厦门建霖健康家居股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011006614号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）厦门建霖健康家居股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-108大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2024]0011006614号

厦门建霖健康家居股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门建霖健康家居股份有限公司(以下简称建霖家居)

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建霖家居2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于建霖家居，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

第1页大华审字[2024]0011006614号审计报告为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.应收账款预期信用损失计提

(一)收入确认事项

1.事项描述

建霖家居收入确认会计政策及账面金额信息详见财务报表附注

三、（三十六）及附注五、注释38。

建霖家居2023年度营业收入为433376.04万元，较2022年度增加14751.29万元，为建霖家居合并利润表重要组成项目。

收入是建霖家居的关键财务指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解与销售及收款相关的内部控制制度，并测试关键控制执行的有效性。

（2）了解销售业务流程并检查销售合同、出库单、签收记录、报关单、提单等关键业务单据，识别与商品控制权转移的合同条款与条件，判断建霖家居的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。

（3）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性。

（4）执行细节测试，结合收入确认政策，检查销售合同或订单、产品出库单、签收记录、报关单、提单、银行回款等业务单据，核实

第2页大华审字[2024]0011006614号审计报告收入的真实性。

（5）根据不同销售模式，分别对资产负债表日前后确认的销售

收入核对至收入确认的支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（6）执行函证程序，核实销售收入的真实性、完整性。

（7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的方法和相关判断符合建霖家居的会计政策。

(二)应收账款预期信用损失计提事项

1.事项描述

建霖家居应收账款预期信用损失计提事项相关的会计政策及账

面金额信息详见财务报表附注三（十四）及附注五、注释4。截止2023年12月31日建霖家居合并财务报表中应收账款的余额为105452.14万元，坏账准备余额为6567.55万元账面价值较高。应收账款期末账面价值的确定需要管理层识别已发生信用损失的项目和通过客观

证据评估预期未来可获取的现金流量以确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，为此我们将应收账款预期信用损失计提认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收账款预期信用损失计提事项实施的重要审计程序

包括：

（1）对建霖家居与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内

部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。

第3页大华审字[2024]0011006614号审计报告

（2）我们通过审阅销售合同及对管理层的访谈，对比同行业应

收账款预期信用损失计提政策，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前

瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；

（3）复核应收账款预期信用损失的计提过程。对于单项计提预

期信用损失的应收账款，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的过程及其提供的客观证据，评估管理层认定的预期信用损失率是否恰当；对于按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款，分析其信用风险特征并复核账龄划分的准确性，评估管理层预期信用损失计提是否充分；

（4）比较当期及前期预期信用损失的计提数及实际发生数，结

合对期后回款的检查，评价管理层对预期信用损失计提的充分性和合理性。

（5）我们对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序。

（6）评估管理层对应收账款预期信用损失是否已在财务报表进行恰当披露。

根据已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款预期信用损失的相关判断及估计是合理的，符合建霖家居的会计政策。

四、其他信息建霖家居管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告

第4页大华审字[2024]0011006614号审计报告

中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

建霖家居管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，建霖家居管理层负责评估建霖家居的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算建霖家居、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督建霖家居的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第5页大华审字[2024]0011006614号审计报告

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对建霖家居持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致建霖家居不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否

公允反映相关交易和事项。

6．就建霖家居中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其

第6页大华审字[2024]0011006614号审计报告他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）黄羽

中国·北京中国注册会计师：

王准

二〇二四年三月二十九日

第7页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：厦门建霖健康家居股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注六期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释1477631189.16612480361.28

交易性金融资产注释2307162657.39292530112.85衍生金融资产

应收票据注释340231013.9759527145.89

应收账款注释4988845863.66617528111.39应收款项融资

预付款项注释526698792.5319711834.43

其他应收款注释636718121.57210899582.00

存货注释7664146973.85594301624.23

合同资产注释876918586.7586791629.72持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释9445947907.31335206276.70

流动资产合计3064301106.192828976678.49

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产注释10150307.64171453.24

固定资产注释111306656691.641229504519.21

在建工程注释1277927006.4477648733.67生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1343209852.0873255538.80

无形资产注释14158086667.95144250056.50开发支出

商誉注释15557492.19

长期待摊费用注释165480242.5510969906.83

递延所得税资产注释1720633730.4913288823.49

其他非流动资产注释1821683072.2821978028.04

非流动资产合计1634385063.261571067059.78

资产总计4698686169.454400043738.27（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：厦门建霖健康家居股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释19182053059.62207789475.10

交易性金融负债注释20259200.00衍生金融负债

应付票据注释21291786372.48211116322.26

应付账款注释22682578024.61466708080.62预收款项

合同负债注释2361797595.6758136872.99

应付职工薪酬注释24154131295.37133267742.69

应交税费注释2534654201.0017627100.92

其他应付款注释2683649745.76257258834.84持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释2718020317.7838516918.17

其他流动负债注释2810911976.0810550995.78

流动负债合计1519841788.371400972343.37

非流动负债：

长期借款注释297305387.7237747181.30应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释3026644534.9550491046.36长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益注释3143946448.9736169756.55

递延所得税负债注释171142840.101922795.91其他非流动负债

非流动负债合计79039211.74126330780.12

负债合计1598881000.111527303123.49

股东权益：

股本注释32449059500.00449180000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释331066932971.561069077825.88

减：库存股注释3558453845.7359221003.23

其他综合收益注释342020327.05-8942188.72专项储备

盈余公积注释36186531538.14154617247.17

未分配利润注释371451615321.511268028733.68

归属于母公司股东权益合计3097705812.532872740614.78

少数股东权益2099356.81

股东权益合计3099805169.342872740614.78

负债和股东权益总计4698686169.454400043738.27（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2023年度

编制单位：厦门建霖健康家居股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额

一、营业总收入注释384333760406.704186247515.14

减：营业成本注释383208179559.503169801299.34

税金及附加注释3922076667.4023664312.34

销售费用注释40152846764.15130435569.52

管理费用注释41261397488.93233351740.17

研发费用注释42238585406.94255553787.28

财务费用注释43-16944304.32-89461493.01

其中：利息费用11375527.8312181979.93

利息收入14034015.2410044295.47

加：其他收益注释4436369240.1940071472.89

投资收益（损失以“-”号填列）注释4533429004.66-35688427.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益1850555.14438798.49

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释46-13626655.4618636089.37

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释47-31108206.3011556142.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释48-14833092.82-12594399.77

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释49909327.761260334.45

二、营业利润（亏损以“-”号填列）478758442.13486143511.07

加：营业外收入注释50349179.335212531.44

减：营业外支出注释513792136.572659502.63

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）475315484.89488696539.88

减：所得税费用注释5251047436.5830637478.03

四、净利润（净亏损以“-”号填列）424268048.31458059061.85

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）424268048.31458059061.85

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）424834196.19458059061.85

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-566147.88

五、其他综合收益的税后净额10962515.7712855232.05

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额10962515.7712855232.05

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益10962515.7712855232.05

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额10962515.7712855232.05

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额435230564.08470914293.90

归属于母公司所有者的综合收益总额435796711.96470914293.90

归属于少数股东的综合收益总额-566147.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.961.03

（二）稀释每股收益0.951.02（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2023年度

编制单位：厦门建霖健康家居股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4118540963.594774764017.82

收到的税费返还238740264.62264052052.16

收到其他与经营活动有关的现金注释5353539094.3161483657.17

经营活动现金流入小计4410820322.525100299727.15

购买商品、接受劳务支付的现金2618664266.763146232419.75

支付给职工以及为职工支付的现金864632744.86851525761.67

支付的各项税费115099471.1592256934.97

支付其他与经营活动有关的现金注释53200885997.37194080298.12

经营活动现金流出小计3799282480.144284095414.51

经营活动产生的现金流量净额611537842.38816204312.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金33429004.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额93667.73623586.59处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金注释535023616927.022476160952.81

投资活动现金流入小计5057139599.412476784539.40

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金308069736.65370532071.19投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额484606.24

支付其他与投资活动有关的现金注释535185375927.022868701879.38

投资活动现金流出小计5493930269.913239233950.57

投资活动产生的现金流量净额-436790670.50-762449411.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金208486718.60329500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金注释5338238678.3453275823.63

筹资活动现金流入小计246725396.94382775823.63

偿还债务支付的现金278105693.60415256249.37

分配股利、利润或偿付利息支付的现金224414902.22189405340.21

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释5378154379.21107246014.52

筹资活动现金流出小计580674975.03711907604.10

筹资活动产生的现金流量净额-333949578.09-329131780.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9649465.4943887225.39

五、现金及现金等价物净增加额-149552940.72-231489653.61

加：期初现金及现金等价物余额569108105.70800597759.31

六、期末现金及现金等价物余额419555164.98569108105.70（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：厦门建霖健康家居股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额449180000.001069077825.8859221003.23-8942188.72154617247.171268028733.682872740614.78

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额449180000.001069077825.8859221003.23-8942188.72154617247.171268028733.682872740614.78

三、本年增减变动金额-120500.00-2144854.32-767157.5010962515.7731914290.97183586587.832099356.81227064554.56

（一）综合收益总额10962515.77424834196.19-566147.88435230564.08

（二）股东投入和减少资本-120500.00-2144854.32-767157.502665504.691167307.87

1．股东投入的普通股-120500.00-646657.50-767157.502665504.692665504.69

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-1498196.82-1498196.82

4．其他

（三）利润分配31914290.97-241247608.36-209333317.39

1．提取盈余公积31914290.97-31914290.97

2．对股东的分配-209333317.39-209333317.39

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额449059500.001066932971.5658453845.732020327.05186531538.141451615321.512099356.813099805169.34（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并股东合权并益股变东动权表益变动表

2023年度2023年度（编除制特单别位注：明厦外门，建金霖额健单康位家均居为股人份民有币限元公）司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额448905000.001056105665.4325340881.32-21797420.77121612303.781019742857.342599227524.46

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额448905000.001056105665.4325340881.32-21797420.77121612303.781019742857.342599227524.46

三、本年增减变动金额275000.0012972160.4533880121.9112855232.0533004943.39248285876.34273513090.32

（一）综合收益总额12855232.05458059061.85470914293.90

（二）股东投入和减少资本275000.0012972160.4533880121.91-20632961.46

1．股东投入的普通股275000.001540950.0033880121.91-32064171.91

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额11431210.4511431210.45

4．其他

（三）利润分配33004943.39-209773185.51-176768242.12

1．提取盈余公积33004943.39-33004943.39

2．对股东的分配-176768242.12-176768242.12

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额449180000.001069077825.8859221003.23-8942188.72154617247.171268028733.682872740614.78（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：厦门建霖健康家居股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金198814116.03319666099.31

交易性金融资产215099527.40184142897.26衍生金融资产

应收票据16470927.257224745.48

应收账款注释1746605575.78362329129.24应收款项融资

预付款项7110022.574826660.84

其他应收款注释222886579.1118398256.10

存货293047880.85288116255.73

合同资产25208896.7434016689.35持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产421610916.92304747402.08

流动资产合计1946854442.651523468135.39

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释3903432830.20782972149.32其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产112645591.7549130491.23

固定资产513447587.07578602533.64

在建工程6269732.7320503667.98生产性生物资产油气资产

使用权资产16403927.9730462262.34

无形资产86894448.7174695599.59开发支出商誉

长期待摊费用2613907.013879538.32

递延所得税资产3798396.68

其他非流动资产6064148.007685979.70

非流动资产合计1651570570.121547932222.12

资产总计3598425012.773071400357.51（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：厦门建霖健康家居股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十六期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款137118830.56137134444.44交易性金融负债衍生金融负债

