安邦护卫集团股份有限公司

2025年度审计报告

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一、审计报告1-6

二、财务报表7-12

(一)合并资产负债表7-8

(二)合并利润表9

(三)合并现金流量表10

(四)合并所有者权益变动表11-12

(五)母公司资产负债表13-14

(六)母公司利润表15

(七)母公司现金流量表16

(八)母公司所有者权益变动表17-18

三、财务报表附注19-131

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000审 计 报 告

中汇会审[2026]6254号

安邦护卫集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安邦护卫集团股份有限公司(以下简称安邦护卫公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安邦护卫公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安邦护卫公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第1页共131页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十九)及五(三十九)。

安邦护卫公司是一家综合性的安全服务提供商，目前主要提供金融安全服务、综合安防服务和社会治理服务等三大类服务。2025年度，安邦护卫公司的营业收入为271535.56万元。

由于营业收入是安邦护卫公司关键业绩指标之一，可能存在安邦护卫公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发

票、结算单等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满

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第2页共131页足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产的确认和计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)和五(十四)之说明。

安邦护卫公司期末固定资产账面价值为56915.68万元，占资产总额的比重为

14.96%，由于固定资产金额重大，因此，我们将固定资产的确认和计量作为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产的确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产确认和计量相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取固定资产增加的支持性文件，包括采购合同、发票、付款单据、验

收单等资料，对新增的主要供应商实施函证程序；

(3)对重要固定资产进行实物监盘，实地观察资产的使用情况，判断是否存

在闲置或过时报废等情况，评价管理层折旧政策和方法选择是否合理；

(4)获取累计折旧计提表，实施重新计算程序，复核折旧的计提和分配，并分析是否存在重大或异常波动；

(5)评价管理层对减值迹象的判断是否合理；

(6)对已经到达预定可使用状态的在建工程结转固定资产的，检查竣工验收

资料或达到可使用状态的相关资料，评价已完工结转固定资产的范围和结转固定资产的时点是否准确；

(7)检查固定资产是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

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第3页共131页管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估安邦护卫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安邦护卫公司、终止运营或别无其他现实的选择。

安邦护卫公司治理层(以下简称治理层)负责监督安邦护卫公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第4页共131页依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安邦护卫公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安邦护卫公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就安邦护卫公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第5页共131页层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2026年4月28日

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第6页共131页安邦护卫集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

一、公司基本情况

安邦护卫集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江庆华饭店、浙江金盾服

务中心共同出资设立，于2006年2月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001011784的企业法人营业执照。公司成立时注册资本5000万元。公司以2020年

9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年12月29日在浙江省市场监督管

理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司股票已于2023年12月20日在上海证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为 91330000785683832W 的营业执照，注册资本

107526882.00元，股份总数107526882股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通

股份 A股 62096774 股；无限售条件的流通股份 A股 45430108 股。

本公司主业为安全保护服务行业。主要经营活动为提供金融安全服务、综合安防服务和社会治理服务。其中，金融安全服务包括押运服务和金融外包服务；综合安防服务包括重点单位及大型活动的一体化安保、智能安防系统的销售及施工、安全培训等；社会治理服务包

括政府部门的涉案财物管理与大型机构的档案管理等服务、交通应急服务、社会应急物资管理与应急救援等。

本财务报表及财务报表附注已于2026年4月28日经公司第二届董事会第四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

第19页共131页(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定要的为重要应收账款本期重要的应收款项核销重要的单项计提坏账准备的其他应收款

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定重要的其他应收款坏账准备收回或转回为重要应收账款重要的核销其他应收款

第20页共131页项目重要性标准重要的单项计提减值准备的合同资产

公司将单项合同资产金额超过资产总额0.5%的合同资产认定重要的合同资产减值准备收回或转回为重要合同资产重要的核销合同资产

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定重要的账龄超过1年的预付款项为重要预付款项

公司将单项在建工程金额预算数超过资产总额0.5%的在建工重要的在建工程项目程认定为重要在建工程

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付账款认定重要的账龄超过1年的应付账款为重要应付账款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款重要的账龄超过1年的其他应付款认定为重要其他应付款

公司将单项预收款项金额超过资产总额0.5%的预收款项认定重要的账龄超过1年或逾期的预收款项为重要预收款项

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同负债认定重要的账龄超过1年的合同负债为重要合同负债

公司将投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动重要的投资活动现金流量现金流量认定为重要的投资活动现金流量

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过合并总资产/总收入

重要的子公司、非全资子公司/利润总额的5%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以上的合营企业、

重要的合营企业、联营企业

联营企业确定为重要合营企业、联营企业

对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%重要的承诺事项以上的承诺事项确定为重要的承诺事项对影响经营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额5%以上的重要的或有事项承诺事项确定为重要的承诺事项

对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的资产负债表日后事项确定为重要的资产负债表日后事

重要的资产负债表日后事项项对影响经营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额5%以上的资产负债表日后事项确定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第21页共131页通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日

新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

第22页共131页彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所

有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制

第23页共131页方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金

第24页共131页等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的

差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现

第25页共131页金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第26页共131页该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止

第27页共131页确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照

第28页共131页继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负

债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处

理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发

生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约

第29页共131页风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工

具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十一)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正

第30页共131页常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可

观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十二)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

(十三)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

第31页共131页2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据合并范围内关联方往来组合应收本公司合并范围内关联方款项账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十四)应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

(十五)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公

第32页共131页司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余

其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款应收政府款项组合与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种应收政府款项合并范围内关联方往来组合应收本公司合并范围内子公司款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以

非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

第33页共131页包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

2．合同资产的减值

第34页共131页(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据质保金组合与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种质保金

(3)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

(十八)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

第35页共131页权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确

第36页共131页凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

第37页共131页在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股

权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综

第38页共131页合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转

当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十九)投资性房地产

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或

开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房

地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资

产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改

第39页共131页变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-205.004.75-19.00

通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

专用设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法4-105.009.50-23.75

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

第40页共131页(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产

确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(二十一)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

房屋建筑物已实质完工并投入使用，或已办理完工验收

(二十二)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

第41页共131页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接

第42页共131页归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限10

土地使用权土地使用权证登记使用年限35.17、40、50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

第43页共131页本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(2)具体标准

1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不

第44页共131页构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活

动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

第45页共131页(二十四)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

第46页共131页上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十六)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

第47页共131页2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

(2)设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划

义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设

定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第1)和2)项计入当期损益；第3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受

第48页共131页益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反

第49页共131页映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十九)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户

能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公

司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的计量原则

第50页共131页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司是一家综合性的安全服务提供商，目前主要提供金融安全服务、综合安防服务和社会治理服务等

(1)金融安全服务

金融安全服务主要包括押运服务和金融外包服务等，其中金库租赁、尾箱寄库、现金库托管、早送晚接、凭证押运、上门收送款、现金配送、自助设备托管、金库值守等服务属于

在某一时段内履行的履约义务，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额及实际服务情况，在服务期内分期确认收入；其余现金清分和其他押运等服务属于在某一时点履行的履约义务，按照提供的相关服务完成时确认收入。

(2)综合安防服务

综合安防服务主要包括重点单位及大型活动的一体化安保、智能安防系统的销售及施工

和安全培训等，其中单位物业类保安、银行网点安保等服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额及实际服务情况，在服务期内分期确认收入；其余各类智能安防系统的销售及施工、安全培训、大型活动安保等服务属于在某一时点履行的履约义务，按照提供的相关服务完成时或安防设备安装调试完成并且产品所有权上的风险和报酬转移给客户时确认收入。

(3)社会治理服务

社会治理服务主要包括社会应急物资管理与应急救援、政府部门的涉案财物管理与大型

机构的档案管理服务和交通应急服务等，其中政府部门的涉案财物管理与大型机构的档案管

第51页共131页理服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署

服务合同，公司根据合同金额及实际服务情况，在服务期内分期确认收入；社会应急物资管理与应急救援、交通应急服务属于在某一时点履行的履约义务，按照提供的相关服务完成时确认收入。

(三十)合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产

账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第52页共131页(三十一)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

第53页共131页(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认

第54页共131页的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工

具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行第55页共131页复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十三)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

第56页共131页在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租

赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金

额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

第57页共131页(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3．售后租回交易

公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，对于包含非取决于指数或比率的可变租赁付款额的售后租回交易，公司采用合理方法确定租回所保留的权利占比，不确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

(2)出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

第58页共131页(三十四)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及合同资产等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

第59页共131页进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．设定受益计划负债

本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

第60页共131页9．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(三十五)主要会计政策和会计估计变更说明

1．重要会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

销售货物、有形动产租赁服务按

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收照13%的税率计缴，不动产租赁服增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣务按照9%计缴，提供应税劳务按的进项税额后，差额部分为应交增值税6%、5%[注]、小规模纳税人适用

3%或1%征收率。

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%[注]根据财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）规定，一般纳税人提供劳务派遣服务，按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的有关规定，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。根据财政部、国家税务总局《关于进一步明第61页共131页确全面推开营改增试点有关再保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税〔2016〕

68号）规定，纳税人提供安全保护服务，比照劳务派遣服务政策执行。子公司浙江安邦护

卫安全服务有限公司、宁波安邦保安服务有限公司、浙江衢州安邦保安服务有限公司、浙江

台州安邦护卫有限公司、浙江台州安邦保安服务有限公司、浙江丽水安邦护卫有限公司的部

分保安服务收入，按照取得的收入扣除保安人员的工资社保后的净额，按照5%计缴增值税。

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

浙江安邦安保科技服务有限公司20%

浙江舟山安邦科技服务有限公司20%

绍兴市越城区安邦职业技能培训有限公司20%

绍兴安邦安全服务有限公司20%

浙江衢州安邦机动车检测有限公司20%

衢州市安邦职业技能培训学校有限公司20%

衢州市安邦机动车驾驶人考试服务有限公司20%

安邦通航智能科技（杭州）有限公司20%

浙江衢州安邦交通施救有限公司20%

浙江湖州安邦金融服务外包公司20%

浙江南太湖安邦安全服务有限公司20%

安智顺（杭州）供应链管理有限公司20%

温州安邦安全科技服务有限公司20%

丽水市安邦职业技能培训学校有限公司20%

丽水市机动车驾驶员培训学校有限公司20%

丽水安邦安保服务有限公司20%

浙江安邦护卫科技服务有限公司15%

山西安晋邦科技服务有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠及批文

1.增值税根据《财政部税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》(财税〔2023〕14号)及《浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局浙江省退役军人事务厅关于进一步实施自主就业退役士兵创业就业有关税收优惠政策的通知》

