专业能力提升，同时以 AI技术赋能药师服务，健全门店合规内控体系，并建立与医疗机构、医保平台的处方信息对接，保证处方的合规承接和监管。品类端，公司强化协同经营，发挥集团批零一体化优势强化与上游供应商合作，保障国谈品种、集采品种、创新特药供给，与医疗机构建立处方外延服务点、处方外延目录动态调整机制等，推动集采新品、创新品种纳入，满足患者多元化用药需求。截至报告期末，公司 DTP药店（含院边店）205家，较去年末新增 14家；DTP业务实现销售额 16.58亿元，同比增长 47.12%，占比公司零售业务收入近七成。

3、数字赋能，强化业态转型

2026年上半年，公司以数字化驱动零售服务专业化升级，推动药店向“智慧健康驿站”转型。

报告期内，公司联合合作伙伴开展慢病、专病大模型研发，深入开展高血压、糖尿病、失眠、骨

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慢病、血脂等慢病项目，持续完善 AI药师助手——“阿桂药师”功能，推出健康档案管理、健康检测分析、全病程管理、AI健康咨询、随访提醒服务等智能化应用场景，赋能线下门店专业健康服务能力提升。同时大力发展 O2O 即时零售业务，实现线上流量与线下实体门店高效联动，在满足患者便捷购药需求的同时，公司大力发展“互联网+”业务，推动线上服务与线下实体业务结合，打通线上问诊、处方流转、医保支付、健康管理、门店取药与配送全业务链路，深度构建“互联网+医药+健康管理”服务体系，深挖慢病、特药客群健康消费需求，有效带动健康护理、慢病配套等关联产品消费，强化客户粘性。报告期内，公司 O2O平台——“桂中健康”实现销售 1844.68万元，同比增长11.02%；订单数量44.35万单，同比增长121.2%。

（三）医药工业板块

报告期内，公司坚持“守正创新、全链做强、向海开放”发展思路，医药工业板块聚焦产品竞争力提升与市场拓展，通过研发创新、工艺技改、数字赋能强化产品提质、产能提升，不断丰富品类，同时借助内部工商协同优势赋能品牌营销，加快全域市场拓展。但伴随中药饮片、中药配方颗粒集采全面落地，产品降价压力显现，挤压盈利空间，造成工业板块业绩阶段性下滑。报告期内，公司工业业务实现营业收入51171.47万元，较去年同期下降9.16%；实现归属于上市公司股东的净利润4411.58万元，较去年同期下降50.94%。

1、持续创新，丰富产品矩阵

2026年上半年，公司在医药工业板块持续加大研发投入，以中药饮片、中药配方颗粒、中成

药三大产品线为主线，围绕“药食同源、经典名方、老药新做、颗粒备案、临床制剂”不断丰富产品矩阵。在中药饮片领域，仙茱中药科技以 CNAS 实验室、食品生产线为契机，深耕工艺技改、标准定制和药食同源新赛道，研制了桑菊饮、三子明目茶等9款代用茶新配方，新上市葛根荷叶麻仁饮、桂圆苹果百合茶等7款代用茶，并打造“仙茱潮养吧”茶饮品牌，将传统中医药与现代潮流茶饮相结合，推动饮片业务从“药用为主”向“药食并举”延伸，积极打造第二增长曲线。

在配方颗粒领域，公司完成709个品种备案，其中国标品种381个，省标品种备案已覆盖23个省（直辖市）。在广西启动中药配方颗粒联盟采200个招标品种中，中标率100%。在中成药领域，公司持续推动“老药新做”，开展核心产品适应症范围拓展研究、临床制剂开发、老产品复产、工艺改良升级等工作。报告期内，复方金钱草颗粒治疗Ⅲ型前列腺炎完成临床病例入组研究，同时恢复五子衍宗丸、蛤蚧定喘丸等产品的生产；在医院制剂开发方面，新完成4个品种中试生产、

8个品种的委托生产工作，联合高校、医院开展抗癌药复方蝓贝胶囊、抗高血压药玉根颗粒、疏

肝逐瘀颗粒等院内制剂研究。此外，积极推进湿疹乳膏、生发膏等外用制剂研究以及金钱草凉茶饮品的开发等。报告期内，公司研发投入2070.57万元，同比增长17.16%，新申报专利7项。

2、数字赋能，落实降本增效

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2026年上半年，公司工业端持续推动“数字赋能、精益增效”，将数字化基因深度植入生产、质控、供应链全链条。在中药饮片生产方面，公司建立了中药材采购 AI分析模型，开展价格异常监测和趋势预判，通过累积数据分析生成最优采购方案，有效降低采购端成本，同时建立中药定性定量 AI分析模型及营销一体化运营 AI模型，协同实现中药质量全生命周期溯源管理和终端市场监测分析。在中药配方颗粒生产方面，依托数字技术和硬件升级，助力优化排产和提取工艺升级，降低生产能耗，规模化有序生产实现综合生产成本下降15%以上，有效降低集采降价对毛利的影响。在中成药生产方面，公司全面上线WMS仓储管理系统与数字化营销 BUP 一体化平台、工业 SFE营销系统，构建起“前端营销数字化、后端仓储智能化、全链数据可视化”的数智运营体系。WMS系统实现库存实时动态管控与订单全流程追溯；营销系统对产品、客户、订单、流向、费用等核心业务数据进行统一归集与可视化分析，精准洞察客户需求、产品动销与渠道分布，为营销决策提供数据支撑。

3、深耕品质，拓展全域市场

2026年上半年，公司工业板块紧扣“稳区内、拓省外、东盟出海”三大市场主线，以工商协

同为纽带、以数字化营销为引擎，推动中药饮片、配方颗粒、中成药三大产品线的市场拓展纵深突破。在中药饮片领域，仙茱中药科技以集采为契机，在稳固广西区内市场份额的同时加快省外市场布局，新开发福建、湖南、广东、湖北、贵州等地核心中医院；同时通过深化中药代煎中心与区域医疗机构合作，推动代煎服务“入院到户”，以服务增值带动自产饮片上量。此外仙茱中药科技还打造了“茱小仙”线上平台，集商城、分销、积分、会员运营于一体，构建起“交易+营销+服务”闭环的数字化营销生态，充分激活渠道伙伴与终端客户的分销潜力，拓展销售渠道边界和品牌传播影响力。中药配方颗粒领域，仙茱制药以品种备案扩面为先手，广泛参与各地配方颗粒集采，依托产能与品种双重优势把握集采洗牌机遇，加快市场拓展，截至报告期末仙茱制药客户数达1700多家，较上年度增加150多家，二级以上医院客户420多家，省外市场销售规模已超过省内。在中成药领域，万通制药、康晟制药以成药营销中心为核心，从医疗端、零售端、分销代理端、B2C端协同发力，核心产品已完成全渠道布局。同时依托高频次、高质量的终端拜访、门店陈列优化、促销活动联动、专业药师培训等组合拳，提升终端动销效率与品牌渗透率。

此外，在互联网端，构建“金冲”品牌线上传播矩阵，通过新媒体内容运营、社交平台种草、线上活动引流等方式，持续提升品牌推广力度，触达年轻消费群体。报告期内，核心产品复方金钱草颗粒、万通炎康片等保持稳健销售，持续推动去库存与新品规增量工作，培育的新单品销量保持较快增长，安宫牛黄丸、生三七散等单品销售达500万以上，二陈丸、蛤蚧养肺丸、院内制剂肾福康胶囊等单品超百万，“拳头+N品”战略逐步落地，品种结构持续优化，为未来放量奠定基础。

4、加快海外市场布局

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2026年上半年，公司继续推进旗下工业产品和服务的海外市场拓展。截至报告期末，公司完

成中药饮片、中成药在越南、文莱等地的 GMP认证，已开展申请 11个中成药产品在东盟国家的准入，并稳步推进相关产品、企业商标在菲律宾、新加坡、缅甸等多地的注册工作，着手前期市场的商务洽谈，初步形成了以越南、文莱、菲律宾、缅甸、新加坡等为重点的东盟市场网络。报告期内，公司中药饮片、原药材产品已实现越南、澳门等6个国家/地区的出口销售，下一步公司将加快产品的多地准入认证，以及已认证地区的商务洽谈，推动产品与供应链端智慧服务在海外落地，挖掘更广阔的市场。

此外，公司投资的海外创新药企业 Suninflam Ltd.正在开展 SIF001 药物研究，该药是一款以炎症反应中的关键因子作为靶点的创新单克隆抗体药物，是全球首个针对癫痫“炎症病因”的药物，填补了药物难治性癫痫治疗的机制空白，尤其适合对传统药物耐药的患者。截至本报告期末，该项目已进入美国二期临床试验，并在中国开展 IIT试验。公司通过本次对外投资海外创新药企业进驻高技术壁垒的创新药、生物医药领域，助力形成新的业绩增量。

公司主营业务分行业、分产品情况

单位：万元币种：人民币本期数同比上年同期数金额占比增减金额占比

主营业务1047672.53100.00%2.14%1025730.04100.00%收入合计主营业务分行业情况

医药批发781246.4574.57%-2.96%805082.2878.49%

医药零售215254.6120.55%31.00%164317.7616.02%

医药工业51171.474.88%-9.16%56329.995.49%主营业务分产品情况

药品914136.3587.25%2.82%889076.8586.68%

医疗器械116142.6411.09%-7.02%124915.9912.18%

其他17393.551.66%48.19%11737.191.14%

*公司分行业经营情况说明：

2026年上半年，公司批发业务营业收入同比下降2.96%，主要原因是受行业集采、医保控费

等政策对医院端总体用药量和用药结构等影响，院端市场销售承压。同时公司强化经营风险，适当控制了风险较大、账期较长的销售，也对批发端营业收入增长有所影响。但公司通过引进创新产品优化品种结构，在院端开展“SPD+AI”增值服务持续提升客户粘性，公司在优质客户的市场份额保持增长，创新药械品种销量逐步提高，推动批发业务基本盘稳步向好发展。

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零售业务营业收入同比增长31.00%，主要原因是在处方外延政策落地背景下，公司发挥批零一体化优势推动 DTP业务发展，积极承接医院流出处方，国谈集采、医保双通道、门诊统筹、DTP特药等处方品种在零售端销量增长明显，同时公司积极扩充高毛利自产、自营品种销售，培育慢病、健康管理关联品种新增量，推动零售业务保持稳健增长。

工业业务营业收入同比下降9.16%，主要原因是中药饮片受集采影响销售收入有所下降，中成药为拓展市场开展的促销活动增加，以及产品结构调整，渠道库存消化所致。

*公司分产品情况说明：

2026年上半年，公司药品营业收入同比增长2.82%，医疗器械营业收入同比下降7.02%，其

他品种营业收入同比增长48.19%。医疗器械营收同比下降主要原因是器械耗材受集采降价、医院控费影响销售承压，同时公司控制了部分账期较长的客户销售。其他品种营业收入同比提高主要是食品、日用品销售增加所致。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）突出的渠道资源和批零一体化优势

柳药集团七十余年来在医药流通领域精耕细作，建立了深而广的服务网络，累积了丰富的渠道客户资源，已成为国内外主要药械生产企业在广西区内的主分销商，同时公司在广西各核心城市均设立有子公司，业务覆盖全区100%的二级以上医院。此外，公司全资子公司桂中大药房作为广西老牌药品零售连锁药店，覆盖面广，品牌认知度高，是广西销售规模领先的零售连锁药店。

在品种、客户资源和渠道方面批发与零售业务协同互补，并能有效承接在医改背景下医院客户端流出品种，批零一体化渠道优势明显。公司拥有覆盖全广西的高效物流配送体系、良好客户资源以及批零一体化经营优势，并能为上下游客户提供专业化供应链增值服务和全渠道推广服务，能够较好把控医院和药店两大药械消费终端场所，形成突出的渠道优势和业务发展基础，是上下游客户在广西区内的首选合作配送企业。

（二）对高质量的医院终端客户的全覆盖

医院终端客户（尤其是三级、二级规模以上医院）是城镇医疗服务的中心，也是药械消费的主要场所。据米内网数据统计显示，2025年在全国三大终端药品销售（公立医院、零售药店、第三终端）渠道中，公立医院占比59.50%，远高于其他两大渠道。作为公司核心客户资源的公立医院，不仅因其药械需求量大且稳定、采购金额较高等优势能够给公司带来直接效益，也因为其在医疗健康领域中的核心地位和专业技术能力，能够推动公司其他业务活动和合作项目的开展，建

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立业务发展生态圈。公司长期保持和加强与各核心医疗机构的良好合作关系，已实现对广西区内三级、二级规模以上医院的全覆盖。公司与医院终端客户的良好合作，形成强有力的竞争力，不仅能促进公司与上游供应商的合作，推动公司器械耗材、检验试剂及其他创新药、自产产品的市场开发，还能有效推动处方外延、互联网医疗、慢病管理、DTP药店、供应链增值服务等新业务和合作的开展。

（三）广西区内高质量的连锁药店业务

公司全资子公司桂中大药房是全国药品零售百强企业，是广西本土最早的连锁药店品牌之一，在广西区内具备较强的服务能力和品牌影响力，销售规模领先广西区内其他连锁药店品牌。截至报告期末，桂中大药房旗下拥有药店942家，率先实现在广西区内核心区域、核心医疗机构周边布局。同时，桂中大药房也是广西区内最早开展 DTP药店业务和网上药店业务的企业之一，拥有DTP药店（含院边店）205家，在区内的 DTP药店、医保双通道药店、医保统筹店等数量规模领先同行。作为柳药集团子公司，桂中大药房在区内能较好发挥批零一体化优势，实现零售端与医院端在品种、渠道、客户资源方面的共享互补，推动处方外延、慢病管理、互联网医疗服务等“新零售”业务开展，在未来承接医院端流出业务将发挥巨大作用。此外，桂中大药房旗下仙茱医院也是全区率先取得互联网医疗资质并在国家医保局备案的少数民营互联网医院，能够为线上、线下客户提供在线诊疗、处方开具、健康咨询等服务。高质量、专业化的零售业务，助力公司业务结构优化和新业态发展。

（四）丰富的上游供应商资源和良好的合作关系保证品种满足率和供应能力

柳药集团凭借在区域市场较高的终端覆盖率和配送能力，以及为上游供应商提供渠道增值服务，获得上游客户的信赖，吸引越来越多的上游供应商与公司建立战略合作关系，公司在集中招标采购中获得配送权的能力持续提升，基本取得全部集采带量品种在广西区内的配送权。截至报告期末，公司已基本实现与国内外主流药品供应商达成在广西区内的合作，经营品规覆盖了医院的临床常用药品和新特用药，是众多知名制药企业在广西区内的主经销商。此外，公司不断加大新品种的引进，长期保持与创新治疗药、急抢救药、罕见病、慢性病用药生产企业的良好合作，确保药品供应的持续、稳定、领先，成为区内同类企业中经营品规最齐全且供应充足稳定的少数企业之一。供应商数量和经营品种的不断增加也成为公司重要的竞争优势，极大推动下游客户开发，满足各类终端客户和群体的个性化、多样化品种需求。

（五）高质量的中药全产业链业务体系

公司紧紧围绕中药大健康产业深耕布局，形成以中药饮片、中药配方颗粒、中成药三大类中药产品为核心，覆盖中药上游种植采收、下游流通销售和终端应用等全产业链业务体系。其中中药饮片和中药配方颗粒是当前中药临床应用的主要形式，公司以质量优、品种全、产能高的优势保障市场拓展，并依托专业营销队伍、中药溯源体系的搭建以及开展中药代煎、中药房智能化建

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设等增值服务推动旗下中药饮片和中药配方颗粒产品的销售。在中成药领域，公司旗下两家中成药生产企业万通制药、康晟制药拥有自主核心产品和相关专利技术。万通制药是广西老牌中成药生产企业，旗下拥有复方金钱草颗粒、万通炎康片（胶囊）等全国独家产品，且在相关治疗领域具有一定的知名度；康晟制药是公司与广西医科大学制药厂合资设立的企业，除原有核心产品归芪补血口服液、安神养血口服液等拳头产品外，还依托广西医科大学教学、科研和旗下医疗机构临床资源优势开展中药临床制剂生产合作。公司三大类中药产品在生产、质控、产业链上下游方面具备较强的协同效应，能够实现原材料供应、生产加工工艺研究、营销团队和渠道等资源的联动共享。目前公司已建立全品类中药产品的质量检测控制体系，在中药质量标准体系研究、道地药材研究、中成药适应症研究、经典名方研究等领域建立与科研院所、国家重点实验室的合作，是广西企业技术中心、中药炮制工艺研究中心、医药现代化与临床转化基地等，从而从源头上保障公司中药产品质量优质，推动产业不断做大做强。

（六）数字赋能高效物流配送网络和专业服务体系

公司是区内少数同时具备多个现代医药物流基地的医药流通企业，仓储规模和配送能力领先全区同行。公司已形成以南宁、柳州、玉林三大物流基地为核心，以桂林、百色、梧州等主干城市作为配送节点，全面辐射自治区14个地级市的高效物流配送网络。公司建有完善的信息管理系统，组建专门的信息管理团队，根据公司发展实际和客户需求，开发实施符合自身要求的信息系统。2025年公司发布了“AI+医疗”全流程解决方案，该方案是柳药集团利用 AI技术构建的院内外全场景的 AI服务体系和智慧医药供应链、专业医药零售的智能应用矩阵，包括通过大数据、人工智能（AI）应用提升药械供应效率和智能化管理水平，目前已打造了华为天筹求解器在医药行业的首个标杆应用——柳药集团智慧供应链智能化改造项目；在医院端应用大模型、人工智能（AI）

