目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—99页
四、附件…………………………………………………………第100—104页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第100页
（二）本所会计师事务所执业证书复印件………………………第101页
（三）本所从事证券服务业务的备案情况………………………第102页
（四）本所注册会计师证书复印件………………………第103—104页审计报告
天健审〔2024〕4337号
亚振家居股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了亚振家居股份有限公司（以下简称亚振家居公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚振家居公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚振家居公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共104页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。
亚振家居公司主要从事家具及家具用品的生产和销售，采用直营和买断式经销模式进行销售。2023年度，亚振家居公司的营业收入为人民币19825.54万元，其中家具及家具用品业务的营业收入为人民币18714.98万元，占营业收入的94.40%。
由于营业收入是亚振家居公司关键业绩指标之一，可能存在亚振家居公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对不同的销售模式，了解主要销售合同的条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明原因；
(4)针对不同销售模式的销售收入，选取项目检查相关支持性文件包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、签收单或验收单等；
(5)结合应收账款审计，对销售回款情况进行检查，同时检查期后回款情况；
(6)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(7)结合应收账款和合同负债函证，选取项目函证销售金额；
(8)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货可变现净值
第2页共104页1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十三）及五（一）6。
截至2023年12月31日，亚振家居公司存货账面余额人民币19415.77万元，存货跌价准备为4693.99万元，账面价值14721.78万元，占合并财务报表资产总额的22.65%。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价
格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成
本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性复核评估师的工作和相关参数的引用；
(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第3页共104页四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估亚振家居公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
亚振家居公司治理层（以下简称治理层）负责监督亚振家居公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第4页共104页疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亚振家居公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚振家居公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就亚振家居公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共104页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日
第6页共104页亚振家居股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
亚振家居股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经南通市如东工商行政管理局批准，由自然人高伟、户美云夫妇发起设立，于2000年8月15日在南通市如东工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省南通市。公司现持有统一社会信用代码为913206007206599891的营业执照，注册资本262752000.00元，股份总数262752000.00股(每股面值1元)。其中，无限售条件的流通股份 A 股 262752000.00 股。公司股票已于 2016 年 12 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属家具制造行业。主要经营范围：家具的设计、制造、销售；铝木门窗、楼梯扶手、房屋装饰材料的生产、销售；家具、家居用品的批发；家具安装服务；住宅室内装饰装修；建筑装饰材料销售；专业设计服务；房屋租赁等。
本财务报表业经公司2024年4月24日第四届第十六次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
第15页共104页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置公司将单项应收账款账面金额超过资产重要的单项计提坏账准备的
五（一）3（2）2)总额0.5%的应收账款认定为重要应收账应收账款款。
公司将单项预付账款账面金额超过资产重要的账龄超过1年的预付
五（一）4（1）2)总额0.5%的预付账款认定为重要预付账款项款。
公司将单项其他应收款账面金额超过资重要的单项计提坏账准备的
五（一）5（3）2)产总额0.5%的其他应收款认定为重要其其他应收款他应收款。
公司将单项在建工程账面金额超过资产
重要的在建工程项目五（一）12（2）总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程。
公司将单项应付账款账面金额超过资产重要的账龄超过1年的应付
五（一）21（2）总额0.5%的应付账款认定为重要应付账账款款。
公司将单项预收款项账面金额超过资产重要的账龄1年以上或逾期
五（一）22（2）总额0.5%的预收款项认定为重要预收款的预收款项项。
公司将单项合同负债账面金额超过资产重要的账龄超过1年的合同
五（一）23（2）总额0.5%的合同负债认定为重要合同负负债债。
公司将单项应付利息账面金额超过资产重要的已逾期未支付利息的
五（一）26（2）2）总额0.5%的应付利息认定为重要应付利情况息。
公司将单项其他应付款账面金额超过资重要的账龄超过1年的其他
五（一）26（3）2）产总额0.5%的其他应付款认定为重要其应付款他应付款。
第16页共104页公司将单项投资活动现金流量账面金额
重要的投资活动有关的现金五（三）1超过资产总额5%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量
公司将资产总额超过公司资产总额的5%
重要的子公司、非全资子公
六（一）、（二）的子公司确定为重要子公司、重要非全司资子公司。
公司将资产总额超过公司资产总额的5%
重要的合营企业、联营企业六（三）的合营企业、联营企业确定为重要的合
营企业、联营企业。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
第17页共104页(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
第18页共104页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融第19页共104页负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第20页共104页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
第21页共104页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票票据类型前状况以及对未来经济状况的预
第22页共104页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与预期信其他非流动资产（合同资产）—用损失率对照表，计算预期信用—账龄组合损失
参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——应收利息组合前状况以及对未来经济状况的预
款项性质测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款——应收租铺押金保个月内或整个存续期预期信用损证金组合失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合账龄测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款合同资产其他应收款账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率
（%）（%）（%）
1年以内（含，下同）5.005.005.00
1-2年20.0020.0020.00
2-3年50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
应收账款、其他应收款、合同资产、其他非流动资产的账龄自款项入账的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
第23页共104页发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，一般按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多，单价较低的存货按存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
第24页共104页本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
第25页共104页3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
第26页共104页资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-405-102.25-4.75
机器设备年限平均法105-109.00-9.50
运输工具年限平均法3-55-1018.00-31.67
办公设备年限平均法3-55-1018.00-31.67
其他设备年限平均法5-105-109.00-19.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
第27页共104页(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权法定期限(50年)直线法
专利权法定期限(5-10年)直线法
软件预计有效使用期限(3-5年)直线法
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
第28页共104页期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
第29页共104页5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
第30页共104页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司家具产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。对于经销商销售方式，采用买断式，公司在将产品交付给经销商委托的运输单位时，相应的风险和报酬已转移给经销商，故公司于产品交付运输单位时，根据运输单位责任人签收确认的出库单，已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认产品销售收入；对于直营店直接销售方式，公司将产品送至客户指定地点并经客户签收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认直营销售收入。
公司家具产品带安装工程业务属于在某一时点履行的履约义务，家具工程项目安装完成由客户确认验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
第31页共104页公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
第32页共104页归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
第33页共104页在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
第34页共104页公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二)企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相
第35页共104页关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税负债57557.83
未分配利润-57557.83
2022年度利润表项目
所得税费用-262749.78
净利润262749.78
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
本公司于2022年11月18日通过高新技术企业申请，高新技术企业证书号为GR202232007481，有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，本公司自获得高新技术企业认定起连续三年(2022-2024年)可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2023年度按15%的税率缴纳企业所得税。