第62页共131页(浙财税政〔2023〕6号)规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就

业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险费当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9000元定额标准依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。政策执行时间为2023年1月1日至2027年12月31日。

子公司浙江杭州安邦护卫有限公司、浙江舟山安邦护卫有限公司、浙江宁波安邦护卫有

限公司、宁波安邦保安服务有限公司、宁波安邦基治安全科技服务有限公司、浙江绍兴安邦

护卫有限公司、浙江衢州安邦护卫有限公司、浙江嘉兴安邦护卫有限公司、浙江台州安邦护

卫有限公司、浙江台州安邦保安服务有限公司、浙江温州安邦护卫有限公司、丽水安邦安保

服务有限公司本期均有招用退役士兵，每月按照实际招用的退役士兵当年定额标准进行申请税收减免。

2.企业所得税

（1）小型微利企业

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)以及《财政部税务总局关于进一步文持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)相关规定：

自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

（2）高新技术企业

2023年12月8日，子公司浙江安邦护卫科技服务有限公司取得浙江省科技厅、浙江省

财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为 GR202333000722《高新技术企业证书》，

2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。

2025年12月19日，子公司安邦通航智能科技(杭州)有限公司取得浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为 GR202533009478《高新技术企业证书》，2025-2027年度减按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

第63页共131页(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金69316.46136584.47

银行存款1497596997.881596255374.20

其他货币资金35057739.0827818974.85

合计1532724053.421624210933.52

2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(二)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票-10211589.85

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

合计-----

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备10211589.85100.00--10211589.85

合计10211589.85100.00--10211589.85

第64页共131页(三)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）390663364.58397417847.43

1-2年65797013.9231450134.93

2-3年7110582.987797351.37

3-4年2887541.49693988.87

4-5年3303.603635044.43

5年以上3700443.59140314.81

合计470162250.16441134681.84

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备6954206.851.483742991.5053.823211215.35

按组合计提坏账准备463208043.3198.5258557057.6612.64404650985.65

合计470162250.16100.0062300049.1613.25407862201.00

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备450000.000.10250000.0055.56200000.00

按组合计提坏账准备440684681.8499.9051721099.1311.74388963582.71

合计441134681.84100.0051971099.1311.78389163582.71

(1)按单项计提坏账准备的应收账款期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由浙江现代联合物业服按客户信用情况

务有限公司良渚物业5149296.412059718.5640.00单独计提分公司台州市金晖佳苑小区

480565.10480565.10100.00预计无法收回

业主委员会

第65页共131页期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由台州卓星文化发展有

444110.23444110.23100.00预计无法收回

限公司温岭市桃源山庄业委

394573.65394573.65100.00预计无法收回

会杭州壹合唐供应链管按客户信用情况

243275.00121637.5050.00

理有限公司单独计提温岭市繁锦公寓南区

150607.89150607.89100.00预计无法收回

业主委员会杭州聚米生活服务有

91778.5791778.57100.00预计无法收回

限公司

小计6954206.853742991.5053.82-

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)台州卓星文化发展有

450000.00250000.0055.56

限公司

小计450000.00250000.0055.56

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）385966752.2538596675.2410.00

1-2年63631197.9712726239.5820.00

2-3年7110582.982133174.9030.00

3-4年2795762.921397881.4750.00

4-5年3303.602642.8880.00

5年以上3700443.593700443.59100.00

小计463208043.3158557057.6612.64

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数收回期末数

计提或转转销或核销其他[注]回按单项计提

250000.003492991.50---3742991.50

坏账准备按组合计提

51721099.136478188.05-26166.88383937.3658557057.66

坏账准备

小计51971099.139971179.55-26166.88383937.3662300049.16

第66页共131页[注]其他变动系本期合并范围变化所致。

4．本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款26166.88

5．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资产应收账款坏账准应收账款期末账应收账款和合同资合同资产期末单位名称期末账面备和合同资产减面余额产期末账面余额账面余额合计余额值准备期末数

数的比例(%)中国工商银行股份

有限公司区域分支25275647.24-25275647.245.342537030.14机构中国农业银行股份

有限公司区域分支23571633.49-23571633.494.982370365.07机构中国电信股份有限

18246838.47-18246838.473.853146740.89

公司区域分支机构浙江移动数智科技

16419381.47-16419381.473.472952411.15

有限公司中国邮政集团有限

15741662.96-15741662.963.321636519.20

公司区域分支机构

小计99255163.63-99255163.6320.9612643066.45

(四)应收款项融资

1．明细情况

项目期末数期初数

银行承兑汇票-4296549.89

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备-----

合计-----

第67页共131页续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备4296549.89100.00--4296549.89

合计4296549.89100.00--4296549.89

(五)预付款项

1．账龄分析

期末数期初数账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内20668398.9698.2314923839.0095.18

1-2年99137.790.47498957.173.18

2-3年35228.190.17135782.120.87

3年以上237275.501.13120988.930.77

合计21040040.44100.0015679567.22100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

中国石化销售股份有限公司6420539.1830.52

宁波国昌交通设施有限公司2175779.8210.34

四川浙样红科技有限公司2150000.0010.22

景色智慧（北京）信息科技有限公司1311958.406.24

台州市精诚智能电子科技有限公司1105236.475.25

小计13163513.8762.57

3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(六)其他应收款

1．明细情况

第68页共131页期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款35763790.9812626408.9523137382.0345123418.2411215568.3433907849.90

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金31176474.9529675096.49

备用金121534.27598004.63

应收暂付款279643.3210821051.56

暂借款752380.86806362.15

其他3433757.583222903.41

小计35763790.9845123418.24

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11243253.5026907693.80

1-2年11293380.376552273.90

2-3年4757499.695727554.91

3-4年4308597.331977028.53

4-5年1246415.191553805.54

5年以上2914644.902405061.56

小计35763790.9845123418.24

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备2183273.626.102183273.62100.00-

按组合计提坏账准备33580517.3693.9010443135.3331.1023137382.03

合计35763790.98100.0012626408.9535.3123137382.03

第69页共131页续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备2148643.624.761074321.8150.001074321.81

按组合计提坏账准备42974774.6295.2410141246.5323.6032833528.09

合计45123418.24100.0011215568.3424.8633907849.90

1)按单项计提坏账准备的其他应收款

期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

浙江纵特安保服务有限公司2183273.622183273.62100.00存在纠纷

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

浙江纵特安保服务有限公司2148643.621074321.8150.00

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）11208623.501120862.3610.00

1-2年9144736.751828947.3420.00

2-3年4757499.691427249.9130.00

3-4年4308597.332154298.6750.00

4-5年1246415.19997132.1580.00

5年以上2914644.902914644.90100.00

小计33580517.3610443135.3331.10

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期小计未来12个月预期

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额2475905.011310454.787429208.5511215568.34

第70页共131页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期小计未来12个月预期

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段-1129338.041129338.04--

--转入第三阶段--951499.94951499.94-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-216431.65340654.461310190.761434413.57

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动-9272.96--14300.00-23572.96

2025年12月31日余额1120862.361828947.349676599.2512626408.95

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转销或

计提其他[注]转回核销按单项计提坏

1074321.811108951.81---2183273.62

账准备按组合计提坏

10141246.53325461.76---23572.9610443135.33

账准备

小计11215568.341434413.57---23572.9612626408.95

[注]其他变动系本期合并范围变化所致。

(5)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末账面坏账准备单位名称款项的性质期末账面余额账龄余额合计数期末数

的比例(%)

1年以内225000元、中国农业银行股份1-2年300000元、2-3

有限公司区域分支押金保证金2685000.00年50000元、3-4年7.511232500.00

机构1950000元、5年以

上160000.00元

浙江纵特安保服务1年以内34630元、

其他2183273.626.102183273.62

有限公司1-2年2148643.62

国网浙江省电力公1年以内257555.76

押金保证金2070386.765.79388321.78

司区域分支机构元、1-2年1812831

1年以内725572.98

浙江省烟草公司区元、1-2年180000元、

押金保证金2009052.065.62601589.52

域分支机构2-3年293536.58元、

3-4年809942.5元

第71页共131页占其他应收款期末账面坏账准备单位名称款项的性质期末账面余额账龄余额合计数期末数

的比例(%)

1年以内488118元、

1-2年660000元、2-3

中国邮政集团有限

押金保证金1988118.00年618000元、3-4年5.56502711.80公司区域分支机构

137000元、4-5年

85000元

小计-10935830.44-30.584908396.72

(七)存货

1．明细情况

期末数期初数存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

库存商品9083566.8678295.639005271.236855676.6187515.766768160.85

发出商品93352.99-93352.99---

低值易耗品7256074.66-7256074.666465151.84-6465151.84

合同履约成本46773285.15-46773285.1561197693.16-61197693.16

合计63206279.6678295.6363127984.0374518521.6187515.7674431005.85

2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备

增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品87515.76--9220.13-78295.63

3．存货期末数中无资本化利息金额。

4．期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的存货。

(八)合同资产

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期质

3582760.91358276.103224484.813023916.80302391.682721525.12

量保证金

第72页共131页2．按减值计提方法分类披露期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3582760.91100.00358276.1010.003224484.81

合计3582760.91100.00358276.1010.003224484.81

续上表：

期初数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3023916.80100.00302391.6810.002721525.12

合计3023916.80100.00302391.6810.002721525.12期末按组合计提减值准备的合同资产

项目账面余额减值准备计提比例(%)

质保金组合3582760.91358276.1010.00

3．本期计提、收回或转回的减值准备情况

本期变动金额项目期初数期末数原因

计提收回或转回转销/核销其他按单项计提

-------减值准备按组合计提

302391.6855884.42---358276.10-

减值准备

小计302391.6855884.42---358276.10-

4．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况详见本附注“合并财务报表项目注释——应收账款”之说明。

(九)一年内到期的非流动资产

1．明细情况

项目期末数期初数

一年内到期的债权投资56485.00104832.00

第73页共131页2．一年内到期的债权投资一年内到期的债权投资情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