应付票据151991501.8488806074.28

应付账款355002009.84197890688.42预收款项

合同负债21227752.8830713059.31

应付职工薪酬79342468.8264793963.23

应交税费12016857.602580561.95

其他应付款425062792.24229082236.09持有待售负债

一年内到期的非流动负债8328908.6510989232.76

其他流动负债3295639.274126099.06

流动负债合计1193386761.70766116359.54

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8447776.1020396711.79长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益29494529.8525893038.50

递延所得税负债209698.02其他非流动负债

非流动负债合计37942305.9546499448.31

负债合计1231329067.65812615807.85

股东权益：

股本449059500.00449180000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1156032465.921158177320.24

减：库存股58453845.7359221003.23其他综合收益专项储备

盈余公积182295171.72150380880.75

未分配利润638162653.21560267351.90

股东权益合计2367095945.122258784549.66

负债和股东权益总计3598425012.773071400357.51（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

2023年度

编制单位：厦门建霖健康家居股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入注释42218680846.372056790992.19

减：营业成本注释41727846525.901616750714.51

税金及附加8833200.1411679211.09

销售费用53076639.5948472307.56

管理费用145251331.45126565282.61

研发费用107031306.89113164386.21

财务费用-13215711.29-63285680.82

其中：利息费用4007175.894591725.92

利息收入8168132.836056233.48

加：其他收益15105703.7120007420.35

投资收益（损失以“-”号填列）注释5161150366.5096793296.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收

1784692.11186250.75

益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-9043369.8612685936.99

信用减值损失（损失以“-”号填列）-14148471.569645778.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6349496.73-6872161.09

资产处置收益（损失以“-”号填列）542813.24194259.33

二、营业利润（亏损以“-”号填列）337115098.99335899302.11

加：营业外收入0.845154800.13

减：营业外支出2126628.181467249.89

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）334988471.65339586852.35

减：所得税费用15845561.989537418.44

四、净利润（净亏损以“-”号填列）319142909.67330049433.91

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）319142909.67330049433.91

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额319142909.67330049433.91

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

2023年度

编制单位：厦门建霖健康家居股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1844546122.102380758718.90

收到的税费返还166271909.47151264587.15

收到其他与经营活动有关的现金48900971.5756832542.74

经营活动现金流入小计2059719003.142588855848.79

购买商品、接受劳务支付的现金1394134014.981652206983.30

支付给职工以及为职工支付的现金416705396.66418102119.46

支付的各项税费37895078.2437637644.88

支付其他与经营活动有关的现金60427753.1394387214.38

经营活动现金流出小计1909162243.012202333962.02

经营活动产生的现金流量净额150556760.13386521886.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金161150366.5096793296.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额791634.21506037.48处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4320055950.001305000000.00

投资活动现金流入小计4481997950.711402299334.32

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金103208030.96193197518.93

投资支付的现金121202871.0033601216.84取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4508113950.001647003000.00

投资活动现金流出小计4732524851.961873801735.77

投资活动产生的现金流量净额-250526901.25-471502401.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金137000000.00224000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金969638738.44409024261.65

筹资活动现金流入小计1106638738.44633024261.65

偿还债务支付的现金137025000.00234641716.66

分配股利、利润或偿付利息支付的现金212735383.84183359221.37

支付其他与筹资活动有关的现金795144120.39292348729.65

筹资活动现金流出小计1144904504.23710349667.68

筹资活动产生的现金流量净额-38265765.79-77325406.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3191228.1129009662.55

五、现金及现金等价物净增加额-135044678.80-133296258.16

加：期初现金及现金等价物余额301871926.23435168184.39

六、期末现金及现金等价物余额166827247.43301871926.23（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：厦门建霖健康家居股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额449180000.001158177320.2459221003.23150380880.75560267351.902258784549.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额449180000.001158177320.2459221003.23150380880.75560267351.902258784549.66

三、本年增减变动金额-120500.00-2144854.32-767157.5031914290.9777895301.31108311395.46

（一）综合收益总额319142909.67319142909.67

（二）股东投入和减少资本-120500.00-2144854.32-767157.50-1498196.82

1．股东投入的普通股-120500.00-646657.50-767157.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-1498196.82-1498196.82

4．其他

（三）利润分配31914290.97-241247608.36-209333317.39

1．提取盈余公积31914290.97-31914290.97

2．对股东的分配-209333317.39-209333317.39

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额449059500.001156032465.9258453845.73182295171.72638162653.212367095945.12（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股母东公权司益股变东动权表益变动表

2023年度2023年度（编除制特单别位注：明厦外门，建金霖额健单康位家均居为股人份民有币限元公）司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额448905000.001145205159.7925340881.32117375937.36439991103.502126136319.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额448905000.001145205159.7925340881.32117375937.36439991103.502126136319.33

三、本年增减变动金额275000.0012972160.4533880121.9133004943.39120276248.40132648230.33

（一）综合收益总额330049433.91330049433.91

（二）股东投入和减少资本275000.0012972160.4533880121.91-20632961.46

1．股东投入的普通股275000.001540950.0033880121.91-32064171.91

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额11431210.4511431210.45

4．其他

（三）利润分配33004943.39-209773185.51-176768242.12

1．提取盈余公积33004943.39-33004943.39

2．对股东的分配-176768242.12-176768242.12

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额449180000.001158177320.2459221003.23150380880.75560267351.902258784549.66（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

厦门建霖健康家居股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由厦门建霖工业有限公司整体变更设立的股份有限公司于2017年6月23日办理了整体变更工商登记手续。

公司于2017年6月29日取得了厦门市商务局出具的编号为厦商务外资备201700094号《外商投资企业变更备案回执》。公司于2020年7月30日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为913502006120063749号营业执照。

公司设立时股本为人民币40168万元，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]967号文《关于核准厦门建霖健康家居股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4500 万股，本次发行后股本增加为人民币

44668.00万元。本次新增股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字

[2020]000404号验资报告验证。

根据2021年11月29日建霖家居召开的第一次临时股东大会决议，公司向激励对象定向增发本公司 A 股限制性普通股，共授予 222.50 万股。该限制性股票的授予日为 2021 年

11月29日，授予对象为60人，授予价格为6.89元/股。

根据2021年12月13日建霖家居召开第二届董事会第十一次会议决议，公司向激励对象定向增发本公司 A股限制性普通股，共授予 7.5 万股。该限制性股票的授予日为 2021年

12月13日，授予对象为1人，授予价格为6.89元/股。

根据2022年10月31日建霖家居召开的第二届董事会第十六次会议决议，公司向激励对象定向增发本公司 A股限制性普通股，共授予 20万股。该限制性股票的授予日为 2022年

10月31日，授予对象为9人，授予价格为6.496元/股。

根据2023年3月15日建霖家居召开的第二届董事会第十八次会议决议，公司向相关员工回购股票8.75万股并予以注销，变更后的股本为人民币44909.25万元。本次减少股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2023]000234号验资报告验证。

根据2023年10月27日建霖家居召开的第三届董事会第二次会议决议，公司向相关员工回购股票3.30万股并予以注销，变更后的股本为人民币44905.95万元。本次减少股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2023]000656号验资报告验证。

截止2023年12月31日，本公司股本总额为人民币44905.95万元。

财务报表附注第1页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注册地址和总部地址为厦门市集美区天凤路69号，法定代表人：陈岱桦。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司属于厨房卫浴产品和净水产品行业。主要经营活动为产品的设计研发、生产和销售。

产品主要有厨房卫浴产品、净水产品、新风系统产品、健康照护等系列产品和服务。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共16户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月29日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方

法详见附注三/（十七）、应收款项坏账准备计提的方法详见附注三/（十四）、固定资产折财务报表附注第2页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

旧和无形资产摊销详见附注三/（二十三）、投资性房地产的计量模式详见附注三/（二十二）、收入的确认时点详见附注三/（三十六）等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会

计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）应收账款和其他应收款坏账准则计提。管理层根据其判断的应收账款和其他应收

款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。

若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币财务报表附注第3页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万人民币重要的在建工程单个项目预算大于1000万人民币

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

财务报表附注第4页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

财务报表附注第5页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最财务报表附注第6页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第7页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投财务报表附注第8页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

财务报表附注第9页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

财务报表附注第10页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第11页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

财务报表附注第12页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实财务报表附注第13页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终

财务报表附注第14页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成全部合同资产和应收票据及应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

财务报表附注第15页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

财务报表附注第16页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、合并范围内应收款项等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

财务报表附注第17页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十二）

6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，且已由银行承兑，在短参考历史信用损失经验，结合当无风险银行承

期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，预期前状况以及对未来经济状况的预兑票据组合信用损失风险极低期计量预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前及未来经济状况的预测，按照商业承兑汇票由客户自行承兑，存在一定的预期信用损失风险整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，预期信用损失率与应收账款相同

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十二）

6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失充分证据的应收账款单独确定其信用财务报表附注第18页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法内部往来本公司合并报表范围内各公司之间的应收账款不计提

包括除上述组合之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对账龄分析组合应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用账龄分析法风险组合分类

(十五)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十二）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

(十六)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十二）

6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前以及对未来经济状况预测存续期内预期信用损失。

(十七)存货

本公司的存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法，如下：

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、半成品、在途物资、在产品、库存商品、发出商品、辅助材料及包装物等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

3．存货跌价准备的确认标准和计提方法

财务报表附注第19页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司的低值易耗品、包装物采用一次转销法。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十二）

6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法内部往来本公司合并报表范围内各公司之间的应收账款不计提

包括除上述组合之外的合同资产，本公司根据以往的历史经验对账龄分析组合合同资产计提比例作出最佳估计，参考合同资产的账龄进行信用账龄分析法风险组合分类

(十九)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准

财务报表附注第20页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(二十)其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十二）6.金融工具减值。

(二十一)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

财务报表附注第21页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

财务报表附注第22页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核财务报表附注第23页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为财务报表附注第24页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十二)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊财务报表附注第25页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋及建筑物20-305.003.17-4.75

土地使用权50.00-0.02

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十三)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

财务报表附注第26页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

土地----

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法105.009.50

模具年限平均法35.0031.67

办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

运输设备年限平均法65.0015.83

仪器仪表用具等年限平均法55.0019.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十四)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本财务报表附注第27页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3．在建工程的减值测试方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。

(二十五)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定财务报表附注第28页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十六)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十八）长期资产减值。

(二十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损财务报表附注第29页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命摊销方法土地使用权50年直线法摊销

软件3-5年直线法摊销知识产权及其他5年直线法摊销每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

财务报表附注第30页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十八)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十九)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上财务报表附注第31页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

预计长期待摊费用的受益年限，分别按2-5年直线法进行摊销。

(三十)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(三十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的财务报表附注第32页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十三)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第33页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总财务报表附注第34页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

财务报表附注第35页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十六)收入

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过

程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

财务报表附注第36页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

对于附有质量保证条款的合同，评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额。

2．收入确认的具体方法

本公司不同销售区域下的具体收入确认方法如下：

销售区域交易方式收入确认时点

以直销为主，经销很少，内销在产品已发出、经客户签收或验收时确认收入经销属于买断式销售

公司按销售合同或订单的约定将产品报关和装船，并取得提以 FOB 为主，存在少量单，在货物越过船舷时即完成了相关风险的转移。公司在已CIF、C&F 及 CFR 模式

外销—销售至境办理出口报关手续，货物装运并取得货运提单后确认收入。

外公司按销售合同或订单约定将产品报关和装船，将产品送至存在少量 DDP 客户指定地点或仓库。公司在客户于指定地点或仓库提货，货物完成交付后确认收入。

公司按销售合同或订单的约定将产品报关，并运送至指定的DDU 物流园区或出口加工区的指定仓库。公司在产品已发出并经外销—销售至出客户签收，且已办理出口报关手续后确认收入。

口加工区或物流公司按销售合同或订单约定，由客户指定第三方物流将产品园区运至客户指定的国内仓库完成实物的转移。公司在产品已发EXW

出并交付客户指定的承运人，且已办理出口报关手续后确认收入。

(三十七)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

财务报表附注第37页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十八)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

