目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注…………………………………………………第14—99页
四、附件…………………………………………………………第100—103页审计报告
天健审〔2024〕2735号
安邦护卫集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安邦护卫集团股份有限公司（以下简称安邦护卫公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安邦护卫公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及
2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安邦护卫公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共103页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及五（二）1。
安邦护卫公司是一家综合性的安全服务提供商，目前主要提供金融安全服务、综合安防服务和安全应急服务等三大类服务。2023年度，安邦护卫公司的营业收入为248489.74万元。
由于营业收入是安邦护卫公司关键业绩指标之一，可能存在安邦护卫公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、结算单等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)固定资产的确认和计量
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十四)和五(一)13之说明。
安邦护卫公司期末固定资产账面价值为59245.86万元，占资产总额的比重
第2页共103页为17.73%，由于固定资产金额重大，因此，我们将固定资产的确认和计量作为关键审计事项。
2.审计应对
针对固定资产的确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与固定资产确认和计量相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取固定资产增加的支持性文件，包括采购合同、发票、付款单据、验
收单等资料，对新增的主要供应商实施函证程序；
(3)对重要固定资产进行实物监盘，实地观察资产的使用情况，判断是否存
在闲置或过时报废等情况，评价管理层折旧政策和方法选择是否合理；
(4)获取累计折旧计提表，实施重新计算程序，复核折旧的计提和分配，并分析是否存在重大或异常波动；
(5)评价管理层对减值迹象的判断是否合理；
(6)对已经到达预定可使用状态的在建工程结转固定资产的，检查竣工验收
资料或达到可使用状态的相关资料，评价已完工结转固定资产的范围和结转固定资产的时点是否准确；
(7)检查固定资产是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
第3页共103页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安邦护卫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
安邦护卫公司治理层（以下简称治理层）负责监督安邦护卫公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
第4页共103页计证据，就可能导致对安邦护卫公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安邦护卫公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就安邦护卫公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十九日
第5页共103页安邦护卫集团股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安邦护卫集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江庆华饭店、浙江金盾服
务中心共同出资设立，于2006年2月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001011784的企业法人营业执照。公司成立时注册资本5000万元。公司以2020年
9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年12月29日在浙江省市场监督管
理局登记注册，总部位于浙江省杭州市，公司现持有统一社会信用代码为
91330000785683832W 的营业执照，注册资本 10752.6882 万元，股份总数 107526882 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 81185694股；无限售条件的流通股份 A股 26341188股。公司股票已于 2023年 12月 20日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属安全保护服务行业。主要经营活动为提供金融安全服务、综合安防服务和安全应急服务。其中，金融安全服务包括押运服务和金融外包服务；综合安防服务包括重点单位及大型活动的一体化安保、智能安防系统的销售及施工、安全培训等；安全应急服务包括政
府部门的涉案财物管理与大型机构的档案管理等服务、交通应急服务、社会应急物资管理与应急救援等。
本财务报表业经公司2024年4月19日第一届第二十八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第14页共103页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财涉及重要性标准判断务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准备的收账款
重要的应收账款坏账准公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%附注五(一)3备收回或转回的应收账款认定为重要应收账款重要的核销应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%
重要的其他应收款坏账附注五(一)6的应收账款认定为重要应收账款准备收回或转回重要的核销其他应收款重要的单项计提减值准备的合同资产
公司将单项合同资产金额超过资产总额0.5%
重要的合同资产减值准附注五(一)8的合同资产认定为重要合同资产备收回或转回重要的核销合同资产
第15页共103页重要的账龄超过1年的预公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%
附注五(一)5付款项的预付款项认定为重要预付款项公司将单项在建工程金额预算数超过资产总
重要的在建工程项目附注五(一)14
额0.5%的在建工程认定为重要在建工程
重要的账龄超过1年的应公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%
附注五(一)23付账的应付账款认定为重要应付账款重要的账龄超过1年的其公司将单项其他应付款金额超过资产总额
附注五(一)28
他应付款0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款
重要的账龄超过1年或逾公司将单项预收款项金额超过资产总额0.5%
附注五(一)24期的预收款项的预收款项认定为重要预收款项
重要的账龄超过1年的合公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%
附注五(一)25同负债的合同负债认定为重要合同负债公司将投资活动现金流量金额超过资产总额重要的投资活动现金流
附注五(三)110%的投资活动现金流量认定为重要的投资活量动现金流量
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过合
重要的子公司、非全资子
附注七(一)2并总资产/总收入/利润总额的5%的子公司确公司
定为重要子公司、重要非全资子公司。
公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以
重要的合营企业、联营企
附注七(五)上的合营企业、联营企业确定为重要合营企业
业、联营企业
对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过重要的承诺事项附注十二(一)合并总资产5%以上的承诺事项确定为重要的
承诺事项对影响经营成果的事项，公司将对利重要的或有事项附注十二(二)润总额的绝对值贡献超过利润总额5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项
对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的资产负债表日后事项确重要的资产负债表日后定为重要的资产负债表日后事项对影响经营附注十三
事项成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额5%以上的资产负债表日后事项确定为重要的资产负债表日后事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
第16页共103页额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
第17页共103页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
第18页共103页贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
第19页共103页以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
第20页共103页信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收商业承兑汇票
用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方往来关联方往来组合违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——账龄组合账龄况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对
第21页共103页照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过合同资产——质保金组合款项性质违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收政府参考历史信用损失经验，结合当前状款项性质
款项组合况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整
其他应收款——合并范围
合并范围内关联方往来个存续期预期信用损失率，计算预期内关联方往来组合信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）1010
1-2年2020
2-3年3030
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
第22页共103页存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
第23页共103页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
第24页共103页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
第25页共103页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法5-2054.75-19.00
通用设备年限平均法3-5519.00-31.67
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法4-1059.50-23.75
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
房屋建筑物已实质完工并投入使用，或已办理完工验收
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
第26页共103页用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权35.17、40、50软件10
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
第27页共103页(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
第28页共103页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
第29页共103页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实
第30页共103页物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司是一家综合性的安全服务提供商，目前主要提供金融安全服务、综合安防服务和安全应急服务等
(1)金融安全服务
金融安全服务主要包括押运服务和金融外包服务等，其中金库租赁、尾箱寄库、现金库托管、早送晚接、凭证押运、上门收送款、现金配送、自助设备托管、金库值守等服务属于
在某一时段内履行的履约义务，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额及实际服务情况，在服务期内分期确认收入；其余现金清分和其他押运等服务属于在某一时点履行的履约义务，按照提供的相关服务完成时确认收入。
(2)综合安防服务
综合安防服务主要包括重点单位及大型活动的一体化安保、智能安防系统的销售及施工
和安全培训等，其中单位物业类保安、银行网点安保等服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额及实际服务情况，在服务期内分期确认收入；其余各类智能安防系统的销售及施工、安全培训、大型活动安保等服务属于在某一时点履行的履约义务，按照提供的相关服务完成时或安防设备安
第31页共103页装调试完成并且产品所有权上的风险和报酬转移给客户时确认收入。
(3)安全应急服务
安全应急服务主要包括社会应急物资管理与应急救援、政府部门的涉案财物管理与大型
机构的档案管理服务和交通应急服务等，其中政府部门的涉案财物管理与大型机构的档案管理服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额及实际服务情况，在服务期内分期确认收入；社会应急物资管理与应急救援、交通应急服务属于在某一时点履行的履约义务，按照提供的相关服务完成时确认收入。
(二十二)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
第32页共103页作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
