目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—106页

四、资质证书复印件……………………………………………第107—110页审计报告

天健审〔2026〕7-480号

广州通达汽车电气股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州通达汽车电气股份有限公司（以下简称通达电气公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通达电气公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通达电气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共110页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。

通达电气公司的营业收入主要来自于汽车零部件的销售。2025年度，通达电气公司的营业收入为人民币1013435535.20元。其中，智能网联系统系列产品的营业收入为392986493.01元，占营业收入的38.78%；车载部件系列产品的营业收入为400988891.10元，占营业收入的39.57%；新能源汽车电机与热管理系统系列产品的营业收入为189615568.87元，占营业收入的18.71%；

移动医疗系列产品的营业收入为3108215.80元，占营业收入的0.31%。由于营业收入是通达电气公司关键业绩指标之一，可能存在通达电气公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

第2页共110页(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)8。

截至2025年12月31日，通达电气公司存货账面余额为人民币

215246138.99元，跌价准备为人民币24698954.39元，账面价值为人民币

190547184.60元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与市场销售价

格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共110页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估通达电气公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

通达电气公司治理层（以下简称治理层）负责监督通达电气公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共110页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对通达电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通达电气公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就通达电气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共110页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十二日

第6页共110页第7页共110页第8页共110页第9页共110页第10页共110页第11页共110页第12页共110页第13页共110页第14页共110页广州通达汽车电气股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广州通达汽车电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广州荔湾通达塑料电器厂，于1994年1月11日在广州市荔湾区工商行政管理局登记注册，取得注册号为（荔）

4401031303441的企业法人营业执照。公司成立时注册资本100000.00元。公司以2013年

1月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2013年7月23日在广州市工商行政管

理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为

9144010127852727XL 的营业执照，注册资本 351651984.00 元，股份总数 351651984 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 1138031 股无限售条件的流通股份 A 股 350513953 股。公司股票已于 2019 年 11 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。公司主要从事客车车载智能软、硬件系统的研发、生产及销售，主要为商用车厂商、公交企业提供车载智能软、硬件的配套服务及为公交企业提供智能公交管理系统的一站式解决方案。公司产品主要分为智能网联系统系列产品、车载部件系列产品、新能源汽车电机与热管理系统系列产品、移动医疗系列产品。

本财务报表业经公司2026年4月22日第五届第五次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第15页共110页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.5%款

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提减值准备的合同资产单项金额超过资产总额0.5%

重要的合同资产减值准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销合同资产单项金额超过资产总额0.5%

合同资产账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

第16页共110页重要的境外经营实体收入总额超过集团总收入的15%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过资产总额3%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.5%

重要债务重组单项金额超过资产总额0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

第17页共110页(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

第18页共110页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融第19页共110页负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第20页共110页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

第21页共110页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前

第22页共110页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

状况以及对未来经济状况的预测，应收商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失

率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联往来联往来组合通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄编制其他应收款账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——合并范围内合并范围内关联往来通过违约风险敞口和未来12个月关联往来组合

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合同资产——账龄组合账龄编制合同资产账龄与整个存续期预

期信用损失率对账表，计算信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前合同资产——合并范围内关合并范围内关联往来状况以及对未来经济状况的预期，联往来组合组合通过违约风险敞口和整个存续期预

期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年20.0020.0020.00

2-3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

第23页共110页损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法/个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

第24页共110页发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

第25页共110页4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第26页共110页2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20104.50

通用设备年限平均法3-51018.00-30.00

专用设备年限平均法5-10109.00-18.00

运输工具年限平均法5-81011.25-18.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

第27页共110页(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为8-14年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

第28页共110页人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)股权激励费用股权激励费用是指对公司研发人员实施股权激励所产生的费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

第29页共110页(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

第30页共110页计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

第31页共110页益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

第32页共110页入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司产品主要分为车载智能系统系列产品、公交多媒体信息发布系统系列产品、车载部

件系列产品、新能源汽车电机与热管理系统系列产品、移动医疗系列产品。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类产品服务销售收入确认的具体方法披露如下：

公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，其中，内销汽车零部件收入：

在客户领用和安装下线后并取得对账单时确认销售收入；外销汽车零部件收入：货物出口装

船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料确认收入。

公司广告发布系统维护业务属于在某一时点履行的履约义务，广告发布系统维护收入根据签订的相关合同，提供服务后，经双方对账确认后确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

第33页共110页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第34页共110页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

第35页共110页示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

第36页共110页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.债务重组损益确认时点和会计处理方法

本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合

第37页共110页营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投

资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

8.25%、15%、20%、企业所得税应纳税所得额

24%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

第38页共110页纳税主体名称所得税税率

本公司15%

广州通巴达电气科技有限公司15%

通达电气（香港）投资有限公司8.25%

通达科技解决方案有限公司24%

广州通融唯信机电有限公司25%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠

1.本公司2012年11月26日被认定为高新技术企业，2024年11月19日复审通过，

获得新的高新技术企业证书，编号为 GR202444001314，有效期三年，因此 2025 年度按 15%税率缴纳企业所得税。

2.广州通巴达电气科技有限公司2019年12月2日被认定为高新技术企业，2025年12月 19 日复审通过，获得新的高新技术企业证书，编号为 GR202544010794，有效期三年，因此2025年度按15%税率缴纳企业所得税。

3.广州慧行信息技术有限公司（原广州市巴士在线信息技术有限公司）2017年11月9日被认定为高新技术企业，2023年12月28日复审通过，获得新的高新技术企业证书，编号为 GR202344002229，有效期三年，同时广州慧行信息技术有限公司享受小微企业税收减免优惠，按照四(二)7之说明缴纳企业所得税。

4.广州市柏理通电机有限公司2017年12月11日被认定为高新技术企业，2024年12月 11 日复审通过，获得新的高新技术企业证书编号为 GR202444013258，有效期三年，同时广州市柏理通电机有限公司享受小微企业税收减免优惠，按照四(二)7之说明缴纳企业所得税。

5.广州市泰睿科技有限公司2022年12月22日被认定为高新技术企业，2025年12月

19 日复审通过，获得新的高新技术企业证书，编号为 GR202544010382，有效期三年，同时

广州市泰睿科技有限公司享受小微企业税收减免优惠，按照四(二)7之说明缴纳企业所得税。

6.根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》规定，香港实施利得税两级制，

通达电气（香港）投资有限公司2025年度应评税利润200.00万港元以内的税率为8.25%，超过200.00万港元部分为16.50%。

7.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的

第39页共110页公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司广州慧行信息技术有限公司、广州市柏理通电机有限公司、武汉华生源新材料有限公司、

广州市泰睿科技有限公司、广州医动医疗健康产业有限公司、通福达电气（上海）有限公司和广州市达隆氢能科技有限公司享受上述优惠政策。

8.根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品（含嵌入式软件产品），按现行增值税13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本公司及广州慧行信息技术有限公司享受上述优惠政策。

9.根据《财政部国家税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部国家税务总局2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、广州通巴达电气科技有限公司和广州市柏理通电机有限公司享受上述优惠政策。

10.根据《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部国家税务总局2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司广州慧行信息技术有限公司、广州市柏理通电机有限公司、武汉华生源新材料有限公司、广州市泰睿科技有限公司、广州医

动医疗健康产业有限公司、通福达电气（上海）有限公司和广州市达隆氢能科技有限公司享受上述优惠政策。

11.根据《关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局

人力资源社会保障部农业农村部公告2023年第15号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准，城市维护建设税教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。

