安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

公司代码：603429公司简称：集友股份

安徽集友新材料股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人徐善水、主管会计工作负责人吴正兴及会计机构负责人（会计主管人员）吴正

兴声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

综合考虑经济形势、行业现状、公司经营情况及发展规划等因素，经公司第三届董事会第三十三次会议审议通过，公司拟定2025年度利润分配预案为：不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。

2025年度利润分配预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响□适用√不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

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公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”等有关章节详细描述了公司可能面临的风险，并提请投资者特别关注如下风险：

经审计，公司2025年度实现利润总额-22143634.61元，实现归属于母公司所有者的净利润-18204781.97元，实现归属于母公司所有者扣除非经常性损益后的净利润-23602663.22元；实现营业收入171118461.49元，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入为164327549.20元。

根据《股票上市规则》第9.3.2条第一款第（一）项规定：“（一）最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元，或追溯重述后最近一个会计年度利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元”，公司股票在2025年年度报告披露后将被实施退市风险警示（在公司股票简称前加“*ST”）。敬请广大投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................13

第四节公司治理、环境和社会........................................29

第五节重要事项..............................................43

第六节股份变动及股东情况.........................................59

第七节债券相关情况............................................65

第八节财务报告..............................................66

（一）经公司负责人签字和公司盖章的本次年报全文和摘要；

（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计备查文件目录主管人员）签名并盖章的财务报表；

（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、集友股份指安徽集友新材料股份有限公司

集友有限指太湖集友纸业有限公司（集友股份前身）北京集友指北京集友仁合科技有限公司太湖集祥指太湖集祥包装科技有限公司望江集祥指望江集祥包装科技有限公司安庆人和指安庆人和包装科技有限公司大风科技指陕西大风印务科技有限公司集友时代指安徽集友时代包装科技有限公司集友广誉指安徽集友广誉科技有限公司太湖广誉指太湖集友广誉科技有限公司集新能源指合肥集新能源科技有限公司上交所指上海证券交易所中国证监会指中国证券监督管理委员会

用于印刷的重要材料，它通过印刷将图案、文字表现在承印物上。主要成分包括均匀地混合并经反复轧制油墨指

而成一种黏性胶状流体由连结料（树脂）、颜料、

填料、助剂和溶剂等组成。

一种包装印刷产品，是烟草制品的商标以及具有标识性包装物的总称，主要是强调其名称、图案、文字、烟标指

色彩、符号、规格，对印刷精度、防伪性能、文化特征具有较高要求。

烟用接装纸、水松纸指将滤嘴与卷烟烟支接装起来的专用纸。俗称水松纸。

烟标、烟用接装纸、烟用封签纸等卷烟包装材料印刷卷烟包装印刷业务指业务。

社会包装印刷业务指卷烟包装印刷以外的包装印刷业务。

指将镭射复合膜与卡纸复合所得到的产品，由于这种复合纸指纸品含有塑料薄膜成分，不能自然降解，相对于镭射转移纸不够环保。

将镭射转移膜与卡纸复合、将铝层再转移到纸张后所

转移纸指得到的产品，这种纸品不含塑料薄膜成分，具有可降解功能，因而环保性能良好。

是一种在薄膜片基上经涂料和真空蒸镀复加一层金电化铝指属箔而制成的烫印材料。

报告期指2025年1月1日至2025年12月31日公司章程指安徽集友新材料股份有限公司公司章程

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称安徽集友新材料股份有限公司公司的中文简称集友股份

公司的外文名称 Anhui Genuine NewMaterials Co.Ltd.公司的外文名称缩写 AGNM公司的法定代表人徐善水

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘力争胡正球联系地址安徽省安庆市太湖县经济开发区安徽省安庆市太湖县经济开发区

电话0556-45611110556-4561111

传真0556-41818680556-4181868

电子信箱 jyzqb@genuinepacking.com jyzqb@genuinepacking.com

三、基本情况简介公司注册地址安徽省安庆市太湖县经济开发区公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址安徽省安庆市太湖县经济开发区公司办公地址的邮政编码246400

公司网址 www.ahjiyou.com.cn

电子信箱 jyzqb@genuinepacking.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 集友股份 603429 不适用

六、其他相关资料

名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事杭州市上城区新业路8号华联时代大办公地址务所（境内） 厦 A 幢 601 室签字会计师姓名孙业亮蔡勇

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名称不适用公司聘请的会计师事办公地址不适用务所（境外）签字会计师姓名不适用名称华安证券股份有限公司报告期内履行持续督办公地址安徽省合肥市滨湖新区紫云路1018号

导职责的保荐机构签字的保荐代表人姓名刘传运、叶跃祥持续督导的期间至募集资金使用完毕名称不适用报告期内履行持续督办公地址不适用导职责的财务顾问签字的财务顾问主办人姓名不适用持续督导的期间不适用

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币主要会计数据2025年2024本期比上年年2023年同期增减(%)

营业收入171118461.49457976137.09-62.64662518341.61扣除与主营业务无关的业

务收入和不具备商业实质164327549.20451066067.40-63.57654493486.98的收入后的营业收入

利润总额-22143634.61-47924198.72不适用143642040.67

归属于上市公司股东的净-18204781.97-72458096.46不适用116673568.56利润

归属于上市公司股东的扣-23602663.2247382635.73-149.81109693047.99除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量-86041645.78-58568310.50不适用230940966.60净额本期末比上

2025年末2024年末年同期末增2023年末减（%）

归属于上市公司股东的净1266096441.841239908830.772.111541010816.53资产

总资产1364683613.771399346894.50-2.481882729133.56

(二)主要财务指标本期比上年同

主要财务指标2025年2024年(%)2023年期增减

基本每股收益（元／股）-0.04-0.14不适用0.22

稀释每股收益（元／股）-0.04-0.14不适用0.22

扣除非经常性损益后的基本每股-0.050.09-155.560.21收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-1.48-5.26增加3.78个百7.87分点扣除非经常性损益后的加权平均

%-1.923.44

减少5.36个百7.40

净资产收益率（）分点

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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、营业收入较上年同期变动原因说明：主要系受市场需求等因素影响，公司业务开拓不及预

期及上年度处置子公司造成合并范围减少所致；

2、利润总额较上年同期变动原因说明：主要系本期营业外支出减少所致；

3、归属于上市公司股东的净利润较上年同期变动原因说明：主要系本期营业外支出减少所致；

4、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期变动原因说明：主要系本期

营业收入较上年同期减少所致；

5、经营活动产生的现金流量净额较上年同期变动原因说明：主要系本期销售商品、提供劳务

收到的现金减少所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入79164400.0724787582.6424274281.1942892197.59

归属于上市公司股东1217623.11-2604766.97-4587539.08-12230099.03的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-438762.60-2345867.50-7184839.37-13633193.75后的净利润

经营活动产生的现金-27819268.255308708.49-12288335.77-51242750.25流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

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十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目2025年金额（如适2024年金额2023年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计提59038.9016798429.99459906.84资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

策规定、按照确定的标准享有、对公2000050.002144160.817558258.98司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值232657.55405000.00变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取25763.83的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益8509960.94对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发

生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入1823509.88-141151075.70-188862.46和支出

其他符合非经常性损益定义的损益58029.74项目

减：所得税影响额-1583336.896364369.261227232.16

少数股东权益影响额（税后）126084.1636260.3526550.63

合计5397881.25-119840732.196980520.57

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、营业收入扣除情况表

单位：元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额171118461.49457976137.09

营业收入扣除项目合计金额6790912.296910069.69

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）3.97/1.51/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性

6790912.29材料销售收入、出租投资性6910069.69材料销售收入、出租投资性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽

房地产收入等房地产收入等

计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业

务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计6790912.296910069.69

二、不具备商业实质的收入

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1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布

或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交

易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得

的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额164327549.20451066067.40

十二、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十三、采用公允价值计量的项目

□适用√不适用

十四、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

报告期内，公司主要从事包装印刷品、电化铝及复合纸等产品的生产和销售。公司继续发挥在行业经验、技术、产品质量和新产品开发等方面的优势，不断采取各种措施，发挥公司产业链整合的优势，在市场竞争进一步加剧的情况下，平稳转型。一方面通过优化人员结构、降本增效；

另一方面，充分发挥公司产业链整合的优势，积极开拓社会包装印刷业务新产品及新市场。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

作为国民经济的重要支柱产业，包装印刷行业深度融合制造业与服务业的双重属性，在国民经济发展中有着举足轻重的地位。近年来随着我国经济不断增长，包装印刷行业市场容量逐步扩张，市场总量得到提升，已成为中国制造领域里重要的组成部分。目前我国包装印刷行业已形成完整工业体系，覆盖并服务国民经济各个领域，广泛服务于国民经济和生活中的各个行业，如食品饮料、日化、电子通讯、烟草、医药、服装等领域。

国家统计局2026年1月发布规模以上工业企业2025年全年运行数据，全国规模以上工业企业实现营收139.20万亿元，同比增长1.1%；利润总额73982.0亿元，比上年增长0.6%。其中，2025年全年，印刷和记录媒介复制业（简称“印刷业”）规模以上企业实现营收6376.4亿元，

同比下降4.8%；利润总额312.4亿元，同比下降6.6%。

三、经营情况讨论与分析

报告期内，公司主要从事包装印刷品、电化铝及复合纸等产品的生产和销售。报告期内，受市场需求等因素影响，公司业务开拓不及预期；以及上年度公司将部分印刷业务相关的子公司与闲置设备等资产进行处置，虽然已处置的子公司根据业务需要，在报告期内向公司采购了部分电化铝等产品，但由于业务下降及并表范围减少等原因公司报告期内实现营业收入

171118461.49元，较上年同期下降62.64%，实现归属于上市公司股东的净利润-18204781.97元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-23602663.22元。截至2025年12月

31日，公司总资产为1364683613.77元。

公司根据储能等能源材料产品的工业化项目落地的进度，与潜在客户进行技术对接、商务洽谈，着手建设集新能源固态电池关键材料研发中试基地，保障能源材料产品工业化项目落地的顺利实施。

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四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、具有丰富的印刷包装行业经验和较高水平的设备设施

公司深耕包装印刷行业二十余年，公司核心管理人员、技术人员具有10年以上的包装印刷行业的生产、经营经历，对包装印刷行业具有深刻的理解，在行业经验、工艺技术、产品质量和新产品设计开发等方面具有深厚的积累，具备快速为下游客户设计、打样、交付成品的能力。

公司太湖生产基地的包装印刷设施、设备，坚持高起点、高标准的原则，引进了进口海德堡胶印机、松德凹印机、博斯特全清废模切机、双工位烫金机、喷码机、CTP制版机、全自动品检

机、RTO环保设施等。各类印刷设备功能齐备，在国内同行中属于较高水平。

2、综合实力优势

公司在获取客户包装印刷业务及其他业务过程中，客户除了考核各个供应商的报价之外，对供应商的商业信誉、履行合同所需的设备和专业技术能力、资金实力、历史供货经验及业绩等方

面均有一定的要求。公司在印刷包装行业具有经验、技术研发、设备设施等方面的优势，具备较为合理的资产负债结构、较为充足的资金实力，使公司在包装印刷业务方面具备较强的综合实力，有助于支持公司业务的顺利开拓。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入171118461.49元，较上年同期下降62.64%，实现归属于上市公司股东的净利润-18204781.97元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-23602663.22元。截至2025年12月31日，公司总资产为1364683613.77元。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入171118461.49457976137.09-62.64

营业成本158648188.13299350276.38-47.00

销售费用2247761.205379818.78-58.22

管理费用24765576.8850948431.67-51.39

财务费用-9034888.56-5908708.77不适用

研发费用13645492.2823823336.45-42.72

经营活动产生的现金流量净额-86041645.78-58568310.50不适用

投资活动产生的现金流量净额48678192.1483499993.96-41.70

筹资活动产生的现金流量净额52031754.65-226227536.25不适用

投资收益26158995.19-100.00

税金及附加3605898.028290302.11-56.50

信用减值损失-6246501.24-4143395.88不适用

资产减值损失-888816.10-11543764.99不适用

资产处置收益59038.90-610621.51不适用

营业外收入2499702.160.63396778020.63

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营业外支出676192.28141545600.92-99.52

营业收入变动原因说明：主要系受市场需求等因素影响，公司业务开拓不及预期及上年度处置子公司造成合并范围减少所致。

营业成本变动原因说明：主要系营业收入减少所致。

销售费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬减少及上年度处置子公司造成合并范围减少所致。

管理费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬减少及上年度处置子公司造成合并范围减少所致。

财务费用变动原因说明：主要系本期存款结构调整计入利息收入的存款利息收入增加所致。

研发费用变动原因说明：主要系本期委托外部研发费、职工薪酬减少及上年度处置子公司造成合并范围减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年度处置子公司收到的现金，本期无此项目所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系（1）本期减持回购股份收到现金；（2）上期

分配股利、回购股份支付现金所致。

投资收益变动原因说明：主要系上年度处置长期股权产生的投资收益，本期无此收益；以及本期无结构性存款，对应的利息收入减少所致。

税金及附加变动原因说明：主要系本期营业收入较上年同期减少所致。

信用减值损失变动原因说明：主要系本期应收款项计提坏账准备增加所致。

资产减值损失变动原因说明：主要系本期固定资产计提减值损失少于上年同期所致。

资产处置收益变动原因说明：主要系本期固定资产处置收益增加所致。

营业外收入变动原因说明：主要系本期无需支付的往来款增加所致。

营业外支出变动原因说明：主要系本期其他营业外支出减少所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

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2、收入和成本分析

√适用□不适用

报告期内，公司主营业务收入较上年同期下降63.57%，主营业务成本较上年下降47.12%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况毛利率比上年增减

分行业营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）

（%）

包装印刷164327549.20156849683.084.55-63.57-47.12减少29.63个百分点主营业务分产品情况毛利率比上年增减

分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）

（%）

烟用接装纸-100.00-100.00

烟标74520246.5176725997.47-2.96-60.55-34.61减少40.69个百分点

社会包装印刷品36879377.2534394553.266.74-63.43-61.42减少4.85个百分点

电化铝30063676.3926005630.1513.502293.284320.42减少39.45个百分点其他（复合纸等）22864249.0519723502.2013.74602.101193.21减少39.77个百分点主营业务分地区情况毛利率比上年增减

分地区营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）

（%）

华北地区25545484.5328973874.90-13.421.6553.59减少38.36个百分点

华东地区103682276.7194178505.409.17-56.44-42.03减少22.49个百分点

西北地区-100.00-100.00

西南地区9350856.217474406.8020.07-92.74-89.90减少22.48个百分点

华南地区9643150.439565405.070.81-38.08-27.05减少15.00个百分点

中南地区16105781.3216657490.91-3.439.0333.30减少18.83个百分点

东北地区-100.00-100.00

16/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

主营业务分销售模式情况毛利率比上年增减

销售模式营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）

（%）

直销164327549.20156849683.084.55-63.57-47.12减少29.63个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

因公司于2024年处置子公司，2025年烟用接装纸无收入。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比上年增销售量比上年增库存量比上年增主要产品单位生产量销售量库存量减（%）减（%）减（%）

烟用接装纸-100.00-100.00

烟标万大箱12.1412.040.66-17.86-57.9917.86

社会包装印刷品万大张1443.421557.75-73.34-70.61-100.00

电化铝万平方米3465.543445.40274.12812.962642.787.93其他（复合纸等）吨602.75663.9028.14产销量情况说明无

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期占总成本上年同期占总成本期金额较上年同期情况分行业成本构成项目本期金额

比例(%)上年同期金额本比例(%)变动比例(%)说明

包装印刷直接材料101831397.0664.92222250815.3374.92-54.18

17/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

包装印刷人工费用20158983.7812.8529595884.829.98-31.89

包装印刷制造费用26336988.6516.7934676420.2511.69-24.05

包装印刷动力8522313.595.4310112787.833.41-15.73分产品情况本期占总成本上年同期占总成本期金额较上年同期情况分产品成本构成项目本期金额上年同期金额