第33页共103页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
第34页共103页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
第35页共103页有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项
第36页共103页交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产-2921362.01
递延所得税负债64834.23
未分配利润-2088494.26
少数股东权益-897701.98
2022年度利润表项目
所得税费用-770749.86
归属于母公司所有者的净利润546473.33
少数股东损益224276.53
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
销售货物、有形动产
租赁服务按照13%的
税率计缴，不动产租以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
赁服务按照10%、9%
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣计缴，提供应税劳务的进项税额后，差额部分为应交增值税按6%、5%[注]、小
规模纳税人适用3%
或1%征收率
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
第37页共103页税种计税依据税率
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%[注]根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）规定，一般纳税人提供劳务派遣服务，按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税〔2016〕
68号）规定，纳税人提供安全保护服务，比照劳务派遣服务政策执行。子公司安全服务公
司、宁波安邦保安服务有限公司（以下简称宁波安邦保安公司）、浙江衢州安邦保安服务有
限公司（以下简称衢州安邦保安公司）、浙江台州安邦护卫有限公司（以下简称台州安邦公司）、浙江台州安邦保安服务有限公司（以下简称台州安邦保安公司）、浙江丽水安邦护卫有
限公司（以下简称丽水安邦公司）的部分保安服务收入，按照取得的收入扣除保安人员的工资社保后的净额，按照5%计缴增值税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
浙江安邦安保科技服务有限公司（以下简称安保科技公司）、浙江
舟山安邦科技服务有限公司（以下简称舟山科技服务公司）、绍兴市越城区安邦职业技能培训有限公司（以下简称绍兴技能培训公司）、绍兴安邦安全服务有限公司（以下简称绍兴安全服务公司）浙江衢州安邦机动车检测有限公司（以下简称衢州机动车检测公司）、衢州市安邦职业技能培训学校有限公司（以下简称衢州技能培训公司）、衢州市安邦机动车驾驶人考试服务有限公司（以下简称衢州机动车公司）、安邦通航智能科技（衢州）有限公司（以下
20%简称通航智能公司）、浙江湖州安邦金融服务外包公司（以下简称湖州安邦金融公司）、浙江南太湖安邦安全服务有限公司（以下简称南太湖安全公司）、台州市安培职业技能培训有限责任公司（以下简称台州安培公司）、温州安邦安全科技服务有限公司（以下简称温州科技服务公司）、丽水市安邦职业技能培训学校有限公司（以下简称丽水技能培训公司）、丽水市机动车驾驶员培训学校有限公司（以下简称丽水机动车公司）、丽水安邦安保服务有限公司（以下简称丽水安邦安保公司）
浙江安邦护卫科技服务有限公司（以下简称科技服务公司）15%
第38页共103页纳税主体名称所得税税率
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税根据《财政部国家税务总局、退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)以及《浙江省退役军人事务厅关于落实自主就业退役士兵创业就业有关税收优惠政策的通知》（浙财税政〔2019〕7号）规定：2019年1月1日至2021年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险费当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9000元（750元/人/月）的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。同时根据财政部、国家税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号），《财政部、国家税务总局、退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》
(财税〔2019〕21号)中规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。
子公司浙江安邦护卫安全服务有限公司（以下简称安全服务公司）、浙江杭州安邦护卫
有限公司（以下简称杭州安邦公司）、浙江舟山安邦护卫有限公司（以下简称舟山安邦公司）、
浙江宁波安邦护卫有限公司（以下简称宁波安邦公司）、宁波安邦保安公司、浙江绍兴安邦
护卫有限公司（以下简称绍兴安邦公司）、浙江衢州安邦护卫有限公司（以下简称衢州安邦公司）、衢州安邦保安公司、衢州机动车检测公司、浙江衢州安邦交通施救有限公司（以下简称衢州交通施救公司）、浙江湖州安邦护卫有限公司（以下简称湖州安邦公司）、浙江嘉兴
安邦护卫有限公司（以下简称嘉兴安邦公司）、台州安邦公司、台州安邦保安公司、浙江温
州安邦护卫有限公司（以下简称温州安邦公司）、丽水安邦公司、丽水机动车公司本期均有
招用退役士兵，每月按照实际招用的退役士兵当年定额标准进行申请税收减免。
2.企业所得税
(1)小型微利企业
《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务
总局公告2023年第6号)规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税
第39页共103页务总局公告2022年第13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利
企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司安保科技公司、舟山科技服务公司、绍兴技能培训公司、绍兴安全服务公司、衢
州机动车检测公司、衢州技能培训公司、衢州机动车公司、通航智能公司、湖州安邦金融公
司、南太湖安全公司、台州安培公司、温州科技服务公司、丽水技能培训公司、丽水机动车
公司、丽水安邦安保公司均符合小型微利企业条件，享受上述企业所得税优惠。
(2)高新技术企业
2023年12月8日，子公司科技服务公司取得浙江省科技厅、浙江省财政厅、国家税务
总局浙江省税务局颁发的编号为 GR202333000722《高新技术企业证书》，2023-2025 年度减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数上年年末数
库存现金49782.8748379.43
银行存款1601829180.991100916195.99
其他货币资金7484888.1122415978.99
合计1609363851.971123380554.41
(2)其他说明
1)受限制的其他货币资金明细情况
项目期末数上年年末数
履约保证金2866625.913570251.07
保函保证金2257668.632099078.34
驾驶员培训保证金1344642.742021158.17
合计6468937.287690487.58
2)未受限的其他货币资金明细情况
第40页共103页项目期末数上年年末数
银行货币备付金943197.0014628436.12
在途资金72748.2497049.70
支付宝余额5.595.59
合计1015950.8314725491.41
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票1345484.80
合计1345484.80
(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票合计（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备1345484.80100.001345484.80
其中：银行承兑汇票1345484.80100.001345484.80
合计1345484.80100.001345484.80
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内330023902.94236204980.14
第41页共103页账龄期末账面余额期初账面余额
1-2年14484079.8910824477.71
2-3年7218041.444134137.14
3-4年3893518.43113538.00
4-5年73955.4130400.00
5年以上69359.4069359.40
合计355762857.51251376892.39
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备355762857.51100.0040139901.6211.28315622955.89
合计355762857.51100.0040139901.6211.28315622955.89（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备251376892.39100.0027176083.0810.81224200809.31
合计251376892.39100.0027176083.0810.81224200809.31
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内330023902.9433002390.2710.00
1-2年14484079.892896815.9720.00
2-3年7218041.442165412.4330.00
3-4年3893518.431946759.2250.00
4-5年73955.4159164.3380.00
5年以上69359.4069359.40100.00
小计355762857.5140139901.6211.28
第42页共103页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数非同一控制下核期末数计提收回转回增加销按组合计提
27176083.0811922718.731041099.8147588.0047588.0040139901.62
坏账准备
合计27176083.0811922718.731041099.8147588.0047588.0040139901.62
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称准备和合同资应收账款合同资产小计余额合计数的产减值准备比例（%）中国农业银行股份有限
25923960.7025923960.707.202605396.07
公司区域分支机构中国工商银行股份有限
21100424.8621100424.865.862110042.49
公司区域分支机构浙江天畅供应链管理有
13844208.2313844208.233.841384420.82
限公司中国银行股份有限公司
12926281.5611649.1512937930.713.591299334.08
区域分支机构中国联合网络通信有限
11692077.31111789.9311803867.243.281438462.50
公司
小计85486952.66123439.0885610391.7423.778837655.96
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票6321529.53
合计6321529.53
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票3133941.27
小计3133941.27
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
第43页共103页支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数上年年末数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内13178669.8996.0413178669.8912272578.2797.8212272578.27
1-2年420316.383.06420316.38241596.131.93241596.13
2-3年120988.930.88120988.9327862.290.2227862.29
3年以上2195.000.022195.004477.830.034477.83
合计13722170.20100.0013722170.2012546514.52100.0012546514.52
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
中国石化销售股份有限公司7781318.7756.71
中国石油天然气股份有限公司1140846.478.31
台州市晴贸商贸有限公司468903.843.42
浙江远近网络科技有限公司367582.852.68
北京神州数码有限公司363551.452.65
小计10122203.3873.77
6.其他应收款
(1)明细情况项目期末数上年年末数
应收股利37928.5142381.04
其他应收款21214467.4221102840.30
合计21252395.9321145221.34
(2)应收股利项目期末数上年年末数
第44页共103页项目期末数上年年末数
龙泉市易驾汽车模拟培训服务有限公司42381.04
丽水市易驾汽车模拟培训服务有限公司37928.51
小计37928.5142381.04
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金26216871.0723601517.43
应收资产处置款1903527.98
暂借款57806.2530000.00
应收暂付款1034254.56854048.92
备用金773497.32393900.61
其他483989.56245526.48
小计28566418.7627028521.42
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内11869322.1614870024.42
1-2年9630776.404184918.96
2-3年2470920.302902144.04
3-4年1796942.541101747.10
4-5年996704.44381668.00
5年以上1801752.923588018.90
小计28566418.7627028521.42
3)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备28566418.76100.007351951.3425.7421214467.42