第36页共104页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金25526.6723328.72
银行存款19767601.5844915795.13
其他货币资金158697.842522995.53
合计19951826.0947462119.38
(2)其他说明
期末银行存款中，因与客户产生纠纷司法冻结165539.00元、因账户久悬冻结175.98元，存在使用限制。期末其他货币资金系支付宝账户158653.94元、存出投资款43.90元，均可随时取回，无使用限制。
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票934764.14
合计934764.14
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票合计（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第37页共104页计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备983962.25100.0049198.115.00934764.14
其中：商业承兑汇票983962.25100.0049198.115.00934764.14
合计983962.25100.0049198.115.00934764.14
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合小计
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
49198.11-49198.11
坏账准备
合计49198.11-49198.11
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内18684181.6826356254.03
1-2年7097853.586523234.44
2-3年2097287.316360395.96
3年以上10822488.887684491.44
合计38701811.4546924375.87
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备7753692.8820.037753692.88100.00
第38页共104页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备30948118.5779.976826560.6022.0624121557.97
合计38701811.45100.0014580253.4837.6724121557.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备5412826.7211.545412826.72100.00
按组合计提坏账准备41511549.1588.469803279.0323.6231708270.12
合计46924375.87100.0015216105.7532.4331708270.12
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）深圳亚振智
破产清算，预能家居科技5412826.725412826.725412826.725412826.72100.00计难以收回有限公司
广州亚振家经营困难，预
2340866.162340866.16100.00
居有限公司计难以收回
小计5412826.725412826.727753692.887753692.88100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内18644919.68932245.995.00
1-2年6974037.371394807.4820.00
2-3年1659308.80829654.4150.00
3年以上3669852.723669852.72100.00
小计30948118.576826560.6022.06
(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数
第39页共104页收回或转其计提核销回他单项计提坏账
5412826.722340866.167753692.88
准备按组合计提坏
9803279.03-2976718.436826560.60
账准备
合计15216105.75-635852.2714580253.48
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账于其他非流动资单位名称合同资产（含准备和合同资产的合同资产）列报于其他非产减值准备应收账款小计期末余额合计数流动资产的合
的比例（%）同资产）深圳亚振智能家
5412826.725412826.7213.31%5412826.72
居科技有限公司上海建工七建集
4030058.86507218.324537277.1811.15%226863.86
团有限公司上海星振家居有
2979599.17174073.493153672.667.75%157683.63
限公司广州亚振家居有
2340866.162340866.165.76%2340866.16
限公司合肥卡帝利家具
1705269.261705269.264.19%312066.31
有限公司
小计16468620.17681291.8117149911.9842.16%8450306.68
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄比例减值比例账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值
（%）准备（%）
1年以内2576179.2371.572576179.236272135.7762.616272135.77
1-2年364231.6810.12364231.68695572.576.94695572.57
2-3年159990.534.45159990.532730764.0427.261220807.521509956.52
3年以上499007.7613.86499007.76319173.053.19319173.05
合计3599409.20100.003599409.2010017645.43100.001220807.528796837.91
第40页共104页2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
上海东华之星汽车维修服务有限公司408672.5711.35
江苏艺北木业有限公司314311.178.73
如东协鑫环保热电有限公司222973.236.19
GMELICHLEDER LEDERFABRIK GMELICH+SOHNE GMBH 128484.74 3.58
NORTHWEST HARDWOODS INC. 106423.94 2.96
小计1180865.6532.81
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款27581909.4124960243.61
重组意向金[注1]11760000.0012600000.00
股权转让款4160000.004160000.00
代付款174701.8230095.61
押金保证金4862386.006872782.43
备用金249589.27349175.83
合计48788586.5048972297.48
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2309862.003134249.30
1-2年1131199.548907991.03
2-3年8061914.3618346319.60
3年以上37285610.6018583737.55
合计48788586.5048972297.48
(3)坏账准备计提情况
第41页共104页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
单项计提坏账准备15752834.5532.2915752834.55100.00
按组合计提坏账准备33035751.9567.7123754837.5371.919280914.42
合计48788586.50100.0039507672.0880.989280914.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备15116582.3230.8715116582.32100.00
按组合计提坏账准备33855715.1669.1312197809.8836.0321657905.28
合计48972297.48100.0027314392.2055.7821657905.28
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
广州亚振家经营困难，预
9183786.059183786.059820038.289820038.28100.00
居有限公司计难以收回
经营不善，退出经销业务，戴锋5292148.675292148.675292148.675292148.67100.00
无力偿还，预计难以收回约定的设计服务未能提
栾佳鑫250000.00250000.00250000.00250000.00100.00供，且联系不上当事人，预计难以收回约定的设备广州能之原未能及时供
科技股份有237600.00237600.00237600.00237600.00100.00应，且企业经限公司营困难，预计难以收回
第42页共104页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）深圳亚振智
破产清算，预能家居科技153047.60153047.60153047.60153047.60100.00计难以收回有限公司
小计15116582.3215116582.3215752834.5515752834.55100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）应收租铺押金保证金
4476214.36
组合
账龄组合28559537.5923754837.5383.18
其中：1年以内1706537.1485326.865.00
1-2年892106.69178421.3420.00
2-3年4939608.862469804.4350.00
3年以上21021284.9021021284.90100.00
小计33035751.9523754837.5371.91
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数100409.181164892.3526049090.6727314392.20
期初数在本期——————
--转入第二阶段-100409.18100409.18
--转入第三阶段-1164892.351164892.35
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提85326.8678012.1610809133.3410972472.36本期收回或转回本期核销
其他变动[注2]1220807.521220807.52
期末数85326.86178421.3439243923.8839507672.08
第43页共104页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计
5.0020.0088.5680.98
提比例（%）
[注2]其他变动系深圳四季样本科技有限公司未在约定时间内提供有效设计方案和成熟样品，按《还款计划书》约定，深圳四季样本科技有限公司应返还预付款2441615.04元，故该笔预付账款期初坏账准备1220807.52元在其他应收款体现各阶段划分依据：第一阶段为账龄组合中1年以内应收款项，第二阶段为账龄组合中
1-2年应收款项，第三阶段为账龄组合中2年以上及单项全额计提坏账准备应收款项。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备
的比例（%）
白向峰[注1]重组意向金9380000.003年以上19.239380000.00
刘优和[注1]重组意向金2380000.003年以上4.882380000.00
小计11760000.0024.1111760000.00
21300.751-2年0.0421300.75
广州亚振家居
往来款614951.482-3年1.26614951.48有限公司
9183786.053年以上18.829183786.05
小计9820038.2820.129820038.28
480440.001年以内0.9824022.00
辽宁亚振家具
往来款530000.002-3年1.09265000.00有限公司
4947090.523年以上10.144947090.52
小计5957530.5212.215236112.52
戴锋往来款5292148.673年以上10.855292148.67南通福尼特国
际家居有限公股权转让款3120000.002-3年6.391560000.00司
合计35949717.4773.6833668299.47[注1]公司与连云港劲美智能家居有限公司(以下简称劲美智能家居公司)股东（白向峰及刘优和）于2020年1月5日签订发行股份及支付现金购买资产协议（以下简称协议)，
第44页共104页并于2020年1月7日向白向峰及刘优和分别支付2250.00万元及250.00万元意向金。2020年6月公司与白向峰及刘优和友好协商一致同意终止上述重大资产重组。根据协议，若双方终止重组协议，白向峰及刘优和应于签署终止重组协议之日起7日内返还足额意向金及相应利息。由于白向峰及刘优和未在规定时间内返还足额意向金及相应利息，同年12月公司与白向峰、刘优和及劲美智能家居公司签订补充协议，约定由劲美智能家居公司为白向峰及刘优和的欠款提供连带担保责任。
截至2023年12月31日，公司累计收回意向金1324.00万元，尚有余额合计1176.00万元，其中应收白向峰938.00万元，应收刘优和238.00万元，坏账准备合计1176.00万元。
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料45004623.589765956.8435238666.7449944170.847986522.3641957648.48
半成品31836343.132714217.8329122125.3030329734.304012246.8126317487.49
生产成本12444630.50181707.0612262923.4433326872.081260189.6032066682.48
库存商品101934707.8734278045.1967656662.68107294933.6827002561.5680292372.12
其他周转材料2420336.072420336.072375231.862375231.86
委托加工物资254.36254.36