比例(%)本比例(%)变动比例(%)说明

烟用接装纸直接材料66106353.4922.29-100.00

烟用接装纸人工费用8443855.162.85-100.00

烟用接装纸制造费用9446789.803.18-100.00

烟用接装纸动力4039889.581.36-100.00

烟标直接材料48491907.6930.9285951707.5028.98-43.58

烟标人工费用10736400.966.8512655488.214.27-15.16

烟标制造费用14899961.359.5015095160.885.09-1.29

烟标动力2597727.471.663633480.731.22-28.51

社会包装印刷品直接材料22817891.6614.5568079291.4122.95-66.48

社会包装印刷品人工费用4402184.802.818496541.462.86-48.19

社会包装印刷品制造费用6109345.543.9010134469.583.42-39.72

社会包装印刷品动力1065131.270.682439417.520.82-56.34

电化铝直接材料14837436.299.46288334.890.105045.90

电化铝人工费用3630109.982.31114818.930.043061.60

电化铝制造费用3645661.742.32111466.360.043170.64

电化铝动力3892422.132.4873687.060.025182.37其他（复合纸等）直接材料15684161.4210.00其他（复合纸等）人工费用1390288.040.89其他（复合纸等）制造费用1682020.021.07其他（复合纸等）动力967032.720.62成本分析其他情况说明无

18/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明

报告期内，公司已将属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，相关披露真实、准确、完整，符合信息披露相关规则要求。

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额13059.92万元，占年度销售总额76.32%；其中前五名客户销售额中关联方销售额3659.15万元，占年度销售总额21.38%。

前五名供应商采购额3627.76万元，占年度采购总额36.10%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1苏州市宏泽义新材料科技有限公司571.045.68

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

19/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用变动比例项目本期数上年同期数重大变动原因

（%）主要系本期职工薪酬减少及上年度

销售费用2247761.205379818.78-58.22处置子公司造成合并范围减少所致。

管理费用24765576.8850948431.67-51.39主要系本期职工薪酬减少及上年度处置子公司造成合并范围减少所致。

财务费用-9034888.56-5908708.77不适用主要系本期存款结构调整计入利息收入的存款利息收入增加所致。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入13645492.28本期资本化研发投入

研发投入合计13645492.28

研发投入总额占营业收入比例（%）7.97

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量39

研发人员数量占公司总人数的比例（%）13.93研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生4硕士研究生2本科6专科17高中及以下10研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）2

30-40岁（含30岁，不含40岁）12

40-50岁（含40岁，不含50岁）17

50-60岁（含50岁，不含60岁）7

60岁及以上1

(3).情况说明

□适用√不适用

20/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用变动比例项目本期数上期同期数（%变动原因）

经营活动产生的主要系本期销售商品、提供劳

-86041645.78-58568310.50不适用现金流量净额务收到的现金减少所致。

主要系上年度处置子公司收

投资活动产生的48678192.1483499993.96-41.70到的现金，本期无此项目所现金流量净额致。

主要系（1）本期减持回购股

筹资活动产生的52031754.65-226227536.25不适用份收到现金；（2）上期分配

现金流量净额股利、回购股份支付现金所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）主要系本期未到期应收票

应收票据1500000.000.113607.000.0041485.81据增加所致

应收账款39481621.572.8923433450.681.6768.48主要系本期未到期应收款项增加所致

预付款项536942.460.04360980.330.0348.75主要系本期预付费用类款项增加所致

存货19632949.931.4431952507.852.28-38.56主要系本期发出商品、原材料结存减少所致主要系上期末一年内到期

一年内到期的非0.000.0050000000.003.57-100.00的大额定期存单在本期收流动资产回所致

其他权益工具投0.000.009583646.950.68-100.00主要系待处理资产转入持资有待售资产所致

9583780.630.700.000.00100.00主要系待处理资产转入所持有待售资产

致

应付票据31651951.592.3266903196.934.78-52.69主要系本期采购金额下降

21/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

所致

25679107.411.8836873319.712.64-30.36主要系本期采购金额下降应付账款

所致

应交税费5253496.360.3815928824.901.14-67.02主要系应交企业所得税减少所致

其他应付款5087976.340.373457788.260.2547.15主要系预收股权转让款所致

其他说明：

无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

包装印刷行业是与国计民生密切相关的服务型制造业，在国民经济发展中有着举足轻重的地位。近年来经济不断增长，包装印刷行业市场容量逐步扩张，市场总量得到提升，已成为中国制造领域里重要的组成部分。目前我国包装印刷行业已形成完整工业体系，覆盖并服务国民经济各个领域，广泛服务于国民经济和生活中的各个行业，如食品饮料、日化、电子通讯、烟草、医药、服装等领域。

国家统计局2026年1月发布规模以上工业企业2025年全年运行数据，全国规模以上工业企业实现营收139.20万亿元，同比增长1.1%；利润总额73982.0亿元，比上年增长0.6%。其中，2025年全年，印刷和记录媒介复制业（简称“印刷业”）规模以上企业实现营收6376.4亿元，

同比下降4.8%；利润总额312.4亿元，同比下降6.6%。

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

22/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

3、以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用独立董事意见无

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

23/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

太湖集祥包装科物业服务，房屋租赁、从事广子公司10000000.00904469.09-125146776.081885273.5773850.8269636.86

技有限公司告业务、劳务派遣等。

安庆人和包装科包装装潢品印刷、国内贸易、

子公司10000000.0016152276.522443535.001336764.80196228.68187060.14技有限公司物资购销。

陕西大风印务科

子公司包装装潢品印刷等。32250000.0076716547.7174358971.18562949.58-699772.67-1491297.34技有限公司技术推广服务；销售电子产品

北京集友仁合科、日用品；设计、制作、代理

子公司3000000.0027703116.653215690.49-2409601.74-2409633.94

技有限公司、发布广告；企业管理、策划、管理咨询。

安徽集友时代包

子公司包装装潢品印刷等。50000000.0050423474.0050211373.45-313775.66-313775.66装科技有限公司

安徽集友广誉科烟草制品设备的研发、系统集

子公司50000000.003311386.49-30397333.1722974.55-7939982.92-5648801.87

技有限公司成、技术咨询和技术服务。

望江集祥包装科新型膜材料销售；包装材料及

子公司20000000.0017692426.7517692426.75-1252.92-1252.92技有限公司制品销售；纸制品销售。

合肥集新能源科新兴能源技术研发；储能技术

子公司20000000.0067926533.3466838544.62-7057874.73-7057910.24技有限公司服务。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

包装印刷行业是与国计民生密切相关的服务型制造业，在国民经济发展中有着举足轻重的地位。近年来经济不断增长，包装印刷行业市场容量逐步扩张，市场总量得到提升，已成为中国制造领域里重要的组成部分。目前我国包装印刷行业已形成完整工业体系，覆盖并服务国民经济各个领域，广泛服务于国民经济和生活中的各个行业，如食品饮料、日化、电子通讯、烟草、医药、服装等领域。

国家统计局2026年1月发布规模以上工业企业2025年全年运行数据，全国规模以上工业企业实现营收139.20万亿元，同比增长1.1%；利润总额73982.0亿元，比上年增长0.6%。其中，2025年全年，印刷和记录媒介复制业（简称“印刷业”）规模以上企业实现营收6376.4亿元，

同比下降4.8%；利润总额312.4亿元，同比下降6.6%。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将秉承“诚信、致和、互惠、共存”的经营理念，努力发挥技术研发的支撑作用，在保持包装印刷业务的基础上，积极发展其他新兴产业，增强公司的市场竞争力，努力提高业绩水平。

公司将依托在包装印刷、电化铝、复合纸等相关领域的经验、管理、装备、技术、人才储备等方

面的优势，加快开拓相关业务，从而实现公司业务的稳定发展，丰富公司产品线。同时，推进储能等能源材料项目工业化落地，积极寻找新的业务增长点。

为了顺应产业发展趋势、保护股东利益、提升公司持续盈利能力和质量，增强整体抗风险能力，公司将积极寻找新业务板块在国内外投资或并购的机会。通过投资并购具有持续盈利能力和行业发展前景的企业，为公司拓展新的利润增长点，进一步推进公司战略转型。

(三)经营计划

√适用□不适用

1、技术创新与研发计划

围绕公司的发展目标，促进公司在包装印刷相关领域的发展，公司将继续加强在包括承印物、印刷、油墨等技术领域形成扎实的技术基础和技术积累。

围绕公司的发展目标，公司通过控股子公司集新能源实施储能等能源材料产品的工业化项目落地，为实现落地项目具有工艺技术先进性、经济性，公司着手建设集新能源固态电池关键材料研发中试基地，并将加快、加大在相关技术的研发与创新力度，实现技术由实验室研发与终端工

25/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

厂技术验证、小试、中试等目标，项目持续、高效的推进是保持和提高公司市场竞争能力、增强企业发展后劲的重要手段，是公司技术创新体系的核心。

同时，公司将保持对各行业创新领域的追踪，寻找新的业务增长点。

2、收购兼并及投资计划

为了顺应产业发展趋势、保护股东利益、提升公司持续盈利能力和质量，增强整体抗风险能力，公司将积极寻找新业务板块在国内外投资或并购的机会，为公司拓展新的利润增长点，进一步推进公司战略转型。

3、市场开发及营销计划

为实现公司业务的稳定发展，公司将依托在包装印刷相关领域的经验、管理、装备、技术、人才储备等方面的优势，积极寻求新的业务机会、开拓新客户新市场，努力提升公司营收水平和增强公司盈利能力。

同时，公司将根据储能等能源材料产品的工业化项目落地的进度，与潜在客户进行技术对接。

4、人力资源发展计划

人力资源是企业持续发展的基础和保障，公司将根据现有业务与未来转型业务发展的需要，一方面合理优化原有业务人员结构，另一方面，针对未来转型业务发展的需要，多渠道引进高素质的经营管理人才和专业技术人才。公司下一步将重点引进发展所需的管理人员、技术开发人员和市场营销人员，聘请具有实践经验和专业能力的高级管理人才、资本运作人才，大力引进学科带头人和专家型高级人才，使公司形成一支能够适应市场竞争和公司发展需求的人才队伍。

公司将进一步完善人才激励、约束机制，给予优秀人才更大的发展空间。公司将完善岗位责任制和绩效评价体系，建立有序的岗位竞争、激励、淘汰机制，增加岗位流动性，充分发挥员工的主观能动性，并为员工提供提升职业发展的空间与平台。

5、筹资计划

本公司将根据业务发展及优化资本结构的需要，选择适当的股权融资和债权融资组合，以满足公司可持续发展所需要的资金，实现企业价值最大化。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、客户集中度较高的风险

公司近年来集中精力服务于少数主要客户，导致公司报告期内客户集中度较高。如果主要客户需求下降、或者公司与主要客户未能持续合作、或者开拓客户进展不及预期，有可能导致公司得不到充足的业务量，从而对公司的业务和经营带来不利影响，公司可能出现营收下降、盈利下降的风险。

2、主要原材料价格波动的风险

26/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

报告期内，公司采购的主要原材料是纸品、油墨、原膜等，原材料价格的波动对公司的毛利率和利润水平产生一定影响。但若受供求关系等影响公司主要原材料价格发生大幅波动，则会直接影响公司的盈利水平，对公司的生产经营形成一定风险。

3、市场竞争加剧的风险

随着行业竞争的不断加剧，包装印刷行业企业面临多重挑战，在获取包装印刷业务过程中，主动或被动的产品价格下调作为应对竞争的手段之一，将直接影响到所在行业企业的经济效益。

4、储能等能源材料项目进展不及预期的风险

储能等能源材料项目属于公司从原有的包装印刷业务向储能等能源材料业务板块的转型投资项目，储能等能源材料研发及生产经营管理与原有主业存在较大差异，公司尚无开展相关业务的经验，且投资所涉及的储能等能源材料相关技术属于新技术，公司存在跨行业投资、经营、管理的风险。该技术研发进度、结果及产品效益均存在不确定性。储能等能源材料业务尚需按照经营管理的实际需要增加相应的管理、研发、生产与销售人员，团队人员配置的情况可能会对其未来的研发进度、投资进度、项目工业化落地进度、经营发展情况产生影响。如技术研发进度、结果等不及预期，未达到协议约定里程碑节点，该项目的后续实施可能存在延期、变更、中止甚至终止的风险。

5、被实施退市风险警示经审计，公司2025年度实现利润总额-22143634.61元，实现归属于母公司所有者的净利润-18204781.97元，实现归属于母公司所有者扣除非经常性损益后的净利润-23602663.22元；实现营业收入171118461.49元，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入为164327549.20元。

根据《股票上市规则》第9.3.2条第一款第（一）项规定：“（一）最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元，或追溯重述后最近一个会计年度利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元”，公司股票在2025年年度报告披露后将被实施退市风险警示（在公司股票简称前加“*ST”）。敬请广大投资者注意投资风险。

(五)其他

√适用□不适用

2023年3月22日，公司控股股东徐善水先生所持有的本公司部分股份被司法冻结，原因为

申请人美亿（洪湖）农业发展有限公司、美好置业集团股份有限公司分别申请保全被申请人徐善水财产所致。

前述二申请人因与上海集友广源实业有限公司就2020年12月29日《美好置业集团股份有限公司与上海集友广源实业有限公司关于安徽东磁投资有限公司之股权转让协议书》、《美亿（洪湖）农业发展有限公司与上海集友广源实业有限公司关于合肥名流置业有限公司之股权转让协议书》

27/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

所涉支付第二期股权转让款等事宜发生纠纷，在合肥市中级人民法院提起诉讼，徐善水作为保证人被列为共同被告。

截至本报告披露日，控股股东徐善水先生持有公司股票数量为215305300股，占公司总股本41.0508%，本次被财产保全冻结的股份数为129477280股，占其所持股份比例为60.1366%，占公司总股本比例为24.6865%。上述股份冻结事项未对上市公司生产经营、控制权、股权结构、公司治理造成实质性影响。

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

28/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会等有关部门的相关法律、法规，以及规范性文件的要求，建立健全了公司股东会、董事会、董事会各专门委员会等公司治理架构，并相应制定、完善了《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《董事会秘书工作细则》以及各专门委员会工作细则等各项制度。

2025年12月12日，公司召开第三届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》。2025年12月29日，公司召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》。根据《公司法》《关于新〈公司法〉配套制度规则实施相关过渡期安排》《上市公司章程指引》等法律法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司不再设置监事会，监事会职权由董事会审计委员会行使。公司《监事会议事规则》不再施行，同时对《公司章程》及相关制度进行修订。

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证券交易所最新法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，有效运行公司内控体系，规范公司运作，加强信息披露管理工作，提高公司治理质量。公司股东会、董事会及经理层之间权责明确，董事、高级管理人员工作勤勉尽责，能够切实维护公司和股东的合法权益。公司严格按照要求，根据有关法律、行政法规以及内部规章制度，仔细对公司治理情况进行了全面自查，不断提高规范运作意识和治理水平，完善法人治理结构，切实提高公司治理质量，保证公司的持续、健康、稳定发展。

公司将按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规的要求进一

步规范公司的各项制度，不断完善公司治理结构，切实维护全体投资者的利益。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

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三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股年度内股增减报告期内从公司是否在公司任期起始日任期终止日姓名职务性别年龄年初持股数年末持股数份增减变变动获得的税前薪酬关联方获取期期

动量原因总额（万元）薪酬

董事长、总

徐善水男572019-04-02215305300215305300061.20否裁

郭曙光副董事长男592019-04-02991544991544061.20否

曹萼董事女562019-04-020.00是

董事、副总

刘力争男432019-04-029913799137037.66否

裁、董秘

赵旭强独立董事男482020-04-2810.00否

刘文华独立董事男632022-03-0910.00否

杨江涛副总裁男482019-04-02756728756728036.00否

蒋华副总裁男522022-03-094956849568036.00否

吴正兴财务总监男452022-03-094956849568036.00否

合计/////2172518452172518450/288.06/姓名主要工作经历

徐善水先生：男，1969年出生，中国籍，澳大利亚永久居留权，本科学历，安徽省第二批战略性新兴产业技术领军人才。曾任丰原生化徐善水（现中粮科技，000930.SZ）董事、副总经理，安徽富博精细化工股份有限公司总经理；现任公司董事长、总裁。

郭曙光先生：男，1967年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任中石化燕山石化化工二厂财务处财务人员，中石化长城润滑油公司经营部经理，北京黎马敦太平洋包装有限公司销售部经理、总经理助理、总经理、董事，澳科控股副总裁，澳科控股首席运行郭曙光

