江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

公司代码：603369公司简称：今世缘江苏今世缘酒业股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人顾祥悦、主管会计工作负责人王卫东及会计机构负责人（会计主管人员）张霞声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略等事项的前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险意识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本公司已在本报告“第三节管理层讨论与分析”中详细阐述公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................14

第五节环境与社会责任...........................................15

第六节重要事项..............................................18

第七节股份变动及股东情况.........................................20

第八节优先股相关情况...........................................22

第九节债券相关情况............................................22

第十节财务报告..............................................23载有法定代表人签名的半年度报告文本。

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本备查文件目录及公告的原稿。

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、今世缘酒业、今指江苏今世缘酒业股份有限公司世缘股份

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

销售公司、今世缘销售指江苏今世缘酒业销售有限公司

今世缘集团、控股股东指今世缘集团有限公司

安东控股、控股股东之母公司指江苏安东控股集团有限公司

实际控制人、县政府指涟水县人民政府

“五力”工程指“五力”指品牌力、产品力、渠道力、成长力、执行力

新发展理念指创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念

“三化”方略指差异化、高端化、全国化方略

市场营销体系、质量管理体系、供应链协同体系、风险

“六大”管理体系指

管控体系、企业文化体系、人力资源管理体系

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称江苏今世缘酒业股份有限公司公司的中文简称今世缘

公司的外文名称 Jiangsu King’s Luck Brewery Joint-Stock

Co.Ltd.公司的外文名称缩写 King’s Luck公司的法定代表人顾祥悦

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王卫东夏东保联系地址江苏省淮安市高沟镇今世缘大道1号江苏省淮安市高沟镇今世缘大道1号

电话0517-824336190517-82433619

传真0517-808982280517-80898228

电子信箱 jsydmb@163.com jsydmb@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址江苏省淮安市涟水县高沟镇今世缘大道1号公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址江苏省淮安市涟水县高沟镇今世缘大道1号公司办公地址的邮政编码223411

公司网址 https://www.jinshiyuan.com.cn/

电子信箱 jsydmb@163.com报告期内变更情况查询索引不适用

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点江苏省淮安市涟水县高沟镇今世缘大道1号公司证券部报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 今世缘 603369 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比本报告期主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入5969207018.204646423160.3128.47

归属于上市公司股东的净利润2049904414.581617935924.6926.70归属于上市公司股东的扣除非经

2051467423.781607293836.9027.63

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额798576923.92853138794.24-6.40本报告期末本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产12204473544.1011064733156.5310.30

总资产18828551407.4318183711058.303.55

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标（1－6月上年同期期增减(%)

）

基本每股收益（元／股）1.64411.297726.69

稀释每股收益（元／股）1.64411.297726.69

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）1.64541.289127.64

加权平均净资产收益率（%）增加0.75个百分

16.9616.21

点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率增加0.87个百分

16.9716.10

（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注

（如适用）

非流动资产处置损益-191253.07

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助11664679.86除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13564831.31其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-528395.32

少数股东权益影响额（税后）

合计-1563009.2

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

根据中国证监会上市公司行业分类结果，本公司属于“C15酒、饮料和精制茶制造业”。

白酒是中国传统蒸馏酒，在我国历史悠久，是中国传统文化的重要组成部分，是人们生活的重要饮品。当前，我国经济长期向好的格局没有改变，居民人均可支配收入持续增长，消费需求的持续升级，庞大中等收入群体对美好生活的不断追求，都将助推消费对经济增长的贡献，为白酒产业成长提供更加广阔的空间。伴随着消费对经济发展的基础性作用的增强，人们对包括白酒在内的消费品的需求将保持持续性增长。同时，白酒行业马太效应愈加突出，行业集中度继续提升，产销量基本呈现缓慢下降趋势，市场份额向品牌力、产品力、渠道力优势企业集中的趋势加快，并将最终回到“品牌+品质”这一白酒竞争的本质。

白酒企业应以实际的行动把握消费升级机遇，注重营销方式变革，强化文化引领，塑造提升自身独特的品牌文化优势和品牌影响，打造健全的渠道网络。注重产品品质的创新与提升，以适应未来人们对身心健康愉悦的需求，同时要做好新生代白酒品牌的培育工作，以创新的方式适应社会变化，创造消费，实现高质量发展。

公司主营业务为白酒的生产和销售。公司现有“国缘”“今世缘”和“高沟”三大白酒品牌，其中，“国缘”“今世缘”是“中国驰名商标”，“高沟”是“中华老字号”。国缘品牌以“成大事必有缘，高端宴请喝国缘”为核心消费场景诉求，定位“中国新一代高端白酒”。今世缘品牌以“缘聚时刻今世缘”为传播主张，走“大众情人”路线，弘扬“今世有缘，相伴永远”品牌理念。高沟品牌秉持“人生起伏，挥洒自如”品牌主张，以新品标样系列开启复兴新征程。

报告期内，公司主营业务未发生变化。

公司经营模式为“研发+采购+生产+销售型经营模式”。公司根据战略、年度计划及市场需求，做好新产品、新酒体、新工艺研发，并结合库存情况采购原材料；生产按照制曲、酿酒、勾储、灌装的生产计划流程组织实施；销售模式分为经销模式和直销模式，经销模式针对的渠道为经销商，直销模式针对的渠道为团购、商超、酒店以及新零售等。

根据白酒上市公司2023年一季报数据，公司2023年第一季度营收、净利润分别位列第八、

第七位。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（1）品牌文化优势

公司现拥有“国缘”“今世缘”“高沟”三个著名品牌。其中“国缘”“今世缘”是“中国驰名商标”，“高沟”是“中华老字号”。

公司以“缘”文化为核心，以“酒”为载体，培育今世缘文化体系，打造独具特色的企业品牌形象。公司紧紧围绕“酒”和“缘”，以市场为导向，以创意为核心，以创新为动力，拓展“缘文化”精神价值张力，挖掘“缘文化”的历史文化厚度，不断丰富和升华今世缘品牌的核心价值，具有“中华缘文化代表品牌”的品牌地位、“中华缘文化传承人”的文化地位。“国缘”确立了“中国新一代高端白酒”的品牌定位，国缘 V9以公司独创的“清雅酱香型”风格塑造“酱香新经典”的差异化认知，“今世缘”以“缘聚时刻今世缘”为传播主张，“高沟”品牌定位为黄淮名酒带高端光瓶典范。在白酒行业消费升级、消费精神文化属性诉求加强的形势下，公司文化营销理念更易实现与消费者的心灵对接，更容易获得消费者的认同和共鸣，更容易被消费者所选择。

（2）产品保障优势

公司地处淮河名酒带、世界美酒特色产区、中国矿泉水之乡。淮安酿酒历史悠久，为名酒之乡。优越的地理位置、适宜的气候条件、优质的水资源造就当地独特而不可复制的微生物圈，为酿酒提供得天独厚的生态环境。

“质量之魂，存于匠心”。公司始终坚持顾客导向，制定“以质取胜”基础战略，秉承“崇尚完美、以质结缘”的质量理念，成立了以总经理为首的质量食品安全领导小组，推行首席质

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量官制度，建立了质量、食品安全和测量管理体系，今世缘检测中心通过了 CNAS实验室认证认可。公司推进绿色基地建设，建立和优化基于顾客视角的全流程智能系统管控，打造独具魅力的“今世缘味道”。公司荣获“全国质量奖”“江苏省省长质量奖”“全面质量管理推进40周年杰出推进单位”“农业产业化省级重点龙头企业”“标准化良好行为 AAAAA企业”，通过省工业企业质量信用 AAA等级评价，国缘 V9通过江苏精品认证。

公司建立质量溯源管理系统，成为江苏省食品生产企业电子追溯系统首批九家重点示范企业之一，是国家重点监管产品电子溯源技术应用研究及示范参与单位，实现全过程质量溯源管控。

公司积极推进工业化、信息化融合，在全国白酒行业率先研发了白酒酿造机械化成套装备以及机器人装甑技术，酿酒逐步实现机械化、自动化、智能化，为酿酒水平的提升和产品质量的稳定提供了强有力的支撑。

公司以绿色、健康为导向，建立绿色食品管理模式，形成长效机制，公司国缘四开和国缘对开产品被认定为绿色食品 A级产品，多次荣获绿色食品博览会金奖。公司清雅酱香产品成为白酒产业转型升级中的一个典型代表，“清雅酱香型”白酒酿造工艺项目通过专家鉴定，达到国际领先水平。

（3）技术研发优势

公司与中国科学院微生物研究所、中国科学院过程研究所、江南大学、南京农业大学、东南

大学、江苏大学等科研院所、高校建立了产学研合作关系，围绕行业发展趋势及企业发展需求，着重开展食品安全控制、固态酿酒工艺优化、酿造微生物及其代谢产物、白酒微量风味物质、固态发酵装备等研究及创新成果的推广应用。

公司拥有国家级博士后科研工作站、省级企业技术中心、省级固态发酵工程技术研究中心和

省级企业研究院等四个科技创新平台，配置了全二维气相色谱-飞行时间质谱仪、三重四级杆气相色谱质谱仪、四级杆轨道阱高分辨液相色谱-质谱仪、电感耦合等离子体质谱仪、离子色谱仪

等100余台（套）国际、国内先进的仪器设备，为公司的研发能力建设与提升提供了先进的硬件设施和一流的科研环境，并通过了国家实验室 CNAS体系认可。

公司参与了国家863计划课题、中国白酒169计划课题、国家“十三五”重点研发计划课题

等多个国家级课题研究。拥有有效专利201件，其中发明专利28件；发表科技论文30余篇；获得各种奖项40余项，其中“固态发酵浓香型白酒智能酿造关键技术的研发与应用”总体技术达到国际领先水平，被评为2017年度“中国好技术”，荣获“2018年度中国酒业协会科技进步一等奖”；“固态发酵浓香型白酒智能酿造车间”被授予中国白酒智能化酿酒示范车间；“国缘清雅酱香型白酒酿造工艺研发”项目荣获“2018-2019年度中国食品工业协会科学技术奖一等奖”、2020年度中国轻工业联合会科学技术进步奖三等奖，研发水平国际领先；2022年"浓香型白酒窖泥菌群寡培养技术及其应用"项目获中国食品工业协会科学技术奖一等奖；公司荣获

“2018-2019年度全国食品工业科技竞争力优秀企业”；2021年获中国酒业协会“中国酒业科技进步优秀企业奖”；2022年，“传统酒类的智能化酿造关键技术及应用”获江苏省人民政府科学技术奖二等奖；2023年3月，获中国酒业协会“中国酒业30年科技成果奖”。

（4）特色营销优势

在竞争激烈的市场环境下，公司重视对市场的开发研究，围绕主营业务“酒”和品牌核心理念“缘”，国缘品牌凸显“中国新一代高端白酒”的品牌定位和“成大事必有缘，高端宴请喝国缘”的核心消费场景诉求；今世缘品牌以“缘聚时刻今世缘”为新的传播主张，拓展新的消费场景，走“大众情人”路线，弘扬“今世有缘，相伴永远”品牌理念；高沟品牌传播“高颜值、高品质、高性价比”的特性，定位黄淮名酒带高端光瓶典范，分别针对不同群体实施精准营销，有效促进了市场占有率逐年稳步上升。

