目录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第3—15页募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2024〕1261号
浙江九洲药业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江九洲药业股份有限公司（以下简称九洲药业公司）管
理层编制的2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供九洲药业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为九洲药业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任九洲药业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕193号）的
规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对九洲药业公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
第1页共15页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论我们认为，九洲药业公司管理层编制的2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕193号）的规定，如实反映了九洲药业公司募集资金2023年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月八日
第2页共15页浙江九洲药业股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕193号）的规定，将本公司2023年度募集资金存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一)2020年非公开发行股票募集资金
1.实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江九洲药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕97号），本公司由主承销商华泰联合证券有限责任公司（以下简称华泰联合证券）采用非公开发行方式向华菱津杉（天津）产业投资基金合伙企业（有限合伙）、UBS AG、大成基金管理有限公司等 12 名交易对象发行人民币普通股（A 股）股票
26171159股，发行价格为38.21元/股，募集资金总额为人民币999999985.39元，扣
除各项发行费用人民币9380611.68元（不含税），实际募集资金净额为人民币990619373.71元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
并由其出具《验资报告》(天健验〔2021〕36号)。
2.募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元项目序号金额
募集资金净额 A 99061.94
项目投入 B1 54036.96截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 179.98
项目投入 C1 23854.96本期发生额
利息收入净额 C2 65.92
第3页共15页项目序号金额
项目投入 D1=B1+C1 77891.92截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 245.90
应结余募集资金 E=A-D1+D2 21415.92
实际结余募集资金 F 4915.92
差异 G=E-F 16500.00[注]
[注]差异系使用暂时闲置的募集资金临时补充流动资金16500.00万元
(二)2022年非公开发行股票募集资金
1.实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江九洲药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕2955号），本公司由主承销商华泰联合证券有限责任公司（以下简称华泰联合证券）采用非公开发行方式向广发基金管理有限公司、建投投资有限责任公
司、富国基金管理有限公司等 23 名特定对象发行人民币普通股（A 股）股票 65291198 股，发行价格为38.29元/股，募集资金总额为人民币2499999971.42元，扣除各项发行费用人民币11562925.99元（不含税），实际募集资金净额为人民币2488437045.43元。
上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕21号)。
2.募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元项目序号金额
募集资金净额 A 248843.70
项目投入 B1截至期初累计发生额
利息收入净额 B2
项目投入 C1 100773.86本期发生额
利息收入净额 C2 903.50
项目投入 D1=B1+C1 100773.86截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 903.50
应结余募集资金 E=A-D1+D2 148973.34[注]
第4页共15页项目序号金额
实际结余募集资金 F 5973.34
差异 G=E-F 143000.00
[注]差异系使用暂时闲置的募集资金临时补充流动资金143000.00万元
二、募集资金管理情况
(一)2020年非公开发行股票募集资金
1.2020年非公开发行股票募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕193号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江九洲药业股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，公司与保荐机构华泰联合证券及中国农业银行台州椒江支行于2021年2月签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，公司及全资下属公司瑞博（苏州）制药有限公司、瑞博（杭州）医药科技有限公司、浙江四维医药科技有限公司、保荐机构华泰联合证券分别与中国农业银