官及旗下子公司董事，众联智通（北京）管理咨询有限公司董事长，公司总裁；现任公司副董事长，北京集友执行董事、经理，北京天鹏祥瑞投资有限公司执行董事、经理。

曹萼曹萼女士：女，1970年出生，中国籍，澳大利亚永久居留权，本科学历。曾任职于安徽轮胎厂，蚌埠市汉福进出口公司，曾任合肥吉利

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玻璃制品有限公司副总经理、公司副总裁；现任公司董事，上海集友广源实业有限公司执行董事，集新能源董事。

刘力争先生：男，1983年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学位，会计师、注册会计师。曾任中国电信股份有限公司阜阳分公司刘力争职员，安徽中鑫会计师事务所审计员，大华会计师事务所（特殊普通合伙）授薪合伙人；现任公司董事、副总裁、董事会秘书，大风科技执行董事、经理，北京集友监事，集友时代执行董事，集新能源董事。

刘文华先生：男，1963年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任职于华东政法大学、上海沪银会计师事务所、上海众华沪刘文华

银会计师事务所、众华会计师事务所（特殊普通合伙）、浙江黎明智造股份有限公司。现任公司独立董事。

赵旭强先生：男，1978年出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学位。曾任职于浙江省义乌市上市办、浙江证监局、证监会机构部（期赵旭强间挂职泉州市金融局副局长）、打非局和兴业银行杭州分行工作，现任浙江九日山企业管理咨询有限公司执行董事、浙江核新同花顺网络信息股份有限公司独立董事、佐力科创小额贷款股份有限公司独立董事、宝城期货有限责任公司独立董事、公司独立董事。

杨江涛先生：男，1978年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任职于云南红塔化学有限公司，玉溪东魅包装材料有限公司，杨江涛

云南程淇科技有限公司；现任公司副总裁，集友广誉执行董事、经理，太湖广誉执行董事、经理，集新能源董事长。

蒋华先生：男，1974年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任职于陕西金叶科技集团股份有限公司、湖北金三峡印务有限蒋华

公司、陕西大风科技有限公司，公司营销中心总经理；现任公司副总裁。

吴正兴先生：男，1981年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历，会计师。曾任芜湖顺荣汽车部件股份有限公司会计机构负责人、吴正兴安徽南方化工泵业有限公司财务经理；现任公司财务总监。

其它情况说明

√适用□不适用

2025年12月29日，公司召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了关于取消监事会并修订《公司章程》的议案，公司不再设置监事会。已离

任的监事赵吉辉、曲艳超、胡正球报告期内分别从公司获得的税前薪酬总额为31.50万元、12.18万元、18.20万元。

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(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

□适用√不适用

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员在其他单位担任任期终止日其他单位名称任期起始日期姓名的职务期

郭曙光北京天鹏祥瑞投资有限公司执行董事、经理2018年3月郭曙光北京集友执行董事、经理2018年8月曹萼上海集友广源实业有限公司执行董事2020年12月曹萼集新能源董事2024年4月刘力争大风科技执行董事、经理2023年6月刘力争北京集友监事2021年6月刘力争集友时代执行董事2022年4月刘力争望江集祥执行董事2022年8月2026年1月刘力争集新能源董事2024年4月浙江九日山企业管理咨询有限公赵旭强执行董事2018年9月司浙江核新同花顺网络信息股份有赵旭强独立董事2020年3月限公司赵旭强佐力科创小额贷款股份有限公司独立董事2020年6月赵旭强宝城期货有限责任公司独立董事2021年12月赵旭强浙江德硕科技股份有限公司独立董事2024年12月2025年7月刘文华众华会计师事务所合伙人1997年8月2025年2月刘文华浙江黎明智造股份有限公司独立董事2019年3月2025年12月杨江涛太湖广誉执行董事、经理2020年8月杨江涛集新能源董事长2024年4月杨江涛集友广誉执行董事、经理2019年9月胡正球望江集祥监事2024年10月2026年1月胡正球安庆人和监事2024年10月胡正球太湖集祥监事2024年9月胡正球集友时代监事2024年10月胡正球集新能源监事2024年10月胡正球大风科技监事2025年1月在其他单位任职情无况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用董事会决定高级管理人员报酬和奖励

董事、高级管理人员薪酬的决策程序事项，股东会决定董事的报酬事项。

董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避是

薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、高级管无理人员薪酬事项发表建议的具体情况

董事、高级管理人员薪酬确定依据依据任职岗位职责的完成情况，参考

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本地区及同行业的薪酬水平来确定，独立董事薪酬参照本地区及同行业上

市公司的整体水平，不在公司兼职的董事不领取薪酬。

董事和高级管理人员报酬与年报披露董事和高级管理人员薪酬的实际支付情况数据相符，详见本节前文之“持股变动情况及报酬情况”。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得的薪酬合计288.06万元报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核公司依据年度经营指标完成情况考核依据和完成情况发放年终薪酬。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延不涉及支付安排报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付不涉及追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用

2023年3月，因执业项目存在问题，中国证券监督管理委员会上海监管局向独立董事刘文华

先生出具警示函（关于对刘文华、王培采取出具警示函措施的决定沪证监决〔2023〕50号）。

2023年11月，因直系亲属短线交易，中国证券监督管理委员会安徽监管局向财务总监吴正兴先生出具《关于对吴正兴采取出具警示函措施的决定》（中国证券监督管理委员会安徽监管局行政监管措施决定书〔2023〕49号），上交所向吴正兴先生出具《关于对安徽集友新材料股份有限公司时任财务总监吴正兴予以监管警示的决定》（上证公监函[2023]0243号）。

2024年6月4日，公司因募投项目“太湖生产基地升级改造暨新建年产50万大箱烟标生产线建设项目”未及时履行募投项目延期的董事会审议程序和信息披露义务，相关信息披露不及时，公司、时任董秘刘力争先生被上海证券交易所予以口头警示。

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议徐善水否66000否3郭曙光否66600否3

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曹萼否66100否3刘力争否66000否3刘文华是66600否3赵旭强是66600否3连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数6

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数6

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会刘文华（召集人）、赵旭强、曹萼

提名委员会刘文华（召集人）、赵旭强、徐善水

薪酬与考核委员会赵旭强（召集人）、刘文华、徐善水

战略委员会徐善水（召集人）、刘文华、赵旭强

(二)报告期内审计委员会召开5次会议重要意见其他履行召开日期会议内容和建议职责情况

2025年1月10本次会议审议以下事项：日12024审议通过、《关于续聘年度会计师事务所的议案》

本次会议审议以下事项：

1、《2024年年度报告及其摘要》

2、《2024年度董事会审计委员会履职报告》

3、《2024年度财务决算报告》

4、《2024年度内部控制评价报告》5、《关于公司2024年度募集资金存放与实际使用2025425情况的专项报告的议案》年月日6审议通过、《关于计提资产减值准备的议案》

7、《2025年第一季度报告》8、《审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况报告》

9、《关于会计政策变更的议案》

10、《关于使用自有资金进行现金管理的议案》11、《关于公司2024-2026年度股东分红回报规划

34/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告的议案》

12、《关于调整日常关联交易预计额度的议案》

本次会议审议以下事项：

20258291、《2025年半年度报告全文及其摘要》年月日2审议通过、关于《2025年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案

本次会议审议以下事项：

2025年10月20日审议通过

1、关于《2025年第三季度报告》的议案

2025本次会议审议以下事项：年12月12日1审议通过、《关于变更会计师事务所的议案》

(三)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

本次会议审议以下事项：

1、《关于确认公司非独立董事、

2025年4月25监事及高级管理人员2024年度日审议通过薪酬的议案》2、《关于确认公司独立董事2024年度薪酬的议案》

(四)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量233主要子公司在职员工的数量47在职员工的数量合计280母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员168销售人员4技术人员40财务人员7行政人员61合计280教育程度

教育程度类别数量（人）博士4硕士6本科27

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大专及以下243合计280

(二)薪酬政策

√适用□不适用

1、基本原则

在客观评价员工业绩的基础上，奖励先进、督促后进，提高员工工作兴趣和热情，体现以选拔、竞争、激励、淘汰为核心的用人机制。

以公司战略为导向，强调遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平的基本原则。

人力资源部门负责人协助总裁对部门经理（含）以上人员薪资级别进行核定调整。部门负责人对部门内人员薪资级别进行核定、调整。

2、薪酬组成与结构

员工薪酬构成：基本工资、岗位津贴、职务津贴、考核奖金、加班费、保密津贴、福利津贴。

基本工资：由基础工资、满勤奖等组成，为员工的最低生活保障工资。

岗位津贴：为员工具体岗位区别给予的一定的补贴。

职务津贴：为员工具体职务区别给予的一定的补贴。

考核奖金：根据员工在工作过程中的考勤及实际完成劳动的数量和质量支付给员工的奖金。

加班费：根据考勤统计计算加班工资，具体加班工资标准，按照国家相关法规执行。

保密津贴：为负有保密义务的员工给予的一定的补贴。

福利津贴：包括工作餐、过节费、生日补助等。

生产制造人员工资参照生产类工资考核办法执行。

3、薪酬调整

为调动员工工作积极性，更好发挥其主观能动性，对工作能力强，工作业绩出色的员工，给予提供薪资调整的机会。

为适应公司不同发展阶段的要求，薪资管理规定将根据行业市场水平，一年或两年进行重新审查和修改，以适应公司发展的需要。

(三)培训计划

√适用□不适用

为配合公司的长期发展规划，加强对人才的激励和保留，公司提供给所有员工关于企业文化、企业背景和发展、员工手册、安全等知识培训以便员工能够迅速地掌握工作所需的必要知识，更快地融入企业当中。公司在生产一线岗位员工入职的第一个月设定“师带徒”培训模式，便于员工快速掌握工作技能和要领。公司根据员工不同的工作内容和不同的职位要求，建立了分级分类的专业技能培训体系。根据员工实际情况或者岗位变动后为其尽快熟悉并胜任本岗位工作而制定的以岗位培训为主，课堂培训为辅的相关培训课程。并且公司加强安全方面的培训，建立三级安

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全培训体系，培养员工的安全防护意识。公司通过需求分析，培训计划、课程开发、培训实施、培训评估等方面提高培训工作效率，搭建培训信息共享平台。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

为进一步强化回报股东的意识，为股东提供持续、稳定、合理的投资回报，安徽集友新材料股份有限公司（以下简称“公司”）根据《中华人民共和国公司法》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、部门规章、规范性文件及《安徽集友新材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，在充分考虑公司实际经营情况及未来发展需要的基础上，2025年4月25日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司2024-2026年度股东分红回报规划的议案》，本议案经公司2024年年度股东大会审议通过。《安徽集友新材料股份有限公司2024-2026年度股东分红回报规划》（以下简称“本规划”）具体内容如下：

一、本规划的制定原则

根据公司战略目标及未来可持续发展的需要，综合考虑公司经营发展实际情况、股东尤其是中小股东的合理诉求、社会资金成本、公司现金流量状况等因素，结合相关监管规定及《公司章程》要求，审慎确定利润分配方案，并保证利润分配政策的持续性和稳定性；当公司具备现金分红条件时，公司优先采用现金分红的利润分配方式。

二、制定本规划的考虑因素

基于公司的长远和可持续发展，在综合分析公司的发展战略、盈利能力、经营环境、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境和监管政策等因素的基础上，公司将充分考虑目前及未来的资本金、业务发展、盈利规模、所处发展阶段、投资资金需求和自身流动性状况等情况，平衡业务持续发展与股东综合回报二者间的关系，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和稳定性。

三、公司2024-2026年度股东分红回报规划具体内容

（一）利润分配方式

公司可采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。当公司具备现金分红条件时，应当优先采用现金分红进行利润分配；采用股票股利进行利润分配的应当具有真实合理的因素。

（二）现金股利分配的条件及比例

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在当年盈利、年初未分配利润为正，且无重大资金支出安排的情况下，公司应当进行现金方式分配股利，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司在实施上述现金分配股利的同时，可以派发红股。公司董事会可提议中期利润分配。

上述重大资金支出安排是指除首次公开发行股票募集资金投资项目和上市再融资募集资金投

资项目支出以外的下述情形之一：

1、公司未来十二个月内拟对外投资、购买资产等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审

计净资产的50%，且超过3000万元。

2、公司未来十二个月内拟对外投资、购买资产等交易累计支出达到或超过公司最近一期经审

计总资产的30%。

（三）其他分配方式的条件

若公司因业务需要提高注册资本，或董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以提出并实施股票股利分配方案。

（四）现金分红政策

公司董事会在综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大

资金支出安排等因素后，按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润

分配中所占比例最低应达到80%；

2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润

分配中所占比例最低应达到40%；

3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润

分配中所占比例最低应达到20%。

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利之和。

（五）利润分配方案的审议程序

公司利润分配预案应经董事会审议通过，并提交股东大会批准。

（六）利润分配的实施时间

公司利润分配方案经股东大会审议通过后，公司董事会应在2个月内完成实施。

（七）利润分配政策的调整

若公司外部经营环境发生重大变化，或现有的利润分配政策影响公司可持续经营时，公司董事会可以根据内外部环境的变化向股东大会提交修改利润分配政策的方案并由股东大会审议表决。

（八）股东权益保护

1、征集中小股东意见和诉求

（1）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

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（2）股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中

小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求。

2、未分配利润的使用计划

公司董事会在利润分配方案中应当对留存的未分配利润使用计划进行说明。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。

3、利润分配政策调整

（1）公司董事会提出修改利润分配政策，应当以股东利益为出发点，注重对投资者利益的保护，并在提交股东大会的利润分配政策修订议案中详细说明原因，修改后的利润分配政策不得违反法律法规和监管规定。

（2）公司董事会提出的利润分配政策修订议案需经董事会审议通过。

（3）公司监事会（如有）应对公司董事会制订或修改的利润分配政策进行审议。监事会（如

有）同时应对董事会和管理层执行公司分红政策进行监督。

（4）股东大会审议调整利润分配政策议案时，应经出席股东大会股东所持表决权的三分之二以上通过。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）0

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润-18204781.97

现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）0以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

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合计分红金额（含税）0

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）0

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)75387819.75

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)75387819.75

最近三个会计年度年均净利润金额(4)8670230.04

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)869.50

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润-18204781.97

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润506080010.42

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

报告期内，根据公司年度目标、年度计划的完成情况和工作业绩对各级高级管理人员进行考评。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

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公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，并按照证监会和上交所规定的格式、内容及要求编制了《2025年度内部控制评价报告》。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

公司对《2025年度内部控制评价报告》进行了披露，详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

根据公司相关内控制度和审批权限，公司对下属子公司重大采购、销售、财务资金及人事、生产运营、公章使用等事项进行管理或监督。为提高公司下属子公司规范运作水平，公司定期召开管理层经营分析会议，及时跟踪子公司财务状况、生产经营、项目建设、安全环保等重大事项，同时分析出现的问题，并提供解决问题的方案。公司审计部定期对子公司内控制度的有效性进行现场检查，并对检查过程中存在的问题进行跟踪整改。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请的中汇会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司2025年12月31日的财务报告内部

控制的有效性进行了审计，并于2026年3月20日出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，与公司董事会内部控制自我评价报告意见一致。公司对《内部控制审计报告》进行了披露，详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

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十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

企业环境信息依法披露系统（安徽）

1 https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_安徽集友新材料股份有限公司 html/#/searchPagekeyWord=913408007

049436800&hy=%5B%5D

其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时履如未能及承诺承诺有履及时行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容行期严格成履行的具体说明下一限履行原因步计划解决同业徐善水注12018年否长期有效是不适用不适用竞争在本人任职期间解决同业