定期存款56485.00-56485.00104832.00-104832.00

(十)其他流动资产项目期末数期初数

待抵扣增值税27485713.2419705070.54

预缴所得税516325.221483163.84

待摊费用6659676.448075209.73

合计34661714.9029263444.11

(十一)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企

业投资26733859.10-26733859.104068867.05-4068867.05对联营企

业投资69539252.62-69539252.6263894974.92-63894974.92

合计96273111.72-96273111.7267963841.97-67963841.97

2．对联营、合营企业投资

本期变动减值准被投资单位名称期初数备期初其他综权益法下确认数追加投资减少投资合收益的投资损益变动

(1)合营企业浙江城市数字技

--27410181.00--676321.90-术有限公司宁波银邦金融服

4068867.05---1296295.23-

务有限公司

小计4068867.05-27410181.00-619973.33-

(2)联营企业--浙江金华安邦护

58907253.48---6804293.58-

卫有限公司

第74页共131页本期变动减值准被投资单位名称期初数备期初其他综权益法下确认数追加投资减少投资合收益的投资损益变动浙江省智慧消防

3742471.86----990404.39-

管理有限公司安庆市同庆安保

科技服务有限公334045.37---31941.08-司浙江信安视通科

911204.21---130311.98-

技有限公司

小计63894974.92---5976142.25-

合计67963841.97-27410181.00-6596115.58-

续上表：

本期变动减值准被投资单位名称宣告发放现期末数备期末其他权益变计提减值金股利或利其他数动准备润

(1)合营企业浙江城市数字技

----26733859.10-术有限公司宁波银邦金融服

----5365162.28--务有限公司

小计----5365162.2826733859.10-

(2)联营企业浙江金华安邦护

-331864.55--65379682.51-卫有限公司浙江省智慧消防

----2752067.47-管理有限公司安庆市同庆安保

科技服务有限公----365986.45-司浙江信安视通科

----1041516.19-技有限公司

小计-331864.55--69539252.62-

合计-331864.55--5365162.2896273111.72-

3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十二)其他非流动金融资产

1．明细情况

项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

101295833.3350000.00

资产

第75页共131页项目期末数期初数

其中：债务工具投资101245833.33-

权益工具投资50000.0050000.00

2．其他说明

项目期末数期初数

定期存款100000000.00

未到期应收利息1245833.33

松阳县易驾汽车模拟培训服务有限公司30000.0030000.00

丽水市易驾汽车模拟培训服务有限公司20000.0020000.00

合计101295833.3350000.00

(十三)投资性房地产

1．采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

(1)账面原值

1)期初数59812563.7259812563.72

2)本期增加4759127.324759127.32

*外购190088.93190088.93

*固定资产转入4569038.394569038.39

3)本期减少--

4)期末数64571691.0464571691.04

(2)累计折旧/摊销

1)期初数21392126.2121392126.21

2)本期增加金额3723195.833723195.83

*计提或摊销2971196.562971196.56

*固定资产转入751999.27751999.27

3)本期减少金额--

4)期末数25115322.0425115322.04

(3)账面价值

1)期末账面价值39456369.0039456369.00

第76页共131页项目房屋及建筑物合计

2)期初账面价值38420437.5138420437.51

2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的投资性房地产详见本附注

“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十四)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产569156754.23625834809.59

固定资产清理--

合计569156754.23625834809.59

2．固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具通用设备专用设备合计

(1)账面原值

1)期初数758111662.24507955456.2087948464.1475321787.181429337369.76

2)本期增加-47493649.986804169.623124362.5557422182.15

*购置-46818219.695967452.173124362.5555910034.41

*在建工程转入--173339.03-173339.03

*企业合并增加-675430.29236717.25-912147.54

*其他增加--426661.17-426661.17

3)本期减少22208743.9487463840.878260789.397384791.66125318165.86

*处置或报废-71361729.614009565.671293958.8076665254.08

*其他转出22208743.9416102111.264251223.726090832.8648652911.78

4)期末数735902918.30467985265.3186491844.3771061358.071361441386.05

(2)累计折旧

1)期初数287892448.96391321825.1371183411.5153104874.57803502560.17

2)本期增加37872887.9440305167.486565362.684641758.5989385176.69

第77页共131页项目房屋及建筑物运输工具通用设备专用设备合计

*计提37872887.9439936499.476154681.964641758.5988605827.96

*企业合并增加-368668.01216150.11-584818.12

*其他增加--194530.61-194530.61

3)本期减少4695865.8882101814.367615570.376189854.43100603105.04

*处置或报废-67748469.963819005.611256827.8572824303.42

*其他转出4695865.8814353344.403796564.764933026.5827778801.62

4)期末数321069471.02349525178.2570133203.8251556778.73792284631.82

(3)账面价值

1)期末账面价值414833447.28118460087.0616358640.5519504579.34569156754.23

2)期初账面价值470219213.28116633631.0716765052.6322216912.61625834809.59

(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)期末无经营租赁租出的固定资产。

(4)未办妥产权证书的固定资产情况说明项目账面价值未办妥产权证书原因

温州安邦金融守押中心(一期)104015008.53尚在办理中

同一块地分期开发，舟山安邦金融服务中心(一期)23731144.25二期未建导致一期无法办证

小计127746152.78

(5)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十五)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程420415346.79-420415346.79166282818.28-166282818.28

工程物资------

合计420415346.79-420415346.79166282818.28-166282818.28

2．在建工程

第78页共131页(1)明细情况期末数期初数工程名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备浙江公共安全服

279495738.93-279495738.93132823433.34-132823433.34

务中心项目衢州安邦总部基

71227880.92-71227880.928883032.99-8883032.99

地项目温州安邦金融守

65957602.83-65957602.8323404402.70-23404402.70

押中心二期工程安邦智能指挥驾

2459592.58-2459592.58---

驶舱项目教学训考评一体

780000.00-780000.00780000.00-780000.00

化管理系统

云存储系统项目---320511.50-320511.50

其他零星工程494531.53-494531.5371437.75-71437.75

小计420415346.79-420415346.79166282818.28-166282818.28

(2)重大在建工程增减变动情况本期转入本期其工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产他减少安邦护卫浙江公共

37000万元132823433.34146672305.59--279495738.93

安全服务中心项目衢州安邦总部基地

12199万元8883032.9962344847.93--71227880.92

项目温州安邦金融守押

7807万元23404402.7042553200.13--65957602.83

中心二期工程安邦智能指挥驾驶

311万元-2459592.58--2459592.58

舱项目

小计165110869.03254029946.23--419140815.26

续上表：

工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例(%)(%)累计金额资本化金额本化率(%)

安邦护卫浙江公共募集资金、

8787---

安全服务中心项目自有资金

募集资金、衢州安邦总部基地

8686680457.78680457.783.20自有资金、项目银行贷款

温州安邦金融守押募集资金、

9292---

中心二期工程自有资金安邦智能指挥驾驶

7979---自有资金

舱项目

小计--680457.78680457.78--

3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

第79页共131页(十六)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物合计

(1)账面原值

1)期初数209234246.74209234246.74

2)本期增加21183909.9921183909.99

*新增租赁21183909.9921183909.99

3)本期减少20809723.7120809723.71

*处置18848837.6618848837.66

*其他转出[注]1960886.051960886.05

4)期末数209608433.02209608433.02

(2)累计折旧

1)期初数82428531.6282428531.62

2)本期增加35905963.2035905963.20

*计提35905963.2035905963.20

3)本期减少15430751.4415430751.44

*处置14687158.7714687158.77

*其他转出[注]743592.67743592.67

4)期末数102903743.38102903743.38

(3)账面价值

1)期末账面价值106704689.64106704689.64

2)期初账面价值126805715.12126805715.12

[注]其他转出为本期处置子公司减少使用权资产和累计折旧。

2．期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十七)无形资产

1．明细情况

项目土地使用权软件及其他合计

(1)账面原值

1)期初数344511109.9815820874.61360331984.59

第80页共131页项目土地使用权软件及其他合计

2)本期增加-1212259.811212259.81

*购置-1212259.811212259.81

3)本期减少7177248.00-7177248.00

*其他转出[注1]7177248.00-7177248.00

4)期末数337333861.9817033134.42354366996.40

(2)累计摊销

1)期初数58972863.434104657.7263077521.15

2)本期增加8032046.932382473.8610414520.79

*计提8032046.932382473.8610414520.79

3)本期减少848761.74-848761.74

*其他转出[注1]848761.74-848761.74

4)期末数66156148.626487131.5872643280.20

(3)账面价值

1)期末账面价值271177713.3610546002.84281723716.20

2)期初账面价值285538246.5511716216.89297254463.44

[注1]其他转出为本期处置子公司减少无形资产和累计摊销。

[注2]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0%。

2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的无形资产详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

(十八)商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成朔州市华昱保安押

1554250.66--1554250.66--

运护卫有限公司宁波高新区通安保

9744234.13----9744234.13

安服务有限公司浙江台州安邦保安

1596057.37----1596057.37

服务有限公司

第81页共131页本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成上海弘泰金融外包

1113589.19----1113589.19

服务有限公司浙江温州安邦护卫

1708189.55----1708189.55

有限公司

合计15716320.90--1554250.66-14162070.24

2．商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他朔州市华昱保安押

855936.48--855936.48--

运护卫有限公司宁波高新区通安保

3902534.13----3902534.13

安服务有限公司浙江台州安邦保安

------服务有限公司上海弘泰金融外包

------服务有限公司浙江温州安邦护卫

------有限公司

合计4758470.61--855936.48-3902534.13

3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所属经营分是否与以前年项目所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致能独立于其他资产组或资浙江台州安邦保安服务有限公司不适用是产组组合产生现金流入能独立于其他资产组或资浙江温州安邦护卫有限公司不适用是产组组合产生现金流入能独立于其他资产组或资上海弘泰金融外包服务有限公司不适用是产组组合产生现金流入能独立于其他资产组或资宁波高新区通安保安服务有限公司不适用是产组组合产生现金流入