赋能医院精准诊疗、患者管理，已在广西率先打造标杆医院；以及院外通过 AI技术加持零售药店专业健康服务，打造 AI药师助手——阿桂药师，为院外患者提供数字健康服务，最终形成“院端精准诊疗+药店智能照护+供应链高效支撑”的智能协同生态。此外，公司针对客户服务需求、医药工业生产以及医药电子商务等业务研发供应链管理系统、生产管理系统，搭建客户信息平台等，为公司精细化管理和创新业务开展提供保障，助力公司逐步构建覆盖上、下游客户和流通环节，从药械生产企业到终端患者使用全过程的智慧医药供应链服务体系和患者就医用药全周期服务闭环，从而有效提高客户粘性和市场份额。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

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科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入10526113932.7310300787773.832.19

营业成本9427713105.579160530355.092.92

销售费用313573337.77279862090.2612.05

管理费用197387275.73189665875.884.07

财务费用99180290.64109619683.06-9.52

研发费用20705748.7417672726.4317.16

经营活动产生的现金流量净额135527214.9288433415.3753.25

投资活动产生的现金流量净额104429727.16-315572789.25不适用

筹资活动产生的现金流量净额-610013631.06-1025218533.00不适用

营业收入变动原因说明：本期销售规模增长所致。

营业成本变动原因说明：本期销售规模增长，营业成本相应增加所致。

销售费用变动原因说明：本期广告宣传费、服务费及人员薪酬增长所致。

管理费用变动原因说明：本期劳务费用及人员薪酬增长所致。

财务费用变动原因说明：上年同期有可转换公司债券利息支出，本期无前述支出所致。

研发费用变动原因说明：本期工业子公司开展研发项目投入增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收到以现金结算的货款增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期支付收购万通少数股东股权款项，本期无相应投资活动流出所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收到的票据贴现增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数占总上年期末数占总本期期末金额较上年

项目名称本期期末数%上年期末数情况说明资产的比例（）资产的比例（%）期末变动比例（%）

一年内到期的50186986.300.24225000000.001.05-77.69主要是大额存单到期所致非流动资产

其他流动资产21498376.150.1013527127.390.0658.93主要是税费重分类增加所致

应付职工薪酬1891485.250.0127193109.470.13-93.04主要是上年末计提年终奖，而本期无该项支出所致

应交税费54701587.710.2798073250.200.46-44.22主要是本期未交所得税减少所致

一年内到期的456996110.822.221208751690.185.66-62.19主要是上年末应付债券重分类，非流动负债而本期无该事项所致

长期借款945128505.564.59540280000.002.5374.93主要是银行长期借款增加所致

其他权益工具--152820649.610.72-100.00主要是可转债到期兑付所致

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”中“31、所有权或使用权受限资产”。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

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(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广西桂中大药房连

子公司零售15130.00206645.91102097.63217273.208116.726952.77锁有限责任公司报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响广西桂中健康咨询有限责任公司设立无广西桂香堂道地药材有限责任公司设立无广西柳裕医疗器械有限公司回购减资退出无其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场竞争加剧的风险

随着医改的深入，行业的整合度加大，在批发流通领域，公司与大型医药流通企业的竞争加剧，集中表现在市场和品种客户的争夺，配送能力和效率的竞争，医院合作项目的竞争等。尤其一些全国性优质医药流通企业在现代物流实施上、信息平台建设上、医院合作项目上具有相当经验。在连锁药店方面，全国性连锁药店已逐步进驻广西，并加快在广西各城市的布局，尽管公司也积极落实药店差异化发展，突出差异化品种和服务优势，但仍然会面临这部分优质连锁药店的挑战。此外，互联网业务快速发展下，跨区域电商平台和第三方医药物流也纷纷加入市场竞争中，市场格局更加复杂，竞争异常激烈。

2、行业政策风险

国家医改政策不断深化，带量集采常态化落地、医保按病种付费（DRGs）、医保目录调整等政策相继发布，进一步推动医药分开，降价控费趋势明显，医药流通市场增速受到影响。同时“互联网+”战略的推行，又对传统业态带来巨大冲击。随着改革的深入，公司面临新医改形势下药品的统一招标采购政策调整、药品定价机制改革以及医院用药结构调整、医药电商平台、互联网

医疗平台、数字化应用能力竞争等风险，影响公司盈利水平。

3、应收账款管理风险

作为一家以医院销售为主的医药流通企业，公司的应收账款主要集中在医院销售业务。虽然该部分客户资信状况良好，但是随着销售规模的进一步扩张，应收账款可能继续增长。同时随着市场集中度的提升，以及配送规模和配送品种的扩大，公司需要垫付的上游货款大幅增加，另一方面下游医院客户受资金状况等影响的应收账款回款周期较长，对企业的现金流造成压力。若不能继续保持对应收账款的有效管理，公司将存在发生坏账的风险。并且，如果应收账款增长至较大规模将对公司流动资金周转造成较大压力，也可能会对公司的经营发展带来不利影响。

4、人力资源风险

随着公司业务的进一步拓展，公司迫切需要包括药品生产研发、人工智能、国际贸易、企业经营管理、物流、信息系统等方面的高级人才。虽然公司具有较为完善的约束与激励机制和良好的人才引入制度，但是不排除出现人才培养和引进方面跟不上公司发展速度等情况，影响公司经营规划的顺利施行及业务的正常开展，并对公司的盈利能力产生不利影响。因此，公司面临一定的人力资源风险。

5、新业务或投资项目盈利不达预期风险

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面对当前市场高度同质化的竞争局面，公司需要不断创新，探索多种营销及服务模式，拓展业务领域，保证自身盈利水平。近年来，公司积极推进渠道增值服务，探索开展互联网医疗、处方外延、医药电商、AI场景应用等新业务，同时投资建设中药配方颗粒、中成药生产、经典名方研究、创新药等一批产业项目。尽管公司通过全面的市场调研分析、尽职调查，以及借助第三方力量等方式确保投资项目的科学性和盈利能力，但这些领域和新技术是公司首次涉及的领域，技术专利形成、品牌建设、宣传推广尚需时间，对公司是新的挑战，可能面临相关经验不足、产品缺乏核心竞争力、服务效果不佳等问题导致市场不达预期，盈利能力受到影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明朱朝阳董事长选举换届朱朝阳总裁聘任换届朱仙华董事选举换届朱仙华副总裁聘任换届陈洪董事选举换届唐春雪职工代表董事选举换届唐春雪副总裁聘任换届马念谊独立董事选举换届陶剑虹独立董事选举换届黄言茂独立董事选举换届肖俊雄副总裁聘任换届唐贤荣副总裁聘任换届梁震副总裁聘任换届

曾祥兴副总裁、财务总监聘任换届

徐扬副总裁、董事会秘书聘任换届

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司于2026年3月30日召开2026年第一次临时股东会，选举产生了3名非独立董事和3名独立董事，与公司同日召开的职工代表大会选举产生的1名职工代表董事共同组成公司第六届董事会。在完成董事会换届选举后，公司于同日召开第六届董事会第一次会议，选举产生了董事长、董事会各专门委员会委员，并聘任了高级管理人员。具体内容详见公司于2026年3月31日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于董事会完成换届选举及聘任高级管理人员、证券事务代表的公告》（公告编号：2026-017）。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

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每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司充分发挥医药全产业链优势，以“产业筑基、教育赋能、医疗提质”为路径，系统性推进相关工作落地见效。

（一）产业振兴方面，公司以中药产业为抓手，建立“公司+合作社+农户”“定制药园”等

多元化道地药材种植示范模式，已建成“桂十味”药材种植示范基地5个，并积极推进鹿寨县、融水县多个中药材示范基地项目建设，公司在广西防城港市马路镇开展了800亩肉桂种植项目，累计投资金额超过150万元。此外，公司持续开展乡村振兴专项捐赠，报告期内向三江侗族自治县富禄苗族乡纯德村、河池南丹县八圩瑶族乡等捐赠资金合计25.16万元，专项扶持地方产业和基础设施建设，以产业造血激活乡村内生发展动力。

（二）教育赋能方面，公司深化校企协同育人，与区内外高校建立密切沟通协作机制，融入

企业实践课程、打通就业通道，并通过教育基金支持学校科研项目、人才培养项目。公司通过定期开展捐资助学活动向乡村小学捐赠文体器材与健康物资，帮助学校改善基础设施，同时携手政

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府部门、教育机构开展特色中药材产业培训与现场观摩、产业实训基地教学等，以教育帮扶助力人才成长，赋能乡村振兴。

（三）医疗质量提升方面，公司依托覆盖广西全区的医药供应链网络和稳定的医药物资保供能力，承担广西25个市\县公共卫生应急医疗物资储备任务，并为县乡基层医疗机构提供稳定的药械配送服务，筑牢基层医疗保障线。此外，针对肿瘤、慢性病、罕见病等特殊疾病患者，公司联合合作伙伴、公益基金会开展慈善赠药项目，提供普惠型保险产品，减轻患者就医用药负担。

2026年上半年，公司开展及参与38个援助基金会项目，发放援助药品涉及8240人次，惠及金额

4437.72万元。

（四）支持应急救灾方面，2026年上半年，面对柳州市柳南区连续发生的多次地震灾害，以

及广西南宁、贵港、钦州等多地遭遇的严重洪涝灾害，公司以迅即响应、持续驰援的实际行动彰显医药企业的社会责任与使命担当。报告期内，公司向地震、洪水灾区捐款及医药物资累计金额

470多万元。

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺承诺承诺有履承诺及时承诺方承诺时间说明未完行应说背景类型内容行期期限严格成履行的明下一限履行具体原因步计划

本人承诺在直接或间接持有公司股权的相关期间内，本人将严格遵守《中华人民共和国公司法》《公司章程》《关联交易管理制度》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等规定，依法行使股东权利，公司控尽可能避免和减少关联交易，自觉维护股份公司及全体股东的利益，解决关2012年股股东将不利用本人在发行人中的股东地位在关联交易中谋取不正当利益。1否长期是--联交易月10日朱朝阳如发行人必须与本人控制的企业进行关联交易，则本人承诺，均严格与首次履行相关法律程序，遵照市场公平交易的原则进行，将促使交易的价公开发

格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求发行人给予与第三行相关的承诺人的条件相比更优惠的条件。

1、本人自发行人股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托

他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股公司控股份份，也不由发行人回购该部分股份。2、本人在发行人处任职期间每年2014年股股东否长期是--限售

朱朝阳转让的股份不超过本人所持有发行人股份总数的25%；离职后半年内，

4月16日

不转让本人所持有的发行人股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占本人所持有发行人股

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票总数的比例不超过50%。

如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变更设立股份公司时全体自然人股东以未分配利润折股所涉及的个人所得税，公司控

则本人将按照整体变更时持有的公司股权比例及时、足额缴纳相关个2012年其他股股东否长期是--朱朝阳人所得税以及由此可能引起的全部滞纳金或罚款；如因此导致公司承

1月10日

担责任或遭受损失，本人将按照整体变更时持有的公司股权比例及时、足额的向公司赔偿因此导致的全部损失。

如果因为出租方的权利受到限制，或者出租房屋产生产权纠纷，从而公司控

导致发行人及其子公司不能继续使用该等房屋，发行人可以立即搬迁2012年其他股股东否长期是--朱朝阳至权属证书齐全的场所继续经营业务；并承诺以现金方式承担因上述

1月10日

原因搬迁租赁场所而对发行人及其子公司造成的相应损失。

发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，制订股份回购方案并予以公告，依法购回首次公开发行股票时发行人股东发售的原限售股份，回购价格为发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项公司控2013年的，回购的股份包括原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行其他股股东12月27否长期是--朱朝阳除权、除息调整）。本人作为发行人的控股股东，将督促发行人依法日回购首次公开发行的全部新股。本人承诺，发行人招股书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。上述承诺事项涉及的有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按

照《中华人民共和国证券法》《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法

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律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。各承诺主体将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。

公司控公司2015年非公开发行股票完成后（简称：本次非公开发行），本人解决同2015年股股东及本人实际控制的其他企业所从事的业务与发行人所从事的业务不存

业竞争428否长期是--月日朱朝阳在同业竞争或者潜在的同业竞争。

公司及公司的关联方没有直接或间接向参与认购本次非公开发行的资

管产品（九泰基金拟设立的资管计划）及其委托人、合伙企业（包括柳药上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、重庆程奉盈森投资合伙企业（有2015年其他否长期是--集团限合伙）、宁波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有限合伙））及其合伙8月6日人提供任何形式的财务资助或者补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规规定的情形。

与再融

1、本人及本人直系近亲属等关联方未通过直接或间接方式参与投资九

资相关

的承诺泰基金拟设立的资管计划，上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、重庆程奉盈森投资合伙企业（有限合伙）及宁波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙人不包括本人的关联方。如有违反，所得收公司控益归柳药股份所有。2、本人及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、

2015年

其他股股东父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、8否长期是--月6日朱朝阳兄弟姐妹，子女配偶的父母）未直接或间接向参与认购本次非公开发行的资管产品及其委托人、合伙企业及其合伙人提供任何形式的财务

资助或者补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规规定的情形。亦不会对前述资管产品及其委托人或合伙企业及其委托人作出任何形式的保底收益承诺或类似安排。

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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

√适用□不适用

(一)聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

经公司第六届董事会第二次会议、2025年年度股东会审议通过，同意续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度财务审计机构和内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

(二)公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

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十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保方与发生担保担保担保主债是否担保担保反担是否为担保上市被担担保日期担保物关联(起始到期务情已经是否逾期保情关联方方公司保方金额协议类型（如关系日日况履行逾期金额况担保的关签署有）完毕

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） -公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计1178117523.46

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1680872031.32

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1680872031.32

担保总额占公司净资产的比例(%)21.33

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1307072031.32

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -

上述三项担保金额合计（C+D+E） 1307072031.32未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用

39/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告公司召开第六届董事会第二次会议、2025年年度股东会，审议通过了《关于公司2026年度担保额度预计的议案》，同意公司在2026年度综合授信担保情况说明额度内为下属子公司提供担保、子公司间相互担保以及子公司为公司担

保的总额度合计不超过60亿元，下属子公司实际担保总额将不超过授权的担保额度。

(三)其他重大合同

□适用√不适用

40/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报截至报

其中：截招股书或告期末告期末本年度截至报告至报告募集说明超募资金募集资超募资投入金

3期末累计期末超本年度投变更用途募集资金募集资金募集资金募集资金书中募集总额（）金累计金累计额占比

投入募集

1募资金

入金额的募集资

来源到位时间总额净额（）资金承诺=（1）-投入进投入进8（%）资金总额累计投（）金总额

投资总额（2）4度（%）度（%）（9）2（）入总额（）5(6)＝(7)＝=(8)/(1)（）(4)/(1)(5)/(3)发行可转换2020年

12280220.0078221.9678221.96-64949.78-83.03-1336.341.7119125.72债券月日

向特定对象2024年

41770000.0068863.7468863.74-33005.90-47.93-1949.922.83-发行股票月日

合计/150220.00147085.70147085.70-97955.68-66.60/3286.262.2319125.72其他说明

□适用√不适用

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(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元项目可是否为截至报投入投入行性是招股书截至报告告期末项目达是进度进度项否发生募集或者募是否涉募集资金期末累计累计投到预定否是否未达本项目已实现项目名目本年投本年实现重大变节余金资金集说明及变更计划投资投入募集入进度可使用已符合计划的效益或者研

称性入金额的效益化，如额来源书中的投向总额(1)资金总额（%）状态日结计划的具发成果质

承诺投（2是，请）(3)＝期项的进体原资项目(2)/(1)说明具度因体情况是，此项目未发行南宁中生取消，可转药饮片产

10801.96-6759.2562.572024年是调整募12是是2354.3116351.10是4042.71换债产能扩建月

集资金券建项目设投资总额发行医院器运是，此可转械耗材营

否项目为12200.00594.046853.5056.182027年否否--否

换债 SPD 项 管 12月新项目券目理发行运连锁药

可转营11220.00-11362.58101.272024年店扩展是否7是是15443.2574595.30否换债管月项目券理

发行玉林物运是，此可转流运营营项目未

是13074.28119.9212390.7394.772024年否是/是

换债中心项管取消，12月券目理调整募

42/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

集资金投资总额玉林中药产业发行生

园项目是，此可转产

二期之否项目为6925.72622.383583.7251.752026年否是--否换债建12月中成药新项目券设生产项目发行补可转补充营流

是否24000.00-24000.00100.00-是是--否换债运资金还券贷向特医院器运定对械耗材营2027年象发 SPD 是 否 21663.74 - - - 否 否 - - 否项 管 12月行股目理票健康产业园项目之中向特药配方运定对颗粒生营

象发是否11200.00202.865793.2151.732027年否是--否产及配管3月行股套增值理票服务项

目（一期）向特柳州物运定对流运营营

象发是否10000.001092.672945.0129.452027年12否否/否中心项管月行股目理票

43/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

向特运定对信息化营

象发建设项是否5000.00654.393270.2765.412027年6否否--否管月行股目理票向特补定对补充营流

象发是否21000.00-20997.4199.99-否是--否运资金还行股贷票

合计////147085.703286.2697955.6866.60////17797.5690946.40/4042.71

注1：部分募投项目投入进度未达计划的具体原因为：

“医院器械耗材 SPD项目”的落地建设需经过医院客户内部决策、公开招投标等环节，且项目受医院客户新院区基建、库房改造建设等影响导致实施周期有所延长，同时该项目需要根据医院客户需求对信息系统进行个性化研发调试等，导致项目实施和验收时间延长，因此该项目实施进度较原计划有所放缓。公司严格管控成本支出，通过设备选型优化以及竞价谈判减少了设备采购投入，且因医院场地或未完整实施所有项目，相关投入减少。

“柳州物流运营中心项目”受道路、排水等公共工程尚未完成、土地完整交付时间延后等多重影响，开工建设时间相应滞后，导致项目整体建设进度晚于预期目标。

“信息化建设项目”在建设实施过程中，为全面提高公司信息化能力，提升数字化运营效率，公司充分考虑设备技术先进性、市场需求变化及项目长期稳健发展等需要，在相关设备的购置投入更为谨慎，同时因项目采购设备涉及询价、谈判、安装和验收等多个环节，整体周期较长，导致当前募集资金使用进度较预期有所延缓。