财务报表附注第38页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十九)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

财务报表附注第39页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(四十)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1．租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2．租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（5）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3．本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括租赁的设备等。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

财务报表附注第40页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三/（二十六）使用权资产及（三

十三）租赁负债。

4．本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

财务报表附注第41页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5．售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

(四十一)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

财务报表附注第42页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(四十二)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，上年度已按租赁负债和使用权资产抵减后净额确认暂时性差异，因此执行解释16号对本期财务报表无重大影响。

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

1.流转税及附加税费

税种计税依据税率备注

增值税销售货物13%

加值型营业税（台湾）销售货物5%

城市维护建设税实缴流转税税额7%或5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%

2.企业所得税

不同纳税主体所得税税率说明：

公司名称税率备注

本公司15%*1财务报表附注第43页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注公司名称税率备注

厦门英仕卫浴有限公司15%*2

漳州建霖实业有限公司25%

厦门阿匹斯智能制造系统有限公司15%*3

厦门百霖净水科技有限公司15%*4

宁波威霖住宅设施有限公司15%*5

RUNNER NINGBO CORP - *6

RUNNER CORPORATION - *7

RUNNER CORPORATION TAIWAN BRANCH 20% *7

AQUAIR CO.LTD - *6

欣仕霖企业有限公司20%*8

匠仕新创（厦门）投资有限公司25%

宁波埃瑞德智能家居有限公司25%

上海建霖智慧家居科技有限公司25%

瑞摩宅兹（上海）科技有限公司25%

Runner Industry (Thailand)Co. Ltd. 20% *8

Runner Tech (USA) LLC 21%和 2.5% *9

厦门慵享空间设计有限公司25%

*1本公司于2023年11月22日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局和国家税务总局

厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202335100148有效期 3年）

根据企业所得税法的相关优惠政策的规定，2023至2025年度公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

*2厦门英仕卫浴有限公司于2022年11月17日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局和国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202235100170有效期 3 年） 根据企业所得税法的相关优惠政策的规定，2022 至 2024年度该公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

*3厦门阿匹斯智能制造系统有限公司于2021年12月24日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局和国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202135100754有效期 3 年） 根据企业所得税法的相关优惠政策的规定，2021 至 2023年度该公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

*4厦门百霖净水科技有限公司于2022年11月17日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局和国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202235100525有效期 3 年） 根据企业所得税法的相关优惠政策的规定，2022 至 2024年度该公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

财务报表附注第44页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

*5宁波威霖住宅设施有限公司于2021年12月10日取得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202133101420，有效期 3 年），根据企业所得税法的相关优惠政策的规定，2021 至 2023年度该公司减按15%的优惠税率计缴企业所得税。

*6 RUNNER NINGBO CORP于 2015年 10月 1 日设立于萨摩亚。AQUAIR CO.LTD 于

2014年8月21日设立于萨摩亚。根据萨摩亚相关税收法律，企业所得税率为0%。

*7 RUNNER CORPORATION 于 2011年 12月 2 日设立于英属开曼群岛，根据开曼群岛相关税收法律，企业所得税率为0%。

RUNNER CORPORATION TAIWAN BRANCH于 2012年 2月 24日设立于台湾，根据台湾税收法律，本期企业所得税税率为20%。

*8欣仕霖企业有限公司于2015年10月26日设立于台湾，根据台湾税收法律，本期企业所得税税率为20%。

Runner Industry (Thailand)Co.Ltd.于 2019年 4月 22日设立于泰国，根据泰国税收法律规定，本期企业所得税税率为20%。

*9 Runner Tech (USA) LLC 于 2023年设立于美国北卡罗莱纳州，根据美国税收法律规定，公司按照21%的税率缴纳联邦企业所得税并按2.5%的税率缴纳州立企业所得税。

3.房产税及地价税

本公司房产税以自用房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；出租房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。

4.个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指

2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金10794.1140604.63

银行存款419295810.48566819827.25

其他货币资金58324584.5745619929.40未到期应收利息

合计477631189.16612480361.28

其中：存放在境外的款项总额127721850.83141212837.21财务报表附注第45页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

其他货币资金具体明细如下：

项目期末余额期初余额是否受限

承兑汇票、信用证等银行保证金58076024.1843372255.58是

存出投资款2089220.13否

支付宝等款项248560.39158453.69否

合计58324584.5745619929.40

截止2023年12月31日，除上述受限保证金之外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额

1.分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计307162657.39292530112.85

债务工具投资权益工具投资

衍生金融资产5828629.9920203633.12其他（银行理财产品）301334027.40272326479.73

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计

合计307162657.39292530112.85

注释3．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票34068216.5051456906.67

商业承兑汇票5990953.608070239.22支票（台湾）171843.87

合计40231013.9759527145.89

2．应收票据预期信用损失分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损

40546327.32100.00315313.350.7840231013.97

失的应收票据

合计40546327.32100.00315313.350.7840231013.97财务报表附注第46页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损

60312039.24100.00784893.351.3059527145.89

失的应收票据

合计60312039.24100.00784893.351.3059527145.89

3．按组合计提预期信用损失的应收票据

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票34068216.50

商业承兑汇票6306266.95315313.355.00

银行支票（台湾）171843.87

合计40546327.32315313.350.78

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信

784893.35469580.00315313.35

用损失的应收票据

合计784893.35469580.00315313.35

5．期末公司不存在已质押的应收票据

6．期末公司不存在已贴现或背书且资产负债表日尚未到期的应收票据

7．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目期末转应收账款金额

商业承兑汇票1052173.05

合计1052173.05

注释4．应收账款

1．按账龄披露应收账款

财务报表附注第47页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

1年以内1038218539.98641271328.36

1－2年3542927.7311850042.27

2－3年12496190.18240346.59

3年以上263699.59287044.01

小计1054521357.48653648761.23

减：坏账准备65675493.8236120649.84

合计988845863.66617528111.39

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失

14668335.901.3913170816.5489.791497519.36

的应收账款按组合计提预期信用损

1039853021.5898.6152504677.285.05987348344.30

失的应收账款

合计1054521357.48100.0065675493.826.23988845863.66

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失

的应收账款12434850.111.903654340.9529.398780509.16按组合计提预期信用损

失的应收账款641213911.1298.1032466308.895.06608747602.23

合计653648761.23100.0036120649.845.53617528111.39

3．单项计提预期信用损失的应收账款

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）结合经营状况对款项单

American Valve Inc. 10833037.60 10833037.60 100.00独评估信用风险特征结合经营状况对款项单

其他客户3835298.302337778.9460.95独评估信用风险特征

合计14668335.9013170816.5489.79

4．组合中，按账龄分析法计提预期信用减值损失的应收账款

财务报表附注第48页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1037058714.4751852935.675.00

1－2年2640996.24528199.2520.00

2－3年59537.0329768.5250.00

3年以上93773.8493773.84100.00

合计1039853021.5852504677.285.05

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额其他变期末余额计提收回或转回核销动单项计提预期信用

3654340.9510265133.10748657.5113170816.54

损失的应收账款按组合计提预期信

32466308.8920037247.95-1120.4452504677.28

用损失的应收账款

合计36120649.8430302381.05748657.51-1120.4465675493.82

说明：其他变动系非同一控制下企业合并原因产生的变动。

6．本期实际核销的应收账款金额为748657.51元

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

应收账款期合同资产期应收账款和合同资占应收账款和合同资产期已计提坏账单位名称

末余额末余额产期末余额末余额合计数的比例(%)准备期末余额前五名应收账

484846942.03484846942.0342.6724242347.10

款和合同资产汇总

8．应收账款其他说明

（1）截止2023年12月31日，应收账款中不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方单位款。

（2）应收账款期末余额较期初余额增长61.33%，主要是公司从下半年开始销售规模持续增长，应收账款也相应递增。

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内26066155.2597.6318658092.6694.65

1至2年473979.171.78900781.774.57

财务报表附注第49页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

2至3年21698.110.08136960.000.69

3年以上136960.000.5116000.000.08

合计26698792.53100.0019711834.43100.00

2．账龄超过一年无金额重要的预付款项

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总8270909.3330.98

4．预付款项的其他说明

（1）截止2023年12月31日，预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方单位款。

（2）预付账款期末余额较期初余额增长35.45%，主要是公司采购规模的增长，预付货款也相应递增。

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款36718121.57210899582.00

合计36718121.57210899582.00

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内29544674.51202780410.60

1－2年5336107.088538527.95

2－3年6389022.463399257.42

3年以上5882350.845156146.23

小计47152154.89219874342.20

减：坏账准备10434033.328974760.20财务报表附注第50页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

合计36718121.57210899582.00

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

出口退税款23745677.5813252951.52

员工借款及备用金9290971.019429708.88

保证金及押金12254965.7014173653.11

代垫款1352378.571279976.90

资金集中管理款181301864.83

其他508162.03436186.96

合计47152154.89219874342.20

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段47152154.8910434033.3236718121.57219874342.208974760.20210899582.00

第二阶段

第三阶段

合计47152154.8910434033.3236718121.57219874342.208974760.20210899582.00

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失

47152154.89100.0010434033.3222.1336718121.57

的其他应收款

合计47152154.89100.0010434033.3222.1336718121.57

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失

219874342.20100.008974760.204.08210899582.00

的其他应收款财务报表附注第51页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

合计219874342.20100.008974760.204.08210899582.00

5．按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）组合中，按账龄分析法计提预期信用减值损失的其他应收款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5798996.93289949.865.00

1－2年5336107.081067221.4120.00

2－3年6389022.463194511.2150.00

3年以上5882350.845882350.84100.00

合计23406477.3110434033.3244.58

（2）组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

出口退税23745677.58其他

合计23745677.58

6．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额8974760.208974760.20期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提1620611.161620611.16

本期转回124231.64124231.64本期转销

本期核销38100.0038100.00财务报表附注第52页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

其他变动-993.60-993.60

期末余额10434033.3210434033.32

7．本期实际核销的其他应收款金额为38100.00元

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备

额的比例(%)

期末余额前五名其他应收款汇总27482908.4558.292843660.88

9．其他应收款其他说明

截止2023年12月31日，其他应收款中不存在持有本公司5%（含）以上表决权股份的股东及其他关联方单位款。

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料62507231.202512552.2459994678.9659018281.782610256.4556408025.33

半成品220305550.917800359.30212505191.61197727310.668455468.90189271841.76

库存商品240504204.2210220286.90230283917.32220183646.2111619082.82208564563.39

发出商品103539369.23103539369.2385537709.5385537709.53

在途物资19398332.2419398332.2414344522.1814344522.18

在产品25225086.9025225086.9030249408.2930249408.29辅助材料及

13581841.85381444.2613200397.5910365568.48440014.739925553.75

包装物

合计685061616.5520914642.70664146973.85617426447.1323124822.90594301624.23

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料2610256.451657792.861755497.072512552.24财务报表附注第53页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

半成品8455468.904892098.665547208.267800359.30

库存商品11619082.828267567.129666363.0410220286.90发出商品在途物资在产品辅助材料及包

440014.73148590.43207160.90381444.26

装物

合计23124822.9014966049.0717176229.2720914642.70

注释8．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

销售合同形成的资产81861010.914942424.1676918586.7591861243.935069614.2186791629.72

合计81861010.914942424.1676918586.7591861243.935069614.2186791629.72

2．报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

销售合同形成的资产-9873042.97已交付并开票

合计-9873042.97

3．按减值准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提减值准备3634152.274.441029218.2128.322604934.06

按组合计提减值准备78226858.6495.563913205.955.0074313652.69

合计81861010.91100.004942424.166.0476918586.75

续：

期初余额类别账面余额减值准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提减值准备4654479.465.07702832.7515.103951646.71财务报表附注第54页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额类别账面余额减值准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提减值准备87206764.4794.934366781.465.0082839983.01