合同履约成本517094.98517094.98
合计194157736.1346939926.92147217809.21223271197.1240261520.33183009676.79
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转销他他
原材料7986522.362139838.08360403.609765956.84
半成品4012246.8126265.461324294.442714217.83
生产成本1260189.60181707.061260189.60181707.06
库存商品27002561.5614733459.027457975.3934278045.19
第45页共104页本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转销他他
合计40261520.3317081269.6210402863.0346939926.92
2)确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因
以其所生产的产成品的估计售价（不含税）
原材料、半
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
成品、生产
销售费用及相关税费后的金额，确定其可变成本以前期间计提本期将已计提现净值了存货跌价准存货跌价准备
以其估计售价（不含税）减去估计的销售费库存商品备的存货可变的存货耗用或
用及相关税费后的金额，确定其可变现净值现净值上升销售
在采购原价的基础上，根据积压年限不同，其他周转
对其确定不同程度的折扣，从而确定其可变材料现净值
7.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金82560.9713662.1968898.783039120.52270061.762769058.76
合计82560.9713662.1968898.783039120.52270061.762769058.76
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备82560.97100.0013662.1916.5568898.78
合计82560.97100.0013662.1916.5568898.78（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
第46页共104页期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备3039120.52100.00270061.768.892769058.76
合计3039120.52100.00270061.768.892769058.76
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合82560.9713662.1916.55
1年以内19000.00950.005.00
1-2年63560.9712712.1920.00
小计82560.9713662.1916.55
(3)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提
270061.76-256399.5713662.19
减值准备
合计270061.76-256399.5713662.19
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税9835385.559835385.558345244.458345244.45
预付技术服务费246069.19246069.19246069.19246069.19
预付物业管理费195853.31195853.31184004.81184004.81
预付房租费用25344.0125344.0174408.1174408.11
预缴企业所得税28425.1528425.1528425.1528425.15
预付其他174325.11174325.11
合计10331077.2110331077.219052476.829052476.82
第47页共104页9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企业投资
对联营企业投资57330400.9857330400.9833538985.8233538985.82
合计57330400.9857330400.9833538985.8233538985.82
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整合营企业上海星振家居有限公司小计联营企业江苏亚振家居发展
18426742.8224508250.68
有限公司苏州亚振国际家居
1318842.18129849.83
有限公司江苏亚振钻石有限
13793400.82-846685.35
公司
小计33538985.8223791415.16
合计33538985.8223791415.16（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备合营企业上海星振家居有限公司小计联营企业江苏亚振家居发展
42934993.50
有限公司
第48页共104页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备苏州亚振国际家居
1448692.01
有限公司江苏亚振钻石有限
12946715.47
公司
小计57330400.98
合计57330400.98
10.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数9107878.109107878.10
本期增加金额58422018.3558422018.35
1)在建工程转入58422018.3558422018.35
本期减少金额
期末数67529896.4567529896.45累计折旧和累计摊销
期初数1009251.471009251.47
本期增加金额295390.67295390.67
1)计提或摊销295390.67295390.67
本期减少金额
期末数1304642.141304642.14减值准备期初数
本期增加金额5082018.355082018.35
1)计提5082018.355082018.35
本期减少金额
期末数5082018.355082018.35账面价值
第49页共104页项目房屋及建筑物合计
期末账面价值61143235.9661143235.96
期初账面价值8098626.638098626.63
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
大唐电信(南京)科技实业有限公司于2023年11月办妥产权证，公司于2023年12南京大唐科技大厦53340000.00月收到大产证办妥通知，故未来得及办理小产证分割事项
小计53340000.00
(3)投资性房地产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
南京大唐科技大厦58422018.3553340000.005082018.35（续上表）稳定期的关项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据键参数及其确定依据
(1)租金：结合市场租金情况，并考虑一定的空置损失及收租损失
(2)预测期：待估房地产坐落的土地
南京大唐科技大厦39.09年剩余使用年限为39.09年
(3)房地产报酬率：采用无风险报酬
率加风险报酬率综合确定为6%
11.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产126812017.67141856923.02
固定资产清理262776.05
合计127074793.72141856923.02
(2)固定资产
第50页共104页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计账面原值
期初数176272239.80138267083.868879736.0718639085.8116742738.30358800883.84
本期增加金额901726.03433832.56531524.571867083.16
1)购置301618.69426770.6193508.63821897.93
2)在建工程
600107.347061.95438015.941045185.23
转入
本期减少金额5259690.891331992.13503851.7812710.857108245.65
1)处置或报
5259690.891331992.13503851.7812710.857108245.65
废
期末数176272239.80133909119.007981576.5018666758.6016730027.45353559721.35累计折旧
期初数83847897.9173346715.618216838.9816313330.8215353155.20197077938.52
本期增加金额7171146.577286204.70406550.23494533.69735363.7316093798.92
1)计提7171146.577286204.70406550.23494533.69735363.7316093798.92
本期减少金额4901885.22903893.42374843.8912075.316192697.84
1)处置或报
4901885.22903893.42374843.8912075.316192697.84
废
期末数91019044.4875731035.097719495.7916433020.6216076443.62206979039.60减值准备
期初数19725731.15140291.1519866022.30本期增加金额
本期减少金额97358.2297358.22
1)处置或报
97358.2297358.22
废
期末数19628372.93140291.1519768664.08账面价值
期末账面价值85253195.3238549710.98262080.712233737.98513292.68126812017.67
期初账面价值92424341.8945194637.10662897.092325754.991249291.95141856923.02
(3)固定资产清理项目期末数期初数
机器设备262776.05
第51页共104页项目期末数期初数
小计262776.05
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面减值账面减值账面余额账面价值余额准备价值准备
南京大唐科技待装修房产63680000.0063680000.00
待安装测试设备3565872.763565872.76
装修项目2413361.862413361.86
合计69659234.6269659234.62
(2)重要在建工程项目本期变动情况预期转入转入长期待摊
工程名称算期初数本期增加转入无形资产转入投资性房地产转入其他[注]末固定资产费用数数南京大唐科技
63680000.0058422018.355257981.65
房产装修高级全屋定制
3561420.783561420.78
信息化项目其他待安装测
4451.981040733.251045185.23
试设备
装修项目2413361.864169670.426583032.28
小计69659234.625210403.671045185.233561420.7858422018.356583032.285257981.65
[注]系公司购置南京大唐科技房产未来可抵扣的增值税进项税额
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数132048368.86132048368.86
本期增加金额8562019.278562019.27
1)租入8562019.278562019.27
本期减少金额47733621.9747733621.97
1)到期47733621.9747733621.97
第52页共104页项目房屋及建筑物合计
期末数92876766.1692876766.16累计折旧
期初数29041462.1129041462.11
本期增加金额20959736.6820959736.68
1)计提20959736.6820959736.68
本期减少金额37730741.1837730741.18
1)到期37730741.1837730741.18
期末数12270457.6112270457.61账面价值
期末账面价值80606308.5580606308.55
期初账面价值103006906.75103006906.75
14.无形资产
项目土地使用权专利权软件合计账面原值
期初数62865229.4314712000.009547998.0487125227.47
本期增加金额3561420.783561420.78
1)在建工程
3561420.783561420.78
转入本期减少金额
期末数62865229.4314712000.0013109418.8290686648.25累计摊销
期初数14647118.624647275.408525293.1727819687.19
本期增加金额1303828.20795667.74634115.292733611.23
1)计提1303828.20795667.74634115.292733611.23
本期减少金额
期末数15950946.825442943.149159408.4630553298.42减值准备
期初数5737724.605737724.60
第53页共104页项目土地使用权专利权软件合计本期增加金额本期减少金额
期末数5737724.605737724.60账面价值
期末账面价值46914282.613531332.263950010.3654395625.23
期初账面价值48218110.814327000.001022704.8753567815.68
15.商誉
(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备商誉的事项价值价值南通亚振东
方家具有限1471387.021471387.021471387.021471387.02公司
合计1471387.021471387.021471387.021471387.02
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他南通亚振东方家具
1471387.021471387.02
有限公司
合计1471387.021471387.02
(3)商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数期末数商誉的事项计提其他处置其他南通亚振东
方家具有限1471387.021471387.02公司
合计1471387.021471387.02