注2：“连锁药店扩展项目”截至报告期末累计投入金额超过承诺投入金额的差额，主要为该项目募集资金产生的利息收入净额投入所致。截至报告期末已结项，由于受市场环境变化影响，开店进度放缓、开店成本上升，导致项目新开门店数量不达预定数量，同时新开门店的市场培育期一般为两至三年，培育期门店效益较低，大部分新开的募投药店仍处于培育期，故该项目暂未达到预计年均收入水平，随着门店经营日益成熟，效益将逐步上升。

注3：“玉林物流运营中心项目”整体上实质为成本中心，通过提升公司仓储规模、物流配送能力与配送效率，为公司医药批发和医药零售的主营业务开展提供有效保障和支撑，对于增强公司的综合竞争力和持续经营能力具有重要意义。因不直接产生经济收入，故无法单独核算效益。

44/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

注4：“柳州物流运营中心项目”整体上实质为成本中心，通过新建冷链仓库和综合仓库提升公司整体仓储和物流配送能力，对于增强企业的综合竞争力和持续经营能力具有重要意义。因不直接产生经济收入，故无法单独核算效益。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

√适用□不适用

2026年4月29日，公司召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意将募投项目“医院器械耗材SPD项目”“柳州物流运营中心项目”达到预定可使用状态日期延期至 2027年 12 月，将“信息化建设项目”达到预定可使用状态日期延期至 2027年

6月。

根据《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等相关规定，公司对“医院器械耗材 SPD项目”和“柳州物流运营中心项目”实施的必要性和可行性进行重新论证，认为上述募投项目与公司主营业务密切相关，项目进度虽有所延缓，但仍符合公司业务发展战略、行业数字化升级趋势、国家相关政策导向及市场刚需，是支撑公司未来业务拓展、实现高质量发展的重要项目，均具备继续投资的必要性与可行性，不会对公司目前的生产经营造成重大影响。同时，公司具备成熟的项目运营经验和专业的技术支撑体系，能够保障项目持续推进，满足公司未来业务发展需要。因此，公司将继续实施上述募投项目。具体内容详见公司于 2026年 4月 30日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2026-024）。

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

45/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

√适用□不适用

（1）2025年4月28日，公司召开第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过31000万元向特定对象发行股票募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过

12个月。截至2026年4月27日，公司已将实际用于暂时补充流动资金的31000万元闲置募集资

金归还至募集资金专户。

（2）2026年4月29日，公司召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过30000万元向特定对象发行股票募集资金临时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。

截至2026年6月30日，公司实际使用28500万元向特定对象发行股票闲置募集资金临时补充流动资金。

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、其他

√适用□不适用2026年4月29日，公司召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，综合考虑当前募投项目的实施进展情况和公司实际经营情况，在募投项目实施主体、实施方式、募集资金用途、项目投资内容及投资规模不发生变更的情况下，将“医院器械耗材 SPD项目”“柳州物流运营中心项目”达到预定可使用状态日期延期至 2027 年 12 月，将“信息化建设项目”达到预定可使用状态日期延期至2027年6月。

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

46/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

股份回购在报告期的具体实施情况

单位：万元币种：人民币回购股份方案名称关于以集中竞价交易方式回购股份方案回购股份方案披露时间2025年7月26日

依照回购价格上限测算，拟回购股份数量约为389.11-778.21拟回购股份数量及占总股本的比例万股，占公司总股本的比例约为0.98%-1.96%。

拟回购金额10000-20000拟回购期间自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月

回购用途用于实施股权激励及/或员工持股计划

截至报告期末已回购数量(股)10802990

截至2026年7月24日，公司完成本次股份回购，通过集中竞价交易方式累计回购股份数量为10889990股，占公司总股本的2.74%，回购最高价格为19.07元/股，回购最低价格为15.25元/股，回购均价为18.36元/股，已支付的总金额为19997.75万元（不含交易费用）。本次回购方案实际执行情况与原披露的回购方案不存在差异，公司已按披露的回购方案完成股份回购。具体内容详见公司于 2026年 7月 25 日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》（公告编号：2026-046）。

47/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公积金转

数量比例(%)发行新股送股其他小计数量比例(%)股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份397175125100.003623036230397211355100.00

1、人民币普通股397175125100.003623036230397211355100.00

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数397175125100.003623036230397211355100.00

48/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司发行的“柳药转债”的转股期为2020年7月22日至2026年1月15日。在2026年1月1日至2026年1月15日期间，“柳药转债”累计转股数量为36230股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)29625

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期内增期末持股数比例限售条股东性质（全称）减量（%）件股份股份状态数量数量

朱朝阳010103279525.440质押26880000境内自然人

广东恒健国际投0105263152.6500境内非国有无资有限公司法人中国银行股份有

限公司－博时中证红利低波动

100317360041842321.050无0其他交易型开放

式指数证券投资基金交通银行股份有

限公司－景顺长城中证红利低波

动100119918933247830.840无0其他交易型开放式指数证券投资基金

49/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

国泰海通证券股

份有限公司－天弘中证红利低波

100132280031840000.800无0其他动交易型开

放式指数证券投资基金

陈洪027431900.690无0境内自然人

广西产投资本运60470027200440.680无0其他营集团有限公司富德财产保险股

份有限公司－自026631750.670无0其他有资金

香港中央结算有-296334823258400.590无0其他限公司

钟书原204330020433000.510无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量朱朝阳101032795人民币普通股101032795广东恒健国际投资有限公司10526315人民币普通股10526315

中国银行股份有限公司－博时中证红利低波

1004184232人民币普通股4184232动交易型开放式指数证券投资基金

交通银行股份有限公司－景顺长城中证红利3324783人民币普通股3324783低波动100交易型开放式指数证券投资基金

国泰海通证券股份有限公司－天弘中证红利

1003184000人民币普通股3184000低波动交易型开放式指数证券投资基金

陈洪2743190人民币普通股2743190广西产投资本运营集团有限公司2720044人民币普通股2720044

富德财产保险股份有限公司－自有资金2663175人民币普通股2663175香港中央结算有限公司2325840人民币普通股2325840钟书原2043300人民币普通股2043300

截至报告期末，公司回购专用证券账户位于公司前10名股东中，该账户持有9299990股，占公司总股本的2.34%，前十名股东中回购专户情况说明

根据相关规定，公司回购专用证券账户不纳入前10名股东列示。

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表无决权的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于《上上述股东关联关系或一致行动的说明市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

50/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其他情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

51/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

√适用□不适用

(一)转债发行情况

经中国证监会证监许可〔2019〕2303号文核准，公司于2020年1月16日公开发行80220.00万元可转换公司债券，每张面值100元，共计802.20万张，期限6年。经上交所自律监管决定书〔2020〕53号文同意，公司发行的80220.00万元可转换公司债券自2020年2月24日起在上交所上市交易，债券简称为“柳药转债”，债券代码为“113563”。

2026年1月16日，“柳药转债”完成到期兑付并在上交所摘牌。

(二)报告期转债持有人及担保人情况可转换公司债券名称柳药转债期末转债持有人数0本公司转债的担保人无

担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况不适用

(三)报告期转债变动情况

单位：元币种：人民币可转换公司债本次变动增减本次变动前本次变动后券名称转股赎回回售

柳药转债801746000768000800978000--

(四)报告期转债累计转股情况可转换公司债券名称柳药转债

报告期转股额（元）768000

报告期转股数（股）36230

累计转股数（股）55677

累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）0.0154

52/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

尚未转股额（元）800978000

未转股转债占转债发行总量比例（%）99.8477

(五)转股价格历次调整情况

单位：元币种：人民币可转换公司债券名称柳药转债调整后转股价格转股价披露时间披露媒体转股价格调整说明调整日格因公司实施2019年度权益分派方案

上交所网站：对转股价格进行调整，柳药转债的

2020年6月2020年6月

24.47 www.sse.com.cn 转股价格自2020年6月24日至2021

24日18日

公告编号：2020-055年6月9日期间由34.94元/股调整

为24.47元/股。

因公司实施2020年度权益分派方案

上交所网站：

2021年6月2021年6月对转股价格进行调整，柳药转债的

23.87 www.sse.com.cn

10日3日转股价格自2021年6月10日起由

公告编号：2021-039

24.47元/股调整为23.87元/股。

因公司实施2021年度权益分派方案

上交所网站：

2022年6月2022年6月对转股价格进行调整，柳药转债的

23.39 www.sse.com.cn

17日10日转股价格自2022年6月17日起由

公告编号：2022-033

23.87元/股调整为23.39元/股。

因公司实施2022年度权益分派方案

上交所网站：

2023年6月2023年6月对转股价格进行调整，柳药转债的

22.89 www.sse.com.cn

8日2日转股价格自2023年6月8日起由

公告编号：2023-067

23.39元/股调整为22.89元/股。

因公司向特定对象发行股票对转股

上交所网站：

2024年4月2024年4月价格进行调整，柳药转债的转股价

22.53 www.sse.com.cn

30日27日格自2024年4月30日起由22.89元

公告编号：2024-034

/股调整为22.53元/股。

因公司实施2023年度权益分派方案

上交所网站：

2024年6月2024年6月对转股价格进行调整，柳药转债的

21.93 www.sse.com.cn

11日4日转股价格自2024年6月11日起由

公告编号：2024-058

22.53元/股调整为21.93元/股。

因公司实施2024年度权益分派方案

上交所网站：

2025年5月2025年5月对转股价格进行调整，柳药转债的

21.18 www.sse.com.cn

29日23日转股价格自2025年5月29日起由

公告编号：2025-047

21.93元/股调整为21.18元/股。

53/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

截至本报告期末最新转股价格不适用

(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

截至报告期末，公司资产负债率为60.26%，资产负债结构合理，资信状况良好。“柳药转债”于2026年1月15日到期，并于2026年1月16日完成到期兑付。自2026年1月16日起，“柳药转债”在上交所摘牌，不再存续。具体内容详见公司于2026年1月17日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于“柳药转债”到期兑付结果暨股份变动的公告》（公告编号：2026-005）。

(七)转债其他情况说明无

54/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：广西柳药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、13422090772.393786598628.34结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、4200989055.41180497729.49

应收账款七、59981397653.5110437888769.43

应收款项融资七、7433176750.37425079457.32

预付款项七、8329011145.52319632055.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、956083040.4057986126.01

其中：应收利息1063767.12-应收股利买入返售金融资产

存货七、103163689725.492980466345.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、1250186986.30225000000.00

其他流动资产七、1321498376.1513527127.39

55/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

流动资产合计17658123505.5418426676239.07

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、172121854.922124106.48

其他权益工具投资七、1876336118.8976336118.89其他非流动金融资产

投资性房地产七、20243899.30243899.30

固定资产七、211027052757.021031834592.26

在建工程七、22140528978.05122416613.73生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25189861374.64178276477.17

无形资产七、26219764874.59214135406.68

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27751258899.08751258899.08

长期待摊费用七、2842518272.4446902598.50

递延所得税资产七、29127809144.23120710331.52

其他非流动资产七、30370497634.86367150545.11

非流动资产合计2947993808.022911389588.72

资产总计20606117313.5621338065827.79

流动负债：

短期借款七、322831505195.922498158023.35向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、351848251103.422060501956.90

应付账款七、363453913717.873635065921.33

56/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

预收款项

合同负债七、3866209762.1562574480.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、391891485.2527193109.47

应交税费七、4054701587.7198073250.20

其他应付款七、41867861074.75885059007.41

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43456996110.821208751690.18

其他流动负债七、441445100000.001745600000.00

流动负债合计11026430037.8912220977439.50

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45945128505.56540280000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47110119362.15101332533.47

长期应付款七、482335849.002335849.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5166279291.3067373822.76

递延所得税负债七、2932484207.9530246727.61

其他非流动负债七、52233481412.46233481412.46

非流动负债合计1389828628.42975050345.30

负债合计12416258666.3113196027784.80

所有者权益（或股东权益）：

57/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

实收资本（或股本）七、53397211355.00397175125.00

其他权益工具七、54152820649.61

其中：优先股永续债

资本公积七、552364516820.402265624607.54

减：库存股七、56183946890.73183946890.73其他综合收益专项储备

盈余公积七、59266716186.12266716186.12一般风险准备

未分配利润七、605035838548.094930506470.53

归属于母公司所有者权益7880336018.887828896148.07（或股东权益）合计

少数股东权益309522628.37313141894.92所有者权益（或股东权8189858647.258142038042.99益）合计负债和所有者权益（或20606117313.5621338065827.79股东权益）总计

公司负责人：朱朝阳主管会计工作负责人：曾祥兴会计机构负责人：邓夕母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：广西柳药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金2148237040.742728317436.82交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、18099396423.397845645417.37

应收款项融资1584760385.951848497950.12

预付款项202344838.48257092672.38

其他应收款十九、2358044052.25374496898.58

其中：应收利息应收股利

58/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

存货1829171608.671643231736.67

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产50186986.30

其他流动资产1318420.84398627.59

流动资产合计14273459756.6214697680739.53

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31926323701.651925925953.21其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产243899.30243899.30

固定资产656948821.87662139804.37

在建工程136960674.15116810408.28生产性生物资产油气资产

使用权资产135233.46863825.61

无形资产171948285.29162656705.05

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用3008220.643544743.71

递延所得税资产31067661.6831325870.42

其他非流动资产101818242.53100573791.23

非流动资产合计3028454740.573004085001.18

资产总计17301914497.1917701765740.71

流动负债：

短期借款2034825195.921721968756.15交易性金融负债

59/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

衍生金融负债

应付票据1769323267.581985951632.69

应付账款3242466391.653266470078.93预收款项

合同负债259562404.69246870696.43

应付职工薪酬120944.0110739749.89

应交税费16045488.8748311626.14

其他应付款1048050980.53829905536.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债321337387.541025498593.20

其他流动负债1365100000.001661000000.00

流动负债合计10056832060.7910796716670.31

非流动负债：

长期借款925328505.56521380000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债696271.52198154.37

长期应付款1816000.001816000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益60383069.2661035933.70

递延所得税负债20285.02129573.84

其他非流动负债75835400.0075835400.00

非流动负债合计1064079531.36660395061.91

负债合计11120911592.1511457111732.22

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）397211355.00397175125.00

其他权益工具152820649.61

其中：优先股永续债

60/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

资本公积2676063452.152576240610.36

减：库存股183946890.73183946890.73其他综合收益专项储备

盈余公积266716186.12266716186.12

未分配利润3024958802.503035648328.13所有者权益（或股东权6181002905.046244654008.49益）合计负债和所有者权益（或17301914497.1917701765740.71股东权益）总计

公司负责人：朱朝阳主管会计工作负责人：曾祥兴会计机构负责人：邓夕合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入10526113932.7310300787773.83

其中：营业收入七、6110526113932.7310300787773.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本10091091101.379788688628.19

其中：营业成本七、619427713105.579160530355.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6232531342.9231337897.47

销售费用七、63313573337.77279862090.26

管理费用七、64197387275.73189665875.88

研发费用七、6520705748.7417672726.43

财务费用七、6699180290.64109619683.06

61/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

其中：利息费用90718016.33101707104.51

利息收入14799481.6115057036.52

加：其他收益七、678149567.4211839932.75投资收益（损失以“-”号填七、681107451.30-2388.31

列）

其中：对联营企业和合营企业-2251.56-2391.30的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-9794098.60-19135048.42

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”七、73-259646.16234834.50号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）434226105.32505036476.16

加：营业外收入七、745943019.122277367.99

减：营业外支出七、7514782341.048273901.04四、利润总额（亏损总额以“-”号填425386783.40499039943.11列）

减：所得税费用七、7654027107.9160652411.07

五、净利润（净亏损以“-”号填列）371359675.49438387532.04

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”371359675.49438387532.04号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”369170965.76429281796.54（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”2188709.739105735.50号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

62/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额371359675.49438387532.04

（一）归属于母公司所有者的综合369170965.76429281796.54收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益2188709.739105735.50总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.931.08

（二）稀释每股收益(元/股)0.931.08

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：朱朝阳主管会计工作负责人：曾祥兴会计机构负责人：邓夕母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、48829102088.788746798057.29

减：营业成本十九、48353744356.578273763812.97

税金及附加16138594.6116154175.38

销售费用50440354.8136149136.14

管理费用77932120.7567107164.27

63/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

研发费用

财务费用62369723.6162441862.81

其中：利息费用62829857.9566170730.06

利息收入6659249.859793426.31

加：其他收益962468.701707503.93投资收益（损失以“-”号填十九、5-2251.56-2391.30

列）

其中：对联营企业和合营企业-2251.56-2391.30的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号496808.56-7598118.23填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”34586.72-1629.89号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）269968550.85285287270.23

加：营业外收入990250.00177882.70

减：营业外支出3185559.4515419.04三、利润总额（亏损总额以“-”号267773241.40285449733.89填列）

减：所得税费用14623878.8342937920.25

四、净利润（净亏损以“-”号填列）253149362.57242511813.64

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”253149362.57242511813.64号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

64/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额253149362.57242511813.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：朱朝阳主管会计工作负责人：曾祥兴会计机构负责人：邓夕合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11281046091.6012021928375.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还566752.383259853.92

收到其他与经营活动有关的现金七、78158590819.47215623950.22

经营活动现金流入小计11440203663.4512240812179.58

65/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

购买商品、接受劳务支付的现金10145935124.7211143770880.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金301196582.87282840567.82

支付的各项税费329320694.62259229545.63

支付其他与经营活动有关的现金七、78528224046.32466537770.45

经营活动现金流出小计11304676448.5312152378764.21

经营活动产生的现金流量净额135527214.9288433415.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金50322300.00

取得投资收益收到的现金434574.7522086424.65

处置固定资产、无形资产和其他长87536.09116665.56期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、781055000000.00415760000.00