第40页共110页本公司之子公司广州通巴达电气科技有限公司、广州市泰睿科技有限公司、广州通融唯信机电有限公司和广州慧行信息技术有限公司享受上述优惠政策。

12.根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕

12号）的规定：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳

税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本公司之子公司通福达电气（上海）有限公司享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金3346.803346.80

银行存款422469317.79369089234.38

其他货币资金47056.9155692.74

合计422519721.50369148273.92

其中：存放在境外的款项总额3183229.32507277.92

(2)其他说明

期末其他货币资金中0.29元为票据保证金及产生的利息，47056.50元为保函保证金，使用受限。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

5427710.595076991.32

金融资产

其中：其他权益工具5427710.595076991.32

合计5427710.595076991.32

第41页共110页3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票

商业承兑汇票57535760.4626871390.74

合计57535760.4626871390.74

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备61836329.33100.004300568.876.9557535760.46

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票61836329.33100.004300568.876.9557535760.46

合计61836329.33100.004300568.876.9557535760.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备29238241.24100.002366850.508.1026871390.74

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票29238241.24100.002366850.508.1026871390.74

合计29238241.24100.002366850.508.1026871390.74

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合61836329.334300568.876.95

小计61836329.334300568.876.95

(3)坏账准备变动情况

第42页共110页本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计

提坏账准2366850.501933718.374300568.87备

合计2366850.501933718.374300568.87

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票769909.00

小计769909.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内476584658.39350958597.66

1-2年45829741.8022269410.86

2-3年11569888.4624660008.86

3年以上47859747.9044020129.00

账面余额合计581844036.55441908146.38

减：坏账准备94216450.3483125084.13

账面价值合计487627586.21358783062.25

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备41958379.667.2141958379.66100.00

第43页共110页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备539885656.8992.7952258070.689.68487627586.21

合计581844036.55100.0094216450.3416.19487627586.21（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备45203687.1910.2345203687.19100.00

按组合计提坏账准备396704459.1989.7737921396.949.56358783062.25

合计441908146.38100.0083125084.1318.81358783062.25

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据客户货恒天汽车有

13100902.8713100902.8713100902.8713100902.87100.00款可回

限公司收性低

小计13100902.8713100902.8713100902.8713100902.87100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内475083182.0523754159.245.00

1-2年41251098.488250219.7020.00

2-3年6595369.263297684.6450.00

3年以上16956007.1016956007.10100.00

小计539885656.8952258070.689.68

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

第44页共110页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

45203687.19328922.873531666.2442564.1641958379.66

准备按组合计提坏

37921396.9414336672.531.2152258070.68

账准备

合计83125084.1314665595.403531666.2442564.161.2194216450.34

注：其他为外币报告折算差异

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款42564.16

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计产减值准备应收账款合同资产小计数的比例

（%）

第一名122544149.04958131.27123502280.3120.326175114.02

第二名43671126.2893416.2543764542.537.202483104.98

第三名32847700.252843401.8835691102.135.8712487354.55

第四名28322391.93834757.5329157149.464.801459503.99

第五名27854737.8027854737.804.581392736.89

小计255240105.304729706.93259969812.2342.7723997814.43

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票79982747.4850091968.10

合计79982747.4850091968.10

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

第45页共110页比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备79982747.48100.0079982747.48

其中：银行承兑汇票79982747.48100.0079982747.48

合计79982747.48100.0079982747.48（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备50091968.10100.0050091968.10

其中：银行承兑汇票50091968.10100.0050091968.10

合计50091968.10100.0050091968.10

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合79982747.48

小计79982747.48

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票123339205.61

小计123339205.61

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（%）（%）

第46页共110页期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（%）（%）

1年以内8037475.3675.608037475.365334161.8373.875334161.83

1-2年1532684.7714.421532684.771169806.1516.201169806.15

2-3年648735.666.10648735.66716981.099.93716981.09

3年以上412060.263.88412060.26

合计10630956.05100.0010630956.057220949.07100.007220949.07

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名1140866.1810.73

第二名960045.159.03

第三名794240.007.47

第四名736160.006.92

第五名570000.005.36

小计4201311.3339.52

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

大额存单利息垫付款1669894.781669894.78

押金保证金6842835.936992863.21

其他1905324.76951513.49

账面余额合计10418055.479614271.48

减：坏账准备5341595.333211016.96

账面价值合计5076460.146403254.52

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2516957.862571908.63

1-2年1253976.114443465.22

第47页共110页账龄期末数期初数

2-3年4191523.87859125.63

3年以上2455597.631739772.00

账面余额合计10418055.479614271.48

减：坏账准备5341595.333211016.96

账面价值合计5076460.146403254.52

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备459873.924.41459873.92100.00

按组合计提坏账准备9958181.5595.594881721.4149.025076460.14

合计10418055.47100.005341595.3351.275076460.14（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备35278.000.3735278.00100.00

按组合计提坏账准备9578993.4899.633175738.9633.156403254.52

合计9614271.48100.003211016.9633.406403254.52

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合9958181.554881721.4149.02

其中：1年以内2092361.94104618.125.00

1-2年1253976.11250795.2220.00

2-3年4171070.872085535.4450.00

3年以上2440772.632440772.63100.00

小计9958181.554881721.4149.02

第48页共110页(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数128389.20885427.442197200.323211016.96

期初数在本期——————

--转入第二阶段-12539.7612539.76

--转入第三阶段-417107.09417107.09

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-11231.32-230064.892371874.582130578.37本期收回或转回本期核销其他变动

期末数104618.12250795.224986181.995341595.33期末坏账准备计

5.0020.0070.5151.27

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）昆明公交集团有押金保

3335300.002-3年32.011667650.00

限责任公司证金

中国农业银行股大额存1-2

份有限公司广州单利息垫1130819.44年、2-310.85396405.55西湾东支行付款年安徽华菱汽车有1年以

其他849191.838.15445825.72限公司内昆明市智慧城市押金保3年以

建设投资有限公772000.007.41772000.00证金上司中国银行股份有大额存

限公司广州站西单利息垫539075.341-2年5.17107815.07路支行付款

小计6626386.6163.603389696.34

第49页共110页8.存货

(1)明细情况期末数期初数

项目跌价准备/减值跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料112625247.9518817994.9593807253.0095024898.7924060101.0370964797.76

在产品3900278.713900278.714320501.204320501.20

库存商品8051310.561087493.866963816.703474431.543474431.54

发出商品85993865.724793465.5881200400.1497905883.906117673.9591788209.95合同履约成

4675436.054675436.053997935.73104552.393893383.34

本

合计215246138.9924698954.39190547184.60204723651.1630282327.37174441323.79

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料24060101.033051758.458293864.5318817994.95

库存商品1087493.861087493.86

发出商品6117673.954568557.865892766.234793465.58

合同履约成本104552.39104552.39

合计30282327.378707810.1714291183.1524698954.39

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

原材料、在产本期将已计提存货跌价

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

品准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值以该存货的订单售价减去估计的销售费用和相关税以前期间计提了存货

库存商品、发本期将已计提存货跌价费后的金额确定其可变现跌价准备的存货可变

出商品准备的存货耗用/售出净值，按可变现净值与成现净值上升本孰低计提跌价准备合同履约成以该存货的订单售价减去本估计的销售费用和相关税

第50页共110页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因费后的金额确定其可变现净值，按可变现净值与成本孰低计提减值准备相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货