廖大学、陈思家注22018年是及自大风科技离是不适用不适用与重大资产竞争职后5年内重组相关的在本人任职期间

承诺解决同业李育智、刘东、廖大学、樊兴虎、冯红注32018年是及自大风科技离是不适用不适用

竞争利、宋鹏、任侠、蒋华、杨东职后3年内解决同业

廖大学、陈思家注42018年否长期有效是不适用不适用竞争

徐善水、余永恒、周少俊、杨二果、汪解决同业

大联、许立新、孙志松、杨立新、章功注52017年否长期有效是不适用不适用竞争

与首次公开平、严书诚、曹萼、杨江涛、姚发征

发行相关的徐善水、余永恒、周少俊、杨二果、汪解决关联

承诺大联、许立新、孙志松、杨立新、章功注62017年否长期有效是不适用不适用交易

平、严书诚、曹萼、杨江涛、姚发征其他徐善水注72017年否长期有效是不适用不适用

与股权激励郭曙光、杨江涛、刘力争、赵吉辉、杨其他注82019年否长期有效是不适用不适用

相关的承诺继红、喻睿、廖大学、王晓耕、胡雪、

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杨李望、甄宁、王复辉、张宁、张鑫、

陈荣华、汪小五、罗长辉、蒋华、张恒、

臧晓正、吴正兴、袁菊山、李育智、张

伟刚、马刚、卢勇

郭曙光、杨江涛、刘力争、赵吉辉、杨

继红、喻睿、廖大学、王晓耕、胡雪、

杨李望、甄宁、王复辉、张宁、张鑫、其他注92019年否长期有效是不适用不适用

陈荣华、汪小五、罗长辉、蒋华、张恒、

臧晓正、吴正兴、袁菊山、李育智、张

伟刚、马刚、卢勇

44/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

注1：1、本次收购完成后，本人以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联营企业，或虽未有投资但享有控制权的企业(如有)目前不存在、将来亦不会从事与陕西大风印务科技股份有限公司构成同业竞争关系的业务，也不会直接经营或间接经营、参与投资与陕西大风印务科技股份有限公司业务构成或可能构成竞争的企业、业务，从而确保避免对陕西大风印务科技股份有限公司的经营活动构成任何直接或间接的业务竞争。2、本次收购完成后，如陕西大风印务科技股份有限公司进一步拓展其业务范围，则本人及本人此后控制的其它企业(如有)将不与陕西大风印务科技股份有限公司拓展后的业务相竞争；若与陕西大风印务科技股份有限公司

拓展后的业务产生竞争关系的，上述受本人控制的其它企业将通过停止经营存在竞争业务、将存在竞争业务纳入到陕西大风印务科技股份有限公司或将存在竞争业务转让给无关联关系的第三方

等方式避免同业竞争。3、如因未履行避免同业竞争的承诺而给陕西大风印务科技股份有限公司造成损失，本人将对遭受的损失作出赔偿。

注2：1、截至承诺函出具日，本人未投资或任职（兼职）于任何与大风科技存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与大风科技相同或类似的业务；本人与大风科技不存在同业竞争。2、本人承诺，在本人任职期间及自大风科技离职后5年内，本人不直接或间接的以自身或以自身关联方名义从事下列行为：（1）在与大风科技存在相同或类似业

务的公司、企业或其他经营实体工作；（2）将大风科技的业务推荐或介绍给其他公司导致上市公

司利益受损；（3）以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联合经营、委托他人经营）从事、参与或协助他人从事任何与大风科技届时从事的业务有直接或间接

竞争关系的经营活动，或直接或间接投资于任何与大风科技届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；（4）参与损害上市公司和/或大风科技利益的任何活动。3、本人违反上述承诺的所得归上市公司和/或大风科技所有，且应赔偿因此给上市公司和/或大风科技造成的一切损失。4、本人确认承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。5、承诺函自本人正式签署之日起生效。”注3：1、截至承诺函出具日，本人未投资或任职（兼职）于任何与大风科技存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与大风科技相同或类似的业务；本人与大风科技不存在同业竞争。2、本人承诺，在本人任职期间及自大风科技离职后3年内，本人不直接或间接的以自身或以自身关联方名义从事下列行为：（1）在与大风科技存在相同或类似业

务的公司、企业或其他经营实体工作；（2）将大风科技的业务推荐或介绍给其他公司导致上市公

司利益受损；（3）以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联合经营、委托他人经营）从事、参与或协助他人从事任何与大风科技届时从事的业务有直接或间接

竞争关系的经营活动，或直接或间接投资于任何与大风科技届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体；（4）参与损害上市公司和/或大风科技利益的任何活动。3、本人违反上述承诺的所得归上市公司和/或大风科技所有，且应赔偿因此给上市公司和/或大风科技造成的一切损

45/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告失。4、本人确认承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。5、承诺函自本人正式签署之日起生效。”注4：1、本人保证本人及本人控制的其他企业现在及将来与上市公司及其下属子公司（含通过本次交易拟收购的大风科技，下同）发生的关联交易（如有）均是公允的，是按照正常商业行为准则进行的；本人保证将继续规范并减少与上市公司及其下属子公司发生的关联交易。2、本人将尽量避免和减少与上市公司及其下属子公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在

的关联交易，将依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似

交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法占用、转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及股东的利益。3、本人保证将按照法律法规和公司章程的规定，在审议涉及本人或本人控制的其他企业与上市公司及其下属子公司的关联交易时，切实遵守关联交易表决时的回避程序（如本人参与表决事项）。4、本次交易完成后，本人不利用与大风科技之间的关联关系直接或间接控制其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用大风科技及其

控股子公司的资金或资产。5、若本人违反上述承诺给大风科技或上市公司造成任何损失的，本人将依法赔偿上市公司或大风科技由此产生的损失。

注5：（1）截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接投资于任何与发行人存在相同、相似业务的公司、企业或其他经济实体，也未直接或间接从事或参与任何与发行人相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动；（2）本人将不会为自己或者他人谋取属于发行人的商业机会，如从

任何第三方获得的任何商业机会与发行人经营的业务存在竞争或可能存在竞争，本人将立即通知发行人，并尽力将该商业机会让予发行人；（3）本人将不会为自己或者任何他人利益以任何方式直接或间接从事或参与任何与发行人相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动，或拥有与发行人存在竞争关系的任何经济实体的权益，或以其他任何方式取得该经济实体的控制权，或对该经济实体实施重大影响；（4）本人将促使本人直接或者间接控制的除发行人外的其他企业或经济

实体履行本承诺函中与本人相同的义务；（5）如违反上述承诺，本人将承担由此给发行人造成的全部损失；本人因违反上述承诺所取得全部利益归发行人所有。

注6：1、本人和本人的关联方（包括但不限于本人直接或间接控制的或担任董事、高级管理人员的除公司及其下属子公司以外的法人及其他组织，本人关系密切的家庭成员等）将采取切实有效的措施尽量规范和减少与发行人及其下属子公司之间的关联交易；2、不以拆借、占用或由公

司代垫款项、代偿债务等任何方式挪用、侵占发行人资金、资产及其他资源；不要求发行人及其

下属子公司违法违规提供担保；3、对于能够通过市场方式与独立第三方之间进行的交易，将由发行人及其下属子公司与独立第三方进行；4、对于与发行人及其下属子公司之间确有必要进行的关联交易，均将严格遵守公平公允、等价有偿的原则，公平合理地进行；关联交易均以签订书面合同或协议形式明确约定，并严格遵守有关法律法规、规范性文件以及公司章程、股东大会议事规

46/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

则、关联交易制度等相关规定，履行各项审批程序和信息披露义务，切实保护发行人和发行人其他股东利益；5、本人保证遵守上述承诺，不通过关联交易损害发行人及发行人其他股东的合法权益，如因违反上述承诺而损害发行人及发行人其他股东合法权益的，本人及本人的关联方自愿赔偿由此对发行人造成的一切损失。

注7：针对公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项承诺之履行事宜，本人承诺如下：一、本人将严格履行本人在公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。二、若本人未能完全且有效地履行前述承诺事

项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项措施予以约束：（一）本人所持公司股票的锁定期自动延长至本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日（如适用）；（二）本

人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不得接受公司的分红。三、如因本

人未履行承诺导致公司或投资者遭受经济损失的，本人将依法予以赔偿。

注8：若安徽集友新材料股份有限公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，本人应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

注9：如本人在2019年限制性股票激励计划行使权益后离职的，应当在5年内不得从事与公司业务相同或类似的相关工作；如果本人在行使权益后离职、并在5年内从事与公司业务相同或

类似工作的，本人应将因激励计划所得全部收益返还公司，并承担与本人所得收益同等金额的违约金，给公司造成损失的，还应同时向公司承担赔偿责任。

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

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五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币原聘任现聘任大华会计师事务所（特殊普中汇会计师事务所（特殊普境内会计师事务所名称通合伙）通合伙）

境内会计师事务所报酬650000.00700000.00境内会计师事务所审计年限81

境内会计师事务所注册会计师姓名/孙业亮、蔡勇

境内会计师事务所注册会计师审计/1服务的累计年限境外会计师事务所名称不适用不适用境外会计师事务所报酬不适用不适用境外会计师事务所审计年限不适用不适用名称报酬

内部控制审计会计师事务所中汇会计师事务所（特殊普通合伙）100000.00

财务顾问不适用/

保荐人华安证券股份有限公司0.00

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

感谢大华会计师事务所已连续8年为公司提供审计服务，为更好地保证公司审计工作的独立性与客观性，综合考虑公司未来业务发展情况及整体审计工作的需要，公司拟变更会计师事务所。

根据财政部、国资委及证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）等相关规定，公司聘任中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构。公司已就本次变更事项与前后任会计师事务所进行充分沟通，前后任会计师事务所均对本次事项无异议。

48/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

√适用□不适用经审计，公司2025年度实现利润总额-22143634.61元，实现归属于母公司所有者的净利润-18204781.97元，实现归属于母公司所有者扣除非经常性损益后的净利润-23602663.22元；实现营业收入171118461.49元，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入为164327549.20元。

根据《股票上市规则》第9.3.2条第一款第（一）项规定：“（一）最近一个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元，或追溯重述后最近一个会计年度利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收入低于3亿元”，公司股票在2025年年度报告披露后将被实施退市风险警示（在公司股票简称前加“*ST”）。敬请广大投资者注意投资风险。

(二)公司拟采取的应对措施

√适用□不适用

为争取撤销退市风险警示，公司董事会已积极研究、制定长效措施，着力提升公司盈利能力，改善公司的生产经营和盈利状况，推动上市公司健康、可持续发展。2026年度，公司将努力做好以下工作：

1、为了顺应产业发展趋势、保护股东利益、提升公司持续盈利能力和质量，增强整体抗风险能力，公司将积极寻找新业务板块在国内外投资或并购的机会，为公司拓展新的利润增长点，进一步推进公司战略转型。

2、为实现公司业务的稳定发展，公司将依托在包装印刷相关领域的经验、管理、装备、技术、人才储备等方面的优势，积极寻求新的业务机会、开拓新客户新市场，努力提升公司营收水平和增强公司盈利能力。

3、公司将强化和完善内部控制管理，加强成本、费用控制。同时，将进一步加大对应收款项

的催收力度，缩短回款周期，提高公司资金周转效率。

公司董事会将高效务实地落实相关工作，切实改善公司业绩以撤销退市风险警示。但由于受多种内外部因素影响，相关工作执行也存在不确定性，敬请投资者注意投资风险。

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

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八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2024年12月13日召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于预计日常关联交易的议案》。预计与杰新包装发生关联交易，自2024年10月29日起至2025年10月28日止，同类业务交易总金额上限为3000万元（不含3000万元）。具体内容详见公司于2024年12月14日刊登在指定信息披露媒体上的《集友股份关于预计日常关联交易的公告》（公告编号：2024-061）。

根据实际经营需要，公司于2025年5月16日经股东大会批准，将自2024年10月29日起至

2025年11月3日止，与杰新包装各类业务交易总金额上限调增至8000万元（不含8000万元）。

具体内容详见公司于2025年4月26日刊登在指定信息披露媒体上的《集友股份关于调整日常关联交易预计额度的公告》（公告编号：2025-016）。

截至本报告期末，公司与关联人进行的日常关联交易情况如下：单位：元

1、采购商品、接受劳务情况表

关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

安徽杰新包装科技有限公司采购材料协议价-417477.89

曲靖麒麟福牌印刷有限公司采购材料协议价-1180800.23

合计-1598278.12

2、出售商品、提供劳务情况表

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关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数

曲靖麒麟福牌印刷有限公司纸张、电化铝等协议价-1888538.85

安徽杰新包装科技有限公司纸张、电化铝等协议价36591451.102286180.46

合计36591451.104174719.31

3、其他交易说明

2025年1-7月，曲靖麒麟福牌印刷有限公司通过其供应商向本公司采购电化铝等产品467.17万元。

4、关联租赁情况

公司作为承租方简化处理的未纳入租短期租赁和赁负债计租低价值资产量的可变承担的租赁负债利息支赁当期应支付的租金增加的使用权资产出租租赁的租金租赁付款出资

方名费用(如适额(如适产

称用)用)种本本上本类上年期期年本期数上年数本期数上年数期上年数数数数数数安徽房杰新屋包装

建454128.4490825.6985587.8114721.262453543.54科技筑有限物公司

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

51/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

52/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币出租租赁收租赁资产涉租赁起始租赁终止租赁收益确定依是否关关联方名租赁方名称租赁资产情况租赁收益益对公及金额日日据联交易关系称司影响

集友太湖县科技经济信息办公楼，面积12163005408.302019.5.12026.4.30294517.43租赁合同面积和增加否其他股份化局平方米租赁单价收入

集友办公楼，面积9332305958.832019.5.12026.4.30225974.31租赁合同面积和增加太湖县招商中心否其他股份平方米租赁单价收入

集友安徽太湖经济开发区办公楼，面积408110086407.282019.5.12026.4.30988425.69租赁合同面积和增加否其他股份管理委员会平方米租赁单价收入

集友中国工商银行股份有办公楼，面积297734051.202020.7.12030.6.30229861.65租赁合同面积和增加否其他股份限公司太湖支行平方米租赁单价收入办公楼，集友

零星租赁面积2537.795平方6344873.22601739.18租赁合同面积和增加否其他股份租赁单价收入米租赁情况说明无

53/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

54/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报截至报

其中：本年度告期末告期末招股书或募超募资截至报投入金募集截至报告期募集资超募资集说明书中金总额告期末额占比变更用途募集资资金募集资金总募集资金净末累计投入金累计金累计本年度投入

1募集资金承（3）=超募资金来源到位额额（）1-募集资金总投入进投入进金额（8

（%）的募集资

）

诺投资总额（）4金累计（9）金总额时间

（2）（2额（）度（%）度（%））投入总

(6)(7)=(8)/(1＝＝

额（5）)

(4)/(1)(5)/(3)向特定2019

对象发年7月40099.9938940.1338940.1315928.71///24940.13行股票22日

合计/40099.9938940.1338940.1315928.71///24940.13其他说明

√适用□不适用

2024年度及以前年度募集资金投资项目已使用资金159287148.78元，本年度公司使用剩余募集资金永久补充流动资金241272784.90元。以上两

项合计400559933.68元，与募集资金净额的差异11158617.61元，主要系募集资金专户累计利息收入和理财收益扣除手续费的净额。截至2025年12月31日，募集资金余额为0元。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

55/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元本项项目可是否为截至报投入目已行性是招股书截至报告告期末是进度投入进项项目达到实现否发生节或者募是否涉募集资金期末累计累计投否是否度未达本年实募集资目本年投入预定可使的效重大变余项目名称集说明及变更计划投资投入募集入进度已符合计划的现的效

金来源性金额用状态日益或化，如金书中的投向总额(1)资金总额（%）结计划具体原益

质期者研是，请说额承诺投（2）(3)＝项的进因

(2)/(1)发成明具体资项目度果情况年产100万生向特定大箱的烟标产

对象发否否14000.00014047.74100.342020年12是是不适用-256.27不适否生产线建设建月用行股票项目设太湖生产基地升级改造生具体情

向特定是，此项暨新建年产产不适况见表

对象发50否目取消24940.1301880.97不适用不适用是否已终止不适用万大箱建用后说明行股票或终止烟标生产线设1建设项目

合计////38940.13015928.71/////-256.27//

说明1：2024年4月17日，公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十五次会议审议通过《关于终止部分募投项目的议案》。2024年5月20日，公司2023年年度股东大会审议通过《关于终止部分募投项目的议案》，公司已于2024年4月18日披露《安徽集友新材料股份有限公司关于终止部分募投项目的公告》（公告编号：2024-011）。太湖生产基地升级改造暨新建年产50万大箱烟标生产线建设项目已终止。该项目计划投资总额

25424.02万元（其中：使用募集资金24940.13万元；使用募集资金产生的理财收益及利息收入及扣减手续费净额483.89万元），该项目累计投入金额

占原计划投入金额的比例为7.40%，鉴于公司股东大会已决定终止该项目并不再继续投入，故截至期末投入进度为100%。

2025年4月25日，公司第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十一次会议审议通过《关于将已终止募投项目剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。2025年5月16日，公司2024年年度股东大会审议通过《关于将已终止募投项目剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。公司已于