投资活动现金流入小计1055522110.84488285390.21

购建固定资产、无形资产和其他长70792383.6887363522.72期资产支付的现金

投资支付的现金300000.00516494656.74质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78880000000.00200000000.00

投资活动现金流出小计951092383.68803858179.46

投资活动产生的现金流量净额104429727.16-315572789.25

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1945067261.711651979560.19

收到其他与筹资活动有关的现金七、782278881413.29701470113.52

筹资活动现金流入小计4223948675.002353449673.71

66/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

偿还债务支付的现金1935568000.00986590796.44

分配股利、利润或偿付利息支付的405577383.55393335665.90现金

其中：子公司支付给少数股东的股5807976.28-

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、782492816922.511998741744.37

筹资活动现金流出小计4833962306.063378668206.71

筹资活动产生的现金流量净额-610013631.06-1025218533.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-370056688.98-1252357906.88

加：期初现金及现金等价物余额3342307715.413398561064.22

六、期末现金及现金等价物余额2972251026.432146203157.34

公司负责人：朱朝阳主管会计工作负责人：曾祥兴会计机构负责人：邓夕母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8978085988.258248213230.81

收到的税费返还255040.52

收到其他与经营活动有关的现金361676892.72334848654.58

经营活动现金流入小计9340017921.498583061885.39

购买商品、接受劳务支付的现金9197442422.338508091066.01

支付给职工及为职工支付的现金59896529.5962390571.69

支付的各项税费147124029.09114769217.58

支付其他与经营活动有关的现金266374404.95310918789.11

经营活动现金流出小计9670837385.968996169644.39

经营活动产生的现金流量净额-330819464.47-413107759.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金434574.755393750.00

处置固定资产、无形资产和其他长28768.35174646.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

67/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

收到其他与投资活动有关的现金830000000.00100000000.00

投资活动现金流入小计830463343.10105568396.00

购建固定资产、无形资产和其他长37512654.4469497604.58期资产支付的现金

投资支付的现金400000.00440700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金880000000.0067000000.00

投资活动现金流出小计917912654.44577197604.58

投资活动产生的现金流量净额-87449311.34-471629208.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1725067261.711441979560.19

收到其他与筹资活动有关的现金676158310.65510519659.15

筹资活动现金流入小计2401225572.361952499219.34

偿还债务支付的现金1695318000.00748100796.44

分配股利、利润或偿付利息支付的372862097.46351354830.36现金

支付其他与筹资活动有关的现金449681217.74875113099.79

筹资活动现金流出小计2517861315.201974568726.59

筹资活动产生的现金流量净额-116635742.84-22069507.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-534904518.65-906806474.83

加：期初现金及现金等价物余额2447502991.312244481152.45

六、期末现金及现金等价物余额1912598472.661337674677.62

公司负责人：朱朝阳主管会计工作负责人：曾祥兴会计机构负责人：邓夕

68/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般

实收资本综项风其少数股东权益所有者权益合计优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

(或股本)先续其他合储险他收股债备准益备

一、上

年期末397175125.00152820649.612265624607.54183946890.73266716186.124930506470.537828896148.07313141894.928142038042.99余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初397175125.00152820649.612265624607.54183946890.73266716186.124930506470.537828896148.07313141894.928142038042.99余额

三、本期增减变动金

额（减36230.00-152820649.6198892212.86105332077.5651439870.81-3619266.5547820604.26少以“-”号填

列）

（一）

综合收369170965.76369170965.762188709.73371359675.49益总额

69/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

（二）所有者

投入和36230.002738908.972775138.972775138.97减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工

具持有36230.00712641.67748871.67748871.67者投入资本

3．股份

支付计

入所有2026267.302026267.302026267.30者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-152674261.1397083932.82-263838888.20-319429216.51-319429216.51配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股-263838888.20-263838888.20-263838888.20东）的分配

4．其他-152674261.1397083932.82-55590328.31-55590328.31

70/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

71/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

（六）-146388.48-930628.93-1077017.41-5807976.28-6884993.69其他

四、本

期期末397211355.002364516820.40183946890.73266716186.125035838548.097880336018.88309522628.378189858647.25余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般

实收资本(少数股东权益所有者权益合计或优永综项风其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)先续其他合储险他股债收备准益备

一、上

年期末399031021.00152846572.572305487148.6018988820.36266716186.124519316444.447624408552.37312514022.047936922574.41余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初399031021.00152846572.572305487148.6018988820.36266716186.124519316444.447624408552.37312514022.047936922574.41余额

三、本期增减变动金

额（减-167113.00-571.8337701.79-1665409.36131008019.48132543445.809105735.50141649181.30少以“-”号填

列）

72/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

（一）

综合收429281796.54429281796.549105735.50438387532.04益总额

（二）所有者

投入和-167113.0037701.79-1665409.361535998.151535998.15减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工

具持有137.002731.962868.962868.96者投入资本

3．股份

支付计

入所有34969.83-1665409.361700379.191700379.19者权益的金额

4．其他-167250.00-167250.00-167250.00

（三）

利润分-298273777.06-298273777.06-298273777.06配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股-298273777.06-298273777.06-298273777.06东）的分配

4．其他

73/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）-571.83-571.83-571.83其他

74/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

四、本

期期末398863908.00152846000.742305524850.3917323411.00266716186.124650324463.927756951998.17321619757.548078571755.71余额

公司负责人：朱朝阳主管会计工作负责人：曾祥兴会计机构负责人：邓夕母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综专项

(资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计或股本)优先股永续债其他合收益储备

一、上年期末余额397175125.00--152820649.612576240610.36183946890.73--266716186.123035648328.136244654008.49

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额397175125.00--152820649.612576240610.36183946890.73--266716186.123035648328.136244654008.49

三、本期增减变动

金额（减少以“-”号36230.00---152820649.6199822841.79-----10689525.63-63651103.45填列）

（一）综合收益总-253149362.57253149362.57额

（二）所有者投入36230.00---2738908.97-----2775138.97和减少资本

1．所有者投入的普-

通股

2．其他权益工具持36230.00712641.67748871.67

有者投入资本

3．股份支付计入所2026267.302026267.30

有者权益的金额

75/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

4．其他-

（三）利润分配----------263838888.20-263838888.20

1．提取盈余公积---2．对所有者（或股-263838888.20-263838888.20东）的分配

3．其他-

（四）所有者权益----152674261.1397083932.82------55590328.31内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他-152674261.1397083932.82-55590328.31

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-146388.48-146388.48

四、本期期末余额397211355.00---2676063452.15183946890.73--266716186.123024958802.506181002905.04

2025年半年度

项目

实收资本其他权益工具资本公积减：库存股其他综专项盈余公积未分配利润所有者权益合计

76/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(或股本)优先股永续债其他合收益储备

一、上年期末余额399031021.00152846572.572616103151.4218988820.36266716186.122823023731.396238731842.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额399031021.00152846572.572616103151.4218988820.36266716186.122823023731.396238731842.14

三、本期增减变动

金额（减少以“-”号-167113.00-571.8337701.79-1665409.36-55761963.42-54226537.10填列）

（一）综合收益总242511813.64242511813.64额

（二）所有者投入-167113.0037701.79-1665409.361535998.15和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持137.002731.962868.96

有者投入资本

3．股份支付计入所34969.83-1665409.361700379.19

有者权益的金额

4．其他-167250.00-167250.00

（三）利润分配-298273777.06-298273777.06

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-298273777.06-298273777.06东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

77/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-571.83-571.83

四、本期期末余额398863908.00152846000.742616140853.2117323411.00266716186.122767261767.976184505305.04

公司负责人：朱朝阳主管会计工作负责人：曾祥兴会计机构负责人：邓夕

78/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（1）公司基本信息

广西柳药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由广西柳州医药有限责任

公司于2011年2月28日整体变更设立的股份有限公司，原股本为90000000股。根据公司2011

年第二次临时股东大会决议、2013年第一次临时股东大会决议、2014年第一次临时股东大会决议、2014年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳州医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1187号），公司向社会公开发行人民币普通股

28125000股，其中公开发行新股为22500000股，股东公开发售股份为5625000股，发行后股

本变更为112500000股。公司股票于2014年12月4日在上海证券交易所挂牌上市。2022年3月30日，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更公司名称、证券简称的议案》，公司名称由“广西柳州医药股份有限公司”变更为“广西柳药集团股份有限公司”。

2016年2月4日，公司非公开发行股票29848044股，发行后股本变更为142348044股。

2017年4月18日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了《关于<2016年度利润分配预案>的议案》，确定以2016年12月31日公司总股本142348044股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增3股，合计转增42704414股，转增后公司总股本变更为185052458股。

2018年4月10日，公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《关于<2017年度利润分配及资本公积转增股本预案>的议案》，确定以2017年12月31日公司总股本股为185052458股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增4股，合计转增74020983股，转增后公司总股本变更为259073441股。

2020年3月13日，公司召开第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十一次会议，

审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将2019年限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票23000股予以回购注销，本次限制性股票回购注销完成后，公司总股本变更为259050441股。

2020年5月15日，公司召开2019年年度股东大会，审议通过了《关于<2019年度利润分配及资本公积转增预案>的议案》，以权益分派实施公告确定的股权登记日的公司总股本259050441股，扣除回购专用账户上已回购的股份2000股，即以259048441股为基数，向全体股东每10股转增4股，合计转增103619377股，转增后公司总股本为362669818股。

2020年6月29日，公司召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通

过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购数量及价格的议案》，公司将2019年限制性股票

79/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票14000股予以回购注销，本次限制性股票回购注销完成后，公司总股本变更为362655818股。

公司发行的“柳药转债”自2020年7月22日起可转换为公司股份，截至2020年12月31日，可转换公司债券共计转股7981股，公司总股本变更为362663799股。

2021年1月22日，公司召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议，审议通

过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，公司将2019年限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计222320股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为362441479股。

2021年3月29日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议，审议通

过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将2019年限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票4200股予以回购注销。鉴于公司2019年限制性股票激励计划中确定的1名首次授予激励对象因个人原因离职自愿放弃认购获授的限制性股票2000股，根据《广西柳州医药股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定及公司2018年年度股东大

会的授权，公司将已回购未授予的2000股进行注销处理。本次股票注销后，公司总股本变更为

362435279股。

2021年4月27日，公司召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议，审议通

过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将2019年限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票1680股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为

362433599股。

2021年7月12日，公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会议，审议

通过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，公司将2019年度限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票1680股和因2020年度业绩考核不达标而未能解除限

售的限制性股票72767股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为

362359152股。

公司发行的“柳药转债”自2020年7月22日起可转换为公司股份，2021年度可转换公司债券共计转股774股，公司总股本变更为362359926股。

2022年3月30日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十四次会议，

审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将2019年度限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票46760股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为362313166股。

2022年4月27日，公司召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十五次会议，

审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将2019年度限制性股票激励对象已获

80/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

授但尚未解除限售的限制性股票5600股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为362307566股。

2022年8月8日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第十六次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案》，公司将2019年度限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票21000股和因2021年度业绩考核不达标而未能解

除限售的限制性股票61938股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为

362224628股。

公司发行的“柳药转债”自2020年7月22日起可转换为公司股份，2022年度可转换公司债券共计转股3472股，公司总股本变更为362228100股。

公司发行的“柳药转债”自2020年7月22日起可转换为公司股份，2023年度可转换公司债券共计转股771股，公司总股本变更为362228871股。

2024年1月18日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第九次会议，审议

通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司将2023年度限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票35000股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为362193871股。

2024年4月17日，根据公司第五届董事会第二次会议决议、2023年第二次临时股东大会等会议，并经中国证监会（证监许可[2023]2742号文）同意注册，公司获准向特定对象发行人民币普通股（A股）股票 36842105股，公司总股本变更为 399035976 股。

2024年5月17日，公司召开第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十二次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司将2023年度限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票5000股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为399030976股。

公司发行的“柳药转债”自2020年7月22日起可转换为公司股份，2024年度可转换公司债券共计转股45股，公司总股本变更为399031021股。

2024年10月18日，公司召开第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十六次会议，审

议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司于2025年1月9日将2023年度限制性股票激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票167250股予以回购注销，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为398863771股。

2025年4月28日，公司召开第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会第二十次会议，

审议通过了《关于终止实施2023年限制性股票激励计划暨回购注销限制性股票的议案》。鉴于本激励计划中的1名预留授予激励对象因个人原因离职而不再具备激励资格，公司决定对其持有的已获授但尚未解除限售的3000股限制性股票予以回购注销；因公司决定终止实施本激励计划，

81/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

公司需回购注销除上述1名离职激励对象以外的181名激励对象已获授但尚未解除限售的

1692050股限制性股票，本次限制性股票回购注销后，公司总股本变更为397168721股。

公司发行的“柳药转债”自2020年7月22日起可转换为公司股份，2025年度可转换公司债券共计转股6404股，公司总股本变更为397175125股。

公司发行的“柳药转债”到期日为2026年1月15日，2026年1月1日至2026年1月15日期间，可转换公司债券共计转股36230股，公司总股本变更为397211355股。

统一社会信用代码：91450200198592223L

注册资本：人民币

法定代表人：朱朝阳

成立日期：1981年12月23日

企业类型：其他股份有限公司（上市）

登记机关：柳州市市场监督管理局

经营范围：许可经营项目：药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；第三类医疗设备租赁；道路货物运输（不含危险货物）；道路危险货物运输；检验检测服务；中药饮片代煎服务；

国家重点保护水生野生动物及其制品经营利用；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；

Ⅱ、Ⅲ类射线装置销售；危险化学品经营；放射性物品道路运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般经营项目：第一类医疗器械销售；第一类医疗设备租赁；第二类医疗器械销售；第二类

医疗设备租赁；医护人员防护用品批发；医用口罩批发；食品销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）销售；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；特殊医学用途配方食品销售；

国内货物运输代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运；劳

务服务（不含劳务派遣）；供应链管理服务；消毒剂销售（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；玻璃仪器销售；化妆品批发；日用百货销售；终端计量设备销售；农副产品销售；办公用品销售；办公设备销售；办公设备耗材销售；电子元器件与机电组件设备销售；

劳动保护用品销售；特种劳动防护用品销售；机械设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；网

络设备销售；软件销售；专用设备修理；专业保洁、清洗、消毒服务；仓储设备租赁服务；租赁服务（不含许可类租赁服务）；住房租赁；非居住房地产租赁；健康咨询服务（不含诊疗服务）；

企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；网络技术服务；

信息系统集成服务；咨询策划服务；市场营销策划；物联网应用服务；区块链技术相关软件和服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能公共数据平台；

人工智能基础资源与技术平台；人工智能双创服务平台；企业管理；医院管理；以自有资金从事

投资活动；汽车销售；采购代理服务；眼镜销售（不含隐形眼镜）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

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（2）企业的业务性质

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营医药批发、医药零售、医药工业、医药健康产业等相关业务。

（3）财务报告的批准报出日本财务报表经公司董事会于2026年8月27日批准报出。

2、合并财务报表范围

截至2026年6月30日，本公司纳入合并范围的公司共计58家，其中：子公司23家，孙公司31家，四级公司4家。详见本附注十、在其他主体中的权益。

本公司报告期内合并范围的变化情况详见本附注九、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的

备总额的10%以上且金额大于200万元单项核销金额占应收款项坏账准备总额的本期重要的应收款项核销

10%以上且金额大于200万元

单个在建工程余额大于总在建工程余额的5%重要的在建工程且金额大于200万元重要的账龄超过1年的应付账款单项账龄超过1年且金额不低于500万元重要的账龄超过1年的合同负债单项账龄超过1年且金额不低于200万元重要的账龄超过1年的其他应付款单项账龄超过1年且金额不低于2000万元

子、孙公司净资产占集团归属母公司净资产

重要的非全资子公司、孙公司

2%以上，或净资产金额不低于2000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政

84/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

（3）为合并发生的相关费用为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务

性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（3）合并程序

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（4）增加子公司或业务的处理

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在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司及吸收合并下的被合并方，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。

（5）处置子公司

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易

86/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（6）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（7）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

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在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

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在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共

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同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计

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量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资

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产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

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用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产、租赁应收款及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*预期信用损失的计量本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票承兑人为信用风险较小的公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款及合同资产：

组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合2合并报表范围内公司组合

应收款项融资：

组合1承兑人为信用风险较小的公司组合2承兑人为信用风险较小的银行基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”及附注五、11（8）“金融资产减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征组合2合并报表范围内公司组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价，领用和销售产成品个别计价法核算。

（3）存货的盘存制度永续盘存制。每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货跌价准备一般按单个存货项目提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。在资产负债表日，存货按照成本与

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可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、（8）金融资产减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

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本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，应全额确认。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（5）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

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基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

(2)折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法105.009.50

其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

残值率是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22、在建工程

√适用□不适用

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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

其中，使用寿命有限的无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年年限平均法法定使用权专利权4年年限平均法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术10年年限平均法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

其他5-10年年限平均法参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括装修费用、租赁费用、咨询费用、其他长期费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目预计使用寿命摊销方法

装修费用3-5年直线法

租赁费用3-5年直线法

咨询服务费3-5年直线法

其他长期费用3-5年直线法

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29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况

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的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

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的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入确认的具体方法如下：

本集团主要销售药品、医疗器械等产品，属于在某一时点履行履约义务。公司已根据合同约定将产品交付给客户且在客户取得商品控制权时确认收入。线下渠道收入确认条件：根据购货方订单已将产品发出，并经购货方签字确认收货后确认收入；线上渠道收入确认条件：根据客户订单通过第三方物流发货，在客户签收后确认收入。

上述收入确认方法对应的结算政策如下：对于线下渠道，集团一般采取先货后款的结算政策；

对于线上渠道，集团在客户确认收货后即可向电商平台提取货款。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之

外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费

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用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用

于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资

产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用所得税包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备等。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在

租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金

111/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益或计入相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*使用权资产的减值测试方法及减值准备计提方法