第45页共103页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
小计28566418.76100.007351951.3425.7421214467.42（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1903527.987.04190352.8010.001713175.18
按组合计提坏账准备25124993.4492.965735328.3222.8319389665.12
小计27028521.42100.005925681.1221.9221102840.30
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合28566418.767351951.3425.74
其中：1年以内11869322.161186932.2310.00
1-2年9630776.401926155.2820.00
2-3年2470920.30741276.0930.00
3-4年1796942.54898471.2750.00
4-5年996704.44797363.5580.00
5年以上1801752.921801752.92100.00
小计28566418.767351951.3425.74
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1487002.46836983.783601694.885925681.12
期初数在本期——————非同一控制下企
7719.908473.4439618.8055812.14
业合并增加
--转入第二阶段-963077.64963077.64
第46页共103页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转入第三阶段-494184.06494184.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提655287.51611804.48103366.091370458.08本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数1186932.231926155.284238863.837351951.34期末坏账准备计
4.156.7414.8425.74
提比例（%）
各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款划分为第三阶段，其余部分按账龄划分，
第一阶段为1年内，第二阶段为1-2年；其余均为第三阶段。
5)本期无实际核销的其他应收款。
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄
余额的比例（%）备中国农业银行
股份有限公司押金保证金1500000.001-2年5.25300000.00杭州分行国网浙江省电
力公司宁波供押金保证金1268572.001-2年4.44253714.40电公司浙江省烟草公
押金保证金1103479.081年以内3.86110347.91司宁波市公司台州畅行轨道
交通运营管理押金保证金1078990.221-2年3.78215798.04有限公司宁波市水务环
境集团有限公押金保证金846119.201年以内2.9684611.92司制水分公司
小计——5797160.50——20.29964472.27
第47页共103页7.存货期末数上年年末数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料18863.0218863.02
库存商品3332792.563332792.566682748.816682748.81
低值易耗品6300917.106300917.106958300.576958300.57
合同履约成本71483649.5471483649.5420118978.4020118978.40
合计81117359.2081117359.2033778890.8033778890.80
8.合同资产
(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金4491155.25449115.534042039.722761072.37276107.242484965.13
合计4491155.25449115.534042039.722761072.37276107.242484965.13
(2)合同资产减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备4491155.25100.00449115.5310.004042039.72
合计4491155.25100.00449115.5310.004042039.72（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备2761072.37100.00276107.2410.002484965.13
合计2761072.37100.00276107.2410.002484965.13
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
第48页共103页期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
质保金组合4491155.25449115.5310.00
小计4491155.25449115.5310.00
(3)减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提减值准备276107.24173008.29449115.53
合计276107.24173008.29449115.53
9.其他流动资产
期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待摊房租、保险费
7450563.947450563.946545347.216545347.21
等待抵扣增值税进项
10379331.9810379331.984791997.464791997.46
税额
预缴企业所得税1507991.051507991.05753045.68753045.68
预缴个人所得税145191.06145191.06
合计19337886.9719337886.9712235581.4112235581.41
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资53846128.8053846128.8046326633.2846326633.28
对合营企业投资6849471.806849471.809920053.579920053.57
合计60695600.6060695600.6056246686.8556246686.85
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整联营企业
浙江金华安邦护卫45204053.697618606.52
第49页共103页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整有限公司（以下简称金华安邦公司）浙江信安视通科技有限公司（以下简1122579.59-184146.28称信安视通公司）安庆市同庆安保科技服务有限公司
300000.0028215.58
（以下简称同庆安保公司）
小计46326633.28300000.007462675.82合营企业宁波银邦金融服务有限公司（以下简5602375.53271865.90称宁波银邦公司）浙江省智慧消防管理有限公司（以下
4317678.04-3342447.67
简称智慧消防公
司）
小计9920053.57-3070581.77
合计56246686.85300000.004392094.05（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值准其他账面价值减值准备变动利或利润备联营企业浙江金华安邦护卫有限公司（以下
243180.3052579479.91
简称金华安邦公
司）浙江信安视通科技有限公司（以下
938433.31
简称信安视通公
司）安庆市同庆安保科技服务有限公
328215.58
司（以下简称同庆安保公司）
第50页共103页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值准其他账面价值减值准备变动利或利润备
小计243180.3053846128.80合营企业宁波银邦金融服务有限公司（以下
5874241.43
简称宁波银邦公
司）浙江省智慧消防管理有限公司（以
975230.37
下简称智慧消防
公司）
小计6849471.80
合计243180.3060695600.60
11.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
40000.0040000.00
金融资产
其中：股权投资40000.0040000.00
合计40000.0040000.00
(2)其他说明项目期末数上年年末数
丽水市易驾汽车模拟培训服务有限公司20000.0020000.00
龙泉市易驾汽车模拟培训服务有限公司10000.0010000.00
松阳县易驾汽车模拟培训服务有限公司10000.0010000.00
合计40000.0040000.00
12.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数59812563.7259812563.72
第51页共103页项目房屋及建筑物合计本期增加金额本期减少金额
期末数59812563.7259812563.72累计折旧和累计摊销
期初数15707540.2115707540.21
本期增加金额2842293.002842293.00
(1)计提或摊销2842293.002842293.00本期减少金额
期末数18549833.2118549833.21账面价值
期末账面价值41262730.5141262730.51
期初账面价值44105023.5144105023.51
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数660673989.9973223081.8952511610.22496935413.251283344095.35
本期增加金额48298470.998304041.895096784.3762294555.37123993852.62
1)购置31617997.394268864.23854296.6640737139.1177478297.39
2)企业合并增加16680473.603925738.883731309.9221557416.2645894938.66
3)在建工程转入109438.78511177.79620616.57
本期减少金额2475930.6058431.7951166950.9353701313.32
1)处置或报废2475930.6058431.7951166950.9353701313.32
期末数708972460.9879051193.1857549962.80508063017.691353636634.65累计折旧
期初数207831190.5559874516.9341247645.74396467303.00705420656.22
本期增加金额38305653.588590449.617410988.1152145726.15106452817.45
1)计提36695421.665389011.014535408.0435061728.9681681569.67
第52页共103页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
2)企业合并增加1610231.923201438.602875580.0717083997.1924771247.78
本期减少金额2291023.2255510.2048348862.2950695395.71
1)处置或报废2291023.2255510.2048348862.2950695395.71
期末数246136844.1366173943.3248603123.65400264166.86761178077.96账面价值
期末账面价值462835616.8512877249.868946839.15107798850.83592458556.69
期初账面价值452842799.4413348564.9611263964.48100468110.25577923439.13
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
舟山安邦金融服务中心26881714.25竣工决算暂未完成
温州安邦金融守押中心119932527.43尚在办理中
华昱保安办公楼、仓库、职工宿舍14608881.25尚在办理中
华昱保安应县金库、枪弹库959231.95尚在办理中
小计162382354.88
14.在建工程
(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值公共安全服务中心
30292430.5130292430.519963137.829963137.82
项目丽水机动车富二路
与迎宾路训练场地1356223.301356223.30工程台州安邦黄岩总部
24511697.6724511697.6712768578.7312768578.73
基地二期工程
科技服务环湖项目315376.10315376.10衢州机动车科目二
1051473.781051473.78
考试模拟训练场安全服务应急安全值守能力考评及理
780000.00780000.00
虚实教学训考评一体化管理系统
第53页共103页期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值宁波安邦慈余基地
438852.30438852.30
金库建设工程
待安装设备434038.94434038.94
零星工程1307308.581307308.58954528.29954528.29
合计57764328.0057764328.0026409318.0226409318.02
(2)在建工程项目本期变动情况转入
工程名称预算数期初数本期增加其他减少[注]期末数固定资产公共安全服务中心项37000
9963137.8220329292.6930292430.51
目万元丽水机动车富二路与
1356223.301356223.30
迎宾路训练场地工程台州安邦黄岩总部基5134
12768578.7311743118.9424511697.67
地二期工程万元
科技服务环湖项目315376.1054561.29369937.39衢州机动车科目二考
1051473.781051473.78
试模拟训练场杭州安邦南环路172
1686426.33109438.781576987.55
号基地改造工程安邦护卫集团业财一
2806603.782806603.78
体化服务器建设项目安全服务应急安全值守能力考评及理虚实
780000.00780000.00
教学训考评一体化管理系统宁波安邦慈余基地金
438852.30438852.30
库建设工程
待安装设备434038.94434038.94
零星工程954528.292347774.01141240.401853753.321307308.58