合计91861243.93100.005069614.215.5286791629.72

4．按单项计提减值准备的合同资产

期末余额单位名称计提比例账面余额减值准备计提理由

（%）

房地产客户3634152.271029218.2128.32预期信用损失较高

续：

期初余额单位名称计提比例账面余额减值准备计提理由

（%）

房地产客户4654479.46702832.7515.10预期信用损失较高

5．按组合计提减值准备的合同资产

期末余额账龄组合

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内78214438.643910721.955.00

1－2年12420.002484.0020.00

合计78226858.643913205.955.00

续：

期初余额账龄组合

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内87163809.694358190.505.00

1－2年42954.788590.9620.00

合计87206764.474366781.465.01

6．本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况项目期初余额转销期末余额计提转回或核其他变动销

按单项计提减值准备702832.75326385.461029218.21

按组合计提减值准备4366781.46186208.30645550.01-5766.203913205.95财务报表附注第55页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期变动情况项目期初余额转销期末余额计提转回或核其他变动销

合计5069614.21512593.76645550.01-5766.204942424.16其他变动系非同一控制下企业合并原因产生的变动。

注释9．其他流动资产

1.其他流动资产分项列示

项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额25947907.3120211777.73

以抵销后净额列示的所得税预缴税额28562805.14

国债逆回购420000000.00286241000.00

其他190693.83

合计445947907.31335206276.70

注释10．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物土地使用权合计

一.账面原值

1.期初余额898572.02250200.001148772.02

2.本期增加金额

外购其他原因增加

3.本期减少金额

处置其他原因减少

4.期末余额898572.02250200.001148772.02

二.累计折旧（摊销）

1.期初余额831368.78145950.00977318.78

2.本期增加金额16706.044439.5621145.60

本期计提16706.044439.5621145.60其他原因增加

3.本期减少金额

处置其他原因减少

4.期末余额848074.82150389.56998464.38

财务报表附注第56页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权合计

三.减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四.账面价值

1.期末账面价值50497.2099810.44150307.64

2.期初账面价值67203.24104250.00171453.24

2．期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况

注释11．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产1306656691.641229504519.21固定资产清理

合计1306656691.641229504519.21

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（一）固定资产财务报表附注第57页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物土地*注1机器设备模具办公设备运输设备仪器仪表用具等合计

一.账面原值

1.期初余额620785673.9355169813.951012756801.04282111181.1036342314.7830729532.3082358796.532120254113.63

2.本期增加金额109000927.961643589.5295377452.0526619485.004381558.862752535.484314936.47244090485.34

购置518735.6070421882.7126320113.624160608.682653644.913501137.95107576123.47

在建工程转入104888341.2322566915.12131858.41341592.92127928707.68外币报表折算

3593851.131643589.522388654.22299371.3889091.7798890.57472205.608585654.19

差额其他增加

3.本期减少金额28757802.294479280.462155380.632001240.542051748.6339445452.55

处置或报废28757802.294479280.462155380.632001240.542051748.6339445452.55其他减少

4.期末余额729786601.8956813403.471079376450.80304251385.6438568493.0131480827.2484621984.372324899146.42

二.累计折旧

1.期初余额134012556.26446852831.49211760706.9623890370.5921042159.7753190969.35890749594.42

2.本期增加金额24676463.4189183706.4130997006.744785678.822805482.259408899.69161857237.32

本期计提24482608.3288878397.5030990503.954767955.292752899.409304769.30161177133.76

其他增加193855.09305308.916502.7917723.5352582.85104130.39680103.56

3.本期减少金额24111987.764276259.862084326.631896339.191995463.5234364376.96

处置或报废24111987.764276259.862084326.631896339.191995463.5234364376.96其他减少

4.期末余额158689019.67511924550.14238481453.8426591722.7821951302.8360604405.521018242454.78

三.减值准备财务报表附注第58页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

项目房屋及建筑物土地*注1机器设备模具办公设备运输设备仪器仪表用具等合计

1.期初余额

2.本期增加金额

本期计提其他增加

3.本期减少金额

处置或报废其他减少

4.期末余额

四.账面价值

1.期末账面价值571097582.2256813403.47567451900.6665769931.8011976770.239529524.4124017578.851306656691.64

2.期初账面价值486773117.6755169813.95565903969.5570350474.1412451944.199687372.5329167827.181229504519.21

注 1：2019 年 12 月 26 日，本公司之子公司 Runner Industry（Thailand）Co.Ltd.取得编号 5434 的永久产权土地证，所属土地位于泰国罗勇府布罗登县，面积为115339.60平方米。

财务报表附注第59页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．期末不存在未办妥产权证书的固定资产

3．固定资产的其他说明

固定资产抵押情况，详见附注五、注释55

注释12．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程77927006.4477648733.67工程物资

合计77927006.4477648733.67

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（一）在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

8号厂房工程项目2501973.582501973.5836162940.5136162940.51

ERP 信息化系统 1721921.14 1721921.14

淋浴房工程项目2281063.692281063.699717627.959717627.95

暖通工程13576414.7613576414.76

泰国工程项目56732509.7656732509.76

其他16411459.4116411459.4116469829.3116469829.31

合计77927006.4477927006.4477648733.6777648733.67

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产

8号厂房工程项目36162940.5147329202.7580060966.14929203.542501973.58

ERP 信息化系统 1721921.14 3527075.47 5248996.61

淋浴房工程项目9717627.952343088.586527356.963252295.882281063.69

暖通工程13576414.7613091838.3126668253.07

泰国工程项目56732509.7656732509.76

其他16469829.3124293377.4014672131.519679615.7916411459.41

合计77648733.67147317092.27127928707.6819110111.8277927006.44

续：

财务报表附注第60页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

工程累计利息资本其中：本期预算数工程本期利息工程项目名称投入占预化累计金利息资本化资金来源

(万元)进度资本化率算比例额金额

8号厂房工程项目8900.0094%95%

ERP 信息化系统 2000.00 116% 100%

淋浴房工程项目3100.0085%90%

暖通工程2500.00107%100%

泰国工程项目8400.0068%71%其他

合计24900.00

在建工程的说明：

本期在建工程的其他减少主要是转入无形资产科目。

注释13．使用权资产工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额

一、账面原值合计106124814.814848476.8423108632.5887864659.07

房屋及建筑物101864637.714848476.8423108632.5883604481.97

机器设备4260177.104260177.10

二、累计折旧合计32869276.0123432798.4111647267.4344654806.99

房屋及建筑物32017240.5922580762.9911647267.4342950736.15

机器设备852035.42852035.421704070.84

三、使用权资产账面

73255538.8043209852.08

净值合计

房屋及建筑物69847397.1240653745.82

机器设备3408141.682556106.26

四、减值准备合计房屋及建筑物机器设备

五、使用权资产账面

73255538.8043209852.08

价值合计

房屋及建筑物69847397.1240653745.82

机器设备3408141.682556106.26

注释14．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权*注1软件其他合计

一.账面原值

1.期初余额92487814.3480838934.4033430080.00206756828.74

财务报表附注第61页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

项目土地使用权*注1软件其他合计

2.本期增加金额14801263.2623372790.53566880.0038740933.79

购置14801263.264262678.7119063941.97

在建工程转入19110111.8219110111.82

外币报表折算差额566880.00566880.00其他原因增加

3.本期减少金额1419929.941419929.94

处置1419929.941419929.94其他原因减少

4.期末余额107289077.60102791794.9933996960.00244077832.59

二.累计摊销

1.期初余额21966126.3833854629.866686016.0062506772.24

2.本期增加金额2478728.5014742487.577683106.2724904322.34

本期计提2478728.5014742487.577683106.2724904322.34外币报表折算差额其他原因增加

3.本期减少金额1419929.941419929.94

处置1419929.941419929.94其他原因减少

4.期末余额24444854.8847177187.4914369122.2785991164.64

三.减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

本期计提外币报表折算差额其他原因增加

3.本期减少金额

处置子公司其他原因减少

4.期末余额

四.账面价值

1.期末账面价值82844222.7255614607.5019627837.73158086667.95

2.期初账面价值70521687.9646984304.5426744064.00144250056.50

注1:2023年8月，本公司取得编号闽（2023）厦门市不动产权第0076441号不动产权证，所属土地位于厦门市集美区，面积为38016.94平方米。

2．期末公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况

财务报表附注第62页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释15．商誉

1.商誉原值及减值准备

被投资单位名称期初余额本期增加（企业合并）本期减少期末余额

1.原值

厦门慵享空间设计有限公司557492.19557492.19

2.商誉减值准备

厦门慵享空间设计有限公司

3.账面价值557492.19557492.19

2.商誉减值测试

本期期末，公司基于资产评估机构的评估结果进行了商誉减值测试，经测试商誉不存在减值。

注释16．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

房屋装修费10839692.42892105.316305358.655426439.08

其他支出130214.4176410.9453803.47

合计10969906.83892105.316381769.595480242.55

注释17．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收款项减值准备70628371.8811030969.8142414411.226675659.77

存货减值准备20914642.703368152.4821970085.063410817.28

合同资产减值准备4340088.10728430.825069614.20839485.32

未实现汇兑损失579001.79115800.367370340.901474068.18

未实现内部交易利润59567287.006260161.6735007132.574034445.11

政府补助40810959.466152213.8036169756.555428713.49

租赁负债29859249.214700388.682133285.47354032.01

股份支付10907659.811652092.9312377024.231872497.60

公允价值变动损益60642.478828.56

其他19553144.533359894.1822796623.603846416.04

合计257160404.4837368104.73185368916.2727944963.36财务报表附注第63页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动6903457.401035518.6118696731.842804509.78

固定资产折旧税会差异79223224.9411883483.7489642653.2713446397.99

未实现汇兑收益1161269.75232253.95

使用权资产31107020.714958211.99586797.2895774.06

合计117233703.0517877214.34110087452.1416578935.78

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产16734374.2420633730.4914656139.8713288823.49

递延所得税负债16734374.241142840.1014656139.871922795.91

注释18．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

设备工程款21683072.2821683072.2821978028.0421978028.04其他

合计21683072.2821683072.2821978028.0421978028.04

注释19．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款136900000.00162582602.08

保证借款45000000.0045000000.00抵押借款未满足终止确认条件的贴现票据

未到期应付利息153059.62206873.02

合计182053059.62207789475.10

短期借款分类的说明：

财务报表附注第64页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注类型借款单位担保人贷款单位期限借款期末余额保证厦门市集美区融建设银行厦门2023年12月6日至

本公司30000000.00借款资担保有限公司分行2024年12月6日保证厦门英仕卫厦门市集美区融建设银行厦门2023年12月6日至

15000000.00

借款浴有限公司资担保有限公司分行2024年12月6日

2．短期借款说明

截止2023年12月31日，本公司不存在已到期未偿还短期借款的情形。

注释20．交易性金融负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额分类为以公允价值计量且其变动

259200.00259200.00

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债259200.00259200.00其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

合计259200.00259200.00

注释21．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票291786372.48211116322.26商业承兑汇票

合计291786372.48211116322.26

截止2023年12月31日，不存在已到期未支付的应付票据。

注释22．应付账款项目期末余额期初余额

应付材料款570840515.08329570867.07

应付加工费63663760.1589781530.55

应付设备、工程款35352504.1236507218.28

应付其他12721245.2610848464.72

合计682578024.61466708080.62

1．截止2023年12月31日，不存在账龄超过一年的重要应付账款

2．应付账款说明

财务报表附注第65页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）应付关联方的款项，详见本附注十二、（五）。

（2）应付账款期末余额较期初余额增长46.25%，主要是公司采购规模的增长，应付账款余额相应的增加

注释23．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

销售合同产生的负债61797595.6758136872.99

合计61797595.6758136872.99

2．合同负债账面价值在本期内发生的重大变动

项目变动金额变动原因

销售合同产生的负债3660722.68已收款履约义务未完成

合计3660722.68

注释24．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬132695554.67839362409.71819007496.25153050468.13