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五、11“金融工具”进行会计处理。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（1）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

本公司作为承租人：在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司作为出租人：经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（2）售后租回

本公司按照附注五、34收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本

公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

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(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项13%、9%、6%、3%、0%税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%、0%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育附加费按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

广西柳药集团股份有限公司15%

广西桂中大药房连锁有限责任公司15%

广西万通制药有限公司15%

广西仙茱制药有限公司15%

广西医大大药房连锁有限责任公司15%

广西新友和古城大药房有限责任公司15%

广西康晟制药有限责任公司15%

广西泛北部湾物流有限公司20%

广西柳药创新医药研究有限公司20%

广西柳药医疗器械有限公司20%

广西柳药物流有限公司20%

广西柳药安盛医疗器械有限公司20%

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广西柳药盛江医疗器械有限公司20%

广西柳药融盛医疗器械有限公司20%

广西柳药康琪医疗器械有限公司20%

广西柳药宜盛医疗器械有限公司20%

广西柳药宣盛医疗器械有限公司20%

广西柳药玉盛医疗器械有限公司20%

平南桂中大药房有限责任公司20%

河池桂中大药房有限责任公司20%

桂平桂中大药房有限责任公司20%

崇左桂中大药房有限责任公司20%

梧州新桂中大药房有限责任公司20%

钦州桂中大药房有限责任公司20%

桂林普惠大药房有限责任公司20%

广西桂系甄选商贸有限责任公司20%

北流桂中大药房有限责任公司20%

广西玉林仙茱中药有限公司20%

广西仙茱食品科技有限公司20%

广西金冲炎康药业有限公司20%

广西玉林万通制药有限公司20%

广西桂中健康咨询有限责任公司20%

桂林桂医大药房有限公司20%

北海元康医疗器械贸易有限公司20%

广西仙茱大药房连锁有限公司20%

广西桂香堂道地药材有限责任公司20%

广西仙茱中药科技有限公司0%、25%

广西南宁柳药药业有限公司25%

广西玉林柳药药业有限公司25%

广西桂林柳药药业有限公司25%

广西百色柳药药业有限公司25%

广西贵港柳药药业有限公司25%

广西梧州柳药药业有限公司25%

广西贺州柳药药业有限公司25%

广西河池柳药药业有限公司25%

广西来宾柳药药业有限公司25%

115/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

广西钦州柳药药业有限公司25%

广西北海柳药药业有限公司25%

广西崇左柳药药业有限公司25%

广西医大仙晟生物制药有限公司25%

广西柳润医疗科技有限公司25%

海南柳药投资有限公司25%

北海桂中大药房连锁有限责任公司25%

贺州桂中大药房连锁有限责任公司25%

贵港桂中大药房有限责任公司25%

广西仙茱国医馆有限公司25%

广西桂林柳药弘德医药有限公司25%

广西仙茱道地药材有限公司25%

广西仙茱中药有限公司25%

2、税收优惠

√适用□不适用根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及子公司广西

桂中大药房连锁有限责任公司、广西万通制药有限公司、广西仙茱制药有限公司；孙公司广西医

大大药房连锁有限责任公司、广西新友和古城大药房有限责任公司、广西康晟制药有限责任公司

符合上述优惠政策，2026年度的所得税按上述优惠政策执行。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司的子公司广西泛北部湾

物流有限公司、广西柳药创新医药研究有限公司、广西柳药医疗器械有限公司、广西柳药物流有

限公司；孙公司广西柳药安盛医疗器械有限公司、广西柳药盛江医疗器械有限公司、广西柳药融

盛医疗器械有限公司、广西柳药康琪医疗器械有限公司、广西柳药宜盛医疗器械有限公司、广西

柳药宣盛医疗器械有限公司、广西柳药玉盛医疗器械有限公司、平南桂中大药房有限责任公司、

河池桂中大药房有限责任公司、桂平桂中大药房有限责任公司、崇左桂中大药房有限责任公司、

梧州新桂中大药房有限责任公司、钦州桂中大药房有限责任公司、桂林普惠大药房有限责任公司、

广西桂系甄选商贸有限责任公司、北流桂中大药房有限责任公司、广西玉林仙茱中药有限公司、

广西仙茱食品科技有限公司、广西金冲炎康药业有限公司、广西玉林万通制药有限公司、广西桂

中健康咨询有限责任公司；四级公司桂林桂医大药房有限公司、北海元康医疗器械贸易有限公司、

116/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

广西仙茱大药房连锁有限公司、广西桂香堂道地药材有限责任公司符合上述优惠政策，2026年度的所得税按上述优惠政策执行。

根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）文规定，通过对各种药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种子等，进行挑选、整理、捆扎、清洗、晾晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工处理，制成的片、丝、块、段等中药材所得免征企业所得税，本公司子公司广西仙茱中药科技有限公司符合《享受企业所得税优惠政策的初加工范围（试行）》中的从事药用植物初加工的企业的规定，其所得额免征企业所得税，公司按照相关规定向南宁市国家税务局办理了相关的企业所得税优惠事项的备案登记。

根据《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金的通知》（桂财规〔2022〕11号）

的相关规定，2022年4月1日至2026年12月31日（所属期），对本区范围内所有征收对象免征地方水利建设基金。公司及下属子公司符合上述优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金3857.273444.44

银行存款2971124312.293360064757.38

其他货币资金450962602.83426530426.52

合计3422090772.393786598628.34其他说明

期末其他货币资金包括融资保证金419408190.60元，证券账户资金1344941.82元，其他资金30209470.41元，合计金额450962602.83元。因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额449839745.96元，其中：其他货币资金金额为419408190.60元；受限的银行存款金额为

30431555.36元，其中：资金用途受限金额30428050.86元，其他受限资金3504.50元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、金融资产

□适用√不适用

117/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据181201074.96118583804.80

商业承兑票据19837574.3962069097.44

小计201038649.35180652902.24

坏账准备49593.94155172.75

合计200989055.41180497729.49

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2645084.10-

商业承兑票据--

合计2645084.10-

118/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例(%)金额（%金额比例(%)金额）（%）

其中：

按组合计提坏账201038649.35100.0049593.940.02200989055.41180652902.24100.00155172.750.09180497729.49准备

其中：

组合1181201074.9690.13--181201074.96118583804.8065.64--118583804.80

组合219837574.399.8749593.940.2519787980.4562069097.4434.36155172.750.2561913924.69

合计201038649.35100.0049593.940.02200989055.41180652902.24100.00155172.750.09180497729.49

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

119/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票19837574.3949593.940.25

合计19837574.3949593.940.25按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

/

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票155172.75-105578.8149593.94

合计155172.75-105578.8149593.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

120/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9020987288.589464689697.82

1至2年997888040.001036548092.76

2至3年165285701.03158618392.38

3至4年71382263.6761352951.17

4至5年29295356.813787667.90

5年以上10244510.4311231022.09

小计10295083160.5210736227824.12

减：坏账准备313685507.01298339054.69

合计9981397653.5110437888769.43

121/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例比例计提比例

金额金额价值%%金额金额价值（）（）（%）（%）

按单项计提30279082.230.293226137.7810.6527052944.4531941492.310.303216146.7810.0728725345.53坏账准备

其中：

按组合计提10264804078.2999.71310459369.233.029954344709.0610704286331.8199.70295122907.912.7610409163423.90坏账准备

其中：

组合110264804078.2999.71310459369.233.029954344709.0610704286331.8199.70295122907.912.7610409163423.90

合计10295083160.52100.00313685507.013.059981397653.5110736227824.12100.00298339054.692.7810437888769.43

122/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

主体一3226137.783226137.78100.00无力偿还，对方拟清算主体二5500000.000.00不存在现金流回收风险

主体三13552944.450.00不存在现金流回收风险

主体四8000000.000.00不存在现金流回收风险

合计30279082.233226137.7810.65/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

半年以内6655954035.5616639892.120.25

半年-1年2364955825.74118247791.315.00

1-2年997888040.0099788804.0210.00

2-3年165285701.0333057140.1920.00

3-4年53000052.4921200021.0040.00

4-5年20649009.6014454306.7270.00

5年以上7071413.877071413.87100.00

合计10264804078.29310459369.233.02

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

/

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

123/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款298339054.6915349790.113337.79313685507.01坏账准备

合计298339054.6915349790.113337.79313685507.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款3337.79其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款期末余合同资产应收账款和合同合同资产期末坏账准备期单位名称额期末余额资产期末余额余额合计数的末余额比例（%）

单位 A 518253543.98 518253543.98 5.03 32859892.64

单位 B 269158023.94 269158023.94 2.61 2243042.22

单位 C 267473605.16 267473605.16 2.60 3847298.94

单位 D 219185520.95 219185520.95 2.13 8934560.76

单位 E 172850672.79 172850672.79 1.68 4617406.24

合计1446921366.821446921366.8214.0552502200.80其他说明

本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1446921366.82元，占应收账款期末余额合计数的比例为14.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为52502200.80元。

124/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

因金融资产转移而终止确认的应收账款：

公司本部及部分子公司将部分以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式与金融机构办理应

收账款保理、“中企云链”、“建信融通”、“民生民信”、“邮储 U信”、“工行 E信”、“交行快易付”、“中行融易达”、“国药融汇”、“简单汇”、“商银微芯”融资业务，截至2026年6月30日，上述业务公司终止确认的应收账款账面合计余额为257893.69万元。

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

/

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

125/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

商业承兑汇票6409898.8024856022.05

银行承兑汇票及应收保理426782876.32400285575.32

小计433192775.12425141597.37

减：坏账准备16024.7562140.05

合计433176750.37425079457.32

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票882453063.52

商业承兑汇票18524068.74

信用证323528646.51

应收保理-11505195.92

合计1224505778.7711505195.92

126/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面

(%)计提比例计提比例金额比例金额价值(%)金额比例(%)金额价值

(%)

其中：

按组合计提433192775.12100.0016024.75-433176750.37425141597.37100.0062140.050.01425079457.32坏账准备

其中：

组合16409898.801.4816024.750.256393874.0524856022.055.8562140.050.2524793882.00

组合2426782876.3298.52--426782876.32400285575.3294.15--400285575.32

合计433192775.12100.0016024.750.004433176750.37425141597.37100.0062140.050.01425079457.32

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

127/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票6409898.8016024.750.25

合计6409898.8016024.750.25按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

/

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票62140.05-46115.30---16024.75

合计62140.05-46115.30---16024.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

128/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(8)其他说明：

√适用□不适用

本公司将以收取合同现金流量为目标又以出售应收票据（背书或贴现）为目标而持有的应收

票据以及应收账款保理分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示于应收款项融资。

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内326066676.4999.10283248027.3688.61

1至2年2329984.690.7122982389.757.19

2至3年447357.450.144430085.951.39

3年以上167126.890.058971552.772.81

合计329011145.52100.00319632055.83100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

单位一15321001.594.66

单位二14137168.144.30

单位三11995732.413.65

单位四5843334.081.78

单位五5585926.441.70

合计52883162.6616.07其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息1063767.12

129/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

应收股利--

其他应收款55019273.2857986126.01

合计56083040.4057986126.01

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款1063767.12-

合计1063767.12-

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

130/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

131/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）46909723.1236344471.14

1至2年4071627.537192169.63

2至3年4995419.483465067.96

3至4年2792123.9323074879.20

4至5年3646421.011230492.26

5年以上3331629.555449088.63

小计65746944.6276756168.82

减：坏账准备10727671.3418770042.81

合计55019273.2857986126.01

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金12651200.4114067394.88

专项维修、住房资金337125.43337125.43

押金22352996.9222489534.37

备用金2169453.74971010.29

综合服务款项8135906.252998214.11

代付款项2408969.531947922.51

往来款3605000.0023675000.00

其他14086292.3410269967.23

小计65746944.6276756168.82

减：坏账准备10727671.3418770042.81

合计55019273.2857986126.01

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

132/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余额1817427.3716952615.4418770042.81

2026年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-178426.07178426.07

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提731520.18-8773891.65--8042371.47本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额2370521.488357149.8610727671.34

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

/

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款18770042.81-8042371.4710727671.34减值准备

合计18770042.81-8042371.4710727671.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

133/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

(%)期末余额数的比例

渤海国际信托股份3000000.004.56信托业保障1年以内150000.00有限公司基金

单位甲1526100.002.32其他1年以内76305.00

单位乙1049000.001.60保证金1年以内52450.00

单位丙797265.001.21保证金1年以内、1-2年69176.50

南宁万方物业服务596383.370.91代付水电费4-5年、5年以上587672.94有限公司

合计6968748.3710.60//935604.44

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

134/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料133576062.37-133576062.37109664742.92-109664742.92

在产品38790054.34-38790054.3430598862.15-30598862.15

库存商品2725579153.60-2725579153.602425609184.40-2425609184.40

消耗性生物资产630938.95-630938.95630938.95-630938.95

发出商品265113516.23-265113516.23413962616.84-413962616.84

合计3163689725.493163689725.492980466345.26-2980466345.26

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

135/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

大额定期存单及利息50186986.30225000000.00

合计50186986.30225000000.00一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税15758326.4312301613.13

所得税4370775.51600019.03

136/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

其他1369274.21625495.23

合计21498376.1513527127.39补偿性资产相关信息

□适用√不适用

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

/

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

137/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用

138/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

139/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准减值准期初余额被投资单位备期初权益法下其他综宣告发放期末余额（账面价值）追加减少其他权计提减备期末余额确认的投合收益现金股利其他（账面价值）投资投资益变动值准备余额资损益调整或利润

一、合营企业广西康达卡

勒幅医疗科2124106.48----2251.56-----2121854.92--技有限公司

小计2124106.48----2251.56-----2121854.92-

二、联营企业小计

合计2124106.48----2251.56-----2121854.92-

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

140/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动指定为以公本期确累计计入其累计计入其允价值计量期初项目本期计入其本期计入其期末追加减少认的股他综合收益他综合收益且其变动计余额他综合收益他综合收益其他余额投资投资利收入的利得的损失入其他综合的利得的损失收益的原因

Suninflam Ltd. 76336118.89 - - - - - 76336118.89 - - - 非交易性，长期持有

合计76336118.89-----76336118.89---/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

141/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额4877985.92--4877985.92

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额4877985.92--4877985.92

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4634086.62--4634086.62

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额4634086.62--4634086.62

三、减值准备

1.本期增加金额

2.本期减少金额

3.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值243899.30243899.30

2.期初账面价值243899.30--243899.30

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

142/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1027052757.021031834592.26

合计1027052757.021031834592.26固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额782962258.41598184381.1538475131.11140651545.871560273316.54

2.本期增加金额4218202.7125695548.09829876.818030324.5938773952.20

（1）购置1153925.4725695548.09773768.167970262.6435593504.36

（2）在建工程转入3064277.24---3064277.24

（3）企业合并增加-----

（4）其他增加--56108.6560061.95116170.60

3.本期减少金额-2151334.201908683.221847187.695907205.11

（1）处置或报废-2040473.331908683.221842444.345791600.89

（2）其他减少-110860.87-4743.35115604.22

4.期末余额787180461.12621728595.0437396324.70146834682.771593140063.63

二、累计折旧

1.期初余额137565449.10256201457.2429730976.69104940841.25528438724.28

2.本期增加金额9350769.4226688046.211153109.875436579.3942628504.89

（1）计提9350769.4226688046.211153109.875436579.3942628504.89

3.本期减少金额-1830648.681443471.741705802.144979922.56

（1）处置或报废-1830648.681443471.741695827.144969947.56

（2）其他减少---9975.009975.00

4.期末余额146916218.52281058854.7729440614.82108671618.50566087306.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

143/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值640264242.60340669740.277955709.8838163064.271027052757.02

2.期初账面价值645396809.31341982923.918744154.4235710704.621031834592.26

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物4967879.304719485.32248393.98

合计4967879.304719485.32248393.98

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

玉林产品检验大楼6363409.73办理中

玉林倒班楼6821289.14办理中

玉林消防泵房、变配电室567749.65办理中

玉林综合仓库25591068.23办理中

万通新成品仓库22714202.67办理中

仙晟工程楼5269145.85办理中

万通固体制剂车间扩建5825364.79办理中

万通年产3000吨生产线11132513.90办理中

万通化验楼扩建2806144.85办理中

合计87090888.81/

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

144/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程140528978.05122416613.73

合计140528978.05122416613.73在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

武鸣宿舍及车间扩3568303.90-3568303.903273691.09-3273691.09建改造

柳州物流运营中心47438169.50-47438169.5031442120.90-31442120.90项目

玉林中药产业园二89522504.65-89522504.6585368287.38-85368287.38期项目

消防安全整改项目---2332514.36-2332514.36

合计140528978.05-140528978.05122416613.73-122416613.73

145/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期其工程累计利息资其中：本期本期利息本期转入固工程项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额投入占预本化累利息资本资本化率资金来源定资产金额进度

金额算比例(%)计金额化金额（%）武鸣宿舍

及车间扩4000000.003273691.09294612.81--3568303.9089.2189.21自筹建改造柳州物流

运营中心230900000.0031442120.9015996048.60--47438169.5020.5420.54自筹+定增项目玉林中药

产业园二200000000.0085368287.384154217.27--89522504.6544.7644.76自筹+债券期项目

消防安全3100000.002332514.36731762.883064277.24--98.85100.00自筹整改项目

合计122416613.7321176641.563064277.24-140528978.05////

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

146/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币运输其他项目房屋及建筑物机器设备合计工具设备

一、账面原值

1.期初余额612745950.42976503.65613722454.07

2.本期增加金额58448214.58955696.3259403910.90

3.本期减少金额11625763.4411625763.44

4.期末余额659568401.561932199.97661500601.53

二、累计折旧

1.期初余额434632223.86813753.04435445976.90

147/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增加金额44999994.97161363.5245161358.49

(1)计提44999994.97161363.5245161358.49

3.本期减少金额8968108.508968108.50

(1)处置8968108.508968108.50

4.期末余额470664110.33975116.56471639226.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值188904291.23957083.41189861374.64