小计26409318.0240620668.28620616.578645041.7357764328.00（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）
公共安全服务中心项募集资金/自有资
8.1910.00
目金丽水机动车富二路与自有资金迎宾路训练场地工程
第54页共103页工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）台州安邦黄岩总部基
47.7445.00自有资金
地二期工程科技服务环湖项目自有资金衢州机动车科目二考自有资金试模拟训练场杭州安邦南环路172自有资金号基地改造工程安邦护卫集团业财一自有资金体化服务器建设项目安全服务应急安全值守能力考评及理虚实自有资金教学训考评一体化管理系统宁波安邦慈余基地金自有资金库建设工程待安装设备自有资金零星工程自有资金小计
[注]完工后转入无形资产和长期待摊费用
15.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数175152741.07175152741.07
本期增加金额42931825.4542931825.45
(1)租入40571909.8040571909.80
(2)非同一控制下企业
2359915.652359915.65
合并增加
本期减少金额26007220.7826007220.78
期末数192077345.74192077345.74累计折旧
期初数46941915.1146941915.11
本期增加金额27775523.5127775523.51
第55页共103页(1)计提27156777.1227156777.12
(2)非同一控制下企
618746.39618746.39
业合并增加
本期减少金额16218135.3916218135.39
期末数58499303.2358499303.23账面价值
期末账面价值133578042.51133578042.51
期初账面价值128210825.96128210825.96
16.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数254858898.854198071.14259056969.99
本期增加金额70689911.137241360.0477931271.17
1)购置63512663.137241360.0470754023.17
2)非同一控制下合并
7177248.007177248.00
增加本期减少金额
期末数325548809.9811439431.18336988241.16累计摊销
期初数42637257.061236281.3343873538.39
本期增加金额8100271.80802585.298902857.09
1)计提7742898.36802585.298545483.65
2)非同一控制下合并
357373.44357373.44
增加本期减少金额
期末数50737528.862038866.6252776395.48账面价值
期末账面价值274811281.129400564.56284211845.68
期初账面价值212221641.792961789.81215183431.60
17.商誉
第56页共103页(1)明细情况被投资单位名称或形期末数上年年末数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
台州安邦保安公司1596057.371596057.371596057.371596057.37
温州安邦公司1708189.551708189.551708189.551708189.55
华昱保安公司1554250.66855936.48698314.18
合计4858497.58855936.484002561.103304246.923304246.92
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成
台州安邦保安公司1596057.371596057.37
温州安邦公司1708189.551708189.55
华昱保安公司1554250.661554250.66
合计3304246.921554250.664858497.58
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否
资产组或资产组组资产组或资产组组合的构与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据合名称成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致能独立于其他资产组或资台州安邦保安公司不适用是产组组合产生现金流入能独立于其他资产组或资温州安邦公司不适用是产组组合产生现金流入能独立于其他资产组或资华昱保安公司不适用是产组组合产生现金流入
(4)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值
华昱保安公司12747954.6211892018.14855936.48
小计12747954.6211892018.14855936.48（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据
华昱保安公司资产基础法重置成本、综合成新率
第57页共103页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据小计
2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值
台州安邦保安公司2400295.324020000.00
温州安邦公司167574066.73477000000.00
小计169974362.05481020000.00（续上表）
预测期内的收入增长稳定期增长率、利折现率及其确定
项目预测期年限率、利润率等参数及润率等参数及其确依据其确定依据定依据
综合考虑资产组经营稳定期收入增长率折现率11.07%，根台州安邦保安公主体目前生产经营状为0%，利润率、折据加权平均资本
5
司 况、营运能力、行业 现率与预测期最后 成本模型（WACC）的发展状况一年一致计算确定
综合考虑资产组经营稳定期收入增长率折现率11.07%，根主体目前生产经营状为0%，利润率、折据加权平均资本温州安邦公司5
况、营运能力、行业 现率与预测期最后 成本模型（WACC）的发展状况一年一致计算确定小计
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修及改造工程80634506.749294831.4413987970.6575941367.53绍兴安邦智安校
园学生安全守护5515149.201352488.213123298.363744339.05平台
合计86149655.9410647319.6517111269.0179685706.58
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
第58页共103页期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备44462108.0610862156.6331983820.507733855.84计提的党建工作经
20843638.815208489.0720553231.155120549.70
费内部交易未实现利
153521.6838380.42
润
租赁负债税会差异113292633.1330161612.39123353353.0430706637.07
可弥补亏损2868187.63214075.86971922.67242980.67
合计181466567.6346446333.95177015849.0443842403.70
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债使用权资产税会差
133578042.5132229417.82128210825.9631919142.96
异
合计133578042.5132229417.82128210825.9631919142.96
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产32218263.0914228070.8631854308.7311988094.97
递延所得税负债32218263.0911154.7331854308.7364834.23
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数上年年末数
资产减值准备3478860.431394050.94
计提的党建工作经费458111.18362015.26
租赁负债税会差异40431.432456136.08
递延收益20160.00
可弥补亏损221488507.93183052866.57
合计225465910.97187285228.85
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
第59页共103页年份期末数期初数
2023年16187520.51
2024年33223805.6533223805.65
2025年30244438.9530244438.95
2026年32702491.7532942621.11
2027年39278935.5739549387.62
2028年36442409.80
2029年6113565.556113565.55
2030年8696760.608696760.60
2031年7787944.967787944.96
2032年9456213.558306821.62
2033年17541941.55
小计221488507.93183052866.57
20.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购建长期资产
3444789.733444789.7332099463.1832099463.18
款
合计3444789.733444789.7332099463.1832099463.18
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
2866625.912866625.91保证履约保证金不可随时支出
货币资金2257668.632257668.63保证保函保证金不可随时支出驾驶员培训保证金不可随
1344642.741344642.74质押
时支出
固定资产43332784.5733993996.13抵押银行借款抵押
32972941.9528095694.27抵押银行借款抵押
无形资产账面未核算的专利号为：
质押银行质押借款
ZL201822264461.6 和 2023105803570
第60页共103页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因的实用新型专利权
合计82774663.8068558627.68
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
3570251.073570251.07保证履约保证金不可随时支出
货币资金2099078.342099078.34保证保函保证金不可随时支出驾驶员培训保证金不可随
2021158.172021158.17质押
时支出
固定资产43332784.5736023415.73抵押银行借款抵押
无形资产32972941.9528920017.83抵押银行借款抵押
合计83996214.1072633921.14
22.短期借款
项目期末数上年年末数
信用借款29900000.0028000000.00
质押借款22500000.00
应计提借款利息53095.5727672.95
合计52453095.5728027672.95
23.应付账款
项目期末数上年年末数
应付商品、劳务款72808513.7052241783.09
应付工程、设备款17563064.5529705663.10
合计90371578.2581947446.19
24.预收款项
项目期末数上年年末数
预收房屋租赁款299633.03
合计299633.03
第61页共103页25.合同负债项目期末数上年年末数
预收服务费等66963201.3258205490.57
合计66963201.3258205490.57
26.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加[注]本期减少期末数
短期薪酬245069493.911424344920.631422399064.42247015350.12
离职后福利—设定提存计
7090877.52125421904.64115453488.6917059293.47
划
辞退福利1484710.951484710.95
合计252160371.431551251536.221539337264.06264074643.59
[注]本期增加包含非同一控制下合并转入数3035858.85元。
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴235278642.271218129678.281216785026.90236623293.65
职工福利费54062484.9254062484.92
社会保险费5630919.5573698235.7372603412.286725743.00
其中：医疗保险费及生育保
5396660.4270522841.1169647231.146272270.39
险费
工伤保险费234259.133175394.622956181.14453472.61
住房公积金1014373.8055248581.5955475124.39787831.00
工会经费和职工教育经费3145558.2923205940.1123473015.932878482.47
小计245069493.911424344920.631422399064.42247015350.12
(3)设定提存计划明细情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险6577312.34120467307.09110804367.2216240252.21
失业保险费513565.184353450.324047974.24819041.26
第62页共103页项目期初余额本期增加本期减少期末余额
企业年金缴费601147.23601147.23
小计7090877.52125421904.64115453488.6917059293.47
27.应交税费
项目期末数期初数
增值税10472195.6811985424.01
企业所得税29953825.1025555348.16
代扣代缴个人所得税5418525.311827928.90
城市维护建设税671196.60774967.56
房产税7414955.957732235.42
土地使用税1616457.351561490.73
教育费附加296253.32335874.31
地方教育附加190869.06220279.03
印花税309839.7860596.26
土地增值税3117525.60
合计59461643.7550054144.38
28.其他应付款
项目期末数期初数
党建工作经费21301749.9920915246.41
应付暂收款9139543.607915630.30
押金保证金8099310.439490168.45
残疾人就业保障金8149423.405286580.92
暂未支付的发行费用4787735.85