公司构建了“品牌+渠道”双驱动特色营销体系，推进“三化”方略，深化“五力工程”，增强了可持续发展后劲。公司拥有一支“忠诚公司、熟悉业务、能苦善战、敢于胜利”的营销队伍，通过营销方式转型，采用移动访销、厂商“1+1+N”深度协销、直分销结合等手段，渠道网络建设下沉到乡镇，终端掌控延伸到门店，在国缘 V系推广过程中，强化构建基于 C端思维的营销体系。同时，公司发挥品牌文化优势，开发了喜庆家、今世缘旅游等产品项目，积极探索白酒行业营销新模式，赢得新顾客。

（5）管理平台优势

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公司先后通过了 ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、ISO45001职业健康与安

全管理体系、ISO10012测量管理体系、ISO50001能源管理体系、HACCP食品安全管理体系、

ISO27001信息安全管理体系与两化融合管理体系认证。公司检测中心顺利通过了国家 CNAS实验室认可。2005年公司导入卓越绩效管理模式，以《卓越绩效评价准则》架构，整合了八大体系创新建立一体化整合型管理体系。积极引进零缺陷管理、六西格玛、精益管理、标杆管理等先进的管理工具，深化了精益管理，将精益生产模式与数字化、缘文化相结合，创新构建了“今世缘LDM精益管理模式”，实现了精益管理的“本土化”，公司管理成熟度持续提升。通过多年的持续深化与创新研究，结合今世缘独特的文化基因，将一体化整合型体系与 LDM 精益模式创新融合，形成了今世缘特色的卓越管理模式——“一体三化”发展高质量卓越模式。获得了江苏省省长质量奖、淮安市首届市长质量奖、全国质量奖、全面质量管理推进40周年杰出推进单位、全

国精益生产标杆企业、江苏省管理创新示范企业等称号。

数字化引领。公司以创建智慧工厂为目标，构建以 MES系统为基础的数字化生产系统、以OA系统为平台的智能化办公系统、以 SAP系统为核心的业务财务一体化系统；通过数字化营销

平台建设，打通渠道到消费者营销链路，构建营销、触达、销售闭环管理，实线厂商一体化管理新模式。公司先后获得江苏省重点工业互联网平台、省智能制造示范工厂和示范车间、省工业电子商务企业、江苏制造突出贡献奖优秀企业，成为省信息安全和两化融合示范企业。

报告期内，公司核心竞争力未发生变化。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，面对诸多不确定因素和风险挑战，公司上下勠力同心，奋力拼搏，聚焦高质量发展首要任务，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，市场拓展成效明显，治理效能不断提升，主要经济指标稳步增长，发展质量持续改善。

报告期内，公司主要取得了以下成绩：

（一）市场运营取得新进展

公司坚持目标引领，通过“新春大会战”“竞舞春夏、勇夺第一”系列活动，跑出了拼抢市场的加速度。完善了品牌体系，优化了品牌定位，构建了基于顾客的品牌资产培育和评价体系，提升了品牌传播的精准性和有效性。国缘品牌见证珠峰科考，飘香亚洲经济大会、“一带一路”文化交流论坛，举办了巨星演唱会，与东方卫视建立了战略合作；今世缘品牌突出“缘聚时刻”，联动江苏综艺频道，组织了“寻味之旅”，突出线上线下一体化传播；高沟品牌举办“举杯高沟我要高”抖音挑战赛，增强品牌影响力。出台了《经销主体优化提升行动计划》《经销商星级管理方案》，优化了经销主体，组织了经销主体团队评估，为多家经销商提供了专业培训辅导。

（二）治理水平有了新提升

完成了新一届董事会、监事会选举及高管聘任。修订了企业内控标准，优化了供应链运行体系，打造智慧采购新模式。完善了《供方第二方评价细则》，开展大规模、全覆盖第二方评审。

开发了“今世缘食品安全风险自查系统”，实现管控情况在线填报。从管理机制上消除赊销、超额发货等风险隐患。提升了酒曲优质品率，实施基酒质量提升计划，提升了原酒产能和酒体质量。

（三）人才发展呈现新气象

开展了“荐贤举能”活动，通过建平台、铺舞台、搭跳台，让奋斗者看到希望、看到未来。

组织开展了营销人员资格准入评价。按照“人岗匹配、注重质量、适度超前储备”原则，启动了“干部领航”“营销人才远航”“技术人才护航”“新进员工启航”人才培养工程，不断丰富人才培养形式，创新人才培养路径。2人荣获“中国酒业30年功勋人物”奖，1人荣获“中国酿酒大师”称号，1人荣获“全国五一巾帼标兵”，新增4名白酒国家评委，16名员工在全市技能大赛中获奖。

（四）党的建设开创新局面

坚持党对国有企业的领导，提出了未来五年发展目标和路径，为今后五年高质量发展奠定坚实政治基础。邀请了县委宣讲团宣贯党的二十大精神，推动党的二十大精神学习走深走实。邀请了新四军将领亲属举办“传承红色基因，酿造美好未来”主题党课。建立了会企行业党建联盟，以党建链条串联市场链条。举行廉政警示教育大会，签订了廉洁自律承诺书，督促广大干部筑牢

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拒腐防变思想防线和行为底线。

（五）公益事业展现新作为

践行“酿美酒，结善缘”的企业使命，把公益事业纳入发展战略和经营管理全过程。围绕缘文化特性和目标消费者定位，积极参与冠名文化、体育、节庆等社会性主题活动做响品牌的同时，不断放大缘文化感召效应。捐赠了1000万元助力教育事业发展，捐资了200余万元助力乡村振兴，彰显新时代市场主体的格局和担当。报告期内，公司获评“江苏社会责任杰出企业”称号。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入5969207018.204646423160.3128.47

营业成本1523693759.551278880737.9419.14

销售费用890431725.00557584920.5559.69

管理费用162962430.34119156074.9236.76

财务费用-87917994.34-46591468.83不适用

研发费用19405937.8415500209.7325.20

经营活动产生的现金流量净额798576923.92853138794.24-6.40

投资活动产生的现金流量净额267963361.22-1712151664.19不适用

筹资活动产生的现金流量净额-514041827.10-338549949.69不适用

销售费用变动原因说明：主要系销售增长消费者培育及广告投入增加所致；

管理费用变动原因说明：主要系陶坛储酒量增多损耗增加及薪酬增长、社保基数调整影响所致；

财务费用变动原因说明：主要系本年的利息收入较多；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购买理财产品较同期减少所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系分红增加所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期上年期本期期末期末末数占金额较上数占项目名称本期期末数上年期末数总资产年期末变情况说明总资的比例动比例产的

（%）（%）比例

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（%）交易性金主要系一年以内的

1293652628.656.872256045172.0112.41-42.66

融资产理财投资减少主要系上年收取的应收款项

14874308.800.080.000不适用承兑汇票在上年末

融资全部用出主要系本期扩大对

应收账款108369834.430.5846715759.090.26131.98经销商信用支持所致其他应收主要系业务人员备

39568989.290.2129321805.910.1634.95

款用金增加主要系年初留抵的其他流动

370614.60034158033.060.19-98.92进项税额在本期抵

资产扣发放贷款主要系子公司收回

4171062.810.026821235.880.04-38.85

和垫款的贷款多于发放主要系技改项目投

在建工程2666003435.3414.161760598187.789.6851.43入增加系本年承兑汇票贴

短期借款1000000000.005.31600000000.003.366.67现取得的款项增加主要系本期开具承

应付票据420600000.002.23270000000.001.4855.78兑汇票支付货款增加所致主要系季节性因素

合同负债1128636314.295.992040200835.1511.22-44.68导致预收款项的减少主要系上年末计提应付职工

62506788.360.33212236626.331.17-70.55的年终奖在本期发

薪酬放所致主要系季节性因素其他流动导致预收款项的减

146722720.860.78265226108.581.46-44.68负债少，由此确认的待转销项税额减少其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提本期出售/赎回金资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益的减值额动

股票119403521.91390000.00119793521.91

信托产品310167330.00152507454.88157659875.12

私募基金1390515185.6360000000.00108472476.481342042709.15

其他2938316308.093135144.8224799644.62100000000.001040518043.562000933409.35

合计4758402345.633525144.8224799644.62160000000.001301497974.923620429515.53证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累证券品证券代证券简资金来本期公允价本期购本期出本期投会计核最初投资成本期初账面价值计公允期末账面价值种码称源值变动损益买金额售金额资损益算科目价值变动交易性江苏银

股票6009195000000.00自有47385000.00390000.0047775000.00金融资行产

合计//5000000.00/47385000.00390000.0047775000.00/

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证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

截止报告期末，公司在投私募基金13项，未到期余额为99747.68万元。

衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要子

2023年6月末或

公司、持股住所经营范围财务指标2023上半年度参股公比例

（元）司名称

预包装食品批发与零售；酒类包装总资产7251634993.57物资（国家专项规定物资除外）、

酒瓶、民用生活废品购销；物联网净资产1986100350.18

技术开发、技术咨询；计算机软硬

营业收入5866068153.44

江苏今件设计、技术开发；广告经营；日

世缘酒涟水县高用百货、针纺织品、服装、服饰、

业销售沟镇天泉工艺礼品、玩具、花卉、苗木、化100%

有限公路1号妆品、家具、珠宝首饰、汽车销司售；仓储服务；公关礼仪服务；婚

净利润1814645336.70

庆礼仪服务；工艺礼品、服装、图文设计；摄影服务；展览展示服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

总资产2171462065.83投资管理；资产管理；实业投资；

江苏今江苏省淮企业管理；企业形象策划；会务服

世缘投安市涟水净资产2145262813.05务；投资信息咨询；商务信息咨询

资管理县高沟镇100%（以上咨询不得从事经纪）。（依有限公今世缘大营业收入0

法须经批准的项目，经相关部门批司道1号准后方可开展经营活动）

净利润15476143.93

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

13/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1．宏观经济波动风险

宏观经济环境直接影响居民消费能力，间接影响白酒消费需求而宏观经济走向具有不确定性。

2．消费环境变化风险

白酒消费环境面临啤酒、葡萄酒、保健酒和果酒等替代品的挑战，白酒的消费量将有可能下降这可能加大公司进一步拓展市场的难度。

3．省内市场竞争风险

江苏仍是目前公司最重要的市场，如果江苏市场竞争加剧或对白酒的消费需求下降，且公司未能及时有效拓展其他市场，将对公司的生产经营活动产生不利从而影响战略目标的实现。

4.公司经营决策失误或组织不力风险

公司的营销效果很大程度上取决于决策的科学性和组织落实情况，如果公司出现经营决策失误、组织落实不力或未能对行业中的变化及时反应，将对公司的经营目标实现产生不利影响。

5.食品安全风险

公司生产的白酒产品主要供消费者直接饮用，产品的质量安全、卫生状况关系到消费者的生命健康。公司多年来不断完善生产技术，优化生产工艺流程，强化体系保障，使公司产品品质不断提高。如果国家相关法律、法规以及行业规定的要求发生变化，本公司在原材料采购、酿造、勾兑及包装等环节的质量控制措施须相应地进行改变，否则将对公司的生产经营带来影响，进而影响公司的未来发展。