原材料、在产本期将已计提存货跌价

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变

品准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数维修材料

仓储运输费1767139.6915215382.0714732206.922250314.84

软件开发成本1778345.852243272.172634410.821387207.20

其他347897.803802392.263112376.051037914.01

小计3893383.3421261046.5020478993.794675436.05

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金26011137.254086061.9221925075.3332784752.595353145.6627431606.93

合计26011137.254086061.9221925075.3332784752.595353145.6627431606.93

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备94580.620.3694580.62100.00

按组合计提减值准备25916556.6399.643991481.3015.4021925075.33

合计26011137.25100.004086061.9215.7121925075.33（续上表）

第51页共110页期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备294580.620.90294580.62100.00

按组合计提减值准备32490171.9799.105058565.0415.5727431606.93

合计32784752.59100.005353145.6616.3327431606.93

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合25916556.633991481.3015.40

其中：1年以内20517118.431025855.935.00

1-2年2802726.09560545.2120.00

2-3年383263.90191631.9550.00

3年以上2213448.212213448.21100.00

小计25916556.633991481.3015.40

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值

294580.62200000.0094580.62

准备按组合计提减

5058565.04-1067083.743991481.30

值准备

合计5353145.66-1067083.74200000.004086061.92

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

待抵扣进项税额1363296.461363296.464130735.984130735.98

预缴企业所得税3678578.003678578.002433485.692433485.69

合计5041874.465041874.466564221.676564221.67

11.长期股权投资

第52页共110页(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业

7571869.827571869.827652495.557652495.55

投资对联营企业

68257668.693638813.0664618855.6369468164.993638813.0665829351.93

投资

合计75829538.513638813.0672190725.4577120660.543638813.0673481847.48

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业广州云途通创

业投资合伙企7652495.55-80625.73业（有限合伙）

小计7652495.55-80625.73联营企业广州思创科技

61016348.12828.991973481.83

股份有限公司天津英捷利汽

车技术有限责3638813.06任公司广州医动健康

体检中心有限4813003.81-2298841.46公司

小计65829351.933638813.06828.99-325359.63

合计73481847.483638813.06828.99-405985.36（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备合营企业广州云途通创

业投资合伙企7571869.82业（有限合伙）

小计7571869.82

第53页共110页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业广州思创科技

15.53878560.76-5762.4562104693.28

股份有限公司天津英捷利汽

车技术有限责3638813.06任公司广州医动健康

体检中心有限2514162.35公司

小计15.53878560.76-5762.4564618855.633638813.06

合计15.53878560.76-5762.4572190725.453638813.06

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失非上市权益

20751494.98630650.96

工具投资

合计20751494.98630650.96（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失

非上市权益工具投资21382145.94382145.94

合计21382145.94382145.94

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因该权益工具为非交易性权益工具公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

第54页共110页项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初数187961922.3819364392.30207326314.68本期增加金额

1)外购

本期减少金额

1)处置

2)其他转出

期末数187961922.3819364392.30207326314.68累计折旧和累计摊销

期初数53325699.073130577.0356456276.10

本期增加金额10423604.40387287.8810810892.28

1)计提或摊销10423604.40387287.8810810892.28

本期减少金额

1)处置

2)其他转出

期末数63749303.473517864.9167267168.38账面价值

期末账面价值124212618.9115846527.39140059146.30

期初账面价值134636223.3116233815.27150870038.58

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数446480150.92100384490.04130420385.0817065537.72694350563.76

本期增加金额12147407.3735567698.282570964.9450286070.59

1)购置12147407.3735567698.282570964.9450286070.59

本期减少金额593277.074002202.09619145.135214624.29

1)处置或报废593277.074002202.09619145.135214624.29

期末数446480150.92111938620.34161985881.2719017357.53739422010.06

第55页共110页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计累计折旧

期初数75556148.4166696112.2770212091.627249575.63219713927.93

本期增加金额23902312.7512206391.4314676068.151827146.6652611918.99

1)计提23902312.7512206391.4314676068.151827146.6652611918.99

本期减少金额533949.353557498.48318409.484409857.31

1)处置或报废533949.353557498.48318409.484409857.31

期末数99458461.1678368554.3581330661.298758312.81267915989.61账面价值

期末账面价值347021689.7633570065.9980655219.9810259044.72471506020.45

期初账面价值370924002.5133688377.7760208293.469815962.09474636635.83

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物79546936.63

小计79546936.63

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数201225.76201225.76

本期增加金额130957.96130957.96

1)租入134058.78134058.78

2)其他-3100.82-3100.82

本期减少金额

1)处置

期末数332183.72332183.72累计折旧

期初数117381.60117381.60

本期增加金额132554.39132554.39

第56页共110页项目房屋及建筑物合计

1)计提132480.46132480.46

2)其他73.9373.93

本期减少金额

1)处置

期末数249935.99249935.99账面价值

期末账面价值82247.7382247.73

期初账面价值83844.1683844.16

[注]：其他为外币报告折算差异

16.无形资产

项目土地使用权软件专利权合计账面原值

期初数63932220.004384225.44144150.9568460596.39

本期增加金额2277483.422277483.42

1)购置2277483.422277483.42

本期减少金额723029.81723029.81

1)处置723029.81723029.81

期末数63932220.005938679.05144150.9570015050.00累计摊销

期初数8843957.102531296.553697.5011378951.15

本期增加金额1278644.40515936.2214789.991809370.61

1)计提1278644.40515936.2214789.991809370.61

本期减少金额634823.75634823.75

1)处置634823.75634823.75

期末数10122601.502412409.0218487.4912553498.01账面价值

期末账面价值53809618.503526270.03125663.4657461551.99

期初账面价值55088262.901852928.89140453.4557081645.24

第57页共110页17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备119166201.9417875026.61118627299.2617795606.23

公允价值变动损失8281841.251242276.198281841.271242276.19

租赁负债69987.1313610.8293270.454663.52

可抵扣亏损58114460.368717169.0571448836.1310878090.83

递延收益3899236.26584885.443899236.26584885.45

合计189531726.9428432968.11202350483.3730505522.22

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性加计扣

2838661.27403098.634915336.26710642.96

除政策影响

公允价值变动损益331874.2249781.13

使用权资产82247.7316553.3683844.164192.21

合计3252783.22469433.124999180.42714835.17

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税资产455413.8927977554.22701565.2729803956.95

递延所得税负债455413.8914019.23701565.2713269.90

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异30883468.2522918697.79

可抵扣亏损104629524.98147742015.50

内部交易未实现利润594753.73

第58页共110页项目期末数期初数

合计135512993.23171255467.02

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年1637309.42

2026年1059079.401059079.40

2027年447020.82447020.82

2028年2055189.512055189.51

2029年3165992.323153013.30

2030年5013427.03

2031年981996.92941750.60

2032年39643257.6779764690.07

2033年36687140.9740244654.15

2034年9414755.3818266649.17

2035年5434339.28

无限期727325.68172659.06

合计104629524.98147742015.50

注：通达电气（香港）投资有限公司亏损无抵扣期限

18.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付设备款6095851.336095851.3312009159.7612009159.76