暂借款2522500.00
股权或收益权受让款2051368.79
代扣代缴社保等135826.6442719.96
其他938497.723097189.87
第63页共103页项目期末数期初数
合计55074587.6348798904.70
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款3000000.002500000.00
应计提借款利息4430.5818717.15
一年内到期的租赁负债14831356.6439779684.07
合计17835787.2242298401.22
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额7414.35106997.27
合计7414.35106997.27
31.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款9500000.0012500000.00
应计提借款利息14030.173743.43
合计9514030.1712503743.43
32.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额119101162.04106627483.44
减：未确认融资费用20599454.1220597678.39
合计98501707.9286029805.05
33.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
第64页共103页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助20160.0020160.00与收益相关
合计20160.0020160.00
34.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数80645161.0026881721.00107526882.00
(2)其他说明
经公司第一届董事会第六次会议、2021年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意安邦护卫集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1889号）同意注册，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票 26881721股，每股面值1元，发行新股后公司总股本为107526882股。此次发行新股业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了《验资报告》(天健验〔2023〕703号)。
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价397485675.32444356757.36841842432.68
合计397485675.32444356757.36841842432.68
(2)其他说明
公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 26881721 股，募集资金净额为
471238478.36元，其中股本溢价金额444356757.36元计入资本公积-股本溢价。
36.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费52562648.636032271.786276467.1952318453.22
第65页共103页项目期初数本期增加本期减少期末数
合计52562648.636032271.786276467.1952318453.22
(2)其他说明非同一控制下项目期初余额本期计提本期使用期末余额合并增加
安全生产费52562648.63519306.705512965.086276467.1952318453.22
合计52562648.63519306.705512965.086276467.1952318453.22
37.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积10965528.545060454.6216025983.16
合计10965528.545060454.6216025983.16
(2)其他说明
本期盈余公积增加数系根据公司2023年度实现净利润（母公司）的10%计提的法定盈
余公积金5060454.62元。
38.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润583032733.95474814375.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-2602915.63调整后期初未分配利润583032733.95472211460.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润118252926.43113452882.69
减：提取法定盈余公积5060454.622631608.96
期末未分配利润696225205.76583032733.95
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目本期数上年同期数
第66页共103页收入成本收入成本
主营业务收入2464012694.411858430483.802341377110.811806161287.93
其他业务收入20884726.2713829294.4637952589.6728188668.83
合计2484897420.681872259778.262379329700.481834349956.76
其中：与客户之间的
2475125520.931865414736.042370684839.451827868371.38
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
金融安全服务1744710387.471266062387.771696263158.091267754830.71
综合安防服务605294480.93541860067.98562727451.66501541045.20
安全应急服务114007826.0150508028.0582386501.0636865412.02
其他11112826.526984252.2429307728.6421707083.45
小计2475125520.931865414736.042370684839.451827868371.38
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入336036254.30231566920.33
在某一时段内确认收入2139089266.632139117919.12
小计2475125520.932370684839.45
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为56330702.92元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税5942079.115681976.56
教育费附加2576000.602465478.65
地方教育附加1718899.381646442.32
印花税473382.53235496.70
房产税8282968.017313671.15
土地使用税1004757.911026279.34
车船税228749.67216315.23
第67页共103页项目本期数上年同期数
合计20226837.2118585659.95
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬5667186.944293695.78
差旅费、办公费用996301.88322801.24
车辆费用8908.9611953.40
折旧和摊销15074.12
广告费及业务宣传费171989.54271603.28
业务招待费273702.83179027.18
其他378837.61182874.02
合计7512001.885261954.90
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬147490589.65143726005.31
折旧和摊销18874121.8122487389.73
办公差旅费、维修费、车辆费用15062088.3011530453.82
残疾人就业保障金15366745.4010766223.23
咨询费及中介机构费用7372505.125742106.79
党建工作经费1204456.651427713.13
业务招待费2005420.092874191.15
广告费及业务宣传费1527197.451529095.65
租赁费540149.74591208.25
其他2238163.621566211.71
合计211681437.83202240598.77
5.研发费用
第68页共103页项目本期数上年同期数
职工薪酬16049942.009951830.68
技术服务费2145820.61717833.77
材料投入721558.04463620.71
折旧和摊销255757.10392573.25
办公费320267.34465464.57
其他7887.38301491.26
合计19501232.4712292814.24
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用7688160.438402716.51
减：利息收入22958681.6721412957.10
银行手续费295812.85300690.93
其他45382.08
合计-14974708.39-12664167.58
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助6700587.1517974001.336700587.15
招用退役士兵扣减增值税2915696.914136693.83
增值税加计抵减、小规模纳税人增值税
2419352.913855957.33
减免
附加税减免1079982.301079982.30
税收返还459987.1355831.23459987.13
代扣个人所得税手续费返还217448.23300886.55
合计13793054.6326323370.278240556.58
8.投资收益
项目本期数上年同期数
第69页共103页项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4392094.054173125.72
持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益456565.68365370.37
理财产品投资收益949982.36
合计4848659.735488478.45
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-13245588.81-8524919.83
合计-13245588.81-8524919.83
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-173008.29-158925.89
商誉减值损失-855936.48
合计-1028944.77-158925.89
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-1434252.76-1657812.33-1434252.76
使用权资产处置收益842258.32842258.32
合计-591994.44-1657812.33-591994.44
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付款项34309.53324621.4834309.53
罚没收入1380.00117267.461380.00
其他83427.9649373.5383427.96
合计119117.49491262.47119117.49
第70页共103页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠支出2857066.001766666.002857066.00
事故赔偿、罚款支出853401.20737036.84853401.20
非流动资产毁损报废损失293161.15513807.97293161.15
税收滞纳金994432.80108823.34994432.80
其他210418.1443769.22210418.14
合计5208479.293170103.375208479.29
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用107579270.7695712825.01
递延所得税费用-2638180.78-5906632.82
合计104941089.9889806192.19
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额367376665.96338054233.21
按母公司适用税率计算的所得税费用91844166.4984513558.30
子公司适用不同税率的影响-923177.99-1489741.47
调整以前期间所得税的影响3176387.49-320750.89
非应税收入的影响-901403.63-2499596.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1063595.352166097.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-11455.25-3216340.58影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
12999963.6413100317.25
或可抵扣亏损的影响
允许加计扣除的成本、费用的影响-2301160.63-2241150.87
子公司递延税率变动对所得税的影响-5825.49-206200.88
第71页共103页项目本期数上年同期数
所得税费用104941089.9889806192.19
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建固定资产、在建工程106850528.78136051486.20
购建无形资产、其他长期资产81367883.9626771800.90
合计188218412.74162823287.10
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到的政府补助6680427.1517864156.61
收到应收暂付款1315919.015582036.68
收回的押金、保证金9463340.597454825.84
收到的银行存款利息22958672.2321412957.10
其他往来款项净额1572180.243286681.86
合计41990539.2255600658.09
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的办公差旅费、维修费、车辆费用17482472.1614249403.97
支付的押金保证金13116978.0012965667.81
