2023年年度报告
公司代码:603383公司简称:顶点软件福建顶点软件股份有限公司
2023年年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人严孟宇、主管会计工作负责人董凤良及会计机构负责人(会计主管人员)熊婵静
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以公司实施利润分配方案的股权登记日总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利11元(含税),同时以资本公积向全体股东每10股转增2股。若按照公司截至2023年12月31日的总股本171197016股计算,分配现金红利总额为188316717.60元,占2023年度合并口径归属于上市公司股东净利润的80.73%,转增股本34239403股,本次转增股本后,公司的总股本增加至
205436419股。
公司2023年度利润分配预案已经公司第八届董事会第二十三次会议审议通过,尚需公司股东大会审议。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,具体内容详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“六(四)可能面对的风险”。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................3
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................22
第五节环境与社会责任...........................................36
第六节重要事项..............................................38
第七节股份变动及股东情况.........................................54
第八节优先股相关情况...........................................62
第九节债券相关情况............................................62
第十节财务报告..............................................62载有公司现任法定代表人签字和公司盖章的年报全文。
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
备查文件目录
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节释义
一、释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、顶点软件指福建顶点软件股份有限公司报告期指2023年1月1日至12月31日
中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会
交易所、上交所指上海证券交易所爱派克指福州爱派克电子有限公司顶点数码指福州顶点数码科技有限公司顶点信息指福州顶点信息管理有限公司武汉顶点指武汉顶点软件有限公司北京顶点指北京顶点时代技术有限公司上海顶点指上海顶点软件有限公司深圳顶点指深圳顶点时代软件技术有限公司
上海亿维航、亿维航公司、亿指上海亿维航软件有限公司维航西点信息指西安西点信息技术有限公司倍发科技指上海倍发信息科技有限公司上海复融指上海复融金融信息服务有限公司金石投资指金石投资有限公司中信证券及其控股子公司指中信证券股份有限公司及其定期财务报告中包含的全资及控股子公司元指人民币元
Fintech、金融科技 指 技术带来的金融创新,能创造新的模式、业务、流程与产品,从而对金融市场提供的服务和模式产生影响
AUM 指 Asset under Management 资
产管理规模,指金融机构所管理客户的总资产要素市场指采用电子化交易手段的各类要素市场,包含股权、金融资产、产权、现货及大宗商品等各类交易中心或交易所新交易体系指顶点提出的交易建设的新思想。用一个体系替代一套封闭的集中交易系统
“1+3”基础技术平台指指公司原创研发、自主可控的
核心基础技术平台,具体为:
HyperDB内存数据库、LiveDTP
交易技术平台、LiveData灵动
数据平台、LiveBOS 业务架构平台。
业务架构平台指以业务为导向和驱动的,可快
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速构建应用软件的平台包括集
成应用平台、开发体系两个部分;是一种技术创新,使软件平台又多了一个层次,使得应用软件开发者可以仅关注应用
的业务任务,而不必专注其技术的实现,这使管理与业务人员参与应用软件的开发成为可能
LiveBOS、LiveBOS平台 指 灵动业务架构平台,是公司自主研发的基于 J2EE 体系实现
的业务架构开发平台,由软件集成开发环境、运行支持环境与业务运维管理工具三部分组成
C6 指 顶点新一代客户经营平台
W5 指 顶点新一代智能财富管理资产配置平台
E5 指 顶点新一代员工效能平台
F5 指 顶点新一代期货数智平台
I5 指 顶点新一代数智投行平台
A5 指 顶点新交易体系中的全栈信创的新一代分布式核心交易系统
HTS系列 指 顶点新交易体系中的顶点极速交易系统等系列
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称福建顶点软件股份有限公司公司的中文简称顶点软件
公司的外文名称 Fujian Apex Software Co.LTD
公司的外文名称缩写 Apex公司的法定代表人严孟宇
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵伟吴晶晶联系地址福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道福建省福州市鼓楼区铜盘路软
89号软件园G区8-9号楼顶点软件金融 件大道89号软件园G区8-9号楼
科技中心顶点软件金融科技中心
电话0591-882676790591-88267679
传真0591-878611550591-87861155
电子信箱 apex@apexsoft.com.cn apex@apexsoft.com.cn
三、基本情况简介
公司注册地址 福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号A区13号楼
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公司注册地址的历史变更情况2018年3月8日由福州市台江区新港街道五一中路169号利嘉城二期16号楼24层07室变更为现地址
公司办公地址 福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号软件园G区8-
9号楼顶点软件金融科技中心
公司办公地址的邮政编码350101
公司网址 www.apexsoft.com.cn
电子信箱 apex@apexsoft.com.cn
四、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址上海证券报、证券日报、证券时报
公司披露年度报告的证券交易所网址 上海证券交易所网站www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 福建省福州市鼓楼区铜盘路软件大道89号软件园G
区8-9号楼顶点软件金融科技中心董事会办公室
五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 顶点软件 603383 不适用
六、其他相关资料
名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所(境办公地址福建省福州市台江区祥板路口阳光城时代内)广场22楼
签字会计师姓名蔡志良、施旭锋
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本期比上主要会计数据2023年2022年年同2021年期增
减(%)
营业收入743909348.44624588104.1419.10502930934.17
归属于上市公司股东的233261248.25166039065.9940.49137425729.91净利润
归属于上市公司股东的217363134.98156446950.5438.94124910838.00扣除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流231219653.87196366655.9417.75146868923.22量净额本期末比上年
2023年末2022年末2021年末
同期末增
减(%
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)
归属于上市公司股东的1492840901.361362096754.589.601251113242.04净资产
总资产1886086098.631780271959.845.941631232278.90
(二)主要财务指标本期比上年同主要财务指标2023年2022年2021年期增减(%)
基本每股收益(元/股)1.380.9939.390.82
稀释每股收益(元/股)1.370.9839.800.82
扣除非经常性损益后的基本每1.290.9338.710.74
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)16.5312.82增加3.71个百11.34分点
扣除非经常性损益后的加权平15.4012.08增加3.32个百10.31
均净资产收益率(%)分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明:
□适用√不适用
九、2023年分季度主要财务数据
单位:元币种:人民币
第一季度第二季度第三季度第四季度
(1-3月份)(4-6月份)(7-9月份)(10-12月份)营业收入130639138.61149989076.26176579644.53286701489.04归属于上市公司股
22136760.0239697797.6858114191.25113312499.30
东的净利润归属于上市公司股
东的扣除非经常性16658565.0436902803.6253572336.93110229429.39损益后的净利润
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经营活动产生的现
-118486182.0117925988.2915716689.92316063157.67金流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目2023年金额附注(如适用)2022年金额2021年金额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部-257441.83-2786.48-72143.59分
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相主要系收到政府
关、符合国家政策规定、按照4359508.584389702.183296441.93补助款
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的主要系公司持有
有效套期保值业务外,非金融金融资产产生的企业持有金融资产和金融负债公允价值变动损
14622810.357382216.9612054351.60
产生的公允价值变动损益以及益,以及处置金融处置金融资产和金融负债产生资产取得的投资
的损益收益.除上述各项之外的其他营业外
158000.71-237744.00-400000.00
收入和支出
减:所得税影响额2817331.451725899.602109882.51少数股东权益影响额(税
167433.09213373.61253875.52
后)
合计15898113.279592115.4512514891.91
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
十一、采用公允价值计量的项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额
交易性金融资产359617022.39149781969.99-209835052.4010924907.37
合计359617022.39149781969.99-209835052.4010924907.37
十二、其他
□适用√不适用
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第三节管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
公司聚焦金融科技,是一家领先的平台型数字服务提供商。公司的业务持续基于“1+3”基础技术平台研发,主要为金融行业信息化业务,同时也开展非金融行业信息化业务。公司的金融行业信息化业务主要包括证券、期货、大资管、银行、信托、要素市场等行业信息化业务。公司的业务发展,主要围绕三个不同递进的业务类型:1.交易驱动的业务2.流程驱动的业务3.数据驱动的业务。公司围绕这三个类型的业务,持续创新,为金融行业数字化赋能。
报告期内,公司实现营业总收入74390.93万元,比上年同期增加19.10%;实现归母净利润23326.12万元,比上年同期增加40.49%;实现归母扣非净利润21736.31万元,比上年同期增长38.94%。
报告期内,公司以创新、变革持续为证券金融行业赋能,积极进取。公司主营业务保持快速增长,继续在核心交易、专业交易、机构服务、数智化运营、投资银行等保持产品与技术的领先。同时,在财富管理、大资管等业务领域全面拓展,快速增长。在企业和要素市场也有较大进步。多领域的协同提升,加速推动公司高质量发展,全面巩固品牌竞争优势。报告期内,公司的市场影响力持续提升。
公司继续坚持创新驱动发展战略。报告期内,加大基础技术平台的研发投入,其中以HyperDB内存数据库、LiveDTP分布式交易平台、LiveBOS业务架构平台、LiveData灵动数据平
台为核心的“1+3”关键基础技术平台,持续完善升级,保证了公司在交易、流程与数据技术领域的持续的领先优势。在信创化关键技术上,公司通过创新的存算分离架构,摆脱了某些国产基础软件的约束,实现了领先替代的信创化策略,保证了各类应用系统全面信创化的顺利实现。
在业务应用开发方面,报告期内,重点推进新产品的研发和主要业务线产品的升级迭代,提升了公司整体产品的竞争能力。
报告期内,公司继续强化了上海、北京、深圳的技术中心建设,继续提升本地化的服务能力,提高客户满意度,提高应用整合能力和快速响应与服务能力。报告期内,公司新设立深圳全资子公司,拓展大资管数字化业务,提升公司在南方大区的市场竞争力和客户服务水平。
作为金融信创先锋,公司始终坚持开放共享、合作共赢,积极发挥引领作用,与众多行业伙伴携手,积极推进金融信创发展。报告期内,公司携手金融机构、信创生态合作伙伴,成功举办
了第二届信创日活动,围绕“领先替代、核心突破”的信创核心战略,分享金融信创发展成果及实践经验。
二、报告期内公司所处行业情况
(一)公司主营业务涉及的主要金融行业市场情况:
2023年2月17日,中国证监会及交易所等发布全面实行股票发行注册制制度规则,自发布之日起施行。这标志着全面实行股票发行注册制正式实施。2023年10月,中央金融工作会议召开,提出“金融强国”建设目标,强调金融是国民经济的血脉,是国家核心竞争力的重要组成部分,要加快建设金融强国。
(二)证券期货行业 IT相关政策的情况2023年6月,中国证券业协会发布了《证券公司网络和信息安全三年提升计划(2023-2025)》(以下称“计划”)。“计划”鼓励有条件的证券公司在2023-2025三个年度信息科技平
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均投入金额不少于上述三个年度平均净利润的10%或平均营业收入的7%,并保持稳定的资金投入。“计划”鼓励有条件的证券公司积极推进新一代核心系统的建设,根据不同客户群开展核心系统技术架构的转型升级工作。新一代核心系统实现交易、账户、清算与运营等功能分离,能够快速响应业务需求,满足未来业务发展需要。积极从集中式专有技术架构向分布式、低时延、开放技术架构转型,具备高可用、高性能、低时延、易扩展及松耦合等特性。同月,中国证券投资基金业协会发布《基金管理公司网络和信息安全三年提升计划(2023-2025)》,规定基金公司当年年度营业收入大于10亿元(含),每年度信息技术资金投入应不少于最近三个财政年度平均营业收入的5%。2023年7月中国证监会发布《证券公司核心交易系统技术指标》等2项金融行业标准。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)大证券行业(含期货基金)信息化业务
报告期内,公司在多年推动的新交易体系建设领域取得重大进展。以 A5 与 HTS系列为核心产品的竞争优势得到强化,其中 A5中标某头部券商第三代核心系统建设项目,成为替换友商最关键客户的案例。除此外,报告期内与 3家战略合作客户签署 A5升级合同,A5的用户快速扩大。报告期内东吴证券 A5完成了 100%国产化设备与基础系统软件的国产化替代,成为业内首个信创化单轨运行,100%完成国产替代的案例。
HTS极速系列产品在交易节点数量与承载交易量上继续扩大,同时拓展了更多类型业务,扩大了应用的范围,保持市场的领先地位。在专业交易市场的用户数量与交易量占比领先。在场外业务平台方面, A5场外业务平台,在某头部券商顺利上线,完成了超千万客户的一次性切换;
另一家头部券商也基本完成了上线准备工作。
报告期内,在“财富+”领域,公司的市场优势继续增强,从证券的市场领先优势扩展到了银行、信托、期货、基金等全域金融,持续为财富管理的投、顾、销、管、端等赋能。
财富管理业务线继续深耕客户运营(C6)、财富管理(W5)和绩效考核(E5)等优势业务,业务取得了显著的进展,主要体现在客户运营、资产配置、产品销售以及绩效考核等多个方面的深耕和落地实施。C6产品聚焦于营销服务与信创升级,为员工提供了一个一站式的服务平台,同时与 AI、大数据、投研数据等前沿技术实现了对接,并在一线券商的应用中得到了验证。W5产品在某头部券商的理财规划和产品配置项目中成功落地,有助于券商更加科学地进行资产配置,优化理财规划,从而满足客户的多元化投资需求。E5产品实现了全面的信创方案,有助于券商更公正客观评价员工的绩效,激发员工的工作积极性,提升整体业务水平,并新增多家 AUM、绩效考核等头部券商客户。在产品销售方面,财富产品销售系统、机构理财平台持续保持领先地位,报告期内新增多家客户,同时原有客户也进行了迭代升级,增加了包括场内 ETF、场内基金、报价回购、国债逆回购等多种新产品,进一步丰富了平台的产品线,提升了市场竞争力。
在“机构+”领域,公司已成为行业机构业务科技赋能核心力量,聚焦机构业务的“交易、理财、销售、服务、运营”几大主题,打造了从客户触达、一站式服务到交易、财富、场外、投研等专业支持的“机构+”支撑体系,为机构业务全联接生态赋能。报告期内,机构业务线的各产品板块与券商多业务深度合作,新领域、新客户快速增加,市场占有率持续提升。报告期内,机构交易产品在极速投资交易、做市、跨境交易进一步拓展;机构理财升级推出机构财富平台(IFP);产品中心系统在多家行业券商完成信创;机构账户领域,构建行业领先实践的场内场外、境内境外一体化账户/交易运营;机构服务产品全面升级,从机构 CRM延伸到机构客户端,推出机构服务门户,结合机构展业平台、各机构业务专项系统(固收、证金、股销、托管等)进行机构业务服务全面支持。
在“运营+”领域,公司发挥行业运营原创、专业赋能作用,持续深耕数智运营领域,产品和市场的领先优势继续增强,推动证券行业的运营数字化转型。报告期内,核心账户系统信创版在东吴证券实现全面上线,打造全栈信创新一代柔性账户运营体系,完成账户、适当性、影像、
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双录系统的代际升级。报告期内,着手建设香港市场运营中台管理系统,对香港市场投资者进行精细化管理并提供一站式、差异化服务,通过标准化、流程化、集中化处理后台作业提升效率,降低业务风险。Pad移动展业平台继续巩固在头部券商占有率的领先优势,为券商的业务运营与展业模式创新持续赋能,全面提升业务办理效率和客户体验,打造高效的员工对客统一展业平台。报告期内,进一步打造服务机构投资者的机构运营体系,积极为机构投资者实现涵盖专业化交易服务、资源利用效能提升的机构交易运营平台;为机构投资者实现业务线上化办理提供一站
式解决方案,赋能机构高效运营。公司积极为金融机构提供全方位的数字化智慧运营解决方案,包括对客运营、产品运营、内部业务运营(合规风控)等,实现对证券业务办理全面、精准、高效、安全的集中管控。
报告期内,在期货方面,新一代期货数智平台 F5继续深耕客户运营、绩效考核、反洗钱等优势业务,得到市场广泛认可,并实现产品信创版本的应用落地。在期货风险子公司、投询售课、居间人管理等新业务提供产品方案;在期货数据方面,基于顶点 LiveData 平台,实现期货行业标准 SDOM数据模型构建及标签画像等应用落地。在期货交易方面,股票期权做市商极速系统新增多家期货客户。
报告期内,大投行业务线(子公司西点信息),继续深化新一代 I5数智投行平台数字化、智能化的应用场景,覆盖智慧尽调、智慧辅导、智慧内控、智慧发行、智慧督导、智慧运营六个投行全业务场景应用。I5数智投行平台基于平台化、实现全业务、全周期的数字赋能、智能展业的新理念;采用场景驱动一站式集成服务,业务处理高效便捷的新设计;建立以项目、客户、舆情风险、员工为核心的投行数据集市,为投行智慧运营提供全方位数据支撑,深度嵌入 OCR、RPA、NLP等技术,协助投行加快推进数字化转型和智能投行建设,并全面支持金融信创。报告期内,I5新签约 5家券商。
报告期内投研业务线(子公司上海复融),一方面继续完善和优化为券商、基金、资管等金融机构投资研究领域新推出的两大核心产品:一体化投资研究业务支撑平台、一站式投研数据赋能平台;一方面积极进行市场的拓展。目前2大产品都已应用于多家一线券商和基金公司。
(二)其他金融行业的信息化业务
报告期内,大资管业务线继续深耕和积极拓展,新增多家基金、证券资管、保险资管、银行理财子等客户。作为大资管领域数字化转型的变革者与践行者,报告期内,公司已为银行理财子、证券资管、保险资管、公募基金等资管机构提供最前沿的投、研、销、管、控数字化服务。