6.政策合规风险

公司白酒在生产过程中会产生一定数量的“三废”。目前公司已建立了一整套环境保护制度，以处理并防止污染环境的意外事故发生，并通过了环境保护部门的评审和验收，符合国家标准。随着国家对环保问题的日益重视，对行业监管持续加强，公司、各部门或全体员工可能因不合规行为而面临一定的风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网决议刊登的披露日会议届次召开日期会议决议站的查询索引期详见公司《2022年年

2022年年度2023年5度股东大会决议公告》

www.sse.com.cn 2023年 5月 23日股东大会月22日（公告编号：2023-

019）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形徐亚盛董事选举王济干独立董事选举

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公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司2022年年度股东大会选举徐亚盛先生为公司第五届董事会董事，选举王济干先生为第五届董事会独立董事。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引公司发布了《2020年股票期权激励计划具体内容详见2022年8月1日、2022年10月26（草案变更）》，本计划已经淮安市人 日刊载于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的民政府国有资产监督管理委员会审批、《江苏今世缘酒业股份有限公司2020年股票期权公司股东大会审议通过。公司已于2022激励计划（草案摘要）》及其摘要（公告编号年10月向334位激励对象授予768万份2022-35）、《江苏今世缘酒业股份有限公司关于股票期权，目前尚未到行权期。股票期权激励计划授予登记完成的公告》（公告编号2022-55）

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

根据淮安市2023年重点排污单位名录，公司污染因子为水。公司现有废水排污口1个，

2023年全年核定 COD排放总量 25.49吨，2023年上半年实际排放 9.39吨，占排污许可证排放许

可总量的36.84%。公司严格执行《排污许可证管理制度》，按照相关要求，2023上半年完成了两次排污许可证变更。

15/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

公司重点监控企业监督性监测、企业自行委托监测、废水水质在线监测（每日）所有监测结果均达标。

主要污染物信息如下:核定的主要污排放口防治污染设排放方排放口排放总量执行的排排放总单位名称染物名分布情排放浓度施建设及运

式数量（吨）污标准量称况行情况

（吨）江苏今世缘

厂区北 COD:厌氧+

酒业股份有 COD 治理后 1 25.96mg/L 9.39 ≤100mg/L 25.49

侧好氧+芬顿限公司

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

2019年7月，公司污水处理站技改工程实施，设计处理能力3000吨/天，于2021年10月

完成污水处理站技改项目竣工环境保护验收。污水处理站采用“厌氧+好氧+芬顿”处理工艺，实际处理水量约2500吨/天。公司污水处理系统运行正常，出水各项指标均稳定达标。

公司目前配有污水处理站专用化验室 1座，拥有连华科技品牌的 CODcr快速测定仪（兼容氨氮测定）1套、COD标准消解仪 1套、总磷监测设备并配有分光光度计 1套、总氮快速测定仪 1

套、噪声检测仪一个，恒温培养箱、通风橱等。此外，2023年新增废气检测设备崂应品牌的大流量低浓度烟尘气测试仪（18款）、真空箱气体采样仪、双路气体采样仪，进一步提升公司的自行监测能力。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司严格执行环境影响评价制度、环保“三同时”制度，有排污许可证。报告期内，公司重大建设项目环境影响评价及行政许可情况如下：

2023年5月，完成今世缘南厂区智能化成品酒包装物流中心项目环境影响评价报告，目前项目实施中。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

为健全了突发环境事件应对工作机制，科学有序高效应对突发环境事件，最大限度控制、减轻和消除突发环境事件的风险和危害，保障人民群众生命财产安全和环境安全。公司根据《中华人民共和国环境保护法》《江苏省突发环境事件应急预案编制导则》等规定，报告期内，公司修订了《江苏今世缘酒业股份有限公司突发环境事件应急预案（含风险评估及应急资源调查）》，明确了公司环境风险识别、突发环境事件及后果分析、公司现有环境风险防控和应急措施、完善

环境风险防控和应急措施的计划、企业突发环境事件风险等级以及公司突发环境事件应急资源调查等，目前已通过专家评审，正在履行应急预案备案工作。日常运营活动中，公司按照突发环境事件应急预案要求组织开展了应急演练工作，提升了公司应对突发环境事件的能力。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

公司根据《企业信息公示暂行条例》，制定了《江苏今世缘酒业股份有限公司环境自行监测方案》，并上传到了江苏省国家重点监测企业自行监测发布平台、淮安市企业环境信息公开平台。根据公司环境自行监测方案，公司在污水排放口安装了 CODcr、氨氮、总磷、总氮、PH等在线分析仪，与淮安市环保监控平台联网，实时监控排放出水的 CODcr、氨氮、总磷、总氮、流量、PH等指标。

公司委托江苏迈斯特环境检测有限公司对主要的污染源分类别按月、季度进行环境监测，对环境监测的结果及时上传自行监测发布平台，进行环境信息公开。公司委托南京港能环境科技有限公司第三方运维污水排放口的 CODcr、氨氮、总磷、总氮等全自动在线分析仪、流量计、数采仪，确保在线监测设施有效稳定运行。

16/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用公司走绿色低碳发展道路，已根据涟水县大气污染防治工作领导小组《关于明确2019年度大气污染防治重点工程项目的通知》（涟大气防治发[2019]1号）文件的要求，完成了20吨、

25吨、35吨燃煤锅炉及附属设备的拆除工作，彻底告别了燃煤锅炉时代。2021年12月配套污

水站技改项目开工建设沼气锅炉，该项目于2022年4月完成竣工环境保护验收，目前沼气锅炉正常运行，产出的蒸汽供酿酒车间使用，实现了燃煤锅炉至沼气锅炉的转变，大大减少了碳排放。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司重视绿化种植与养护，公司现有绿化面积占厂区面积的37%。公司绿化的养护导入了淮安市园林绿化养护标准，按照“三无”（即无垃圾、无裸露泥土、无病虫害）的要求委托专业的绿化养护机构进行日常的绿化养护工作。在改善能源结构方面，公司开发光伏发电项目，在车间屋顶铺设太阳能电池板，将光能转化为电能，此外公司淘汰燃煤锅炉，使用沼气锅炉，减少碳排放。公司实施稻壳蒸煮优化项目，规范蒸煮操作，减少蒸汽浪费，实施蒸汽疏水阀优化项目，规范疏水阀选型、安装及维护标准，最优化利用蒸汽资源。日常办公方面，公司具有完善的 OA系统，流程流转均线上进行，提倡无纸化办公。公司多方面、多举措推进节能减排，走绿色发展道路，减少二氧化碳排放量。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司积极践行“酿美酒，结善缘”的企业使命，和社会扶贫机构合作开展各项扶贫。报告期内，公司通过江苏省今世缘扶贫济困基金会向涟水县高沟镇、五港镇、石湖镇分别捐赠了167.2万元、30万元、10.78万元，用于巩固地方脱贫攻坚成果；向镇江市慈善总会捐赠20万元，用于开展社会扶贫事业；同时积极运用公司在当地的产业优势，面向社会招工时，优先考虑聘用适龄贫困家庭人员，实现“授人以渔”。

公司还颁布实施了《扶贫济困暂行管理办法》，通过员工自筹资金、公司三倍补贴的形式，有区别、有重点给予特殊困难员工及时救助，体现今世缘大家庭的温暖。

17/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否承诺时时履行应及时履承诺承诺有履及时承诺背景承诺方间及期说明未完行应说类型内容行期严格限成履行的明下一限履行具体原因步计划与首次公解决今世缘集团有避免同业上市后

开发行相同业限公司、涟水是是不适用不适用竞争承诺长期关的承诺竞争县人民政府

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

18/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

19/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)35175

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

质押、标记或持有有限股东名称报告期内增期末持股数比例冻结情况售条件股股东性质（全称）减量(%)股份状数份数量态量今世缘集

团有限公056104903844.720无0国有法人司香港中央

结算有限9795584478567733.810无0未知公司境内自然

周素明0415000003.310无0人涟水今生境内非国

缘贸易有-110000409837003.270无0有法人限公司涟水吉缘境内非国

贸易有限-110000409804003.270无0有法人公司

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中国银行股份有限

公司－招

商中证白-7701971385415683.070无0其他酒指数分级证券投资基金上海铭大

实业（集-境内非国

240550001.920无0

团）有限10335000有法人公司境内自然

倪从春0190000001.510无0人境内自然

羊栋0182000001.450无0人境内自然

吴建峰0180000001.430无0人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量人民币普今世缘集团有限公司561049038561049038通股人民币普香港中央结算有限公司4785677347856773通股人民币普周素明4150000041500000通股人民币普涟水今生缘贸易有限公司4098370040983700通股人民币普涟水吉缘贸易有限公司4098040040980400通股

中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数人民币普

3854156838541568

分级证券投资基金通股人民币普

上海铭大实业（集团）有限公司2405500024055000通股人民币普倪从春1900000019000000通股人民币普羊栋1820000018200000通股人民币普吴建峰1800000018000000通股前十名股东中回购专户不适用情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明

1.在前述股东中，今世缘集团有限公司与其余股东之间不存在关联

上述股东关联关系或一关系，也不属于一致行动人。2.其余股东之间是否存在关联关系，致行动的说明或者是否属于一致行动人未知。

表决权恢复的优先股股不适用东及持股数量的说明

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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用□不适用

单位：股报告期内期初持有股票报告期新授予报告期股票期期末持有股姓名职务可行权股期权数量股票期权数量权行权股份票期权数量份顾祥悦董事210000000210000鲁正波董事168000000168000方志华高管168000000168000胡跃吾高管168000000168000李维群高管168000000168000陈玖权高管168000000168000周永和高管168000000168000

合计/12180000001218000

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

22/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：江苏今世缘酒业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金5989842449.505381274224.34结算备付金拆出资金

交易性金融资产1293652628.652256045172.01衍生金融资产应收票据

应收账款108369834.4346715759.09

应收款项融资14874308.80

预付款项6789707.745241937.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款39568989.2929321805.91

其中：应收利息27247.6080836.30应收股利买入返售金融资产

存货3977812269.803909663395.81合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产370614.6034158033.06

流动资产合计11431280802.8111662420327.95

非流动资产：

发放贷款和垫款4171062.816821235.88

债权投资-

其他债权投资-

长期应收款-

长期股权投资32058771.3428809751.61

其他权益工具投资25399644.6225399644.62

其他非流动金融资产2301377242.262476957529.00

投资性房地产-

固定资产1263890577.551218937970.59

在建工程2666003435.341760598187.78

生产性生物资产-

油气资产-

23/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

使用权资产2546718.402791004.08

无形资产373791419.33342679992.71开发支出商誉

长期待摊费用1609496.522932354.50

递延所得税资产678919313.16611540927.94

其他非流动资产47502923.2943822131.64

非流动资产合计7397270604.626521290730.35

资产总计18828551407.4318183711058.30

流动负债：

短期借款1000000000.00600000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据420600000.00270000000.00

应付账款875704141.17811250907.26预收款项

合同负债1128636314.292040200835.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬62506788.36212236626.33

应交税费696411802.28734522449.07

其他应付款2105365014.512007009775.30

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债250067.79250067.79

其他流动负债146722720.86265226108.58

流动负债合计6436196849.266940696769.48

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3500000.004000000.00

递延所得税负债184381014.07174281132.29其他非流动负债

非流动负债合计187881014.07178281132.29

24/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

负债合计6624077863.337118977901.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1254500000.001254500000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积718685433.95718685433.95