4．可收回金额的具体确定方法

(1)重要假设及依据

*持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

*国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

*假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内

第82页共131页能保持稳定。

*假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。

*假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。

(2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限浙江台州安邦保安

15277998.0824990000.00-5

服务有限公司浙江温州安邦护卫

218557130.33448000000.00-5

有限公司上海弘泰金融外包

3632129.004970000.00-5

服务有限公司宁波高新区通安保

597168.103000000.00-5

安服务有限公司

小计238064425.51480960000.00-5

续上表：

预测期的关键参数稳定期的关键参数预测期内的参数的稳定期的关键参数

项目(增长率、利润率(增长率、利润率、确定依据的确定依据

等)折现率等)综合考虑资产组经稳定期增长率为综合考虑资产组经折现率根据加权平

浙江台州安邦保安营主体目前生产经0%，利润率与预测营主体目前生产经均资本成本（WACC）

服务有限公司营状况、营运能力、期最后一期一致，营状况、营运能力、确定

行业的发展状况折现率15.50%行业的发展状况综合考虑资产组经稳定期增长率为综合考虑资产组经折现率根据加权平

浙江温州安邦护卫营主体目前生产经0%，利润率与预测营主体目前生产经均资本成本（WACC）

有限公司营状况、营运能力、期最后一期一致，营状况、营运能力、确定

行业的发展状况折现率15.03%行业的发展状况综合考虑资产组经稳定期增长率为综合考虑资产组经折现率根据加权平

上海弘泰金融外包营主体目前生产经0%，利润率与预测营主体目前生产经均资本成本（WACC）

服务有限公司营状况、营运能力、期最后一期一致，营状况、营运能力、确定

行业的发展状况折现率16.41%行业的发展状况综合考虑资产组经稳定期增长率为综合考虑资产组经折现率根据加权平

宁波高新区通安保营主体目前生产经0%，利润率与预测营主体目前生产经均资本成本（WACC）

安服务有限公司营状况、营运能力、期最后一期一致，营状况、营运能力、确定

行业的发展状况折现率13.00%行业的发展状况

小计----

(十九)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

各类改造、改良、装修

73066830.614600220.2517960842.85194342.4159511865.60

支出

无人机智能管控平台-247787.6151622.40-196165.21无人机基础信息采集项

1215840.70-442123.92-773716.78

目智安校园学生安全守护

2795861.801846663.711926110.93-2716414.58

平台

第83页共131页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

合计77078533.116694671.5720380700.10194342.4163198162.17

(二十)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备56317774.5313268269.2159292779.3514132685.53

租赁负债97755041.7723801537.09114045792.0927149975.76

可抵扣亏损1486183.29192820.91339407.8034967.45

计提的党建工作经费20295698.395042606.8320600140.035133165.86

资产减值准备217449.8354066.44--

合计176072147.8142359300.48194278119.2746450794.60

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产98863287.2924090619.14117944428.3228017510.38

资产评估增值3501141.12875285.284285817.921071454.48

合计102364428.4124965904.42122230246.2429088964.86

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后的递延所得递延所得税资产抵销后的递延所得负债互抵金额税资产或负债余额和负债互抵金额税资产或负债余额

递延所得税资产24063764.0818295536.4028004232.6218446561.98

递延所得税负债24063764.08902140.3428004232.621084732.24

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异17579716.625181344.26

可抵扣亏损278526717.66251028861.47

小计296106434.28256210205.73

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第84页共131页年份期末数期初数

2025-30205697.36

202632599045.2032599045.20

202739068027.1439068027.14

202836936197.1636936197.16

202945004075.0547247951.67

203053706405.678696760.60

20317787944.967787944.96

20329456213.559456213.55

203317062099.9517062099.95

203421968923.8821968923.88

203514937785.10-

小计278526717.66251028861.47

(二十一)其他非流动资产期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付工程设备

12307550.55-12307550.553538212.05-3538212.05

款

定期存款---56485.00-56485.00

合计12307550.55-12307550.553594697.05-3594697.05

(二十二)短期借款借款类别期末数期初数

质押借款10000000.0020000000.00

保证借款18185220.0016185220.00

信用借款44600000.0042241480.57

未到期应计利息80944.4868496.56

合计72866164.4878495197.13

第85页共131页(二十三)应付票据票据种类期末数期初数

银行承兑汇票1347704.003189155.00

(二十四)应付账款

1．明细情况

账龄期末数期初数

1年以内240416479.42158132609.09

1-2年24538248.9214033346.52

2-3年3031152.972500655.95

3年以上1374938.484052900.26

合计269360819.79178719511.82

2．账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

单位名称期末数未偿还或结转的原因

宁波通捷交通设施有限公司3435449.56未到结算期

浙江乾时科技有限公司3268385.37未到结算期

浙江中盾华卫保安服务有限公司2460747.86未到结算期

丽水市缤格电子科技有限公司2158026.57未到结算期

中国联合网络通信有限公司1655000.00未到结算期

浙江省公众信息产业有限公司1113207.54未到结算期

宁波市百旺威视物联科技有限公司1105141.54未到结算期

台州城丰信息技术有限公司1053174.57未到结算期

小计16249133.01-

(二十五)预收款项账龄期末数期初数

1年以内6332994.782183486.22

(二十六)合同负债

1．明细情况

第86页共131页项目期末数期初数

预收服务费等95793973.7681234000.44

2．期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十七)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬249298150.571622178020.281641428462.39230047708.46

(2)离职后福利-设定

12980149.08176181775.46175260339.9613901584.58

提存计划

(3)辞退福利-2761123.282761123.28-

合计262278299.651801120919.021819449925.63243949293.04

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴

236200282.471338990491.161359296710.98215894062.65

和补贴

(2)职工福利费-54066822.2753877936.27188886.00

(3)社会保险费8412478.6196231784.6995952053.998692209.31

其中：医疗保险费7918210.8389214907.6688910402.828222715.67

工伤保险费494267.786330482.746355256.88469493.64

其他-686394.29686394.29-

(4)住房公积金1309377.0061954679.2261901758.751362297.47

(5)工会经费和职工教

3376012.4924828901.4524294660.913910253.03

育经费

(6)意外险及其他商业

-25960.0025960.00-险

(7)劳务费-46079381.4946079381.49-

小计249298150.571622178020.281641428462.39230047708.46

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险12466859.92169284288.50168280951.8413470196.58

(2)失业保险费415654.165414034.125398300.28431388.00

(3)企业年金缴费97635.001483452.841581087.84-

第87页共131页项目期初数本期增加本期减少期末数

小计12980149.08176181775.46175260339.9613901584.58

其他说明：本期增加包含非同一控制下合并转入数957228.01元。本期减少包含处置子公司转出数2250000.00元。

(二十八)应交税费项目期末数期初数

增值税13933041.9810974443.01

企业所得税32027014.6934796484.05

城市维护建设税869107.71684686.08

房产税8390967.648137885.13

土地使用税2267689.122151917.31

教育费附加371996.39299681.81

地方教育附加254069.41193257.20

印花税92555.02179519.63

土地增值税-3117525.60

代扣代缴个人所得税4049284.394069094.38

合计62255726.3564604494.20

(二十九)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付股利16009887.6114402509.88

其他应付款50833826.3156792758.53

合计66843713.9271195268.41

2．应付股利

项目期末数期初数

宁波市平安宾馆有限公司15424425.4613817047.73珠海市横琴中汇企业管理合伙企

245894.10245894.10业（有限合伙）

四川金投科技股份有限公司175638.64175638.64

第88页共131页项目期末数期初数

李文恭163929.41163929.41

小计16009887.6114402509.88

3．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金、保证金8450991.789899543.38

应付暂收款8970457.7312285625.01

暂借款-2051892.52

代扣代缴款项1510114.762067500.17

党建工作经费20628483.0120926324.65

残疾人就业保障金8267639.428778396.08

预提费用854618.72-

其他2151520.89783476.72

小计50833826.3156792758.53

(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位名称期末数未偿还或结转的原因

党建工作经费20033428.10/

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的长期借款利息25382.112459.72

一年内到期的租赁负债21299164.9622961214.35

合计21324547.0722963674.07

(三十一)其他流动负债项目及内容期末数期初数

待转销项税67496.40213661.14

未终止确认的应收票据-269640.00

第89页共131页项目及内容期末数期初数

合计67496.40483301.14

(三十二)长期借款借款类别期末数期初数

抵押借款25050000.002300000.00

合计25050000.002300000.00

(三十三)租赁负债项目期末数期初数

租赁付款项117355200.37136321161.76

减：未确认的融资费用16368069.6722028972.70

重分类至一年内到期的非流动负债21299164.9622961214.35

租赁负债净额79687965.7491330974.71

(三十四)股本

本次变动增减(+、-)项目期初数期末数发行送股公积金转股其他小计新股

股份总数107526882.00-----107526882.00

(三十五)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价842014944.80--842014944.80

其他资本公积4178163.54-358552.463819611.08

合计846193108.34-358552.46845834555.88

2．资本公积增减变动原因及依据说明

本期资本公积减少系子公司安邦通航智能科技(杭州)有限公司少数股东退出，注册资本减少导致本公司持股比例增加，资本公积减少358552.46元。

第90页共131页(三十六)专项储备

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费53791214.918056607.923487759.7758360063.06

2．专项储备情况说明

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号），本期计提专项储备-安全生产费1412.04万元，使用专项储备-安全生产费634.26万元，其中归属于少数股东的专项储备计提金额为606.38万元，使用金额为311.17万元。另外，因处置子公司转出专项储备25.69万元。

(三十七)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积23921376.076807940.85-30729316.92

2．盈余公积增减变动原因及依据说明

本期盈余公积增加数系2025年度实现净利润（母公司）的10%计提的法定盈余公积金

6807940.85元。

(三十八)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末数760060581.22696225205.76

加：年初未分配利润调整--

调整后本年年初数760060581.22696225205.76

加：本期归属于母公司所有者的净

126597516.61125494209.37

利润

减：提取法定盈余公积6807940.857895392.91

应付普通股股利75268817.4053763441.00

期末未分配利润804581339.58760060581.22

2．利润分配情况说明

根据公司2025年5月15日2024年度股东会通过的2024年度利润分配方案，以2024年12月

第91页共131页31日的总股本107526882股为基数，每10股派发现金股利5元(含税)，合计派发现金股利

53763441.00元。根据公司2025年9月12日2025年第三次临时股东大会审议通过的2025年半

年度利润分配方案，以方案实施前的总股本107526882股为基数，每10股派发现金股利2元(含税)，合计派发现金股利21505376.40元。

本公司2025年度利润分配预案详见本附注“资产负债表日后事项——利润分配情况”。

3．期末未分配利润说明

期末数中包含拟分配现金股利37634408.70元。

(三十九)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务2698951582.942050486018.732637278418.211992762772.37