离职后福利-设定提存计划572188.0246133887.8345625248.611080827.24辞退福利一年内到期的其他福利

合计133267742.69885496297.54864632744.86154131295.37

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴131446446.11753571247.40732852579.62152165113.89

职工福利费34084017.8534084017.85

社会保险费443873.4928179953.6128148534.32475292.78

其中：医疗保险费413103.9023986521.0523948094.44451530.51

工伤保险费30769.592119865.132126872.4523762.27

生育保险费2073567.432073567.43

住房公积金18786002.0018786002.00

工会经费和职工教育经费805235.074741188.855136362.46410061.46短期累积带薪缺勤

短期利润（奖金）分享计财务报表附注第66页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额划其他短期薪酬

合计132695554.67839362409.71819007496.25153050468.13

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险557775.0744761385.3944264014.581055145.88

失业保险费14412.951372502.441361234.0325681.36

合计572188.0246133887.8345625248.611080827.24

4．应付职工薪酬其他说明

截止2023年12月31日，本公司应付职工薪酬中无拖欠的工资。

注释25．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税1773124.444599037.97

企业所得税25323864.935997038.07

城市维护建设税540354.03650009.19

房产税3717666.832860884.93

土地使用税971576.60910749.52

个人所得税947968.92830523.36

印花税790282.48550492.19

教育费附加568075.321040528.36

其他21287.45187837.33

合计34654201.0017627100.92

应交税费的说明：

应交税费期末余额较期初余额增长96.60%，主要是公司本期经营业绩的提升及上期固定资产税收优惠的影响，应交企业所得税相应增长。

注释26．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款83649745.76257258834.84财务报表附注第67页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计83649745.76257258834.84

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（一）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

押金及保证金5914390.509666173.55

物流费13029525.1910213460.41

销售折扣26744939.5620046101.48

暂估费用8539843.336172314.14

限制性股票回购义务15470542.5016237700.00

因资金集中管理成员单位归集至本公司账户的资金181301864.83

其他13950504.6813621220.43

合计83649745.76257258834.84

2．截止2023年12月31日，不存在账龄超过1年的重要其他应付款

3．其他应付款说明

（1）其他应付关联方的款项，详见本附注十二、（五）

注释27．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款13921734.72

一年内到期的租赁负债18020317.7824595183.45一年内到期的长期借款的未到期应付利息

合计18020317.7838516918.17

注释28．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额10911976.0810550995.78

合计10911976.0810550995.78

注释29．长期借款借款类别期末余额期初余额

抵押借款7301149.0051332506.07财务报表附注第68页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注借款类别期末余额期初余额

未到期应付利息4238.72336409.95

减：一年内到期的长期借款13921734.72

合计7305387.7237747181.30

注释30．租赁负债项目期末余额期初余额

租赁负债48691810.4682420754.34

未确认的融资费用-4026957.75-7334524.53

一年内到期的租赁负债-18020317.76-24595183.45

合计26644534.9550491046.36

注释31．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关政府补助35239756.5512333258.007227055.0440345959.51

与收益相关政府补助930000.001677600.002142600.00465000.00

先进制造业加计进项税3928921.16793431.703135489.46

合计36169756.5517939779.1610163086.7443946448.97

1．与政府补助相关的递延收益

公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

注释32．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数449180000.00-120500.00-120500.00449059500.00

股本变动情况说明：

股份总数减少原因：由于6名激励对象离职，其已不具备激励对象资格，根据公司激励计划的相关规定，公司本期共回购注销限制性股票合计12.05万股，上述减资事项业经大华验字[2023]000234号和大华验字[2023]000656号验资报告验证。

注释33．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1056672843.52646657.501056026186.02

其他资本公积12404982.364978284.756476481.5710906785.54财务报表附注第69页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计1069077825.884978284.757123139.071066932971.56

资本公积的说明：

（1）资本溢价减少的原因

6名激励对象离职，其已不具备激励对象资格，根据公司《激励计划》的相关规定，公

司本期共回购注销限制性股票减少资本溢价646657.50元。

（2）其他资本公积增加原因

*本期因实施限制性股票激励计划，相应增加其他资本公积4978284.75元。

（3）其他资本公积减少原因

*本期经营业绩未达到《激励计划》规定的非市场条件，根据企业会计准则的相关规定，冲回已确认的股份支付费用对应的其他资本公积6476481.57元。

财务报表附注第70页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释34．其他综合收益本期发生额

减：前期计减：前期计减：结转重减：前期计

项目期初余额减：套期储税后归属本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于新计量设定入其他综合期末余额备转入相关于少数股前发生额收益当期转收益当期转费用母公司受益计划变收益当期转资产或负债东入损益入留存收益动额入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益

-8942188.7210962515.7710962515.772020327.05的其他综合收益

1.1.外币报表折算差

-8942188.7210962515.7710962515.772020327.05额

2.2.其他

其他综合收益合计-8942188.7210962515.7710962515.772020327.05财务报表附注第71页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释35．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

用于股权激励计划的回购42983303.2342983303.23

限制性股票款*注116237700.00767157.5015470542.50

合计59221003.23767157.5058453845.73

库存股的说明：

注1为本年度激励对象离职，根据公司《激励计划》的相关规定，公司对其限制性股票进行了回购。

注释36．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积154617247.1731914290.97186531538.14任意盈余公积

合计154617247.1731914290.97186531538.14

注释37．未分配利润

项目金额提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润1268028733.68—

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）—调整后期初未分配利润1268028733.68—

加：本期归属于母公司所有者的净利润424834196.19—

减：提取法定盈余公积31914290.9710.00

应付普通股股利209333317.39转为股本的普通股股利其他利润分配

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益

期末未分配利润1451615321.51

未分配利润的说明:

2023年5月，公司股东大会审议通过，本次权益分派股权登记日的总股本为

449092500.00股，扣除公司回购专户股份余额3702463.00股后，应分配股数

445390037.00股，共计派发现金红利209333317.39元（含税）已于2023年度发放完

财务报表附注第72页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注毕。

注释38．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4307910513.303184679346.424160301882.843146020174.17

其他业务25849893.4023500213.0825945632.3023781125.17

合计4333760406.703208179559.504186247515.143169801299.34

2．合同产生的收入情况

（1）主营业务收入按商品类型划分产品大类本期发生额比例

厨卫产品2869844288.0866.62%

净水产品623250157.1214.47%

其他家居产品608180169.3514.12%

非家居产品206635898.754.80%

合计4307910513.30100.00%

（2）主营业务收入按地区划分本期销售区域金额比例

北美洲2679347190.3462.20%亚洲（中国境内除外）346426368.948.04%

欧洲261644043.636.07%

其他境外地区22051558.550.51%

外销合计3309469161.4676.82%

内销合计998441351.8423.18%

主营业务收入4307910513.30100.00%

3．主营业务收入前五名

单位名称本期发生额占主营业务收入的比例

主营业务收入前五名汇总1743207614.0040.47%财务报表附注第73页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释39．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城建税6805248.939118166.31

教育费附加5430112.086903648.85

房产税5502650.623921618.10

土地使用税1240318.891358900.40

印花税2860670.142300248.28

其他237666.7461730.40

合计22076667.4023664312.34

注释40．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬72498472.2668840828.30

股份支付-161028.421738461.67

保险费10561952.699905461.35

物料消耗9118798.988041966.67

差旅费9743970.544186194.34

办公费1664952.232032125.56

快递费2182904.232595170.74

交际费7190618.414830443.06

展览费3151115.02398378.32

业务宣传费15970627.288099484.86

认证费4290585.495096075.88

折旧与摊销7616834.547334424.96

技术服务咨询费2853599.892315064.21

其他6163361.015021489.60

合计152846764.15130435569.52

注释41．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬167835876.82152641097.22

维修费3579280.923731551.04

办公费19755524.9013942530.08

工会经费4311759.133436941.94

折旧及摊销28877275.4317707437.07

招待费4617613.473456001.04财务报表附注第74页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

车辆使用费1908613.901850194.39

差旅费5655141.922469703.85

水电费2123351.122272793.03

租金4011244.704915763.62

技术服务咨询费5569181.066846767.19

股份支付-1147813.178453458.44

其他14300438.7311627501.26

合计261397488.93233351740.17

注释42．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬156031225.39161397166.53

股份支付-166718.071124969.27

仪器费用1121846.902092486.32

折旧与摊销14334140.4613676342.77

专利认证费3688697.184030083.98

水电费2794938.173906283.76

修缮费4132646.693712970.02

差旅费2641431.09977508.15

材料费41597850.8552731614.60

其他12409348.2811904361.88

合计238585406.94255553787.28

注释43．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出11375527.8312181979.93

减：利息收入14034015.2410044295.47

汇兑损益-15902741.57-92934321.17

银行手续费1616924.661335143.70其他

合计-16944304.32-89461493.01

注释44．其他收益

1．其他收益明细情况

财务报表附注第75页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助30842972.7134531375.95

与日常经营活动相关的税收优惠5279190.035261717.70

个人所得税手续返还247077.45278379.24

合计36369240.1940071472.89

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

注释45．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额交易性金融资产持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益31578449.52-36127225.88

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益1850555.14438798.49

合计33429004.66-35688427.39

注释46．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-13367455.4618616589.37

交易性金融负债-259200.0019500.00其他

合计-13626655.4618636089.37

公允价值变动收益的说明：

公司与银行开展结构性存款和远期外汇买卖合约业务。期末依据银行提供的上述金融产品的支持性依据确定公允价值变动收益。

注释47．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失-31108206.3011556142.02

合计-31108206.3011556142.02

注释48．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-14966049.07-14552875.31财务报表附注第76页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失132956.251958475.54

其他-14833092.82-12594399.77

注释49．资产处置收益项目本期发生额上期发生额持有待售处置利得或损失

长期资产处置利得或损失909327.761260334.45

合计909327.761260334.45

注释50．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

与日常活动无关的政府补助5000000.00

违约赔偿收入101073.05101073.05

久悬未决收入141345.44141345.44

其他106760.84212531.44106760.84

合计349179.335212531.44349179.33

1．计入当期损益的政府补助

与资产相关补助项目本期发生额上期发生额

/与收益相关

募集资金超50%在厦门集美投资的补助(集

5000000.00与收益相关

府〔2018〕114号)

合计5000000.00

注释51．营业外支出计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失2051782.241678754.242051782.24

对外捐赠1368910.61702758.761368910.61

非常损失217208.44

罚款支出350000.00350000.00

其他21443.7260781.1921443.72

合计3792136.572659502.633792136.57

注释52．所得税费用

1．所得税费用表

财务报表附注第77页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用59129986.2022176624.09

递延所得税费用-8082549.628460853.94

合计51047436.5830637478.03

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额475315484.89

按法定/适用税率计算的所得税费用71297322.73

子公司适用不同税率的影响349384.02

调整以前期间所得税的影响536897.59非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响8018880.15

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-953069.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3817776.31

对于研发支出加计扣除所得税的影响-31979973.45

残疾人工资加计扣除抵减所得税-39780.78其他

所得税费用51047436.58

注释53．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入及其他14034015.2410044295.47

营业外收入及其他349179.33212531.44

政府补助37042289.5549834286.25

其他2113610.191392544.01

合计53539094.3161483657.17

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

管理费用58520390.7251112805.50

销售费用69857108.4752521854.59

研发费用66326287.9179480231.93

财务费用1616924.671335143.71

其他4565285.609630262.39

合计200885997.37194080298.12财务报表附注第78页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