减：库存股433297016.89433297016.89

其他综合收益18599733.4618599733.46

专项储备-

盈余公积627250000.00627250000.00一般风险准备

未分配利润10018735393.588878995006.01归属于母公司所有者权益

12204473544.1011064733156.53（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权

12204473544.1011064733156.53

益）合计负债和所有者权益

18828551407.4318183711058.30（或股东权益）总计

公司负责人：顾祥悦主管会计工作负责人：王卫东会计机构负责人：张霞母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：江苏今世缘酒业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金3463044488.292526812524.93

交易性金融资产228804448.611086616999.22衍生金融资产应收票据

应收账款1124731.7927507911.45

应收款项融资64274308.80200000000.00

预付款项1856453.17498931.44

其他应收款128730038.23268040021.46

其中：应收利息应收股利

存货3444906527.903106039141.14合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产629.40

流动资产合计7332740996.797215516159.04

非流动资产：

债权投资

25/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资2163160161.432159911141.69

其他权益工具投资25399644.6225399644.62

其他非流动金融资产914979001.59913051833.45投资性房地产

固定资产1191464382.211144889140.27

在建工程2667655254.221762901543.82生产性生物资产油气资产

使用权资产553174.65593650.83

无形资产365993878.81334051051.15开发支出商誉

长期待摊费用776523.931876645.95

递延所得税资产49165885.3249659285.06

其他非流动资产47128940.0043248148.35

非流动资产合计7426276846.786435582085.19

资产总计14759017843.5713651098244.23

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款877690474.92812521949.05预收款项

合同负债2507037595.353277097033.94

应付职工薪酬14077476.6742443976.50

应交税费181444927.07179975018.36

其他应付款344613933.7375710265.32

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债325914887.39426022614.42

流动负债合计4250779295.134813770857.59

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3500000.004000000.00

递延所得税负债123223851.64119628807.12其他非流动负债

26/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

非流动负债合计126723851.64123628807.12

负债合计4377503146.774937399664.71

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1254500000.001254500000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积745086034.20745086034.20

减：库存股433297016.89433297016.89

其他综合收益18599733.4618599733.46专项储备

盈余公积627250000.00627250000.00

未分配利润8169375946.036501559828.75所有者权益（或股东权

10381514696.808713698579.52

益）合计负债和所有者权益

14759017843.5713651098244.23（或股东权益）总计

公司负责人：顾祥悦主管会计工作负责人：王卫东会计机构负责人：张霞合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入5970371408.534647757586.12

其中：营业收入5969207018.204646423160.31

利息收入1164390.331334425.81已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3288441056.212574134222.52

其中：营业成本1523693759.551278880737.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加779865197.82649603748.21

销售费用890431725.00557584920.55

管理费用162962430.34119156074.92

研发费用19405937.8415500209.73

财务费用-87917994.34-46591468.83

其中：利息费用8079277.745152302.51

利息收入96947704.2055293345.75

加：其他收益11664679.8616360877.32

27/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告投资收益（损失以“－”号

47548278.0857301277.96

填列）

其中：对联营企业和合营企

3249019.732178348.04

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

3525144.824682745.78“－”号填列）信用减值损失（损失以-3194654.10-466858.08“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以

22176.76-7301.57“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

2741495977.742151494105.01

列）

加：营业外收入2364784.511161946.53

减：营业外支出16143045.653323638.03四、利润总额（亏损总额以“－”

2727717716.602149332413.51号填列）

减：所得税费用677813302.02531396488.82五、净利润（净亏损以“－”号填

2049904414.581617935924.69

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

2049904414.581617935924.69“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

2049904414.581617935924.69（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

28/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2049904414.581617935924.69

（一）归属于母公司所有者的综

2049904414.581617935924.69

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.64411.2977

（二）稀释每股收益(元/股)1.64411.2977

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：顾祥悦主管会计工作负责人：王卫东会计机构负责人：张霞母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入2481758382.971443614281.10

减：营业成本1235832305.52803396482.18

税金及附加741190729.38490416055.15

销售费用2314334.25603892.64

管理费用126642108.8292203792.17

研发费用19405937.8415500209.73

财务费用-53638359.00-35130262.25

其中：利息费用

利息收入53654642.0835408866.74

加：其他收益11397172.9616028296.87投资收益（损失以“－”号填

2272205913.831969620249.82

列）

其中：对联营企业和合营企业的

3249019.732178348.04

投资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

29/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

2064336.607468212.69“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

252403.98-18213.92

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号

18429.02

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）2695931153.532069741085.96

加：营业外收入779722.091031993.84

减：营业外支出15700483.441232145.17三、利润总额（亏损总额以“－”号填

2681010392.182069540934.63

列）

减：所得税费用103030247.8926241732.68

四、净利润（净亏损以“－”号填列）2577980144.292043299201.95

（一）持续经营净利润（净亏损以

2577980144.292043299201.95“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2577980144.292043299201.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：顾祥悦主管会计工作负责人：王卫东会计机构负责人：张霞

30/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

5755943603.304319151012.87

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的

1092317.65589016.31

现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

102882142.5682661035.11

现金

经营活动现金流入小计5859918063.514402401064.29

购买商品、接受劳务支付的

1611019205.04872286370.77

现金

客户贷款及垫款净增加额-2650173.07-3321867.75存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

415626980.05303782756.12

现金

支付的各项税费1999233656.581790952646.74支付其他与经营活动有关的

1038111470.99585562364.17

现金

经营活动现金流出小计5061341139.593549262270.05经营活动产生的现金流

798576923.92853138794.24

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1285580286.742203554620.57

取得投资收益收到的现金60545890.5253931946.46

31/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

处置固定资产、无形资产和

20000.00

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1346146177.262257486567.03

购建固定资产、无形资产和

918182816.04505638231.22

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金160000000.003464000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1078182816.043969638231.22投资活动产生的现金流

267963361.22-1712151664.19

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金791920722.26394847697.49收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计791920722.26394847697.49

偿还债务支付的现金400000000.00

分配股利、利润或偿付利息

905530622.84733047375.73

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

431926.52350271.45

现金

筹资活动现金流出小计1305962549.36733397647.18筹资活动产生的现金流

-514041827.10-338549949.69量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增

552498458.04-1197562819.64

加额

加：期初现金及现金等价物

5356994388.723842622789.93

余额

六、期末现金及现金等价物

5909492846.762645059970.29

余额

公司负责人：顾祥悦主管会计工作负责人：王卫东会计机构负责人：张霞

32/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3889215028.812269020208.99收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金489974365.93289243940.19

经营活动现金流入小计4379189394.742558264149.18

购买商品、接受劳务支付的现金1342409594.37682198246.91

支付给职工及为职工支付的现金179226785.13131346462.11

支付的各项税费861543822.16813581757.91

支付其他与经营活动有关的现金145822866.30599250008.64

经营活动现金流出小计2529003067.962226376475.57

经营活动产生的现金流量净额1850186326.78331887673.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金908072831.861166188937.33

取得投资收益收到的现金36075041.0323745221.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计944147872.891189934158.89

购建固定资产、无形资产和其他长期

917686447.24503555455.95

资产支付的现金

投资支付的现金60000000.001734000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计977686447.242237555455.95

投资活动产生的现金流量净额-33538574.35-1047621297.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

905530622.84733047375.73

金

支付其他与筹资活动有关的现金431926.52350271.45

筹资活动现金流出小计905962549.36733397647.18

筹资活动产生的现金流量净额-905962549.36-733397647.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额910685203.07-1449131270.63

加：期初现金及现金等价物余额2524500887.962310871669.22

六、期末现金及现金等价物余额3435186091.03861740398.59

公司负责人：顾祥悦主管会计工作负责人：王卫东会计机构负责人：张霞

33/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益一数项目工具专般股所有者权益合实收资其他综合收项风其东计

本(或优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计其益储险他权

股本)先续他备准益股债备

一、上年期末余1254

71868543343329701618599733627250000887899500611064733151106473315

额50000-.95.89.46.00.016.536.53

0.00

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余1254

71868543343329701618599733627250000887899500611064733151106473315

额50000-.95.89.46.00.016.536.53

0.00

三、本期增减变

113974038711397403871139740387动金额（减少以.57.57.57“－”号填列）

（一）综合收益204990441420499044140.02049904414

总额.58.580.58

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

34/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配---

910164027.0910164027.0910164027.0

111

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者---（或股东）的分910164027.0910164027.0910164027.0配111

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

35/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余1254

71868543343329701618599733627250000100187353912204473540.01220447354

额50000.95.89.46.003.584.1004.10

0.00

2022年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一数项目具专般股实收资所有者权益合计

资本公减：库存其他综合收项风其东

本(或股优永盈余公积未分配利润小计其积股益储险他权

本)先续他备准益股债备

一、上年期末余额1254571674

43329702006252162725000071118177369297080023.9297080023.

00000.6782.

16.89.41.00.441212

0016

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额1254571674

43329702006252162725000071118177369297080023.9297080023.

00000.6782.

16.89.41.00.441212

0016

三、本期增减变动金

882323902.8

额（减少以“－”号882323902.88882323902.88

8

填列）

（一）综合收益总额16179359241617935924.1617935924..696969

（二）所有者投入和

0.00

减少资本

1．所有者投入的普

通股

36/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他0.00

（三）利润分配-

--

735612021.8

735612021.81735612021.81

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股---

东）的分配735612021.8

735612021.81735612021.81

1

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1254571674

43329702006252162725000079941416391017940392610179403926

00000.6782.