16.长期待摊费用
其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少
第54页共104页其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少
装修费39668893.006425940.8914388115.0131706718.88
生产设施改造773580.98534391.36239189.62
绿化费160800.00160800.00
技术服务费522197.69314465.40207732.29
合计41125471.676425940.8915397771.7732153640.79
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产租赁负债（含一年内
84308731.6120151577.14108533308.4625534545.06到期的非流动负债）
可弥补亏损114291846.4717143776.97153145994.9826857314.11
坏账准备6025826.13904449.1910218761.141893084.04
存货跌价准备11850136.401777520.4624124484.724609167.50
资产摊销3983038.87597455.834407920.06661188.01
递延收益4655211.87698281.785476668.98821500.35其他非流动资产减值
66484.529972.68
准备
合同资产减值准备157474.3123621.15
合计225181275.8741283034.05306064612.6560400420.22
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产80606308.5520151577.14103006906.7525592102.89非同一控制下企业
2702626.20675656.554282102.561070525.64
合并资产评估增值
合计83308934.7520827233.69107289009.3126662628.53
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数
第55页共104页抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产20151577.1421131456.9125534545.0634865875.16
递延所得税负债20151577.14675656.5525534545.061128083.47
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可弥补亏损304618007.61146252050.97
坏账准备48062099.4333581742.44
长期资产减值准备30822667.1025693126.33
存货跌价准备35089790.5216137035.61
递延收益766667.11966667.03
预计负债891720.192087341.10
合同资产减值准备13662.19112587.45
合计420264614.15224830550.93
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年24742728.80
2024年48762261.2531279711.06
2025年23476415.7621550749.63
2026年32491848.2227463969.19
2027年53374404.6341214892.29
2028年71692578.50
2033年74820499.25
合计304618007.61146252050.97
18.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产1890646.82299794.591590852.23530067.9889379.43440688.55
第56页共104页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款3982.303982.30
合计1890646.82299794.591590852.23534050.2889379.43444670.85
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金1890646.82299794.591590852.23530067.9889379.43440688.55
小计1890646.82299794.591590852.23530067.9889379.43440688.55
2)减值准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提减值准备1890646.82100.00299794.5915.861590852.23
合计1890646.82100.00299794.5915.861590852.23（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备530067.98100.0089379.4316.86440688.55
合计530067.98100.0089379.4316.86440688.55
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合1890646.82299794.5915.86
其中：1年以内1360578.8468028.955.00
1-2年110894.5022178.9020.00
2-3年419173.48209586.7450.00
第57页共104页期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
小计1890646.82299794.5915.86
3)减值准备变动情况
本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提
89379.43210415.16299794.59
减值准备
合计89379.43210415.16299794.59
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金165714.98165714.98冻结司法冻结、久悬户冻结
固定资产59736063.3217808075.53抵押银行短期借款抵押
无形资产29205023.6618245645.92抵押银行短期借款抵押
合计89106801.9636219436.43
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
固定资产55470417.8513743455.22抵押银行短期借款抵押
无形资产26295434.5316518963.79抵押银行短期借款抵押
无法随时支取的保证金、
货币资金2360729.242360729.24冻结支付宝提现未到账等
合计84126581.6232623148.25
20.短期借款
项目期末数期初数
抵押及保证借款55068335.6145018562.50
合计55068335.6145018562.50
21.应付账款
(1)明细情况
第58页共104页项目期末数期初数
应付货款、费用款35082034.4840018587.61
应付设备、工程款6707867.268746763.28
合计41789901.7448765350.89
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
系子公司亚特联造应付专利款，考虑其深圳市佩蕾斯特寝俱有限公
4964200.00经营情况与原计划变化较大，双方友好
司协商延迟支付
小计4964200.00
22.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
预收租金259809.18
合计259809.18
(2)账龄1年以上或逾期的重要的预收款项本期无重要的账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。
23.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
预收货款28880148.8932690444.26
合计28880148.8932690444.26
(2)账龄1年以上的重要的合同负债本期无重要的账龄1年以上的重要的合同负债。
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬10686954.26100197212.79101651162.929233004.13
离职后福利—设定11731.509977879.479989610.97
第59页共104页项目期初数本期增加本期减少期末数提存计划
辞退福利6986013.732547809.734438204.00
合计10698685.76117161105.99114188583.6213671208.13
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
8638024.8383994531.7085789832.246842724.29
补贴
职工福利费357.963029393.263029302.82448.40
社会保险费316102.236138284.846454387.07
其中：医疗保险费296236.105429919.675726155.77
工伤保险费179.03606729.93606908.96
生育保险费19687.10101635.24121322.34
住房公积金5850586.785850586.78
工会经费1694444.14956564.51299202.312351806.34
职工教育经费38025.10227851.70227851.7038025.10
小计10686954.26100197212.79101651162.929233004.13
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险11376.009674475.469685851.46
失业保险费355.50303404.01303759.51
小计11731.509977879.479989610.97
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税903351.2310270687.46
企业所得税707.23
代扣代缴个人所得税175766.14236746.92
城市维护建设税75463.24528694.95
房产税430644.39350232.00
第60页共104页项目期末数期初数
土地使用税65854.3865854.38
教育费附加45106.05298847.99
地方教育附加30070.71199231.97
其他53018.1477105.52
合计1779274.2812028108.42
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付利息207000.00
其他应付款50757233.8725345697.57
合计50964233.8725345697.57
(2)应付利息
1)明细情况
项目期末数期初数
企业资金拆借利息207000.00
小计207000.00
2)重要的已逾期未支付利息的情况
本期无重要的已逾期未支付利息情况。
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
押金保证金5227686.815222772.99
往来款17008707.0115727404.93
资金拆借款25000000.00
其他3520840.054395519.65
小计50757233.8725345697.57
2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因
第61页共104页项目期末数未偿还或结转的原因
江苏亚振家居发展有限公司14512500.00应付暂收款
小计14512500.00
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债11464470.8216100619.93
合计11464470.8216100619.93
28.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额3754419.354247226.64
合计3754419.354247226.64
29.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额105343702.06135454149.68
减：未确认的融资费用21034970.4526920841.22
重分类至一年内到期的非流动负债11464470.8216100619.93
合计72844260.7992432688.53
30.预计负债
项目期末数期初数形成原因本期归属于经销商尚未在已售商
销售返利891720.192087341.10品单价中扣除的销售返利
合计891720.192087341.10
31.递延收益
本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加
政府补助6443336.011021457.035421878.98与资产有关政府
第62页共104页本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加补助
合计6443336.011021457.035421878.98
32.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数262752000262752000
33.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价326697885.91326697885.91
其他资本公积8001767.458001767.45
合计334699653.36334699653.36
34.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
员工持股计划6503555.406503555.40
合计6503555.406503555.40
35.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积32835275.1332835275.13
合计32835275.1332835275.13
36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润-117911272.90-28361629.73
第63页共104页项目本期数上年同期数