其他业务16403997.149978549.1819934609.6411317074.99

合计2715355580.082060464567.912657213027.852004079847.36

[注]本期与客户之间的合同产生的营业收入2704262501.82元，营业成本

2054128467.98元。

2．营业收入、营业成本的分解信息

(1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解合同分类营业收入营业成本

金融安全服务1890067190.691363183286.27

综合安防服务600227954.24517240649.59

社会治理服务208656438.01170062082.87

其他5310918.883642449.25

小计2704262501.822054128467.98

(2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解按商品转让的时间分类本期数上年数

在某一时点转让164905644.19334305231.35

某一时段内转让2539356857.632310889404.69

小计2704262501.822645194636.04

第92页共131页(四十)税金及附加项目本期数上年数

房产税8949921.919742323.27

城市维护建设税7479460.177089530.66

教育费附加3229394.723058869.40

土地使用税2314114.672628192.73

地方教育附加2163350.372051008.60

印花税291849.96431684.42

车船税218728.25210170.56

合计24646820.0525211779.64

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(四十一)销售费用项目本期数上年数

职工薪酬4547570.394783143.64

办公差旅费、维修费、车辆费用1377457.36655625.57

广告费及业务宣传费936337.0862602.65

业务招待费503019.10245982.30

折旧与摊销33772.6252032.62

其他169535.1592744.09

合计7567691.705892130.87

(四十二)管理费用项目本期数上年数

职工薪酬166309067.15163409007.16

折旧与摊销21439969.8425319746.58

办公差旅费、维修费、车辆费用15757181.0415177843.30

残疾人就业保障金10237813.1111934462.81

咨询费及中介机构费用6085700.657532120.99

第93页共131页项目本期数上年数

业务招待费3390126.404184489.63

广告费及业务宣传费1624967.421755413.92

租赁费1810103.80469353.92

党建工作经费452688.85319229.82

其他6559081.904524055.67

合计233666700.16234625723.80

(四十三)研发费用项目本期数上年数

职工薪酬20024208.8719612937.01

委托研究费5212943.433945957.78

直接投入433521.432466615.50

折旧与摊销391975.281005037.63

其他1430188.20335860.73

合计27492837.2127366408.65

(四十四)财务费用项目本期数上年数

利息费用7720223.359403811.81

其中：租赁负债利息费用5206848.446096922.92

减：利息收入13248019.8722566101.13

手续费支出259349.57220181.79

其他84020.0062500.00

合计-5184426.95-12879607.53

(四十五)其他收益项目本期数上年数

与收益相关的政府补助14739553.6111434886.02

招用退役士兵扣减增值税1553685.142154617.57

第94页共131页项目本期数上年数

税收返还834208.661061378.27

代扣个人所得税手续费返还270508.46148533.52

附加税减免-133514.60

增值税加计抵减、小规模纳税人增

34680.0993831.61

值税减免

其他145675.038810.45

合计17578310.9915035572.04

(四十六)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益6596115.585484595.18处置长期股权投资产生的投资收

4395060.93-

益其他非流动金融资产持有期间取

383937.02400933.76

得的投资收益

合计11375113.535885528.94

(四十七)信用减值损失项目本期数上年数

坏账准备-11405593.12-13874854.17

(四十八)资产减值损失项目本期数上年数存货跌价损失及合同履约成本减

9220.13-87515.76

值损失

合同资产减值损失-55884.42144538.91

商誉减值损失--3902534.13

合计-46664.29-3845510.98

(四十九)资产处置收益项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动

-78089.02-989435.15资产时确认的收益

第95页共131页项目本期数上年数

其中：固定资产-457779.01-950050.07

使用权资产379689.99-39385.08

合计-78089.02-989435.15

(五十)营业外收入计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额

受让股权支付对价收益1131209.33-1131209.33

无法支付的应付款372568.0085538.84372568.00

非流动资产毁损报废利得205930.5692273.45205930.56

罚没及违约金收入99473.36188323.7499473.36

盘盈利得21613.17-21613.17

其他202145.57183763.36202145.57

合计2032939.99549899.392032939.99

(五十一)营业外支出计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额

对外捐赠1230000.001261000.001230000.00

资产报废、毁损损失1168929.20870336.881168929.20

赔偿金、违约金165668.61353676.45165668.61

税收滞纳金140388.16218529.96140388.16

其他609697.24224909.38609697.24

合计3314683.212928452.673314683.21

(五十二)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用110006131.73111817642.34

递延所得税费用-100091.49-3144913.61

合计109906040.24108672728.73

第96页共131页2．会计利润与所得税费用调整过程项目本期数

利润总额382842724.87

按法定/适用税率计算的所得税费用95710681.22

子公司适用不同税率的影响-423249.43

调整以前期间所得税的影响509797.67

非应税收入的影响-1625646.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3484666.21

研发费用残疾人工资等加计扣除-3131861.17

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1094151.33

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16475803.39

所得税费用109906040.24

(五十三)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

银行利息收入11925221.6122830748.20

政府补助14012193.1411048748.60

各类保证金18358588.2517846514.06

其他13248748.962962124.86

合计57544751.9654688135.72

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

付现费用61103231.1361703017.61

各类保证金21010331.5525336376.84

支付的其他往来净额及其他支出3998805.9719669322.88

合计86112368.65106708717.33

2．与投资活动有关的现金

(1)收到的其他与投资活动有关的现金

第97页共131页项目本期数上年数取得子公司及其他营业单位支付

15405995.7017519052.01

的现金净额

(2)支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数

往来借款-宁波高新区通安保安服

-4000000.00务有限公司

定期存款100000000.00-

合计100000000.004000000.00

3．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

分红保证金4000000.00-

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

使用权资产费用38598981.3636593725.17

分红保证金4000000.00-

子公司注销归还少数股东款2527947.57-

支付的暂借款-2500000.00

其他83750.0062500.00

合计45210678.9339156225.17

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

5000000.00

短期借款78495197.13113479670.253356678.21117465381.1172866164.48

[注]

长期借款2302459.7225050000.0060936.262338013.87-25075382.11

租赁负债114292189.06-21183909.9938598981.36-4110013.01100987130.70

应付股利14402509.88-178393799.10176786421.37-16009887.61

合计209492355.79138529670.25202995323.56335188797.71889986.99214938564.90

[注]短期借款非现金变动减少为合并范围变化影响。

第98页共131页(五十四)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：-

净利润272936684.63264076763.73

加：资产减值准备46664.293845510.98

信用减值损失11405593.1213874854.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧91577024.5285471040.19

使用权资产折旧35905963.2033183825.78

无形资产摊销10042716.399302816.73

长期待摊费用摊销20380700.1019293781.98

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

78089.02989435.15

益以“-”号填列)

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）962998.64778063.43

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）--

财务费用（收益以“-”号填列）7811694.109466311.81

投资损失（收益以“-”号填列）-11375113.53-5885528.94

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）82500.41-4178477.14

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-182591.901073577.51

存货的减少（增加以“-”号填列）11312241.956598837.59

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-47386073.42-130673014.25

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）66328524.0390432727.32

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期

股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和--

业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)

其他7052534.033150106.49

经营活动产生的现金流量净额476980149.58400800632.53

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

第99页共131页项目本期数上年数

新增使用权资产21183909.9923161987.20

(3)现金及现金等价物净变动情况：-

现金的期末数1515631734.041606730048.07

减：现金的期初数1606730048.071602894914.69

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额-91098314.033835133.38

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4290000.00

其中：宁波银邦金融服务有限公司4290000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物19695995.70

其中：宁波银邦金融服务有限公司19695995.70

取得子公司支付的现金净额-15405995.70

3．本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物14445292.00

其中：朔州市华昱保安押运护卫有限公司14445292.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物12952540.61

其中：朔州市华昱保安押运护卫有限公司12952540.61

处置子公司收到的现金净额1492751.39

4．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金1515631734.041606730048.07

其中：库存现金69316.46136584.47

可随时用于支付的银行存款1497559997.881596103883.76

可随时用于支付的其他货币资金18002419.7010489579.84

(2)现金等价物-

第100页共131页项目期末数期初数

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物1515631734.041606730048.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

707029.25-

等价物

5．使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

属于现金及现金等价项目期末数期初数物的理由期后3个月内已解除

银行预留信息变更滞后导致账户止付707029.25-受限

6．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等项目期末数期初数价物的理由

履约保证金、保函保证金和承兑汇票保

15973013.4816143821.92使用受限

证金

驾驶员培训保证金1119305.901210573.09使用受限

诉讼冻结赔款不可随时支出-126490.44使用受限

合计17092319.3817480885.45-

(五十五)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑汇票、信用

证、履约、保函、外

15973013.4815973013.48保证

汇期权、期货等各类保证金货币资金银行预留信息变更

707029.25707029.25其他

滞后导致账户止付驾驶员培训保证金

1119305.901119305.90质押

不可随时支取

固定资产63080137.2238179994.31抵押银行借款抵押

无形资产34120955.0029832703.16抵押银行借款抵押

ZL201930633630.6 的龙门检测仪 质押 银行借款质押

专利号为ZL202310580357.0基于数据处理的无形资产质押银行借款质押

押运安全预警方法、系统、设备和介质

专利号为ZL202410845270.6一种采集多视角质押银行借款质押图片构建物体全息视图的方法及装置

合计115000440.8585812046.10

第101页共131页续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

履约保证金、保函保

16143821.9216143821.92保证证金和承兑汇票保

证金不可随时支出货币资金驾驶员培训保证金

1210573.091210573.09质押

不可随时支出诉讼冻结赔款不可

126490.44126490.44质押

随时支出

固定资产135367946.4087312212.30抵押银行借款抵押

无形资产43287908.3432672828.06抵押银行借款抵押

专利号为 ZL201822264461.6 和无形资产质押银行借款质押

2023105803570的实用新型专利权

投资性房地产59812563.7238420437.51抵押银行借款抵押

合计255949303.91175886363.32

(五十六)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息5206848.44

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用9951675.26

(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金38598981.36

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额9867826.00

合计48466807.36

2．作为出租人

(1)经营租赁

第102页共131页1)租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋建筑物等11093078.26-