16.89.41.00.32.00.00

0016

公司负责人：顾祥悦主管会计工作负责人：王卫东会计机构负责人：张霞

37/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额1254500745086043329701859976272506501558713698

000.0034.2016.8933.46000.009828.75579.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1254500745086043329701859976272506501558713698

000.0034.2016.8933.46000.009828.75579.52三、本期增减变动金额（减少以1667811667816“－”号填列）6117.28117.28

（一）综合收益总额2577982577980

0144.29144.29

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配--

9101649101640

027.0127.01

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配--

9101649101640

027.0127.01

3．其他

（四）所有者权益内部结转

38/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1254500745086043329701859976272508169371038151

000.0034.2016.8933.46000.005946.034696.80

2022年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额125450000743147343329702006256272505003487215145

0.0082.4116.8921.41000.002284.36171.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额125450000743147343329702006256272505003487215145

0.0082.4116.8921.41000.002284.36171.29三、本期增减变动金额（减1307681307687少以“－”号填列）7180.13180.13

（一）综合收益总额2043292043299

9201.94201.94

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

39/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配--

7356127356120

021.8121.81

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分--

配7356127356120

021.8121.81

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额125450000743147343329702006256272506311168522832

0.0082.4116.8921.41000.009464.49351.42

公司负责人：顾祥悦主管会计工作负责人：王卫东会计机构负责人：张霞

40/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

江苏今世缘酒业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2011年1月12日在江苏今世缘

酒业有限公司(以下简称今世缘有限)的基础上整体变更设立，于2011年1月28日完成变更工商登记，取得注册号为320826000001107的《企业法人营业执照》。公司注册地：涟水县高沟镇今世缘大道1号。法定代表人：顾祥悦。公司现有注册资本为人民币125450.00万元，总股本为

125450 万股，每股面值人民币 1 元。其中：无限售条件的流通股份 A 股 125450 万股。公司股

票于2014年7月3日在上海证券交易所挂牌交易。

今世缘有限系经涟水县人民政府涟政复[1997]14号文批复，由涟水县商业贸易总公司和江苏省涟水制药厂共同出资设立的有限责任公司，于1997年12月23日取得涟水县工商行政管理局核发的注册号为13985014-9的企业法人营业执照。

今世缘有限设立时的注册资本为人民币600.00万元，其中涟水县商业贸易总公司出资528.00万元，占注册资本的88%；江苏省涟水制药厂出资72.00万元，占注册资本的12%。

根据涟水县人民政府涟政发[2005]62号文《县政府关于收回江苏今世缘酒业有限公司权益的通知》，江苏省涟水制药厂、涟水县商业贸易总公司在今世缘有限的股本及滋生的各项权益与涟水县人民政府招待所在今世缘有限控股子公司涟水今世缘酒业销售有限公司(现更名为江苏今世

缘酒业销售有限公司)的股本及滋生的各项权益被收归国有，基准日为2005年3月8日。

根据涟水县人民政府涟政复[2005]6号文对《江苏今世缘酒业有限公司改制实施方案》的批复，同意今世缘有限改制为国有绝对控股经营层少量参股的有限责任公司，注册资本变更为人民币2000.00万元，其中：涟水县城市资产经营有限公司出资1800.00万元，占注册资本的90%；

周素明出资40.00万元，占注册资本的2%；王成虎、吴建峰、刘成东、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠各出资20.00万元，分别占注册资本的1%。今世缘有限于2005年4月11日完成工商变更登记手续。

根据今世缘有限2007年5月30日股东会决议，涟水县城市资产经营有限公司将持有的今世缘有限10%股权分别转让给周素明2%王成虎、吴建峰、刘成东、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠各1%。今世缘有限于2007年6月4日完成工商变更登记手续。

根据今世缘有限2007年7月15日股东会决议，今世缘有限注册资本由人民币2000.00万元增加到人民币6000.00万元，新增注册资本4000.00万元全部由涟水县城市资产经营有限公司以货币资金方式出资。增资完成后，今世缘有限注册资本变更为人民币6000.00万元，其中：

涟水县城市资产经营有限公司出资5600.00万元，占注册资本的93.332%；周素明出资80.00万元，占注册资本的1.332%；王成虎、吴建峰、刘成东、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠各出资40.00万元，分别占注册资本的0.667%。今世缘有限于2007年8月13日完成工商变更登

41/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告记手续。

根据今世缘有限2008年3月25日股东会决议，王成虎将持有的今世缘有限0.667%股权转让给涟水县城市资产经营有限公司；涟水县城市资产经营有限公司将持有的今世缘有限11.999%股

权分别转让给周素明2.668%吴建峰、刘成东、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠各1.333%。

变更后今世缘有限注册资本为人民币6000.00万元，其中：涟水县城市资产经营有限公司出资

4920.00万元，占注册资本的82%；周素明出资240.00万元，占注册资本的4%；吴建峰、刘可

康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠、刘成东各出资120.00万元，分别占注册资本的2%，今世缘有限于2010年4月27日完成工商变更登记手续。

根据今世缘有限2010年1月22日股东会议决议，今世缘有限注册资本由人民币6000.00万元增加到人民币7621.176477万元，新增注册资本1621.176477万元全部以货币资金形式出资，其中：涟水今生缘贸易有限公司、涟水吉缘贸易有限公司各出资289.411765万元，朱怀宝、王卫东各出资192.941177万元，周素明出资145.882354万元，刘可康、吴建峰、刘成东、严汉忠、倪从春、陆克家、羊栋各出资72.941177万元。变更后今世缘有限注册资本为7621.176477万元，其中：涟水县城市资产经营有限公司出资4920.00万元，占注册资本的64.56%；涟水今生缘贸易有限公司、涟水吉缘贸易有限公司各出资289.411765万元，分别占注册资本的3.80%；周素明出资385.882354万元，占注册资本的5.07%；吴建峰、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠、刘成东、朱怀宝、王卫东各出资192.941177万元，分别占注册资本的2.53%。同时，企业法人营业执照注册号变更为320826000001107号。今世缘有限于2010年4月27日完成工商变更登记手续。

根据涟水县人民政府涟政发[2010]56号文《县政府关于无偿划转涟水县城市资产经营有限公司持有的江苏今世缘酒业有限公司国有股权的通知》，同意将涟水县城市资产经营有限公司持有的江苏今世缘酒业有限公司出资额4920.00万元无偿划转至江苏今世缘投资发展有限公司。今世缘有限于2010年4月30日完成工商变更登记手续。

根据今世缘有限2010年4月29日股东会决议，刘成东将持有的本公司2.53%股权分别转让给涟水今生缘贸易有限公司、涟水吉缘贸易有限公司各1.265%。变更后今世缘有限注册资本为人民币7621.176477万元，其中：江苏今世缘投资发展有限公司出资4920.00万元，占注册资本的64.56%；涟水今生缘贸易有限公司、涟水吉缘贸易有限公司各出资385.882354万元，分别占注册资本的5.065%，周素明出资385.882354万元，占注册资本的5.07%；吴建峰、刘可康、倪从春、陆克家、羊栋、严汉忠、朱怀宝、王卫东各出资192.941177万元，分别占注册资本的2.53%。

今世缘有限于2010年4月30日完成工商变更登记手续。

根据2010年4月29日股东会决议，今世缘有限注册资本由人民币7621.176477万元增加到人民币9647.058825万元，新增注册资本2025.882348万元全部以货币资金方式出资，其中：

上海铭大实业(集团)有限公司出资1254.117644万元，江苏万鑫投资发展有限公司(现更名为江

42/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

苏万鑫控股集团有限公司)出资289.411764万元，煜丰格林文化创意(北京)有限公司出资

289.411764万元，北京盛初营销咨询有限公司出资96.470588万元，国泰君安创新投资有限公司

出资96.470588万元。变更后今世缘有限注册资本为人民币9647.058825万元，其中：江苏今世缘投资发展有限公司出资4920.00万元，占注册资本的51.00%；涟水今生缘贸易有限公司、涟水吉缘贸易有限公司、周素明分别出资385.882354万元，各占注册资本的4.00%；刘可康、严汉忠、倪从春、陆克家、羊栋、吴建峰、朱怀宝、王卫东分别出资192.941177万元，各占注册资本的2.00%；上海铭大实业(集团)有限公司出资1254.117644万元，占注册资本的13.00%；江苏万鑫控股集团有限公司、煜丰格林文化创意(北京)有限公司分别出资289.411764万元，各占注册资本的3.00%；北京盛初营销咨询有限公司、国泰君安创新投资有限公司分别出资96.470588万元，各占注册资本的1.00%。今世缘有限于2010年5月19日完成工商变更登记手续。

2010年8月31日，江苏今世缘投资发展有限公司名称变更为今世缘集团有限公司(以下简称今世缘集团)。

根据2011年1月12日股东会决议，今世缘有限以截止2010年9月30日业经审计的净资产人民币677842663.66元为基数，按1：0.6639的比例折为45000万股，每股面值为人民币1元，将有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司名称相应变更为江苏今世缘酒业股份有限公司。同时，本公司注册地址变更为涟水县高沟镇今世缘大道1号。本公司于2011年1月28日完成整体变更工商登记，变更后本公司的注册资本为人民币45000.00万元，原股东持股比例不变。

根据本公司于2014年3月1日召开的2013年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会

“证监许可[2014]572号文”的核准以及公司章程规定，本公司向社会公开发行人民币普通股

5180万股(每股面值为人民币1元)。本次股票发行后，公司国有股东将508.0385万股转由全国

社会保障基金理事会持有，公司注册资本变更为50180.00万元，公司已于2014年7月25日办妥此次工商变更登记手续。

根据2016年4月22日公司召开的2015年度股东大会决议，以未分配利润、资本公积转增股本75270.00万元，公司已于2016年6月15日完成此次工商变更手续，变更后的注册资本为人民币125450.00万元。

截至2023年6月30日，公司注册资本为人民币125450.00万元。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬

与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设公司办公室、人力资源部、审计监察部、供应部、市场督察部、仓储物流中心、包装中心、酿酒中心、勾储中心、研究

院、制曲中心、维权中心、大数据中心、战略研究部、企管部、质量管理部、文化部、财务部、

证券部、投资部、销售部等主要职能部门。

本公司属酿酒食品行业。经营范围：白酒生产、销售本公司产品；配制酒的生产、销售；预

43/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

包装食品批发与零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口

的商品和技术除外)；品牌策划；酒类新产品开发；服装鞋帽制造、销售；设计、制作、代理一般广告；企业管理咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为国缘、今世缘、高沟三大系列白酒。

本公司控股股东为今世缘集团有限公司，本公司实际控制人为江苏省涟水县人民政府。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司2023半年度纳入合并范围的子公司共17家，详见附注九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和

会计估计，具体会计政策参见附注五(10)、附注五(12)、附注五(13)、附注五(14)、附注五

(15)、附注五(23)、附注五(38)等相关说明。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

44/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下

订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

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1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规

定进行后续计量，详见本附注五(21)“长期股权投资”或本附注五(10)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”

(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本

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公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五(21)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

10.金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

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本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(38)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业

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合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五(10)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注五(10)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除

按照本附注五(38)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认

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日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注十一公允价值的披露。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(10)1(3)3)所述的财务担

保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

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互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注五(10)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注五(10)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内子公司账款

13.应收款项融资

√适用□不适用

本公司采用简化方法确定应收款项融资的预期信用损失，详见本附注五(11)或本附注五(12)。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注五(10)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

关联方组合应收关联方款项，关联方单位财务状况良好或应收本公司合并范围内子公司款项

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15.存货

√适用□不适用

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步

加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基

础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.持有待售资产

□适用√不适用

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注五(10)所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在

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资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注五(10)所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属

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于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计

准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产

或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允

价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本

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与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22.投资性房地产

不适用

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入

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固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75

运输工具年限平均法4-1059.50-23.75

机器设备年限平均法4-1655.94-23.75

电子及其他设年限平均法2-2054.75-47.50备

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较

短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

其他说明：

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认

条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但

尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

25.借款费用

√适用□不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为

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使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用见长期资产减值

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

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根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况

及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在

的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限3-10

商标预计受益期限5-10

专利权预计受益期限5-10

土地使用权土地使用权证登记使用年限30-50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、

油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

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6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五(10)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及

为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

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(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

35.预计负债

□适用√不适用

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36.股份支付

√适用□不适用

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值

能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本

公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1．收入的总确认原则

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制

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公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报

酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

以产品已发出并经客户确认作为收入确认时点。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

□适用√不适用

40.政府补助

√适用□不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出

主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损

失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政

府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明

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特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财

政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办

法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；

非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五(10)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

1．承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的

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租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，公司将该转租赁分类为经营租赁。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

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本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

4．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

5．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

6．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

7．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(10)“公允价值”披露。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

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(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中

