江西沐邦高科股份有限公司

出具2024年度内部控制否定意见涉及事

项影响已消除的审核报告

大华核字[2026]0011005825号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）江西沐邦高科股份有限公司出具2024年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的审核报告目录页次

一、出具2024年度内部控制否定意见涉及事项影1-2响已消除的审核报告

二、江西沐邦高科股份有限公司关于2024年度内1-2部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项

说明大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com出具2024年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的审核报告

大华核字[2026]0011005825号

江西沐邦高科股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的江西沐邦高科股份有限公司（以下简称沐邦高科）编制的《关于2024年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》。

一、董事会的责任江西沐邦高科股份有限公司董事会按照《上海证券交易所股票上市规则》的要求编制《关于2024年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是沐邦高科董事会的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对沐邦高科董事会编制的《关于2024年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则

第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执

行了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审

第1页大华核字[2026]0011005825号审核报告核工作。在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

三、审核意见我们认为江西沐邦高科股份有限公司董事会编制的《关于2024年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》符合《上海证券交易所股票上市规则》的规定，沐邦高科2024年度内部控制否定意见涉及事项的影响已消除。

四、对报告使用者和使用目的的限定本审核报告仅供沐邦高科2024年度内部控制否定意见涉及事项

影响已消除使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

徐忠林

中国·北京中国注册会计师：

陈左欣

二〇二六年四月二十九日

第2页江西沐邦高科股份有限公司关于2024年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项说明江西沐邦高科股份有限公司关于2024年度内部控制否定意见涉及事项影响已消除的专项说明

大华会计师事务所（特殊普通合伙）对江西沐邦高科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2024年度内部控制出具了否定意见的审计报告（大华内字[2025]0011000016号）。本公司现就2024年度审计报告中否定意见所涉事项的影响消除说明如下：

一、2024年度内部控制否定意见所涉及的内容

1.沐邦高科2024年第一季度销售的单晶炉由于第四季度发生退货，公司对第一季度确

认的单晶炉销售收入进行会计差错更正，公司更正了2024年第一季报、半年报及第三季报，沐邦高科就该事项进行了会计差错更正。收入更正金额为19823.01万元，占2024年营业收入的比例为71.53%，对财务报表影响较大，上述事项表明沐邦高科客户管理、收入确认等方面存在内部控制重大缺陷。

2.沐邦高科2024年度将募集资金以货款或工程款的形式付款后，再通过关联企业借款

的形式回流到沐邦高科，沐邦高科用来归还银行借款和供应商欠款，导致募集资金违规使用，涉及金额28260.12万元，上述事项表明，沐邦高科在募集资金管理、供应商管理、关联交易等方面存在重大缺陷。

二、关于内部控制否定意见涉及事项消除的说明

针对公司内部控制审计被出具否定意见事项，公司董事会、管理层高度重视公司内部控制体系建设和完善，严格按照相关的法律法规要求和上市公司的监管规则，提升规范运作水平，动态优化完善公司内部控制中的薄弱环节，优化完善公司风险防范机制，保障公司内部控制体系健康运行，具体整改情况如下：

1.建立健全内控体系，提高管理层的合规意识

（1）加强内部控制建设，提高风险防范水平。根据相关法律法规、部门规章及规范性

文件的最新规定并结合公司实际情况，修订完善多项公司管理制度，确保内部控制制度健全、有效；梳理各项业务流程，不断完善、规范管理的各个环节。

（2）加强规范运作意识，严格规范运作要求。持续开展对关键人员的合规培训，加强

企业内部控制规范、上市公司规范运作要求等相关法律法规以及规范性文件的学习，切实提高各业务环节规范运作意识，优化内部控制环境。

（3）强化对重要业务活动的内部控制监督检查，加强内部审计部门的审计监督职能，