六、研发支出按费用性质列示项目本期数上年数

职工薪酬20024208.8719612937.01

委托研究费5212943.433945957.78

直接材料433521.432466615.50

折旧与摊销391975.281005037.63

办公差旅费、车辆费用43828.10184851.53

其他1386360.10151009.20

合计27492837.2127366408.65

其中：费用化研发支出27492837.2127366408.65

七、合并范围的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式宁波银邦金融服务

2025年8月1日4290000.0030受让所得

有限公司

续上表：

购买日至期末购买日的购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日被购买方的现确定依据购买方的收入购买方的净利润金流量宁波银邦金融服

2025年8月1日[注1]6758265.95485152.13-2865349.49

务有限公司

[注1]根据本公司股东会决议，子公司浙江宁波安邦护卫有限公司与宁波银联商务有限公司于2025年6月26日签订的《股权转让合同》，本公司以429万元受让宁波银联商务有限公司持有的宁波银邦金融服务有限公司30%股权。本公司已于2025年7月1日支付上述股权转让

第103页共131页款429万元。同时，新的董事会于2025年8月4日成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在2025年8月初已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2025年8月1日确定为购买日，自2025年8月1日起将其纳入合并财务报表范围。

2．合并成本及商誉

合并成本宁波银邦金融服务有限公司

--现金4290000.00

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值5393185.80

合并成本合计9683185.80

减：取得的可辨认净资产公允价值份额10786371.61

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

-1103185.81值份额的金额

(1)合并成本公允价值的确定方法合并成本公允价值依据天源资产评估有限公司按资产基础法估值的结果确定。

3．被购买方于购买日可辨认资产、负债

宁波银邦金融服务有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金19895995.7019895995.70

应收款项4870331.994870331.99

预付账款170854.57170854.57

其他应收款28252.1528252.15

其他流动资产-230759.62-230759.62

固定资产327329.42202780.40

递延所得税资产24972.6124972.61

负债：

应付款项2908413.602908413.60

合同负债2685925.522685925.52

应付职工薪酬957228.01957228.01

应交税费437894.47437894.47

其他应付款89091.9589091.95

递延所得税负债31137.26-

第104页共131页宁波银邦金融服务有限公司购买日公允价值购买日账面价值

净资产17977286.0117883874.25

减：归属于老股东的过渡期损益

取得的净资产17977286.0117883874.25

(1)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

宁波银邦金融服务有限公司可辨认资产、负债的公允价值依据天源资产评估有限公司按资产基础法估值的结果确定。

4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前原持有被购买方名称

股权的取得时点股权的取得比例(%)股权的取得成本股权的取得方式宁波银邦金融

2013年5月30日30.003000000.00设立出资

服务有限公司

续上表：

购买日之前与购买日之前原购买日之前原购买日之前原购买日之前原持原持有股权相持有股权在购持有股权在购持有股权在购有股权按照公允关的其他综合被购买方名称买日的公允价买日的账面价买日的公允价价值重新计量产收益转入投资值的确定方法值值生的利得或损失收益或留存收及主要假设益的金额宁波银邦金融资产基础法估

5365162.285393185.8028023.52-

服务有限公司值的结果确定

(二)处置子公司

1．本期丧失子公司控制权的情形

丧失控制权时丧失控制权丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权时子公司名称点的处置比例的时点点的处置价款点的处置方式点的确定依据

(%)朔州市华昱保安押2025年12

14472000.0067.00转让股权[注1]

运护卫有限公司月31日

续上表：

处置价款与处置投资对丧失控制权之日丧失控制权之日子公司名称应的合并财务报表层面丧失控制权之日剩合并财务报表层合并财务报表层

享有该子公司净资产份余股权的比例(%)面剩余股权的账面剩余股权的公额的差额面价值允价值朔州市华昱保安押

4395060.93---

运护卫有限公司

续上表：

按照公允价值重新计丧失控制权之日合并财务报与原子公司股权投资相关的子公司名称量剩余股权产生的利表层面剩余股权公允价值的其他综合收益转入投资损益得或损失确定方法及主要假设或留存收益的金额

第105页共131页按照公允价值重新计丧失控制权之日合并财务报与原子公司股权投资相关的子公司名称量剩余股权产生的利表层面剩余股权公允价值的其他综合收益转入投资损益得或损失确定方法及主要假设或留存收益的金额朔州市华昱保安押

---运护卫有限公司出售股权而减少子公司的情况说明

根据子公司安邦护卫(浙江)公共安全智慧科技有限公司与山西省原通联运科贸有限公

司于2025年12月15日签订的《股权转让协议》，并经2025年10月11日安邦护卫(浙江)公共安全智慧科技有限公司董事会审议批准，同意公司将所持有的朔州市华昱保安押运护卫有限公司67%股权以评估后净资产作价计14472000.00元转让给山西省原通联运科贸有限公司，评估基准日为2025年8月31日。公司已于2025年12月17日收到该股权转让款

14472000.00元。

因股权转让款于2025年12月17日全额收到，朔州市华昱保安押运护卫有限公司于当月办妥了工商变更登记手续。为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2025年12月

31日。

(三)其他原因引起的合并范围的变动

1．以直接设立或投资等方式增加的子公司

2025年5月，子公司安邦护卫（浙江）公共安全智慧科技有限公司出资设立安邦护卫时空（舟山）科技有限公司。该公司于2025年5月21日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，安邦护卫（浙江）公共安全智慧科技有限公司出资人民币500万元，占其注册资本的100%。截至2025年12月31日，安邦护卫时空（舟山）科技有限公司的净资产为

4261373.21元，成立日至期末的净利润为-738626.79元。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

公司将浙江安邦护卫科技服务有限公司(以下简称“科技服务公司”)、浙江安邦护卫安

全服务有限公司(以下简称“安全服务公司”)、安邦护卫（浙江）公共安全智慧科技有限公

司(以下简称“智慧科技公司”)、浙江杭州安邦护卫有限公司(以下简称“杭州安邦公司”)、

第106页共131页浙江舟山安邦护卫有限公司(以下简称“舟山安邦公司”)、浙江宁波安邦护卫有限公司(以

下简称“宁波安邦公司”)、浙江绍兴安邦护卫有限公司(以下简称“绍兴安邦公司”)、浙

江衢州安邦护卫有限公司(以下简称“衢州安邦公司”)、浙江湖州安邦护卫有限公司(以下

简称“湖州安邦公司”)、浙江嘉兴安邦护卫有限公司（以下简称“嘉兴安邦公司”）、浙江

台州安邦护卫有限公司(以下简称“台州安邦公司”)、浙江温州安邦护卫有限公司(以下简

称“温州安邦公司”)、浙江丽水安邦护卫有限公司(以下简称“丽水安邦公司”)等39家子公司纳入报告期合并财务报表范围。

2．企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称级次主要经营地注册地业务性质取得方式

(万元)直接间接软件和信息

科技服务公司二级5500.00浙江杭州浙江杭州36.00-设立技术服务业

安全服务公司二级1000.00浙江杭州浙江杭州商务服务业65.00-设立

智慧科技公司二级25000.00浙江杭州浙江杭州商务服务业100.00-设立非同一控制

杭州安邦公司二级5000.00浙江杭州浙江杭州商务服务业84.00-下企业合并非同一控制

舟山安邦公司二级2000.00浙江舟山浙江舟山商务服务业51.00-下企业合并非同一控制

宁波安邦公司二级5000.00浙江宁波浙江宁波商务服务业51.00-下企业合并非同一控制

绍兴安邦公司二级2000.00浙江绍兴浙江绍兴商务服务业51.00-下企业合并非同一控制

衢州安邦公司二级5000.00浙江衢州浙江衢州商务服务业51.00-下企业合并非同一控制

湖州安邦公司二级2000.00浙江湖州浙江湖州商务服务业51.00-下企业合并非同一控制

嘉兴安邦公司二级5000.00浙江嘉兴浙江嘉兴商务服务业51.00-下企业合并非同一控制

台州安邦公司二级5000.00浙江台州浙江台州商务服务业51.00-下企业合并非同一控制

温州安邦公司二级8000.00浙江温州浙江温州商务服务业51.00-下企业合并非同一控制

丽水安邦公司二级5000.00浙江丽水浙江丽水商务服务业51.00-下企业合并

(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

本公司持有科技服务公司36%的股权，为该公司的第一大股东，并与其少数股东杭州鞍保企业管理合伙企业（有限合伙）（持股15%）、杭州鞍欣企业管理合伙企业（有限合伙）（持股15%）签订一致行动人协议，行使表决权时保持一致且以本公司意见为准，故本公司对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

第107页共131页3．重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

比例(%)东的损益告分派的股利余额

杭州安邦公司16.001901489.121002089.1013348858.72

宁波安邦公司49.0029833556.3115424425.46156080655.10

绍兴安邦公司49.0025170609.1316347663.11158053405.90

衢州安邦公司49.003881953.213896978.9471053516.77

湖州安邦公司49.0012617093.088131322.4374093743.10

嘉兴安邦公司49.0017524350.2715465869.53108031731.23

台州安邦公司49.0026441064.0217163326.68138984161.33

温州安邦公司49.0019778774.1316715317.22144984527.07

丽水安邦公司49.008800218.176194789.2394286412.82

4．重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

杭州安邦公司94144725.2667835878.57161980603.8368519059.2710031177.5378550236.80

宁波安邦公司295407327.59192691994.46488099322.05161216124.9816028393.06177244518.04

绍兴安邦公司170451450.08209850601.01380302051.0953338920.844405159.0357744079.87

衢州安邦公司147919848.35136660543.96284580392.31112055532.5629693851.45141749384.01

湖州安邦公司106389744.8877003918.31183393663.1927675749.514506193.0432181942.55

嘉兴安邦公司215791015.9269178478.76284969494.6870669584.404095782.2774765366.67

台州安邦公司229233388.90163374355.28392607744.1896393013.4320443712.00116836725.43

温州安邦公司171151376.69235933378.19407084754.88104727585.0612699985.58117427570.64

丽水安邦公司113780231.5395832788.43209613019.9641349923.053413359.3044763282.35

续上表：

期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

杭州安邦公司84256379.3970782374.94155038754.3360414005.5817787141.4478201147.02

宁波安邦公司239817037.57186665474.72426482512.29136680244.8320637426.90157317671.73

第108页共131页绍兴安邦公司242832896.11123389315.60366222211.7154525289.096823044.1561348333.24