增值税13%、6%、3%产生的增值额

按照销售额的20%从价计征；

消费税产品销售收入、产品销售数量

按照0.50元/斤从量计征

城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%

从价计征的，按房产原值一次减房产税除30%后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴教育附加费缴纳的增值税及消费税税额3%

地方教育附加费缴纳的增值税及消费税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金141555.46224917.88

银行存款5904023291.175354880655.91

其他货币资金5328000.131888814.93

未到期应收利息80349602.7424279835.62

合计5989842449.505381274224.34

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

期末其他货币资金余额系存放在财付通支付科技有限公司的备付金。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期1293652628.652256045172.01损益的金融资产

其中：

债务工具投资1045165014.111045135142.05

权益工具投资47775000.0047385000.00

银行理财产品200712614.541163525029.96

合计1293652628.652256045172.01

其他说明：□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内111040906.60

1年以内小计111040906.60

1至2年2572496.84

2至3年64503.11

3至4年2.34

4至5年102863.30

5年以上1900023.42

合计115680795.61

68/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面计提账面比例金额例金额比例价值金额金额比例价值

(%)

(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏115680795.611007310961.186.32108369834.4351198208.65100.004482449.568.7646715759.09账准备

其中：

账龄115680795.611007310961.186.32108369834.4351198208.65100.004482449.568.7646715759.09组合

合计115680795.61/7310961.18/108369834.4351198208.65/4482449.56/46715759.09

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合115680795.617310961.186.32

合计115680795.617310961.186.32

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按组合计

提坏账准4482449.562828511.627310961.18备

合计4482449.562828511.627310961.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

69/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

第一名15117960.281年以内13.07755898.01

第二名13780596.811年以内11.91689029.84

第三名6355970.001年以内5.49317798.50

第四名5371151.471年以内4.64268557.57

第五名4288074.441年以内3.71214403.72

小计44913753.0038.832245687.65

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票14874308.800

合计14874308.800

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：□适用√不适用其他说明：√适用□不适用项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票18450000.00

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5242990.7577.222726885.9652.02

1至2年1442822.9921.252476835.2747.25

2至3年70000.001.038858.000.17

3年以上33894.000.5029358.500.56

合计6789707.741005241937.73100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

70/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末数

(%)

昌荣传媒股份有限公司1515348.0022.32

中国电信股份有限公司淮安分公司1270320.2418.71中国移动通信集团江苏有限公司淮安分

1142822.9916.83

公司

阿里云计算有限公司564023.648.31

上海新贵通商务咨询有限公司300000.004.42

小计4792514.8770.58其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息27247.6080836.30应收股利

其他应收款39541741.6929240969.61

合计39568989.2929321805.91

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

发放贷款28681.6885090.83

坏账准备-1434.08-4254.53

合计27247.6080836.30

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

71/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(4).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内39289645.46

1年以内小计39289645.46

1至2年820471.70

2至3年553983.00

3至4年10142417.10

4至5年272836.50

5年以上6255033.64

合计57334387.40

(5).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金4651628.544023294.68

借款3131517.613736888.15

员工备用金38949837.9228358798.12

应退购房款7993853.647993853.64

拆迁补偿款1671265.971671265.97

股权处置款411866.86411866.86

其他524416.86471505.48

合计57334387.4046667472.90

(6).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

72/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

9020782.798405720.5017426503.29

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提366142.42366142.42本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日

9386925.218405720.5017792645.71

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(7).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按单项计提8405720.508405720.50坏账准备

按组合计提9020782.79366142.429386925.21坏账准备

合计17426503.29366142.420.0017792645.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用√不适用

(8).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

郑雅旋员工备用金8086849.651年以内14.10404342.48

涟水县生活用预付购房款7993853.644-5年13.947993853.64品有限公司

周真朕员工备用金3333099.201年以内5.81166654.96

刘青军员工备用金3264531.921年以内5.69163226.60

吴婧员工备用金3100000.001年以内5.41155000.00

73/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

合计/25778334.41/44.968883077.68

(10).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货存货跌价跌价

准备/准备/项目合同合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约履约成本成本减值减值准备准备

原材料607627381.20607627381.20563713413.71563713413.71

在产品43113977.6243113977.6237811584.7437811584.74

库存商品516645700.90516645700.90787520573.83787520573.83

周转材料21352045.9821352045.9816332475.0816332475.08

半成品2789073164.102789073164.102504285348.452504285348.45

合计3977812269.803977812269.803909663395.813909663395.81

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

74/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

预缴税金31473.70

待抵扣进项税370614.6034126559.36

合计370614.6034158033.06

其他说明：无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

75/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

其他说明：□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值被投法下其他发放期初其他计提期末准备资单追加减少确认综合现金余额权益减值其他余额期末位投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业江苏28832493205

聚缘097019.8771

机械51.673.34设备1有限公司小计288

32493205

097

019.8771

51.6

73.34

1

288

32493205

097

合计019.8771

51.6

73.34

1

其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

南京华泰瑞通投资管理有限公司25399644.6225399644.62

合计25399644.6225399644.62

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

76/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产[预期持有1年以

上]

其中：债务工具投资887316011.201039823466.08

权益工具投资1414061231.061437134062.92

合计2301377242.262476957529.00

其他说明：无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1263890577.551218937970.59固定资产清理

合计1263890577.551218937970.59

其他说明：无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1376545216.83375048932.2237505421.61277423292.472066522863.13

2.本期增加

1738852.5087901389.121821974.0511119416.19102581631.86

金额

（1）购

418348.8111538523.001821974.0511119416.1924898262.05

置

（2）在

1320503.6976362866.1277683369.81

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减

769628.721086033.381855662.10

少金额

（1）处

769628.721086033.381855662.10

置或报废

4.期末余额1378284069.33462180692.6238241362.28288542708.662167248832.89

二、累计折旧

1.期初余额439762715.65210955123.6320593745.41176273307.85847584892.54

2.本期增加

22594106.3816802407.982251315.3215747291.6757395121.35

金额

（1）计

22594106.3816802407.982251315.3215747291.6757395121.35

提

3.本期减少

611993.121009765.431621758.55

金额

77/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

（1）处

611993.121009765.431621758.55

置或报废

4.期末余额462356822.03227145538.4921835295.30192020599.52903358255.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

915927247.30235035154.1316406066.9896522109.141263890577.55

价值

2.期初账面

936782501.18164093808.5916911676.20101149984.621218937970.59

价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

淮安分部房屋7223798.13拆迁

涟水华益抵债房29397927.28正在办理中

美酒银行二期243413106.87正在办理中

合计280034832.28

其他说明：□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程2666003435.341760598187.78工程物资

合计2666003435.341760598187.78

其他说明：无

78/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

10万吨酒库设18238382.91-18238382.91

备

智能化成品酒882299547.18882299547.18757569144.01757569144.01包装物流中心

智能化酿酒陈1251362287.811251362287.81740545974.01740545974.01贮中心项目

污水处理升级66807446.2866807446.2862393304.7962393304.79改造工程

厂区改造及装45693944.0145693944.0132072884.5232072884.52修工程

南厂区新制曲372728002.09372728002.0985629579.2885629579.28中心项目

其他工程47112207.9747112207.9764148918.26-64148918.26

合计2666003435.342666003435.341760598187.781760598187.78

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本本利期本期息其转期工程

资中：利入其累计资本本期息期初本期增加固他期末投入工程金项目名称预算数化利息资余额金额定减余额占预进度累资本来资少算比本计化金源

产金例(%)化金额金额率额

额(%)智能化酿酒自有

陈贮中心项750000.0074054.6051081.63125136.2316.6816.68资金目智能化成品自有

酒包装物流180000.0075756.9112473.0488229.9549.0249.02资金中心污水处理升自有

10000.006239.33441.416680.7466.8166.81

级改造工程资金南厂区新制自有

116000.008562.9628709.8437272.8032.1332.13

曲中心项目资金

合计1056000.00164613.8092705.92257319.72////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

79/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4693546.344693546.34

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额4693546.344693546.34

二、累计折旧

1.期初余额1902542.261902542.26

2.本期增加金额244285.68244285.68

(1)计提244285.68244285.68

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额2146827.942146827.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2546718.402546718.40

2.期初账面价值2791004.082791004.08

其他说明：无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权商标权软件合计

80/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

一、账面原值

1.期初375266975.781000000.00140454000.0048953198.16565674173.94

余额

2.本期36562140.00846501.9137408641.91

增加金额

(1)购36562140.00846501.9137408641.91置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末余

411829115.781000000.00140454000.0049799700.07603082815.85

额

二、累计摊销

1.期初

40902241.441000000.00140454000.0040637939.79222994181.23

余额

2.本期

4269456.862027758.436297215.29

增加金额

（1）

4269456.862027758.436297215.29

计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

45171698.301000000.00140454000.0042665698.22229291396.52

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

366657417.487134001.85373791419.33

账面价值

2.期初

334364734.348315258.37342679992.71

账面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

81/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金其他减少金项目期初余额本期摊销金额期末余额额额

租赁房屋改良支753821.7071792.58682029.12出

厂区改造工程1876645.951100122.02776523.93

平台使用权301886.85150943.38150943.47

合计2932354.501322857.981609496.52

其他说明：无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

负债账面价值高1860913860.88465228465.221789913094.84447478273.71于其计税基础

未实现利润573566354.48143391588.62380489246.9695122311.74

82/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

计入当期损益的227876926.4056969231.60225751199.4256437799.86

公允价值变动(减

少)

贷款损失准备18853691.114713422.7818596941.844649235.46

坏账准备25103606.896275901.7221890075.125472518.78

固定资产折旧计7424161.091856040.277584501.741896125.44提

股份支付1938651.79484662.951938651.79484662.95

合计2715677252.64678919313.162446163711.71611540927.94

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

计入其他综合收益24799644.626199911.1624799644.626199911.16

的公允价值变动(增

加)

计入当期损益的公632374808.88158093702.22648045048.88162011262.22

允价值变动(增加)

预提的利息收入80349602.7420087400.6924279835.626069958.91

合计737524056.24184381014.07697124529.12174281132.29

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异60558.1423132.26

可抵扣亏损551479.47478897.73

合计612037.61502029.99

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付购房购车

373983.29373983.29573983.29573983.29

款

预付设备款11018940.0011018940.0014998148.3514998148.35土地出让保证

36110000.0036110000.0028250000.0028250000.00

金

83/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

合计47502923.2947502923.2943822131.6443822131.64

其他说明：无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款1000000000.00600000000.00

合计1000000000.00600000000.00

短期借款分类的说明：无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票420600000.00270000000.00

合计420600000.00270000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内874838456.11806183298.34

1至2年257153.47301788.25

2至3年452.773906660.09

3年以上608078.82859160.58

合计875704141.17811250907.26

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

84/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款1128636314.292040200835.15

合计1128636314.292040200835.15

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬212219354.241874225.391586791.62506788.3

1372496

二、离职后福利-设定提存计19765269.219782541.4

17272.20

划44

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

212236626.261639494.411369332.62506788.3

合计

3396936

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和209653276.209481986.356785681.62349581.3补贴5367846