公司在资管行业营销 CRM、产品运营领域继续保持领先地位,并积极运用 AI技术提升产品能力。
报告期内,公司在投资管理领域,充分利用“1+3”基础技术平台的优势,加大新一代投资管理核心平台的研发投入,并取得重要进展,为未来资管行业 IT系统全面升级,提供领先的替代解决方案。
报告期内,信托业务线业务稳健增长。在信托行业业务快速转型、高质发展的背景下,公司持续对客户中心、产品中心、资金中心、销售中心、资产配置、财富 APP等解决方案,进行业务优化与技术升级;同时推出服务信托、AI智能服务、机构服务、投资研究等解决方案,积极响应服务行业新动向,促进信托公司的快速转型。报告期内,新增多家信托合作客户。
报告期内,要素市场业务线在国有产权和区域性股权交易市场继续保持优势地位,以数据驱动、流程驱动、交易驱动为抓手,致力于交易机构数字化转型上的新突破。在区域性股权交易行业,深入挖掘面向政策惠企和“专精特新”服务的需求,精耕细作,支持区域股权交易行业的业务向更深更广发展。同时,积极拓展数据要素交易市场,报告期内完成头部数据交易场所的交易系统平台项目。
11/1882023年年度报告
报告期内,中小银行信息化持续聚焦智能化信贷以及数智营销等系统建设,同时在银行和理财子的财富管理等方面获得客户认同,奠定了长期拓展的基础。报告期内,大资管、大财富解决方案在中小银行取得突破。
(三)金融行业外的信息化业务
在金融行业外的信息化业务,公司通过2个控股子公司,分别专注企业信息化与教育信息化业务。采取“平台型应用软件”的积极扩张发展战略,在各自的市场积极拓展。报告期内,在企业信息化领域,政企数字化业务增长较快,特别是在央企、地方国资和政府信息化方面取得了显著进展。报告期内,积极推动央企和地方国企的信创数字化转型 IT整体解决方案,同时在智慧城市、应急指挥、数字人社领域也取得一定成果,新增多家客户。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
(一)持续创新能力和核心技术优势
公司坚持基础研发和信创路线,持续创新和研发形成了诸多领域的核心技术突破,包括:
“1+3”基础技术平台等一大批自主知识产权和专利的基础技术和开发平台,形成可与泛金融行业合作伙伴共享的技术生态体系。公司持续坚持金融关键技术的研究,专注核心产品的研发。公司的核心技术优势是支撑公司在产品、服务与市场方面保持长期持续竞争力的关键因素。
(二)创新的产品开发模式优势
公司采用自主研发的灵动业务架构平台和灵动数据技术平台,其给软件开发带来的敏捷性、高效性以及跨行业的适用性,使公司的应用产品开发模式、技术研究及新产品开发模式、市场拓展模式、人才组织和培养模式等发生了深刻的变革,成长为跨行业“基础平台+应用方案”的综合解决方案提供商。这种创新的产品开发模式,降低了项目实施成本,缩短了客户的信息化实施时间,也降低了客户信息化的实施成本。
(三)客户及行业经验的优势
公司在证券行业信息化深耕多年,拥有广泛的客户基础和多年的证券市场信息化服务经验,对泛金融业各领域各项业务都有深入的研究和了解。在核心交易、高端客户交易、专业机构交易、业务运营、营销服务、财富管理、大投行、柜台市场、金融产品管理等多种业务领域均有深
度的研究、持续创新和迭代进化,能提供行业领先的产品和服务。
(四)快速满足客户个性化需求的能力近年来,券商为追求自身的独特优势的建立,对个性化软件的需求不断增长。公司拥有自主研发的“1+3”基础技术平台和优秀的人员团队,建立了一整套满足随需定制的研发、交付和服务体系,形成了具有竞争力的快速满足客户个性化需求的软件开发与定制能力。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业总收入74390.93万元,比上年同期增加19.10%;实现归属于上市公司股东净利润23326.12万元,比上年同期增加40.49%。
(一)主营业务分析
1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入743909348.44624588104.1419.10
营业成本229452298.31203271231.8212.88
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销售费用63864671.3650137561.6227.38
管理费用101170420.7896279629.655.08
财务费用-15970923.97-20359155.43不适用
研发费用152884936.45138743203.9810.19
经营活动产生的现金流量净额231219653.87196366655.9417.75
投资活动产生的现金流量净额-183496764.35-44698733.38不适用
筹资活动产生的现金流量净额-137911581.15-88159493.80不适用
其他收益35859065.1722712735.7257.88
投资收益10497479.843746828.92180.17
营业收入变动原因说明:本期验收项目较上年同期增加所致;
营业成本变动原因说明:因收入增加,成本上升增加所致;
销售费用变动原因说明:主要是公司本期市场、宣传等费用增加所致;
管理费用变动原因说明:本期无重大变化;
财务费用变动原因说明:本期公司银行存款利息收益有所下降;
研发费用变动原因说明:本期无重大变化;
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期销售回款较上年同期增加所致;
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期公司购买理财产品较上年同期增加;
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期分配现金股利较上年同期增加所致;
其他收益变动原因说明:本期公司取得增值税退税较上年同期增加所致;
投资收益变动原因说明:本期到期处置理财产品较上年同期增加所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
2.收入和成本分析
□适用√不适用
(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)
应用软件743909348.44229452298.3169.1619.1012.88增加
服务业1.70个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)
定制软件522438468.65199217731.0261.8721.239.14增加
业务4.23个百分点
产品化软102073504.92100.0010.20不适用件业务
运维服务92487449.7210058975.7289.123.15-14.74增加
业务2.28个百分点
系统集成26909925.1520175591.5725.03136.79125.51增加
13/1882023年年度报告
业务3.76个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)
东北34277016.602207940.9693.5611.85-54.67增加
9.45个
百分点
华北210588836.9859302637.7671.8428.9718.67增加
2.45个
百分点
华东359181028.93117743885.8967.2215.4316.53减少
0.31个
百分点
华南121514844.7144085204.2563.7219.116.15增加
4.43个
百分点
西南9292229.183173905.1065.84-31.80-0.30减少
10.80
个百分点
西北9055392.042938724.3567.55134.3118.18增加
36.57个
百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率比毛利率销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减
(%)减(%)减(%)(%)
直销743909348.44229452298.3169.1619.1012.88增加
1.70个
百分点
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2).产销量情况分析表
□适用√不适用
(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用√不适用
(4).成本分析表
单位:元分行业情况本期占上年同本期金成本构总成本期占总额较上情况分行业本期金额上年同期金额成项目比例成本比年同期说明
(%)例(%)变动比
14/1882023年年度报告
例(%)
应用软人工费229452298.31100.00203271231.82100.0012.88件服务用及软业硬件分产品情况本期金本期占上年同额较上成本构总成本期占总情况分产品本期金额上年同期金额年同期成项目比例成本比说明变动比
(%)例(%)
例(%)
定制软人工费189000344.0082.37175845861.2786.517.48件用等
软硬件10217387.024.456680575.143.2952.94及其他产品化人工费软件用等软硬件及其他
运维服人工费9710450.314.2311496561.735.65-15.54务用等
软硬件348525.410.15301489.100.1515.60及其他系统集人工费成用等
软硬件20175591.578.808946744.584.40125.51及其他成本分析其他情况说明无
(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用√不适用
(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
(7).主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用□不适用
前五名客户销售额11309.09万元,占年度销售总额15.20%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元,占年度销售总额0.00%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用√不适用
B.公司主要供应商情况
√适用□不适用
前五名供应商采购额1519.55万元,占年度采购总额42.10%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元,占年度采购总额0.00%。
15/1882023年年度报告
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用√不适用其他说明无
3.费用
√适用□不适用
单位:元项目2023年度发生额2022年度发生额增幅变动率
销售费用63864671.3650137561.6227.38
管理费用101170420.7896279629.655.08
研发费用152884936.45138743203.9810.19
财务费用-15970923.97-20359155.43不适用
4.研发投入
(1).研发投入情况表
√适用□不适用
单位:元
本期费用化研发投入152884936.45本期资本化研发投入
研发投入合计152884936.45
研发投入总额占营业收入比例(%)20.55
研发投入资本化的比重(%)
(2).研发人员情况表
√适用□不适用公司研发人员的数量690
研发人员数量占公司总人数的比例(%)34.57研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数硕士研究生12本科629专科49研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下(不含30岁)418
30-40岁(含30岁,不含40岁)202
40-50岁(含40岁,不含50岁)65
50-60岁(含50岁,不含60岁)5
(3).情况说明
□适用√不适用
16/1882023年年度报告
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用√不适用
5.现金流
√适用□不适用
单位:元项目2023年度发生额2022年度发生额增幅变动率
经营活动产生的现金流量净额231219653.87196366655.9417.75
投资活动产生的现金流量净额-183496764.35-44698733.38不适用
筹资活动产生的现金流量净额-137911581.15-88159493.80不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:元本期本期期期末上期期末金额数占末数占项目名较上期本期期末数总资上期期末数总资产情况说明称期末变产的的比例动比例比例(%)
(%)
(%)货币资
940357282.2349.861030298223.0257.87-8.73
金期末公司现金交易性用于投资理财
金融资149781969.997.94359617022.3920.20-58.35产品较上年末产有所增加。
其他流3575.
381351844.9620.2210376497.850.58
动资产15
本期预付货款、预付款固定资产采购
4880489.680.262579141.910.1489.23
项款较期初增加所致。
其他非本期购买房产
流动资33115665.231.76所致。
产本期末应付采应付账
17191508.360.917290250.260.41135.82购款较期初增
款加本期限制性股票解禁,期末限其他应
26127820.511.3940513678.302.28-35.51制性股票回购
付款义务较期初减少所致。
17/1882023年年度报告
本期限制性股票解禁,库存股库存股21206370.001.1235530760.002.00-40.32较期初减少所致。
其他说明无
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
4.其他说明
□适用√不适用
(四)行业经营性信息分析
√适用□不适用
详见第三节“管理层讨论与分析”二中的报告期内公司所处行业情况。
18/1882023年年度报告
(五)投资状况分析对外股权投资总体分析
√适用□不适用
2023年6月21日公司召开第八届董事会第十八次会议,审议通过对外投资设立全资子公司,2023年7月6日全资子公司深圳顶点时代软件技术有限公司成立,注册资本6000万元。
1.重大的股权投资
□适用√不适用
2.重大的非股权投资
□适用√不适用
3.以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币计入权益的累
本期公允价值本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值回金额动
私募基金868.20-28.80839.40
信托产品1994.67-45.062000.004000.00
其他33098.83163.28126000.00145000.0014138.80
合计35961.7089.42128000.00149000.0014978.20证券投资情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币证计入权益本期公允券最初投资期初账面的累计公本期购买本期出售本期投资期末账面会计核证券品种证券代码资金来源价值变动简成本价值允价值变金额金额损益价值算科目损益称动
19/1882023年年度报告
信托产品云南信托-国泰2000.00自有资金1994.678.742000.0020.21交易性君安天盈宝稳金融资健1期集合资产金信托计划
(JA3095)信托产品云南信托-国泰2000.00自有资金-53.802000.002000.0078.17交易性君安天盈宝稳金融资健1期集合资产金信托计划
(JA3095)
其他第一创业汇金2000.00自有资金2060.3259.1484.272119.46交易性稳健收益2期金融资产
其他嘉实快线货币3000.00自有资金3000.003000.007.27交易性市场基金(A类 金融资份额)产
合计//9000.00/4054.9914.085000.007000.00189.922119.46/证券投资情况的说明
□适用√不适用私募基金投资情况
√适用□不适用
2021年6月公司投资北京明晟东诚私募基金管理中心(有限合伙)明晟东诚明灯1期2号产品1000万元。截止2023年末,该产品持有净值868.20万元。
衍生品投资情况
□适用√不适用
20/1882023年年度报告
4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用√不适用
(六)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七)主要控股参股公司分析
□适用√不适用
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用□不适用
国家正处于实施“金融强国”核心战略大环境中,在金融科技浪潮下,以移动互联网、云计算、大数据、人工智能和区块链为代表的前沿技术迅速渗透金融机构各个领域。包括证券、期货、大资管、银行、要素市场、信托等行业在内的金融服务商纷纷将“金融科技”作为战略性业
务或核心竞争力在公司战略中进行描述。行业实践证明,金融科技的运用可以帮助金融服务商提升核心业务能力、业务效率、用户体验,降低风险与成本。云计算、大数据、区块链、人工智能、自然语言处理、知识图谱、人脸识别、内存数据库、低延时技术、金融工程等技术,已经广泛运用于投资者适当性、智能化业务受理、智慧运营、投资交易、客户分析、财富管理等领域。
人工智能的快速发展,特别是大模型、生成式 AI技术以及多模态与跨模态形式,未来会与金融核心业务场景的应用进入深度融合,在营销客服、运营、投顾、投研等金融各类业务形成丰富的数字化场景落地。
未来,金融科技能使金融行业在客户管理、金融产品生产、资产管理、交易撮合、组织方式等方面呈现全新业态,细分金融领域会在金融科技推动下实现更多场景化实践。
(二)公司发展战略
√适用□不适用
公司以“软件科技超越客户梦想,创新推动金融行业进步”的企业理念,聚焦金融科技,为金融行业提供全面、创新的全域产品与服务。公司致力于成为创新推动型企业,秉承创新创造社会价值理念,不断推动金融科技行业的创新与发展。公司会持续为全域金融科技赋能,坚持创新驱动,通过关键基础技术的突破,聚焦自主创新,实现金融信创软件的领先替代,力争成为国内金融科技的核心力量。
(三)经营计划
√适用□不适用
公司将积极拥抱变化,加大组织结构变革力度,提升管理水平,全面提升研发、市场等能力,并加大对未来的投资。公司将更注重精细化运营,扎实推动产品创新持续提高产品的竞争力,实现高质量的可持续发展。
公司根据发展战略,围绕自身核心业务,将继续充分利用自身优势和资本市场平台,采用兼并收购等多种方式扩张,并有效整合资源、提高运营效率,增强企业核心竞争力。
(四)可能面对的风险
√适用□不适用
21/1882023年年度报告
(1)行业竞争加剧的风险
随着互联网技术的不断发展,以及用户对信息化服务的需求不断增长,行业内原有竞争对手规模和竞争力不断提高,加之存在潜在竞争者进入行业的可能性,因此公司所处行业的竞争面临加剧的局面,将面临较大的市场竞争风险,可能导致公司的市场地位出现下滑。
(2)技术的风险
对于金融 IT企业来说,技术和产品开发是核心竞争要素。如果不能及时跟踪技术的发展升级或者不能及时将储备技术开发成符合市场需求的新产品,公司可能会在新一轮竞争中丧失已有优势。
(3)人力资源的风险
随着金融科技的迅猛发展,金融 IT人才的需求增长较快。尤其是金融机构自身对金融 IT人才的需求旺盛,同时能够提供较高的薪酬待遇,对公司的人力资源形成潜在较大影响。
(4)监管风险、公司客户及业务的合规性风险
如果已进行业务合作的客户受到处罚或公司软件服务的相关业务被暂停或终止开展,将对公司的经营产生不利影响。
(5)公司无法持续享受税收优惠的风险
公司报告期内享受各类税收优惠,但如果未来不满足税收优惠条件,将对公司的业绩产生不利影响。
(五)其他
□适用√不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
第四节公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》和上海证券交易所相关法律法规文件的要求,并结合公司实际情况,不断完善法人治理结构,规范公司运作与信息披露义务。公司股东大会、董事会、监事会及经营层之间权责明确,运作规范。公司董事会下设薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会和战略委员会等专门委员会,法人治理结构较为完善。
公司主要治理情况如下:
1.股东与股东大会:公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会,遵守表决事项、程序的相关规定,保证公司和全体股东的合法权益。股东大会均经律师现场见证并出具法律意见书,决议合法有效。
2.控股股东与上市公司:控股股东与上市公司依法行使其权利,承担其义务,切实履行对公
司及其他股东的诚信义务,未发生超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情况。控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上均独立于公司,公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。
3.董事和董事会:公司董事会按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定开展工作,会
议召集、召开程序规范。公司董事会成员8人,其中独立董事3人,公司董事的提名、选举程序合法合规,董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。全体董事能够诚信、勤勉的履行职责,认真参与公司重大事项的决策,能够积极参加有关培训。董事会下各个委员会及其召集人主要由独立董事担任,独立董事能够认真、独立的履行职责,为公司的各项决策保驾护航。
4.监事和监事会:公司监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》的要求认真履行职责。公司监事会成员3人,其中职工监事1人,监事会人数和人员构成符合相关规定,各监事均