理财资金5023616927.022476160952.81

合计5023616927.022476160952.81

4．支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

交易性金融产品投资损失支出20058056.85

理财资金5185375927.022848643822.53

合计5185375927.022868701879.38

5．收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到使用受限的资金等38238678.3451976623.63

限制性股票认购款1299200.00

合计38238678.3453275823.63

6．支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付受限的资金等52942446.9443372255.58

租赁负债的支出24444774.7730901087.03

股票回购款767157.5032972671.91

合计78154379.21107246014.52

注释54．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润424268048.31458059061.85加：资产减值准备（含信用减值损失)45941299.121038257.75固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧161198279.36130535814.03

使用权资产折旧23432798.4130510924.07

无形资产摊销24904322.3417908678.01

长期待摊费用摊销6381769.595709642.45财务报表附注第79页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-909327.76-1260334.45益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2051782.241678754.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）13626655.46-18636089.37

财务费用（收益以“－”号填列）11375527.8312181979.93

投资损失（收益以“－”号填列）-33429004.6635688427.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7344907.006517491.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-779955.811922795.91

合同资产的减少10000233.02687775.04

存货的减少（增加以“－”号填列）-67635169.42122235192.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-174762831.04308281510.48

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）174716519.21-308286779.81其他（股份支付）-1498196.8211431210.45

经营活动产生的现金流量净额611537842.38816204312.64

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额419555164.98569108105.70

减：现金的期初余额569108105.70800597759.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-149552940.72-231489653.61

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物5000000.00

其中：厦门慵享空间设计有限公司5000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物4515393.76

其中：厦门慵享空间设计有限公司4515393.76

取得子公司支付的现金净额484606.24

3．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金财务报表附注第80页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

其中：库存现金10794.1140604.63

可随时用于支付的银行存款419295810.48566819827.25

可随时用于支付的其他货币资金248560.392247673.82

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额419555164.98569108105.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

4．与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币2761.85万元

5．应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响

2023年度，本公司通过应收票据背书支付款项235.38万元，均用于购买商品或接收劳务，上述事项不涉及实际现金收付，不需在现金流量表中反映。

6．现金流量表补充资料的说明

项目期末余额期初余额

期末货币资金余额477631189.16612480361.28

减：使用权受限的货币资金58076024.1843372255.58

减：未到期应收利息

期末现金及现金等价物余额419555164.98569108105.70

注释55．所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值受限原因

货币资金58076024.1858076024.18银行承兑汇票及信用证保证金

无形资产3736412.53549591.89银行借款抵押

固定资产135033491.63134207835.15银行借款抵押

合计196845928.31195833451.22

注释56．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金260928186.06

其中：美元28211956.037.0827199816820.97

欧元1145398.847.85929001918.56

加拿大元87188.225.3673467965.33财务报表附注第81页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额

新台币206229336.000.230947618353.68

泰铢18731892.690.20743884994.54日元2751653.000.05020138132.98

应收票据171846.86

其中：新台币744248.000.2309171846.86

应收账款782647635.16

其中：美元108911095.137.0827771384613.48

欧元448073.847.85923521501.92

加拿大元177978.965.3673955266.47

新台币29101421.000.23096719518.11

泰铢321770.400.207466735.18

其他应收款1574383.11

其中：美元39309.807.0827278419.52

新台币2112334.000.2309487737.92

泰铢3896941.500.2074808225.67

应付账款67451341.46

其中：美元7008195.527.082749636946.42

欧元412822.757.85923244456.53

英镑14605.609.0411132050.69

新台币38257847.000.23098833736.87

泰铢27020978.530.20745604150.95

其他应付款30031711.72

其中：美元3635957.147.082725752393.64

欧元58020.477.8592455994.48

新台币12238048.000.23092825765.28

泰铢4809827.980.2074997558.32

一年内到期的非流动负债1353817.17

其中：新台币5863218.600.23091353817.17

租赁负债10380381.82

其中:新台币44956179.400.230910380381.82

2．境外经营实体说明

本公司重要的境外经营实体、经营地和记账本位币情况如下：

境外经营实体经营地记账本位币欣仕霖企业有限公司台湾新台币

Runner Corporation 之台湾分公司 台湾 新台币财务报表附注第82页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注境外经营实体经营地记账本位币

Runner Industry（Thailand）Co. Ltd. 泰国 泰铢

Runner Tech (USA) LLC 美国 美元

注释57．租赁

（一）作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释13、注释30和注释54。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额

租赁负债的利息2747615.39

短期租赁费用3173703.56

合计5921318.95

本公司作为承租人其他信息如下：

1.租赁活动

公司因经营所需租赁办公室等房产。对租期超过1年的租赁，本公司按照租赁准则的相关规定进行账务处理。

2.简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

对于租期不超过1年的租赁，本公司将其作为短期租赁处理，不确认使用权资产和租赁负债，而是在租赁费用发生的当期计入成本或费用。

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬156031225.39161397166.53

股份支付-166718.071124969.27

仪器费用1121846.902092486.32

折旧与摊销14334140.4613676342.77

专利认证费3688697.184030083.98

水电费2794938.173906283.76

修缮费4132646.693712970.02

差旅费2641431.09977508.15

材料费41597850.8552731614.60

其他12409348.2811904361.88

合计238585406.94255553787.28财务报表附注第83页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

其中：费用化研发支出238585406.94255553787.28资本化研发支出

（二）其他说明本期公司不存在重要外购在研项目。

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1.本公司发生的非同一控制下企业合并

购买日购买日至期末至期末购买日至股权被购买被购买被购买方名股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购取得购买日方的净方的现

称时点比例(%)方式确定依据买方的收成本利润金流量

入(万元)

（万（万元）元）厦门慵享空

2023年65002023年6工商变更

间设计有限62.50%货币资金265.28-150.97-356.73月底万元月30日完成公司

2.合并成本及商誉

合并成本厦门慵享空间设计有限公司

现金5000000.00非现金资产的公允价值其他

合并成本合计5000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额4442507.81

商誉557492.19

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

厦门慵享空间设计有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产总额21799019.6421799019.64

负债总额14691007.1414691007.14

净资产7108012.507108012.50

减：少数股东权益

取得的净资产7108012.507108012.50

4.购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量

厦门慵享空间设计有限公司项目购买日至报告期末

营业收入2652754.03财务报表附注第84页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注厦门慵享空间设计有限公司项目购买日至报告期末

净利润-1509727.68

经营活动现金净流量-3509707.10

投资活动现金净流量-57619.00筹资活动现金净流量

（二）本期未发生同一控制下企业合并

（三）本期发生其他原因的合并范围变动

本公司之全资子公司 Runner Tech (USA) LLC 于 2023 年 1 月设立于美国北卡罗莱纳州。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经注册资持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地本直接间接

3800万

厦门英仕卫浴有限公司厦门厦门生产、销售100.00%设立人民币

2000万

厦门阿匹斯智能制造系统有限公司厦门厦门生产、销售100.00%设立人民币

15900

漳州建霖实业有限公司漳州万人民漳州生产、销售100.00%设立币

12469.3

同一控制下

宁波威霖住宅设施有限公司宁波032万宁波生产、销售100.00%企业合并人民币

1000万同一控制下

宁波埃瑞德智能家居有限公司宁波宁波生产、销售100.00%人民币企业合并同一控制下

RUNNER NINGBO CORP 萨摩亚 不适用 萨摩亚 贸易 100.00%企业合并

8786.51

非同一控制

厦门百霖净水科技有限公司厦门5万人厦门生产、销售100.00%下企业合并民币开曼群开曼群同一控制下

RUNNER CORPORATION 不适用 贸易 100.00%岛岛企业合并同一控制下

AQUAIR CO.LTD 萨摩亚 不适用 萨摩亚 贸易 100.00%企业合并

6476万同一控制下

欣仕霖企业有限公司台湾台湾生产、销售100.00%新台币企业合并

5000万

匠仕新创（厦门）投资有限公司厦门厦门贸易100.00%设立人民币财务报表附注第85页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注主要经注册资持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地本直接间接

Runner Industry（Thailand）Co.Ltd. 泰国 不适用 泰国 生产、销售 98.00% 2.00% 设立

5000万

上海建霖智慧家居科技有限公司上海上海研发、销售100.00%设立人民币

5000万研发、工业

瑞摩宅兹（上海）科技有限公司上海上海100.00%设立

人民币设计、销售

Runner Tech (USA) LLC 美国 不适用 美国 贸易 100.00% 设立

工程设计、

800万非同一控制

厦门慵享空间设计有限公司厦门厦门施工、安装62.50%人民币下合并及服务

九、政府补助

（一）报告期末不存在按应收金额确认的政府补助

（二）涉及政府补助的负债项目计入本期冲与资产相本期新增补助营业本期计入其减成本

项目名称期初余额期末余额关/与收益金额外收他收益金额费用金相关额入递延收益台商投资区园区循环化改造补助资金

（厦集投管委[2015]6号、厦集投管与资产

968614.79242020.00726594.79

委[2016]3号、厦集投管委[2017]4相关

号）技术改造项目的补助（甬经信技改与资产

885308.17171350.05713958.12[2017]134号）相关与收益

2022年度集美区科技计划项目的补助930000.00465000.00465000.00

相关厦门市工业稳增长促转型的补助（集与资产

481096.21121829.99359266.22府[2014]214号）相关

2017年厦门市转型升级资金技术改造与资产

434402.77108000.06326402.71

补贴（厦经信投资（2017）122号）相关同安区经信局商务局财政局工商联关与资产

于企业发展扶持措施具体实施方案313056.0252176.00260880.02相关（同经信[2016]22号）厦门市集美区工业稳增长促转型六条与资产

6583780.59913345.215670435.38

措施的补助（集府〔2018〕193号）相关厦门市集美区成长型工业企业认定和与资产

769833.33306000.03463833.30扶持办法的补助（集府[2018]194)相关厦门市产业转型升级专项资金管理办与资产

4756750.00900000.003856750.00

法的补助（厦经信办[2018]575号）相关财务报表附注第86页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注长泰县人民政府文件（泰政综与资产

32499.924999.9927499.93[2018]74号）相关象山县2020年工业企业信息化竣工项与资产

219613.4494119.96125493.48

目专项补助资金相关与收益

集美区华为云服务费资金的补助1677600.001677600.00相关集美区工业转型升级奖励（集府规与资产

5458679.12665097.144793581.98〔2021〕01号文）相关同安区应对疫情推动工业稳增长的补与资产

493888.86610000.00398222.18705666.68助（同工信〔2020〕7号）相关

2022年工业企业技改补助先行拨付资

与资产金的通知（厦工信投资〔2021〕2753815750.00509000.013306749.99相关

号）与资产

厦门市拨付2022年工业企业技改补助1125416.70135000.00990416.70相关与资产

2020年度“机器换人”等项目补助资金177483.3092600.0384883.27

相关

2020、2021年度市级数字化车间补助与资产

1800000.001717600.00380777.503136822.50

资金相关厦门市工业企业技术改造专项资金与资产

6923583.33996466.675927116.66（厦工信投资函〔2021〕127号）相关企业信息化竣工项目专项补助（象经与资产

312000.0020800.00291200.00信〔2023〕20号）相关

2022年度象山县技术改造专项资金扶

与资产持项目的通知（象经信笺〔2022]190634600.0074036.62560563.38相关

号）

2023年工业企业技改补助资金的通知与资产

6730000.00748916.675981083.33（厦工信投资[2022]380号）相关

2023年企业技术改造设备投资补助与资产

375100.0096901.13278198.87（漳工信投资〔2023〕13号）相关

2023年厦门市工业企业技术改造专项与资产

1610000.00161000.001449000.00

资金(厦工信投资〔2023〕102号)相关集美区成长型工业企业认定和扶持的与资产

343958.0034395.80309562.20补助（集府规〔2021〕2号）相关

合计36169756.5514010858.009369655.0440810959.51

（三）计入当期损益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额与收益相关

递延收益的摊销7227055.04与资产相关

递延收益的摊销2142600.00与收益相关财务报表附注第87页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关/项目本期发生额与收益相关