行常熟经济开发区支行、中国农业银行台州椒江支行、中国工商银行股份有限公司台州椒江
支行签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。明确了各方的权利和义务。以上监管协议内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
2022年7月，募投项目“浙江四维医药科技有限公司百亿片制剂工程”的募集资金已
按计划使用完毕。公司在中国工商银行股份有限公司台州椒江支行开设的银行账号为
1207011129200286824的募集资金专户不再使用，公司将该专户中的余额54.75元用于永久
补充公司流动资金，并将该募集资金专户作销户处理。
公司于2023年3月12日、3月28日分别召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第二十一次会议、2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更募投项目部分募集资金用途用于收购山德士（中国）所属中山制剂工厂100%股权并对其增资的议案》，同意终止原募集资金投资项目“浙江四维医药科技有限公司 CDMO 制剂项目”。将上述项目尚未使用的募集资金 18500 万元变更投向至“收购中山制剂工厂 100%股权并增资实施 CDMO
第5页共15页制剂改扩建项目”。其中股权转让款由公司募集资金账户直接划转给交易对方山德士（中国）
制药有限公司，剩余募集资金已增资至公司全资子公司瑞华（中山）制药有限公司，用于实施其 CDMO 制剂改造与扩建项目。
为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定及公司《募集资金管理制度》的要求，公司与保荐机构华泰联合证券及中国农业银行股份有限公司台州椒江支行于2023年4月18日签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，该协议内容与上海证券交易所制定的《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
2.2020年非公开发行股票募集资金专户存储情况
截至2023年12月31日，本公司（含下属子公司）有4个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元户名开户银行银行账号募集资金余额备注中国农业银行股份有瑞博（苏州）制药
限公司常熟经济开发1052040104001756920757587.27有限公司区支行瑞博（杭州）医药中国农业银行股份有
1991010104066778911009657.35
科技有限公司限公司台州椒江支行瑞华（中山）制药中国农业银行股份有
1991010104999999317231101.87
有限公司限公司台州椒江支行浙江九洲药业股份中国农业银行股份有
19910101040333333160840.68
有限公司限公司椒江支行
合计49159187.17
(二)2022年非公开发行股票募集资金
1.2022年非公开发行股票募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕193号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江九洲药业股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，公司与保荐机构华泰联合证券及中国农业银行股份有限公司台州椒江支行于2023年1月19日
第6页共15页签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，公司及全资下属公司瑞博（台州）制药有限公
司、瑞博（苏州）制药有限公司、保荐机构华泰联合证券分别与中国工商银行股份有限公司台州椒江支行、中国农业银行股份有限公司常熟经济开发区支行于2023年1月19日签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。明确了各方的权利和义务。以上监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
2.2022年非公开发行股票募集资金专户存储情况
金额单位：人民币元户名开户银行银行账号募集资金余额备注中国农业银行股份有瑞博（苏州）制药
限公司常熟经济开发1052040104002039928877260.48有限公司区支行瑞博（台州）制药中国工商银行股份有
120701112926666666726927262.18
有限公司限公司台州椒江支行浙江九洲药业股份中国农业银行股份有
199101010400999913928854.73
有限公司限公司台州椒江支行
合计59733377.39
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况对照表
公司2020年非公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附件1，公司2022年非公开发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附件2。
(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
公司利用募集资金补充流动资金，系为更好的满足公司在未来的生产、经营过程中的正常资金周转需要，降低资产负债率，有效提高公司的抗风险能力，有利于提高公司的市场地位以及行业竞争力，因此无法单独核算效益。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一)变更2020年非公开发行股票募集资金的使用情况