合计6095851.336095851.3312009159.7612009159.76

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

开立银行承兑票据、保函

货币资金47056.7947056.79冻结保证金

第59页共110页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

应收票据769909.00731413.55已背书商业承兑汇票背书

应收账款10538521.0410011594.99已背书信用凭证背书

应收账款13168178.7512509769.81已保理应收账款保理

合计24523665.5823299835.14

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

开立银行承兑票据、保函

货币资金50240.0450240.04冻结保证金因所在账户长时间未使

货币资金44270.3744270.37冻结用，被银行内部冻结应收票据8085797.727681507.83已背书商业承兑汇票背书

应收账款10446027.169923725.80已背书信用凭证背书

合计18626335.2917699744.04

20.短期借款

项目期末数期初数

信用借款60034833.33100088.61

应收账款保理13168178.75

合计73203012.08100088.61

21.应付账款

项目期末数期初数

货款242540308.53180017415.71

费用20112405.3514887268.41

工程设备款10720235.175877232.83

合计273372949.05200781916.95

22.合同负债

项目期末数期初数

货款3759019.875218277.50

第60页共110页项目期末数期初数

合计3759019.875218277.50

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬27915488.02189565970.07166249486.8951231971.20

离职后福利—设定提存

12212376.4312211167.681208.75

计划

辞退福利53950.0053950.00

合计27915488.02201832296.50178514604.5751233179.95

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

27901922.02171720639.18148428899.8751193661.33

补贴

职工福利费9047774.939047774.93

社会保险费4818327.184793583.3124743.87

其中：医疗保险费4301631.294301631.29

工伤保险费448649.49448649.49

其他68046.4043302.5324743.87

住房公积金2900633.522900633.52工会经费和职工教

13566.001078595.261078595.2613566.00

育经费

小计27915488.02189565970.07166249486.8951231971.20

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险11739082.0811739082.08

失业保险费473294.35472085.601208.75

小计12212376.4312211167.681208.75

24.应交税费

第61页共110页项目期末数期初数

增值税11027828.401947595.08

企业所得税1607790.82

代扣代缴个人所得税266593.66429677.58

城市维护建设税348189.12304216.73

教育费附加149264.02130378.60

地方教育附加99509.3686919.05

印花税244633.41139028.76

环境保护税5528.712333.34

房产税647057.97692055.29

合计14396395.473732204.43

25.其他应付款

项目期末数期初数

限制性股票回购义务6027770.8310388616.98

押金保证金5518035.605962695.30

应付暂收款1209532.50

其他1191183.37865233.01

合计12736989.8018426077.79

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债77079.6469409.02

合计77079.6469409.02

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额366517.26201160.17

合计366517.26201160.17

第62页共110页28.租赁负债项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额24000.00

减：未确认融资费用138.57

合计23861.43

29.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因用于补偿以后期间的成

政府补助5302552.381000000.001096852.705205699.68本费用和损失

合计5302552.381000000.001096852.705205699.68

30.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数351671984.00-20000.00-20000.00351651984.00

(2)其他说明

本期公司1名股权激励对象主动辞职不再具备激励资格，公司回购并注销上述激励对象已授予但尚未解除限售的20000股限制性股票。

31.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）903609934.712344345.9287600.00905866680.63

其他资本公积3275548.151318197.592383888.162209857.58

合计906885482.863662543.512471488.16908076538.21

(2)其他说明

第63页共110页1)股本溢价本期增加2344345.92元，系2023年限制性股票激励计划第一个限售期

解除限售，解锁的40%股数（758688股）于2025年9月10日解禁，同时将归属于限制性股票激励计划第一个限售期确认的资本公积-其他资本公积2344345.92元结转至资本公

积-股份溢价；

2)股本溢价本期减少87600.00元，其中：87600.00元系公司1名股权激励对象主

动辞职不再具备激励资格，公司回购并注销了原授予的限制性股票，相应减少资本公积——股本溢价；

3)其他资本公积本期增加1318197.59元，其中：1318182.06元系根据公司2023年股权激励计划，确认的股份支付费用；15.53元系出售广州思创科技股份有限公司部分股份导致其他资本公积增加；

4)其他资本公积本期减少2383888.16元，其中：675.84元系广州思创科技股份有

限公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积——其他资本公积；2344345.92元详见本财务报表附注五、

(一)31(2)1)之说明；38866.40元系公司回购并注销了原授予的限制性股票，相应冲减前期确认的股权激励费用。

32.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务10407934.184341464.306066469.88为注销而回购的本公

107600.00107600.00

司股份

合计10407934.18107600.004449064.306066469.88

(2)其他说明

公司本期限制性股票回购义务减少4341464.30元，其中：107600.00元系公司回购并注销了原授予的限制性股票，相应减少限制性股票回购义务；152122.86元系公司2025年度进行了现金股利派发，针对预计未来可解锁限制性股票部分，其限制性股票回购价格进行相应的调整，减少限制性股票回购义务；4081741.44元系2023年限制性股票激励计

划第一个限售期解除限售，解锁的40%股数（758688股）于2025年9月10日解禁，对应

第64页共110页冲减库存股及回购义务。

33.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其税他综后合收

减：前归益当

期计入减：

项目期初数属期转期末数本期所得税前其他综所得税后归属于母于入留发生额合收益税费公司少存收当期转用

数益（税入损益股后归东属于母公

司）不能重分类进损益的

-248505.02630650.96630650.96382145.94其他综合收益

其中：其他权益工具

投资公允价值-248505.02630650.96630650.96382145.94变动将重分类进损益的其

611.94611.94611.94

他综合收益

其中：外币财务报表

611.94611.94611.94

折算差额

其他综合收益合计-248505.02631262.90631262.90382757.88

34.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积72598582.836476928.0479075510.87

合计72598582.836476928.0479075510.87

(2)其他说明

盈余公积本期增加部分系按母公司2025年度净利润的10%提取法定盈余公积。

第65页共110页35.未分配利润项目本期数上年同期数

期初未分配利润266852345.72270699774.09

加：本期归属于母公司所有者的净利润85218551.1325607959.94

减：提取法定盈余公积6476928.041339746.79

应付普通股股利31630096.7128115641.52

期末未分配利润313963872.10266852345.72

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入986699168.78703474517.27639178745.04471144439.78

其他业务收入26736366.4213692576.0426497059.6013651753.63

合计1013435535.20717167093.31665675804.64484796193.41

其中：与客户

之间的合同产987295938.69704186360.39639940471.61472042561.69生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本智能网联系统系

392986493.01239067787.19270712897.51175292478.47

列

车载部件系列400988891.10323009287.56257244584.60212017222.93新能源汽车电机

与热管理系统系189615568.87139273791.0292357827.4668305538.21列

移动医疗系列3108215.802123651.5018863435.4715529200.17

其他业务596769.91711843.12761726.57898121.91

小计987295938.69704186360.39639940471.61472042561.69

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

第66页共110页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

北部地区72919952.2748164960.0858684345.8443472237.76

东部地区409435828.57284639984.13301404152.39226678600.11

南部地区214766716.19164918118.75115516459.7672691784.32

西部地区30537780.8518883271.8434678408.5926938478.56

中部地区259635660.81187580025.59129657105.03102261460.94

小计987295938.69704186360.39639940471.61472042561.69

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入987295938.69639940471.61

小计987295938.69639940471.61

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为产品被产品被使用

内销汽车零使用，经客户保证类质量保并经客户确汽车零部件是无部件确认并收到证认时发票后30天至90天外销汽车零产品出口装一般为预收保证类质量保汽车零部件是无部件船离岸时款证付款期限一服务提供并般为服务提广告发布系

经客户确认供，经客户确系统维护服务是无无统维护服务时认并收到发票后3天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4804729.75元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2674718.571727955.97