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-57557.83-320307.61调整后期初未分配利润-117968830.73-28681937.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润-129135920.26-89286893.39
期末未分配利润-247104750.99-117968830.73
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-57557.83元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入187149756.02122020478.06227253926.95134590105.90
其他业务收入11105624.697271116.999624229.667893264.39
合计198255380.71129291595.05236878156.61142483370.29
其中：与客户之
间的合同产生的195539913.15128068518.36234475333.84141269891.59收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
橱柜类15450163.3710406394.7024075739.3214697002.71
床组类22775082.1013545769.2930934820.2914954601.78
桌几类19178043.9812335540.8626334202.6715822466.51
椅架类18480201.1713121863.5227377738.4915956963.33
沙发类17630333.0010039687.6024722394.3811952053.28
亚特定制7548714.944677482.223458853.263046059.99
高端定制79841324.1856792144.5677381083.5550624968.06
第64页共104页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他14636050.417149635.6120190501.8814215775.93
小计195539913.15128068518.36234475333.84141269891.59
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入195539913.15234475333.84
小计195539913.15234475333.84
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为23797277.93元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税426132.53673200.57
教育费附加及地方教育附加420562.77668839.66
印花税131443.28142391.57
房产税1544151.411495084.40
土地使用税263417.52263417.52
环境保护税43145.8652019.96
车船税10134.9612044.96
合计2838988.333306998.64
3.销售费用
项目本期数上年同期数
租赁费用10511936.9710535908.31
职工薪酬22117791.3528360902.45
折旧及摊销22420512.0622889072.09
装修费13427961.288694171.88
物业管理费4752169.114904023.31
办公费1403958.941317978.15
设计费1984361.541439799.71
第65页共104页项目本期数上年同期数
广告宣传费5231585.212132635.30
商场费用2369931.441940515.73
差旅费1388476.771586686.78
业务招待费1123583.35569465.42
其他1472774.181787699.04
合计88205042.2086158858.17
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬37602863.1542557510.53
解除合同补偿金6988011.73638943.00
折旧及摊销10463824.5310456249.29
办公费5706367.995859473.55
中介机构服务费3915149.303867141.44
物耗及修理费2899078.712809140.22
业务招待费2628518.912280470.44
差旅费1936131.04802328.23
租赁费用113517.8879297.41
存货管理不善盘亏1605176.81
其他3442816.793033246.11
合计77301456.8472383800.22
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬5653290.616031145.85
材料费用4825921.424337030.59
折旧及摊销491692.87364419.31
其他57.31232871.78
第66页共104页项目本期数上年同期数
合计10970962.2110965467.53
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用7190351.386548451.39
其中：未确认融资费用摊销4678214.365365780.22
减：利息收入65111.02449175.22
汇兑净损失-51998.68-96227.91
银行手续费153610.73144908.68
合计7226852.416147956.94
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助1021457.031705394.91
与收益相关的政府补助1785315.405714248.501785315.40
代扣个人所得税手续费返还35703.2743867.08
增值税加计抵减488150.93
合计3330626.637463510.491785315.40
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益23791415.16-2684353.27
银行理财产品利息5703.34
回购库存股手续费-719.93
合计23791415.16-2679369.86
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
第67页共104页项目本期数上年同期数
应收票据坏账损失49198.11-16535.90
应收账款坏账损失635852.27-5369764.52
其他应收款坏账损失-10972472.36-6047178.55
预付账款坏账损失-517774.45
合计-10287421.98-11951253.42
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失256399.57-24201.15
其他非流动资产减值损失-210415.16-27274.60
投资性房地产减值损失-5082018.35
存货跌价损失-17081269.62-11071484.76
无形资产减值损失-1915866.40
合计-22117303.56-13038826.91
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益41863.80-13449.8641863.80
使用权资产处置收益4791173.224791173.22
合计4833037.02-13449.864833037.02
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得34741.7763662.8934741.77
赔偿收入21332.6520000.0021332.65
无法支付的款项15518.421.3815518.42
其他-17220.9911235.49-17220.99
合计54371.8594899.7654371.85
第68页共104页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失142904.4913482.91142904.49
对外捐赠10000.00359631.0010000.00
滞纳金2399.314537.282399.31
罚款支出5000.005000.005000.00
违约金411227.34411227.34
其他209376.03109147.17209376.03
合计780907.17491798.36780907.17
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用-704.26-451.81
递延所得税费用13281991.33-14167332.68
合计13281287.07-14167784.49
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-118755698.38-105184583.34
按母公司适用税率计算的所得税费用-17813354.76-15777687.50
子公司适用不同税率的影响-8051925.63-6917847.93
调整以前期间所得税的影响-1696787.18-3135252.90
非应税收入的影响394322.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响457394.78318841.73本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
41562592.8912028642.37
或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响-1176633.03-1078802.93
所得税费用13281287.07-14167784.49
第69页共104页(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助1785315.407433292.22
押金保证金1496685.70844086.14
往来款2996538.0726444038.25
其他3068794.111743196.95
合计9347333.2836464613.56
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
销售费用、管理费用等43915226.3542212640.97
往来款1357127.174027909.26
押金保证金261862.181248179.83
其他1233378.252177301.63
合计46767593.9549666031.69
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
理财产品利息收入5703.34
合计5703.34
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
处置子公司支付的现金净额2190616.35
合计2190616.35
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
企业间资金拆借款45000000.00
其中：上海亚振投资有限公司45000000.00
第70页共104页项目本期数上年同期数
合计45000000.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
租赁付款额21809622.2121978092.22
企业间资金拆借款及利息20334104.17
回购库存股4221507.53
合计42143726.3826199599.75
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-132036985.45-91016798.85
加：资产减值准备32404725.5424990080.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
16389189.5917918655.02
生物资产折旧
使用权资产折旧20959736.6823793339.50
无形资产摊销2733611.233795511.23
长期待摊费用摊销15397771.7713998894.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-4833037.0213449.86
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
108162.72-50179.98
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）7138352.706452223.48
投资损失（收益以“－”号填列）-23791415.162679369.86递延所得税资产减少（增加以“－”号
13734418.25-13465734.95
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-452426.92-701597.73
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）18710597.971959223.67经营性应收项目的减少（增加以“－”
18781241.50-3751364.75号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-17052430.07-2080138.53号填列）
第71页共104页补充资料本期数上年同期数其他
经营活动产生的现金流量净额-31808486.67-15465066.92
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额19786111.1145101390.14
减：现金的期初余额45101390.1487331716.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-25315279.03-42230326.22
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金19786111.1145101390.14
其中：库存现金25526.6723328.72
可随时用于支付的银行存款19601886.6044915795.13