公司于2023年3月12日分别召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第二十一次会议，并于2023年3月28日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变
第7页共15页更募投项目部分募集资金用途用于收购山德士（中国）所属中山制剂工厂100%股权并对其增资的议案》，同意终止原募集资金投资项目“浙江四维医药科技有限公司 CDMO 制剂项目”，并将上述项目尚未使用的募集资金18500万元变更投向至“收购中山制剂工厂100%股权并增资实施 CDMO 制剂改扩建项目”。其中股权转让款由公司募集资金账户直接划转给交易对方山德士（中国）制药有限公司，剩余募集资金已增资至公司全资子公司瑞华（中山）制药有限公司由其实施 CDMO 制剂改扩建项目。变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 3。
(二)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明本公司不存在变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三)募集资金投资项目对外转让或置换情况说明公司不存在前次募集资金投资项目对外转让及因变更募投项目而进行募集资金置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1.2020年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
2.2022年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
3.变更2020年非公开发行股票募集资金投资项目情况表
浙江九洲药业股份有限公司
二〇二四年四月八日
第8页共15页附件1
2020年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
2023年度
编制单位：浙江九洲药业股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额99061.94本年度投入募集资金总额：23854.96
变更用途的募集资金总额18500.00已累计投入募集资金总额：
2020年1月至2021年2月，本公司以自筹资金先行投入募投项目，累计投入6706.85万元；2021年2月8日公
司召开了第七届董事会第四次会议和第七届监事会第二次会议分别审议通过了以募集资金6706.85万元置换预
变更用途的募集资金总额比例18.68%先投入的自筹资金，2021年使用募集资金12963.58万元（含已置换部分）用于募投项目建设，使用募集资金
27000.00万元用于补充流动资金；2022年度使用募集资金14073.38万元用于募投项目建设；2023年度使用募
集资金23854.96万元用于募投项目建设；以上合计使用募集资金77891.92万元。
截至期末累计项目可行是否已变更项截至期末累投入金额与承截至期末投入承诺投资募集资金承诺投调整后截至期末承诺投本年度项目达到预定可本年度实现是否达到性是否发
目(含部分变计投入金额诺投入金额的进度(%)
项目资总额投资总额入金额（1）投入金额使用状态日期的效益预计效益生重大变
更)(2)差额(3)＝(4)＝(2)/(1)化
(2)-(1)瑞博（苏州）制
2025年12月截至2023年12月31日，
药有限公司研发否28000.0028000.0028000.009756.9620058.29-7941.7171.64否
[注1]项目尚处于建设中中心项目瑞博（杭州）医
2024年12月截至2023年12月31日，
药科技有限公司否13700.0013700.0013700.002301.367114.64-6585.3651.93否
[注2]项目尚处于建设中研发中心项目
第9页共15页收购中山制剂工
厂100%股权并增11796.64截至2023年12月31日，是18500.0018500.0018500.0011796.64-6703.3663.772024年12月否
资实施 CDMO 制剂 [注 3] 项目尚处于建设中[注 4]改扩建项目浙江四维医药科
-3092.00
技有限公司百亿否11800.0011800.0011800.0011827.3727.37100.232022年12月否否
[注5]片制剂工程
补充流动资金否27061.94[注6]27061.9427061.9427094.9733.03100.12合计
99061.9499061.9499061.9423854.9677891.92-21170.02瑞博（苏州）制药有限公司研发中心项目受外部环境、项目研发进度的影响未达到计划进度；瑞博（杭州）医药科技有限公司研
未达到计划进度原因（分具体项目）发中心项目建设因建设内容不含土建工程，同时受宏观经济、国际贸易、场地因素等的影响，设备购置周期有所延长，项目建设未达计划进度。
项目可行性发生重大变化的情况说明无
2020年9月至2021年2月，本公司以自筹资金先行投入募投项目，累计投入6706.85万元；2021年2月召开的第七届董事会第
募集资金投资项目先期投入及置换情况
四次会议审议通过了以募集资金6706.85万元置换预先投入的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况[注7]
对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况无募集资金其他使用情况无
[注1]公司于2024年4月8日召开了第八届董事会第四次会议、第八届监事会第三次会议，审议通过《关于部分募投项目延期的议案》，将本项目达到预定可使用状态日期由2024年7月31日延期至2025年12月31日
[注2]公司于2023年6月召开第七届董事会第三十二次会议、第七届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于2020年度非公开发行股票部分募投项目延期的议案》，将本项目达到预定可使用状态日期由
2023年6月30日延期至2024年12月31日
[注3]本年投入金额11796.64万元包括收购瑞华（中山）制药有限公司支付的股权转让款11409.19万元