2.期初账面价值178113726.56162750.61178276477.17

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额220643813.2225930179.6830785600.00101065324.06378424916.96

2.本期增加金额111556.60-14375684.8114487241.41

(1)购置111556.60-14375684.8114487241.41

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额220755369.8225930179.6830785600.00115441008.87392912158.37

二、累计摊销

1.期初余额44439738.9225889270.4421293373.0372667127.89164289510.28

148/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增加金额2163045.498933.771539280.055146514.198857773.50

(1)计提2163045.498933.771539280.055146514.198857773.50

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额46602784.4125898204.2122832653.0877813642.08173147283.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值174152585.4131975.477952946.9237627366.79219764874.59

2.期初账面价值176204074.3040909.249492226.9728398196.17214135406.68

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

*重要的单项无形资产情况：

单位：元币种：人民币期末剩余摊销项目期末账面价值期限（月）

官塘物流仓储用地29629888.54556

柳东新区大学西路南延长线与曙光大道交叉口东北角地块22360608.78421

玉林基地土地19362904.96521

洛维健康产业园土地17475593.76530

洛维高端医疗器械土地16119527.97546

南宁市江南区国凯大道南侧、友谊路西面（南宁基地土地）14828383.03449

149/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

柳州市鱼峰区官塘大道（柳东新区官塘土地）7754173.07466

柳州市鱼峰区官塘大道6098724.78503

医院 SPD供应链系统 2934685.25 59

长风路4号土地（工业三级）3452677.96325

柳东新区曙光大道与大学西路南延长线交叉口东北面 L-12-07 2164480.00 445地块

长风路5号土地（工业三级）2087907.39425

柳东新区曙光大道与大学西路南延长线交叉口东北面 L-13-05 1098710.67 451地块

南宁市江南区国凯大道7号（南宁基地土地）578851.94455

屏山路135号（商服用地）524725.50325

三中路199号1栋1层（商服用地）265460.00325

互联网医院项目1533018.8265

万通第0204100号宗地2137735.75293

万通第 450122451503GB00089号土地 1221671.00 462

22项药品生产批文7952946.9231

桂（2022）南宁市不动产权第0352292号8327993.55468

二附院超云智慧医管平台系统89619.1012

玉林市康园路东侧、康旺路南侧（地块二）（桂（2024）玉

00011391190112.40570林市不动产权第号

合理用药监控系统696902.6735

器械耗材 SPD管理平台 823008.92 31

0012625号土地16503060.25479

合计187213372.98

*所有权或使用权受限制的无形资产情况：

单位：元币种：人民币项目期末账面价值本期摊销金额受限原因

土地使用权6098724.781176095.97金融机构融资抵押

合计6098724.781176095.97

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并购买资产期末余额处置其他形成的组形成的

150/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

购买广西万通制药667894380.73----667894380.73有限公司股权

购买39家连锁药店97565776.44----97565776.44产生

合计765460157.17----765460157.17

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

购买39家连锁药店14201258.0914201258.09产生

合计14201258.0914201258.09

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用是否与以所属经营分部名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保及依据持一致

广西万通制药有限公司长期资产（包括固定资产、无形资产等），所形成的与商誉相关的产生的现金流入独立于其他资产或者资不适用是资产组产组

广西新友和古城大药房长期资产（包括固定资产、无形资产等），有限责任公司所形成的产生的现金流入独立于其他资产或者资不适用是与商誉相关的资产组产组资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

151/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用32228253.863482316.006617876.16-29092693.70

租赁费用1412042.72-230218.82-1181823.90

咨询服务费18323.57-18323.57-

其他长期费用13243978.351499270.152499493.66-12243754.84

合计46902598.504981586.159365912.21-42518272.44

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备324277101.2965027200.12317280942.6962889232.23

内部交易未实39506640.505925996.0828470847.844270627.18现利润

可抵扣亏损91050005.0016830931.5081537382.0315649494.25

递延收益65512624.8210339849.2866165489.2610437778.95

租赁负债188225472.9729685167.25176952853.7227463198.91

合计708571844.58127809144.23670407515.54120710331.52

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产和无

形资产评估增4230620.87634593.134495856.27674378.44值净值

152/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

固定资产加速13056259.591958438.9313056259.591958438.93折旧

使用权资产189861374.6429891175.89178276477.1727613910.24

合计207148255.1032484207.95195828593.0330246727.61

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损34406968.3237857312.08

坏账准备-45467.61

合计34406968.3237902779.69

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年度-3401204.07

2026年度2318330.292318330.29

2027年度1441917.241441917.24

2028年度--

2029年度23019386.0723019386.07

2030年度1591152.211621509.94

2031年度19144.7919144.79

2032年度846793.65846793.65

2033年度2070053.792070053.79

2034年度2015680.762015680.76

2035年度1084509.521103291.48

合计34406968.3237857312.08/

其他说明：

√适用□不适用根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转

153/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

年限由5年延长至10年。本公司子公司广西医大仙晟生物制药有限公司具备科技型中小企业资格，可享受上述政策。

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

特种储备物资67484873.22-67484873.2264655128.63-64655128.63

物流延伸项目34333369.31-34333369.3136294949.44-36294949.44预付款

预付工程款及13270693.71-13270693.7113234028.69-13234028.69设备款

大额定期存单255408698.62-255408698.62252966438.35-252966438.35及利息

合计370497634.86-370497634.86367150545.11-367150545.11补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

本期大额定期存单本金共计300000000.00元，计提的利息5595684.92元，将2027年6月

30日之前到期的大额定期存单本金50000000.00元、计提利息186986.30元放在一年内到期的非流动资产列示。在其他非流动资产列示的余额为255408698.62元，其中本金250000000.00元；

计提利息5408698.62元。

154/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

449839745.96449839745.96融资保证金/资金使货币资金其他444290912.93444290912.93融资保证金/资金使其他

用用途受限/其他用用途受限/其他

固定资产316695389.30261271249.01抵押金融机构融资316695389.30265892643.95抵押金融机构融资

无形资产7274820.756098724.78抵押金融机构融资7274820.756171472.98抵押金融机构融资

合计773809956.01717209719.75//768261122.98716355029.86//

155/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款-120000000.00

保证借款775000000.00745000000.00

信用借款2045000000.001611000000.00

保理借款11505195.9222158023.35

合计2831505195.922498158023.35

短期借款分类的说明：

*信用借款明细：

借款人贷款人期末余额备注

广西百色柳药药业有限公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西北海柳药药业有限公司光大银行南宁分行10000000.00

广西北海柳药药业有限公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西河池柳药药业有限公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西贺州柳药药业有限公司光大银行南宁分行10000000.00

广西康晟制药有限责任公司中国银行柳州分行10000000.00

广西柳药集团股份有限公司中国银行柳州分行470000000.00

广西柳药集团股份有限公司渤海国际信托股份有限公司150000000.00

广西柳药集团股份有限公司中国建设银行柳州分行450000000.00

广西柳药集团股份有限公司农行柳州分行250000000.00

广西柳药集团股份有限公司华夏银行柳州分行30000000.00

广西柳药集团股份有限公司招商银行柳州分行75000000.00

广西柳药集团股份有限公司中国工商银行柳州分行200000000.00

广西柳药集团股份有限公司交通银行柳州分行275000000.00

广西钦州柳药药业有限公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西梧州柳药药业有限公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西梧州柳药药业有限公司光大银行南宁分行10000000.00

广西仙茱道地药材有限公司光大银行南宁分行5000000.00

广西仙茱制药有限公司柳州银行柳北支行10000000.00

广西仙茱中药有限公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西仙茱中药有限公司光大银行南宁分行10000000.00

156/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

广西新友和古城大药房有限责任公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西医大大药房连锁有限责任公司兴业银行柳州分行10000000.00

合计2045000000.00

*保证借款明细：

借款人贷款人期末余额备注

广西百色柳药药业有限公司交通银行柳州分行10000000.00

广西百色柳药药业有限公司中国银行柳州分行10000000.00

广西北海柳药药业有限公司中国银行柳州分行10000000.00

广西北海柳药药业有限公司交通银行柳州分行10000000.00

广西贵港柳药药业有限公司交通银行柳州分行10000000.00

广西桂林柳药弘德医药有限公司中国银行柳州分行30000000.00

广西桂中大药房连锁有限责任公司中国建设银行柳州分行50000000.00

广西桂中大药房连锁有限责任公司招商银行柳州分行20000000.00

广西河池柳药药业有限公司交通银行柳州分行10000000.00

广西河池柳药药业有限公司中国银行柳州分行10000000.00

广西贺州柳药药业有限公司中国银行柳州分行10000000.00

广西贺州柳药药业有限公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西康晟制药有限责任公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西来宾柳药药业有限公司中国银行柳州分行10000000.00保证人：广西柳药集团股

广西来宾柳药药业有限公司交通银行柳州分行10000000.00份有限公司

广西来宾柳药药业有限公司华夏银行柳州分行10000000.00

广西来宾柳药药业有限公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西来宾柳药药业有限公司光大银行南宁分行10000000.00

广西南宁柳药药业有限公司中国银行柳州分行250000000.00

广西万通制药有限公司招商银行柳州分行5000000.00

广西仙茱制药有限公司柳州银行柳北支行10000000.00

广西仙茱制药有限公司桂林银行柳江支行10000000.00中国工商银行股份有限

广西仙茱中药科技有限公司20000000.00公司南宁分行

广西仙茱中药科技有限公司招商银行柳州分行10000000.00

广西仙茱中药科技有限公司建设银行南宁江南支行50000000.00

广西仙茱中药科技有限公司兴业银行柳州分行10000000.00

广西仙茱中药有限公司中国银行柳州分行10000000.00

广西玉林柳药药业有限公司中国银行柳州分行10000000.00

157/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

广西玉林柳药药业有限公司浦发银行柳州分行10000000.00

保证人：广西桂中大药房

广西柳药集团股份有限公司浦发银行柳州分行130000000.00连锁有限责任公司

合计775000000.00

*保理借款明细：

借款人贷款人期末余额备注

广西柳药集团股份有限公司工商银行百色市右江支行4825195.92

广西钦州柳药药业有限公司中国农业银行钦州明珠支行2600000.00

广西南宁柳药药业有限公司中国农业银行钦州明珠支行4080000.00

合计11505195.92

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票44786709.4385629686.56

银行承兑汇票1722194577.621933111894.88

信用证81269816.3741760375.46

合计1848251103.422060501956.90本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

158/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内3202391848.443410925033.43

1-2年145292926.04134354448.65

2-3年49772322.3245729365.20

3年以上56456621.0744057074.05

合计3453913717.873635065921.33

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

主体15198703.82对方未开具发票结算

主体26333078.54对方未开具发票结算

合计11531782.36/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

159/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

1年以内60253118.0747866720.53

1年以上5956644.0814707760.13

合计66209762.1562574480.66

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬27193109.47250332010.63275506151.832018968.27

二、离职后福利-设定提存计划-23576870.1123704353.13-127483.02

三、辞退福利-414938.82414938.82-

四、一年内到期的其他福利----

合计27193109.47274323819.56299625443.781891485.25

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补26784130.16212476638.44237493654.261767114.34贴

二、职工福利费-11951118.3011951118.30-

三、社会保险费-12546860.8712576856.71-29995.84

其中：医疗保险费-11994000.2912023996.13-29995.84

工伤保险费-552860.58552860.58-

生育保险费----

四、住房公积金-8154340.448224697.44-70357.00

五、工会经费和职工教育经408979.315203052.585259825.12352206.77费

六、短期带薪缺勤----

160/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

七、短期利润分享计划----

合计27193109.47250332010.63275506151.832018968.27

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险-22853402.5322973385.89-119983.36

2、失业保险费-723467.58730967.24-7499.66

3、企业年金缴费----

合计-23576870.1123704353.13-127483.02

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税18509166.4322105205.91

企业所得税30348320.2669532334.79

个人所得税2730.915182.85

城市维护建设税1042641.601376118.11

教育费附加744884.17834083.57

印花税4053616.074219640.16

环境保护税228.27684.81

合计54701587.7198073250.20

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款867861074.75885059007.41

合计867861074.75885059007.41

(2)应付利息

□适用√不适用

161/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代扣公积金和工会经费3286779.523407129.34

质保金21444572.0317779763.33

代收职工保险686182.07705883.83

招标押金400640.00611200.00

租赁押金439346.003786550.00

代理保证金808199697.75827199459.09

未付款项1877194.049304265.36

其他31526663.3422264756.46

合计867861074.75885059007.41账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

主体132577911.82代理保证金未到期

主体222407716.14代理保证金未到期

主体322559058.79代理保证金未到期

主体420486216.45代理保证金未到期

主体520033074.95代理保证金未到期

合计118063978.15/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

162/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的长期借款378890000.00315230000.00

一年内到期的应付债券-817901369.93

一年内到期的长期应付款-

一年内到期的租赁负债78106110.8275620320.25

合计456996110.821208751690.18

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

已贴现商业承兑汇票1445100000.001745600000.00

合计1445100000.001745600000.00

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款259200000.00262000000.00

质押+抵押借款55000000.0085000000.00

信用借款831018505.56418960000.00

保证借款178800000.0089550000.00

减：一年内到期的长期借款378890000.00315230000.00

合计945128505.56540280000.00

长期借款分类的说明：

*信用借款明细：

其中：一年内备借款人贷款人借款期间期末余额到期金额注

2025-06-27至

广西柳药集团股份有限公司光大银行南宁分行2027-06-2649000000.0049000000.00

2025-08-12至

广西柳药集团股份有限公司兴业银行柳州分行2028-08-1144980000.0020000.00

2025-08-18至

广西柳药集团股份有限公司兴业银行柳州分行2028-08-1744980000.0020000.00

163/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

2025-08-29至

广西柳药集团股份有限公司兴业银行柳州分行2028-08-2844980000.0020000.00

2025-09-10至

广西柳药集团股份有限公司兴业银行柳州分行2028-09-0944980000.0020000.00

2026-01-01至

广西柳药集团股份有限公司民生银行柳州分行2027-12-23200000000.0020000000.00

2026-01-09至

广西柳药集团股份有限公司桂林银行柳江支行2029-01-05102098505.5610210000.00

渤海国际信托股份2026-01-06至

广西柳药集团股份有限公司2027-01-29150000000.00150000000.00有限公司

2026-04-21至

广西柳药集团股份有限公司招商银行柳州分行2028-04-2150000000.0010000000.00

2026-04-23至

广西柳药集团股份有限公司邮政银行柳州分行2029-04-21100000000.001000000.00

合计831018505.56240290000.00

*保证借款明细：

其中：一年内借款人贷款人借款期间期末余额保证人到期金额

广西康晟制药有限2025-04-28至光大银行南宁分行

责任公司2026-10-279800000.009800000.00

广西仙茱制药有限中国建设银行柳州2025-07-11至

2026-08-1130000000.0030000000.00保证人：广西柳公司分行

药集团股份有限

广西仙茱中药科技2025-06-26至华夏银行柳州分行公司

有限公司2027-06-2619000000.0019000000.00

广西仙茱中药科技2026-03-29至

光大银行南宁分行2028-03-2820000000.00200000.00有限公司

保证人：广西桂

广西柳药集团股份2026-01-04至浦发银行柳州分行

有限公司2028-01-04100000000.0030000000.00中大药房连锁有限责任公司

合计178800000.0089000000.00-

*抵押+质押借款明细：

其中：一年内借款人贷款人借款期间期末余额备注到期金额

抵押人：广西柳药集团股份有限公司；

抵押物：桂(2024)柳州市不动产权第

0032306号、桂(2024)柳州市不动产权第

0032324号、桂(2024)柳州市不动产权第

广西柳药集2024-3-290032370号、桂(2024)柳州市不动产权第浦发银行

团股份有限至55000000.0030000000.000032316号、桂(2024)柳州市不动产权第柳州分行

公司2029-3-290032321号、桂(2024)柳州市不动产权第

0032596号、专用机器设备；

出质人：广西柳药集团股份有限公司；

质押物：应收账款-广西南宁柳药药业有限公司8000万元。

合计55000000.0030000000.00

*质押借款明细：

164/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

其中：一年内借款人贷款人借款期间期末余额备注到期金额

广西柳药2025-06-20浦发银行

集团股份至112695651.008521739.00

柳州分行2032-02-24出质人：广西柳药集团股份有限公司；有限公司

质押物：持有的广西万通制药有限公司

广西柳药2025-02-26

浦发银行100%股权。

集团股份至146504349.0011078261.00柳州分行

有限公司2032-02-24

合计259200000.0019600000.00其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

165/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

房屋建筑物及机器设备租赁204777916.15191305679.31

减：未确认融资费用16552443.1814352825.59

减：1年内到期的租赁负债78106110.8275620320.25

合计110119362.15101332533.47

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款--

专项应付款2335849.002335849.00

合计2335849.002335849.00长期应付款

□适用√不适用专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因基于大数据的骨科人

工智能康复平台的建500000.00--500000.00项目未完成立和应用基于“医联体+区块链技术”构建健康自主1316000.00--1316000.00项目未完成管理服务平台壮药鸡血藤改善阿尔

兹海默症的机制研究110000.00--110000.00项目未完成及产业化应用广西中药民族药产业

集群协同攻关与优势409849.00--409849.00项目未完成产品提质增效研究

合计2335849.00--2335849.00/

其他说明：

*基于大数据的骨科人工智能康复平台的建立和应用由柳州市工人医院牵头，中国科学院深圳先进技术研究院与本公司参与的科技合作项目（立项通知文号：桂科技字【2022】80号；项目任务

166/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告书编号：桂科 AB22080096），项目总投资 600.00 万元，其中自治区财政科技经费 250.00万元，本公司分配科技经费50.00万元。