二、职工福利费3988287.353988287.35

三、社会保险费11861861.611888057.2

26195.60

55

其中：医疗保险费10003768.010029870.3

26102.30

55

工伤保险费93.30787472.02787565.32

生育保险费1070621.581070621.58

85/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

四、住房公积金14386030.516768705.5

2539882.00157207.00

00

五、工会经费和职工教育

2156059.552156059.55

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

212219354.241874225.391586791.62506788.3

合计

1372496

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18978929.5

16605.2018995534.72

2、失业保险费667.00786339.72787006.72

3、企业年金缴费

19765269.2

合计17272.2019782541.44

4

其他说明：□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税64616607.8510520468.50

消费税105136135.77101822718.08

企业所得税501072273.54606146526.12

个人所得税3297357.59852736.96

城市维护建设税8626607.045626085.75

房产税2426083.162306169.92

教育附加费5162870.823371017.09

地方教育附加费3448224.012247344.76

土地使用税518269.80270679.38

印花税1734748.451099901.67

环保税372624.25258800.84

合计696411802.28734522449.07

其他说明：无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款2105365014.512007009775.30

86/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

合计2105365014.512007009775.30

其他说明：无应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预提费用1860913860.881786568455.66

押金保证金221747158.53205794127.84

暂扣款6896876.913155701.92

应付暂收款1458639.4519598.41

其他14348478.7411471891.47

合计2105365014.512007009775.30

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债250067.79250067.79

合计250067.79250067.79

其他说明：无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额146722720.86265226108.58

合计146722720.86265226108.58

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

87/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4000000.00500000.003500000.00与资产相关

88/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

合计4000000.00500000.003500000.00/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计与资产本期新

负债入营业本期计入其其他相关/与期初余额增补助期末余额项目外收入他收益金额变动收益相金额金额关

食品4000000.00质量安全与资产

能力500000.003500000.00相关升级改造项目

小计4000000.00500000.003500000.00

其他说明：□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总1254500000.001254500000.00数

其他说明：无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）716714129.58716714129.58

其他资本公积1971304.371971304.37

合计718685433.95718685433.95

89/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购433297016.89433297016.89

合计433297016.89433297016.89

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2021年10月31日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份用于股权激励的议案》。公司董事会同意使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份用于实施股权激励，回购股份资金总额不超过人民币5.18亿元（含），回购价格不超过人民币67.27元/股，回购股份数量为660万股至770万股，占公司回购前总股本约0.5261%-0.6138%，

回购期限自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过12个月。2021年11月26日，公司完成本次股份回购，累计回购股份7699963股，占公司总股本的比例为0.6138%，购买的最高价为61.20元/股、最低价为51.99元/股，回购均价为56.24元/股，已支付的总金额为

433297016.89元（含手续费）。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期计入本期计入税后

其他减：税后期初所得其他归属期末项目综合所得归属余额税前综合于少余额收益税费于母发生收益数股当期用公司额当期东转入转入留存损益收益

一、不能重分

类进损益的其18599733.4618599733.46他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允价18599733.4618599733.46值变动企业自身信用风险公允价值变动

90/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他综合收益

18599733.4618599733.46

合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积627250000.00627250000.00任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计627250000.00627250000.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润8878995006.017111817736.44

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润8878995006.017111817736.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润2049904414.582502789291.38

减：提取法定盈余公积

91/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利910164027.01735612021.81转作股本的普通股股利

期末未分配利润10018735393.588878995006.01

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5937521713.541509145423.144629825303.151269897946.50

其他业务31685304.6614548336.4116597857.168982791.44

合计5969207018.201523693759.554646423160.311278880737.94

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税658181349.56542621225.41

城市维护建设税55149895.8150342056.88

教育费附加33025631.5430139430.01

房产税4971018.573963817.49

土地使用税1370326.10841536.55

车船使用税12728.2414556.62

印花税4414499.111151481.07

地方教育附加费22017087.7120092953.38

其他税金722661.18436690.80

合计779865197.82649603748.21

其他说明：无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

92/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

广告费420032342.71298588809.77

职工薪酬86910478.3167237807.74

促销费308078220.11139693844.35

差旅费17104180.4714692586.96

车辆使用费8070171.616685439.96

折旧摊销费3607937.513510062.64

办公费4340533.221202443.25

业务招待费2092818.991366086.31

服务咨询费13621927.728270558.88

其他26573114.3516337280.69

合计890431725.00557584920.55

其他说明：无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53837031.9845931236.40

材料物资消耗38058797.2918137369.65

折旧费19074218.218276451.00

修理费5681444.764789155.68

办公费1204056.70153087.43

差旅费3024858.501964915.57

运输装卸费251836.16664219.18

保险费1385396.811237693.39

业务招待费1581188.101169958.22

无形资产摊销5750142.014515592.73

水电汽费9311093.437401327.38

排污费10297420.468136915.17

中介费8727010.914536401.92

其他4777935.032241751.20

合计162962430.34119156074.92

其他说明：无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11672292.089249260.97

直接材料4628628.061146989.80

折旧与摊销808834.045053958.96

其他2296183.6650000.00

合计19405937.8415500209.73

其他说明：无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

93/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

利息费用8079277.745152302.51

利息收入-96947704.20-55293345.75

手续费支出950432.123549574.41

合计-87917994.34-46591468.83

其他说明：无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助11664679.8616360877.32

合计11664679.8616360877.32

其他说明：无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3249019.732178348.04

理财取得的投资收益44299258.3555122929.92

合计47548278.0857301277.96

其他说明：无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2064336.603953101.94

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产1460808.22729643.84

合计3525144.824682745.78

其他说明：无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失2828511.62369611.61

其他应收款坏账损失366142.4897246.47债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

94/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

发放贷款减值损失应收利息坏账损失

合计3194654.10466858.08

其他说明：无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和

投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的收益处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益

其中：固定资产22176.76-7301.57在建工程生产性生物资产无形资产

合计22176.76-7301.57

其他说明：□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助罚没及违约金收入无法支付的应付款

其他2364784.511161946.532364784.51

合计2364784.511161946.532364784.51计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计213429.8326521.85213429.83

95/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

其中：固定资产处置损失213429.8326521.85213429.83无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠10627000.001667755.0010627000.00

资产报废、毁损损失罚款支出

赔偿金、违约金

税收滞纳金5107263.361203736.375107263.36

其他195352.46425624.81195352.46

合计16143045.653323638.0316143045.65

其他说明：无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用735091805.46644137419.49

递延所得税费用-57278503.44-112740930.67

合计677813302.02531396488.82

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额2727717716.60

按法定/适用税率计算的所得税费用681929429.15

子公司适用不同税率的影响-193584.76

调整以前期间所得税的影响-1042713.70非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1701086.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响270569.39

研发费用加诸扣除影响-4851484.46

所得税费用677813302.02

其他说明：□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助11164679.867546745.98

利息收入40877937.0859679374.11

96/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

往来及其他50839525.6215434915.02

合计102882142.5682661035.11

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行手续费950432.123549574.41

付现费用985561487.88552770054.69

捐赠支出10627000.001667755.00

往来及其他40972550.9927574980.07

合计1038111470.99585562364.17

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

分红手续费431926.52350271.45股份回购

合计431926.52350271.45

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2049904414.581617935924.69

加：资产减值准备

信用减值损失3194654.10466858.08

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

55773362.8055558189.88

折旧

使用权资产摊销244285.68143922.91

无形资产摊销6297215.295056766.33

长期待摊费用摊销1322857.982619315.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-22176.767301.57（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）191253.0733823.42

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3525144.82-4682745.78

财务费用（收益以“－”号填列）8511204.265502573.96

97/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

投资损失（收益以“－”号填列）-47548278.08-57301277.96

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-67378385.22-114633155.07

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）10099881.781892224.40

存货的减少（增加以“－”号填列）-68148873.99436910943.19

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-54535919.074729466.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1095803427.68-1101101337.03其他

经营活动产生的现金流量净额798576923.92853138794.24

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5909492846.762645059970.29

减：现金的期初余额5356994388.723842622789.93

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额552498458.04-1197562819.64

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金5909492846.765356994388.72

其中：库存现金141555.46224917.88

可随时用于支付的银行存款5904023291.175354880655.91

可随时用于支付的其他货币资金5328000.131888814.93可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额5909492846.765356994388.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用□不适用

2022年度现金流量表中现金期末数为5356994388.72元，2022年12月31日资产负债表

中货币资金期末数为5381274224.34元，差额24279835.62元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的未到期应收利息24279835.62元。

98/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

2023半年度现金流量表中现金期末数为5909492846.76元，2023年6月30日资产负债

表中货币资金期末数为5989842449.50元，差额80349602.74元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的未到期应收利息80349602.74元。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

□适用√不适用

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

美元65090.497.2258470330.86

澳元11.234.799253.90

港币1579373.060.921981456150.37

欧元9299.907.877173256.24

应收账款--港币美元欧元

长期借款--港币美元欧元港币港币

其他说明：无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期损益种类金额列报项目的金额食品质量安全能力升级改造项目专项资金

10000000.00递延收益500000.00（注1）

2022年第二批工业强市专项引导资金5000000.00其他收益5000000.00

2022年工业经济高质量发展产业引导资金5010000.00其他收益5010000.00

2022年淮安市高价值专利培育计划项目专200000.00其他收益200000.00

99/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

项资金

2022年第二批工业强市专项引导资金175700.00其他收益175700.00

2021年度淮安市知识产权高质量创造示范

100000.00其他收益100000.00

企业专项资金

科技项目专项资金100000.00其他收益100000.00

2023年工业强市奖励开门红制造业企业资

100000.00其他收益100000.00

金

代扣个税手续费返还284979.86其他收益284979.86

其他194000.00其他收益194000.00

合计11664679.86

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明（注1）根据2015年8月20日江苏省财政厅苏财建[2015]276号下达的《关于下达2015年产业转型升级项目(产业振兴和技术改造第二批)》，公司于2015年12月收到拨入的食品质量安全能力升级改造项目专项资金1000万元，用于购买相关设备，并自可供使用时起，按照资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入其他收益，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，本期摊销结转其他收益50万元。

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本年新设子公司楚雄今世缘酒类销售有限公司、瑞昌今世缘酒类销售有限公司、江苏今世缘电子

商务有限公司、江苏国缘电子商务有限公司、江苏今世缘互联科技有限公司。

6、其他

□适用√不适用

100/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用持股比例子公司主要经营取得

注册地业务性质(%)名称地方式直接间接江苏今世缘酒业销售有限公司涟水县涟水县酒类饮料销售100设立或投资

今世缘(上海)商贸有限公司上海市上海市一般贸易100设立或投资杭州今世缘酒类销售有限公司杭州市杭州市酒类饮料销售100设立或投资广告设计制作及100江苏今世缘文化传播有限公司涟水县涟水县设立或投资旅游观光服务上海酉缘投资管理有限责任公100

上海市上海市投资、咨询设立或投资司江苏美满姻缘物联科技发展有物联网服务及一100涟水县涟水县设立或投资限公司般贸易南京今世缘商贸有限公司南京市南京市一般贸易100设立或投资江苏今世缘饮料有限公司涟水县涟水县食品生产与销售100设立或投资涟水县今世缘农村小额贷款有100同一控制下涟水县涟水县小额贷款业务限公司企业合并