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2025年4月25日披露《集友股份关于将已终止募投项目剩余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-014）。2025年度，公司使用剩余

募集资金永久补充流动资金241272784.90元。截至2025年12月31日，结余募集资金余额为0元。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

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(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

√适用□不适用会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见会计师认为：集友股份公司管理层编制的《关于2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运

作(2025年5月修订)》及相关格式指引的规定，公允反映了集友股份公司2025年度募集资金实际

存放、管理与实际使用情况。

保荐人对公司年度募集资金存放与使用情况出具的核查意见的结论性意见经检查，保荐机构认为：集友股份2025年度募集资金的存放与使用符合《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作(2025年5月修订)》

等相关法规的规定，对募集资金进行了专户存储，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。

核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用□不适用

1、控股股东部分股份被司法冻结

2023年3月22日，公司控股股东徐善水先生所持有的本公司部分股份被司法冻结，原因为

申请人美亿（洪湖）农业发展有限公司、美好置业集团股份有限公司分别申请保全被申请人徐善水财产所致。

前述二申请人因与上海集友广源实业有限公司就2020年12月29日《美好置业集团股份有限公司与上海集友广源实业有限公司关于安徽东磁投资有限公司之股权转让协议书》、《美亿（洪湖）农业发展有限公司与上海集友广源实业有限公司关于合肥名流置业有限公司之股权转让协议书》

所涉支付第二期股权转让款等事宜发生纠纷，在合肥市中级人民法院提起诉讼，徐善水作为保证人被列为共同被告。

截至本报告披露日，控股股东徐善水先生持有公司股票数量为215305300股，占公司总股本41.0508%，本次被财产保全冻结的股份数为129477280股，占其所持股份比例为60.1366%，占公司总股本比例为24.6865%。上述股份冻结事项未对上市公司生产经营、控制权、股权结构、公司治理造成实质性影响。

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

√适用□不适用

1、控股股东部分股份被司法冻结

2023年3月22日，公司控股股东徐善水先生所持有的本公司部分股份被司法冻结，原因为

申请人美亿（洪湖）农业发展有限公司、美好置业集团股份有限公司分别申请保全被申请人徐善水财产所致。

前述二申请人因与上海集友广源实业有限公司就2020年12月29日《美好置业集团股份有限公司与上海集友广源实业有限公司关于安徽东磁投资有限公司之股权转让协议书》、《美亿（洪湖）农业发展有限公司与上海集友广源实业有限公司关于合肥名流置业有限公司之股权转让协议书》

所涉支付第二期股权转让款等事宜发生纠纷，在合肥市中级人民法院提起诉讼，徐善水作为保证人被列为共同被告。

截至本报告披露日，控股股东徐善水先生持有公司股票数量为215305300股，占公司总股本41.0508%，本次被财产保全冻结的股份数为129477280股，占其所持股份比例为60.1366%，占公司总股本比例为24.6865%。上述股份冻结事项未对上市公司生产经营、控制权、股权结构、公司治理造成实质性影响。

2、回购股份减持情况

为了维护公司价值及股东权益，公司2024年经董事会批准进行了两次股份回购。

经第三届董事会第十七次会议审议批准（具体详见公司于指定信息披露媒体发布的《关于以集中竞价交易方式回购股份方案暨回购报告书的公告》，公告编号：2024-001），第一次回购于2024年2月6日至2024年4月30日期间实施，回购股份数量为18600000股，占公司股份总数的比例3.55%（回购结果详见《关于回购股份实施结果暨股份变动的公告》，公告编号：2024-022）。

59/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告经第三届董事会第二十一次会议批准（具体详见公司于指定信息披露媒体发布的《关于以集中竞价交易方式回购股份方案暨回购报告书的公告》，公告编号：2024-025），第二次回购于2024年6月14日至2024年9月5日期间实施，回购股份数量为13090040股，占公司股份总数的比例2.5%（回购结果详见《关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》，公告编号：2024-047）。

两次回购以集中竞价交易方式累计回购公司股份31690040股，占公司股份总数的比例为

6.04%。回购股份将在披露回购结果暨股份变动公告12个月后采用集中竞价交易方式出售，并在

披露回购结果暨股份变动公告3年内完成出售，若公司未能在上述期限内完成出售，未实施出售部分股份将履行相关监管规定及公司章程规定的程序后予以注销。

2025 年 9 月 19 日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《集友股份关于集中竞价减持公司已回购股份计划的公告》（公告编号：2025-027），计划自前述公告披露之日起15个交易日后的六个月内，通过集中竞价方式减持上述2024年第一次回购股份中不超过

10480000股（不超过前述第一次回购股份数量的56.34%，不超过公司股份总数的2%），减持

计划完成后剩余的已回购股份用途按《回购报告书》保持不变。若减持期间公司发生派发红利、送红股、转增股本、增发新股、配股等导致股份变动事项，减持股份数量将进行相应调整。

截至2026年3月20日，公司共减持回购股份数量为5240000股占公司总股本的比例为0.9991%，成交总额为52631545.00元（未扣除交易费用、税金），成交最高价为10.38元/股，

最低价为9.90元/股，均价为10.04元/股。截至2026年3月20日，公司回购专用证券账户持有股份26450040股，占公司总股本的5.0430%。

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)15634

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年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)12226

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期内期末持股数比例限售条股份股东性质（全称）增减量(%)件股份数量状态数量

徐善水021530530041.050冻结129477280境内自然人

唐红军4421400165336603.150无境内自然人

张亚115360399538801.900无境内自然人

姚发征-82480096771231.850无境内自然人

余永恒-23359789888571.710无境内自然人

孙志松-250430371356261.360无境内自然人

严书诚-74684549890000.950无境内自然人

朱向阳-8461841399000.790无境内自然人

陈林琴039368370.750无境内自然人

杨二果-241559538354010.730无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量徐善水215305300人民币普通股215305300唐红军16533660人民币普通股16533660张亚9953880人民币普通股9953880姚发征9677123人民币普通股9677123余永恒8988857人民币普通股8988857孙志松7135626人民币普通股7135626严书诚4989000人民币普通股4989000朱向阳4139900人民币普通股4139900陈林琴3936837人民币普通股3936837杨二果3835401人民币普通股3835401

截至本报告期末，公司回购专用证券账户共持有股份26450040股，前十名股东中回购专户占公司总股本的5.0430%。根据《公开发行证券的公司信息披露内容情况说明与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》相关规定，不纳入前十名股东列示。

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决不适用权的说明

截至报告期末 IPO 前股东之间不存在关联关系或一致行动人约定。

上述股东关联关系或一公司未知其他股东是否存在关联关系、是否属于《上市公司收购管理致行动的说明办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股无东及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

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□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

√适用□不适用姓名徐善水国籍中国是否取得其他国家或地区居留权是

主要职业及职务公司董事长、总裁

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

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(二)实际控制人情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

√适用□不适用姓名徐善水国籍中国是否取得其他国家或地区居留权是

主要职业及职务公司董事长、总裁过去10年曾控股的境内外上市公司情况无

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

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六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

回购股份方案名称/

回购股份方案披露时间/

拟回购股份数量及占总股本的比例(%)/

拟回购金额/

拟回购期间/

回购用途/

已回购数量(股)/

已回购数量占股权激励计划所涉及的标/

的股票的比例(%)（如有）

2025年9月19日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《集友股份关于集中竞价减持公司已回购股份计划的公告》（公告编号：2025-027），计划自前述公告披露之日起15个交易日后的六个月内，通过集中竞价方式减持上述2024年第一次回购股份中不超过10480000股（不超过前述第一次回购股份数量的56.34%，不超过公司股份总数的2%），减持计划完成后剩余的已回购股份用途按《回购报告书》保持不变。

公司采用集中竞价交易方式减持回购股若减持期间公司发生派发红利、送红股、转增股本、增

份的进展情况发新股、配股等导致股份变动事项，减持股份数量将进行相应调整。

截至2026年3月20日，公司共减持回购股份数量为5240000股占公司总股本的比例为0.9991%，成交总额为52631545.00元（未扣除交易费用、税金），成交最高价为10.38元/股，最低价为9.90元/股，均价为

10.04元/股。截至2026年3月20日，公司回购专用证

券账户持有股份26450040股，占公司总股本的

5.0430%。

九、优先股相关情况

□适用√不适用

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第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

中汇会审[2026]1071号

安徽集友新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽集友新材料股份有限公司(以下简称集友股份公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了集友股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于集友股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1.事项描述

如财务报表附注五(三十九)所述，集友股份公司2025年度营业收入为17111.85

66/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告万元，较2024年度下降62.64%。

由于营业收入是集友股份公司的关键业绩指标之一，从而存在集友股份公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将集友股份公司收入确认识别为关键审计事项。

2．审计中的应对

我们针对集友股份公司收入确认实施的主要审计程序包括：

(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；

(2)对记录的收入交易选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

(3)对记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、客户结算通知，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

(4)对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户结算通

知及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

(5)对记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性；

(6)结合产品类型对收入以及毛利情况进行分析，识别收入金额是否出现异常波动的情况。

（二）固定资产减值事项

1.事项描述

如财务报表附注五(十三)所述，截至2025年12月31日，集友股份公司固定资产账面余额51890.01万元，累计折旧21375.70万元，减值准备3716.51万元，账面价值

26797.80万元，账面价值占资产总额19.64%。

报告期内，集友股份公司受行业市场需求等因素影响，生产线产能利用率远低于设计水平，管理层认为相关固定资产存在减值迹象。由于在确定固定资产减值准备时涉及重大的管理层判断，因此我们将固定资产减值准备计提确定为关键审计事项。

2．审计中的应对

我们对集友股份公司固定资产减值计提执行的主要审计程序包括：

(1)了解与固定资产减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

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其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)抽取重要的固定资产项目，实地盘点查看了解是否存在工艺技术落后、长期闲置等情况；

(3)评价管理层聘请的第三方外部专家的独立性和专业胜任能力，获取被审计单

位外部评估报告，了解并复核评估过程中的重要参数，检查支持文件等印证其判断；

(4)检查固定资产减值准备是否在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估集友股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集友股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

集友股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督集友股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错

68/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对集友股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大

不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致集友股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就集友股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，

69/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：孙业亮

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：蔡勇

报告日期：2026年3月20日

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二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：安徽集友新材料股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金801748455.09757867182.11结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1500000.003607.00

应收账款39481621.5723433450.68

应收款项融资35621402.8135508228.98

预付款项536942.46360980.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款104446690.74113340788.05

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货19632949.9331952507.85

其中：数据资源合同资产

持有待售资产9583780.63

一年内到期的非流动资产50000000.00

其他流动资产1872549.571711920.62

流动资产合计1014424392.801014178665.62

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资9583646.95其他非流动金融资产

投资性房地产26480658.9226346107.97

固定资产267977956.53291919873.21

在建工程11371303.6110813484.45生产性生物资产油气资产

使用权资产1881050.082371758.76

无形资产24442061.2325952621.59

其中：数据资源

71/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用8384109.168868192.97

递延所得税资产9613392.949130904.48

其他非流动资产108688.50181638.50

非流动资产合计350259220.97385168228.88

资产总计1364683613.771399346894.50

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31651951.5966903196.93

应付账款25679107.4136873319.71

预收款项466040.84382148.10

合同负债1155359.06卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7187149.599633180.39

应交税费5253496.3615928824.90

其他应付款5087976.343457788.26

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债475903.51474087.58

其他流动负债325084.84

流动负债合计77282069.54133652545.87

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1532994.981994177.22长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债218799.00

递延收益11621128.2114367255.51

递延所得税负债1160702.301311941.63其他非流动负债

非流动负债合计14533624.4917673374.36

负债合计91815694.03151325920.23

72/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）524485465.00524485465.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积281498910.30262048917.26

减：库存股125897316.50150839716.50

其他综合收益-2416353.05-2416353.05专项储备

盈余公积95689487.2095689487.20一般风险准备

未分配利润492736248.89510941030.86

归属于母公司所有者权益1266096441.841239908830.77（或股东权益）合计

少数股东权益6771477.908112143.50所有者权益（或股东权1272867919.741248020974.27益）合计负债和所有者权益（或1364683613.771399346894.50股东权益）总计

公司负责人：徐善水主管会计工作负责人：吴正兴会计机构负责人：吴正兴母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：安徽集友新材料股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金687234743.18632238860.65交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1500000.003607.00

应收账款43230481.8425975791.89

应收款项融资31138136.3533508228.98

预付款项360942.46359726.85

其他应收款135824878.45156084721.16

其中：应收利息应收股利

存货19603058.2830896567.71

其中：数据资源合同资产

持有待售资产17692686.70

一年内到期的非流动资产50000000.00

其他流动资产93308.621456930.47

流动资产合计936678235.88930524434.71

73/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资199358971.18224262866.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产27120428.9127854381.99

固定资产218024542.04243253822.51

在建工程11371303.6110813484.45生产性生物资产油气资产

使用权资产1881050.082371758.76

无形资产9788971.9010070074.06

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用187769.41502147.22

递延所得税资产9593857.299090400.95

其他非流动资产83188.50116638.50

非流动资产合计477410082.92528335574.44

资产总计1414088318.801458860009.15

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31651951.5966903196.93

应付账款24379158.0733382555.43

预收款项214118.25340250.38

合同负债1155359.06

应付职工薪酬5025055.806688337.41

应交税费5082991.3015467671.01

其他应付款60628843.9161595281.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债475903.51474087.58

其他流动负债325084.84

流动负债合计128938466.33184851380.04

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1532994.981994177.22长期应付款长期应付职工薪酬

74/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

预计负债218799.00

递延收益11621128.2114367255.51

递延所得税负债470262.52592939.69其他非流动负债

非流动负债合计13843184.7116954372.42

负债合计142781651.04201805752.46

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）524485465.00524485465.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积271210491.37251760498.33

减：库存股125897316.50150839716.50其他综合收益专项储备

盈余公积95428017.4795428017.47

未分配利润506080010.42536219992.39

所有者权益（或股东权益）合计1271306667.761257054256.69

负债和所有者权益（或股东权益）总1414088318.801458860009.15计

公司负责人：徐善水主管会计工作负责人：吴正兴会计机构负责人：吴正兴合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入171118461.49457976137.09

其中：营业收入171118461.49457976137.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本193878027.95381883456.62

其中：营业成本158648188.13299350276.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3605898.028290302.11

销售费用2247761.205379818.78

管理费用24765576.8850948431.67

研发费用13645492.2823823336.45

75/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

财务费用-9034888.56-5908708.77

其中：利息费用85587.8114721.26

利息收入9162439.885992869.15

加：其他收益5868700.417484850.76

投资收益（损失以“－”号填列）26158995.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）182657.53

信用减值损失（损失以“－”号填列）-6246501.24-4143395.88

资产减值损失（损失以“－”号填列）-888816.10-11543764.99

资产处置收益（损失以“－”号填列）59038.90-610621.51

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-23967144.4993621401.57

加：营业外收入2499702.160.63

减：营业外支出676192.28141545600.92

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-22143634.61-47924198.72

减：所得税费用-2598187.0424612877.17

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-19545447.57-72537075.89

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-19545447.57-72537075.89

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”-18204781.97-72458096.46号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-1340665.60-78979.43

六、其他综合收益的税后净额-2416353.05

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后-2416353.05净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益-2416353.05

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-2416353.05

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-19545447.57-74953428.94

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-18204781.97-74874449.51

（二）归属于少数股东的综合收益总额-1340665.60-78979.43

八、每股收益：

76/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

（一）基本每股收益(元/股)-0.04-0.14

（二）稀释每股收益(元/股)-0.04-0.14

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：徐善水主管会计工作负责人：吴正兴会计机构负责人：吴正兴母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入167749801.74321887814.73

减：营业成本157540313.89236873678.54

税金及附加3131621.524933998.93

销售费用2078727.491906715.58

管理费用16277720.2233644850.00

研发费用7189332.9315355352.68

财务费用-7709517.61-5184262.84

其中：利息费用85587.8114721.26

利息收入7823245.115220303.49

加：其他收益5476844.804586820.49

投资收益（损失以“－”号填列）874000.00519668709.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-20642547.62-134614138.42