教育费附加1146305.50740544.49

第67页共110页项目本期数上年同期数

地方教育附加764203.71493696.25

印花税749878.63438738.66

土地使用税119283.00119283.00

房产税6932183.407102948.08

其他29287.6828077.76

合计12415860.4910651244.21

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬33249133.0620949247.41

办公及差旅费8306767.847075516.62

业务招待费10613070.677943045.02

宣传推广费4754467.873665724.85

折旧摊销费3184705.393129245.12

交通运输费3361526.342898183.29

其他费用712167.701593994.38

股权激励费用159241.27322480.10

合计64341080.1447577436.79

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬19187064.2814374569.80

折旧摊销费18342621.6222831314.70

办公差旅及通讯费9363267.607338675.57

中介咨询费4243040.063699216.52

租金水电费2223359.581564926.10

其他费用6710896.003241634.08

股权激励费用266555.98525782.82

第68页共110页项目本期数上年同期数

合计60336805.1253576119.59

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬48675322.4639747610.45

直接投入6874429.5610601607.22

折旧与摊销费用3772210.834057104.94

其他费用2804764.782366748.53

股权激励费用696548.791521264.91

合计62823276.4258294336.05

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出249621.80361334.81

减：利息收入403846.764880033.81

汇兑损失22292.23-95258.85

银行手续费103821.5896461.73

合计-28111.15-4517496.12

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助689863.22802575.81689863.22

与收益相关的政府补助9950205.6616958343.031746450.69

代扣个人所得税手续费返还87341.1459467.56

增值税加计抵减4616692.78897158.68

合计15344102.8018717545.082436313.91

8.投资收益

第69页共110页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-405985.36-3222260.27

债务重组损失1051.79-1864589.35

应收款项融资贴现损失-207901.21-97449.98

理财产品收益36288.44

交易性金融资产取得的投资收益2642.3114687.90

留债利息收入4239.38

处置长期股权投资产生的投资收益14889.14200.66

合计-591063.95-5133122.60

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产公允价值变动331874.22

合计331874.22

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-15198225.90-3743158.40

合计-15198225.90-3743158.40

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-8707810.17-2754888.75

合同资产减值损失1267083.74-140869.92

合计-7440726.43-2895758.67

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-349361.40-175954.15-349361.40

第70页共110页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计-349361.40-175954.15-349361.40

13.营业外收入

(1)明细情况计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

未决诉讼完结转回预计负债3449972.34

无需支付款项62744.99475590.6762744.99

罚没收入21757.88

其他309516.08127409.61309516.08

合计372261.074074730.50372261.07

(2)其他说明

中国恒天集团有限公司借款合同纠纷之诉，依据终审判决结果，公司无需承担担保责任，故公司将以前年度计提的预计负债相应转回。

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失446448.98158101.52446448.98

对外捐赠40000.0093000.0040000.00

罚款支出204043.05204043.05

其他34411.3795146.0234411.37

合计724903.40346247.54724903.40

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1771922.55

递延所得税费用1827152.061518293.59

第71页共110页项目本期数上年同期数

合计3599074.611518293.59

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额88123487.8825796004.93

按母公司适用税率计算的所得税费用13218523.193869400.74

子公司适用不同税率的影响-61420.45414126.29

调整以前期间所得税的影响449477.5550652.72

非应税收入的影响-183514.2577748.15

研发费用加计扣除的影响-7976184.13-6359800.94

不可抵扣的成本、费用和损失的影响338715.801027885.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-3290214.09影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

1357541.832680476.51

或可抵扣亏损的影响

其他-253850.84-242195.52

所得税费用3599074.611518293.59

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的票据保证金30971289.71

租金收入26139596.5125735333.03

收到的政府补助2340074.211558286.84

收到的利息收入403846.764880033.81

押金保证金1967309.432933218.36

其他287566.065220861.74

第72页共110页项目本期数上年同期数

合计31138392.9771299023.49

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的各项期间费用65652524.7943841998.44

支付的票据保证金2.1747891.61

营业外支出366660.48188146.02

押金保证金2261941.853496781.58

其他628075.0544270.37

合计68909204.3447619088.02

(3)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁租金150238.5772000.00

回购限制性股票107600.0081300.00

其他19317.20

合计257838.57172617.20

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润84524413.2724277711.34

加：资产减值准备7440726.432895758.67

信用减值准备15198225.903743158.40

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

63555291.7365787082.64

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1809370.611740667.60长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

349361.40175954.15损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）358242.92158101.52

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-331874.22

财务费用（收益以“－”号填列）271914.03266075.96

第73页共110页补充资料本期数上年同期数

投资损失（收益以“－”号填列）383162.745035672.62

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1826402.732719686.99

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）749.33-1201393.41

存货的减少（增加以“－”号填列）-24813670.98-56312191.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-198437301.65-23953136.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）108515261.2058676507.31

其他1279315.66

经营活动产生的现金流量净额61929591.1084009655.20

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额422472664.71369053763.51

减：现金的期初余额369053763.51392689039.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额53418901.20-23635275.49

注：其他1279315.66元，其中1318182.06元系根据公司2023年股权激励计划，确认的股份支付费用；-38866.40元系公司1名股权激励对象主动辞职不再具备激励资格，冲回已确认的股份支付费用

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金422472664.71369053763.51

其中：库存现金3346.803346.80

可随时用于支付的银行存款422469317.79369044964.01

可随时用于支付的其他货币资金0.125452.70可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

第74页共110页项目期末数期初数

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额422472664.71369053763.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金1722914.19使用范围受限但可随时支取

小计1722914.19

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

开立银行承兑票据、保

47056.7950240.04不能随时支取

函保证金

因所在账户长时间未使用，冻结账户44270.37被银行内部冻结

小计47056.7994510.41

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借

100088.6173168178.75245830.39311085.6773203012.08

款其他应付款

(限制

10388616.984360846.156027770.83

性股票回购义

务)租赁负

债（含一年内

93270.45119939.00136129.8177079.64

到期的租赁负

债）

小计10581976.0473168178.75365769.39447215.484360846.1579307862.55

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

第75页共110页项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额300220734.34186062160.09

其中：支付货款300220734.34186062160.09支付固定资产等长期资产购置款

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金1800568.90

其中：美元196856.297.02881383663.49

欧元49910.308.2355411036.28

港币6498.010.90325869.13

应收账款1468108.23

其中：美元26549.557.0288186611.48

欧元155606.438.23551281496.75

其他应收款21400.77

其中：欧元2598.608.235521400.77

应付账款10700.39

其中：欧元1299.308.235510700.39一年内到期其他非流

53218.22

动负债

其中：欧元6462.058.235553218.22

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3549.745738.42计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

第76页共110页转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出150238.5772000.00售后租回交易产生的相关损益

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入26139596.5125735333.03

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产140059146.30150870038.58

固定资产61852247.5266133474.06

小计201911393.82217003512.64

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬48675322.4639747610.45

直接投入6874429.5610601607.22

折旧与摊销费用3772210.834057104.94

其他费用2804764.782366748.53

股权激励费用696548.791521264.91

合计62823276.4258294336.05

其中：费用化研发支出62823276.4258294336.05

第77页共110页七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将广州慧行信息技术有限公司、广州通融唯信机电有限公司、广州市柏理通电

机有限公司、武汉华生源新材料有限公司、通达电气（香港）投资有限公司（含通达科技解决方案有限公司）、广州通巴达电气科技有限公司、广州市泰睿科技有限公司（含广州医动医疗健康产业有限公司）、通福达电气（上海）有限公司、广州市达隆氢能科技有限公司、等11家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接广州通巴达