*基于“医联体+区块链技术”构建健康自主管理服务平台由柳州市中医院（柳州市壮医医院）牵头，广西科技大学与本公司参与的科技合作项目（立项通知文号：桂科技字【2022】96号；项目任务书编号：桂科 AA22096033），项目总投资 1640.00万元，其中自治区财政科技经费 376.00 万元，本公司分配科技经费131.60万元。

*壮药鸡血藤改善阿尔茨海默病的机制研究及产业化应用由本公司子公司广西仙茱制药有限公司牵头，桂林医学院参与的科技合作项目（立项通知文号：桂科发【2025】69号；项目任务书编号：桂科 AB25069392），项目总投资 320.00 万元，其中自治区本级财政科技经费 55.00万元，广西仙茱制药有限公司分配科技经费22万元。

*广西中药民族药产业集群协同攻关与优势产品提质增效研究由广西中医药大学牵头，广西医科大学、培力（南宁）药业有限公司、广西一方天江制药有限公司与本公司子公司广西仙茱制药有限公司参与的科技合作项目（立项通知文号：桂科计字【2023】23号；项目任务书编号：桂科AA23023035-5），项目总投资 2717.80 万元，其中自治区本级财政科技经费 717.80 万元，广西仙茱制药有限公司分配科技经费175.75万元。

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政府

政府补助67373822.76-1094531.4666279291.30补助尚未符合确认收益的条件

合计67373822.76-1094531.4666279291.30/

其他说明：

√适用□不适用其中，涉及政府补助的项目：

本期新增本期计入其与资产相关/负债项目年初余额其他变动期末余额补助金额他收益金额与收益相关

现代物流配送项目23453480.00-394253.33-23059226.67与资产相关

167/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

自动存储分拣输送

380000.00-20000.00-360000.00与资产相关

系统项目中药饮片生产基地

8280000.00-115000.00-8165000.00与资产相关

项目现代物流配送项目

12000000.00---12000000.00与资产相关

（二期）

2019年柳东新区本

级服务业发展引导868750.00-12500.00-856250.00与资产相关资金工信部应急物资保

14749926.26-527778.11-14222148.15与资产相关

障体系建设资金

2018年财政乡村振

791666.50-25000.02-766666.48与资产相关

兴健康产业补助

桂中物流项目6850000.00---6850000.00与资产相关

合计67373822.76-1094531.46-66279291.30

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

特准储备资金233481412.46233481412.46

合计233481412.46233481412.46

其他说明：

特准储备资金为本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任收到的储备资金。

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数397175125.0036230.0036230.00397211355.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

168/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2263522899.1599822841.79930628.932362415112.01

其他资本公积2101708.392101708.39

合计2265624607.5499822841.79930628.932364516820.40

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内公司股票期权激励计划增加资本公积2026267.30元，公司发行的可转换公司债券转股增加资本公积712641.67元，公司偿还可转换公司债券增加资本公积97083932.82元，公司子公司广西桂中大药房连锁有限责任公司收购北海桂中大药房连锁有限责任公司少数股东股权减少资

本公积930628.93元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股183946890.73183946890.73

合计183946890.73183946890.73

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积266716186.12266716186.12

合计266716186.12266716186.12

169/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润4930506470.534519316444.44

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润4930506470.534519316444.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润369170965.76709463803.15

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利263838888.20298273777.06转作股本的普通股股利

期末未分配利润5035838548.094930506470.53

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10476725328.039426397048.8810257300351.669157238942.52

其他业务49388604.701316056.6943487422.173291412.57

合计10526113932.739427713105.5710300787773.839160530355.09

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

170/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税11149114.3810728847.24

教育费附加8014098.787708167.57

房产税3739709.293678693.81

土地使用税685505.52664190.62

车船使用税17675.4518909.03

印花税8924273.548537708.99

环境保护税965.961380.21

合计32531342.9231337897.47

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬162202178.26156505981.05

保险费401856.42389805.96

差旅费4975597.344696004.57

广告宣传促销费50647574.1425211301.37

会务费2086018.152010919.41

办公费10122998.756697213.33

水电费2755961.222601317.75

其他3271341.8916535451.98

业务招待费5404903.205732151.09

咨询服务费9420454.5720024941.46

包装物料费291497.30

171/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

劳务费21571097.9219329138.84

服务费27878837.4720127863.45

折旧费12543021.14

合计313573337.77279862090.26

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬74788544.3364290867.28

折旧费62658363.1718779863.30

使用权资产折旧49955186.25

无形资产摊销8582074.168039291.64

差旅费1158338.871216586.01

招待费1003881.381382106.04

咨询费2226702.601842208.00

租赁费3311159.663624014.73

修理费6972288.717923074.22

劳保费371359.63

安保服务费2017779.68

水电费2299264.42980956.79

会务费769911.13

办公费3724055.44760813.87

其他10082425.0013286083.29

低值易耗品摊销264629.61

检验费31309.01

劳务费19142968.6115567044.78

合计197387275.73189665875.88

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资8979633.7111334949.66

折旧费695622.161046767.49

差旅费50942.9449127.94

172/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

实验检验费615843.29524671.03

其他1523980.971134590.02

材料费1463594.65721455.75

办公费37773.1918271.89

修理费59306.78308950.57

服务费7279051.051784142.09

无形资产摊销-749799.99

合计20705748.7417672726.43

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出90768817.8280555610.89

可转换公司债券利息-21151493.62

减：利息收入14799481.6115057036.52

手续费用9424382.275178188.63

贴现费用8859440.398104612.51

未确认融资费用摊销4105599.779686813.93

现金折扣821532.00-

合计99180290.64109619683.06

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助6925084.099448235.24

个税扣缴税款手续费305134.12205923.61

进项税加计扣除-155143.67

直接减免的增值税859580.112030629.42

其他59769.100.81

合计8149567.4211839932.75

其他说明：

计入其他收益的政府补助明细：

项目本期发生额上期发生额

现代物流配送项目652864.44652864.44

173/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

企业发展专项资金20000.00

激励企业加大研发投入资金73100.00102200.00

应急物资保障体系建设416667.00500000.00

工业振兴资金710600.00

高新认定企业技术中心补助350000.00

医疗储备补贴577370.00

企业提速发展奖励792212.39130000.00

清洁能源补助125300.00

动员中心建设经费40000.00

重点物资生产奖900000.00

国防科训练补助30000.00

一次性扩岗补助81330.78

老旧营运车辆报废补贴58000.00

南宁市中小企业数字化转型项目补助946200.00

新型工业化领域补助930000.00

推动经济增长政策补助637386.00666200.00

“中药民族药”补助1218470.00

上规奖补100000.00100000.00

中试基地项目经费1800000.00

2018年财政乡村振兴健康产业补助25000.0225000.02

工作补助经费80000.00

吸纳脱贫劳动力社保、就业补贴145828.58

商贸服务业稳增长奖励442477.87

广西电商高质量发展政策奖励44247.79

南宁市技术改造项目资金2200000.00

南宁市“邕江计划”专项资金250000.00

中医药传承创新发展工作扶持资金100000.00

邕江计划领军人才专项资助250000.00

专精特新中小企业专项资金200000.00

合计6925084.099448235.24

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

174/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

权益法核算的长期股权投资收益-2251.56-2391.30

处置长期股权投资产生的投资收益1109702.86

其他2.99

合计1107451.30-2388.31

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失105578.81131219.81

应收账款坏账损失-17700657.62-19811348.00

其他应收款坏账损失7754864.91570538.99

应收款项融资减值损失46115.30-25459.22

合计-9794098.60-19135048.42

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-3139.2073559.46

使用权资产处置收益-256506.96161275.04

合计-259646.16234834.50

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

175/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

非流动资产处置利得合计4604.849972.354604.84

政府补助5917194.511953362.585917194.51

无法支付的应付款项10678.60-10678.60

其他10541.17314033.0610541.17

合计5943019.122277367.995943019.12

其他说明：

√适用□不适用

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

奖励资金555000.0020000.00与收益相关

企业稳岗、见习及培训补贴5271761.31189372.29与收益相关

企业新增岗位补助90000.00106200.00与收益相关

电子设备购新补贴433.20与收益相关

一次性扩岗补助28500.00与收益相关

就业券补助2000.00与收益相关

脱贫社保补贴1047365.26与收益相关

入库奖励10000.00与收益相关

药品不良检测补贴650.00与收益相关

吸纳高校毕业生就业补贴463009.73与收益相关

脱贫带动就业补贴86265.30与收益相关

合计5917194.511953362.58与收益相关

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计880285.58228386.41880285.58

对外捐赠6030000.007176386.706030000.00

其他7872055.46869127.937872055.46

合计14782341.048273901.0414782341.04

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用59548033.8076067358.21

176/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税费用-5520925.89-15414947.14

合计54027107.9160652411.07

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额425386783.40

按法定/适用税率计算的所得税费用66175196.34

子公司适用不同税率的影响-1650964.36

调整以前期间所得税的影响-4756248.00

非应税收入的影响-3864179.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响707510.39

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-113292.66

税率变动对确认递延所得税资产的影响-3825.98

当期转回以前年度核销应收款项的影响500.67

研发费用/高新企业固定资产折旧等加计扣除-2454382.88

其他-13206.60

所得税费用54027107.91

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行存款利息收入8503922.6320259958.75

收回押金874927.321330156.39

收回备用金610794.82609845.33

政府补助13242143.228506365.14

收代员工生育保险费20055.8742933.62

177/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

收到保证金80446972.8087480565.94

收代垫款项1015719.03315379.69

其他53876283.7897078745.36

合计158590819.47215623950.22支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现的期间费用239157697.17252612381.35

营业外支出3372317.31611993.85

支付保证金205258922.72167528858.84

支付押金961053.20585342.30

员工备用金2590231.112670523.19

手续费用8078145.698754509.05

支付代收款项298554.286719499.58

其他68507124.8427054662.29

合计528224046.32466537770.45

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品本金赎回830000000.0065760000.00

大额存单到期225000000.00350000000.00

合计1055000000.00415760000.00支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

178/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

购买理财产品830000000.00-

大额存单50000000.00200000000.00

合计880000000.00200000000.00

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资保证金2278881413.29701470113.52

合计2278881413.29701470113.52支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资保证金2442888985.431928254391.61

股票回购（限制性股票）-17323411.00

租赁使用权资产付款49927937.0853163941.76

合计2492816922.511998741744.37

179/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2498158023.351248990732.8075356439.77991000000.00-2831505195.92

长期借款（含一年内到期的非流动负债）855510000.00720598505.56-183590000.0068500000.001324018505.56

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）176952853.7220786917.7741531221.8011041410.7340004109.59188225472.97

合计3530620877.071990376156.13116887661.571185631410.73108504109.594343749174.45

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

180/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润371359675.49438387532.04

加：资产减值准备

信用减值损失9794098.6019135048.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资42628504.8940429098.92产折旧

使用权资产摊销45161358.4949823064.81

无形资产摊销8857773.508736934.23

长期待摊费用摊销9365912.2111707128.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

“-”259646.16-234834.50失（收益以号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）875680.74365832.79

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）64294185.8598760511.85

投资损失（收益以“-”号填列）-1107451.302388.31

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-7098812.71-12365835.53

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）2237480.34-3061432.27

存货的减少（增加以“-”号填列）-183223380.23-471677386.98

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）327611346.83-291156848.70

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-554394272.48200760077.86

其他-1094531.46-1177864.46

经营活动产生的现金流量净额135527214.9288433415.37

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2972251026.432146203157.34

减：现金的期初余额3342307715.413398561064.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

181/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

现金及现金等价物净增加额-370056688.98-1252357906.88

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金2972251026.433342307715.41

其中：库存现金3857.273444.44

可随时用于支付的银行存款2940692756.933340051252.85

可随时用于支付的其他货币资金31554412.232253018.12

二、期末现金及现金等价物余额2972251026.433342307715.41

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

182/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额

短期租赁费用3311159.663624014.73

合计3311159.663624014.73售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额49927937.08（单位：元币种：人民币）

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

柳州市和呈酒店管理有限公司租金79777.98

合计79777.98作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

183/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资8979633.7111334949.66

折旧费695622.161046767.49

差旅费50942.9449127.94

实验检验费615843.29524671.03

其他1523980.971134590.02

材料费1463594.65721455.75

办公费37773.1918271.89

修理费59306.78308950.57

服务费7279051.051784142.09

无形资产摊销-749799.99

合计20705748.7417672726.43

其中：费用化研发支出20705748.7417672726.43

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

184/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

185/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币丧失控制权与原子公司处置价款与处丧失控制按照公允丧失控丧失控丧失控制权之日合并财股权投资相丧失控丧失控置投资对应的权之日合价值重新丧失控制权时丧失控制制权之之日合并财务报表层面关的其他综子公司制权时制权时合并财务报表并财务报计量剩余制权的点的处权时点的日剩余务报表层面剩余股权公合收益转入名称点的处点的处层面享有该子表层面剩股权产生时点置比例判断依据股权的剩余股权的允价值的确投资损益或

置价款%置方式公司净资产份余股权的的利得或（）比例（%）账面价值定方法及主留存收益的额的差额公允价值损失要假设金额广西柳裕医疗2026年

391371.6670.00

工商变更

回购110.97------器械有月日登记完成限公司

其他说明：

√适用□不适用

2026年3月9日，本公司子公司广西柳药医疗器械有限公司全部回购所持有的子公司广西柳裕医疗器械有限公司70%股权，广西柳药医疗器械有限

公司不再持有广西柳裕医疗器械有限公司的股权，本期不再纳入合并范围。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

186/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

2026年3月5日，本公司子公司广西桂中大药房连锁有限责任公司成立全资子公司广西桂中健

康咨询有限责任公司，注册资本人民币10.00万元，广西桂中大药房连锁有限责任公司认缴出资额

10.00万元，占注册资本的100.00%，本期纳入合并范围。

2026年3月11日，本公司孙公司广西仙茱道地药材有限公司成立控股子公司广西桂香堂道地

药材有限责任公司，注册资本人民币300.00万元，广西仙茱道地药材有限公司认缴出资额153.00万元，占注册资本的51.00%，本期纳入合并范围。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式广西桂中大药房连

广西柳州15130.00广西柳州零售100.00设立锁有限责任公司广西玉林柳药药业

广西玉林1000.00广西玉林批发100.00设立有限公司广西桂林柳药药业

广西桂林1000.00广西桂林批发100.00设立有限公司广西百色柳药药业

广西百色1000.00广西百色批发100.00设立有限公司广西贵港柳药药业

广西贵港1000.00广西贵港批发100.00设立有限公司广西梧州柳药药业

广西梧州1000.00广西梧州批发100.00设立有限公司广西贺州柳药药业

广西贺州1000.00广西贺州批发100.00设立有限公司广西泛北部湾物流

广西南宁1000.00广西南宁物流100.00设立有限公司广西仙茱中药科技

广西南宁12677.90广西南宁工业100.00设立有限公司广西河池柳药药业

广西河池1000.00广西河池批发100.00收购有限公司广西钦州柳药药业

广西钦州300.00广西钦州批发100.00设立有限公司

187/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

广西来宾柳药药业

广西来宾300.00广西来宾批发100.00设立有限公司广西柳药医疗器械

广西柳州5000.00广西柳州批发100.00设立有限公司广西柳药创新医药

广西南宁1000.00广西南宁批发100.00设立研究有限公司广西北海柳药药业

广西北海200.00广西北海批发100.00设立有限公司广西仙茱制药有限

广西柳州10000.00广西柳州药品生产100.00设立公司广西崇左柳药药业

广西崇左300.00广西崇左批发100.00设立有限公司广西南宁柳药药业

广西南宁1980.00广西南宁批发53.00设立有限公司广西医大仙晟生物

广西南宁10261.87广西南宁工业70.00设立制药有限公司广西柳润医疗科技

广西南宁10000.00批发及技广西南宁51.00设立有限公司术服务广西万通制药有限

广西南宁1898.50广西南宁药品生产100.00收购公司海南柳药投资有限

海南三亚8300.00海南三亚医药制造100.00设立公司广西柳药物流有限

广西柳州1000.00广西柳州物流100.00设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

/

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

/

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

/

确定公司是代理人还是委托人的依据：

/

其他说明：

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)取得孙公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式广西新友和古城大药房

广西南宁15000.00广西南宁零售100.00设立有限责任公司贵港桂中大药房有限责

广西贵港210.00广西贵港零售100.00设立任公司桂林普惠大药房有限责

广西桂林50.00广西桂林零售100.00收购任公司平南桂中大药房有限责

广西平南50.00广西平南零售100.00设立任公司桂平桂中大药房有限责

广西桂平50.00广西桂平零售100.00设立任公司

188/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

河池桂中大药房有限责

广西河池50.00广西河池零售100.00设立任公司梧州新桂中大药房有限

广西梧州50.00广西梧州零售100.00设立责任公司崇左桂中大药房有限责

广西崇左20.00广西崇左零售100.00设立任公司医疗器械广西仙茱国医馆有限公

广西柳州714.30广西柳州及健康咨70.00设立司询北海桂中大药房连锁有

广西北海1182.00广西北海零售80.00设立限责任公司贺州桂中大药房连锁有

广西贺州800.00广西贺州零售70.00设立限责任公司广西医大大药房连锁有

广西南宁300.00广西南宁零售53.00设立限责任公司钦州桂中大药房有限责

广西钦州50.00广西钦州零售100.00设立任公司广西桂系甄选商贸有限

广西柳州100.00广西柳州批发100.00设立责任公司北流桂中大药房有限责

广西玉林50.00广西玉林零售100.00设立任公司广西桂林柳药弘德医药

广西桂林1000.00广西桂林批发70.00设立有限公司广西仙茱道地药材有限

广西南宁2000.00广西南宁批发100.00设立公司

广西仙茱中药有限公司广西南宁500.00广西南宁批发100.00设立广西玉林仙茱中药有限

广西玉林500.00广西玉林批发100.00设立公司广西仙茱食品科技有限

广西南宁300.00广西南宁食品制造100.00设立公司广西柳药安盛医疗器械

广西柳州1000.00广西柳州批发100.00设立有限公司广西柳药盛江医疗器械

广西柳州1000.00广西柳州批发100.00设立有限公司广西柳药康琪医疗器械

广西南宁1020.41广西南宁批发51.00收购有限公司广西柳药融盛医疗器械

广西柳州3000.00广西柳州批发100.00设立有限公司广西柳药宜盛医疗器械

广西河池1000.00广西河池批发100.00设立有限公司广西柳药宣盛医疗器械

广西来宾1000.00广西来宾批发100.00设立有限公司广西柳药玉盛医疗器械

广西玉林500.00广西玉林批发100.00设立有限公司广西康晟制药有限责任

广西南宁3078.56广西南宁药品生产70.00设立公司广西金冲炎康药业有限

广西南宁200.00广西南宁零售100.00收购公司

广西玉林万通制药有限广西玉林1500.00广西玉林药品生产100.00设立

189/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

公司广西桂中健康咨询有限

广西柳州10.00广西柳州咨询服务100.00设立责任公司

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)取得四级公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式桂林桂医大药房有限