可随时用于支付的其他货币资金158697.84162266.29可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额19786111.1145101390.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
第72页共104页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款45018562.5055000000.0068335.6145018562.5055068335.61其他应付
款（含应45000000.00541104.1720334104.1725207000.00付利息）租赁负债
（含一年内到期的108533308.464566395.1319592562.379198409.6184308731.61租赁负
债）小
153551870.96100000000.005175834.9184945229.049198409.61164584067.22
计
(五)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金1.397.08279.84
其中：美元1.397.08279.84
应付账款8352.267.859265642.08
其中：欧元8352.267.859265642.08
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用10281613.0910513036.03
合计10281613.0910513036.03
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用4678214.365365780.22
第73页共104页计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的含税收入2883156.531875003.10
与租赁相关的总现金流出29288329.5131233914.43
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入2715467.562402822.77
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
使用权资产9726698.157406513.16
投资性房地产7803235.968098626.62
小计17529934.1115505139.78
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内2422182.851809715.02
1-2年1613507.85732324.86
2-3年1214966.4379380.00
3-4年454800.0059535.00
4-5年31650.00
5年以后
合计5737107.132680954.88
六、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.本公司将南通亚振东方家具有限公司（以下简称南通亚振）、上海亚振家具有限公司（以下简称上海亚振）、北京亚振家具有限公司（以下简称北京亚振）、上海亚振海派艺
第74页共104页术馆（以下简称海派艺术馆）、上海亚振家居科技有限公司（以下简称亚振科技）、南京亚
振家居有限公司（以下简称南京亚振）、上海亚振国际贸易有限公司（以下简称亚振国贸）、
上海亚振企业发展有限公司（以下简称亚振发展）、上海亚特联造家居有限公司（以下简称亚特联造）、武汉市亚振家居有限公司（以下简称武汉亚振）等11家子公司纳入本期合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式
(万元)及注册地直接间接江苏省南通非同一控制下企
南通亚振4999.634制造业100.00市业合并同一控制下企业
上海亚振2000.00上海市商业100.00合并北京亚振同一控制下企业
200.00北京市商业80.00
[注1]合并海派艺术馆
30.00上海市收藏展览100.00设立
[注2]亚振科技
300.00上海市商业51.00设立
[注3]江苏省南京
南京亚振500.00商业100.00设立市
亚振国贸1000.00上海市商业100.00设立
亚振发展1000.00上海市商业100.00设立
亚特联造2000.00上海市商业60.00设立湖北省武汉
武汉亚振500.00商业80.00设立市亚振咖啡馆
20.00上海市餐饮业100.00设立
[注4]
[注1]北京亚振为上海亚振的控股子公司
[注2]海派艺术馆为上海亚振的全资子公司
[注3]亚振科技为上海亚振的控股子公司
[注4]亚振咖啡馆为上海亚振的全资子公司
(二)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
第75页共104页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
北京亚振20.00%-2130964.95-13701661.74
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司名期末数称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京亚振7850654.8436522511.7744373166.6184773898.2028785458.20113559356.40（续上表）子公司名期初数称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京亚振15035456.1145784354.9760819811.0880264599.9339086576.20119351176.13
(2)损益和现金流量情况子公司名本期数称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京亚振21400385.52-10654824.74-10654824.747731343.02（续上表）上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京亚振56065309.30-818645.66-818645.6610460182.59
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要业务性持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地经营地质直接间接的会计处理方法江苏亚振家居江苏省南江苏省南
商业25.00权益法核算发展有限公司通市通市江苏亚振钻石江苏省南江苏省南
制造业49.34权益法核算
有限公司[注]通市通市
[注]公司对江苏亚振钻石有限公司持股比例49.34%为实缴出资比例，认缴出资比例为
30%
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目江苏亚振家居发江苏亚振钻石有江苏亚振家居发江苏亚振钻石有展有限公司限公司展有限公司限公司
第76页共104页期末数/本期数期初数/上年同期数项目江苏亚振家居发江苏亚振钻石有江苏亚振家居发江苏亚振钻石有展有限公司限公司展有限公司限公司
流动资产3754005.7514943180.884809288.5110396437.77
非流动资产173672030.0736366442.0974527332.5844370682.21
资产合计177426035.8251309622.9779336621.0954767119.98
流动负债5686061.8220611382.785629649.8324570347.87
非流动负债4444104.982426687.92
负债合计5686061.8225055487.765629649.8326997035.79按持股比例
计算的净资42934993.5012953790.3118426742.8213793400.82产份额调整事项调整联营企业公允价值对联营企业
权益投资的42934993.5012953790.3118426742.8213793400.82账面价值
营业收入1357119.47266023.93
净利润98033002.74-1715948.98-8428091.25综合收益总
98033002.74-1715948.98-8428091.25
额
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数上海星振家居有限公上海星振家居有限公合营企业司司投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数61133.0514926.47
净利润122266.0929852.93
综合收益总额122266.0929852.93苏州亚振国际家居有苏州亚振国际家居有联营企业限公司限公司
投资账面价值合计1448692.011318842.18
下列各项按持股比例计算的合计数130062.63-256142.61
第77页共104页项目期末数/本期数期初数/上年同期数
净利润867084.18-1707617.41
综合收益总额867084.18-1707617.41
七、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助1785315.40
其中：计入其他收益1785315.40
合计1785315.40
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益6443336.011021457.03
小计6443336.011021457.03（续上表）本期冲减
本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额
递延收益5421878.98与资产相关
小计5421878.98
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额2806772.437419643.41
合计2806772.437419643.41
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第78页共104页本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
第79页共104页(一)3、五(一)5、五(一)7、五(一)18之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项、合同资产和其他非流动资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款、合同资产和其他非流动资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款、合同资产和其他非流动资产的42.16%（2022年12月31日：37.95%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
银行借款55068335.6157267500.0057267500.00
应付账款41789901.7441789901.7441789901.74其他应付款
（含应付利50964233.8751893858.8751893858.87息）租赁负债（含
84308731.61105343702.0613666277.0225343572.9566333852.09一年内到期）
小计232131202.83256294962.67164617537.6325343572.9566333852.09
第80页共104页（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款45018562.5046912500.0046912500.00
应付账款48765350.8948765350.8948765350.89
其他应付款25345697.5725345697.5725345697.57租赁负债（含
108533308.46135454149.6820945309.7633796280.4980712559.43一年内到期）
小计227662919.42256477698.14141968858.2233796280.4980712559.43
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
上海亚振投资有限公司上海市投资咨询1000.00万元60.1260.12
第81页共104页(2)本公司最终控制方是高伟、户美云夫妇及高银楠（高伟、户美云夫妇的独生女）。
高伟通过上海亚振投资有限公司（以下简称亚振投资）、上海恩源投资管理有限公司（以下简称上海恩源）及上海浦振投资管理有限公司(以下简称上海浦振)间接持有本公司
36.8880%股权，户美云通过亚振投资间接持有本公司12.0243%股权，高银楠通过亚振投资、上海恩源及上海浦振间接持有本公司12.7675%股权，即高伟、户美云夫妇及高银楠合计持有本公司61.6798%股权，本公司的共同实际控制人为高伟、户美云夫妇及高银楠。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系江苏亚振家居发展有限公司联营企业苏州亚振国际家居有限公司联营企业上海星振家居有限公司合营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系联营企业江苏亚振家居发展有限公司之参股南通星豫实业发展有限公司公司，持股38.03%曹永忠监事吴德军监事李立辉副总经理陈娟监事会主席吴德军关系密切家庭成员沈杨过去12个月为监事
(二)关联交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
上海星振家居有限公司家具等4097713.21770273.79
苏州亚振国际家居有限公司家具等3023553.165313459.51
南通星豫实业发展有限公司安装费18689.61
第82页共104页关联方关联交易内容本期数上年同期数
曹永忠家具1132.74
李立辉家具530.97
合计7121266.376104086.62
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
苏州亚振国际家居有限公司[注]商铺70369.83527819.67
[注]本期公司与苏州亚振国际家居有限公司签订租金减免协议，协议约定对原租赁合同约定租金予以下调，截至2023年12月31日累计下调不含税金额536623.67元，2023年披露金额为下调后的租金收入
2)公司承租情况
本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额房屋及建
户美云、高银楠30000.00筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
第83页共104页贷款金融担保借款本息借款起始日借款到期日保证担保抵押担保机构亚振家居股份有限公司持
中国农业有的苏(2022)如东县不动