22/1882023年年度报告
能本着对股东负责的态度,监督公司重大事项、关联交易、财务状况及公司董事和高级管理人员履职的情况,维护公司及股东的合法权益。
5.利益相关者:公司能够充分尊重和维护公司股东、债权人、客户、供应商、员工等公司利
益相关者的合法权益,共同推动公司持续、快速、健康的发展。
6.信息披露与透明度:公司按照《上市规则》、《信息披露管理制度》等要求,规范信息披露标准,依法履行信息披露义务,严格遵守"公平、公正、公开"的原则,真实、准确、完整、及时地披露公司信息,保证所有股东公平获得信息,并继续提高公司信息披露的透明度。同时加强与投资者的交流和沟通,注重维护投资者关系。
7.内幕信息知情人登记管理:报告期内,公司严格按照要求执行《内幕信息知情人登记管理制度》,公司按照该制度的规定,对公司定期报告及其他重大事项披露过程中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案。
8.内部控制:公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定对纳入内控评价范
围的公司各种业务和事项均已建立了内部控制形成了基本适应公司生产经营管理和战略发展需要的内部控制体系。报告期内公司内部控制体系能够得以有效执行,公司及时披露《内部控制评价报告》和《内部控制审计报告》。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因□适用√不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划。
□适用√不适用
三、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的会议届次召开日期会议决议的查询索引披露日期
2022年年度股2023年5月上海证券交易所网站2023年5月审议通过以下议案:
东大会 5日 (www.sse.com.cn) 6日 1、《2022年度董事会工作公告编号:2023-027报告》2、《2022年度监事会工作报告》3、《2022年度财务决算报告》4、《2022年度利润分配预案》5、《公司2022年年度报告及其摘要》6、《关于确认公司董事、监事2022年度薪酬事项及
2023年度薪酬建议方案的议案》7、《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》
23/1882023年年度报告8、《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》9、《关于使用部分闲置自有资金进行证券投资的议案》10、《关于变更注册资本并修改<公司章程>相应条款的议案》
2023年第一次2023年9月上海证券交易所网站2023年9月审议通过以下议案:
临时股东大会 27日 (www.sse.com.cn) 28日 1、《关于变更注册资本并公告编号:2023-049修改<公司章程>相应条款的议案》
2023年第二次2023年12上海证券交易所网站2023年12月审议通过以下议案:
临时股东大会 月 19日 (www.sse.com.cn) 20日 1、《关于修订<公司章程>公告编号:2023-062的议案》2、《关于修订部分公司制度的议案》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
24/1882023年年度报告
四、董事、监事和高级管理人员的情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位:股报告期内从公司获是否在公任期起始任期终止年度内股份增减变动姓名职务性别年龄年初持股数年末持股数得的税前司关联方日期日期增减变动量原因报酬总额获取报酬(万元)
严孟宇董事长、总男552021-5-132024-5-1235887614358876140-88.62否经理
赵伟副董事长、男522021-5-132024-5-1211832800118328000-78.06否
副总经理、董事会秘书
雷世潘董事、副总男552021-5-132024-5-12477680047768000-95.33否经理
黄义青董事、副总男542021-5-132024-5-12000-78.49否经理
李军董事男572021-5-132024-5-12000-0是
张梅独立董事女532022-7-192024-5-12000-8.00是
苏小榕独立董事男512021-5-132024-5-12000-8.00是
郑相涵独立董事男412022-2-142024-5-12000-8.00是
欧永监事会主男532021-5-132024-5-125772005772000-81.21否席
萧锦峰监事男472021-5-132024-5-12000-66.22否
程佳监事女452021-5-132024-5-12980898080-37.43否
董凤良财务总监男482021-5-132024-5-121115001115000-62.07否
朱瑜副总经理男522022-7-12024-5-122000002000000-83.80否
合计/////53395722533957220/695.23/
25/1882023年年度报告
姓名主要工作经历
严孟宇中国国籍,无境外永久居留权,现任公司董事长,1969年生,毕业于北京理工大学机械设计与制造专业,工学学士。1996年7月参与创立顶点有限。全面负责公司的运营管理工作。
赵伟中国国籍,无境外永久居留权,现任公司副董事长、副总经理、董事会秘书,1972年生,理学学士,清华大学计算机技术工程硕士,中欧国际工商学院 EMBA。1996年 7月参与创立顶点有限分管董事会办公室。
雷世潘中国国籍,无境外永久居留权,现任公司董事、执行总经理,1969年生,毕业于中南民族学院电子技术专业。分管公司大金融行业的经营与管理工作。
黄义青中国国籍,无境外永久居留权,现任公司董事、副总经理,1970年生,硕士,毕业于新加坡南洋理工大学。2002年起就职于福建顶点软件股份有限公司,分管公司金融证券等市场与营销工作。
李军中国国籍,无境外永久居留权,现任公司董事1967年生,研究生学历,毕业于电子科技大学。曾任职于湖南省衡阳市南华大学、深圳华彤科技公司、国泰君安证券股份有限公司。2000年起就职于中信证券,任中信证券执行总经理(ED)。
张梅中国国籍,无境外永久居留权,现任公司独立董事,1971年生,管理学硕士,福建省首批高校毕业生创业导师2013年入选福建省新世纪优秀人才。拥有中国注册会计师、注册资产评估师资格上市公司独立董事资格。现任福建江夏学院会计学教授福州大学、福建农林大学硕士生导师。同时担任福建博思软件股份有限公司、福建南平太阳电缆股份有限公司、海峡创新互联网股份有限公司、安井食品股份有限公司的独立董事。
苏小榕中国国籍,无境外永久居留权,现任公司独立董事,1973年生,华东政法学院法学学士、厦门大学工商管理硕士、中国注册税务师。
现任福建拓维律师事务所高级合伙人,系中国法学会财税法学研究会理事、福建省法学会财税法学研究会常务理事,华东政法大学律师学院咨询委员会委员、厦门大学经济学院税务专业硕士校外导师,曾被福建省司法厅授予“福建省优秀律师”称号。同时担任国脉科技股份有限公司的独立董事。
郑相涵中国国籍,无境外永久居留权,现任公司独立董事,1983年生,博士学位,研究员,福建省“雏鹰计划”青年拔尖人才,福建省创新创业领军人才。现任福州大学计算机与大数据学院对外合作办主任;福州大学智能制造仿真研究院副院长;福建星网锐捷通讯股份有限公司独立董事;铭数科技(福州)有限公司执行董事;青岛融海企业管理合伙企业(有限合伙)执行事务;福州柏云信息科技有限公司
执行董事;苏州柏云智启数据科技有限公司执行董事;福建富景信息科技有限公司监事;福建景梵科技有限公司监事。兼任 IEEE国际云计算学会理事,担任 IEEE TCC、JCC等云计算知名期刊客座主编,CloudCom-Asia 2013-2018 ISDPS 2019 I-Cloud等国际学术会议主席。近年来主持国家级、省部级项目12项,出版英文专著2部,授权发明专利35件,正式发表各类学术论文100余篇。
欧永中国国籍,无境外永久居留权,现任公司监事会主席,1971年生。曾担任公司业务经理,分管公司要素市场事业部工作。
萧锦峰中国国籍,无境外永久居留权,现任公司监事,1977年生,福州大学管理学院研究生,硕士学位。2000年7月加入顶点软件公司,曾任上海顶点软件技术副总,现任公司财富管理事业部总经理。
程佳中国国籍,无境外永久居留权,现任公司监事,1979年生,2003年毕业于武汉理工大学管理学院,会计学/经济学双学士学位。2003年
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至2016年期间,在东南汽车公司任人力资源经理、工会主席等职,2016年至今担任公司人力资源总监职务。
董凤良中国国籍无境外永久居留权,现任公司财务总监。1976年生,毕业于武汉理工大学会计专业,专科,中国注册会计师,曾任国脉科技股份有限公司财务部总经理等职,2010年加入公司,历任公司财务部经理,分管公司的财务、行政与公共关系。
朱 瑜 中国国籍,无境外永久居留权,现任公司副总经理,1972年生,金融学硕士,四川大学计算机软件学士、香港中文大学 FMBA。曾任博时基金管理有限公司系统分析员、鹏华基金管理有限公司信息技术部总经理等,分管公司大资管业务。
其它情况说明
□适用√不适用
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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1.在股东单位任职情况
□适用√不适用
2.在其他单位任职情况
√适用□不适用在其他单位担任任期终止日任职人员姓名其他单位名称任期起始日期的职务期李军中信证券股份有限公证券执行总经理2000
司 (ED)
张梅福建江夏学院会计学教授2010.07院
苏小榕福建拓维律师事务所高级合伙人2011.07
郑相涵福州大学计算机与大研究员2023.03数据学院
在其他单位任详见本报告“董事、监事和高级管理人员主要工作经历”职情况的说明
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用
董事、监事、高级管理人员报公司股东大会负责审议董事、监事的薪酬,公司董事会负责审议酬的决策程序公司高级管理人员的薪酬,独立董事应当对公司董事、高级管理人员的薪酬发表独立意见。
董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董薪酬与考核委员会2023年第二次会议审议通过了《关于公司董事专门会议关于董事、监事、事、高管2022年度薪酬事项及2023年度薪酬建议方案的议案》,高级管理人员报酬事项发表同意将议案提交公司董事会审议;独立董事对《关于确认公司董建议的具体情况事、高管2022年度薪酬及2023年度薪酬建议方案的议案》无异议,同意提交股东大会审议。
董事、监事、高级管理人员报非兼任公司其他职务的董事、监事不领取薪酬,在公司经营管理酬确定依据岗位任职的董事,按照在公司任职的职务与岗位责任确定薪酬标准;在公司经营管理岗位任职的监事,按照在公司任职的职务与岗位责任确定薪酬标准;独立董事实行津贴制度,津贴按月发放;
公司高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬组成。
董事、监事和高级管理人员报告期内,公司董事、监事和高级管理人员的薪酬均按规定获得,报酬的实际支付情况详见“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。
报告期末全体董事、监事和报告期末,公司董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报高级管理人员实际获得的报酬合计695.23万元,详见“现任及报告期内离任董事、监事和酬合计高级管理人员持股变动及报酬情况”。
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
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(六)其他
□适用√不适用
五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议
第八届董事会第2023-03-06审议通过如下议案:
十五次会议1、《关于购买房产的议案》
第八届董事会第2023-04-10审议通过如下议案:
十六次会议1、《2022年度总经理工作报告及2023年度经营计划》
2、《2022年度董事会工作报告》
3、《董事会审计委员会2022年度履职情况报告》
4、《2022年度财务决算报告》
5、《2022年度利润分配预案》
6、《公司2022年年度报告及其摘要》
7、《公司2022年度内部控制评价报告》
8、《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》9、《关于确认公司董事、高管2022年度薪酬及2023年度薪酬建议方案的议案》
10、《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》
11、《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》
12、《关于使用部分闲置自有资金进行证券投资的议案》
13、《关于回购注销部分限制性股票的议案》14、《关于变更注册资本并修改<公司章程>相应条款的议案》
15、《关于修订部分公司制度的议案》
16、《关于召开2022年年度股东大会的议案》
第八届董事会第2023-04-25审议通过如下议案:
十七次会议1、《关于公司会计政策变更的议案》
2、《公司2023年第一季度报告》
第八届董事会第2023-06-21审议通过如下议案:
十八次会议1、《关于对外投资设立全资子公司的议案》
第八届董事会第2023-08-24审议通过如下议案:
十九次会议1、《公司2023年半年度报告及其摘要》
第八届董事会第2023-09-11审议通过如下议案:
二十次会议1、《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》
2、《关于回购注销部分限制性股票的议案》3、《关于变更注册资本并修改<公司章程>相应条款的议案》
4、《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》
第八届董事会第2023-10-26审议通过如下议案:
二十一次会议1、《公司2023年第三季度报告》
第八届董事会第2023-11-29审议通过如下议案:
二十二次会议1、《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》2、《关于增加公司2023年度日常关联交易预计额度的议案》
3、《关于修订<公司章程>的议案》
4、《关于修订部分公司制度的议案》
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5、《关于调整董事会审计委员会组成人员的议案》
6、《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》
六、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议严孟宇否88100否2赵伟否88000否3雷世潘否88000否3黄义青否88100否3李军否88800否0张梅是88400否3苏小榕是88100否2郑相涵是88100否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用年内召开董事会会议次数8
其中:现场会议次数0通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数8
(二)董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
(三)其他
□适用√不适用
七、董事会下设专门委员会情况
√适用□不适用
(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名
审计委员会张梅、苏小榕、郑相涵
提名委员会郑相涵、苏小榕、严孟宇
薪酬与考核委员会张梅、郑相涵、严孟宇
战略委员会严孟宇、苏小榕、赵伟
(二)报告期内审计委员会召开五次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行
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职责情况2023-03-2023年第一次会议审议通过:1、就《关于公司2023年度日常关无
311、《董事会审计委员会2022年度联交易预计的议案》审计委员会履职情况报告》认为:公司关联交易符合相关法
2、《2022年度财务决算报告》律法规,遵循了公平、公正、公开
3、《2022年度利润分配预案》的原则,有利于公司相关主营业4.《公司2022年年度报告及其摘务的发展,交易条件公平合理,没要》有对上市公司独立性构成影响,5、《公司2022年度内部控制评价没有发现侵害中小股东利益的行报告》为和情况。同意将上述事项提交6、《关于公司2023年度日常关联公司董事会审核。交易预计的议案》2、就《关于续聘公司2023年度审
7、《关于续聘公司2023年度审计计机构的议案》审计委员会认为:
机构的议案》致同会计师事务所具备应有的专8、《关于公司2022年年度内部审业胜任能力、投资者保护能力、独计工作报告的议案》立性及良好的诚信状况,并同意9、《关于公司2023年度内部审计将该议案提交董事会审议。工作计划的议案》
2023-04-2023年第二次会议审议通过:本次会议所有议案均全票同意审无211、《关于公司会计政策变更的议议通过,同意将议案提交公司董案》事会审议。
2、《公司2023年第一季度报告》3、《关于公司2023第一季度内部审计工作报告的议案》
2023-08-2023年第三次会议审议通过:本次会议所有议案均全票同意审无141、《公司2023年半年度报告及其议通过,同意将议案提交公司董摘要》事会审议。
2、《关于公司2023年半年度内部审计工作报告的议案》
2023-10-2023年第四次会议审议通过:本次会议所有议案均全票同意审无
231、《公司2023年第三季度报告》议通过,同意将议案提交公司董2、《关于公司2023年第三季度内事会审议。部审计工作报告的议案》
2023-11-2023年第五次会议审议通过:本次会议所有议案均全票同意审无27《关于增加2022年度日常关联交议通过,同意将议案提交公司董易额度预计的议案》。事会审议。
(三)报告期内薪酬与考核委员会召开四次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况
2023-01-2023年第一次会议审议通过:本次会议所有议案均全票同意审无131、《关于确定2022年度董事、高议通过,同意将议案提交公司董级管理人员绩效考核结果及薪酬事会审议。
的议案》
2023-03-2023年第二次会议审议通过:本次会议所有议案均全票同意审无311、《关于公司董事、高管2022年议通过,同意将议案提交公司董度薪酬事项及2023年度薪酬建议事会审议。
方案的议案》
2023-09-2023年第三次会议审议通过:本次会议所有议案均全票同意审无071、《关于2021年限制性股票激励议通过,同意将议案提交公司董
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计划预留授予部分第一个解除限事会审议。
售期解除限售条件成就的议案》
2023-11-2023年第四次会议审议通过:本次会议所有议案均全票同意审无271、《关于2021年限制性股票激励议通过,同意将议案提交公司董计划首次授予部分第二个解除限事会审议。
售期解除限售条件成就的议案》
(四)报告期内战略委员会召开三次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况
2023-03-2023年第一次会议审议通过:本次会议所有议案均全票同意审无
031、《关于购买房产的议案》议通过,同意将议案提交公司董事会审议。
2023-03-2023年第二次会议审议通过:战略委员会认为:公司2023年度无311、《关于公司2023年度经营计划经营计划符合公司生产经营实际的议案》情况,考虑了公司发展规划及业绩目标,目标合理,有助于推动公司提高经营业绩。同意将本次会议议案提交公司董事会审议。
2023-06-2023年第三次会议审议通过:本次会议所有议案均全票同意审无191、《关于对外投资设立全资子公司议通过,同意将议案提交公司董的议案》事会审议。
(五)存在异议事项的具体情况
□适用√不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况母公司在职员工的数量1050主要子公司在职员工的数量946在职员工的数量合计1996母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数销售人员119技术人员1775职能管理102合计1996教育程度
教育程度类别数量(人)硕士及以上38本科1812专科及以下146
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合计1996
(二)薪酬政策
√适用□不适用
公司严格按照《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规,与公司员工签订《劳动合同》,并向员工提供在行业内具有竞争力的薪酬,充分发挥和调动员工的积极性、创造性。同时,公司按照国家法律法规的有关规定,为员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险以及住房公积金。
(三)培训计划
√适用□不适用
公司搭建了培训体系,建设了在线学习平台,帮助员工不断成长,促进企业不断发展。公司为不同阶段的员工提供针对性培训,如对新员工提供入职培训、对全体员工提供相关领域的流程和专业技能的培训,对中高层管理者提供能力发展培训等。公司同时设置了多维度的培训内容,如业务管理流程及专业技能培训、管理类培训等。公司培训以多样化的形式开展,包括但不限于面授、远程云学习、线上视频学习等。
(四)劳务外包情况
□适用√不适用
十、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
1、目前公司现金分红政策的制定及执行情况符合《公司章程》的规定,充分保护中小投资者的合法权益。公司利润分配预案经董事会审议后,提交股东大会审议通过方可实施,决策程序完整,机制完备。