电气科技有4亿元广州制造业51.0049.00设立限公司

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例通达科技解决方

设立 2025 年 6 月 12 日 10000.00EUR 100.0%案有限公司

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法信息传

广州思创科技输、软件

广州广州34.91权益法核算股份有限公司和信息技术服务业

2.重要合营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目广州思创科技股份有限公司广州思创科技股份有限公司

流动资产273575833.62197122056.08

非流动资产15638077.9614937986.97

资产合计289213911.58212060043.05

第78页共110页期末数/本期数期初数/上年同期数项目广州思创科技股份有限公司广州思创科技股份有限公司

流动负债109945410.8135104089.78

非流动负债1384682.202002235.73

负债合计111330093.0137106325.51少数股东权益

归属于母公司所有者权益177883818.57174953717.54

按持股比例计算的净资产份额62105830.4061025645.00

调整事项-1137.12-9296.88商誉

内部交易未实现利润-1137.12-9296.88对联营企业权益投资的账面价

62104693.2861016348.12

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入140978640.1067753028.93

净利润5626262.632401968.97终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额5626262.632401968.97本期收到的来自联营企业的股

878560.76

利

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计7571869.827652495.55下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-80625.732495.55其他综合收益

综合收益总额-80625.732495.55联营企业

第79页共110页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计2514162.354813003.81下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-4593586.53-10360913.75其他综合收益

综合收益总额-4593586.53-10360913.75

4.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失不重要的合营企业

-11314804.68-2294745.07-13609549.75或联营企业的汇总

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

2025年12月31日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主

体主要从事新兴产业投资以及新能源汽车行业投资业务。这类结构化主体2025年12月31日的资产总额为384757913.71元。

2.与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口

财务报表账面价值最大损失敞口项目列报项目期末数期初数期末数期初数深圳市鲲鹏大交通私募股权投资其他权益工具

21382145.9420751494.9821382145.9420751494.98

基金合伙企业投资（有限合伙）广州云途通创

业投资合伙企长期股权投资7571869.827652495.557571869.827652495.55业（有限合伙）

3.最大损失敞口的确定方法

公司不承担超额损失，以账面实际投资价值为限。

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助1000000.00

第80页共110页其中：计入递延收益1000000.00

与收益相关的政府补助9543216.18

其中：计入递延收益

计入其他收益9543216.18

合计10543216.18

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益4134009.461000000.00689863.22

递延收益1168542.92406989.48

小计5302552.381000000.001096852.70（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益4444146.24与资产相关

递延收益761553.44与收益相关

小计5205699.68

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额10640068.8817760918.84

合计10640068.8817760918.84

(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因

新型学徒制培训补贴393250.00

合计393250.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

第81页共110页本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

第82页共110页(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的40.81%（2024年12月31日：38.44%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款73203012.0874212978.0874212978.08

应付账款273372949.05273372949.05273372949.05

其他应付款12736989.8012736989.809723104.383013885.42租赁负债一年内到期的

77079.6477501.9377501.93

非流动负债

第83页共110页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计359390030.57360400418.86357386533.443013885.42（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款100088.61102755.00102755.00

应付账款200781916.95200781916.95200781916.95

其他应付款18426077.7918426077.7912192907.606233170.19

租赁负债23861.4324000.0024000.00一年内到期的非

69409.0272000.0072000.00

流动负债

小计219401353.80219406749.74213149579.556257170.19

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资产转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据金额质应收款项已经转移了其几乎所有的

票据贴现21973644.59终止确认

融资风险和报酬/保留了其几乎

第84页共110页已转移金已转移金融资产转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据金额质所有的风险和报酬保留了其几乎所有的风险

应收账款23706699.79未终止确认和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据769909.00未终止确认和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

101365561.02终止确认

融资风险和报酬

小计147815814.40

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资贴现21973644.5985539.35

应收款项融资背书101365561.02

小计123339205.6185539.35

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收账款信用凭证背书10538521.0410538521.04

应收账款应收账款保理13168178.75商业承兑汇票背

应收票据769909.00769909.00书

小计24476608.7911308430.04

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第二层次公

项目第一层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

5427710.595427710.59

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

5427710.595427710.59

变动计入当期损益的金融资产

第85页共110页期末公允价值

第二层次公

项目第一层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量

权益工具投资5427710.595427710.59

2.应收款项融资79982747.4879982747.48

3.其他权益工具投资21382145.9421382145.94

非持续以公允价值计量的资产总额5427710.59101364893.42106792604.01

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司最终控制方的情况

实际控制人对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）

邢映彪33.3733.37

陈丽娜29.1229.12

小计62.4962.49

注：邢映彪与陈丽娜为夫妻关系

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方

第86页共110页交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

天津英捷利汽车技术有限责任公司公司持股46.95%的联营企业二级子公司广州医动医疗健康产业有限公司广州医动健康体检中心有限公司

持股66.00%的联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司本公司持股8.57%，邢映彪担任监事北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司持有天津恒天新能源汽车研究院有限公司

其36.50%的股权邢映彪持有南昌德兴隆贸易咨询有限公司

47.34%的股权，南昌德兴隆贸易咨询有限公

江西凯马百路佳客车有限公司

司持有江西凯马百路佳客车有限公司6.62%的股权

财务总监吴淑妃的配偶赵斌斌持有49%的股广州普创孵化器有限公司权本公司子公司武汉华生源新材料有限公司曾扬子江汽车集团有限公司

持股9.80%

广东弘图仓储物流有限公司邢映彪外甥吴锋间接持有其24.50%股权

公司持有51%份额的广州云途通创业投资合

广州远程新能源商用车有限公司伙企业(有限合伙)持有广州远程新能源商用

车有限公司24%股权

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数广州思创科技股份有

软件开发、服务费28301.891627922.76限公司

天津英捷利汽车技术技术服务、配电控制

6650.00

有限责任公司设备广州医动健康体检中

体检服务10.624.00117791.00心有限公司江西凯马百路佳客车

维修服务95.581190.27有限公司

小计39021.471753554.03

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

第87页共110页关联方关联交易内容本期数上年同期数

广州思创科技股份有客车零部件、维修服

53231788.526972429.88

限公司务、安装服务江西凯马百路佳客车

客车零部件4989440.578765158.04有限公司扬子江汽车集团有限

客车零部件3936.29公司

广州医动健康体检中交通运输设备、维修

129203.552231858.41

心有限公司服务广东弘图仓储物流有

专用车857522.12限公司广州远程新能源商用

专用车397345.16车有限公司

小计59605299.9217973382.62

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入广州思创科技股份有

房屋建筑物870563.56786484.09限公司广州普创孵化器有限

房屋建筑物217264.42167093.16公司

小计1087827.98953577.25

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬8184223.349156035.32

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广州思创科技股份有

41849502.112296956.161060551.78150569.14

限公司天津恒天新能源汽车

3429216.003429216.003429216.003429216.00

研究院有限公司江西凯马百路佳客车

2509796.58125489.836971836.59348591.83

有限公司

第88页共110页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京恒天鑫能新能源

11270.0011270.0011270.0011270.00

汽车技术有限公司广州普创孵化器有限

105878.665293.9356249.102812.46

公司广州医动健康体检中

2638000.00510200.002522000.00126100.00

心有限公司广东弘图仓储物流有

907750.0045387.50

限公司

小计51451413.356423813.4214051123.474068559.43应收票据江西凯马百路佳客车

6800000.00915616.568800000.001344938.45

有限公司

小计6800000.00915616.568800000.001344938.45应收款项融资广州思创科技股份有

2788792.86

限公司

小计2788792.86合同资产广州思创科技股份有

57026.5057026.5057026.5028513.25

限公司江西凯马百路佳客车

165715.1733143.03165715.178285.76

有限公司

小计222741.6790169.53222741.6736799.01

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款广州思创科技股份有

1393185.84

限公司

小计1393185.84合同负债广州思创科技股份有限公司扬子江汽车集团有限

15440.00

公司

小计15440.00

第89页共110页项目名称关联方期末数期初数其他应付款广州思创科技股份有

148000.00148000.00

限公司

小计148000.00148000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员154000475860.00