银行如东30040684.932023/10/312024/6/30高伟、户美云产权第0009536号和第掘港支行0009537号房屋建筑物及土地使用权南通亚振东方家具有限公中国农业
司持有的苏(2018)通州区
银行如东10010246.572023/11/32024/6/28高伟、户美云不动产权第0015500号县支行房屋建筑物及土地使用权江苏南通南通亚振东方家具有限公
高伟、上海亚振
农村商业司持有的苏（2018）通州
15017404.112023/11/282024/11/1国际贸易有限
银行通州区不动产权第0015499号公司支行房屋建筑物及土地使用权
4.关联方资金拆借
是否本期资金占关联方拆借金额起始日到期日说明应付利息计息用费拆入已于2023年11
5000000.002023/4/302024/4/26是
月1日归还上海亚振投已于2023年11资有限公司15000000.002023/6/282024/4/26是
207000.00522192.61月1日归还
25000000.002023/9/272024/9/26是
小计45000000.00207000.00522192.61
5.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬360.93420.99
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
第84页共104页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海星振家居有限
2979599.17148979.962097398.48329016.22
公司苏州亚振国际家居
471101.1176260.90939997.2688734.87
有限公司深圳亚振智能家居
科技有限公司[注3749003.283749003.283749003.283749003.28
1]
广州亚振家居有限
796386.04796386.04
公司[注1]
吴敏[注1]86189.4786189.4786189.4786189.47
徐辉[注1]59734.8559734.8559734.8559734.85南通星豫实业发展
38408.0013084.0043008.005541.60
有限公司太原海博家居有限
1530.00765.001530.00306.00
公司[注2]
小计7385565.884134017.467773247.385114912.33预付账款深圳四季样本科技
2441615.041220807.52
有限公司[注1]
小计2441615.041220807.52其他应收款广州亚振家居有限
9183786.059183786.059183786.059183786.05
公司[注1]深圳四季样本科技
2441615.042441615.04
有限公司[注1]深圳亚振智能家居
科技有限公司[注148760.30148760.30148760.30148760.30
1]
苏州亚振国际家居
13601.214688.5313601.211664.20
有限公司
户美云30000.001500.00
小计11817762.6011780349.929346147.569334210.55合同资产上海星振家居有限
251208.1550241.63
公司
小计251208.1550241.63
第85页共104页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他非流动上海星振家居有限
174073.498703.67
资产公司
小计174073.498703.67
[注1]徐辉系公司前高管，2020年11月离职已满12个月，2020年11月起不再认定徐辉及徐辉配偶吴敏为公司的关联自然人，不再认定徐辉控制的广州亚振家居有限公司、深圳亚振智能家居科技有限公司及深圳四季样本科技有限公司为公司的关联法人，但将截至
2020年10月底应收上述自然人及公司款项至2023年12月31日尚未收回的余额仍作为关
联余额披露；深圳四季样本科技有限公司未在约定时间内提供有效设计方案和成熟样品，按《还款计划书》约定应返还预付款2441615.04元，故该笔预付账款期末在其他应收款体现
[注2]曹永忠为公司监事，2022年2月退出太原海博家居有限公司已满12个月，2022年2月起不再认定太原海博家居有限公司为公司的关联法人，但将截至2022年1月底应收太原海博家居有限公司款项至2023年12月31日尚未收回的余额仍作为关联余额披露
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数其他应付款
上海亚振投资有限公司25000000.00
江苏亚振家居发展有限公司14512500.0014512500.00
陈娟11977.82
沈杨442.00
吴德军2663.50
高银楠2000.00
小计39524919.8214517163.50
应付利息上海亚振投资有限公司207000.00
小计207000.00合同负债
苏州亚振国际家居有限公司257702.05
小计257702.05
第86页共104页项目名称关联方期末数期初数其他流动负债
苏州亚振国际家居有限公司33501.27
小计33501.27
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为生产和销售家具产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1之说明。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内83653324.42132516398.85
1-2年56234072.3619056031.50
2-3年4133119.153758478.36
3年以上13752383.2113102609.66
第87页共104页账龄期末账面余额期初账面余额
合计157772899.14168433518.37
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备2310710.341.462310710.34100.00
按组合计提坏账准备155462188.8098.5429138355.3418.74126323833.46
合计157772899.14100.0031449065.6819.93126323833.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1315976.060.781315976.06100.00
按组合计提坏账准备167117542.3199.2224259082.8214.52142858459.49
合计168433518.37100.0025575058.8815.18142858459.49
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）深圳亚振智
破产清算，预能家居科技1315976.061315976.061315976.061315976.06100.00计难以收回有限公司
广州亚振家经营困难，预
994734.28994734.28100.00
居有限公司计难以收回
小计1315976.061315976.062310710.342310710.34100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内83618422.424180921.125.00
第88页共104页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年56112561.3611222512.2720.00
2-3年3992566.151996283.0850.00
3-4年11738638.8711738638.87100.00
小计155462188.8029138355.3418.74
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏
1315976.06994734.282310710.34
账准备按组合计提
24259082.824879272.5229138355.34
坏账准备
合计25575058.885874006.8031449065.68
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非应收账款坏账单位名称合同资产（含流动资产的合准备和合同资列报于其他同资产）期末产减值准备应收账款小计非流动资产余额合计数的的合同资产）比例（%）上海亚振国际
119839340.48119839340.4875.3213506859.32
贸易有限公司北京亚振家具
12399728.8812399728.887.7910369169.60
有限公司上海亚振家具
4361365.634361365.632.741455318.92
有限公司上海建工七建
4030058.86507218.324537277.182.85226863.86
集团有限公司上海星振家居
2979599.17174073.493153672.661.98157683.63
有限公司
小计143610093.02681291.81144291384.8390.6825715895.33
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
第89页共104页款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款76692213.7156246410.30
重组意向金11760000.0012600000.00
股权转让款4160000.004160000.00
代付款1353837.991222366.45
押金保证金376171.64789771.64
备用金141629.27162229.27
合计94483852.6175180777.66
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内20968849.139096962.52
1-2年8811371.2230418389.21
2-3年30390409.4722163485.60
3年以上34313222.7913501940.33
合计94483852.6175180777.66
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备36530896.1838.6636530896.18100.00
按组合计提坏账准备57952956.4361.3428423682.5449.0529529273.89
合计94483852.61100.0064954578.7268.7529529273.89（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备30801216.8040.9730801216.80100.00
按组合计提坏账准备44379560.8659.0314350832.2332.3430028728.63
合计75180777.66100.0045152049.0360.0630028728.63
第90页共104页2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据
（%）北京亚振对净资产为负数的孙公
家具有限20210743.9320210743.9325304171.0825304171.08100.00司的其他应收款全额计公司提坏账广州亚振
家居有限4661963.904661963.905298216.135298216.13100.00经营困难，预计难以收回公司
戴锋5292148.675292148.675292148.675292148.67100.00经营困难，预计难以收回约定的设计服务未能提
栾佳鑫250000.00250000.00250000.00250000.00100.00供，且联系不上当事人，预计难以收回广州能之约定的设备未能及时供原科技股
237600.00237600.00237600.00237600.00100.00应，且企业经营困难，预
份有限公计难以收回司深圳亚振智能家居
148760.30148760.30148760.30148760.30100.00破产清算，预计难以收回
科技有限公司
小计30801216.8030801216.8036530896.1836530896.18100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合57952956.4328423682.5449.05
其中：1年以内15875421.98793771.105.00
1-2年8790070.471758014.0920.00
2-3年14831133.277415566.6450.00
3-4年18456330.7118456330.71100.00
小计57952956.4328423682.5449.05
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数454848.133094812.9041602388.0045152049.03
第91页共104页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数在本期——————
--转入第二阶段-454848.13454848.13
--转入第三阶段-3094812.903094812.90
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提793771.101303165.9617705592.6319802529.69本期收回或转回本期核销其他变动
期末数793771.101758014.0962402793.5364954578.72期末坏账准备计
5.0020.0089.3868.75
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段为账龄组合中1年以内应收款项，第二阶段为账龄组合中
1-2年应收款项，第三阶段为账龄组合中2年以上及单项全额计提坏账准备应收款项。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
5093427.151年以内5.395093427.15
北京亚振家具有
往来款14798800.002-3年15.6614798800.00限公司
5411943.933年以上5.735411943.93
小计25304171.0826.7825304171.08
上海亚振家具有12093898.611年以内12.80604694.93往来款
限公司1125975.932-3年1.19562987.97
小计13219874.5413.991167682.90
720000.001年以内0.7636000.00
上海亚特联造家
往来款6746842.631-2年7.141349368.53居有限公司
3798848.482-3年4.021899424.24
小计11265691.1111.923284792.77