江苏今世缘投资管理有限公司涟水县涟水县投资、咨询100设立或投资江苏高沟酒业销售有限公司涟水县涟水县酒类饮料销售100设立或投资

北京智德龙腾基金管理有限公53.2

北京市北京市投资、咨询投资司楚雄今世缘酒类销售有限公司禄丰市禄丰市食品销售100设立或投资瑞昌今世缘酒类销售有限公司瑞昌市瑞昌市酒类经营100设立或投资江苏今世缘电子商务有限公司淮安市淮安市食品互联网销售100设立或投资江苏国缘电子商务有限公司涟水县涟水县食品互联网销售100设立或投资江苏今世缘互联科技有限公司涟水县涟水县计算机系统服务100设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计32058771.3428809751.61下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3249019.732178348.04

--其他综合收益

--综合收益总额其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

102/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以澳元、欧元、港币(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十五)“外币货币性项目”。

2．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

3．其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

(二)信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

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1．信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

(1)合同付款已逾期超过30天。

(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2．已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3．预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的

方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(四)资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为35.18%(2022年12月31日：39.15%)。

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十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计

940281540.78316365527.982378656755.573635303824.33

量

（一）交易性金融资产940281540.78301491219.1851879868.691293652628.65

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融940281540.78301491219.1851879868.691293652628.65资产

（1）债务工具投资793254734.46200030410.9651879868.691045165014.11

（2）权益工具投资47775000.0047775000.00

（3）衍生金融资产

(4)银行理财99251806.32101460808.22200712614.54

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投

25399644.6225399644.62

资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资14874308.8014874308.80

（七）其他非流动金融资产

（八其他非流动金融资2301377242.262301377242.26产持续以公允价值计量的

940281540.78316365527.982378656755.573635303824.33

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

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2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

基于相同资产或负债在活跃市场中的标价(未经调整)。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于公司持有的银行理财产品、应收款项融资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率/可比同类产品预期回报率/年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产中的债务工具投资、其他权益工具投资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为近期交易法、资产基础法等。估值技术的输入值主要包括可比交易价格、净资产等。

对于不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产中的权益工具投资由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

对于持有的应收款项融资中的应收票据，由于期末公允价值与账面价值差异很小，采用票面金额确定其公允价值

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

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8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短

期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

有限责任涟水县高沟40000.0044.7244.72今世缘集团

公司(法人镇涟高路1有限公司

独资)号本企业的母公司情况的说明

今世缘集团有限公司(2010年8月31日，江苏今世缘投资发展有限公司名称变更为今世缘集团有限公司)；公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；注册地址：涟水县

高沟镇涟高路1号；办公地址：涟水县高沟镇涟高路1号；法定代表人：周亚东；注册资本：

40000 万元人民币；统一社会信用代码：91320826784959761P。经营范围：房地产开发与经营。实业投资；日用百货销售；服装生产；谷物种植；经济信息咨询服务；农副产品收购、销售；粮食收购；建筑材料销售；化肥销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业最终控制方是江苏省涟水县人民政府

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本附注九(1)“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系江苏聚缘机械设备有限公司本公司之联营企业其他说明

□适用√不适用

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4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏国缘宾馆有限公司受同一母公司控制江苏天源玻璃制品有限公司本公司母公司之联营企业其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交易关联交易内关联方本期发生额额度（如适额度（如适上期发生额容用）用）

江苏国缘宾餐饮住宿否1232034.05

4593799.2515000000

馆有限公司

江苏天源玻采购包装物否21576284.79

璃制品有限29520314.6155000000公司

江苏聚缘机购买固定资否24197376.73

械设备有限产及修理61462255.37160000000公司

合计95576369.2323000000047005695.57

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏国缘宾馆有限公司销售商品1495021.71837873.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

108/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁和低承担的租量的可变支付的租增加的使价值资产租赁的租金费用赁负债利租赁付款金用权资产（如适用）息支出出租额（如适租赁资方名用）产种类称本上本上本上本上期期期期期期期期本期发生额上期发生额发发发发发发发发生生生生生生生生额额额额额额额额今世缘集房屋建

团有244285.68244285.68筑物限公司关联租赁情况说明

√适用□不适用

本公司向今世缘集团有限公司租赁其所属的东厂区营销中心共2800.00㎡，租赁期从2020年5月1日至2030年4月30日止，总租金85.00万元，2021年期初将剩余未摊销租金

755555.57元计入使用权资产。

本公司之全资子公司江苏今世缘酒业销售有限公司(以下简称今世缘销售公司)向今世缘集团

有限公司租赁其所属的今世缘老宾馆、今世缘老科技楼、今世缘培训中心三栋共9588.80㎡，租赁期从2017年7月31日至2027年7月30日止，总租金292.00万元，2021年期初将剩余未摊销租金1807619.15元计入使用权资产；租赁其所属的展示中心共4500㎡，租赁期2018年

1月1日至2027年12月31日，总租金136.00万元，2021年期初将剩余未摊销租金

949841.30元计入使用权资产。

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

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(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1319.661108.24

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

(1)应付账款江苏聚缘机械设备有限公司3737229.442413907.97

江苏天源玻璃制品有限公司1662993.06604178.49

(2)其他应付款江苏聚缘机械设备有限公司2351000.002929209.80

江苏天源玻璃制品有限公司300000.00300000.00

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围56.24元/股，合同剩余期限分别为28个和合同剩余期限月、40个月、52个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限其他说明

2020年股票期权激励计划基本情况

2020年4月23日，公司召开第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十七次会议，审

议通过了《关于审议2020年股票期权激励计划（草案）的议案》《关于审议2020年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年股票期权激励计划相关事宜。2022年7月31日，公司召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《2020年股票期权激励计划（草案变更）》《2020年股票期权激励计划实施考核管理办法（变更）》《2020年股票期权激励计划管理办法》。2022年8月17日，公司收到控股股东今世缘集团有限公司转发的涟水县财政局（国资办）（以下简称“涟水县国资办”）《关于江苏今世缘酒业股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（涟国资〔2022〕18号），根据淮安市财政局、淮安市国有资产监督管理委员会（以下简称“淮安市国资委”）《关于江苏今世缘酒业股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（淮财企考〔2022〕16号），淮安市国资委、涟水县国

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资办原则同意公司实施股票期权激励计划。根据2022年9月28日公司2022年第一次临时股东大会的授权，2022年10月10日召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，董事会认为公司股票期权激励计划规定的授予条件已经成就，同意确定2022年

10月10日为授予日，授予334名激励对象768万份股票期权，行权价格为56.24元/份。

本次授予股票期权的有效期为5年，自股票期权授予之日起计算；本次授予股票期权的等待期自2022年10月10日始，根据第一、第二、第三个行权期的差异，相应期权的等待期结束日分别为

2024年10月9日、2025年10月9日和2026年10月9日。

本次授予股票期权的行权安排如下所示：

1、第一次行权期为自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易

日当日止，解锁数量是获授标的股票总数的40%；

2、第二次行权期为自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易

日当日止，解锁数量是获授标的股票总数的30%；

3、第三次行权期为自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易

日当日止，解锁数量是获授标的股票总数的30%；

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型

可行权权益工具数量的确定依据预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1938651.79本期以权益结算的股份支付确认的费用总额其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

111/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

112/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内1123003.93

1年以内小计1123003.93

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年8639.30

5年以上

合计1131643.23

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面比计提账面金额例金额比例价值金额例金额比例价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏1131643.231006911.440.191124731.7927514822.891006911.440.0327507911.45账准备

其中：

账龄6911.44801727.86806911.441727.86

8639.308639.30

组合

关联1123003.9327506183.59

方组1123003.9327506183.59合

合计1131643.23/6911.44/1124731.7927514822.89/6911.44/27507911.45

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收账款坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合8639.306911.4480%

关联方组合1123003.93

合计1131643.236911.440.19

113/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提6911.44

6911.44

坏账准备

合计6911.446911.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额坏账准备期末余单位名称期末余额

合计数的比例(%)额

江苏今世缘文化传播有限公司1123003.9399.24

苏果超市有限公司8639.300.766911.44

合计1131643.231006911.44

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款128730038.23268040021.46

合计128730038.23268040021.46

其他说明：□适用√不适用

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应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).应收股利

□适用√不适用

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

一年以内128868119.98

1年以内小计128868119.98

1至2年

2至3年

3至4年411866.86

4至5年30000.00

5年以上4832251.58

合计134142238.42

(8).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款3059681.613520262.54

员工备用金7199423.987188604.78

拆迁补偿款1671265.971671265.97

往来款121800000.00260867816.40

押金保证金20000.00

其他411866.86436675.94

合计134142238.42273704625.63

115/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

(9).坏账准备计提情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余5252737.31411866.865664604.17

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-252403.98-252403.98本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日

5000333.33411866.865412200.19

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额转销或核期末余额计提或转其他变动销回

按单项计提411866.86411866.86坏账准备

按组合计提5252737.31-252403.985000333.33坏账准备

合计5664604.17-252403.985412200.19

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

116/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

上海酉缘投资往来款121800000.001年以内90.80管理有限公司

林维杰借款3059681.615年以上2.283059681.61

涟水县高沟镇拆迁补偿款1671265.975年以上1.251671265.97人民政府

王东洋员工备用金1207464.501年以内0.9060373.23

任志杰员工备用金830480.001年以内0.6241524.00

合计/128568892.08/95.854832844.81

(13).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投2144913107.832144913107.83

2144913107.832144913107.83

资

对联营、合14998033.8614998033.86

18247053.6018247053.60

营企业投资

合计2163160161.432163160161.432159911141.692159911141.69

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准本期增本期减被投资单位期初余额期末余额提减值备期末加少准备余额

江苏今世缘酒61724289.41

业销售有限公61724289.41司

今世缘(上海)1000000.00

1000000.00

商贸有限公司

117/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

杭州今世缘酒3631923.65

类销售有限公3631923.65司

江苏今世缘文5000000.00

化传播有限公5000000.00司

上海酉缘投资129000000.00

管理有限责任129000000.00公司

涟水县今世缘61556894.77

农村小额贷款61556894.77有限公司

江苏今世缘饮3000000.00

3000000.00

料有限公司

江苏今世缘投1880000000.00

资管理有限公1880000000.00司

合计2144913107.832144913107.83

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值法下其他发放投资期初其他计提期末准备追加减少确认综合现金单位余额权益减值其他余额期末投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业江苏聚缘149

32491824

机械980

019.7053

设备33.8

74.60

有限6公司小计149

32491824

980

019.7053

33.8

74.60

6

149

32491824

980

合计019.7053

33.8

74.60

6

其他说明：□适用√不适用

118/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2451810534.521234349338.051426484007.22801937398.12

其他业务29947848.451482967.4717130273.881459084.06

合计2481758382.971235832305.521443614281.10803396482.18

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2251166962.011948848982.72

权益法核算的长期股权投资收益3249019.742178348.05

购买理财产品产生的投资收益17789932.0818592919.05

合计2272205913.831969620249.82

其他说明：无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-191253.07

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府11664679.86补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

119/120江苏今世缘酒业股份有限公司2023年半年度报告

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13564831.31其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额528395.32

少数股东权益影响额（税后）

合计-1563009.20

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润16.961.64411.6441扣除非经常性损益后归属于公司普

16.971.64541.6454

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：顾祥悦

董事会批准报送日期：2023年8月28日修订信息

□适用√不适用