广西桂林50.00广西桂林零售70.00设立公司北海元康医疗器械贸

广西北海100.00广西北海批发51.00设立易有限公司广西仙茱大药房连锁

广西南宁50.00广西南宁零售100.00设立有限公司广西桂香堂道地药材

广西防城港300.00广西防城港生产51.00设立有限责任公司

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东本期向少数本期归属于少期末少数股东权益子公司名称持股比例股东宣告分

%数股东的损益余额（）派的股利

广西南宁柳药药业有限公司47%323326.24173123446.04

广西医大仙晟生物制药有限公司30%381640.6834952376.22

广西柳润医疗科技有限公司49%567662.9674999778.53

广西医大大药房连锁有限责任公司47%1159500.5420768496.05

合计2432130.42303844096.84

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

190/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动非流动非流动资非流动流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债产负债广西南宁

柳药药业266660.322461.23269121.55229531.752755.02232286.77267895.702563.56270459.26230938.252755.02233693.27有限公司广西医大

仙晟生物9770.4010982.7720753.179075.4926.899102.389275.9811379.0720655.059104.5926.889131.47制药有限公司广西柳润

医疗科技17326.62878.9618205.582897.871.632899.5017242.54988.7318231.273036.974.073041.04有限公司广西医大

大药房连11425.331028.9012454.237275.46759.948035.4010675.82924.8711600.696973.72454.847428.56锁有限责任公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

广西南宁柳药药业有限公司237093.5368.7968.799207.04240850.691299.621299.624361.55

广西医大仙晟生物制药有限公司3302.72127.21127.21962.994372.49835.26835.26-370.13

广西柳润医疗科技有限公司3186.53115.85115.85-822.664099.54213.00213.001194.44

广西医大大药房连锁有限责任公司39789.83246.70246.7020.9324288.36-45.68-45.68381.38

191/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法广西康达卡勒医疗器械生

幅医疗科技有广西柳州广西柳州50.00-权益法产及销售限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

/

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

/

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

192/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新本期

财务报表入营业本期转入其与资产/收益期初余额增补助其他期末余额项目外收入他收益相关金额变动金额

递延收益67373822.761094531.4666279291.30与资产相关

合计67373822.761094531.4666279291.30/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1094531.461427864.46

与收益相关13836886.029973733.36

合计14931417.4811401597.82

193/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（2）流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。

（3）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。

本公司不存在汇率风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。

194/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

C、其他价格风险：无。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

195/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例（%）表决权比例（%）

------本企业的母公司情况的说明

本公司实际控制人为自然人朱朝阳，任公司董事长和总裁职务，持有本公司25.44%的股权。

本企业最终控制方是朱朝阳。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

196/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

本公司重要的合营和联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

□适用√不适用

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

197/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

广西康晟制药有限责任公司9800000.002025/4/282026/10/27否

广西仙茱中药科技有限公司19000000.002025/6/262027/6/26否

广西桂中大药房连锁有限责任公司20000000.002025/7/282026/7/28否

广西仙茱制药有限公司30000000.002025/7/112026/8/11否

广西康晟制药有限责任公司10000000.002025/7/302026/7/29否

广西仙茱中药科技有限公司20000000.002025/8/212026/8/16否

广西南宁柳药药业有限公司10000000.002025/9/222026/9/19否

广西南宁柳药药业有限公司40000000.002025/9/222026/9/19否

广西来宾柳药药业有限公司10000000.002025/9/252026/9/25否

广西仙茱中药科技有限公司20000000.002025/9/262026/9/24否

广西河池柳药药业有限公司10000000.002025/9/282026/9/28否

广西桂林柳药弘德医药有限公司6000000.002025/10/232026/10/19否

广西桂林柳药弘德医药有限公司24000000.002025/10/242026/10/19否

广西仙茱中药科技有限公司10000000.002025/10/292026/10/29否

广西百色柳药药业有限公司10000000.002025/10/312026/10/30否

广西北海柳药药业有限公司10000000.002025/10/312026/10/30否

广西南宁柳药药业有限公司20000000.002025/11/142026/11/12否

广西南宁柳药药业有限公司80000000.002025/11/142026/11/12否

广西南宁柳药药业有限公司20000000.002025/11/202026/11/5否

广西南宁柳药药业有限公司80000000.002025/11/202026/11/5否

广西仙茱中药科技有限公司10000000.002025/11/142026/11/13否

广西仙茱制药有限公司10000000.002025/11/282026/11/27否

广西贺州柳药药业有限公司10000000.002025/11/142026/11/13否

广西北海柳药药业有限公司10000000.002025/11/192026/11/19否

广西玉林柳药药业有限公司10000000.002025/12/252026/12/23否

广西万通制药有限公司5000000.002025/12/262026/12/25否

广西贺州柳药药业有限公司10000000.002025/12/252026/12/23否

广西河池柳药药业有限公司10000000.002025/12/242026/12/22否

198/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

广西来宾柳药药业有限公司10000000.002025/12/242026/12/22否

广西仙茱中药有限公司10000000.002025/12/312026/12/30否

广西桂中大药房连锁有限责任公司50000000.002026/1/42026/12/30否

广西桂中大药房连锁有限责任公司150000000.002026/1/92027/1/11否

广西南宁柳药药业有限公司734781.602026/2/22026/7/30否

广西南宁柳药药业有限公司100000000.002026/3/252027/3/25否

广西仙茱中药科技有限公司30000000.002026/3/132027/3/8否

广西仙茱中药科技有限公司20000000.002026/3/292028/3/28否

广西来宾柳药药业有限公司10000000.002026/3/312027/3/30否

广西南宁柳药药业有限公司1484289.902026/3/22026/8/28否

广西南宁柳药药业有限公司100000000.002026/4/142027/4/14否

广西南宁柳药药业有限公司10279838.472026/4/242026/7/30否

广西南宁柳药药业有限公司200000000.002026/4/232027/4/19否

广西南宁柳药药业有限公司100000000.002026/5/182027/5/18否

广西南宁柳药药业有限公司110000000.002026/5/292027/5/28否

广西玉林柳药药业有限公司100000000.002026/5/192027/5/19否

广西南宁柳药药业有限公司50000000.002026/5/292026/11/29否

广西南宁柳药药业有限公司12242321.412026/5/252026/8/27否

广西南宁柳药药业有限公司460323.472026/5/282026/11/27否

广西玉林柳药药业有限公司10000000.002026/6/292027/6/29否

广西百色柳药药业有限公司10000000.002026/6/292027/6/28否

广西贵港柳药药业有限公司10000000.002026/6/302027/6/30否

广西仙茱制药有限公司10000000.002026/6/112027/6/10否

广西来宾柳药药业有限公司10000000.002026/6/292027/6/28否

广西来宾柳药药业有限公司10000000.002026/6/292027/6/28否

广西南宁柳药药业有限公司19549710.252026/6/182026/9/18否

广西南宁柳药药业有限公司2320766.222026/6/162026/12/16否

合计1680872031.32本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

广西桂中大药房连锁有限责任公司60000000.002025/9/242026/9/24否

199/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

广西桂中大药房连锁有限责任公司100000000.002026/1/42028/1/4否

广西桂中大药房连锁有限责任公司46612171.852026/4/142027/4/14否

广西桂中大药房连锁有限责任公司23387828.152026/4/152027/4/14否

合计230000000.00关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬330.48465.23

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

□适用√不适用

(2)应付项目

□适用√不适用

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

200/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币以权益结算的股份支付对象授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当日股票收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数按照《广西柳药集团股份有限公司2025年股可行权权益工具数量的确定依据票期权激励计划》的有关规定本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2932027.92

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

201/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

202/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以销售模式为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

本公司以行业分部/产品分部/地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目批发零售工业合计

主营业务收入7812464505.172152546098.23511714724.6310476725328.03

主营业务成本7252896194.081849991594.67323509260.139426397048.88

资产总额16200251782.222066459140.982339406390.3620606117313.56

负债总额10287226248.481045482822.871083549594.9612416258666.31

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

203/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

截至2026年6月30日，朱朝阳先生持有本公司股份101032795股，占公司总股本的25.44%，累计质押本公司股份26880000股，占其所持公司股份的26.61%，占公司总股本的6.77%。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7502101522.997285425903.28

其中：1年以内分项

1年以内小计7502101522.997285425903.28

1至2年544765144.20535052220.32

2至3年113974758.0692566397.98

3至4年57803064.4557307667.64

4至5年15125431.211732066.28

5年以上5365248.635836003.61

小计8239135169.547977920259.11

减：坏账准备139738746.15132274841.74

合计8099396423.397845645417.37

204/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值(%)金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提27130371.730.3377427.280.2927052944.4528792781.810.3667436.280.2328725345.53坏账准备

其中：

按组合计提8212004797.8199.67139661318.871.708072343478.947949127477.3099.64132207405.461.667816920071.84坏账准备

其中：

组合1：账3687617717.9744.76139661318.873.793547956399.103804939257.2647.69132207405.463.473672731851.80龄组合

组合2：合

并范围内关4524387079.8454.91--4524387079.844144188220.0451.95--4144188220.04联方组合

合计8239135169.54100.00139738746.151.708099396423.397977920259.11100.00132274841.741.667845645417.37

205/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一77427.2877427.28100.00无力偿还，对方拟清算单位二5500000不存在现金流回收风险

单位三13552944.45不存在现金流回收风险单位四8000000不存在现金流回收风险

合计27130371.7377427.280.29/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

半年以内2246395916.285615989.800.25

半年-1年768775254.2938438762.715.00

1-2年528803778.2652880377.8310.00

2-3年99395809.3419879161.8720.00

3-4年32427013.2312970805.2940.00

4-5年6479084.004535358.8070.00

5年以上5340862.575340862.57100.00

合计3687617717.97139661318.873.79

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2：合并范围内关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

桂林普惠大药房有限责任公司19667153.27

广西医大大药房连锁有限责任公司23793783.87

广西仙茱国医馆有限公司18400350.87

广西仙茱中药有限公司5642071.79

206/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

广西贺州柳药药业有限公司128671062.24

广西河池柳药药业有限公司275934534.21

贺州桂中大药房连锁有限责任公司14828787.25

广西钦州柳药药业有限公司173959016.28

广西来宾柳药药业有限公司221714836.25

广西柳药医疗器械有限公司780310.38

广西桂林柳药弘德医药有限公司1055128747.63

广西北海柳药药业有限公司148740114.56

崇左桂中大药房有限责任公司1258520.30

广西百色柳药药业有限公司358305473.08

北海桂中大药房连锁有限责任公司822109.75

广西梧州柳药药业有限公司320339205.48

广西玉林柳药药业有限公司226000554.20

广西崇左柳药药业有限公司146854898.43

平南桂中大药房有限责任公司3175649.30

贵港桂中大药房有限责任公司2982611.98

桂平桂中大药房有限责任公司10242567.75

桂林桂医大药房有限公司8834582.52

广西贵港柳药药业有限公司256342676.45

广西南宁柳药药业有限公司1025626969.87

广西柳药安盛医疗器械有限公司23808140.40

钦州桂中大药房有限责任公司10814336.34

广西柳药盛江医疗器械有限公司14310542.02

梧州新桂中大药房有限责任公司7641185.65

广西柳药融盛医疗器械有限公司13374761.65

广西柳药宣盛医疗器械有限公司2098846.69

北流桂中大药房有限责任公司3381698.21

广西柳药玉盛医疗器械有限公司723069.53

广西玉林仙茱中药有限公司57607.24

广西柳药集团股份有限公司130304.40

合计4524387079.84

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

207/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

/

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

应收账款坏132274841.747463904.41139738746.15账准备

合计132274841.747463904.41---139738746.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款和合同合同资产期末坏账准备单位名称应收账款期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的期末余额比例（%）

单位一1055128747.631055128747.6312.81

单位二1025626969.871025626969.8712.45

单位三358305473.08358305473.084.35

单位四320339205.48320339205.483.89

单位五275934534.21275934534.213.35

合计3035334930.273035334930.2736.84

其他说明：

208/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告公司将部分以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式与金融机构办理应收账款保理、“中企云链”、“建信融通”、“民生民信”、“工行 E信”、“中行融易达”融资业务，截至 2026年6月30日，上述业务公司终止确认的应收账款账面合计余额为92896.32万元。

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款358044052.25374496898.58

合计358044052.25374496898.58

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

209/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

210/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）351891854.20358024141.70

1年以内小计351891854.20358024141.70

1至2年2867328.894115931.92

2至3年3743480.082394401.56

3至4年1734809.1018354632.01

4至5年434034.77508764.37

5年以上2215290.503867560.90

小计362886797.54387265432.46

减：坏账准备4842745.2912768533.88

合计358044052.25374496898.58

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款340006296.11351773909.26

保证金3808694.393663849.39

专项维修、住房资金337125.43337125.43

押金982368.30982368.30

综合服务款项7742143.692853188.12

企业间往来款019865000.00

代付水电费616383.37616383.37

公积金542007.82550051.82

其他8851778.436623556.77

小计362886797.54387265432.46

211/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

减：坏账准备4842745.2912768533.88

合计358044052.25374496898.58

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信合计未来12个月预

信用损失(未发生用损失(已发生信期信用损失

信用减值)用减值)

2026年1月1日余额312511.6212456022.2612768533.88

2026年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段-143366.44143366.44

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提425132.72-8350921.31-7925788.59本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额594277.904248467.394842745.29

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

/

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款12768533.88-7925788.594842745.29坏账准备

合计12768533.88-7925788.594842745.29

212/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

广西仙茱制药有限1年以内、1-2年、2-3

287503052.0079.23关联方往来款

公司年、3-4年广西医大仙晟生物

46000000.0012.68关联方往来款半年-1年、5年以上

制药有限公司

广西仙茱中药科技半年-1年、1-2年、

6151128.701.70关联方往来款

有限公司2-3年、3-4年渤海国际信托股份

3000000.000.83信托业保障基金半年以内150000.00

有限公司

单位甲1526100.000.42其他半年以内76305.00

合计344180280.7094.85//226305.00

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

213/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1924201846.731924201846.731923801846.731923801846.73

对联营、合营企业投资2121854.922121854.922124106.482124106.48

合计1926323701.651926323701.651925925953.211925925953.21

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额计提减值追加投资减少投资其他（账面价值）期末余额准备

广西南宁柳药药业有限公司10494000.00-10494000.00

广西桂林柳药药业有限公司10000000.00-10000000.00

广西玉林柳药药业有限公司10000000.00-10000000.00

广西百色柳药药业有限公司10000000.00-10000000.00

广西贵港柳药药业有限公司10000000.00-10000000.00

广西梧州柳药药业有限公司10000000.00-10000000.00

广西河池柳药药业有限公司13200000.00-13200000.00

广西桂中大药房连锁有限责任公司175022500.00-175022500.00

广西泛北部湾物流有限公司10000000.00-10000000.00

214/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

广西仙茱中药科技有限公司126779037.86-126779037.86

广西医大仙晟生物制药有限公司71833100.00-71833100.00

广西柳润医疗科技有限公司51000000.00-51000000.00

广西万通制药有限公司1175800000.00-1175800000.00

广西来宾柳药药业有限公司6000000.00-6000000.00

广西钦州柳药药业有限公司6000000.00-6000000.00

广西柳药医疗器械有限公司18000000.00-18000000.00

广西北海柳药药业有限公司2000000.00-2000000.00

广西柳药创新医药研究有限公司4700000.00400000.005100000.00

广西崇左柳药药业有限公司4000000.00-4000000.00

广西仙茱制药有限公司105973208.87-105973208.87

广西贺州柳药药业有限公司10000000.00-10000000.00

海南柳药投资有限公司83000000.00-83000000.00

合计1923801846.73400000.001924201846.73

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准减值准投资期初余额期末余额

备期初其他综宣告发放追加减少权益法下确认其他权计提减备期末单位（账面价值）余额合收益现金股利其他（账面价值）投资投资的投资损益益变动值准备余额调整或利润

一、合营企业

广西康达卡2124106.48-2251.562121854.92

215/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

勒幅医疗科技有限公司

小计2124106.48-2251.562121854.92

二、联营企业小计

合计2124106.48-2251.562121854.92

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

216/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8803000411.138353742949.508722532706.338272523074.92

其他业务26101677.651407.0724265350.961240738.05

合计8829102088.788353744356.578746798057.298273763812.97

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2251.56-2391.30

合计-2251.56-2391.30

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

217/218广西柳药集团股份有限公司2026年半年度报告

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-1135326.90冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、14931417.48对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13880835.69

其他符合非经常性损益定义的损益项目1224483.33

减：所得税影响额-310566.57

少数股东权益影响额（税后）-666355.99

合计2116660.78

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.610.930.93扣除非经常性损益后归属于公司

4.580.920.92

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：朱朝阳

董事会批准报送日期：2026年8月27日修订信息

□适用√不适用