资产减值损失（损失以“－”号填列）-8062545.85-73660672.46

资产处置收益（损失以“－”号填列）-3278.689112.63

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-33115924.05350347314.07

加：营业外收入182281.620.00

减：营业外支出395621.94211995.60

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-33329264.37350135318.47

减：所得税费用-3189282.4016819257.51

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-30139981.97333316060.96

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-30139981.97333316060.96

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

77/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-30139981.97333316060.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：徐善水主管会计工作负责人：吴正兴会计机构负责人：吴正兴合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金165498456.52509735011.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金14401095.628450003.13

经营活动现金流入小计179899552.14518185014.17

购买商品、接受劳务支付的现金158411822.35274948505.23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金38380325.5978627285.41

支付的各项税费26199980.4663156369.99

支付其他与经营活动有关的现金42949069.52160021164.04

经营活动现金流出小计265941197.92576753324.67

经营活动产生的现金流量净额-86041645.78-58568310.50

二、投资活动产生的现金流量：

78/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

收回投资收到的现金52099866.322692000000.00

取得投资收益收到的现金8559960.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现755560.0015294491.99金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额51646140.38

收到其他与投资活动有关的现金2224054.09

投资活动现金流入小计52855426.322769724647.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现4177234.184224653.46金

投资支付的现金2682000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4177234.182686224653.46

投资活动产生的现金流量净额48678192.1483499993.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金52625754.65

筹资活动现金流入小计52625754.65偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金75387819.75

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金594000.00150839716.50

筹资活动现金流出小计594000.00226227536.25

筹资活动产生的现金流量净额52031754.65-226227536.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额14668301.01-201295852.79

加：期初现金及现金等价物余额757867182.11959163034.90

六、期末现金及现金等价物余额772535483.12757867182.11

公司负责人：徐善水主管会计工作负责人：吴正兴会计机构负责人：吴正兴母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金159428321.05317147577.02收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金35798335.24211176285.64

经营活动现金流入小计195226656.29528323862.66

购买商品、接受劳务支付的现金155675311.50206439640.42

支付给职工及为职工支付的现金30859917.6450683826.02

支付的各项税费24327190.2636641899.96

79/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

支付其他与经营活动有关的现金57193930.91121430486.80

经营活动现金流出小计268056350.31415195853.20

经营活动产生的现金流量净额-72829694.02113128009.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金52100000.001423438850.56

取得投资收益收到的现金86957265.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的429000.00182932.51现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计52529000.001510579048.36

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的1730185.482377836.82现金

投资支付的现金1370000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1730185.481372377836.82

投资活动产生的现金流量净额50798814.52138201211.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金52625754.65

筹资活动现金流入小计52625754.65偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金75387819.75

支付其他与筹资活动有关的现金594000.00150839716.50

筹资活动现金流出小计594000.00226227536.25

筹资活动产生的现金流量净额52031754.65-226227536.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额30000875.1525101684.75

加：期初现金及现金等价物余额632238860.65607137175.90

六、期末现金及现金等价物余额662239735.80632238860.65

公司负责人：徐善水主管会计工作负责人：吴正兴会计机构负责人：吴正兴

80/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权所有者权益合计

实收资本(或其他综合收项风其益

)优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计股本其益储险他先续他备准股债备

一、上年年524485465.00262048917.26150839716.50-2416353.0595689487.20510941030.861239908830.778112143.501248020974.27末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期524485465.00262048917.26150839716.50-2416353.0595689487.20510941030.861239908830.778112143.501248020974.27初余额

三、本期增减变动金额

（减少以19449993.04-24942400.00-18204781.9726187611.07-1340665.6024846945.47“－”号填

列）

（一）综合-18204781.97-18204781.97-1340665.60-19545447.57收益总额

（二）所有

者投入和减19449993.04-24942400.0044392393.0444392393.04少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者

81/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他19449993.04-24942400.0044392393.0444392393.04

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

82/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期524485465.00281498910.30125897316.50-2416353.0595689487.20492736248.891266096441.846771477.901272867919.74末余额

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具专般少数股东权所有者权益合计

实收资本(或其他综合收项风益

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其小计

股本)优永益储险其他先续备准他股债备

一、上年年524485465.00262048917.2662357881.10692118553.171541010816.5315828100.451556838916.98末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期524485465.00262048917.260.000.0062357881.10692118553.171541010816.5315828100.451556838916.98初余额

三、本期增减变动金额

（减少以150839716.50-2416353.0533331606.10-181177522.31-301101985.76-7715956.95-308817942.71“－”号填

列）

（一）综合-2416353.05-72458096.46-74874449.51-78979.43-74953428.94收益总额

（二）所有

者投入和减150839716.50-150839716.50-7636977.52-158476694.02少资本

1．所有者投12352941.1812352941.18

入的普通股

83/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他150839716.50-150839716.50-19989918.70-170829635.20

（三）利润33331606.10-108719425.85-75387819.75-75387819.75分配

1．提取盈余33331606.10-33331606.10

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）-75387819.75-75387819.75-75387819.75的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

84/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期524485465.00262048917.26150839716.50-2416353.0595689487.20510941030.861239908830.778112143.501248020974.27末余额

公司负责人：徐善水主管会计工作负责人：吴正兴会计机构负责人：吴正兴母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

其他权益工专具其他

项目实收资本(或股项

优永资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其储先续收益他备股债

一、上年年末余额524485465.00251760498.33150839716.5095428017.47536219992.391257054256.69

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额524485465.00251760498.33150839716.5095428017.47536219992.391257054256.69三、本期增减变动金额（减少以“”19449993.04-24942400.00-30139981.9714252411.07－号填列）

（一）综合收益总额-30139981.97-30139981.97

（二）所有者投入和减少资本19449993.04-24942400.0044392393.04

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

85/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

金额

4．其他19449993.04-24942400.0044392393.04

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额524485465.00271210491.37125897316.5095428017.47506080010.421271306667.76

2024年度

其他权益工具其他

项目实收资本(或股优永专项

其资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储备他收益股债

一、上年年末余额524485465.00251760498.3362096411.37311623357.281149965731.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额524485465.00251760498.3362096411.37311623357.281149965731.98三、本期增减变动金额（减150839716.5033331606.10224596635.11107088524.71

86/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告少以“－”号填列）

（一）综合收益总额333316060.96333316060.96

（二）所有者投入和减少资150839716.50-150839716.50本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他150839716.50-150839716.50

（三）利润分配33331606.10-108719425.85-75387819.75

1．提取盈余公积33331606.10-33331606.10

2．对所有者（或股东）的分-75387819.75-75387819.75

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额524485465.00251760498.33150839716.5095428017.47536219992.391257054256.69

公司负责人：徐善水主管会计工作负责人：吴正兴会计机构负责人：吴正兴

87/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

安徽集友新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为太湖集友纸业有限公司(以下

简称“集友有限”)，由陈太生等30名自然人于1998年9月共同出资组建。

2016年3月11日，集友有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发

起人协议及公司章程，集友有限整体变更为安徽集友新材料股份有限公司，注册资本为人民币

5100.00万元，各发起人以其拥有的截至2015年12月31日止的净资产折股投入。截至2015年12月31日止，集友有限经审计后净资产共112032025.27元，共折合为5100万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2016年3月26日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2016]第000186号验资报告验证。

根据本公司2016年第一次临时股东大会决议及和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]3164号文《关于核准安徽集友新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意安徽集友新材料股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)1700万股。

安徽集友新材料股份有限公司截止2017年1月18日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A

股)1700万股，每股面值人民币1.00元每股发行认购价格人民币15.00元共计募集人民币

25500.00万元。经此发行，注册资本变更为人民币6800.00万元。上述事项已于2017年1月18日

经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2017]第000001号验资报告验证。本公司于2017年4月18日办理了工商登记手续，取得统一社会信用代码为913408007049436800的企业法人营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数524485465.00股，注册资本为524485465.00元，注册地址及总部地址:安徽省安庆市太湖经济开发区，实际控制人为徐善水。

本公司属包装装潢及其他印刷行业。主要经营活动为：许可项目：包装装潢印刷品印刷；特定印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；食品用纸包装、容器制品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：纸制品制造；纸制品销售；包装材料及制品销售；新型膜材料制造；新型膜材料销售；

新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；办公设备租赁服务；机械设备租赁；非居住房地产租赁；住房租赁（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

主要产品为包装印刷品、电化铝、复合纸。

本财务报表及财务报表附注已于2026年3月20日经公司董事会批准对外报出。

88/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收票据”、“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——应收款项融资”、“主要会计政策和会计估计——其他应收款”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——无形资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及子公司采用人民币为记账本位币。

89/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准金额重要的账龄超过一年的应收账款单项金额大于等于500万元人民币金额重要的账龄超过一年的其他应收账款单项金额大于等于500万元人民币金额重要的账龄超过一年的应付账款单项金额大于等于500万元人民币金额重要的账龄超过一年的其他应付款单项金额大于等于500万元人民币金额重要的与投资活动有关的现金单项金额大于等于500万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以

90/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下

订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一

项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为

购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

91/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

92/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详

见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计

93/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

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不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定

的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融

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负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处

于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用

风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相

97/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

√适用□不适用

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

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本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

13、应收账款

√适用□不适用

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并范围内关联方组合纳入合并范围的关联方组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14、应收款项融资

√适用□不适用

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融

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资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用等级较高的银行基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

15、其他应收款

√适用□不适用

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的

一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并范围内关联方组合纳入合并范围的关联方组合基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加

工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础

确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该

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存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的

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处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简

称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在

资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第

42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非

流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账

103/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金

额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

4．终止经营的条件

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

5．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为

持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

104/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改

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按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准

则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或

换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允

价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长

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期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采

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用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成

后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产

有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或

无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止

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确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入

固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产后续计量及处置

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物直线法20-405.002.38-4.75

机器设备直线法5-155.006.33-19.00

运输工具直线法4-105.009.50-23.75

电子设备及其他直线法3-85.0011.88-31.67

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较

短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

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(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条

件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

22、在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物满足建筑完工验收条件机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

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借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

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与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对

未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞

争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

软件合同规定年限或收益年限（无规定的按5-10年）预计可使用年限

专利权合同规定年限或收益年限（无规定的按5-10年）预计可使用年限土地使用权权证确定使用年限土地使用权证

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

112/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、

油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关

的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来

现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

113/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

114/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

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31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用□不适用

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

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满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制

公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

(1)卷烟包装印刷等产品销售业务：公司与客户签订框架合同，确定卷烟包装印刷各品种的价格，根据客户采购订单组织生产，发货至客户指定的收货地址，以产品上机检验合格后客户发出结算通知作为存货控制权转移的时点，确认销售收入实现。

(2)社会包装印刷品等产品销售业务：公司与客户签订框架合同确定相关产品的价格根据客

户采购订单组织生产，公司将产品发货至客户指定的收货地址并经客户确认或委托的第三方物流公司托运并经客户确认后，确认销售收入。

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35、合同成本

√适用□不适用

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收

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益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出

主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政

府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财

政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办

法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；

非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用

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或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事

项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

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企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、

且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括

承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

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合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

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(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

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实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

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估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

9．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

40、重要会计政策和会计估计的变更

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

125/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，扣按3%、6%、9%、13%等税率计增值税

除当期允许抵扣的进项税额后，差额缴。

部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额20%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%金收入的12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用纳税主体名称所得税税率

安徽集友新材料股份有限公司25%

太湖集祥包装科技有限公司20%

安庆人和包装科技有限公司20%

陕西大风印务科技有限公司25%

安徽集友时代包装科技有限公司25%

北京集友仁合科技有限公司20%

安徽集友广誉科技有限公司20%

太湖集友广誉科技有限公司20%

望江集祥包装科技有限公司20%

合肥集新能源科技有限公司25%

2、税收优惠

√适用□不适用根据财政部、国家税务总局发布2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》相关规定，子公司太湖集祥包装科技有限公司、安庆人和包装科技有限公司、北京集友仁合科技有限公司、安徽集友广誉科技有限公司、太湖集友广誉科技有限公司和

望江集祥包装科技有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策，减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

126/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行存款776753447.71757204811.10

其他货币资金24995007.38662371.01

合计801748455.09757867182.11

其他说明：

抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

127/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1500000.003607.00

合计1500000.003607.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据174888.16

合计174888.16

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例金金额比例金额价值价值(%)金额比例(%)计提比例(%)额按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1500000.00100.001500000.003607.00100.003607.00

合计1500000.00100.00/1500000.003607.00100.00/3607.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

128/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票1500000.00

合计1500000.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41500349.7424649954.71

1年以内小计41500349.7424649954.71

1至2年69463.05

2至3年

3年以上

3至4年38740.00

4至5年38740.00

5年以上9374.009374.00

合计41617926.7924698068.71

129/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比比例计提比金额比例金额价值(%)金额(%)金额价值

例例(%)

按单项计提坏账准34938.530.0817469.2750.0017469.263554.000.013554.00100.000.00备

按组合计提坏账准41582988.2699.922118835.955.1039464152.3124694514.7199.991261064.035.1123433450.68备

其中：

账龄组合41582988.2699.922118835.955.1039464152.3124694514.7199.991261064.035.1123433450.68

合计41617926.79100.002136305.225.1339481621.5724698068.71100.001264618.035.1223433450.68

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一34938.5317469.2750.00预计部分无法收回

合计34938.5317469.2750.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

130/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内41500349.742075017.505.00

1-2年34524.523452.4510.00

2-3年

3-4年

4-5年38740.0030992.0080.00

5年以上9374.009374.00100.00

合计41582988.262118835.955.10

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

按单项计提3554.0017469.273554.0017469.27坏账准备

按组合计提1261064.03857771.922118835.95坏账准备

合计1264618.03875241.193554.002136305.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款3554.00其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

131/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同应收账款和合和合同资产应收账款期末资产坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额期末末余额额计数的比例余额

（%）

安徽杰新包装科技有14232343.0014232343.0034.20711617.15限公司

湖北金三峡印务有限12796085.6312796085.6330.75639804.28公司

昆明恒达包装科技有6166456.006166456.0014.82308322.80限公司

广东泰金智能包装有3591000.003591000.008.63179550.00限公司

单位五1781550.001781550.004.2889077.50

合计38567434.6338567434.6392.681928371.73

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

132/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

133/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用评级较高的银行承兑汇票35621402.8135508228.98

合计35621402.8135508228.98

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2975518.98

合计2975518.98

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例金计提比计提比例

金额价值价值(%)(%)金额比例(%)金额额例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备35621402.81100.0035621402.8135508228.98100.0035508228.98

合计35621402.81100.00/35621402.8135508228.98100.00/35508228.98

134/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑票据组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

信用评级较高的银行承兑汇票35621402.81

合计35621402.81按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用项目期初余额本期成本变动本期公允价值变动期末余额

银行承兑汇票35508228.98113173.8335621402.81

续上表：

累计在其他综合项目期初成本期末成本累计公允价值变动收益中确认的损失准备

银行承兑汇票35508228.9835621402.81

135/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(8).其他说明

√适用□不适用因金融资产转移而终止确认的应收款项融资情况详见本附注“与金融工具相关的风险——金融资产转移”之说明。

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内536919.7999.996360980.33100.00

1至2年22.670.004

2至3年

3年以上

合计536942.46100.00360980.33100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余单位名称期末余额

额合计数的比例(%)

太湖中燃城市燃气发展有限公司335757.6562.53

安徽竞鸣律师事务所100000.0018.62

安徽中皖律师事务所76000.0014.15

清远市煜业表面处理科技有限公司10920.002.03

中国石化销售股份有限公司安徽安庆石油分公司10000.001.86

合计532677.6599.19

其他说明：

无

其他说明：

√适用□不适用

期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款104446690.74113340788.05

合计104446690.74113340788.05

136/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

137/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）852521.33116933286.74

1年以内小计852521.33116933286.74

1至2年115287471.061784126.60

2至3年5614.69854931.00

3年以上

3至4年3900.00100000.00

4至5年

5年以上2520.002520.00

合计116152027.08119674864.34

138/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收股权转让款114787000.00114787000.00

保证金及押金45920.002671751.00

其他1319107.082216113.34

合计116152027.08119674864.34

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发生信用损失

生信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额6334076.296334076.29

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5211499.11159760.945371260.05本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额11545575.40159760.9411705336.34