象山县商业食品安全责任保险工作的补助（象食药安委办[2022]3号）1000.00与收益相关

漳州市服务企业用工奖励补助（漳泰政综规[2022]4号）3000.00与收益相关

2022年度象山县专利资助的通知6000.00与收益相关

厦门市落实一次性扩岗补助优惠政策（厦人社〔2022〕153号）6000.00与收益相关

厦门市知识产权发展专项资金（厦市监规〔2023〕2号）8000.00与收益相关

职业见习办事指南7200.33与收益相关

厦门市房产税和土地使用税奖励资金（厦工信投资〔2020〕77号）10000.00与收益相关

关于拨付象山县技能大师工作室的补助10000.00与收益相关

厦门市明确跨省务工奖励的补偿（厦人社[2020]193号）10240.00与收益相关

2023年度脱贫人口跨省就业的补助10716.00与收益相关

2023年宁波市商务系统参展扶持资金（甬财经[2023]972号）11500.00与收益相关

集美区企业领袖培训班学员赴长三角区标杆企业参访的补助12480.00与收益相关

2022年新时代“半岛工匠”培养项目人员的补助15000.00与收益相关

“企业新型学徒制”培养工作的补助（厦人社[2021]67号）16000.00与收益相关

加强创业支持带动就业促进工作的通知（厦人社规〔2021〕2号）20000.00与收益相关

厦门市春节期间企业稳岗奖补的补助（厦人社〔2023〕8号）22950.00与收益相关

同安区积极推动工业稳增长若干措施的补助（同工信〔2022〕13号）30000.00与收益相关

2022年象山县高校毕业生就业见习的补助43870.00与收益相关

厦门市技能人才“企校合作学徒制”的补助（厦人社（2020）64号）48000.00与收益相关

象山县涉外商务人员出入境便利化的补助60000.00与收益相关

促进电子商务创新发展的补助71700.00与收益相关

象山县自愿清洁生产企业专项奖励资金80000.00与收益相关

象山县“亩均论英雄”的补助100000.00与收益相关

象山县年度节水型企业专项奖励资金（象经信[2023]14号）100000.00与收益相关

厦门市促进科技成果转移转化的补助（厦府办规（2020）20号）139600.00与收益相关

工业企业降低成本增产增效的补助（厦府办规〔2021〕5号）148600.00与收益相关

企业研发经费投入补助（漳财教指（2021）77号）159100.00与收益相关

进一步做好稳就业工作实施细则的补助179780.00与收益相关

2022年下半年紧缺职业高技能人才岗位的补助192240.00与收益相关

赴湖南工学院开展政校企合作的补助196500.00与收益相关

厦门市财政局高新技术企业扶持政策的补助（厦科规〔2021〕4号）200000.00与收益相关

同安区推进企业科技创新的补助（同工信（2022）26号）200000.00与收益相关

集美区高技术高成长高附加值企业发展的补助（集招商（2020）1号）200000.00与收益相关

象山县企业专项资金的补助（象经信（2023）15号）200000.00与收益相关

春节期间企业不停产项目不停工的补助（厦人社〔2022〕295号）213000.00与收益相关

深化外汇避险政策的补助221250.00与收益相关财务报表附注第88页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关/项目本期发生额与收益相关

中小企业发展专项资金的通知（甬财经（2023）261号）250000.00与收益相关

宁波市2023年度科技发展专项资金的补助280000.00与收益相关宁波市院上工作作站、院上科技创新中心合格单位的补助（甬科协

300000.00与收益相关

（2023）60号）

2023 年节能与循环经济专项资金的补助（编号:GXJBF2023073） 300000.00 与收益相关

集美区工业转型升级奖励的补助（集府规（2021）1号）300000.00与收益相关

年度差别化土地使用成本补助354200.00与收益相关

厦门市高新技术企业扶持的补助400000.00与收益相关

集美区企业出口信用保险费与资信调查费的补助478477.00与收益相关

厦门市中央外经贸发展专项资金的补助（厦商务规〔2022〕1号）550000.00与收益相关

象山县科技政策扶持资金（象科笺（2023）53号）588600.00与收益相关

2022年度博士后工作资助经费的补助600000.00与收益相关

2022年度全县开放型经济评价结果的补助（象商务发（2023）15号）624800.00与收益相关

2023年出口信用保险保费补助（甬财经（2023）294号）629000.00与收益相关

宁波市2023年度科技发展专项补助（甬财经（2023）694号）758200.00与收益相关

企业稳岗优工促进生产的补助（甬人社发[2023]1号）768000.00与收益相关

厦门市科技信贷及保险扶持管理办法的补助775575.00与收益相关

2023年度科技发展专项补助（甬财经（2023）363号）800000.00与收益相关

企业人力资源服务支持实体经济发展的补助（厦人社（2019）52号）1533295.34与收益相关

厦门市出口信用保险稳外贸的补助（厦商务〔2022〕96号）1778944.00与收益相关

企业留工培训补助（厦人社[2022]209号）2500500.00与收益相关

厦门市优化企业研发费用的补助（厦府规[2020]15号）3950000.00与收益相关

合计30842972.71

（四）冲减成本费用的政府补助冲减的成本补助项目种类本期发生额上期发生额费用项目

贷款贴息补助贴息补助1558113.881555359.00财务费用

合计1558113.881555359.00

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。

与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的财务报表附注第89页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据40546327.32315313.35财务报表附注第90页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目账面余额减值准备

应收账款1054521357.4865675493.82

其他应收款47152154.8910434033.32

其他流动资产--国债逆回购420000000.00

合计1562219839.6976424840.49

截止2023年12月31日，本公司未对外提供财务担保。

本公司的主要客户为马斯科集团\科勒集团\洁碧集团等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

2.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有多家银行提供的银行授信额度。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

2023-12-31

项目

即时偿还1年内1-5年5年以上

短期借款182053059.62

交易性金融负债259200.00

应付票据291786372.48

应付账款682578024.61

其他应付款83649745.76

长期借款7305387.72

一年内到期的非流动负债18020317.78

租赁负债26644534.95

金融负债小计1258346720.2533949922.67

3.市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，销售以出口为主，主要业务以美元进行结算，收到的财务报表附注第91页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注货款存在因汇率变动而发生大额汇兑损失的风险。本公司监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司报告期内适时签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。

1）本年度公司远期外汇合约情况如下：

公司利用远期结汇业务、外汇期权业务防范汇率变动风险风险符合公司产品以出口为主的业务特征。目前，公司已建立较为完善的相关内部控制制度，各项业务办理按照相应管理制度执行，降低经营风险，满足生产经营管理的需要。

2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币

的金额列示如下：

2023-12-31

项目其他外美元项目欧元项目加元项目新台币项目泰铢项目合计币项目外币金融资

产：

货币资金199816820.979001918.56467965.33138132.9847618353.683884994.54260928186.06

应收票据171846.86171846.86

应收账款771384613.483521501.92955266.476719518.1166735.18782647635.16

其他应收款278419.52487737.92808225.671574383.11

小计971479853.9712523420.481423231.80138132.9854997456.574759955.391045322051.19外币金融负

债：

应付账款49636946.423244456.53132050.698833736.875604150.9567451341.46

其他应付款25752393.64455994.482825765.28997558.3230031711.72

小计75389340.063700451.01132050.6911659502.156601709.2797483053.18

3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约9186.52万元（2022年度约8931.12万元)。（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，降低利率风险。

财务报表附注第92页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1）本年度公司无利率互换安排。

2）截止2023年12月31日，本公司长短期带息债务主要为浮动利率合同，折算为人民

币金额为6730.11万元，详见附注五注释19和注释29。

3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约33.65万元（2022年度约88.12万元)。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

1）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2023年12月31日，本公司未持有在证券交易所上市的权益投资工具。

十一、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

截止2023年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于本年度终了的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计财务报表附注第93页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注以公允价值计量且其变动计入

307162657.39307162657.39

当期损益的金融资产小计债务工具投资权益工具投资

衍生金融资产5828629.995828629.99其他（银行理财产品）301334027.40301334027.40指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

资产合计307162657.39307162657.39以公允价值计量且其变动计入

259200.00259200.00

当期损益的金融负债小计发行的交易性债券

衍生金融负债259200.00259200.00其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

负债合计259200.00259200.00

（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用

（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第二层次公允价值计量的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

公司与金融机构订立了结构性存款协议和外汇结售汇买卖合约，期末公允价值根据金融机构提供的参考估值确定。

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付

款项、长期借款等上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况注册资本持股比例序号关联方注册地业务性质关联关系（美元）（%）

1 JADE FORTUNE LIMITED 萨摩亚 投资控股 2500 万 20.12

2 NEW EMPIRE LIMITED 萨摩亚 投资控股 500 万 3.69 注 1

3 HEROIC EPOCH LIMITED 萨摩亚 投资控股 500 万 2.68

4 PERFECT ESTATE LIMITED 萨摩亚 投资控股 2500 万 17.61 注 2

财务报表附注第94页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

5 STAR EIGHT LIMITED 萨摩亚 投资控股 1000 万 4.47

6 ESTEEM LEAD LIMITED 萨摩亚 投资控股 1500 万 9.06 注 3

7 YUEN TAI LIMITED 萨摩亚 投资控股 1500 万 9.06 注 4

合计66.69

1．本公司的母公司情况的说明

注 1、吕理镇和吕学燕系直系亲属关系，该家族通过 ARIES TECH.INC、CHAMPION ELITELIMITED持有 JADE FORTUNE LIMITED、NEW EMPIRE LIMITED 和 HEROIC EPOCH LIMITED 全部股权，合计间接控制本公司26.49%的股份；

注 2、文国良与范资里、文羽菁、文馨系直系亲属关系，该家族通过 WENBING HOLDINGLTD、MASTER INSIGHT LIMITED持有 PERFECT ESTATE LIMITED和 STAR EIGHTLIMITED全部股权，合计间接控制本公司22.08%的股份；

注 3、李相如与林绍明、林瑶俐、林瑶瑄、林瑶欣系直系亲属关系，该家族通过 MING LUINTERNATIONAL LIMITED持股 ESTEEM LEAD LIMITED 全部股权，合计间接控制公司 9.06%的股份。一致行动到期后，ESTEEM LEAD LIMITED不再是本公司之母公司。

注 4、朱玉娇与周武忠、周芯妤和周政宏系直系亲属关系，该家族通过 SHUN PHONGINTERNATIONAL LIMITED 持有 YUEN TAI LIMITED 全部股权，合计间接控制公司 9.06%的股份。一致行动到期后，YUEN TAI LIMITED不再是本公司之母公司。

2．本公司实际控制人

（1）本期权益变动前实际控制人情况

2023年7月29日以前，本公司实际控制人为吕理镇、吕学燕、文国良、范资里、文羽

菁、文馨、李相如、林绍明、林瑶俐、林瑶瑄、林瑶欣、朱玉娇、周武忠、周芯妤和周政宏，四个家族合计控制本公司66.67%的股份。

（2）本期权益变动后实际控制人的情况

2023年7月30日，原实际控制人签署的《共同控制确认书》期限届满。

吕理镇、文国良家族签订新《共同控制确认书》，约定在公司的经营管理中保持共同控制关系和共同控制地位，期限自2023年7月30日起36个月内有效。截止2023年12月31日，公司实际控制人变更为吕理镇、文国良家族，共6人合计持有公司48.57%的股份。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益财务报表附注第95页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(三)本公司的合营和联营企业情况