2、公司于2023年5月,公司实施完成2022年度利润分配方案,以公司实施利润分配方案
的股权登记日总股本171279516股为基数,向全体股东每10股派发现金红利8元(含税),共计派发现金红利137023612.80元,占当年归属于上市公司股东合并报表净利润的82.52%。
3、报告期内,现金分红政策未发生调整等情况。
(二)现金分红政策的专项说明
√适用□不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否
分红标准和比例是否明确和清晰√是□否
相关的决策程序和机制是否完备√是□否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充√是□否分保护
(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)11
每10股转增数(股)2
现金分红金额(含税)188316717.60分红年度合并报表中归属于上市公司普通股
233261248.25
股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的
80.73%
净利润的比率(%)以现金方式回购股份计入现金分红的金额0
合计分红金额(含税)188316717.60合计分红金额占合并报表中归属于上市公司
80.73%
普通股股东的净利润的比率(%)
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用□不适用事项概述查询索引
2023年4月10日,公司召开第八具体内容详见公司于2023年4月11日、6月30日在上
届董事会第十六次会议、第八届监 海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的公告(公事会第十一次会议审议通过了《关告编号:2023-014)、(公告编号:2023-032)。于回购注销部分限制性股票的议案》,决定回购注销首次授予部分
14名激励对象、预留授予部分1
名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计62250股。
2023年9月11日,公司召开第八具体内容详见公司于2023年9月12日、9月20日在上
届董事会第二十次会议、第八届监 海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的公告(公事会第十四次会议审议通过了《关告编号:2023-043)、(公告编号:2023-047)。于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》,43名激励对象持有的213200股限制性股票解除限售。
2023年9月11日,公司召开第八具体内容详见公司于2023年9月12日、11月21日在
届董事会第二十次会议、第八届监 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的公告事会第十四次会议审议通过了《关(公告编号:2023-044)、(公告编号:2023-052)。于回购注销部分限制性股票的议案》,决定回购注销首次授予部分
6名激励对象已获授但尚未解除限
售的限制性股票合计20250股。
2023年11月29日,公司召开第具体内容详见公司于2023年11月30日、12月8日在
八届董事会第二十二次会议、第八 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的公告
届监事会第十六次会议审议通过了(公告编号:2023-057)、(公告编号:2023-061)。
《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》,360名激励对象持有的592500股限制性股票解除限售。
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(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(四)报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
公司高级管理人员薪酬按照公司薪酬管理制度执行,经营年度终了时,根据高级管理人员个人年度经营业绩完成情况,参照行业内相应岗位薪酬市场平均水平、企业发展目标和年度经营目标完成情况、以及所在岗位承担的责任等指标对其进行考核。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用□不适用公司在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价,形成了内部控制自我评价报告。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。详见与本报告同日登载于上海证券交易所网站的《福建顶点软件股份有限公司
2023年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用
十三、报告期内对子公司的管理控制情况
√适用□不适用
控股子公司适用公司的全套内控制度,纳入公司统一规范管理。公司通过 OA系统对各子公司的日常经营管理进行内部管理控制与协同,确保子公司的经营及发展服从和服务于公司的发展战略和总体规划。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用详见公司于本报告发布之日刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《福建顶点软件股份有限公司2023年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告:是
内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
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十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用
十六、其他
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是
报告期内投入环保资金(单位:万元)不适用
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用√不适用
(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用√不适用
(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)/减碳措施类型(如使用清洁能源发电、/在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等)具体说明
√适用□不适用
公司不属于环保部门公布的重点排污单位。公司倡导低碳生活,在多方面持续推行绿色环保办公。一是在纸张等办公用品的使用上,鼓励员工双面使用纸张,同时大力推行无纸化办公,在档案管理方面增加电子协议或电子文档的比例,避免纸张消耗。二是控制好办公大楼的各项能源消耗,保证闲置或长时间不用的电脑、打印机等及时关机,确保“人走机关,机关电断”,培养员工养成离开办公室、会议室等场所时随手关灯断电的习惯,将厉行节约落实在日常工作中。三倡导使用视频会议、电话会议代替现场会议。公司“三会”均采取现场+远程召开的方式,采用线上会议节约成本。四是进行垃圾分类,倡导员工进行垃圾分类随手投放,积极践行绿色理念,实现垃圾资源化、无害化和减量化,为建设资源节约型社会、环境友好型社会做出贡献。
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告
□适用√不适用
(二)社会责任工作具体情况
√适用□不适用
对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明
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总投入(万元)40捐款
其中:资金(万元)40捐款
物资折款(万元)--
惠及人数(人)--具体说明
√适用□不适用
1、为了支持参与慈善公益事业,公司向永泰县慈善总会捐赠30万元,专项用于永泰霞拔乡中学项目。
2、持续发挥“顶点软件教育基金”支持本土高校的作用,连续第六年向福建师范大学捐赠10万元。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用具体说明
□适用√不适用
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第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未能是否是否如未能及时履及时履承诺承诺承诺承诺有履承诺及时行应说明未完承诺方行应说背景类型内容时间行期期限严格成履行的具体明下一限履行原因步计划
股份严孟宇、赵在其任职期间每年转让的股份不超过其持有的公司股份总2017否长期是不适用不适用
限售伟、雷世数的百分之二十五;在离职后半年内,不转让其持有的公年5有效潘、欧永司股份。月分红上市公司公司采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利,并优2017否长期是不适用不适用先以现金方式分配利润。公司主要采取现金分红的利润分年5有效配政策,即公司当年度实现盈利,在依法弥补亏损、提取月法定公积金后有可分配利润的,则公司应当进行现金分与首红。
次公
解决公司控股股本人承诺:目前没有从事、将来也不会从事任何直接或间2017否长期是不适用不适用开发
同业东、实际控接与发行人及其子公司的业务构成竞争的业务,亦不会以年5有效行相竞争制人严孟宇任何其他形式从事与发行人及其子公司有竞争或构成竞争月关的
的业务;若将来出现其控股、参股企业所从事的业务与发承诺
行人及其子公司有竞争或构成竞争的情况,将在发行人提出要求时出让其在该等企业中的全部出资或股权,在同等条件下给予发行人及其子公司对该等出资或股权的优先购买权。
解决公司控股股本人将根据公平、公正、等价、有偿的市场原则,按照一2017否长期是不适用不适用关联东、实际控般的商业条款,减少本人及/或本人控制的其他企业与发行年5有效交易制人严孟宇人的交易,严格遵守与尊重发行人的关联交易决策程序,月
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与发行人以公允价格进行公平交易,不谋求本人及/或本人控制的其他企业的非法利益。如存在利用控股地位在关联交易中损害发行人及小股东的权益或通过关联交易操纵发
行人利润的情形,本人将承担相应的法律责任。在本人及本人控制的公司(如有)与发行人存在关联关系期间,如本人违反上述承诺,本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行上述承诺的原因并向公司股东
和社会公众投资者道歉,并以违反上述承诺发生之日起当年度及以后年度公司利润分配方案中本人享有的现金分红
暂不分配直至本人履行完本承诺为止,同时本人持有的公司股份将不得转让;如本人未履行承诺,本人愿依法赔偿投资者的相应损失,并承担相应的法律责任。
其他公司控股股(1)本人及本人实际控制的企业(除顶点软件及其子公司2017否长期是不适用不适用东、实际控外),今后不会以任何理由、任何形式占用顶点软件及其年5有效制人严孟宇子公司资金。(2)本人严格遵守《公司法》及中国证监会月关于上市公司法人治理的有关规定,维护顶点软件的独立性,绝不损害顶点软件及其他中小股东利益。(3)本承诺具有法律效力,如有违反,本人除按照有关法律规定承担相应的法律责任外,还将按照发生资金占用当年顶点软件的净资产收益率和同期银行贷款利率孰高原则,向顶点软件承担民事赔偿责任。
其他公司控股股承诺如因国家有关部门或员工要求对顶点软件首次公开发2017否长期是不适用不适用
东、实际控行股票并上市之前的社会保险或住房公积金进行补缴,或年5有效制人严孟宇者受到有关部门的处罚,顶点软件控股股东、实际控制月人,愿意对顶点软件及其子公司因补缴或受处罚而产生的经济损失予以全额补偿。
39/1882023年年度报告
(二)公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用√不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用√不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用√不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元币种:人民币现聘任
境内会计师事务所名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)境内会计师事务所报酬45境内会计师事务所审计年限10
境内会计师事务所注册会计师姓名蔡志良、施旭锋境内会计师事务所注册会计师审计服务的累蔡志良连续2年计年限施旭锋连续3年名称报酬内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所(特殊普通10合伙)
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
40/1882023年年度报告
√适用□不适用
经公司2022年年度股东大会批准,公司继续聘请致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用√不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用√不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用√不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
八、破产重整相关事项
□适用√不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用□不适用事项概述查询索引
2023年4月10日,公司召开了第八届董事会第公告详见公司于2023年4月11日在上海证十五次会议,审议通过了《关于公司 2023 年度 券交易所(http://www.sse.com.cn/)披露的日常关联交易预计的议案》,预计2023年向关《关于公司2023年度日常关联交易预计的公联方中信证券及其控股子公司销售商品、提供劳告》(公告编号:2023-010)。
务不超过2500万元。
2023年11月29日,公司第八届董事会第二十公告详见公司于2023年11月30日在上海证二次会议审议通过了《关于增加 2023 年度日常 券交易所(http://www.sse.com.cn/)披露的
41/1882023年年度报告关联交易预计额度的议案》,公司与关联方中信《关于增加2023年度日常关联交易预计额度证券及其控股子公司日常关联交易在原预计不的公告》(公告编号:2023-058)。
超过人民币2500万元的基础上,新增900万元。2023年度新增后与中信证券及其子公司关联交易预计金额为不超过3400万元。2023年度,公司与中信证券及其子公司实际发生的关联交易金额(合同金额)为2949.16万元。
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
42/1882023年年度报告
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他
□适用√不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
□适用√不适用
3、租赁情况
□适用√不适用
43/1882023年年度报告
(二)担保情况
□适用√不适用
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1.委托理财情况
(1)委托理财总体情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
银行理财产品自有资金120000.009000.00
券商理财产品自有资金78000.0041000.00其他情况
□适用√不适用
(2)单项委托理财情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币未减来是是值是否否准否资存预期实际逾期经备委托委托理委托理报酬有委托理金资金在年化收益收益未到期未收过计受托人理财财起始财终止确定委
财金额来投向受收益率(如或损金额回金法提类型日期日期方式托
源限有)失额定金理情程额财
形序(计如划
44/1882023年年度报告
有
)
自 投资标的 BLOOMBERG中国光大银行
2023-2023-有于东京时间11:00公保本40.6
银行股份理财5000.0否3.295%40.62是否
1-12 4-12 资 布的 BFIX USDCAD即 浮动 2
有限公司产品0金期汇率。
本金部分纳入中国建中国建设自设银行内部资金统一银行股份银行
2023-2023-有管理,收益部分投资保本35.0
有限公司理财5000.0否3.200%35.07是否
1-103-31资于金融衍生产品,产浮动7
福建省分产品0金品收益与金融衍生品行表现挂钩。
本金部分纳入中国建中国建设自设银行内部资金统一银行股份银行
2023-2023-有管理,收益部分投资保本33.7
有限公司理财5000.0否3.200%33.75是否
1-133-31资于金融衍生产品,产浮动5
福建省分产品0金品收益与金融衍生品行表现挂钩。
本结构性存款本金部自分纳入广发银行资金广发银行银行
2023-2023-有统一运作管理,投资保本34.4
股份有限理财5000.0否2.762%34.43是否
1-194-20资者的结构性存款收益浮动3
公司产品0金取决于黄金现货在观察期内的表现。
本结构性存款本金部自分纳入广发银行资金广发银行银行
2023-2023-有统一运作管理,投资保本25.1
股份有限理财5000.0否3.012%25.17是否
2-14-3资者的结构性存款收益浮动7
公司产品0金取决于黄金现货在观察期内的表现。
45/1882023年年度报告
自东兴证券券商
2023-2023-有用于补充公司营运资本金
股份有限理财2000.0否2.400%4.344.34是否
2-83-12资金。保障
公司产品0金本结构性存款本金部自分纳入广发银行资金广发银行银行
2023-2023-有统一运作管理,投资保本13.8
股份有限理财4000.0否2.065%13.80是否
2-174-19资者的结构性存款收益浮动0
公司产品0金取决于黄金现货在观察期内的表现。
自东兴证券券商
2023-2023-有用于补充公司营运资本金13.1
股份有限理财2000.0否2.56%13.19是否
3-176-18资金。保障9
公司产品0金自招商银行点金系列进招商银行银行
2023-2023-有取型区间累积92天结保本21.3
股份有限理财3000.0否2.820%21.32是否
3-206-20资构性存款挂钩标的上浮动2
公司产品0金海金。
本结构性存款本金部自分纳入广发银行资金广发银行银行
2023-2023-有统一运作管理,投资保本13.6
股份有限理财5000.0否2.850%13.66是否
3-244-28资者的结构性存款收益浮动6
公司产品0金取决于黄金在观察期内的表现。
本机构性存款本金部自分纳入广发银行资金广发银行银行
2023-2023-有统一运作管理,投资保本13.6
股份有限理财5000.0否2.850%13.66是否
4-75-12资者的存款收益取决于浮动6
公司产品0金黄金现货在观察期内的表现。
46/1882023年年度报告
自 挂钩标的:BLOOMBERC中国光大银行
2023-2023-有于东京时间11:00公保本14.2
银行股份理财2000.0否2.890%14.25是否
4-7 7-7 资 布的 BFIXUSDCAD即期 浮动 5
有限公司产品0金汇率。
自国金证券券商
2023-2023-有用于补充公司营运资本金13.3
股份有限理财1000.0否2.700%13.39是否
4-1110-9资金。保障9
公司产品0金
自 挂钩标的:BLOOMBERG中国光大银行
2023-2023-有于东京时间11:00公保本18.0
银行股份理财3000.0否2.890%18.05是否
4-14 6-30 资 布的 BFIX USDCAD即 浮动 5
有限公司产品0金期汇率。
本结构性存款本金部自分纳入广发银行资金广发银行银行
2023-2023-有统一运作管理,投资保本30.5
股份有限理财4000.0否3.100%30.58是否
4-217-20资者的结构性存款收益浮动8
公司产品0金取决于黄金在观察期内的表现。
本结构性存款本金部分可以纳入广发银行
自资金统一运作管理,广发银行银行
2023-2023-有收益部分投资于金融保本
股份有限理财5000.0否1.100%8.448.44是否
4-256-20资衍生产品,投资者的浮动
公司产品0金结构性存款收益取决于美元兑日元在观察期内的表现。
自中国银河券商
2023-2023-有用于公司经营活动,本金
证券股份理财3000.0否4.000%9.219.21是否
4-275-24资补充营运资金。保障
有限公司产品0金
47/1882023年年度报告
本结构性存款本金部分纳入广发银行资金
自统一运作管理,收益广发银行银行
2023-2023-有部分投资于金融衍生保本38.2
股份有限理财5000.0否3.100%38.22是否
5-98-7资产品,投资者的结构浮动2
公司产品0金性存款收益取决于黄金现货在观察期内的表现。
自招商银行点金系列进招商银行银行
2023-2023-有取型区间累积92天结保本21.4
股份有限理财3000.0否2.840%21.48是否
5-188-18资构性存款挂钩标的上浮动8
公司产品0金海金。
本结构性存款本金部分纳入广发银行资金
自统一运作管理,收益广发银行银行
2023-2023-有部分投资于金融衍生保本13.9
股份有限理财5000.0否2.900%13.90是否
5-236-27资产品,投资者的结构浮动0
公司产品0金性存款收益取决于欧元兑美元在观察期内的表现。
自国泰君安券商
2023-2023-有用于补充公司营运资固定150.1150.
证券股份理财10000.否2.700%是否
5-2312-11资金。收益616
有限公司产品00金自中国银河券商
2023-2023-有用于公司经营活动,固定137.8137.