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用□不适用用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。

139/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他期末余额计提回销变动

按单项计提坏159760.94159760.94账准备

按组合计提坏6334076.295211499.1111545575.40账准备

合计6334076.295371260.0511705336.34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

数的比例(%)质期末余额太湖县永源科

92100000.0079.29应收股权技实业发展有1-2年9210000.00

转让款限公司

云南新风尚包22687000.0019.53应收股权1-2年2268700.00装有限公司转让款

单位三319521.880.28其他1-2年159760.94安徽太湖经济

开发区管理委247908.790.21其他1年以内12395.44员会

太湖县科技经222851.530.19其他1年以内11142.58济信息化局

合计115577282.2099.50//11661998.96

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

140/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料7993628.822694786.935298841.8913296398.172695365.3210601032.85

在产品908280.0216790.59891489.431073688.54207525.66866162.88

库存商品6069043.22365581.485703461.747393599.351526159.165867440.19发出

8124598.92385442.057739156.8715426946.75809074.8214617871.93

商品

合计23095550.983462601.0519632949.9337190632.815238124.9631952507.85

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2695365.32366058.13366636.522694786.93

在产品207525.6616790.59207525.6616790.59

库存商品1526159.1679510.341240088.02365581.48

发出商品809074.82385442.05809074.82385442.05

合计5238124.96847801.112623325.023462601.05

本期计提、转回或转销情况说明本期转回或转销存货跌价准备和合同类别确定可变现净值的具体依据履约成本减值准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要已计提跌价的原材料本期用于生产库

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税费存商品并实现销售后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要已计提跌价的在产品本期用于生产库

在产品发生的成本、估计的销售费用以及相关税费存商品并实现销售后的金额确定可变现净值预计产品售价减去估计的销售费用以及相库存商品已计提跌价的库存商品本期实现销售关税费后的金额预计产品售价减去估计的销售费用以及相发出商品已计提跌价的发出商品本期实现销售关税费后的金额本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

141/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准公允价预计处置预计处置项目期末余额期末账面价值备值费用时间望江集祥包装

科技有限公司9583780.639583780.63待售资产

合计9583780.639583780.63/

其他说明：

（1）划分为持有待售资产的原因

2025年12月25日，公司与杨立新签订《关于望江集祥包装科技有限公司的股权转让协议》，将望江集祥包装科技有限公司100%股权以17692686.70元出售给杨立新（本公司对望江集祥包装科技有限公司存在应付债务8108646.12元，杨立新同意由其承接，用于冲抵对本公司的股权转让款8108646.12元）。

（2）持有待售的资产情况预计其他综合期末账面价出售原因项目公允价值出售预计处置时间收益累计值及方式费用金额

货币资金133.68133.68股权转让2026年1月其他权益9583646.959583646.95股权转让2026年1月工具投资

小计9583780.639583780.63

截至2026年1月末，望江集祥包装科技有限公司股权变更工商登记已变更完毕，股权转让款已支付完毕。

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期大额存单50000000.00

合计50000000.00

142/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税留抵扣额1746124.651508304.46

待摊费用126424.92203616.16

合计1872549.571711920.62

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

143/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

144/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

145/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期指定为以公期追本期计入确认累计计入其累计计入其允价值计量期初本期计入其末项目加减少其他综合的股他综合收益他综合收益且其变动计余额他综合收益其他余投投资收益的损利收的利得的损失入其他综合的利得额资失入收益的原因

北京卓联天城信息9583646.959583646.952416353.05科技有限公司

合计9583646.959583646.952416353.05/

北京卓联天城信息科技有限公司股权为本公司之子公司望江集祥包装科技有限公司所持有，望江集祥包装科技有限公司本期整体列报为持有待售资产，详见本附注五、（八）持有待售资产之说明。

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

146/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额30542693.0930542693.09

2.本期增加金额3191351.693191351.69

（1）外购

（2）存货\固定资产\在3191351.693191351.69建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资产

4.期末余额33734044.7833734044.78

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4196585.124196585.12

2.本期增加金额3056800.743056800.74

（1）计提或摊销1105744.941105744.94

（2）存货\固定资产\在1951055.801951055.80建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资产

4.期末余额7253385.867253385.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值26480658.9226480658.92

2.期初账面价值26346107.9726346107.97

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

147/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产267977956.53291919873.21

合计267977956.53291919873.21

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑电子及其他项目机器设备运输工具合计物设备

一、账面原值：

1.期初余额219052338.38279646566.259031003.5613067871.67520797779.86

2.本期增加金额3968837.32718357.084687194.40

（1）购置3968837.32718357.084687194.40

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3191351.692568258.23404042.76421176.666584829.34

（1）处置或报废2568258.23404042.76421176.663393477.65

（2）转入投资性房地

3191351.693191351.69

产

4.期末余额215860986.69281047145.348626960.8013365052.09518900144.92

二、累计折旧

1.期初余额36452387.14135090535.448528778.7711350520.62191422221.97

2.本期增加金额5233878.7920718109.52112893.64673319.9726738201.92

（1）计提5233878.7920718109.52112893.64673319.9726738201.92

3.本期减少金额1951055.801661965.44390237.90400117.834403376.97

（1）处置或报废1661965.44390237.90400117.832452321.17

（2）转入投资性房地

1951055.801951055.80

产

4.期末余额39735210.13154146679.528251434.5111623722.76213757046.92

三、减值准备

1.期初余额37455684.6837455684.68

2.本期增加金额41014.9941014.99

（1）计提41014.9941014.99

3.本期减少金额331558.20331558.20

（1）处置或报废331558.20331558.20

4.期末余额37165141.4737165141.47

四、账面价值

1.期末账面价值176125776.5689735324.35375526.291741329.33267977956.53

2.期初账面价值182599951.24107100346.13502224.791717351.05291919873.21

148/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备44032490.7511773126.1129185216.703074147.94

合计44032490.7511773126.1129185216.703074147.94

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数据确定方式评估设备市场价确定依据以当地设备

市场信息、网上近公允价值关期报价等设备价格公允价值以键参数为评资料，近期相同或市场法确估设备市场

*类似设备的报价或机器设定；处置费价修正系市场成交价；向设备本期数；处置费用

563283.27522268.2841014.99用主要考虑备制造厂家询价等

减值部资产处置所关键参数为

方式确定，修正系分在地有关的资产处置所

数包括：交易方式、

法律费用、在地有关的

使用状况、功能技

相关税费法律费用、相术等因素；处置费关税费用参考资产处置所在地有关的法律费

用、相关税费确定

合计563283.27522268.2841014.99///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

149/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程11371303.6110813484.45工程物资

合计11371303.6110813484.45

其他说明：

□适用√不适用

150/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

太湖生产基地升级改造暨新建年产50万大11371303.6111371303.6110813484.4510813484.45箱烟标生产线建设项目

合计11371303.6111371303.6110813484.4510813484.45

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期

工程累其中：本期利转入本期其利息资期初本期增加期末计投入工程本期利息资本资金来项目名称预算数固定他减少本化累余额金额余额占预算进度息资本化率源

资产金额(%)计金额比例化金额(%)金额太湖生产基地升级改造暨新募集资

建年产50万256800000.0010813484.45557819.1611371303.61金/自大箱烟标生产有资金线建设项目

合计256800000.0010813484.45557819.1611371303.61////

151/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2453543.542453543.54

2.本期增加金额

租赁2453543.542453543.54

152/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

3.本期减少金额

4.期末余额2453543.542453543.54

二、累计折旧

1.期初余额81784.7881784.78

2.本期增加金额490708.68490708.68

（1）计提490708.68490708.68

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额572493.46572493.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1881050.081881050.08

2.期初账面价值2371758.762371758.76

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额19629036.6710029554.751954120.2131612711.63

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额19629036.6710029554.751954120.2131612711.63

二、累计摊销

1.期初余额3263972.09808458.241587659.715660090.04

153/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

2.本期增加金额394481.101044220.8471858.421510560.36

计提394481.101044220.8471858.421510560.36

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3658453.191852679.081659518.137170650.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15970583.488176875.67294602.0824442061.23

2.期初账面价值16365064.589221096.51366460.5025952621.59

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置

陕西大风印务科技有42146284.5542146284.55限公司

合计42146284.5542146284.55

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

154/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

陕西大风印务科技有限42146284.5542146284.55公司

合计42146284.5542146284.55

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

自有房屋装修8868192.971734227.682218311.498384109.16

合计8868192.971734227.682218311.498384109.16

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备11126343.332781585.8312122887.843030721.96

155/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

信用减值准备13790973.083369600.697403839.641850831.11

内部交易未实现利润161885.3040471.33

租赁负债2008898.49502224.622468264.80617066.20

递延收益11621128.212905282.0514367255.513591813.88

预计负债218799.0054699.75

合计38766142.119613392.9436524133.099130904.48

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得应纳税暂时递延所得税性差异税负债性差异负债

非同一控制企业合并资产评估增值4602931.87690439.784793346.35719001.94其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产1881050.08470262.522371758.76592939.69

合计6483981.951160702.307165105.111311941.63

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损119415587.3393232372.73

资产减值准备29501399.1930765776.48

信用减值准备50668.48

合计148967655.00123998149.21

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

156/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款108688.50108688.50181638.50181638.50

合计108688.50108688.50181638.50181638.50

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型型

货币资金24995007.3824995007.38质押银行承兑汇票保证金

货币资金4217964.594217964.59冻结诉讼冻结存货

其中：数据资源固定资产无形资产

一年内到期的非30000000.0030000000.00大额存单印鉴未变更，其他流动资产使用受限

合计29212971.9729212971.97//30000000.0030000000.00//

其他说明：

无

157/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票31651951.5966903196.93

合计31651951.5966903196.93本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末余额期初余额

1年以内23662840.2930941491.07

1-2年307187.773535543.29

2-3年380954.961213820.15

3年以上1328124.391182465.20

合计25679107.4136873319.71

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

158/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

37、预收款项

(1).预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金及物业费466040.84382148.10

合计466040.84382148.10

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款1155359.06

合计1155359.06

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7415796.1433215533.9334345245.646286084.43

二、离职后福利-设定提存计划1012623.462231108.792342667.09901065.16

三、辞退福利1204760.79446667.001651427.79

四、一年内到期的其他福利

合计9633180.3935893309.7238339340.527187149.59

159/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和5518264.4930301025.2031379627.524439662.17补贴

二、职工福利费973388.28973388.28

三、社会保险费5828.401242386.861247499.06716.20

其中：医疗保险费5711.841003173.861008183.82701.88

工伤保险费116.56207373.60207475.8414.32生育保险费

其他保险费31839.4031839.40

四、住房公积金685675.00673306.0012369.00

五、工会经费和职工教育1891703.2513058.5971424.781833337.06经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计7415796.1433215533.9334345245.646286084.43

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1012332.022161522.982272825.65901029.35

2、失业保险费291.4469585.8169841.4435.81

合计1012623.462231108.792342667.09901065.16

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2385461.76310087.25

企业所得税1799032.6014618221.43

个人所得税126639.53173839.96

城市维护建设税116718.515115.98

房产税491893.90487150.21

土地使用税179770.54179770.54

教育费附加70031.102433.67

地方教育费附加46687.401622.44

水利建设专项基金7607.5912435.41

印花税28054.30136112.62

环保税1599.132035.39

合计5253496.3615928824.90

其他说明：

无

160/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款5087976.343457788.26

合计5087976.343457788.26

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预提费用1935283.032591041.79

押金及保证金893745.00662200.00

预收股权转让款2100000.00

其他158948.31204546.47

合计5087976.343457788.26账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

161/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债475903.51474087.58

合计475903.51474087.58

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税150196.68

未终止确认的应收票据174888.16

合计325084.84

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

162/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1－2年493036.03475903.51

2－3年510785.33493036.03

3年以上529173.621025237.68

合计1532994.981994177.22

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

预计违约金218799.00未按合同约定进度完成

合计218799.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

163/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助14367255.51127000.002873127.3011621128.21

合计14367255.51127000.002873127.3011621128.21/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数524485465.00524485465.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本262048917.2619449993.04281498910.30溢价）

合计262048917.2619449993.04281498910.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

164/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

本报告期内，公司通过集中竞价交易方式累计减持回购股份524万股，减少库存股

24942400.00元，增加资本公积19449993.04元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购150839716.5024942400.00125897316.50

合计150839716.5024942400.00125897316.50

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

详见本附注五、(三十四)资本公积之说明。

165/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初本期所减：前期计入其减：前期计入其他税后归税后归期末

项目减：所得余额得税前他综合收益当综合收益当期转属于母属于少余额税费用发生额期转入损益入留存收益公司数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-2416353.05-2416353.05

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-2416353.05-2416353.05企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-2416353.05-2416353.05

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

166/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积95689487.2095689487.20任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计95689487.2095689487.20

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润510941030.86692118553.17

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润510941030.86692118553.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润-18204781.97-72458096.46

减：提取法定盈余公积33331606.10提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利75387819.75转作股本的普通股股利

可供分配利润492736248.89510941030.86

期末未分配利润492736248.89510941030.86

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务164327549.20156849683.08451066067.40296635908.23

其他业务6790912.291798505.056910069.692714368.15

合计171118461.49158648188.13457976137.09299350276.38

167/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

包装印刷品164327549.20156849683.08

其他6790912.291798505.05按经营地区分类

境内171118461.49158648188.13境外

合计171118461.49158648188.13

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税284363.402052395.30

教育费附加167802.831055292.48

房产税2077848.382769197.70

土地使用税719428.66944152.94

车船税19310.0829440.08

印花税113053.67423863.63

地方教育费附加111868.56703528.30

水利建设基金105736.49304581.05

环保税6485.957803.07

其他47.56

合计3605898.028290302.11

其他说明：

计缴标准详见本附注“税项”之说明。

168/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬824867.914154066.11

办公及差旅费210738.89529873.48

租赁费43392.85113604.93

业务招待费1163910.80431414.60

其他4850.75150859.66

合计2247761.205379818.78

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10479933.0330426308.17

折旧及摊销8380792.3612487171.68

政府性基金1334.97197344.42

办公及差旅费1763821.172632554.69

业务招待费720176.57988731.52

中介服务费2465544.362398894.50

租赁费52650.34436170.35

其他901324.081381256.34

合计24765576.8850948431.67

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4071892.887366854.33

折旧及摊销1964460.852961069.35

直接材料3659388.354437589.61

水电气费296082.24641215.50

模具、工艺装备开发及制造费26822.94351353.50

委托外部研发费3479290.307207700.08

其他147554.72857554.08

合计13645492.2823823336.45

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

169/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用85587.8114721.26

减：利息收入9162439.885992869.15

手续费支出41963.5169439.12

合计-9034888.56-5908708.77

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助4873177.305696479.59

代扣代缴个税手续费返还58029.74204541.86

增值税加计抵扣937493.371583829.31

合计5868700.417484850.76

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益17599034.23交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益50000.02处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

银行结构性存款利息收入8509960.94

合计26158995.19

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

170/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产182657.53

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计182657.53

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-875241.191729357.10

其他应收款坏账损失-5371260.05-5872752.98债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-6246501.24-4143395.88

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本-847801.11-2285227.47减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-41014.99-9258537.52

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-888816.10-11543764.99

其他说明：

无

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73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流59038.90-610621.51动资产时确认的收益

其中：固定资产59038.90-610621.51

合计59038.90-610621.51

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无需支付往来款2499702.162499702.16

其他0.63

合计2499702.160.632499702.16

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失189982.73

其中：固定资产处置损失189982.73无形资产处置损失非货币性资产交换损失对外捐赠

赔偿金、违约金218799.00275880.00218799.00

非常损失60085.23

滞纳金支出431153.7919652.96431153.79

其他26239.49141000000.0026239.49

合计676192.28141545600.92676192.28

其他说明：

无

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76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

本期所得税费用-1964459.2528727380.97

递延所得税费用-633727.79-4114503.80

合计-2598187.0424612877.17

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-22143634.61

按法定/适用税率计算的所得税费用-5535908.65

子公司适用不同税率的影响1572685.57

调整以前期间所得税的影响1582222.53非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响146605.81

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-642.89损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性2140158.97差异或可抵扣亏损的影响