衢州安邦公司129028764.1782849400.62211878164.7966133305.175902729.8672036035.03

湖州安邦公司93770417.6383652790.88177423208.5128899882.666229680.6735129563.33

嘉兴安邦公司191319590.4870791467.79262111058.2751113456.804977365.1756090821.97

台州安邦公司223364444.84173941863.13397306307.97119867059.2421521650.81141388710.05

温州安邦公司160442717.34192373910.99352816628.3367171604.082156447.9469328052.02

丽水安邦公司101820940.06103722920.19205543860.2539929833.295913674.9445843508.23

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

杭州安邦公司279269451.7011884307.0011884307.0024344069.93

宁波安邦公司656784801.1060692084.7560692084.7512285229.50

绍兴安邦公司267471006.5351368590.0751368590.07139838137.43

衢州安邦公司203505692.2610016374.0110016374.0125631675.67

湖州安邦公司140095037.7025749169.5525749169.5519699104.12

嘉兴安邦公司201412219.3435959115.3935959115.3941954240.55

台州安邦公司353767099.9654072847.9354072847.9357877712.12

温州安邦公司272249985.6340400959.8940400959.8969911610.09

丽水安邦公司145973825.3417959628.9217959628.9216767663.11

续上表：

上年数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

杭州安邦公司262180580.269635472.089635472.0816325339.26

宁波安邦公司570824518.4848428337.4048428337.4085267061.48

绍兴安邦公司275805944.1851327042.7451327042.7445599185.21

衢州安邦公司226194667.029306093.489306093.4847119629.70

湖州安邦公司139499242.6625530054.7225530054.7218431882.08

嘉兴安邦公司194804340.5635069998.9335069998.93-109702456.46

台州安邦公司373191208.5153578831.3153578831.3145772927.24

温州安邦公司265587299.7040173680.4440173680.4464107377.08

第109页共131页上年数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

丽水安邦公司145597012.1619449887.6819449887.6811146162.04

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数期初数/上年数

合营企业：

投资账面价值合计26733859.104068867.05

下列各项按持股比例计算的合计数--

--净利润619973.33279625.62

--其他综合收益--

--综合收益总额619973.33279625.62

联营企业：

投资账面价值合计69539252.6263894974.92下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润5976142.255204969.56

--其他综合收益--

--综合收益总额5976142.255204969.56

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助报告期末无按应收金额确认的政府补助。

(二)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

与收益相关的政府补助14739553.6111434886.02

其中：计入其他收益14739553.6111434886.02

第110页共131页十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1．信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市

场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款。

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

第111页共131页2．预期信用损失计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前

瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3．信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的20.96%（2024年12月31日：23.41%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二)流动风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析

如下(单位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至三年三年以上合计

银行借款7278.52-2505.009783.52

第112页共131页期末数项目一年以内一至三年三年以上合计

应付账款26936.08--26936.08

其他应付款6684.37--6684.37

一年内到期的租赁负债2511.04--2511.04

租赁负债-4123.345199.839323.17

金融负债和或有负债合计43410.014123.347704.8355238.18

续上表：

期初数项目一年以内一至三年三年以上合计

银行借款7964.04238.82-8202.86

应付账款17871.95--17871.95

其他应付款7119.53--7119.53

一年内到期的租赁负债2437.98--2437.98

租赁负债-5221.975226.9310448.90

金融负债和或有负债合计35393.505460.795226.9346081.22

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(三)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面

第113页共131页临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当

时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币97835220.00元

（2024年12月31日：人民币80726700.57元），在其他变量不变的假设下，假定利率变

动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1.持续的公允价值计量----

(1)其他非流动金融资产-101245833.3350000.00101295833.33

1)以公允价值计量且变动计

-101245833.3350000.00101295833.33入当期损益的金融资产

*权益工具投资--50000.0050000.00

*其他债权投资101245833.33-101245833.33

定期存款及未到期应收利息101245833.33-101245833.33持续以公允价值计量的资产

-101245833.3350000.00101295833.33总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于定期存款，公司按合同预期收益率作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资，非上市公司股权投资采用成本法估值技术，对在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，以成本作为对公允价值的估计。

第114页共131页十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本注册资本母公司业务性质注册地企业的持股企业的表决

(万元)

比例(%)权比(%)

浙江省国有资本运营有限公司投资与资产管理浙江杭州100000041.8541.85

本公司的最终控制方为浙江省人民政府国有资产监督管理委员会，截至本财务报表附注出具日，浙江省人民政府国有资产监督管理委员会通过100%控股子公司浙江省国有资本运营有限公司间接持有公司41.85%的股份，系公司的实际控制人。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3．本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系

浙江金华安邦护卫有限公司本公司直接持有其18%的股权

浙江城市数字技术有限公司本公司的子公司宁波安邦公司持有其41%的股权

浙江省智慧消防管理有限公司本公司直接持有其20.40%的股权

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系

台州市国有资产投资集团有限公司持有子公司台州安邦公司49%股权的股东

宁波市平安宾馆有限公司持有子公司宁波安邦公司49%股权的股东

湖州市道路交通安全服务中心持有子公司湖州安邦公司39.81%股权的股东

衢州市衢通发展集团有限公司持有子公司衢州安邦公司49%股权的股东

温州市安保集团有限公司持有子公司温州安邦公司49%股权的股东

丽水市文化旅游投资发展集团有限公司持有子公司丽水安邦公司49%股权的股东

浙江天顺控股集团有限公司持有子公司安智顺(杭州)供应链管理有限公司49%股权的股东

第115页共131页其他关联方名称与本公司的关系

四川金投科技股份有限公司持有子公司上海弘泰金融外包服务有限公司21%股权的股东

李文恭子公司上海弘泰金融外包服务有限公司股东、法定代表人

与子公司上海弘泰金融外包服务有限公司股东、法定代表人为郁旻夫妇

宁波银邦金融服务有限公司原联营企业，现宁波安邦公司子公司中电海康集团公司[注]持有公司13.50%股权的股东

[注]中电海康集团公司包含受同一实际控制人控制的企业：杭州海康消防科技有限公司、

杭州萤石网络有限公司、杭州萤石科技有限公司、杭州萤石软件有限公司、杭州海康储存科

技有限公司、杭州海康威视数字技术股份有限公司、杭州海康威视科技有限公司、杭州海康智能科技有限公司和杭州海康汽车技术有限公司。

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

中电海康集团公司技防材料等协议价6306669.006269843.17

浙江省智慧消防管理有限公司服务费协议价247500.00305660.38

浙江金华安邦护卫有限公司服务费协议价202396.58144647.72

温州市安保集团有限公司服务费协议价116713.71-

湖州市道路交通安全服务中心服务费协议价35714.29-

浙江城市数字技术有限公司服务费协议价34339.63-

浙江天顺控股集团有限公司货款协议价17466.55-

宁波市平安宾馆有限公司会议费协议价-19520.75

合计6960799.766739672.02

(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

浙江城市数字技术有限公司社会治理服务协议价2051119.52-

浙江金华安邦护卫有限公司综合安防服务协议价915221.08618298.92

第116页共131页关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

衢州市衢通发展集团有限公司综合安防服务协议价640838.93641914.16

四川金投科技股份有限公司金融安全服务协议价1246053.48-丽水市文化旅游投资发展集团

综合安防服务协议价7169.81146132.09有限公司

宁波银邦金融服务有限公司金融安全服务协议价3063050.325518396.23

湖州市道路交通安全服务中心综合安防服务协议价5002792.963586433.20

浙江天顺控股集团有限公司综合安防服务协议价-315276.02台州市国有资产投资集团有限

社会治理服务协议价16981.1333962.26公司

浙江省智慧消防管理有限公司综合安防服务协议价-113207.55

合计12943227.2310973620.43

2．关联担保情况

本公司作为被担保方担保是否担保方被担保方担保借款余额担保起始日担保到期日保证合同编号担保金额已经履行完毕

G-3461-E-2024-0384

3185220.002025/5/192026/5/153185220.00否

(02)

上海弘泰0100100013-2025年

5000000.002025/9/52026/9/25000000.00

李文恭、金融外包一营(保)字0105号否郁旻服务有限

公司5000000.002025/9/112026/9/10否

ZB9891202300000009 12000000.00

5000000.002025/9/192026/9/18否

3．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数关键管理人员人数1714在本公司领取报酬人数1714