证券股份理财10000.否2.750%是否
5-2511-23资补充营运资金。收益888
有限公司产品00金东兴证券券商
2023-2023-自用于补充公司营运资本金23.8
股份有限理财2000.0否2.420%23.87是否
6-2112-17有金。保障7
公司产品0
48/1882023年年度报告
资金自招商银行银行本产品本金投资于银
2023-2023-有保本35.2
股份有限理财5000.0行存款和衍生金融工否2.800%35.29是否
6-269-26资浮动9公司产品0具。
金本结构性存款本金部分纳入广发银行资金
自统一运作管理,收益广发银行银行
2023-2023-有部分投资于金融衍生保本23.8
股份有限理财5000.0否2.900%23.84是否
6-308-29资产品,投资者的结构浮动4
公司产品0金性存款收益取决于黄金现货的观察内的表现。
自 挂钩标的:BLOOMBERG中国光大银行
2023-2023-有于东京时间11:00公保本19.0
银行股份理财3000.0否2.788%19.02是否
7-4 9-27 资 布的 BFIX USDCAD即 浮动 2
有限公司产品0金期汇率。
自 挂钩标的:BLOOMBERG中国光大银行
2023-2023-有于东京时间11:00公保本12.2
银行股份理财2000.0否2.788%12.22是否
7-7 9-27 资 布的 BFIX USDCAD即 浮动 2
有限公司产品0金期汇率。
本结构性存款本金部分纳入广发银行资金
自统一运作管理,收益广发银行银行
2023-2023-有部分投资于金融衍生保本33.4
股份有限理财7000.0否2.910%33.48是否
7-289-26资产品,投资者的结构浮动8
公司产品0金性存款收益取决于黄金现货在观察期内的表现。
49/1882023年年度报告
自国泰君安券商
2023-2023-有用于补充公司营运资固定52.7
证券股份理财5000.0否2.500%52.74是否
7-2712-27资金。收益4
有限公司产品0金本结构性存款本金部分纳入广发银行资金
自统一运作管理,收益广发银行银行
2023-2023-有部分投资于金融衍生保本36.9
股份有限理财5000.0否3.000%36.99是否
8-1111-9资产品,投资者的结构浮动9
公司产品0金性存款收益取决中证
500指数在观察期内
的表现本结构性存款本金部分纳入广发银行资金
自统一运作管理,收益广发银行银行
2023-2023-有部分投资于金融衍生保本14.6
股份有限理财5000.0否1.100%14.62是否
9-2212-28资产品,投资者的结构浮动2
公司产品0金性存款收益取决于中证500指数在观察期内的表现。
本结构性存款本金部分纳入广发银行资金
自统一运作管理,收益广发银行银行
2023-2023-有部分投资于金融衍生保本36.1
股份有限理财5000.0否2.693%36.15是否
9-2212-29资产品,投资者的结构浮动5
公司产品0金性存款收益取决于欧元兑美元在观察期内的表现。
广发银行银行本结构性存款本金部
2023-2023-自保本11.6
股份有限理财5000.0分纳入广发银行资金否1.100%11.60是否
10-1212-28有浮动0
公司产品0统一运作管理,收益
50/1882023年年度报告
资部分投资于金融衍生金产品,投资者的结构性存款收益取决于中证500指数在观察期内的表现。
自招商银行银行本产品本金投资于银
2023-2024-有保本
股份有限理财3000.0行存款和衍生金融工否1.100%8.233000.0是否
10-131-12资浮动公司产品0具。0金自申万宏源券商
2023-2023-有用于补充发行人自有固定
证券有限理财2000.0否3.410%6.546.54是否
10-1911-22资资金。收益
公司产品0金自国金证券券商
2023-2024-有用于补充公司营运资本金
股份有限理财1000.0否2.700%13.321000.0是否
10-194-16资金。保障
公司产品00金本结构性存款本金部分纳入广发银行资金
自统一运作管理,收益广发银行银行
2023-2024-有部分投资于金融衍生保本
股份有限理财5000.0否1.100%13.565000.0是否
11-242-22资产品,投资者的结构浮动
公司产品00金性存款收益取决于中证500指数在观察期内的表现。
自申万宏源券商
2023-2024-有投资标的融资融券质本金100.9
证券股份理财5000.0否2.700%5000.0是否
11-248-22资押回购。保障7
有限公司产品00金
51/1882023年年度报告
自申万宏源券商
2023-2024-有用于补充发行人自有本金
证券股份理财3000.0否2.550%19.073000.0是否
11-282-26资资金。保障
有限公司产品00金自国泰君安券商
2023-2024-有用于补充公司营运资固定
证券股份理财5000.0否2.800%70.585000.0是否
11-285-29资金。收益
有限公司产品00金自中国银河券商
2023-2024-有用于公司经营活动,本金221.9
证券股份理财10000.否2.700%10000.是否
11-299-23资补充营运资金。保障2
有限公司产品0000金自国泰君安券商
2023-2024-有用于补充公司营运资固定215.5
证券股份理财10000.否2.800%10000.是否
12-139-18资金。收益6
有限公司产品0000金自东兴证券券商
2023-2024-有用于补充公司营运资本金
股份有限理财2000.0否2.770%27.322000.0是否
12-206-16资金。保障
公司产品00金自保民生银行银行
2023-2024-有挂钩标的:中债10年本浮
股份有限理财1000.0否1.500%3.741000.0是否
12-223-22资期国债到期收益率。动收
公司产品00金益型自国泰君安券商本金
2023-2024-有用于补充公司营运资
证券股份理财5000.0否保障2.750%68.185000.0是否
12-296-26资金。
有限公司产品0型0金其他情况
52/1882023年年度报告
(3)委托理财减值准备
□适用√不适用
2.委托贷款情况
(1)委托贷款总体情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(2)单项委托贷款情况
□适用√不适用其他情况
□适用√不适用
(3)委托贷款减值准备
□适用√不适用
3.其他情况
□适用√不适用
(四)其他重大合同
□适用√不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用√不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用√不适用
53/1882023年年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后公发积比例行送
数量金其他小计数量比例(%)
(%)新股转股股
一、有24110001.41-888200-88820015228000.89限售条件股份
1、国家
持股
2、国有
法人持股
3、其他24110001.41-888200-88820015228000.89
内资持股
其中:
境内非国有法人持股
境内自24110001.41-888200-88820015228000.89然人持股
4、外资
持股
其中:
境外法人持股境外自然人持股
二、无限16886851698.59+805700+80570016967421699.11售条件流通股份
1、人民168868516+805700+80570016967421699.11
币普通股
54/1882023年年度报告
2、境内
上市的外资股
3、境外
上市的外资股
4、其他
三、股171279516100-82500-82500171197016100份总数
2、股份变动情况说明
√适用□不适用
2023年4月10日,公司召开第八届董事会第十六次会议、第八届监事会第十一次会议审议
通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》决定回购注销首次授予部分、预留授予部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计62250股。经2023年5月5日召开的2022年年度股东大会决议通过后,上述限制性股票于2023年7月4日完成回购注销,公司股本由
171279516股减少至171217266股。
2023年9月11日,公司召开第八届董事会第二十次会议、第八届监事会第十四次会议审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》,43名激励对象持有的213200股限制性股票解除限售。
2023年9月11日,公司召开第八届董事会第二十次会议、第八届监事会第十四次会议审议
通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,决定回购注销首次授予部分6名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计20250股。经2023年9月27日召开的2023年第一次临时股东大会决议通过后,上述限制性股票于2023年11月23日完成回购注销,公司股本由
171217266股减少至171197016股。
2023年11月29日,公司召开第八届董事会第二十二次会议、第八届监事会第十六次会议审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》,360名激励对象持有的592500股限制性股票解除限售。
3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
√适用□不适用
单位:股年初限售股本年解除本年增加年末限售解除限售日股东名称限售原因数限售股数限售股数股数期
2021年限1871000592500-755001203000限制性股2023年12月
制性股票票激励计激励计划划首次授予对象
2021年限540000213200-7000319800限制性股2023年9月
制性股票票激励计激励计划划
55/1882023年年度报告
预留授予对象
合计2411000805700-825001522800//
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用√不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用√不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用√不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户)12818年度报告披露日前上一月末的普通股股东总22499
数(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数0
(户)年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优0
先股股东总数(户)
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
持有有质押、标记股东名称报告期内比例限售条或冻结情况期末持股数量股东性质(全称)增减(%)件股份股份数数量状态量
严孟宇03588761420.960无0境内自然人福州爱派境内非国有法
克电子有02399040014.010无0人限公司
赵伟0118328006.910无0境内自然人香港中央
结算有限666493866649383.890未知0境外法人公司
金石投资-境内非国有法
52683663.080无0
有限公司5060810人
雷世潘047768002.790无0境内自然人
56/1882023年年度报告
兴业银行股份有限
公司-南方金融主
429601042960102.510未知0其他
题灵活配置混合型证券投资基金
赵莹024776801.450无0境内自然人中国建设银行股份有限公司
-中欧电
子信息产86876323871851.390未知0其他业沪港深股票型证券投资基金招商银行股份有限
公司-景
顺长城景213342021334201.250未知0其他气进取混合型证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量严孟宇35887614人民币普通股35887614福州爱派克电子有限公
23990400人民币普通股23990400
司赵伟11832800人民币普通股11832800香港中央结算有限公司6664938人民币普通股6664938金石投资有限公司5268366人民币普通股5268366雷世潘4776800人民币普通股4776800兴业银行股份有限公司
-南方金融主题灵活配4296010人民币普通股4296010置混合型证券投资基金赵莹2477680人民币普通股2477680中国建设银行股份有限
公司-中欧电子信息产
2387185人民币普通股2387185
业沪港深股票型证券投资基金招商银行股份有限公司
-景顺长城景气进取混2133420人民币普通股2133420合型证券投资基金前十名股东中回购专户无情况说明
57/1882023年年度报告
上述股东委托表决权、
受托表决权、放弃表决无权的说明
上述股东关联关系或一爱派克控股股东赵林女士系公司控股股东、实际控制人严孟宇先生
致行动的说明的配偶,赵林、爱派克与严孟宇构成一致行动关系。
表决权恢复的优先股股无东及持股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用√不适用前十名股东较上期发生变化
√适用□不适用
单位:股前十名股东较上期末变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股期末转融通出借股份且以及转融通出借尚未归还的股份数股东名称(全本报告期尚未归还数量量
称)新增/退出比例比例数量合计数量合计
(%)(%)香港中央结算
新增0066649383.89有限公司兴业银行股份
有限公司-南
方金融主题灵新增0042960102.51活配置混合型证券投资基金招商银行股份
有限公司-景
顺长城景气进新增0021334201.25取混合型证券投资基金东方证券股份
有限公司-中庚价值先锋股退出00票型证券投资基金中国农业银行股份有限公司
-前海开源中退出00国稀缺资产灵活配置混合型证券投资基金中国工商银行股份有限公司
-前海开源国退出00家比较优势灵活配置混合型证券投资基金
58/1882023年年度报告
中国建设银行股份有限公司
-招商3年封退出00闭运作瑞利灵活配置混合型证券投资基金前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位:股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售限售条序号有限售条件股东名称新增可上条件股份数量可上市交件市交易股易时间份数量
1朱瑜120000--股权激
励限售
2其他2021年限制性股票激励计1402800--股权激划授予对象(首次授予+预留部励限售分)上述股东关联关系或一致行动的说明无
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1法人
□适用√不适用
2自然人
√适用□不适用姓名严孟宇国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务公司董事长兼总经理
3公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内控股股东变更情况的说明
□适用√不适用
5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
59/1882023年年度报告
(二)实际控制人情况
1法人
□适用√不适用
2自然人
√适用□不适用姓名严孟宇国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务公司董事长兼总经理过去10年曾控股的境内外上市公不适用司情况
3公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用√不适用
5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
60/1882023年年度报告
6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到80%以上
□适用√不适用
六、其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用□不适用
单位:元币种:人民币单位负责人主要经营业务法人股东名组织机构或法定代表成立日期注册资本或管理活动等称代码人情况
福州爱派克赵林2004-06-91350105761795549410000000智能仪表仪器电子有限公15制造;物联网司设备制造;物联网技术服务;电子结算系统开发及应用;智能化管理系统开发应用;智能仪表仪器制造。
情况说明无
七、股份限制减持情况说明
□适用√不适用
61/1882023年年度报告
八、股份回购在报告期的具体实施情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第十节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用审计报告
致同审字(2024)第 351A008773 号
福建顶点软件股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了福建顶点软件股份有限公司(以下简称顶点软件公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了顶点软件公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
62/1882023年年度报告
中国注册会计师职业道德守则,我们独立于顶点软件公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三-22收入、附注五-27营业收入和营业成本。
1、事项描述
顶点软件公司的收入主要来源于向证券公司等客户提供软件开发业务。2023年度软件开发业务收入为624511973.57元,占顶点软件公司营业收入的83.95%。顶点软件公司对于产品化软件开发业务、定制软件开发业务均需在产品已交付并完成
安装和试运行,在取得客户验收时确认收入。由于软件业务收入是顶点软件公司关键业绩指标之一,相关验收单据由分布在国内不同地区的众多证券公司等客户提供,因此客户的验收时点和收入确认时点可能存在差异,进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括:
(1)了解、评价了顶点软件公司与收入确认相关的内部控制,并测试了关键控制运行的有效性;
(2)通过检查软件开发合同及与管理层的访谈,了解和评估了顶点软件公司的收入确认政策;
(3)针对证券公司等客户的销售收入进行了抽样测试,检查相关软件开发合同中风险及报酬条款和客户提供的验收单据等支持性文件;
(4)通过检查合同中风险及报酬条款相关约定,评价了收入确认是否符合企业会计准则及收入确认政策;
63/1882023年年度报告
(5)选取样本对合同金额、已收款项、已结算开票金额、是否已验收等实施了函证;
(6)对资产负债表日前后确认的收入核对了验收单据等支持性文件,以评价销售收入是否计入恰当的期间。
(二)理财及资管计划产品的确认
相关信息披露详见财务报表附注三-9金融工具、附注五-2交易性金融资产、附
注五-7其他流动资产、附注五-34投资收益、附注五-35公允价值变动收益。
1、事项描述
2023年12月31日,顶点软件公司理财及资管计划产品余额为5.30亿元,占顶
点软件公司总资产的28.13%。理财及资管计划产品期末余额较大,为顶点软件公司的重要资产,且理财及资管计划产品的发行方涉及多家银行及证券公司,可能存在理财及资管计划产品未真实存在及未正确核算的风险,因此我们将理财产品的确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括:
(1)了解、评价了顶点软件公司与理财及资管计划产品投资相关的内部控制,并测试了运行的有效性;
(2)通过检查理财及资管计划产品协议,了解和评估了顶点软件公司与理财及资管计划产品相关的金融工具确认政策;
(3)检查理财及资管计划产品,相关理财及资管计划产品协议中的关键条款、理财投资的审批程序、理财及资管计划产品转账回单等支持性文件;
(4)通过检查相关理财及资管计划产品协议,评价了理财及资管计划产品的确认是否符合企业会计准则及金融工具确认政策;
(5)实施了函证程序以确认理财及资管计划产品的金额、期限等关键信息;
(6)重新计算了理财及资管计划产品投资收益,并检查了投资收益银行进账单等原始凭证。
(7)结合新金融工具准则,对不同收益类型的理财及资管计划产品的科目核
算及分类进行了核查,并核实了交易性金融资产对应的公允价值变动核算的准确性。
64/1882023年年度报告
四、其他信息顶点软件公司管理层对其他信息负责。其他信息包括顶点软件公司2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
顶点软件公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估顶点软件公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算顶点软件公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督顶点软件公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。
同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施
审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基
65/1882023年年度报告础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对顶点软件公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而,未来的事项或情况可能导致顶点软件公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就顶点软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师(特殊普通合伙)(项目合伙人)
66/1882023年年度报告
中国注册会计师
中国·北京二O二四年四月十一日
二、财务报表
1、合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位:福建顶点软件股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金940357282.231030298223.02结算备付金拆出资金
交易性金融资产149781969.99359617022.39衍生金融资产应收票据
应收账款56001768.3050230623.15应收款项融资
预付款项4880489.682579141.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款5259750.924922454.31
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货132388711.79130375383.14合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产381351844.9610376497.85
流动资产合计1670021817.871588399345.77
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资37557963.0141007265.23其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
67/1882023年年度报告
固定资产89146226.6496296084.24在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产8650858.299508693.20开发支出
商誉7557161.957557161.95
长期待摊费用420631.28563108.00
递延所得税资产39615774.3636940301.45
其他非流动资产33115665.23
非流动资产合计216064280.76191872614.07
资产总计1886086098.631780271959.84
流动负债:
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款17191508.367290250.26预收款项
合同负债249655100.65273755295.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬48978420.2345792071.10
应交税费34343852.0135698057.07
其他应付款26127820.5140513678.30
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债3832892.653616276.68
流动负债合计380129594.41406665629.03
非流动负债:
保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
68/1882023年年度报告
递延收益
递延所得税负债18834.2694171.30其他非流动负债
非流动负债合计18834.2694171.30
负债合计380148428.67406759800.33
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)171197016.00171279516.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积501044144.32480829322.99
减:库存股21206370.0035530760.00其他综合收益专项储备
盈余公积85639758.0085639758.00一般风险准备
未分配利润756166353.04659878917.59
归属于母公司所有者权益1492840901.361362096754.58(或股东权益)合计
少数股东权益13096768.6011415404.93所有者权益(或股东权1505937669.961373512159.51益)合计
负债和所有者权益1886086098.631780271959.84(或股东权益)总计
公司负责人:严孟宇主管会计工作负责人:董凤良会计机构负责人:熊婵静
2、母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位:福建顶点软件股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金873429269.81942403810.48
交易性金融资产149781969.99359617022.39衍生金融资产应收票据
应收账款55875903.8948376267.11应收款项融资
预付款项3465662.302740608.14
其他应收款5727099.427601955.56
其中:应收利息应收股利
存货79849421.9290282693.45合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
69/1882023年年度报告
其他流动资产381044310.8110295247.26
流动资产合计1549173638.141461317604.39
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资252964423.35192065698.59其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产78927257.1384893401.69在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产8104384.897216576.56开发支出商誉
长期待摊费用366241.85488322.53
递延所得税资产32888218.2531599873.54
其他非流动资产32004537.44
非流动资产合计405255062.91316263872.91
资产总计1954428701.051777581477.30
流动负债:
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款62093618.8139482021.75预收款项
合同负债227834440.37244997761.44
应付职工薪酬33356634.2532615329.50
应交税费31372562.7230744881.96
其他应付款156561113.40115561773.68
其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债3251444.303246268.35
流动负债合计514469813.85466648036.68
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
70/1882023年年度报告
预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计514469813.85466648036.68
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)171197016.00171279516.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积516820629.68492475975.07
减:库存股21206370.0035530760.00其他综合收益专项储备
盈余公积85639758.0085639758.00
未分配利润687507853.52597068951.55所有者权益(或股东权1439958887.201310933440.62益)合计
负债和所有者权益1954428701.051777581477.30(或股东权益)总计
公司负责人:严孟宇主管会计工作负责人:董凤良会计机构负责人:熊婵静
3、合并利润表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、营业总收入743909348.44624588104.14
其中:营业收入743909348.44624588104.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本540110947.83476012378.13
其中:营业成本229452298.31203271231.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8709544.907939906.49
销售费用63864671.3650137561.62
管理费用101170420.7896279629.65
研发费用152884936.45138743203.98
财务费用-15970923.97-20359155.43
其中:利息费用
71/1882023年年度报告
利息收入16122365.2920477797.25
加:其他收益35859065.1722712735.72投资收益(损失以“-”号10497479.843746828.92填列)
其中:对联营企业和合营企-3231108.52-2387374.78业的投资收益
以摊余成本计量的金673191.18571051.95融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以894221.991248013.26“-”号填列)信用减值损失(损失以-1448067.87-1988979.26“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以-13268.89“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填249587830.85174294324.65列)
加:营业外收入558000.71
减:营业外支出644172.94240530.48四、利润总额(亏损总额以“-”249501658.62174053794.17号填列)
减:所得税费用14559046.709817636.50五、净利润(净亏损以“-”号填234942611.92164236157.67列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以234942611.92164236157.67“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润233261248.25166039065.99(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以1681363.67-1802908.32“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他
综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
72/1882023年年度报告
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综
合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额234942611.92164236157.67
(一)归属于母公司所有者的综233261248.25166039065.99合收益总额
(二)归属于少数股东的综合收1681363.67-1802908.32益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)1.380.99
(二)稀释每股收益(元/股)1.370.98
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元上期被合并方实现的净利润为:0元。
公司负责人:严孟宇主管会计工作负责人:董凤良会计机构负责人:熊婵静
4、母公司利润表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、营业收入594688655.16489760751.84
减:营业成本190358924.69170711491.81
税金及附加7573596.706651369.01
销售费用43071245.5033292758.97
管理费用77866246.2370704122.09
研发费用110809964.89102054888.85
财务费用-11782005.70-17507875.35
其中:利息费用4100655.233510747.98
利息收入16009991.5721118971.20
加:其他收益29026660.8519312228.21投资收益(损失以“-”号37247479.8428746828.92填列)
73/1882023年年度报告
其中:对联营企业和合营企-3231108.52-2387374.78业的投资收益
以摊余成本计量的金673191.18571051.95融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以894221.991248013.26“-”号填列)信用减值损失(损失以-994354.27-1655926.46“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填242964691.26171505140.39列)
加:营业外收入543240.71
减:营业外支出640307.20155000.00三、利润总额(亏损总额以“-”242867624.77171350140.39号填列)
减:所得税费用15454910.009434966.02四、净利润(净亏损以“-”号填227412714.77161915174.37列)
(一)持续经营净利润(净亏损227412714.77161915174.37以“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
74/1882023年年度报告
六、综合收益总额227412714.77161915174.37
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人:严孟宇主管会计工作负责人:董凤良会计机构负责人:熊婵静合并现金流量表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的778747885.67679211695.13现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还30453424.6418323033.54
收到其他与经营活动有关的23729178.9225586578.49现金
经营活动现金流入小计832930489.23723121307.16
购买商品、接受劳务支付的29141953.5017188284.24现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的375411962.20348995471.72现金
支付的各项税费83620037.3367325138.50
75/1882023年年度报告
支付其他与经营活动有关的113536882.3393245756.76现金
经营活动现金流出小计601710835.36526754651.22
经营活动产生的现金流231219653.87196366655.94量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1890000000.001279731980.88
取得投资收益收到的现金14424374.2310517997.07
处置固定资产、无形资产和10000.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的238251.69现金
投资活动现金流入小计1904434374.231290488229.64
购建固定资产、无形资产和37931138.585186963.02其他长期资产支付的现金
投资支付的现金2050000000.001330000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2087931138.581335186963.02
投资活动产生的现金流-183496764.35-44698733.38量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金8778000.00