第92页共104页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
白向峰重组意向9380000.003年以上9.939380000.00
刘优和金2380000.003年以上2.522380000.00
小计11760000.0012.4511760000.00
辽宁亚振家具有530000.002-3年0.56265000.00往来款
限公司4947090.523年以上5.244947090.52
小计5477090.525.805212090.52
合计67026827.2570.9446728737.27
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司投
113059671.7915000000.0098059671.79113059671.79113059671.79
资
对联营、合
44255849.0644255849.0619617748.5519617748.55
营企业投资
合计157315520.8515000000.00142315520.85132677420.34132677420.34
(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面追加减少减值准备计提减值准备其他价值投资投资
南通亚振40644515.00
亚振国贸10000000.0010000000.00
上海亚振31415156.79
南京亚振5000000.005000000.00
武汉亚振4000000.00
亚特联造12000000.00
亚振发展10000000.00
小计113059671.7915000000.00（续上表）
第93页共104页期末数被投资单位账面余额减值准备
南通亚振40644515.00
亚振国贸10000000.0010000000.00
上海亚振31415156.79
南京亚振5000000.005000000.00
武汉亚振4000000.00
亚特联造12000000.00
亚振发展10000000.00
小计113059671.7915000000.00
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整联营企业江苏亚振家
居发展有限18426742.8224508250.68公司苏州亚振国
际家居有限1191005.73129849.83公司
合计19617748.5524638100.51（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减其减值账面价值变动利或利润值准备他准备联营企业江苏亚振家居发
42934993.50
展有限公司苏州亚振国际家
1320855.56
居有限公司
合计44255849.06
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
第94页共104页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入95900307.2493294620.30118260261.3094854032.68
其他业务收入12213212.0610745456.549206394.878521582.93
合计108113519.30104040076.84127466656.17103375615.61
其中：与客户之
间的合同产生的107361299.19103805120.36126425075.03103084728.23收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
橱柜类3902441.924436633.418073030.096824708.72
床组类4210965.633812712.439087976.066048587.35
桌几类6682616.696677014.4212290985.989796978.41
椅架类7794711.897363060.2212942608.389961976.01
沙发类7162303.645941123.6911491566.057628777.22
高端定制50347529.1848159047.3149244146.2341149020.53
其他27260730.2427415528.8823294762.2421674679.99
小计107361299.19103805120.36126425075.03103084728.23
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入107361299.19126425075.03
小计107361299.19126425075.03
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4141301.82元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬3738681.603735303.02
材料费用3563603.622930236.49
第95页共104页折旧费用436000.66316720.33
燃料和动力105934.33209759.70
合计7844220.217192019.54
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益24638100.51-2363165.42
银行理财产生的投资收益5703.34
回购库存股手续费-719.93
合计24638100.51-2358182.01
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
4724874.30
分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生1785315.40持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
第96页共104页非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-618372.60其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5891817.10
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额（税后）725779.80
归属于母公司所有者的非经常性损益净额5166037.30
(2)重大非经常性损益项目说明
子公司北京亚振因门店减租重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产，与账面差额的计入当期损益，产生资产处置收益3705075.72元。
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额6810416.912022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规5285648.84定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异1524768.07
(二)净资产收益率及每股收益
第97页共104页1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
-29.27-0.49-0.49利润扣除非经常性损益后归属于
-30.44-0.51-0.51公司普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -129135920.26
非经常性损益 B 5166037.30扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B -134301957.56的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 505814542.36
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 I 12.00
J= D+A/2+ E×F/I-G
加权平均净资产441246582.23
×H/I
加权平均净资产收益率 K=A/J -29.27%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 L=C/J -30.44%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -129135920.26
非经常性损益 B 5166037.30扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B -134301957.56东的净利润
期初股份总数 D 261466620.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E份数
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说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第101页共104页从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期
1 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000051421390A 11000243 2020/11/02
2 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108MA007YBQ0G 11010274 2020/11/02
3北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/02
4 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 91110000599649382G 11000241 2020/11/02
5 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590676050Q 11010148 2020/11/02
6 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 91110108590611484C 11010141 2020/11/02
7 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 9131000005587870XB 31000012 2020/11/02
8 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 91320200078269333C 32020028 2020/11/02
9广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/02
10 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 91440101MA9UN3YT81 44010157 2020/11/02
11和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/02
12 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 91350100084343026U 35010001 2020/11/02
13利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/02
14 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 91310101568093764U 31000006 2020/11/02
15立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/02
16 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 91440300770329160G 47470029 2020/11/02
17普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/02
18容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/02
19 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 9111010856949923XD 11010130 2020/11/02
20 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 91310106086242261L 31000008 2020/11/02
21 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） 91440300770332722R 47470034 2020/11/02
22 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 91510500083391472Y 51010003 2020/11/02
23 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 91320000085046285W 32000026 2020/11/02
24唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/02
25天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/02
26天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/02
27天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/02
28天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/02
29 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 9161013607340169X2 61010047 2020/11/02
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
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第102页共104页亚振家居股份有限公司2023年报审计
第103页共104页第104页共104页