报酬总额(万元)937.891165.74

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

第117页共131页期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收账款浙江城市数字技术

119515.7511951.58--

有限公司浙江天顺控股集团

345604.0069120.80345604.0034560.40

有限公司四川金投科技股份

117169.8111716.98--

有限公司温州市安保集团有

45000.004500.00--

限公司浙江金华安邦护卫

--112960.0011296.00有限公司

(2)预付款项

中电海康集团公司70826.48-4800.00-

(3)其他应收款四川金投科技股份

90000.0027000.0090000.0018000.00

有限公司

中电海康集团公司84350.0056355.0084350.0035320.00浙江城市数字技术

58500.005850.00--

有限公司

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付账款

中电海康集团公司3395374.503550797.94

浙江天顺控股集团有限公司201082.53182772.00

温州市安保集团有限公司20000.00-

(四)关联方交易引起的合同资产和合同负债

1.合同负债

关联方名称期末数期初数

温州市安保集团有限公司324031.86-

浙江金华安邦护卫有限公司9238.94-

(五)资金集中管理情况

1．归集至集团母公司账户的资金情况

第118页共131页项目名称单位名称期末数期初数

其他流动资产杭州安邦公司46511995.8036368191.51

其他流动资产浙江安邦安保科技服务有限公司950354.031903284.44

其他流动资产宁波安邦公司87823206.3483628872.55

其他流动资产宁波安邦保安服务有限公司51352530.89-

其他流动资产宁波高新区通安保安服务有限公司18676762.26-

其他流动资产宁波安邦基治安全科技服务有限公司4720235.40-

其他流动资产温州安邦公司98943345.57115658201.00

其他流动资产温州安邦安全科技服务有限公司10914561.219906475.02

其他流动资产嘉兴安邦公司169959644.24161226742.47

其他流动资产湖州安邦公司57199184.8825163434.22

其他流动资产浙江湖州安邦金融服务外包有限公司13204309.5712191990.19

其他流动资产浙江南太湖安邦安全服务有限公司10775386.4010392018.88

其他流动资产绍兴安邦公司119464477.85189943640.19绍兴市越城区安邦职业技能培训有限公

其他流动资产3213631.953010036.04司

其他流动资产绍兴安邦安全服务有限公司12230968.9812070843.87

其他流动资产衢州安邦公司31887176.3610913521.15

其他流动资产浙江衢州安邦保安服务有限公司26108781.2923630044.94

其他流动资产浙江衢州安邦机动车检测有限公司5417226.172428354.16

其他流动资产浙江衢州安邦交通施救有限公司14296519.779687150.56

其他流动资产衢州市安邦职业技能培训学校有限公司2172353.672630745.91衢州市安邦机动车驾驶人考试服务有限

其他流动资产597647.972040082.79公司

其他流动资产安邦通航智能科技（杭州）有限公司917103.852693723.45

其他流动资产台州安邦公司87749363.4672034973.30

其他流动资产浙江台州安邦保安服务有限公司2802935.454549878.19

其他流动资产舟山安邦公司18086740.1412518899.20

其他流动资产浙江舟山安邦科技服务有限公司-442109.79

其他流动资产丽水安邦公司56174682.8940950451.71

其他流动资产丽水市安邦职业技能培训学校有限公司1606928.821679197.37

其他流动资产丽水市机动车驾驶员培训学校有限公司12153227.9012055100.45

第119页共131页项目名称单位名称期末数期初数

其他流动资产丽水安邦安保服务有限公司8762197.595483882.32

其他流动资产科技服务公司12810082.6029887809.01

其他流动资产山西安晋邦科技服务有限公司702472.29-

其他流动资产安全服务公司13705811.0317638321.30

其他流动资产智慧科技公司30906008.8969572744.35

合计1032797855.51982300720.33

2．从集团母公司账户拆借的资金情况

项目名称单位名称期末数期初数

其他应付款温州安邦公司37000000.00-

其他应付款衢州安邦公司54000000.00-

其他应付款智慧科技公司12000000.00-

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1．其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)抵押物抵押物担保借款担保单位抵押权人抵押标的物借款到期日账面原值账面价值余额黄岩一期房

6308.013818.00--

浙商银行股份有限产台州安邦公司公司台州临海支行黄岩一期土

1515.871144.85--

地浙江衢州衢江农村

衢州安邦公司商业银行股份有限房产及土地1896.231838.422505.002029/12/25公司

合计9720.116801.272505.00

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)质押物账面质押物账面担保借款担保单位质押权人质押标的物借款到期日原值价值余额华夏银行股份有限

专利权--400.002026/1/26公司杭州分行华夏银行股份有限

科技服务公司专利权--300.002026/6/11公司杭州分行南京银行股份有限

专利权--300.002026/9/3公司杭州分行

小计--1000.00

第120页共131页(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

根据公司2026年4月28日第二届董事会第四次会议决议通过2025年度利润分配预案，拟向全体股东每10股派发现金红利3.5元（含税），共计分配利润37634408.70元（含税）；

同时拟向全体股东每10股以资本公积金转增4股，共计转增43010753股。以上利润分配预案尚须提交2025年度公司股东会审议通过后方可实施。

(二)其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月28日，公司除上述事项外不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）103578.76-

1-2年-1813631.40

2-3年890000.00-

合计993578.761813631.40

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

第121页共131页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备993578.76100.00277357.8827.92716220.88

其中：账龄组合968800.0097.51274880.0028.37693920.00

合并范围内关联方往来组合24778.762.492477.8810.0022300.88

合计993578.76100.00277357.8827.92716220.88

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1813631.40100.00362726.2820.001450905.12

其中：账龄组合1813631.40100.00362726.2820.001450905.12

合并范围内关联方往来组合-----

合计1813631.40100.00362726.2820.001450905.12期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）78800.007880.0010.00

2-3年890000.00267000.0030.00

小计968800.00274880.0028.37

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

362726.28-85368.40---277357.88

账准备

小计362726.28-85368.40---277357.88

4．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款和合同资产情况

第122页共131页占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末账账面余额账面余额账面余额合计产减值准备期面余额

数的比例(%)末数杭州市拱墅区

人民政府拱宸968800.00-968800.0097.51274880.00桥街道办事处

安全服务公司24778.76-24778.762.492477.88

小计993578.76-993578.76100.00277357.88

(二)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他应收款104038419.4810403841.9593634577.5350997.815099.7845898.03

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5000.0050000.00

备用金20000.00-

暂借款103145833.32-

应收暂付款846644.40-

其他20941.76997.81

小计104038419.4850997.81

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）104038419.4850997.81

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备104038419.48100.0010403841.9510.0093634577.53

第123页共131页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)

其中：账龄组合45941.760.044594.1810.0041347.58合并范围内关联方往来

103992477.7299.9610399247.7710.0093593229.95

组合

合计104038419.48100.0010403841.9510.0093634577.53

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备50997.81100.005099.7810.0045898.03

其中：账龄组合50997.81100.005099.7810.0045898.03

合计50997.81100.005099.7810.0045898.03期末按组合计提坏账准备的其他应收款

1)组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）45941.764594.1810.00

2)组合计提项目：合并范围内关联方往来组合

组合名称账面余额坏账准备计提比例(%)

合并范围内关联方往来组合103992477.7210399247.7710.00

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期小计未来12个月预期

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额5099.78--5099.78

2025年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

第124页共131页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期小计未来12个月预期

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

--转回第一阶段----

本期计提10398742.17--10398742.17

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额10403841.95--10403841.95

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

5099.7810398742.17---10403841.95

账准备

小计5099.7810398742.17---10403841.95

(5)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末账面余额坏账准备期末单位名称款项的性质期末账面余额账龄合计数的比例数

(%)

衢州安邦公司暂借款54081000.001年以内51.985408100.00

温州安邦公司暂借款37055499.991年以内35.623705550.00

智慧科技公司暂借款12009333.331年以内11.541200933.33安邦通航智能科技

应收暂付款846644.401年以内0.8184664.44（衢州）有限公司

虞岚茜备用金20000.001年以内0.022000.00

小计-104012477.72-99.9710401247.77

(6)因资金集中管理而列报于其他流动负债

因资金集中管理而列报于其他流动负债的金额1032797855.51

(7)对关联方的其他应收款情况占其他应收款单位名称与本公司关系期末数期末数的比例

(%)

衢州安邦公司子公司54081000.0051.98

第125页共131页占其他应收款单位名称与本公司关系期末数期末数的比例

(%)

温州安邦公司子公司37055499.9935.62

智慧科技公司子公司12009333.3311.54

安邦通航智能科技（衢州）有限公司子公司846644.400.81

小计-103992477.7299.95

(三)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司的

552094032.02-552094032.02552094032.02-552094032.02

投资对联营企业

69395623.80-69395623.8063913599.16-63913599.16

投资

合计621489655.82-621489655.82616007631.18-616007631.18

2．对子公司投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数追加投资减少投资

杭州安邦公司76685800.29---

宁波安邦公司7416000.00---

温州安邦公司47130943.56---

嘉兴安邦公司43503923.53---

湖州安邦公司6567800.00---

绍兴安邦公司21673300.00---

衢州安邦公司11754400.00---

台州安邦公司36878549.61---

舟山安邦公司6226317.75---

丽水安邦公司15956997.28---

科技服务公司19800000.00---

安全服务公司6500000.00---

智慧科技公司250000000.00---

第126页共131页本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数追加投资减少投资

安邦通航智能科技（衢州）有限公司2000000.00---

小计552094032.02---

续上表：

本期变动减值准备期被投资单位名称期末数末数计提减值准备其他

杭州安邦公司--76685800.29-

宁波安邦公司--7416000.00-

温州安邦公司--47130943.56-

嘉兴安邦公司--43503923.53-

湖州安邦公司--6567800.00-

绍兴安邦公司--21673300.00-

衢州安邦公司--11754400.00-

台州安邦公司--36878549.61-

舟山安邦公司--6226317.75-

丽水安邦公司--15956997.28-

科技服务公司--19800000.00-

安全服务公司--6500000.00-

智慧科技公司--250000000.00-

安邦通航智能科技（衢州）有限公司--2000000.00-

小计--552094032.02-

3．对联营、合营企业投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数其他综期初数权益法下确认追加投资减少投资合收益的投资损益变动联营企业浙江金华安邦护卫

58907253.48---6804293.58-

有限公司浙江省智慧消防管

5006345.68----990404.39-

理有限公司

小计63913599.16---5813889.19-

第127页共131页续上表：

本期变动减值准被投资单位名称期末数备期末宣告发放现金计提减其他权益变动其他数股利或利润值准备联营企业浙江金华安邦护卫

-331864.55--65379682.51-有限公司浙江省智慧消防管

----4015941.29-理有限公司

小计-331864.55--69395623.80-

4．长期股权投资减值测试情况说明

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(四)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务1081909.20659628.21779512.061091512.48

2．营业收入、营业成本的分解信息

本期数合同分类营业收入营业成本业务类型

金融安全服务908451.25858730.14

综合安防服务173457.95-199101.93

合计1081909.20659628.21按商品转让的时间分类

在某一时点转让173457.95-199101.93

某一时段内转让908451.25858730.14

合计1081909.20659628.21

第128页共131页(五)投资收益项目本期数上年数

成本法核算的长期股权投资收益111552141.67106655946.38

权益法核算的长期股权投资收益5813889.195226368.87

合计117366030.86111882315.25

十六、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3353973.27-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持14739553.61-续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置383937.02-金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益--

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

1131209.33-

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工--的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

第129页共131页项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公--允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1449953.91-

其他符合非经常性损益定义的损益项目145675.03-

小计18304394.35-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)2502242.83-

少数股东损益影响额(税后)5594858.34-

归属于母公司股东的非经常性损益净额10207293.18-

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资报告期净利润

产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.931.181.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股

6.371.081.08

股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1126597516.61

非经常性损益210207293.18

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2116390223.43

归属于公司普通股股东的期初净资产[注]41791493162.54

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资5-

第130页共131页项目序号本期数产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

630465949.90

加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数72203719.35

8=4+1*0.5+5

加权平均净资产1826529690.29

-6+7

加权平均净资产收益率9=1/86.93%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/86.37%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1126597516.61

非经常性损益210207293.18

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2116390223.43

期初股份总数4107526882.00

报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-

报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6-

报告期因回购等减少股份数的加权数7-

报告期缩股数8-

发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-8107526882.00

基本每股收益10=1/91.18

扣除非经常性损益后的基本每股收益11=3/91.08

[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

安邦护卫集团股份有限公司

2026年4月28日

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