支付的咨询费及中介机构费用7346405.125697106.79
支付的残疾人保障金12503902.9210073009.45
支付的租赁费586371.392293144.89
支付的捐赠支出2857066.001766666.00
支付的业务招待费3819674.183052838.33
支付的广告费及业务宣传费1937111.671800698.93
第72页共103页项目本期数上年同期数
支付的党建工作经费817953.07889962.94
支付的手续费295812.85300690.93
支付的其他往来净额及其他支出10611996.9020624374.00
合计71375744.2673713564.04
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回的理财本金及利息28513621.88收回的暂借款及利息
合计28513621.88
(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
转让杭州安邦公司7%股权1601189.02
合计1601189.02
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的 IPO发行费 39532362.73
支付的暂借款及利息2312442.5014494976.32
支付的少数股东股权收购款2051368.791000000.00
支付的使用权资产租赁费51345249.3722828759.18
合计95241423.3938323735.50
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润262435575.98248248041.02
加：资产减值准备14274533.588683845.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
84523862.6784156104.86
产折旧
使用权资产折旧27156777.1229407575.15
无形资产摊销8545483.656046696.95
第73页共103页补充资料本期数上年同期数
长期待摊费用摊销17111269.0114997255.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
591994.441657812.33损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）293161.15513807.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）7688160.438448098.59
投资损失（收益以“－”号填列）-4848659.73-5488478.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1966728.39-4003891.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-53679.50-1902740.98
存货的减少（增加以“－”号填列）-47338468.40-12850204.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-110482023.41-80173117.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）49111178.0220417655.19
其他-1902068.268829726.09
经营活动产生的现金流量净额305140368.36326988186.18
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1602894914.691115690066.83
减：现金的期初余额1115690066.83988560061.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额487204847.86127130005.54
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1602894914.691115690066.83
其中：库存现金49782.8748379.43
第74页共103页项目期末数期初数
可随时用于支付的银行存款1601829180.991100916195.99
可随时用于支付的其他货币资金1015950.8314725491.41可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1602894914.691115690066.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
银行存款477511243.55募集资金
小计477511243.55
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
履约保证金2866625.913570251.07
保函保证金2257668.632099078.34使用受限
驾驶员培训保证金1344642.742021158.17
小计6468937.287690487.58
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款28027672.95422599265.001419731.13399593573.5152453095.57长期借款（含一年内到期15022460.58665261.333169261.1612518460.75的长期借款）租赁负债（含一年内到期125681335.6042635213.5449419556.405563928.18113333064.56的租赁负债）
小计168731469.13422599265.0044720206.00452182391.075563928.18178304620.88
第75页共103页6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额3133941.27
其中：支付货款3133941.27
(四)其他
1.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用9874541.489775301.74
合计9874541.489775301.74
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用5238844.105855875.07
与租赁相关的总现金流出56584093.4722828759.18
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬16049942.009951830.68
技术服务费2145820.61717833.77
材料投入721558.04463620.71
折旧和摊销255757.10392573.25
办公费320267.34465464.57
其他7887.38301491.26
第76页共103页合计19501232.4712292814.24
其中：费用化研发支出19501232.4712292814.24资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将科技服务公司、安全服务公司、公共安全公司、杭州安邦公司、舟山安邦公
司、宁波安邦公司、绍兴安邦公司、衢州安邦公司、湖州安邦公司、嘉兴安邦公司、台州安
邦公司、温州安邦公司和丽水安邦公司等36家子公司纳入报告期合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接
杭州安邦公司5000万元浙江杭州商务服务业84.00非同一控制下企业合并
宁波安邦公司5000万元浙江宁波商务服务业51.00非同一控制下企业合并
绍兴安邦公司2000万元浙江绍兴商务服务业51.00非同一控制下企业合并
衢州安邦公司5000万元浙江衢州商务服务业51.00非同一控制下企业合并
湖州安邦公司2000万元浙江湖州商务服务业51.00非同一控制下企业合并
嘉兴安邦公司5000万元浙江嘉兴商务服务业51.00非同一控制下企业合并
台州安邦公司5000万元浙江台州商务服务业51.00非同一控制下企业合并
温州安邦公司8000万元浙江温州商务服务业51.00非同一控制下企业合并
丽水安邦公司5000万元浙江丽水商务服务业51.00非同一控制下企业合并
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日
时点成本比例（%）方式
华昱保安公司2023-06-0113400000.0067.00%受让取得2023-06-01（续上表）购买日至期末购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量购买日的确被购买方名称被购买方的收被购买方的净定依据经营活动净投资活动净筹资活动净流入利润流入流入入
第77页共103页被购买方名称购买日的确购买日至期末购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量定依据被购买方的收被购买方的净
华昱保安公司取得控制权20787入377.38-211利0润697.82190388.89-564790.00-4473950.00
(2)其他说明
2022年9月公共安全公司与朔州市友邦科贸有限公司、深圳市威豹金融押运股份有限
公司、北京罗克森重型机械设备有限公司签订《股权转让协议》，公共安全公司和朔州市友邦科贸有限公司分别受让深圳市威豹金融押运股份有限公司、北京罗克森重型机械设备有限
公司持有华昱保安公司100%股权。其中公共安全公司以13400000.00元支付现金的方式购买华昱保安公司67%股权，2023年4月，华昱保安公司办妥工商变更手续，2023年6月2日，公共安全公司支付了股权转让款。
2.合并成本及商誉
项目华昱保安公司合并成本
现金13400000.00
合并成本合计13400000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额11845749.34
商誉1554250.66
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
华昱保安公司项目购买日购买日公允价值账面价值
资产47184993.7047184993.70
货币资金7328915.117328915.11
预付款项92208.5492208.54
应收款项9304898.259304898.25
其他应收款167350.03167350.03
其他流动资产407631.57407631.57
固定资产21049698.8821049698.88
使用权资产1741169.261741169.26
无形资产6819874.566819874.56
递延所得税资产273247.50273247.50
第78页共103页华昱保安公司项目购买日购买日公允价值账面价值
负债28729686.1828729686.18
应付款项13068072.9713068072.97
应付职工薪酬3035858.853035858.85
应交税费3820564.823820564.82
其他应付款7067942.227067942.22
一年内到期的非流动负债412856.78412856.78
租赁负债1324390.541324390.54
净资产18455307.5218455307.52
其中：专项储备775084.63775084.63
取得的净资产17680222.8917680222.89
(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
华安科技公司[注1]投资设立2023-06-2610000000.00100.00%
华安仓管公司[注1]投资设立2023-06-2610000000.00100.00%
通航智能公司[注1]投资设立2023-03-0710000000.0071.00%温州科技服务公司
投资设立2023-06-1910000000.00100.00%
[注3]
[注1]由华昱保安公司投资设立
[注2]由衢州安邦公司和公司分别出资51%和20%
[注3]由温州安邦公司投资设立
(四)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
杭州安邦公司16.00659467.92276929.619651448.65
宁波安邦公司49.0021256996.5310480986.99113907234.00
绍兴安邦公司49.0025920541.0113798945.54135604433.81
衢州安邦公司49.0010346330.355880000.0071108051.20
第79页共103页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
湖州安邦公司49.0012990248.036255613.2262622295.24
嘉兴安邦公司49.0016941471.6612763884.0894509379.69
台州安邦公司49.0024869534.5112749801.81104831847.63
温州安邦公司49.0019404163.919985527.65131748249.97
丽水安邦公司49.0011122525.485554185.9484183950.87
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
杭州安邦公司72030040.5474936837.58146966878.1251634324.1325495212.8677129536.99
宁波安邦公司175099099.01166322006.13341421105.1475327948.8920515262.7195843211.60
绍兴安邦公司215224367.58136033026.15351257393.7354031630.679612171.5663643802.23
衢州安邦公司147516250.1247148803.16194665053.2844436283.756315052.4350751336.18
湖州安邦公司84599721.7476591176.10161190897.8427863143.9527863143.95
嘉兴安邦公司186182253.2066332626.41252514879.6152728567.646021337.2158749904.85
台州安邦公司152963569.74170821081.86323784651.6073548120.7622138616.5095686737.26
温州安邦公司159937001.23175074779.01335011780.2457492104.2757492104.27
丽水安邦公司94890693.75108804189.42203694883.1744355232.134056904.1748412136.30（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
杭州安邦公司68344981.4877138993.03145483974.5158923130.5718989963.3177913093.88
宁波安邦公司201162351.42105917615.83307079967.2568599360.6616957222.4385556583.09