其中:子公司吸收少数股东489000.00投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计8778000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息137023612.8094007933.80支付的现金
其中:子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的887968.352929560.00现金
筹资活动现金流出小计137911581.1596937493.80
筹资活动产生的现金流-137911581.15-88159493.80量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加-90188691.6363508428.76额
76/1882023年年度报告
加:期初现金及现金等价物1028594960.38965086531.62余额
六、期末现金及现金等价物余938406268.751028594960.38额
公司负责人:严孟宇主管会计工作负责人:董凤良会计机构负责人:熊婵静母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的708639161.44588900526.34现金
收到的税费返还24651521.0115979703.16
收到其他与经营活动有关的82073793.5345389516.93现金
经营活动现金流入小计815364475.98650269746.43
购买商品、接受劳务支付的143789600.00127716882.59现金
支付给职工及为职工支付的225782471.02214073082.65现金
支付的各项税费66524041.2451833386.02
支付其他与经营活动有关的94887034.8169805704.41现金
经营活动现金流出小计530983147.07463429055.67
经营活动产生的现金流量净284381328.91186840690.76额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1890000000.001279731980.88
取得投资收益收到的现金41174374.2335517997.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1931174374.231315249977.95
购建固定资产、无形资产和36381348.274666651.58其他长期资产支付的现金
投资支付的现金2110000000.001339000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2146381348.271343666651.58
投资活动产生的现金流-215206974.04-28416673.63量净额
77/1882023年年度报告
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金8289000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计8289000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息137023612.8094007933.80支付的现金
支付其他与筹资活动有关的887968.352929560.00现金
筹资活动现金流出小计137911581.1596937493.80
筹资活动产生的现金流-137911581.15-88648493.80量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加-68737226.2869775523.33额
加:期初现金及现金等价物940708324.61870932801.28余额
六、期末现金及现金等价物余871971098.33940708324.61额
公司负责人:严孟宇主管会计工作负责人:董凤良会计机构负责人:熊婵静
78/1882023年年度报告
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
2023年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合
实收资本(或综项风其益计
优永资本公积减:库存股盈余公积未分配利润小计
股本)其合储险他先续他收备准股债益备
一、171279516.480829322.35530760.85639758.659878917.136209675411415404.1373512159
上年0099000059.5893.51年末余额
加:
会计政策变更前期差错更正其他
二、171279516.480829322.35530760.85639758.659878917.136209675411415404.1373512159
本年0099000059.5893.51期初余额
三、-82500.0020214821.3-96287435.4130744146.71681363.6132425510.4
本期314324390.5875增减00变动金额
79/1882023年年度报告
(减少以“-”号填
列)
(一233261248.233261248.21681363.6234942611.9)综25572合收益总额
(二-82500.0020214821.3-34456711.3334456711.33)所314324390.有者00投入和减少资本
1.所-82500.0018907664.8-33149554.8633149554.86
有者614324390.投入00的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股1307156.471307156.471307156.47
份支付计入所有者权益
80/1882023年年度报告
的金额
4.其
他
(三---)利136973812.136973812.8136973812.8润分8000配
1.提
取盈余公积
2.提
取一般风险准备
3.对---
所有136973812.136973812.8136973812.8者8000
(或股
东)的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
81/1882023年年度报告
本
(或股
本)
2.盈
余公积转增资本
(或股
本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专
82/1882023年年度报告
项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、171197016.501044144.21206370.85639758.756166353.149284090113096768.1505937669
本期0032000004.3660.96期末余额
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合
实收资本(或综项风其益计
优永资本公积减:库存股盈余公积未分配利润小计
股本)其合储险他先续他收备准股债益备
一、170923516.447091212.40389030.82328993.591158549.125111324210662692.1261775934
上年0064007961.0486.90年末余额
加:
会计政策变更前期差
83/1882023年年度报告
错更正其他
二、170923516.447091212.40389030.82328993.591158549.125111324210662692.1261775934
本年0064007961.0486.90期初余额
三、356000.0033738110.3-3310764.268720367.9110983512.5752712.07111736224.6
本期54858270.01841增减0变动金额
(减少以“-”号填
列)
(一166039065.166039065.9-164236157.6)综9991802908.37合收2益总额
(二356000.0033738110.3-38952380.35300000.0039252380.35)所54858270.0有者0投入和减少资本
1.所356000.0019148082.1-32651352.16300000.0032951352.16
有者613147270.投入00的普通股
84/1882023年年度报告
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股14590028.18289000.06301028.196301028.19
份支90付计入所有者权益的金额
4.其
他
(三3310764.2---)利197318698.094007933.8094007933.80润分1配
1.提3310764.2-
取盈13310764.21余公积
2.提
取一般风险准备
3.对---
所有94007933.894007933.8094007933.80者0
(或股
东)
85/1882023年年度报告
的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资本
(或股
本)
2.盈
余公积转增资本
(或股
本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转
86/1882023年年度报告
留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六2255620.32255620.39)其9他
四、171279516.480829322.35530760.85639758.659878917.136209675411415404.1373512159
本期0099000059.5893.51期末余额
公司负责人:严孟宇主管会计工作负责人:董凤良会计机构负责人:熊婵静母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币项目2023年度
87/1882023年年度报告
其他权益工具其他
实收资本(或股专项
优永资本公积减:库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)其储备先续收益他股债
一、上年年末余额171279516.00492475975.0735530760.0085639758.005970689511310933440..5562
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额171279516.00492475975.0735530760.0085639758.005970689511310933440..5562三、本期增减变动金额(减-82500.0024344654.61-90438901.129025446.58少以“-”号填列)14324390.0097
(一)综合收益总额227412714227412714.77.77
(二)所有者投入和减少资-82500.0024344654.61-38586544.61
本14324390.00
1.所有者投入的普通股-82500.0018907664.86-33149554.86
14324390.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权5436989.755436989.75
益的金额
4.其他
(三)利润分配--
136973812136973812.80.80
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的--
分配136973812136973812.80.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)
88/1882023年年度报告2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额171197016.00516820629.6821206370.0085639758.006875078531439958887..5220
2022年度
其他权益工具其他
项目实收资本(或股专项所有者权益合
优永资本公积减:库存股综合盈余公积未分配利润
本)其储备计先续收益他股债
一、上年年末余额170923516.00451500820.2940389030.0082328993.79532472475.11196836775
9.27
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额170923516.00451500820.2940389030.0082328993.79532472475.11196836775
9.27三、本期增减变动金额(减356000.0040975154.78-4858270.003310764.2164596476.36114096665.3少以“-”号填列)5
(一)综合收益总额161915174.3161915174.3
77
(二)所有者投入和减少资356000.0040975154.78-4858270.0046189424.78本
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1.所有者投入的普通股356000.0018959082.16-32462352.16
13147270.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权22016072.628289000.0013727072.62
益的金额
4.其他
(三)利润分配3310764.21--
97318698.0194007933.80
1.提取盈余公积3310764.21-3310764.21
2.对所有者(或股东)的--
分配94007933.8094007933.80
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额171279516.00492475975.0735530760.0085639758.00597068951.51310933440
5.62
公司负责人:严孟宇主管会计工作负责人:董凤良会计机构负责人:熊婵静
90/1882023年年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
福建顶点软件股份有限公司(以下简称本公司)是福州顶点软件公司整体变更设立。2017年4月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕615号“关于核准福建顶点软件股份有限公司首次公开发行股票的批复”核准,本公司向社会公众发行人民币普通股(A股)2105 万股,本次发行后公司总股本变更为8419万股,注册资本变更为8419万元。截至2023年12月31日,公司总股本为人民币171197016.00元。
本公司统一社会信用代码:91350000260188521B;注册地址:福建省福州市鼓楼区铜盘路软
件大道 89号 A区 13号楼;公司法定代表人:严孟宇。
本公司业务性质为电子计算机软件开发、销售,经营范围主要包括:电子计算机软件开发、销售;电子计算机批发、零售;计算机网络工程的设计及安装服务;电子计算机技术服务、技术咨询。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十三次会议于2024年4月11日批准。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.持续经营
√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策参见财务报告五、21、财务报告五、26、和财务报告五、34。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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5.重要性标准确定方法和选择依据
√适用□不适用项目重要性标准
公司将单项预付款项金额超过资产总额×0.5%重要的账龄超过1年的预付款项的预付款项认定为重要的预付款项
公司将单项应付账款金额超过资产总额×0.5%重要的账龄超过1年的应付账款的应付账款认定为重要的应付账款
公司将单项其他应付款金额超过资产总额×重要的账龄超过1年的其他应付款
0.5%的其他应付款认定为重要的其他应付款
公司将单项合同负债金额超过资产总额×0.5%重要的账龄超过1年的合同负债的合同负债认定为重要的合同负债公司将金额超过5000万元投资活动现金流量认重要的投资活动现金流量定为重要的投资活动现金流量
公司将资产总额//收入总额/利润总额超过合并
重要的非全资子公司总资产/总收入/利润总额的5%的非全资子公司确定为重要的非全资子公司
公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以上重要的联营企业的联营企业确定为重要的联营企业
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
本公司拥有实际控制权的子公司为设立形成和非同一控制下的企业合并取得,不存在同一控制下的企业合并。
(1)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
(2)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
控制是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
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(2)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
9.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
□适用√不适用
11.金融工具
√适用□不适用
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
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*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
*该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
(2)金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
*该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产
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在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要包括因购买商品或接受劳务等所产生的应付账款、其他应付款等其他金融负债。
(4)金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(5)金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
*以摊余成本计量的金融资产;
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产。
预期信用损失的计量
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预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A、 应收票据
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2:商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
B、 应收账款
根据历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异,因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
C、 合同资产
根据历史经验,不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异,因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
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本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
D、 其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合1:备用金及其他
其他应收款组合2:押金及保证金
对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
*发行方或债务人发生重大财务困难;
*债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
*债务人很可能破产或进行其他财务重组;
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(7)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
12.应收票据
√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详情见“财务报告五、11.金融工具”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
详情见“财务报告五、11.金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据,公司按单项计提预期信用损失。
13.应收账款
√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详情见“财务报告五、11.金融工具”。
98/1882023年年度报告
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
详情见“财务报告五、11.金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用□不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款,公司按单项计提预期信用损失。
14.应收款项融资
□适用√不适用
15.其他应收款
√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详情见“财务报告五、11.金融工具”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用□不适用
详情见“财务报告五、11.金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收账款账龄。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用□不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款,公司按单项计提预期信用损失。
16.存货
√适用□不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用□不适用
(1)存货的分类
本公司存货分为库存商品、发出商品、合同履约成本等。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、发出商品、合同履约成本等发出时采用个别计价法计价。
(3)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
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本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用□不适用
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用√不适用
17.合同资产
√适用□不适用合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
详情见“财务报告五、11.金融工具”。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
详情见“财务报告五、11.金融工具”。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用□不适用
对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产,公司按单项计提预期信用损失。
18.持有待售的非流动资产或处置组
□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法
□适用√不适用
100/1882023年年度报告
19.长期股权投资
√适用□不适用长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制
下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的投资,采用成本法核算;对联营企业的投资,采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
(3)确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见“财务报告五、27.长期资产减值”。
20.投资性房地产
不适用
101/1882023年年度报告
21.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20.005.004.75
运输设备年限平均法8.005.0011.88
电子设备年限平均法3.005.0031.67
办公设备年限平均法5.005.0019.00
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“财务报告五、27.长期资产减值”。
22.在建工程
√适用□不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见“财务报告五、27.长期资产减值”。
23.借款费用
□适用√不适用
102/1882023年年度报告
24.生物资产
□适用√不适用
25.油气资产
□适用√不适用
26.无形资产
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用
本公司无形资产包括土地使用权、应用软件、著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别使用寿命(年)摊销方法
土地使用权50.00平均年限法
应用软件10.00平均年限法
著作权5.00平均年限法
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用□不适用
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济
利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
27.长期资产减值
√适用□不适用对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
103/1882023年年度报告
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
28.长期待摊费用
√适用□不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
29.合同负债
√适用□不适用本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
30.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
104/1882023年年度报告
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
31.预计负债
√适用□不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
32.股份支付
√适用□不适用
(1)股份支付的种类本公司股份支付系以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
105/1882023年年度报告
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件(如服务期限条件或非市场的业绩条件)而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
34.收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
(1)一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、8(5))。本
106/1882023年年度报告
公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
(2)具体方法
本公司主营业务收入按业务类型分为产品化软件业务、定制软件业务、运维服务业务、系统
集成业务,对于合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日即按照各单项履约义务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项履约义务。各项履约义务的单独售价依据本公司单独销售各项履约义务的价格得出。本公司各项履约义务收入确认的具体方法如下:
*产品化软件开发
产品化软件开发是指本公司自行研究开发的,拥有自主知识产权,可直接对外销售或嵌入硬件产品一起销售的软件开发。
具体方法:产品已交付、完成安装和试运行且取得客户验收报告时,客户取得产品的控制权,本公司确认收入。
*定制软件开发
定制软件开发是指本公司根据合同的约定,自行研究开发以满足客户的特定要求的软件开发业务。
具体方法:定制软件开发项目已经完成且取得客户验收报告时,客户取得产品的控制权,本公司确认收入。
*软件运维服务软件运维服务是指公司为存量客户提供的常年软件系统运营和维护服务。
具体方法:本公司在提供软件运维服务的过程中按直线法确认收入。
*系统集成
系统集成系指根据用户需要将整个系统中的外购软件、硬件按照合理的方式进行集成,将各个分离的子系统连接成为一个完整可靠和经济的有效整体。
具体方法:系统集成产品已交付、安装调试完毕且取得客户验收报告时,客户取得产品的控制权,本公司确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用√不适用
35.合同成本
√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
107/1882023年年度报告
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
36.政府补助
√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
37.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
108/1882023年年度报告
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
38.租赁
√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用□不适用本公司的租赁均为简化处理的短期租赁和低价值资产租赁。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁,本公司将租赁期不超过12个月的租赁选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
□适用√不适用
39.其他重要的会计政策和会计估计
√适用□不适用
(1)回购股票
本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存
109/1882023年年度报告
股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
(2)限制性股票
股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
40.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
41.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
增值税应纳税增值额13%、6%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%、1.5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、12.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率(%)
福建顶点软件股份有限公司15.00
福州顶点数码科技有限公司20.00
北京顶点时代软件技术有限公司15.00
福州顶点信息管理有限公司15.00
上海顶点软件有限公司20.00
武汉顶点软件有限公司12.50
上海亿维航软件有限公司15.00
西安西点信息技术有限公司12.50
上海复融金融信息服务有限公司25.00
110/1882023年年度报告
南平顶点信息科技有限公司25.00
深圳顶点时代软件技术有限公司25.00
2.税收优惠
√适用□不适用
(1)增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2)企业所得税
*高新技术企业所得税优惠
本公司及北京顶点公司、顶点信息公司、亿维航公司2023年度适用高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
公司名称高新技术企业证书编号证书有效期
福建顶点软件股份有限公司 GR202335003213 2023.12.28-2026.12.28
北京顶点时代软件技术有限公司 GR202311000636 2023.10.26-2026.10.26
福州顶点信息管理有限公司 GR202335002126 2023.12.28-2026.12.28
上海亿维航软件有限公司 GR202131000529 2021.10.09-2024.10.09
*软件企业所得税优惠
根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8号)及《关于做好2023年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》(发改高技〔2023〕287号)规定,公司就申报2022年度适用10%税收优惠政策事项于2023年4月向相关部门提交申请资料,并于2023年5月31日企业所得税汇算清缴之前得到肯定回复。故本公司2022年按10%税率缴纳企业所得税。
根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号)规定,国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,
第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。武汉顶点公司及西点信息公司2020年度开始适用该优惠政策,2023年企业所得税减半征收。
*小型微利企业优惠根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。顶点数码公司、上海顶点公司
2023年度适用该优惠政策。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
111/1882023年年度报告
库存现金
银行存款938861248.921029261679.53
其他货币资金1496033.311036543.49存放财务公司存款
合计940357282.231030298223.02
其中:存放在境外的款项总额其他说明*期末,其他货币资金余额中保函保证金492842.00元、履约保证金1003191.31元由于使用受到限制,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。除此之外,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
*期末,银行存款中含应收利息454980.17元。
2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计149781969.99359617022.39/入当期损益的金融资产
其中:
理财产品(保本浮动120193357.46310385112.43/型)
资管计划产品29588612.5349231909.96/
合计149781969.99359617022.39/
其他说明:
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
112/1882023年年度报告
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
不适用
(6).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用√不适用
应收票据核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内54457454.6048922162.89
1年以内小计54457454.6048922162.89
1至2年3773854.042683404.18
2至3年767059.87627528.53
3年以上5012252.064747074.39
113/1882023年年度报告
合计64010620.5756980169.99
114/1882023年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值
(%)例(%)(%)例(%)