研究开发费加计扣除的影响-2503308.38税率变更

所得税费用-2598187.04

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入9162439.885992869.15

政府补助2127050.00700141.66

往来款变动3053576.001552449.83

其他58029.74204542.49

173/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

合计14401095.628450003.13

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金24995007.38

诉讼冻结款4217964.59

支付押金保证金200000.00

付现费用支出12886144.7616794736.15

其他支出649952.79143226427.89

合计42949069.52160021164.04

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回理财产品、定期存单、结构性存款收到的现金50000000.002692000000.00

取得投资收益收到的现金8559960.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金15294491.99净额

处置子公司收到的现金净额51646140.38

合计50000000.002767500593.33收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

投资理财产品、定期存单、结构性存款支付的现金2682000000.00

合计2682000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

取得子公司及其他经营单位收到的现金2224054.09

合计2224054.09

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

174/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

减持回购股份52625754.65

合计52625754.65

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁款项594000.00

股份回购150839716.50

合计594000.00150839716.50

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动

租赁负债1994177.22461182.241532994.98

一年内到期的474087.58461182.24544954.12-85587.81475903.51非流动负债

应交税费-租49045.8849045.88赁进项税

合计2468264.80510228.12594000.00375594.432008898.49

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

175/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-19545447.57-72537075.89

加：资产减值准备888816.1011543764.99

信用减值损失6246501.244143395.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产27843946.8640334687.32折旧

使用权资产摊销490708.6881784.78

无形资产摊销1510560.361696168.75

长期待摊费用摊销2218311.492106797.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”-59038.90610621.51－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）189982.73

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-182657.53

财务费用（收益以“－”号填列）85587.8114721.26

投资损失（收益以“－”号填列）-26158995.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-482488.46-4607204.59

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-151239.33492700.79

存货的减少（增加以“－”号填列）11471756.8162184263.38

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-48906504.7029415258.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-67653116.17-107896525.18其他

经营活动产生的现金流量净额-86041645.78-58568310.50

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额772535483.12757867182.11

减：现金的期初余额757867182.11959163034.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额14668301.01-201295852.79

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

176/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金772535483.12757867182.11

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款772535483.12757204811.10

可随时用于支付的其他货币资金662371.01可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额772535483.12757867182.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金24995007.38质押受限

银行存款4217964.59诉讼冻结

合计29212971.97/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

177/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息85587.81

(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用139097.71

(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金594000.00

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租115573.42赁付款额

合计709573.42售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物（办公楼租赁）2340518.26

合计2340518.26作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

178/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4071892.887366854.33

折旧及摊销1964460.852961069.35

直接材料3659388.354437589.61

水电气费296082.24641215.50

模具、工艺装备开发及制造费26822.94351353.50

委托外部研发费3479290.307207700.08

其他147554.72857554.08

合计13645492.2823823336.45

其中：费用化研发支出13645492.2823823336.45

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

179/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

180/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式

太湖集祥包装科技有限公司太湖1000.00太湖物业管理100.00投资设立

安庆人和包装科技有限公司太湖1000.00太湖生产销售100.00投资设立

陕西大风印务科技有限公司西安3225.00西安生产销售100.00企业合并

安徽集友时代包装科技有限公司肥西5000.00肥西生产销售100.00投资设立

北京集友仁合科技有限公司北京300.00北京技术研发100.00投资设立

安徽集友广誉科技有限公司合肥5000.00合肥研究和试验发展100.00投资设立

太湖集友广誉科技有限公司太湖1052.60太湖生产销售95.00投资设立

望江集祥包装科技有限公司望江2000.00望江生产销售100.00投资设立

合肥集新能源科技有限公司肥西2000.00肥西研究和试验发展85.00增资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

其他说明：

无

181/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

182/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增本期计入营业本期转入其本期其与资产/收益相财务报表项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益他变动关

递延收益14367255.51127000.002873127.3011621128.21与资产相关

合计14367255.51127000.002873127.3011621128.21/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关4873177.307280308.90

合计4873177.307280308.90

其他说明：

无

183/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即

184/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索

的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

185/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

2．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下

(单位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付票据3165.203165.20

应付账款2567.912567.91

其他应付款508.80508.80

一年内到期的非54.5054.50流动负债

租赁负债54.5054.5054.50163.49

金融负债和或有6296.4154.5054.5054.506459.90负债合计

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付票据6690.326690.32

应付账款3687.333687.33

其他应付款345.78345.78

一年内到期的非54.5054.50流动负债

租赁负债54.5054.50108.99217.99

金融负债和或有10777.9354.5054.50108.9910995.92负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

3．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公

186/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

司的资产负债率为6.73%(2024年12月31日：10.81%)。

（二）金融资产转移

1．转移方式分类

已转移金融资产性已转移金融资产金终止确认情终止确认情况的判断依转移方式质额况据转移了其几乎所有的风

票据背书应收款项融资19648217.00终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风

票据背书应收票据174888.16未终止确认险和报酬，包括与其相关的违约风险

2．因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款

票据背书19648217.00-项融资

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

187/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资35621402.8135621402.81

持续以公允价值计量的资产总额35621402.8135621402.81

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

188/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

公司持有的应收款项融资，系信用等级较高的银行承兑汇票，不存在相同资产或负债在活跃市场上的报价，也无活跃市场中类似资产或负债的报价，不存在可观察的市场报价，属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、

应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

189/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系合肥吉利玻璃制品有限公司其他望江县众成塑料制品有限公司其他北京天鹏祥瑞投资有限公司其他上海集友广源实业有限公司其他合肥名流置业有限公司其他安徽美磁置业有限公司其他北京卓联天城信息科技有限公司其他安徽杰新包装科技有限公司其他曲靖麒麟福牌印刷有限公司其他

众华会计师事务所（特殊普通合伙）其他浙江黎明智造股份有限公司其他浙江九日山企业管理咨询有限公司其他浙江核新同花顺网络信息股份有限公司其他佐力科创小额贷款股份有限公司其他宝城期货有限责任公司其他浙江德硕科技股份有限公司其他徐善水控股股东郭曙光其他曹萼其他刘力争其他刘文华其他赵旭强其他赵吉辉其他曲艳超其他胡正球其他杨江涛其他蒋华其他吴正兴其他杨李望其他党令其他

其他说明：

1、安徽杰新包装科技有限公司股权转让交割完成12个月内（2024年10月29日-2025年10月

28日）为公司关联方。

190/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

2、公司原监事党令为安徽杰新包装科技有限公司董事，其于2024年11月3日从公司离职，自其

离职后12个月内（2024年11月4日-2025年11月3日），安徽杰新包装科技有限公司为公司关联方。

3、曲靖麒麟福牌印刷有限公司股权转让交割完成12个月内（2024年7月30日-2025年7月29日）为公司关联方。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发获批的交易额是否超过交易额关联方关联交易内容上期发生额

生额度（如适用）度（如适用）安徽杰新包装

原材料等417477.89科技有限公司曲靖麒麟福牌

原材料等1180800.23印刷有限公司

合计1598278.12

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额安徽杰新包装科技有限

纸张、电化铝等36591451.102286180.46公司曲靖麒麟福牌印刷有限

纸张、电化铝等1888538.85公司

合计36591451.104174719.31

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用其他交易说明

2025年1-7月，曲靖麒麟福牌印刷有限公司通过其供应商向本公司采购电化铝等产品467.17万元。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

191/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

192/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入租简化处理的简化处理的短未纳入租赁租赁赁负债计增加短期租赁和期租赁和低价承担的租负债计量的支付承担的租赁出租方名称资产量的可变本期应支付的使低价值资产增加的使用值资产租赁的赁负债利可变租赁付的租负债利息支种类租赁付款的租金用权租赁的租金权资产租金费用（如息支出款额（如适金出额（如适资产费用（如适适用）用）用）用）安徽杰新包房屋

装科技有限建筑454128.4485587.8114721.262453543.54公司物

合计454128.4485587.8114721.262453543.54关联租赁情况说明

□适用√不适用

193/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬349.93449.47

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安徽杰新包装

应收账款2583383.94129169.20科技有限公司

合计2583383.94129169.20

注：截止本期末安徽杰新包装科技有限公司期末已不是本公司关联方。

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

194/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1)合并范围内各公司为自身开立银行承兑汇票进行的财产质押担保情况(单位：万元)质押标质押物质押物票据余票据到期担保单位质押权人的物账面原值账面价值额日中国工商银行股安徽集友新材料货币

份有限公司太湖362.50362.50362.502026/3/8股份有限公司资金支行中国工商银行股安徽集友新材料货币

份有限公司太湖849.40849.40849.402026/4/14股份有限公司资金支行中国工商银行股安徽集友新材料货币

份有限公司太湖648.67648.67648.672026/5/27股份有限公司资金支行中国工商银行股安徽集友新材料货币

份有限公司太湖638.91638.91638.912026/6/26股份有限公司资金支行

小计2499.482499.482499.48

195/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2025年，本公司起诉安徽达圣健康管理有限公司要求其支付欠缴房租及迟滞金等

1404877.97元，并承担本案的全部诉讼费用。安徽达圣健康管理有限公司反诉本公司，要求本

公司支付各项赔偿及违约金等2511242.00元，并承担本案的诉讼费。目前该案在安徽省太湖县人民法院审理，公司尚无法预计判决结果对公司2025年度财务数据的影响。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

1、资产负债表日后诉讼判决情况

2025年，安徽省丰裕生物质能源有限公司起诉本公司及公司全资子公司太湖集祥包装科技有限公司，诉讼请求：要求本公司及公司全资子公司太湖集祥包装科技有限公司赔偿安徽省丰裕生物质能源有限公司热力供应损失4049726.66元，并负担本案的全部诉讼费用。安徽省岳西县人民法院于2026年3月10日作出判决，驳回安徽省丰裕生物质能源有限公司的全部诉讼请求。

2、资产负债表日后股权转让款收回2024年7月25日，本公司与云南新风尚包装有限公司签订《关于曲靖麒麟福牌印刷有限公司的股权转让协议》，将公司持有麒麟福牌69.9589%股权作价4630.00万元转让给云南新风尚包装有限公司，本公司已于2024年7月26日收到第一笔股权转让款2361.30万元，并于2026年3月17日收到云南新风尚包装有限公司第二笔股权转让款人民币2268.70万元。

截至财务报告批准报出日，除上述事项外本公司无其他应披露的重大资产负债表日后事项。

196/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”。

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

1、控股股东部分股份被司法冻结

2023年3月22日，公司控股股东徐善水先生所持有的本公司部分股份被司法冻结，原因为

申请人美亿(洪湖)农业发展有限公司、美好置业集团股份有限公司分别申请保全被申请人徐善水财产所致。

197/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告前述二申请人因与上海集友广源实业有限公司就2020年12月29日《美好置业集团股份有限公司与上海集友广源实业有限公司关于安徽东磁投资有限公司之股权转让协议书》、《美亿(洪湖)农业发展有限公司与上海集友广源实业有限公司关于合肥名流置业有限公司之股权转让协议书》

所涉支付第二期股权转让款等事宜发生纠纷，在合肥市中级人民法院提起诉讼，徐善水作为保证人被列为共同被告。

截至本报告披露日，控股股东徐善水先生持有公司股票数量为215305300股，占公司总股本41.0508%，本次被财产保全冻结的股份数为129477280股，占其所持股份比例为60.1366%，占公司总股本比例为24.6865%。上述股份冻结事项未对上市公司生产经营、控制权、股权结构、公司治理造成实质性影响。

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）41883302.3027165545.94

1年以内小计41883302.3027165545.94

1至2年3017589.39

2至3年

3年以上

3至4年38740.00

4至5年38740.00

5年以上

合计44939631.6927204285.94

198/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额价值价值(%)金额例(%)金额(%)金额例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备44939631.69100.001709149.853.8043230481.8427204285.94100.001228494.054.5225975791.89

其中：

账龄组合33567372.3674.691709149.855.0931858222.5124221221.0789.031228494.055.0722992727.02

合并范围内关联方组11372259.3325.3111372259.332983064.8710.972983064.87合

合计44939631.69100.001709149.853.8043230481.8427204285.94100.001228494.054.5225975791.89

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)33494107.841674705.405.00

1-2年34524.523452.4510.00

4-5年38740.0030992.0080.00

合计33567372.361709149.855.09

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

199/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动

按组合计提1228494.05480655.801709149.85坏账准备

合计1228494.05480655.801709149.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合合同资应收账款和合应收账款期末同资产期末余额坏账准备期单位名称产期末同资产期末余余额合计数的比例末余额余额额

（%）

湖北金三峡印12796085.6312796085.6328.47639804.28务有限公司

安庆人和包装8389194.468389194.4618.67科技有限公司

安徽杰新包装6771009.206771009.2015.07338550.46科技有限公司

昆明恒达包装6166456.006166456.0013.72308322.80科技有限公司

广东泰金智能3591000.003591000.007.99179550.00包装有限公司

合计37713745.2937713745.2983.921466227.54

其他说明：

200/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款135824878.45156084721.16

合计135824878.45156084721.16

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

201/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9092352.10245000605.35

202/209安徽集友新材料股份有限公司2025年年度报告

1年以内小计9092352.10245000605.35

1至2年240806391.957824923.40

2至3年6046669.8916024384.76

3年以上

3至4年15332418.406970700.00

4至5年6769700.003077800.00

5年以上14307868.9713554938.69

合计292355401.31292453352.20

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金5920.002131751.00

合并内往来款176402519.47173465723.54

应收股权转让款114787000.00114787000.00

其他1159961.842068877.66

合计292355401.31292453352.20

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生用损失(已发生信信用损失

信用减值)用减值)

2025年1月1日余6174701.59130193929.45136368631.04

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5356647.7914805244.0320161891.82本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日11531349.38144999173.48156530522.86

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

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□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

√适用□不适用用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提130193929.4514805244.03144999173.48坏账准备

按组合计提6174701.595356647.7911531349.38坏账准备

合计136368631.0420161891.82156530522.86

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄性质期末余额

比例(%)太湖集祥包

装科技有限121757624.2041.65合并内1年以内、1-2121757624.20往来款年公司太湖县永源应收股

科技实业发92100000.0031.50权转让1-2年9210000.00展有限公司款

北京集友仁24237448.878.29合并内1年以内、1-2

合科技有限往来款年、2-3年、

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公司3-4年、4-5年、5年以上

太湖集友广1年以内、1-2

誉科技有限23081788.347.90合并内年、2-3年、23081788.34往来款

公司3-4年云南新风尚应收股

包装有限公22687000.007.76权转让1-2年2268700.00司款

合计283863861.4197.10//156318112.54

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资303911013.71104552042.53199358971.18323911013.7199648147.71224262866.00

合计303911013.71104552042.53199358971.18323911013.7199648147.71224262866.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账减值准备期初期末余额（账减值准备期末被投资单位追加计提减值准面价值）余额减少投资其他面价值）余额投资备

安庆人和包装科技有限公司2000000.002000000.00

陕西大风印务科技有限公司79262866.0053487000.004903894.8274358971.1858390894.82

太湖集祥包装科技有限公司10000000.0010000000.00

北京集友仁合科技有限公司3000000.003000000.00

安徽集友广誉科技有限公司36161147.7136161147.71

安徽集友时代包装科技有限50000000.0050000000.00公司

望江集祥包装科技有限公司20000000.0020000000.002307313.30-2307313.30

合肥集新能源科技有限公司70000000.0070000000.00

合计224262866.0099648147.7120000000.007211208.12-2307313.30199358971.18104552042.53

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(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务161352482.35155828907.56316916420.76234396438.21

其他业务6397319.391711406.334971393.972477240.33

合计167749801.74157540313.89321887814.73236873678.54

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

包装印刷品161352482.35155828907.56

其他6397319.391711406.33按经营地区分类

境内167749801.74157540313.89

境外--

合计167749801.74157540313.89

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

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5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益460000000.00权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益55785594.14交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益50000.02处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

子公司分红874000.00

银行结构性存款利息收入3833115.83

合计874000.00519668709.99

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分59038.90计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助2000050.00除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

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企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1823509.88

其他符合非经常性损益定义的损益项目58029.74

减：所得税影响额-1583336.89

少数股东权益影响额（税后）126084.16

合计5397881.25

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-1.48-0.04-0.04

扣除非经常性损益后归属于公司-1.92-0.05-0.05普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：徐善水

董事会批准报送日期：2026年3月20日修订信息

□适用√不适用