关于公司2023年度对会计师事务所履职情况评估报告

浙江九洲药业股份有限公司

关于公司2023年度对会计师事务所履职情况评估报告

浙江九洲药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2023年年度审计会计师事务所。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼首席合伙人王国海上年末合伙人数量238人上年末执业人员数注册会计师2272人量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人

业务收入总额34.83亿元

2023年业务收入

审计业务收入30.99亿元（经审计）

证券业务收入18.40亿元客户家数675家

审计收费总额6.63亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，

2023批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热年上市公司

A B 力、燃气及水生产和供应业，金融业，交通运（含 、 股）审计涉及主要行业输、仓储和邮政业，文化、体育和娱乐业，租情况赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，采矿业，住宿和餐饮业，教育，综合等本公司同行业上市公司审计客户家数513

二、执业记录

（一）2023年年度报告审计项目组基本信息如下：

何时开始何时成何时开始何时开项目组为本公司近三年签署或复核上市公司审姓名为注册从事上市始在本成员提供审计计报告情况会计师公司审计所执业服务关于公司2023年度对会计师事务所履职情况评估报告

2022年度，签署长城科技、祥和

实业、万胜智能等2021年度上项目合市公司审计报告；

伙人/签2021年度，签署长城科技、甬金宁一锋2008年2005年2008年2008年字注册股份、万胜智能等2020年度上

会计师市公司审计报告；2020年度，签署浙大网新、甬金股份等2019年度上市公司审计报告；

签字注册会计王延勇2016年2012年2016年2012年无师

2022年签署了华菱钢铁、华纳

药厂、湖南发展、克明食品等公司2021年度审计报告；

质量控2021年签署了芒果超媒、克明

制复核李新葵1998年1997年1998年2021年面业、华菱钢铁等公司2020年人度审计报告；

2020年签署了华菱钢铁、湖南

投资、克明面业等公司2019年度审计报告；

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行

为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性

天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

（一）风险评估程序

天健按照质量管理准则的要求，设计和实施风险评估程序，以设定质量目标，识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。

（二）治理和领导层

天健的治理和领导层为质量管理体系的设计、实施和运行营造良好的环境，为事务所质量管理体系提供有力支持。

（三）相关职业道德要求关于公司2023年度对会计师事务所履职情况评估报告

天健和全体人员充分了解相关职业道德要求，并严格按照这些职业道德要求履行职责。

（四）客户关系和具体业务的接受与保持

针对客户关系和具体业务的接受与保持，天健坚持贯彻质量导向理念，持续完善项目遴选机制，不断规范审批流程。

（五）业务执行

天健各项目组按照职业准则的规定履行职责，持续高质量地执行业务，出具适合具体情况的业务报告。

（六）资源

天健及时且适当地获取、开发、利用、维护和分配各项资源，以支持质量管理体系的设计、实施和运行。

（七）信息与沟通

天健的信息系统能够识别、获取、处理和维护来自内外部的信息，在事务所内部以及向外部各方传递相关、可靠的信息。

（八）监控和整改程序

天健建立全所范围内统一的监控和整改程序，开展实质性监控，以就质量管理体系的设计、实施和运行情况提供相关、可靠、及时的信息，以及采取适当的行动应对识别出的质量管理体系的缺陷并及时整改。

四、工作方案

2023年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括营业收入、应收账款、货币资金、固定资产、在建工程、募资资金等。

2023年年度审计过程中，天健全面配合公司审计工作，充分满足了上市公

司报告披露时间要求。天健就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资料配备

天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，关于公司2023年度对会计师事务所履职情况评估报告并拥有中国注册会计师等专业资质。天健的后台支持团队包括税务、信息系统、风险管理等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

六、信息安全管理

天健已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，采取有效的技术措施并部署信息安全设备，确保信息安全的有效管理。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、信息安全应急预案等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

天健根据财政部的《会计师事务所职业风险基金管理办法》《会计师事务所职业责任保险暂行办法》等文件的相关规定计提职业风险基金和购买职业责任保险，目前累计已计提职业风险基金和购买职业保险的累计赔偿限额均超过1亿元。

浙江九洲药业股份有限公司

2024年4月8日