研发人员4220001303980.002000038866.40

销售人员92000284280.00

生产人员90688280225.92

合计7586882344345.922000038866.40

注：本期失效的20000股系公司1名股权激励对象主动辞职不再具备激励资格，公司回购并注销上述激励对象已授予但尚未解除限售的20000股限制性股票

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限

高级管理人员及董2023年10月16日授予，自授予限制性股票的行权价格为5.50

事会认为需要激励之日起16个月、28个月和40个

元/股

的其他人员月分3期解锁，至2027年结束。

3.其他说明

(1)根据公司2023年第二次临时股东大会会议决议、第四届董事会第八次（临时）会

议决议、第四届监事会第八次（临时）会议决议，公司向符合授予条件的80名激励对象授予1931719股限制性股票，授予价格为5.50元/股。

上述限制性股票激励计划的限售期为三期，分别为自授予之日起16个月、28个月和40个月，对应解除限售比例分别为40%、30%和30%。行权条件分为公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求；公司层面业绩考核要求的考核年度为2024-2026年三个会计年度，各

第90页共110页年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售期业绩考核目标

第一个解除限售期以2023年净利润为基数，公司2024年净利润增长率不低于15%。

第二个解除限售期以2024年净利润为基数，公司2025年净利润增长率不低于15%。

第三个解除限售期以2025年净利润为基数，公司2026年净利润增长率不低于15%。

注：上述“净利润”以经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，并且剔除公司本次及其它股权激励计划所产生的股份支付费用的数值作为计算依据

个人层面绩效考核要求根据公司现行的绩效考核相关制度实施，对激励对象每个考核年度的综合考评结果进行评分，具体情况如下表所示：

考核结果（S） S≧80 S<80

个人层面解除限售比例100%0

激励对象当年实际解除限售的限制性股票数量=个人当年计划解除限售数量×公司层面

解除限售比例×个人层面解除限售比例。

激励对象当期计划解除限售的限制性股票因考核原因不能解除限售，不得解除限售或递延至下期解除限售，由公司以授予价格回购注销。

(2)2025年9月10日2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，已于2025年2月15日届满，解锁的40%股数（758688股）。

(3)2024年公司1名股权激励对象非因执行职务身故，公司回购并注销上述激励对象已授予但尚未解除限售的15000股限制性股票；2025年公司1名股权激励对象主动辞职不

再具备激励资格，公司回购并注销上述激励对象已授予但尚未解除限售的20000股限制性股票。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要限制性股票以授予日公司股票的收盘价确定参数公允价值以获授限制性股票数量为基数综合考虑每

个资产负债表日可行权职工人数变动情况、可行权权益工具数量的确定依据各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

4526600.18

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额

第91页共110页授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员266555.98

研发人员696548.79

销售人员159241.27

生产人员156969.62

合计1279315.66

注：包含因公司回购并注销了原授予的限制性股票，相应冲减前期确认的股权激励费用部分

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

公司参与设立创业投资基金广州云途通创业投资合伙企业（有限合伙）。公司作为有限合伙人以自有资金认缴出资2550万元人民币，认缴额度占基金计划募集总额比例的51.00%。

截至2025年12月31日，公司实缴金额为765.00万元，后续出资由基金管理人根据实际项目投资需求通知全体合伙人按各自认缴出资比例进行实缴。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利21099119.04元（含税）

经审议批准宣告发放的利润或股利每10股派发现金红利0.60元（含税）

十五、其他重要事项

(一)债务重组公司作为债权人债权债务重组债务重组导致的投资该投资占债务人股债务重组方式账面价值相关损益增加额份总额的比例

第92页共110页将债务转为权益

17793.261051.7918845.050.00015%

工具

(二)分部信息

本公司主要业务为生产和销售汽车零部件。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内473044814.28348628313.41

1-2年46133466.3121738451.43

2-3年11058897.2124369463.36

3年以上47556200.8243874294.80

账面余额合计577793378.62438610523.00

减：坏账准备92112679.4181328618.71

账面价值合计485680699.21357281904.29

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备40612097.917.0340612097.91100.00

按组合计提坏账准备537181280.7192.9751500581.509.59485680699.21

合计577793378.62100.0092112679.4115.94485680699.21（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第93页共110页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备43774109.779.9843774109.77100.00

按组合计提坏账准备394836413.2390.0237554508.949.51357281904.29

合计438610523.00100.0081328618.7118.54357281904.29

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据客户货恒天汽车有

13100902.8713100902.8713100902.8713100902.87100.00款可回

限公司收性低

小计13100902.8713100902.8713100902.8713100902.87100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往

2604138.56

来组合

账龄组合534577142.1551500581.509.63

小计537181280.7151500581.509.59

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内470929576.1423546478.915.00

1-2年40806414.908161282.9820.00

2-3年6096663.013048331.5150.00

3年以上16744488.1016744488.10100.00

小计534577142.1551500581.509.63

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

43774109.77327986.383489998.2440612097.91

准备按组合计提坏

37554508.9413946072.5651500581.50

账准备

第94页共110页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

合计81328618.7114274058.943489998.2492112679.41

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计产减值准备应收账款合同资产小计数的比例

（%）

第一名122544149.04958131.27123502280.3120.466175114.02

第二名43296967.2836389.7543333357.037.182202889.48

第三名32847700.252843401.8835691102.135.9112487354.55

第四名28322391.93834757.5329157149.464.831459503.99

第五名27854737.8027854737.804.611392736.89

小计254865946.304672680.43259538626.7343.0023717598.93

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

大额存单利息垫付款1669894.781669894.78

押金保证金6558435.166691863.21

对子公司款项3000000.00

其他1283229.73388464.84

账面余额合计12511559.678750222.83

减：坏账准备5060820.532939164.51

账面价值合计7450739.145811058.32

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内4861462.061958859.98

1-2年1253976.114437465.22

2-3年4185523.87849125.63

第95页共110页账龄期末数期初数

3年以上2210597.631504772.00

账面余额合计12511559.678750222.83

减：坏账准备5060820.532939164.51

账面价值合计7450739.145811058.32

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备459873.923.68459873.92100.00

按组合计提坏账准备12051685.7596.324600946.6138.187450739.14

合计12511559.67100.005060820.5340.457450739.14（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备35278.000.4035278.00100.00

按组合计提坏账准备8714944.8399.602903886.5133.325811058.32

合计8750222.83100.002939164.5133.595811058.32

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合3000000.00

账龄组合9051685.754600946.6150.83

其中：1年以内1436866.1471843.325.00

1-2年1253976.11250795.2220.00

2-3年4165070.872082535.4450.00

3年以上2195772.632195772.63100.00

小计12051685.754600946.6138.18

第96页共110页3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数97736.75884227.441957200.322939164.51