按单项计1118840.051.751118840.05100.001118840.051.961118840.05100.00提坏账准备
其中:
按单项计1118840.051.751118840.05100.001118840.051.961118840.05100.00提坏账准备
按组合计62891780.5298.256890012.2210.9656001768.3055861329.9498.045630706.7910.0850230623.15提坏账准备
其中:
账龄组合62891780.5298.256890012.2210.9656001768.3055861329.9498.045630706.7910.0850230623.15
合计64010620.57/8008852.27/56001768.3056980169.99/6749546.84/50230623.15
115/1882023年年度报告
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
福建弥乐福文化传692094.99692094.99100.00预计难以收回播有限公司
其他零星客户426745.06426745.06100.00预计难以收回
合计1118840.051118840.05100.00/
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内54593903.801628277.892.98
1至2年3637404.84958558.9326.35
2至3年767059.87409763.3953.42
3年以上3893412.013893412.01100.00
合计62891780.526890012.2210.96
按组合计提坏账准备的说明:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动
按单项计1118840.051118840.05提的坏账准备
按组合计5630706.791259305.436890012.22提的坏账准备
合计6749546.841259305.438008852.27
116/1882023年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例
(%)
东兴证券股份6827578.856827578.8510.67354668.31有限公司
东吴证券股份3437748.833437748.835.37343582.60有限公司
海通证券股份3098030.703098030.704.84127100.74有限公司
国泰君安证券2760136.392760136.394.3182528.08股份有限公司
招商证券股份2385622.572385622.573.7371330.11有限公司
合计18509117.3418509117.3428.92979209.84其他说明不适用
其他说明:
□适用√不适用
6、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
117/1882023年年度报告
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
7、应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
□适用√不适用
118/1882023年年度报告
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用√不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
不适用
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用√不适用
119/1882023年年度报告
(8).其他说明:
□适用√不适用
8、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4857185.6899.522561340.9199.31
1至2年23304.000.4817801.000.69
合计4880489.68100.002579141.91100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
不适用
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
东吴证券股份有限公司1729559.7535.44
房屋租赁1147200.003.02
房屋租赁2101935.772.09
预付宽带费95126.651.95
房屋租赁379100.001.62
合计2152922.1744.12其他说明无其他说明
□适用√不适用
9、其他应收款
(3).项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款5259750.924922454.31
合计5259750.924922454.31
其他说明:
□适用√不适用
120/1882023年年度报告
(4).应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
121/1882023年年度报告
其他说明:
□适用√不适用
(5).应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
不适用
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
122/1882023年年度报告
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(6).其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内3851286.873717178.05
1年以内小计3851286.873717178.05
1至2年1401005.001223797.50
2至3年661953.50509030.00
3年以上696564.87634745.64
合计6610810.246084751.19
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及其他3149049.691690763.05
押金及保证金3461760.554393988.14
合计6610810.246084751.19
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余1162296.881162296.88
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提188762.44188762.44本期转回本期转销本期核销其他变动
123/1882023年年度报告
2023年12月31日1351059.321351059.32
余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据:第一阶段:初始确认后信用风险未显著增加;第二阶段:初始确认后信用
风险显著增加但尚未发生信用减值;第三阶段:初始确认后信用风险已发生减值。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核期末余额计提其他变动转回销
备用金及其537157.55282928.71820086.26他
押金及保证625139.33-94166.27530973.06金
合计1162296.88188762.441351059.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用其他说明不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额
数的比例(%)实施部门备用1年以
2100000.0031.77备用金及其他133980.00
金内
124/1882023年年度报告
1年以
江西省产权交
250500.003.79押金及保证金内及325050.00
易所年以上
3年以
刘泉辉150000.002.27备用金及其他150000.00上徽商期货有限1年以
117500.001.78押金及保证金11750.00
责任公司内行政部门备用
100000.001.51备用金及其他1-2年32350.00
金
合计2718000.0041.12//353130.00
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
10、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额存货跌存货跌
价准备/价准备
项目合同履/合同账面余额账面价值账面余额账面价值约成本履约成减值准本减值备准备
库存商品220918.59220918.594197.354197.35
发出商品5636417.985636417.984700861.064700861.06
合同履约126531375.22126531375.22125670324.73125670324.73成本
合计132388711.79132388711.79130375383.14130375383.14
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用√不适用按组合计提存货跌价准备
□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用√不适用
125/1882023年年度报告
(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
(7).一年内到期的债权投资
□适用√不适用
(8).一年内到期的其他债权投资
□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
待认证进项税额640073.40369002.37
保本固定收益型理财产品380702902.5610007495.48
待抵扣进项税额8869.00
合计381351844.9610376497.85其他说明无
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
126/1882023年年度报告
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况
□适用√不适用
债权投资的核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
127/1882023年年度报告
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
16、长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用√不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
128/1882023年年度报告
其他说明:
不适用
(5).本期实际核销的长期应收款情况
□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
长期应收款核销说明:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
129/1882023年年度报告
17、长期股权投资
(1).长期股权投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动减值其他期初宣告发放期末准备被投资单位追加减少权益法下确认综合其他权益计提减值余额现金股利其他余额期末投资投资的投资损益收益变动准备或利润余额调整
一、合营企业小计
二、联营企业
东吴软件技2948042.32-131049.442816992.88术(北京)有限公司
河南中原金1972096.18-1112577.14859519.04科信息技术有限公司
上海倍发信36087126.73-2205675.6433881451.09息科技有限公司
小计41007265.23-3449302.2237557963.01
合计41007265.23-3449302.2237557963.01
(2).长期股权投资的减值测试情况
√适用□不适用
130/1882023年年度报告
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用其他说明无
131/1882023年年度报告
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
132/1882023年年度报告
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用√不适用
21、固定资产
(9).项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产89146226.6496296084.24固定资产清理
合计89146226.6496296084.24
其他说明:
□适用√不适用
(10).固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计
一、账面原值:
1.期初123259268.797081004.309885530.325288893.03145514696.44
余额
2.本期491414.261161973.8578291.501731679.61
增加金额
(1)491414.261161973.8578291.501731679.61购置
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期466246.9271608.00543306.741081161.66
减少金额
133/1882023年年度报告
(1)466246.9271608.00543306.741081161.66处置或报废
4.期末123259268.797106171.6410975896.174823877.79146165214.39
余额
二、累计折旧
1.期初34723731.174754478.927043294.272697107.8449218612.20
余额
2.本期5646229.56532576.641597423.07700373.198476602.46
增加金额
(1)5646229.56532576.641597423.07700373.198476602.46计提
3.本期305485.1168027.60302714.20676226.91
减少金额
(1)305485.1168027.60302714.20676226.91处置或报废
4.期末40369960.734981570.458572689.743094766.8357018987.75
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
(1)计提
3.本期
减少金额
(1)处置或报废
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末82889308.062124601.192403206.431729110.9689146226.64
账面价值
2.期初88535537.622326525.382842236.052591785.1996296084.24
账面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
(5).固定资产的减值测试情况
□适用√不适用
134/1882023年年度报告
其他说明:
□适用√不适用
(11).固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
(12).项目列示
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(13).在建工程
(1).在建工程情况
□适用√不适用
(2).重要在建工程项目本期变动情况
□适用√不适用
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
(4).在建工程的减值测试情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(14).工程物资
(1).工程物资情况
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用√不适用
135/1882023年年度报告
(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
(1)油气资产情况
□适用√不适用
(2)油气资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
不适用
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
□适用√不适用
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
不适用
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币专非专项目土地使用权利利技应用软件著作权合计权术
一、账面原值
1.期初余额518320.4010142689.008272465.3918933474.79
2.本期增加1913122.491913122.49
金额
(1)购置1913122.491913122.49
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额518320.4012055811.498272465.3920846597.28
136/1882023年年度报告
二、累计摊销
1.期初余额325549.542926273.386172958.679424781.59
2.本期增加6946.681084405.281679605.442770957.40
金额
(1)计6946.681084405.281679605.442770957.40提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额332496.224010678.667852564.1112195738.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面185824.188045132.83419901.288650858.29
价值
2.期初账面192770.867216415.622099506.729508693.20
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
(3)无形资产的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、商誉
(1).商誉账面原值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并形成期末余额成商誉的事项处置的
137/1882023年年度报告
西安西点信息技术有2742849.282742849.28限公司
上海复融金融信息服4814312.674814312.67务有限公司
合计7557161.957557161.95
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用□不适用所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致西安西点信息技本公司对于西安西点信息技术有限公司以
术有限公司资产公司为整体进行管理,故将其整体的可辨认不适用是组资产及负债确认为资产组上海复融金融信本公司对于上海复融金融信息服务有限公
息服务有限公司司以公司为整体进行管理,故将其整体的可不适用是资产组辨认资产及负债确认为资产组资产组或资产组组合发生变化
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用□不适用
单位:元币种:人民币预稳定期的稳定期减测预测期的关预测期关键参数的关键值期键参数(增内的参(增长项目账面价值可收回金额参数的
金的长率、利润数的确率、利润确定依额年率等)定依据率、折现据限率等)
26411382.5229011213.955年预测期营业被投资预测期营被投资
西安西收入增长率单位的业收入增单位的
点信息9.67%,利行业以长率0%,行业以技术有润率及自身利润率及自身
限公司14.87%,折经营情19.08%,经营情资产组现率况折现率况
15.00%15.00%
10498463.0813449129.765年预测期营业被投资预测期营被投资
上海复收入增长率单位的业收入增单位的融金融
11.15%,利行业以长率0%,行业以
信息服润率及自身利润率及自身务有限
26.11%,折27.47%,
138/1882023年年度报告
公司资现率经营情折现率经营情
产组15.00%况15.00%况
合计36909845.6042460343.71/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用√不适用
(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
28、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修支出563108.00142476.72420631.28
合计563108.00142476.72420631.28
其他说明:
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
可抵扣亏损21012272.823370589.8316611247.902377798.97
信用减值准备8902887.511340021.267669305.101149537.65
已开票未确认收入166672435.9624984795.15172223349.5325764612.38毛利
递延收入34608111.805202469.7425053825.773837472.76
股权激励计提费用31452655.844717898.3825405864.613810879.69
合计262648363.9339615774.36246963592.9136940301.45
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
139/1882023年年度报告
非同一控制企业合并资125561.8018834.26627808.7294171.30产评估增值
合计125561.8018834.26627808.7294171.30
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2295588.369102769.77
可抵扣亏损25091813.6123089261.99
合计27387401.9732192031.76
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注
2023年4750275.26
2025年400.00400.00
2026年7702259.847702259.84
2027年8879421.789279715.74
2028年6036369.46
2030年1356611.151356611.15
2033年1116751.38
合计25091813.6123089261.99/
其他说明:
√适用□不适用根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76号)第一条规定,自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。
30、其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付长期资产款33115665.2333115665.23
合计33115665.2333115665.23
其他说明:
无
140/1882023年年度报告
31、所有权或使用权受限资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末期初账面余额账面价值受受限账面余额账面价值受受限项限情况限情况目类类型型
货1496033.311496033.31其保1036474.051036474.05其保
币他函、他函、资履约履约金保证保证金金
合1496033.311496033.31//1036474.051036474.05//计
其他说明:
不适用
32、短期借款
(1).短期借款分类
□适用√不适用
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
(1).应付票据列示
□适用√不适用
141/1882023年年度报告
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应付货款15550090.876432562.02
应付长期资产款1641417.49857688.24
合计17191508.367290250.26
(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
预收合同款249655100.65273755295.62
合计249655100.65273755295.62
(2).账龄超过1年的重要合同负债
□适用√不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
142/1882023年年度报告
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬45791611.10360367066.60357182484.7448976192.96
二、离职后福利-设460.0018375605.8618373838.592227.27定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计45792071.10378742672.46375556323.3348978420.23
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、45380577.00325065365.93321471264.9248974678.01津贴和补贴
二、职工福利费9865766.609865766.60
三、社会保险费409534.1010920379.0511329898.2014.95
其中:医疗保险费409403.709883484.1310292887.83
工伤保险费399684.57399669.6214.95
生育保险费130.40637210.35637340.75
四、住房公积金14311476.8014311476.80
五、工会经费和职1500.00204078.22204078.221500.00工教育经费
合计45791611.10360367066.60357182484.7448976192.96
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险460.0017794386.8917792700.172146.72
2、失业保险费581218.97581138.4280.55
合计460.0018375605.8618373838.592227.27
其他说明:
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
增值税14939544.4415607581.73
企业所得税15921718.4216743532.07
143/1882023年年度报告
个人所得税915891.90835868.27
城市维护建设税991602.59991134.27
教育费附加708748.68714685.49
其他税种866345.98805255.24
合计34343852.0135698057.07
其他说明:
无
41、其他应付款
(1).项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款26127820.5140513678.30
合计26127820.5140513678.30
其他说明:
□适用√不适用
(2).应付利息分类列示
□适用√不适用
逾期的重要应付利息:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(3).应付股利分类列示
□适用√不适用
(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
押金2556.002556.00
限制性股票回购义务21206370.0035283240.00
其他4918894.515227882.30
合计26127820.5140513678.30账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
144/1882023年年度报告
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票未到期解禁,回购限制性股票回购义务21206370.00义务未完成。
合计21206370.00/
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
□适用√不适用
44、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
待转销项税额3832892.653616276.68
合计3832892.653616276.68
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
145/1882023年年度报告
(3).可转换公司债券的说明
□适用√不适用转股权会计处理及判断依据
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
47、租赁负债
□适用√不适用
48、长期应付款
(15).项目列示
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(16).长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用√不适用
(17).专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
146/1882023年年度报告
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数17127.95-8.25-8.2517119.70
其他说明:
本期股本减少的原因系回购注销已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计82500股。
54、其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股448258566.3020015694.861108030.00467166231.16本溢价)
其他资本公积32570756.6916599141.4715291985.0033877913.16
147/1882023年年度报告
合计480829322.9936614836.3316400015.00501044144.32
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)股本溢价本期增加的原因:限制性股票激励计划中达到规定解除限售条件的
15281876.00元从其他资本公积转入股本溢价;本期限制性股票解锁对所得税的影响金额
4733818.86元。
(2)股本溢价本期减少的原因系回购限制性股票82500股导致股本溢价减少
1108030.00元。
(3)其他资本公积本期增加的原因:本期限制性股票激励计划的股份支付费用摊销
15774818.99元;剩余尚未解锁股票期末内在价值超过会计累计确认的费用部分确认递延所得
税资产824322.48元。
56、库存股
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励库存股35530760.0014324390.0021206370.00
合计35530760.0014324390.0021206370.00
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期减少库存股主要系本期限制性股票激励计划达到规定解除限售条件,减少股票回购义务,从而减少确认的库存股。
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积85639758.0085639758.00任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计85639758.0085639758.00
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
148/1882023年年度报告
项目本期上期
调整前上期末未分配利润659878917.59591158549.61调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润659878917.59591158549.61
加:本期归属于母公司所有者的净233261248.25166039065.99利润
减:提取法定盈余公积3310764.21提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利136973812.8094007933.80转作股本的普通股股利
期末未分配利润756166353.04659878917.59
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务743909348.44229452298.31624588104.14203271231.82其他业务
合计743909348.44229452298.31624588104.14203271231.82
149/1882023年年度报告
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型
定制软件业522438468.65199217731.02522438468.65199217731.02务
产品化软件102073504.92102073504.92业务
运维服务业务92487449.7210058975.7292487449.7210058975.72
系统集成业务26909925.1520175591.5726909925.1520175591.57按经营地区分类
东北34277016.602207940.9634277016.602207940.96
华北210588836.9859302637.76210588836.9859302637.76
华东359181028.93117743885.89359181028.93117743885.89
华南121514844.7144085204.25121514844.7144085204.25
西南9292229.183173905.109292229.183173905.10
西北9055392.042938724.359055392.042938724.35按商品转让的时间分类
在某一时点612981310.12219393322.59612981310.12219393322.59确认
在某一时段130928038.3210058975.72130928038.3210058975.72确认
合计743909348.44229452298.31743909348.44229452298.31其他说明
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
其他说明:
不适用
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
150/1882023年年度报告
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3912400.773530231.58
教育费附加2804772.812539696.40
房产税1040531.811034367.16
印花税321710.15286060.17
其他630129.36549551.18
合计8709544.907939906.49
其他说明:
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27024551.1925560511.65
市场推广宣传费28059243.5914992515.31
差旅费4039094.402234667.50
租赁及物业费2360081.521907179.16
咨询中介服务费1646574.284519824.46
办公费733804.33605945.28
其他1322.05316918.26
合计63864671.3650137561.62
其他说明:
无
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29466305.9823021282.76
咨询中介服务费22634515.3817491019.92
股份支付费用15774818.9925870696.54
租赁及物业费11567031.6812932086.61
折旧及摊销费8657605.909057210.33
业务招待费6741971.122223975.18
办公费3819217.403618180.40
差旅费1971132.281339110.73
政府规费537822.05726067.18
合计101170420.7896279629.65
其他说明:
无
65、研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬140051722.68121006801.36
151/1882023年年度报告
其他12833213.7717736402.62
合计152884936.45138743203.98
其他说明:
无
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额利息支出
减:利息收入16122365.2920477797.25
手续费及其他151441.32118641.82
合计-15970923.97-20359155.43
其他说明:
无
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币按性质分类本期发生额上期发生额
增值税退税30453424.6418323033.54
财政补贴4359508.583199913.35
进项税加计抵减805725.81943036.85
代扣个税手续费返还240406.14246751.98
合计35859065.1722712735.72
其他说明:
无