绍兴安邦公司180916769.76143209562.67324126332.4350680459.139136008.9659816468.09
衢州安邦公司123622067.3156750944.47180373011.7847608816.4614862938.2862471754.74
湖州安邦公司71541057.7380785866.47152326924.2031999111.98747769.5832746881.56
嘉兴安邦公司164969094.1462949235.11227918329.2541039224.481313342.9342352567.41
台州安邦公司121178828.60166887096.93288065925.5361697236.9422640801.8084338038.74
温州安邦公司126834518.85185548814.89312383333.7453337180.2185060.2053422240.41
第80页共103页子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
丽水安邦公司84825472.14111868172.67196693644.8149789931.762076175.6451866107.40
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
杭州安邦公司237332670.954121674.534121674.5322121910.70
宁波安邦公司468006933.9543381625.5443381625.54949135.75
绍兴安邦公司243312946.8652899063.2852899063.2816832389.16
衢州安邦公司213998699.7721539056.8721539056.87-7147218.48
湖州安邦公司138368237.7426510710.2426510710.243000420.01
嘉兴安邦公司196768163.8834769567.2234769567.2239494068.95
台州安邦公司343384836.9950754151.9950754151.9921652296.34
温州安邦公司265272638.2139635032.9939635032.9932934783.16
丽水安邦公司152939958.5322699031.6222699031.6221884903.59（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
杭州安邦公司227058970.081427422.331427422.33-8367895.08
宁波安邦公司422361831.4138815984.3538815984.358399183.12
绍兴安邦公司250142561.1551095696.6151095696.6121977798.05
衢州安邦公司229023920.3220669525.7320669525.73-57024028.67
湖州安邦公司143012949.0222947809.4522947809.45-12592980.55
嘉兴安邦公司185086049.6732489126.0132489126.01-4296334.82
台州安邦公司313528274.1547153700.6947153700.6936104507.85
温州安邦公司250173885.5637041675.6437041675.64-4320414.89
丽水安邦公司175025296.1320477645.4720477645.47-45497355.25
(五)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业
第81页共103页项目期末数/本期数期初数/上年同期数
投资账面价值合计6849471.809920053.57下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-3070581.77-1386942.68其他综合收益
综合收益总额-3070581.77-1386942.68联营企业
投资账面价值合计53846128.8046326633.28下列各项按持股比例计算的合计数
净利润7462675.825560068.40其他综合收益
综合收益总额7462675.825560068.40
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助6680427.15
其中：计入其他收益6680427.15
合计6680427.15
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益20160.0020160.00
小计20160.0020160.00（续上表）
本期冲减成本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额产金额相关递延收益与收益相关小计
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
第82页共103页计入其他收益的政府补助金额6700587.1517974001.33
合计6700587.1517974001.33
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
第83页共103页3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的23.77%（2022年12月31日：23.30%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
第84页共103页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款64971556.3267122172.1153367578.614729710.469024883.04
应付账款85246215.8985246215.8985246215.89
其他应付款60395733.0860395733.0860395733.08一年内到期的
14831356.6418573746.3218573746.32
租赁负债
租赁负债98501707.92119101162.0449561578.3869539583.66
小计323946569.85350439029.44217583273.9054291288.8478564466.70（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款43050133.5345552970.1231177307.563269118.5811106543.98
应付账款81947446.1981947446.1981947446.19
其他应付款48798904.7048798904.7048798904.70一年内到期的
39779684.0744472630.8544472630.85
租赁负债
租赁负债86029805.05106627483.4444197446.5562430036.89
小计299605973.54327399435.30206396289.3047466565.1373536580.87
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币64900000.00元（2022年12月31日：人民币43000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
第85页共103页本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
40000.0040000.00
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
40000.0040000.00
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资40000.0040000.00
2.应收款项融资6321529.536321529.53
持续以公允价值计量的资产总额6361529.536361529.53
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业丽水市易驾汽车模拟培训服务有限公司、龙泉市易驾汽车模拟培训服务有
限公司和松阳县易驾汽车模拟培训服务有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；对于公司持有应收票据，公司采用票面金额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）
浙江省国有资本运营有限公司浙江杭州投资与资产管理1000000万元41.8541.85
(2)本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会
截至本财务报表附注出具日，浙江省人民政府国有资产监督管理委员会通过100%控股
第86页共103页子公司浙江省国有资本运营有限公司间接持有公司41.85%的股份，系公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
金华安邦公司本公司直接持有其18%的股权
本公司的子公司宁波安邦公司持有其30%的宁波银邦公司股权
智慧消防公司本公司直接持有其34%的股权
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
台州市国有资产投资集团有限公司持有子公司台州安邦公司49%股权的股东
宁波市平安宾馆有限公司持有子公司宁波安邦公司49%股权的股东
衢州市机动车驾驶员考试服务中心曾持有子公司衢州安邦公司49%股权的股东
嘉兴市金龙汽车服务中心持有子公司嘉兴安邦公司49%股权的股东
丽水市文化旅游投资发展集团有限公司持有子公司丽水安邦公司49%股权的股东
中电海康集团公司（以下简称中电海康公司）
持有公司13.50%股权的股东
[注]
[注]中电海康公司公司包含受同一实际控制人控制的企业：杭州海康消防科技有限公司、
杭州萤石网络有限公司、杭州萤石科技有限公司、杭州萤石软件有限公司、杭州海康储存科
技有限公司、杭州海康威视数字技术股份有限公司、杭州海康威视科技有限公司、杭州海康智能科技有限公司和杭州海康汽车技术有限公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
中电海康公司技防材料等4230996.547821117.77
金华安邦公司银行押运外包服务178390.02139811.32
智慧消防公司技术服务费165094.34
嘉兴市金龙汽车服务维修材料等3301.89
第87页共103页关联方关联交易内容本期数上年同期数中心宁波市平安宾馆有限
电费2610.41公司
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
金华安邦公司综合安防服务398655.35292669.82
宁波银邦公司金融安全服务6341706.507439893.86
衢州市机动车驾驶员综合安防服务483342.14
考试服务中心其他业务收入182300.00
综合安防服务304307.61智慧消防公司
其他业务收入128150.1296808.78丽水市文化旅游投资
综合安防服务100641.52131456.87发展集团有限公司台州市国有资产投资
安全应急服务16981.13集团有限公司
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
智慧消防公司房屋建筑物1222640.521198532.12
(2)公司承租情况本期数租赁资产种简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括增加的租赁以及未纳入租赁负债计量确认的利息未纳入租赁负债计量负债本金金的可变租赁付款额支出的可变租赁付款额）额宁波市平安宾房屋建筑物馆有限公司（续上表）上年同期数租赁资产种简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括增加的租赁以及未纳入租赁负债计量确认的利息支未纳入租赁负债计量负债本金金的可变租赁付款额出的可变租赁付款额）额
第88页共103页上年同期数租赁资产种简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括增加的租赁以及未纳入租赁负债计量确认的利息支未纳入租赁负债计量负债本金金的可变租赁付款额出的可变租赁付款额）额宁波市平安宾
房屋建筑物28324.69馆有限公司
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬11177495.7011466181.90
4.其他关联交易
委托开发系统2023年1月，公司委托中电海康集团有限公司开发数字底座项目（包括：业务运营综合管理系统、后台配置系统、大屏展示系统、第三方系统对接），合同总金额5613207.55元（不含税），2023年4月该数字底座系统上线运行，公司计入无形资产核算。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款金华安邦公司378460.0037846.00278160.0027816.00衢州市机动车驾驶员
2709439.50488728.95
考试服务中心
智慧消防公司1347175.00134717.5013274.341327.43丽水市文化旅游投资
54500.005450.00
发展集团有限公司
小计1725635.00172563.503055373.84523322.38
预付款项中电海康公司15831.591394.22
小计15831.591394.22
其他应收款中电海康公司81850.0013285.0065000.0012600.00
智慧消防公司31603.333160.33
小计81850.0013285.0096603.3315760.33
合同资产金华安邦公司17500.001750.00123400.0012340.00
小计17500.001750.00123400.0012340.00
第89页共103页2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数
应付账款中电海康公司4526488.782037372.76
金华安邦公司178390.02139811.32
小计4704878.802177184.08
预收款项智慧消防公司299633.03
小计299633.03
其他应付款智慧消防公司100000.00100000.00
小计100000.00100000.00
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2023年12月31日，公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利53763441.00
(二)其他资产负债表日后事项说明
截至2024年4月19日，公司除上述事项外不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
第90页共103页公司是一家综合性的安全服务提供商，目前主营业务覆盖金融安全服务、综合安防服务
和安全应急服务三个领域。公司将该三个领域的业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内4405008.85