截止2023年12月31日，本公司无合营或联营企业。

(四)其他关联方情况序号其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

周武忠、周芯妤和周政宏持股82.05%；周武忠、周

1腾达精密股份有限公司

芯妤和周政宏担任董事

2厦门尚好实餐饮管理有限公司陈岱桦之亲属担任监事

3伍佳零生活文化（厦门）有限公司陈岱桦之亲属控股

4厦门小世野电子商务有限公司陈岱桦之亲属控股

5厦门名馔餐饮管理有限公司陈岱桦之亲属控股

6厦门尚麒餐饮管理有限公司陈岱桦之兄弟持股80%且担任执行董事、总经理

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

腾达精密股份有限公司购买商品及劳务263827.92546734.26

厦门尚好实餐饮管理有限公司接受劳务5022461.84

伍佳零生活文化（厦门）有限公司购买商品及劳务13838070.824115607.50

合计14101898.749684803.60

3．关联租赁情况

本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

厦门小世野电子商务有限公司办公场所2576.155919.16

厦门名馔餐饮管理有限公司办公场所50408.25

4．关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否已

被担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日经履行完毕

瑞摩宅兹（上海）科技有限公司3000.002022年8月2024年8月否

上海建霖智慧家居科技有限公司3000.002022年8月2024年8月否

合计6000.00

（2）期末，不存在关联方作为担保方为本公司担保的情况财务报表附注第96页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

5．关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1640.211578.89

6．代收代付款

项目本期发生额上期发生额

伍佳零生活文化（厦门）有限公司422009.73171398.26

厦门尚好实餐饮管理有限公司25960.66

小计422009.73197358.92

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应付外部关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

腾达精密股份有限公司66382.15125530.98其他应付款

厦门名馔餐饮管理有限公司19998.00

伍佳零生活文化（厦门）有限公司1208282.501295558.62

厦门小世野电子商务有限公司3000.003000.00

合同负债伍佳零生活文化（厦门）有限公司4587155.99

十三、股份支付2021年11月29日，公司召开2021第一次临时股东大会，通过《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜》等议案。

2021年11月29日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过《关于向公司2021年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，公司董事会依照股东大会的授权，确定本次股权激励计划的授予日为2021年11月29日。根据本议案，公司通过定向发行方式向60名激励对象授予限制性股票222.50万股，授予价格为

6.89元/股，同时授予股票期权222.50万份，行权价格为13.78元/股。

财务报表附注第97页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注2021年12月13日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于向公司2021年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留部分股票期权与限制性股票的议案》，公司董事会依照股东大会的授权，确定本次预留部分股权激励计划的授予日为2021年12月

13日。根据本议案，公司通过定向发行方式向1名激励对象授予限制性股票7.5万股，授予

价格为6.89元/股，同时授予股票期权7.5万份，行权价格为13.78元/股。

2022年10月31日公司召开第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于向公司2021年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予剩余预留部分股票期权与限制性股票的议案》和《关于调整2021年股票期权与限制性股票激励计划剩余预留部分限制性股票授予价格的议案》，公司董事会依照股东大会的授权，确定预留部分股权激励计划的授予日为2022年10月31日。据本议案，公司通过定向发行方式向9名激励对象授予限制性股票20万股，授予价格为6.496元/股，同时授予股票期权20万份，行权价格为13.386元/股。

本激励计划授予的限制性股票和股票期权适用不同的等待期，分别为自首次授权之日起

12个月、24个月、36个月。若预留部分在2021年授予，预留部分的等待期为自预留授权之日

起12个月、24个月、36个月，若预留部分在2022年授予，预留部分的等待期为自预留授权之日起12个月、24个月。

在满足本激励计划的解锁条件下，2021年授予的激励对象可以按其获授总量的40%、

30%、30%的比例分三次解锁；2022年授予的激励对象可以按其获授总量的50%、50%的比例分两次解锁。

（一）股份支付总体情况

1.各项权益工具

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数金金数量数量金额数量金额量额额

公司员工893000.006203420.002620500.006476481.57

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

股票期权12.96~13.78元12个月

限制性股票6.496~6.89元12个月财务报表附注第98页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（二）以权益结算的股份支付情况

限制性股票：授予日二级市场的市场价格授予日权益工具公允价值的确定方法

股票期权：授予日 B-S 定价模型确定公司根据在职员工激励对象对应的权益工具以及可行权权益工具数量的确定依据剩余等待期进行确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10906785.54

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-1498196.82

（三）股份支付的修改、终止情况

本期公司股权激励计划没有修改、终止情况。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截止2023年12月31日，除附注五、注释55所示抵押资产外，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．开出保函、信用证

截至2023年12月31日止，公司开立未到期的保函金额265万元。

除存在上述或有事项外，截至2023年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至财务报告批准报出日止，不存在应披露的重要非调整事项。

（二）利润分配情况

2024年3月29日，经第三届董事会第五次会议决议，公司2023年度利润分配预案为：

以总股本扣减回购专户的股份余额为基数，拟向全体股东（公司回购专用证券账户除外）每

10股派发现金股利4.40元（含税），共计195957096.28元（含税）（实际派发金额是以实施分红的股权登记日股本为基数）。上述利润分配方案尚需提交股东大会审议。

（三）其他资产负债表日后事项说明财务报表附注第99页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项的说明

（一）分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占总收入的比重未

达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

财务报表附注第100页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

金额单位：万元本年度项目泰国等地厦漳地区宁波地区台湾地区抵销合计区

一.营业收入409858.0574836.3030158.1576795.62-158272.08433376.04

二.信用减值损失及

-2914.31-1253.29-67.32-359.21-4594.13资产减值损失

三.投资收益16531.22564.70-13753.023342.90

四.利润总额49151.7010138.642128.382282.15-16169.3247531.55

五.净利润46140.679062.351400.721769.82-15946.7642426.80

六.资产总额524028.7759177.5425433.2365436.65-204207.57469868.62

七.负债总额203543.7622485.709743.0232352.66-108237.04159888.10

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1.按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内773125881.39375746644.72

1－2年26866.39

2－3年

3年以上92800.0092800.00

小计773245547.78375839444.72

减：坏账准备26639972.0013510315.48

合计746605575.78362329129.24

2.按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损

773245547.78100.0026639972.003.45746605575.78

失的应收账款

合计773245547.78100.0026639972.003.45746605575.78

续：

财务报表附注第101页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损

375839444.72100.0013510315.483.59362329129.24

失的应收账款

合计375839444.72100.0013510315.483.59362329129.24

4.组合中，按账龄分析法计提预期信用减值损失的应收账款

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内530835974.4226541798.725.00

1－2年26866.395373.2820.00

2－3年

3年以上92800.0092800.00100.00

合计530955640.8126639972.005.02

5.组合中，按其他方法计提预期信用减值损失的应收账款

期末余额组合名称应收账款坏账准备计提比例

合并范围内关联方242289906.97

6.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信

13510315.4813129656.5226639972.00

用损失的应收账款

合计13510315.4813129656.5226639972.00

7.公司本期无实际核销的应收账款

8.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

财务报表附注第102页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注应收账款和合占应收账款和应收账期末合同资产期末同资产期末余合同资产期末已计提坏账单位名称余额余额额合计余额的比例准备

(%)期末余额前五名应收

570284152.085494881.25575779033.3372.0017856187.44

账款和合同资产汇总

9.应收账款其他说明

应收关联方账款的情况，详见本附注十二、五。

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款22886579.1118398256.10

合计22886579.1118398256.10

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（一）其他应收款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内19800813.6413833512.80

1－2年1793167.674764162.15

2－3年3500384.831822059.54

3年以上4110835.903545809.52

小计29205202.0423965544.01

减：坏账准备6318622.935567287.91

合计22886579.1118398256.10

2.按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

出口退税款13285381.607151741.51

员工借款及备用金6100563.315954048.81

保证金及押金5134426.816689956.91

代垫款148619.96529148.56财务报表附注第103页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注款项性质期末余额期初余额

合并范围内关联方4536210.363529447.48

其他111200.74

合计29205202.0423965544.01

3.按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段29205202.046318622.9322886579.1123965544.015567287.9118398256.10

第二阶段

第三阶段

合计29205202.046318622.9322886579.1123965544.015567287.9118398256.10

4.按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失

29205202.04100.006318622.9321.6422886579.11

的其他应收款

合计29205202.04100.006318622.9321.6422886579.11

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失

23965544.01100.005567287.9123.2318398256.10

的其他应收款

合计23965544.01100.005567287.9123.2318398256.10

6.按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）组合中，按账龄分析法计提预期信用减值损失的其他应收款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1979221.6898961.085.00

1－2年1793167.67358633.5320.00

财务报表附注第104页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2－3年3500384.831750192.4250.00

3年以上4110835.904110835.90100.00

合计11383610.086318622.9355.51

（2）组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款期末余额逾期天数

账面余额坏账准备计提比例（%）

出口退税13285381.60

合并范围内关联方4536210.36

合计17821591.96

8.本期无实际核销的其他应收款

9.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名其他应收款汇总19420635.9966.502240000.00

注释3．长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资903432830.20903432830.20782972149.32782972149.32

对联营、合营企业投资

合计903432830.20903432830.20782972149.32782972149.32

1．对子公司投资

本期减值计提准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末准备余额

厦门英仕卫浴有限公司46530000.0047447835.96233400.09631618.0347049618.02厦门阿匹斯智能制造系统有

25224000.0012773281.3312777070.00108616.2525441735.08

限公司

漳州建霖实业有限公司159000000.00159000000.00159000000.00

RUNNER CORPORATION 5259200.33 5259200.33 5259200.33

宁波威霖住宅设施有限公司209204921.21210634277.18478467.18755960.25210356784.11

AQUAIR CO.LTD 13291124.62 13291124.62 13291124.62

厦门百霖净水科技有限公司91201853.4391976802.60327761.21397386.6991907177.12财务报表附注第105页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注

匠仕新创（厦门）投资有限

20000000.0020000000.0020000000.00

公司

Runner Industry（Thailand）

254333236.00174242790.0080090446.00254333236.00

Co.Ltd.上海建霖智慧家居科技有限

50000000.0025187397.7125112380.92105482.0050194296.63

公司

瑞摩宅兹（上海）科技有限

23000000.0023159439.5934019.4069750.7023123708.29

公司

RUNNER TECH (USA) LLC 3475950.00 3475950.00 3475950.00

合计900520285.59782972149.32122529494.802068813.92903432830.20

注释4．营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2195936376.441711720286.002040710283.981604799540.03

其他业务22744469.9316126239.9016080708.2111951174.48

合计2218680846.371727846525.902056790992.191616750714.51

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益21865674.39-21790087.91

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益1784692.11186250.75

成本法核算的长期股权投资收益137500000.00118397134.00权益法核算的长期股权投资收益

合计161150366.5096793296.84

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1142454.48计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府25174031.55补助除外；

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有

金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金17951794.06融负债产生的损益；

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

委托他人投资或管理资产的损益；1850555.14对外委托贷款取得的损益；

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

财务报表附注第106页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

非货币性资产交换损益；

债务重组损益；

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等；

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用；

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益；

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；

交易价格显失公允的交易产生的收益；

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

受托经营取得的托管费收入；

除上述各项之外的其他营业外收入和支出；-1391175.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目（个税手续费返还）247077.45

减：非经常性损益所得税6534149.79

非经常性损益少数股东应占份额-4259.70

合计36159938.63

（二）净资产收益率及每股收益

*2023年度加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.320.960.95扣除非经常性损益后归属于公司普通

12.180.880.87

股股东的净利润

*2022年度加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润16.901.031.02扣除非经常性损益后归属于公司普通

15.950.970.97

股股东的净利润

（注：根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）相关规定，重新计算可比会计期间扣除非经常性损益后每股收益）财务报表附注第107页厦门建霖健康家居股份有限公司

2023年度

财务报表附注（此页无正文，为大华审字[2024]0011006614号审计报告之盖章页）厦门建霖健康家居股份有限公司（公章）

二〇二四年三月二十九日财务报表附注第108页