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3231108.52-2387374.78
交易性金融资产在持有期间的投资1844560.03656214.36收益
处置交易性金融资产取得的投资收8186125.354906937.39益
以摊余成本计量的金融资产终止确673191.18571051.95认收益
以摊余成本计量的金融资产持有期3024711.80间的收益
合计10497479.843746828.92
其他说明:
无
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
152/1882023年年度报告
70、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产894221.991248013.26
合计894221.991248013.26
其他说明:
无
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-1259305.43-1390224.59
其他应收款坏账损失-188762.44-598754.67
合计-1448067.87-1988979.26
其他说明:
无
72、资产减值损失
□适用√不适用
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得(损失以-13268.89“-”填列)
合计-13268.89
其他说明:
无
74、营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
股东上缴的短线交易违规所538650.00538650.00得
其他19350.7119350.71
合计558000.71558000.71
153/1882023年年度报告
其他说明:
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置损244172.942786.48244172.94失合计
其中:固定资产处244172.942786.48244172.94置损失
对外捐赠400000.00155000.00400000.00
其他82744.00
合计644172.94240530.48644172.94
其他说明:
无
76、所得税费用
(1).所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用16485534.1715696097.43
递延所得税费用-1926487.47-5878460.93
合计14559046.709817636.50
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额249501658.62
按法定/适用税率计算的所得税费用37425248.79
子公司适用不同税率的影响-695278.64
调整以前期间所得税的影响-5332337.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4879442.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-1496906.98损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性1766011.08差异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益484666.28
税率变动对期初递延所得税余额的影响-71710.30研究开发费加计扣除的纳税影响(以“-”-22400087.82填列)
所得税费用14559046.70
154/1882023年年度报告
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
□适用√不适用
78、现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
收到的利息收入16497461.1622126942.24
收到的政府补助4615461.333459636.25
收到保证金1233677.84
收到的其他款项1382578.59
合计23729178.9225586578.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
支付各项付现费用等109991112.7286894058.68
支付的捐赠款项400000.00155000.00
支付的其他款项3145769.616196698.08
合计113536882.3393245756.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品收到的现金1890000000.001279731980.88
合计1890000000.001279731980.88收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
购买理财产品支付的现金2050000000.001330000000.00
155/1882023年年度报告
合计2050000000.001330000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
取得子公司及其他营业单位支付238251.69的现金净额
合计238251.69
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
支付注销库存股款887968.352926560.00
支付限制性股票激励计划发行费3000.00用
合计887968.352929560.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用√不适用
(4).以净额列报现金流量的说明
□适用√不适用
(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用√不适用
156/1882023年年度报告
79、现金流量表补充资料
(18).现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润234942611.92164236157.67
加:资产减值准备
信用减值损失1448067.871988979.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生8476602.468273212.52产性生物资产折旧使用权资产摊销
无形资产摊销2770957.402646135.23
长期待摊费用摊销142476.72142476.72
处置固定资产、无形资产和其他长13268.89期资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”244172.942786.48号填列)公允价值变动损失(收益以“-”-894221.99-1248013.26号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)-10497479.84-3746828.92递延所得税资产减少(增加以-1851150.43-5803123.89“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以-75337.04-75337.04“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填-2013328.65-13204095.93列)经营性应收项目的减少(增加以-10383988.80-3272051.77“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以-6877816.5720555662.33“-”号填列)
其他15774818.9925870696.54
经营活动产生的现金流量净额231219653.87196366655.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额938406268.751028594960.38
减:现金的期初余额1028594960.38965086531.62
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-90188691.6363508428.76
(19).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
157/1882023年年度报告
(20).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(21).现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金938406268.751028594960.38
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款938406268.751028594890.94
可随时用于支付的其他货币69.44资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额938406268.751028594960.38
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(22).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用√不适用
(23).不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用√不适用
158/1882023年年度报告
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
82、租赁
(1)作为承租人
□适用√不适用
(2)作为出租人作为出租人的经营租赁
□适用√不适用作为出租人的融资租赁
□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额
□适用√不适用
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用√不适用其他说明不适用
83、其他
□适用√不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬140051722.68121006801.36
其他12833213.7717736402.62
合计152884936.45138743203.98
其中:费用化研发支出152884936.45138743203.98资本化研发支出
其他说明:
无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用√不适用
159/1882023年年度报告
重要的资本化研发项目
□适用√不适用开发支出减值准备
□适用√不适用其他说明不适用
(3).重要的外购在研项目
□适用√不适用
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
√适用□不适用
(1).本期发生的同一控制下企业合并
□适用√不适用
(2).合并成本
□适用√不适用
(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用√不适用
其他说明:
不适用
3、反向购买
□适用√不适用
160/1882023年年度报告
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
161/1882023年年度报告
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
主要持股比例(%)子公司注册取得经营注册资本业务性质名称地直接间接方式地福州顶点电子计算
数码科技福州5000000.00福州机软件开100.00投资设立
有限公司发、销售北京顶点电子计算时代软件
北京2000000.00北京机软件开95.005.00投资设立技术有限
发、销售公司上海顶点电子计算
软件有限上海10000000.00上海机软件开90.0010.00投资设立
公司发、销售福州顶点电子计算
信息管理福州12300000.00福州机软件开73.090.08投资设立
有限公司发、销售武汉顶点电子计算
软件有限武汉50000000.00武汉机软件开100.00投资设立
公司发、销售上海亿维电子计算
航软件有上海12000000.00上海机软件开51.00投资设立
限公司发、销售西安西点电子计算
信息技术西安16750000.00西安机软件开70.75收购取得
有限公司发、销售上海复融电子计算金融信息
上海13850000.00上海机软件开64.98收购取得服务有限
发、销售公司南平顶点电子计算
信息科技南平10000000.00南平机软件开100.00投资设立
有限公司发、销售深圳顶点电子计算时代软件
深圳60000000.00深圳机软件开100.00投资设立技术有限
发、销售公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
162/1882023年年度报告
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2).重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
□适用√不适用
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
163/1882023年年度报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计37557963.0141007265.23下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-3449302.22-2162601.92
--其他综合收益
--综合收益总额-3449302.22-2162601.92其他说明无
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用√不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用√不适用
3、计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
164/1882023年年度报告
单位:元币种:人民币类型本期发生额上期发生额
与收益相关34812933.2222465983.74
合计34812933.2222465983.74
其他说明:
无
十二、与金融工具相关的风险
5、金融工具的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资
产、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险和商品价格风险)。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
(1)信用风险
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,欠款前五大客户应收账款占本公司应收账款总额的28.92%(2022年:26.12%);本公司其他应收款中,欠款金额前五总额占本公司其他应收款总额的41.12%(2022年:24.03%)。
(2)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司主要通过经营业务产生的资金来筹措营运资金,较少发生银行融资行为。
165/1882023年年度报告期末,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):
项目2023.12.31
6个月以内6至12个月以内1至5年以内合计
金融负债:
应付账款17191508.3617191508.36
其他应付款5169130.5110479345.0010479345.0026127820.51金融负债和或有负
债合计22360638.8710479345.0010479345.0043319328.87
上年年末,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):
项目2022.12.31
6个月以内6至12个月以内1至5年以内合计
金融负债:
应付账款7290250.267290250.26
其他应付款5230438.3011761080.0023522160.0040513678.30金融负债和或有负
债合计12520688.5611761080.0023522160.0047803928.56
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(3)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日,本公司的资产负债率为20.16%(2022年12月31日:22.85%)
6、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
166/1882023年年度报告
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
7、金融资产转移
(1)转移方式分类
□适用√不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3)继续涉入的转移金融资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资120193357.46149781969.99269975327.45产
1.以公允价值计量且120193357.46149781969.99269975327.45
变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)理财产品120193357.46149781969.99269975327.45
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
167/1882023年年度报告
1.出租用的土地使用
权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量120193357.46149781969.99269975327.45的资产总额
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用内容期末公允价值估值技术输入值
理财产品(保本浮动型)120193357.46现金流量折现法预期利率合同利率反映发行人信用风险的折现率
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
168/1882023年年度报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用□不适用内容期末公允价值估值技术不可观察输入值
资管计划产品149781969.99净资产价值不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□适用√不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
子公司情况详见“财务报告十、在其他主体中的权益”
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中信证券股份有限公司其他中信期货有限公司其他
169/1882023年年度报告
中信中证投资服务有限责任公司其他上海倍发信息科技有限公司其他
董事、监事、经理、财务总监及董事会其他秘书其他说明无
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币获批的交易是否超过交易关联交易关联方本期发生额额度(如适额度(如适上期发生额内容用)用)
上海倍发信息科采购服务1194334.87不适用不适用2546792.40技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中信证券股份有限公司软件开发等16017703.4414937270.10
中信期货有限公司软件开发等2882967.831640562.94
中信中证投资服务有限责任公司软件开发等1811472.532019530.14
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用□不适用
本公司主要对关联方提供软件定制化服务,关联交易均按照平等互利、等价有偿、公平公允的市场原则,通过商务谈判方式,以公允的价格和交易条件,确定双方的权利义务关系。
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用√不适用
170/1882023年年度报告
本公司作为承租方:
□适用√不适用关联租赁情况说明
□适用√不适用
171/1882023年年度报告
(4).关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬695.25644.77
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中信期货有限公司469272.75
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款上海倍发信息科技有限公司868353.76311943.40
合同负债中信证券股份有限公司3823068.011270924.18
合同负债中信期货有限公司324461.51684996.23
合同负债中信中证投资服务有限责任公司3453.66
(3).其他项目
□适用√不适用
172/1882023年年度报告
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十五、股份支付
1、各项权益工具
√适用□不适用
数量单位:股金额单位:元币种:人民币本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
高级管理人员86000.001355840.00中层管理人员、技术(业719700.0013926036.0082500.001636130.00务)骨干
合计805700.0015281876.0082500.001636130.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的合同剩余期行权价格的合同剩余期限范围限范围
59.25万股剩余期限11-23
2021年限制性股票激13.76元/
个月、59.25万股剩余期限励计划首次授予部分股
23-35个月;
15.99万股剩余期限8-20
2021年限制性股票激14.55元/
个月、15.99万股剩余期限励计划预留授予部分股
20-32个月。
其他说明
2023年公司不计算股份支付费用的归属于母公司股东的净利润为24903.61万元,较2020年
同比增长不低于40%,股权激励首次授予部分第三个解锁期业绩考核条件及预留授予部分第二个解锁期业绩考核条件。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法公司根据授予日股票公允价值(35.35)与
认购价格(15.11)的差额20.24元/股确定
授予日权益工具公允价值、公司根据授予日
股票公允价值(30.27)与认购价格
(15.35)的差额14.92元/股确定授予日权益工具公允价值。
授予日权益工具公允价值的重要参数股票当前市场价格
173/1882023年年度报告
可行权权益工具数量的确定依据按预计离职率及可行权条件确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金45402565.53额其他说明无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、本期股份支付费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
高级管理人员1683796.00
中层管理人员、技术(业务)骨干14091023.00
合计15774818.99其他说明无
5、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
174/1882023年年度报告
2、利润分配情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
拟分配的利润或股利18831.67
经审议批准宣告发放的利润或股利18831.67
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、重要债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
175/1882023年年度报告
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内54438321.6646860190.71
1年以内小计54438321.6646860190.71
1至2年3310019.952789024.37
2至3年858359.33420826.84
3年以上4278596.514355215.53
合计62885297.4554425257.45
176/1882023年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值
(%)例(%)(%)例(%)
按单项计提868894.991.38868894.99100.00868894.991.60868894.99100.00坏账准备
其中:
按单项计提868894.991.38868894.99100.00868894.991.60868894.99100.00坏账准备
按组合计提62016402.4698.626140498.579.9055875903.8953556362.4698.405180095.359.6748376267.11坏账准备
其中:
按账龄组合59762061.5295.046140498.5710.2753621562.9550752232.4493.255180095.3510.2145572137.09计提坏账准备
关联方组合2254340.943.582254340.942804130.025.152804130.02
合计62885297.45/7009393.56/55875903.8954425257.45/6048990.34/48376267.11
177/1882023年年度报告
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
位:元币种:人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
福建弥乐福文化传692094.99692094.99100.00预计难以收回播有限公司
其他零星客户176800.00176800.00100.00预计难以收回
合计868894.99868894.99100.00
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:按账龄组合计提坏账准备
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内52473032.961567936.682.99
1至2年3276340.71840745.0725.66
2至3年602986.33322115.3053.42
3年以上3409701.523409701.52100.00
合计59762061.526140498.5710.27
按组合计提坏账准备的说明:
□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销
按单项计提868894.99868894.99坏账准备
按账龄组合5180095.35960403.226140498.57计提坏账准备
合计6048990.34960403.227009393.56
178/1882023年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用其他说明不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况
□适用√不适用
应收账款核销说明:
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款合同资应收账款和合和合同资产应收账款期末坏账准备期单位名称产期末同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例
(%)
东兴证券股份有限公6827578.856827578.8510.86354668.31司
东吴证券股份有限公3437748.833437748.835.47343582.60司
海通证券股份有限公3098030.703098030.704.93127100.74司
国泰君安证券股份有2760136.392760136.394.3982528.08限公司
招商证券股份有限公2385622.572385622.573.7971330.11司
合计18509117.3418509117.3429.44979209.84其他说明无
其他说明:
□适用√不适用
2、其他应收款
(24).项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款5727099.427601955.56
179/1882023年年度报告
合计5727099.427601955.56
其他说明:
□适用√不适用
(25).应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
不适用
(6).本期实际核销的应收利息情况
□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
180/1882023年年度报告
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(26).应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
(5).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
不适用
(6).本期实际核销的应收股利情况
□适用√不适用
181/1882023年年度报告
其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
(27).其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内3016411.095031020.13
1年以内小计3016411.095031020.13
1至2年739767.522193404.00
2至3年2038590.43456250.00
3年以上512614.87467614.87
合计6307383.918148289.00
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及其他2350000.00346768.00
押金及保证金1898394.872710145.87
合并范围内关联方往来2058989.045091375.13
合计6307383.918148289.00
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余546333.44546333.44
额
2023年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
182/1882023年年度报告
本期计提33951.0533951.05本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日580284.49580284.49
余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据:第一阶段:初始确认后信用风险未显著增加;第二阶段:初始确认后信用风险
显著增加但尚未发生信用减值;第三阶段:初始确认后信用风险已发生减值。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动
备用金及其他207998.86108331.14316330.00
押金及保证金338334.58-74380.09263954.49
合计546333.4433951.05580284.49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用其他说明不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
183/1882023年年度报告
占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额
数的比例(%)备用金及其
实施部门用金2100000.0033.291年以内133980.00他上海亿维航软1年以内;
2058989.0432.64关联方往来
件有限公司2-3年江西省产权交押金及保证1年以内;3
250500.003.9725050.00
易所金年以上备用金及其
刘泉辉150000.002.383年以上150000.00他徽商期货有限押金及保证
117500.001.861年以内11750.00
责任公司金
合计4676989.0474.14//320780.00
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
对子公司215413039.50215413039.50151283206.22151283206.22投资
对联营、37551383.8537551383.8540782492.3740782492.37合营企业投资
合计252964423.35252964423.35192065698.59192065698.59
(1).对子公司投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计减值提准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减期末值余额准备
184/1882023年年度报告
福州顶点数码7607734.61407592.378015326.98科技有限公司
北京顶点时代5372281.651232988.826605270.47软件技术有限公司
上海顶点软件12073639.831397271.4013470911.23有限公司
福州顶点信息9049170.009049170.00管理有限公司
武汉顶点软件91060380.131091980.6992152360.82有限公司
上海亿维航软6120000.006120000.00件有限公司
西安西点信息11000000.0011000000.00技术有限公司
上海复融金融9000000.009000000.00信息服务有限公司
深圳顶点时代60000000.0060000000.00软件技术有限公司
合计151283206.2264129833.28215413039.50
(2).对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动宣告减其发值他其计放准追减综他提投资期初现期末备加少权益法下确认的合权减其单位余额金余额期投投投资损益收益值他股末资资益变准利余调动备或额整利润
一、合营企业小计
二、联营企业
东吴软件技2948042.32-131049.442816992.8术(北京)8有限公司
河南中原金1972096.18-1112577.14859519.04科信息技术有限公司
185/1882023年年度报告
上海倍发信35862353.8-1987481.9433874871.息科技有限793公司
小计40782492.3-3231108.5237551383.
785
40782492.3-3231108.5237551383.
合计
785
(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用√不适用
其他说明:
不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务594688655.16190358924.69489760751.84170711491.81其他业务
合计594688655.16190358924.69489760751.84170711491.81
(2).营业收入、营业成本的分解信息
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用√不适用
其他说明:
不适用
5、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
186/1882023年年度报告
成本法核算的长期股权投资收益26750000.0025000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-3231108.52-2387374.78
交易性金融资产在持有期间的投资1844560.03656214.36收益
处置交易性金融资产取得的投资收8186125.354906937.39益
以摊余成本计量的金融资产终止确673191.18571051.95认收益
以摊余成本计量的金融资产持有期3024711.80间的收益
合计37247479.8428746828.92
其他说明:
无
6、其他
□适用√不适用
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减-257441.83值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
4359508.58
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负
14622810.35
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出158000.71
减:所得税影响额2817331.45
少数股东权益影响额(税后)167433.09
合计15898113.27
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用报告期利润每股收益
187/1882023年年度报告
加权平均净资产基本每股收益稀释每股收益
收益率(%)
归属于公司普通股股东的净16.531.381.37利润
扣除非经常性损益后归属于15.401.291.28公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长:严孟宇
董事会批准报送日期:2024年4月11日修订信息
□适用√不适用