合计4405008.85
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备4405008.85100.00440500.8910.003964507.96
合计4405008.85100.00440500.8910.003964507.96（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备合计
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内4405008.85440500.8910.00
小计4405008.85440500.8910.00
(3)坏账准备变动情况
第91页共103页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
440500.89440500.89
坏账准备
合计440500.89440500.89
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款应收账款坏和合同资产账准备和合单位名称期末余额合应收账款合同资产小计同资产减值计数的比例准备
（%）中国电信股份有限公
2615008.852615008.8559.36261500.89
司嘉兴分公司杭州市拱墅区人民政
1790000.001790000.0040.64179000.00
府拱宸桥街道办事处
小计4405008.854405008.85100.00440500.89
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款30000.0030000.00
其他28030.71
押金保证金20000.00
合计30000.0078030.71
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内48030.71
5年以上30000.0030000.00
合计30000.0078030.71
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
第92页共103页期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备30000.00100.0030000.00100.00
合计30000.00100.0030000.00100.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备78030.71100.0034803.0744.6043227.64
合计78030.71100.0034803.0744.6043227.64
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：5年以上30000.0030000.00100.00
小计30000.0030000.00100.00
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数4803.0730000.0034803.07
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-4803.07-4803.07本期收回或转回本期核销其他变动
期末数30000.0030000.00
第93页共103页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计
100.00100.00
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）浙江安防职业技
暂借款30000.005年以上100.0030000.00术学院
小计30000.00100.0030000.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资397094032.02397094032.02368974032.02368974032.02
对联营、合营
54818584.1054818584.1050785605.5550785605.55
企业投资
合计451912616.12451912616.12419759637.57419759637.57
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备
科技服务公司19800000.0019800000.00
安全服务公司6500000.006500000.00
杭州安邦公司76685800.2976685800.29
宁波安邦公司7416000.007416000.00
温州安邦公司47130943.5647130943.56
嘉兴安邦公司43503923.5343503923.53
湖州安邦公司6567800.006567800.00
绍兴安邦公司21673300.0021673300.00
衢州安邦公司5634400.006120000.0011754400.00
台州安邦公司36878549.6136878549.61
第94页共103页舟山安邦公司6226317.756226317.75
丽水安邦公司15956997.2815956997.28
公共安全公司75000000.0020000000.0095000000.00
通航智能公司2000000.002000000.00
小计368974032.0228120000.00397094032.02
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业
智慧消防公司5581551.86-3342447.67
小计5581551.86-3342447.67联营企业
金华安邦公司45204053.697618606.52
小计45204053.697618606.52
合计50785605.554276158.85（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值准其他账面价值减值准备变动利或利润备合营企业
智慧消防公司2239104.19
小计2239104.19联营企业
金华安邦公司243180.3052579479.91
小计243180.3052579479.91
合计243180.3054818584.10
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第95页共103页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入12647746.3010581111.871171223.961018148.34
合计12647746.3010581111.871171223.961018148.34
其中：与客户之间的
12647746.3010581111.871171223.961018148.34
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
金融安全服务1674380.371636030.001147411.301000509.34
综合安防服务10973365.938945081.8723812.6617639.00
小计12647746.3010581111.871171223.961018148.34
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入10973365.9323812.66
在某一时段内确认收入1674380.371147411.30
小计12647746.301171223.96
2.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益85371437.5857290950.01
权益法核算的长期股权投资收益4276158.855399139.99
处置长期股权投资产生的投资收益-7215069.34
合计89647596.4355475020.66
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-885155.59部分
第96页共103页计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损6700587.15益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损456565.68益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回47588.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4796200.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目1539969.43
小计3063354.02
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）408391.18
少数股东权益影响额（税后）1865752.63
归属于母公司所有者的非经常性损益净额789210.21第97页共103页2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额10031557.992022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的8237429.97归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异1794128.02
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.991.471.47扣除非经常性损益后归属于公司
9.921.461.46
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 118252926.43
非经常性损益 B 789210.21
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 117463716.22
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1124691747.44
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 471238478.36资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
本期计提、使用的专项储备 I1 -244195.41其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+
加权平均净资产1183696112.95
EF/K-GH/K+IJ/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.99%
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第100页共103页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期
1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02
2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02
3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02
4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02
5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02
6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02
7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02
8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02
9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02
10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02
11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02
12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02
13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02
14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02
15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02
16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02
17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02
18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02
19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02
20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02
21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02
22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02
23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02
24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02
25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02
26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02
27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02
28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02
29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
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报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明梁政洪是中国注册会计师。未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