期初数在本期——————

--转入第二阶段-12539.7612539.76

--转入第三阶段-416507.09416507.09

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-13353.67-229464.892364474.582121656.02本期收回或转回本期核销其他变动

期末数71843.32250795.224738181.995060820.53期末坏账准备计

1.4820.0069.4740.45

提比例（%）

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）昆明公交集团有押金保

3335300.002-3年26.661667650.00

限责任公司证金

通达电气（香港）对子公司1年以

3000000.0023.98

投资有限公司款项内

中国农业银行股大额存1-2

份有限公司广州单利息垫1130819.44年、2-39.04396405.55西湾东支行付款年安徽华菱汽车有1年以

其他849191.836.79445825.72限公司内昆明市智慧城市押金保3年以

建设投资有限公772000.006.17772000.00证金上司

小计9087311.2772.643281881.27

3.长期股权投资

第97页共110页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

320994236.8919606040.80301388196.09320696525.0419606040.80301090484.24

资

对联营、合

73918955.883638813.0670280142.8272911236.453638813.0669272423.39

营企业投资

合计394913192.7723244853.86371668338.91393607761.4923244853.86370362907.63

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备广州慧行信息技

3183731.9272697.063256428.98

术有限公司广州通融唯信机

3042354.7317308.833059663.56

电有限公司武汉华生源新材

3481885.7517518114.253481885.7517518114.25

料有限公司广州市柏理通电

1708627.091708627.09

机有限公司

通达电气（香港）

61858656.521144898.0461858656.521144898.04

投资有限公司广州市泰睿科技

19107797.16943028.5120770.6019128567.76943028.51

有限公司广州通巴达电气

204457431.07186935.36204644366.43

科技有限公司通福达电气（上

1550000.001550000.00

海）有限公司广州市达隆氢能

2700000.002700000.00

科技有限公司

小计301090484.2419606040.80297711.85301388196.0919606040.80

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动其他综被投资单位追加投减少投权益法下确认账面价值减值准备合收益资资的投资损益调整合营企业广州云途通

创业投资合7652495.55-80625.73伙企业（有限

第98页共110页期初数本期增减变动其他综被投资单位追加投减少投权益法下确认账面价值减值准备合收益资资的投资损益调整

合伙）

小计7652495.55-80625.73联营企业广州思创科

技股份有限61016348.12828.991973481.83公司天津英捷利

汽车技术有603579.723638813.06限责任公司

小计61619927.843638813.06828.991973481.83

合计69272423.393638813.06828.991892856.10（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他宣告发放现计提减位权益金股利或利其他账面价值减值准备值准备变动润合营企业广州云途通创业投资合

7571869.82伙企业（有限合伙）

小计7571869.82联营企业广州思创科

技股份有限15.53878560.76-5762.4562104693.28公司天津英捷利

汽车技术有603579.723638813.06限责任公司

小计15.53878560.76-5762.4562708273.003638813.06

合计15.53878560.76-5762.4570280142.823638813.06

(二)母公司利润表项目注释

第99页共110页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入980080165.54752861664.71631496918.23508279563.34

其他业务收入9892032.537609347.7010196462.247265172.47

合计989972198.07760471012.41641693380.47515544735.81

其中：与客户之

间的合同产生980626935.46753573507.83632258644.80509177685.25的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本智能网联系统系

390192184.17270001220.93265383721.28202590500.56

列

车载部件系列399003979.42331087621.30257245524.87218414751.35新能源汽车电机

与热管理系统系188233314.12149868970.6090181352.4071525199.22列

移动医疗系列2650687.841903851.8818686319.6815749112.21

其他业务546769.91711843.12761726.57898121.91

小计980626935.46753573507.83632258644.80509177685.25

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

北部地区72866792.9853768576.4058649388.3145872073.35

东部地区406832132.11303624822.34300874225.45245312888.58

南部地区210985327.45175306944.89108860499.7178765610.97

西部地区30416453.3920499292.5534588253.7329916925.27

中部地区259526229.53200373871.65129286277.60109310187.08

小计980626935.46753573507.83632258644.80509177685.25

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第100页共110页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入980626935.46632258644.80

小计980626935.46632258644.80

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为产品被产品被使用

内销汽车零使用，经客户保证类质量保并经客户确汽车零部件是无部件确认并收到证认时发票后30天至90天外销汽车零产品出口装一般为预收保证类质量保汽车零部件是无部件船离岸时款证付款期限一服务提供并般为服务提广告发布系

经客户确认供，经客户确系统维护服务是无无统维护服务时认并收到发票后3天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4410968.79元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬33406221.8125550320.19

直接投入7450161.0513807464.15

折旧与摊销费用3713803.783628308.81

其他费用2147635.402017943.15

股权激励费用450763.421023523.85

合计47168585.4646027560.15

3.投资收益

项目本期数上年同期数

第101页共110页权益法核算的长期股权投资收益1892856.10833648.60

理财产品收益36288.44

交易性金融资产取得的投资收益2642.3114687.90

处置长期股权投资产生的投资收益14889.14200.66

银行承兑汇票贴现利息-207901.21-97449.98

债务重组损失1051.79-1864589.35

留债利息收入4239.38

合计1707777.51-1077213.73

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-780921.24部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损2436313.91益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损334516.53益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4239.38委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3731666.24

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益1051.79

第102页共110页企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用38866.40

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出93806.65其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计5859539.66

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）46070.54

少数股东权益影响额（税后）0.05

归属于母公司所有者的非经常性损益净额5813469.07

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.260.240.24扣除非经常性损益后归属于公司

4.900.230.23

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 85218551.13

非经常性损益 B 5813469.07

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 79405082.06

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1587351956.21

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

第103页共110页项目序号本期数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G1 14057820.76产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G2 17572275.95产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3.00

确认股权激励费用导致的资本公积变动 I1 1279315.66增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6.00数处置广州思创科技股份有限公司股权导致

I2 -675.84的资本公积变动增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6.00数

其他权益工具投资公允价值减少引起变动 I3 630650.96增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 6.00数

广州思创科技股份有限公司除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其 I4 15.53他变动引起变动增减净资产次月起至报告期期末的累计月

其他 J4 6.00数

预计可解锁限制性股票派发现金红利 I5 67610.16增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5 7.00数

预计可解锁限制性股票派发现金红利 I6 84512.70增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J6 3.00数

股权激励解禁引起变动 I7 4081741.44增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J7 3.00数

外币报表折算引起变动 I8 611.94增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J8 6.00数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1619403729.26

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.26%

第104页共110页项目序号本期数

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.90%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 85218551.13

非经常性损益 B 5813469.07

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 79405082.06

期初股份总数 D 351671984.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H 20000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 4.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 351665317.33

基本每股收益 M=A/L 0.24

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.23

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 85218551.13

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 85218551.13

非经常性损益 D 5813469.07稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 79405082.06净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 351665317.33

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 459907.70均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 352125225.04

第105页共110页第106页共110页本复印件仅供广州通达汽车电气股份有限公司天健审〔2026〕7-480号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第107页共110页本复印件仅供广州通达汽车电气股份有限公司天健审〔2026〕7-480号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第108页共110页本复印件仅供广州通达汽车电气股份有限公司天健审〔2026〕7-480号报告后附之用，证明彭宗显是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第109页共110页本复印件仅供广州通达汽车电气股份有限公司天健审〔2026〕7-480号报告后附之用，证明黎永键是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。