[注 4]中山制剂工厂 CDMO 制剂改扩建项目尚在建设中，中山制剂工厂 100%股权收购完成后，本报告期净利润为-94.07 万元
第10页共15页[注5]浙江四维医药科技有限公司百亿片制剂工程投产后产能未完全释放且前期费用较高导致未达到预计效益
[注6]公司募投项目补充流动资金28000.00万元的金额中包括了应付非公开发行股票的发行费用，故此处按扣除公司已支付发行费用938.06万元的净额列示[注7]为提升资金使用效益，经公司第七届董事会第二十五次会议批准，公司及子公司将不超过3.9亿元闲置募集资金用于临时补充流动资金，使用期限自公司2023年第七届董事会第二十五次会议审议通过之日起不超过12个月，截至2023年12月31日，公司用于临时补充流动资金的余额（扣除已归还部分）为1.65亿元
第11页共15页附件2
2022年非公开发行股票募集资金使用情况对照表
2023年度
编制单位：浙江九洲药业股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额248843.70本年度投入募集资金总额：100773.86
变更用途的募集资金总额无已累计投入募集资金总额：
2022年8月至2023年1月，本公司以自筹资金先行投入募投项目，累计投入6925.23万元；2023年1月20日召
开了第七届董事会第二十六次会议审议通过了以募集资金6925.23万元置换预先投入的自筹资金，2023年使用募变更用途的募集资金总额比例无
集资金27930.16万元（含已置换部分）用于募投项目建设，使用募集资金72843.70万元用于补充流动资金；以上合计使用募集资金100773.86万元。
是否已变截至期末累计投入截至期末投入项目达到预定是否达项目可行性承诺投资更项目募集资金承诺投调整后截至期末承诺本年度截至期末累计金额与承诺投入金本年度实
进度(%)可使用状态日到预计是否发生重
项目(含部分资总额投资总额投入金额（1）投入金额投入金额(2)额的差额(3)＝现的效益
(4)＝(2)/(1)期效益大变化
变更)(2)-(1)瑞博（苏州）制药有截至2023年12月31限公司原料药 CDMO 否 56000.00 56000.00 56000.00 130.84 130.84 -55869.16 0.23 2026 年 6 月 日，项目尚处于建设 否建设项目中瑞博（台州）制药有截至2023年12月31限公司创新药 CDMO
否120000.00120000.00120000.0027799.3227799.32-92200.6823.172025年7月日，项目尚处于建设否生产基地建设项目中
（一期工程）
补充流动资金否72843.70[注1]72843.7072843.7072843.7072843.70100.00
合计248843.70248843.70248843.70100773.86100773.86-148069.84
第12页共15页未达到计划进度原因（分具体项目）无项目可行性发生重大变化的情况说明无
2022年8月至2023年1月，本公司以自筹资金先行投入募投项目，累计投入6925.23万元；2023年公司第七届董事会第二十六
募集资金投资项目先期投入及置换情况
次会议和第七届监事会第二十次会议审议通过了以募集资金6925.23万元置换预先投入的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况[注2]
对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况无募集资金其他使用情况无
[注1]公司募投项目补充流动资金74000.00万元的金额中包括了应付非公开发行股票的发行费用，故此处按扣除公司已支付发行费用1156.30万元的净额列示[注2]为提升资金使用效益，经公司第七届董事会第二十六次会议批准，公司及子公司将不超过14.6亿元闲置募集资金用于临时补充流动资金，使用期限自公司2023年第七届董事会第二十六次会议审议通过之日起不超过12个月，截至2023年12月31日，公司用于临时补充流动资金的余额（扣除已归还部分）为14.3亿元
第13页共15页附件3变更2020年非公开发行股票募集资金投资项目情况表
2023年度
编制单位：浙江九洲药业股份有限公司金额单位：人民币万元截至期末计变更后项目实际累计投项目达到本年度变更后的项目
划累计投入本年度投资进度（%）是否达到变更后的项目对应的原项目拟投入募集入金额预定可使用实现的可行性是否发生
金额实际投入金额(3)=(2)/(1)预计效益
资金总额(2)状态日期效益重大变化
(1)收购中山制剂工浙江四维医药截至2023年12月31厂100%股权并增
科技有限公司18500.0018500.0011796.6411796.6463.772024年12月日，项目尚处于建设否资实施 CDMO 制
CDMO 制剂项目 中[注]剂改扩建项目
合计18500.0018500.0011796.6411796.64
第 14 页 共 15 页变更原因：“四维医药 CDMO 制剂项目”原计划通过建设符合 GMP 标准的口服固体制剂车间，并配套相关研发、生产、检测设备，项目建成后能够为客户提供 CDMO 制剂服务，形成年产 4.5 亿片片剂的商业化生产能力。项目自立项以来，公司积极筹备项目建设，通过加强瑞博（杭州）医药科技有限公司制剂研发平台建设、收购南京康川济医药科技有限公司控股权等方式，持续提升制剂服务能力，为后续 CDMO 制剂业务快速发展提供支持。为推进公司 CDMO 制剂业务战略实施进程，提高募集资金使用效率，满足客户“原料药+制剂”的一体化需求，公司拟使用“四维医药 CDMO 制剂项目”中尚未投入的募集资金 18500 万元，用于收购瑞华（中山）制药有限公司变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 公司 100%股权，利用该公司既有的制剂产能，并进行增资用于该公司 CDMO 制剂改造与扩建，更高效的完成原募投项目。
决策程序：本次变更已经公司第七届董事会第二十二次会议、第七届监事会第十六次会议、第七届董事会第二十
七次会议、第七届监事会第二十一次会议通过，公司独立董事发表了明确的同意意见，并经公司2023年第一次临时股东大会审议通过。
信息披露情况：公司分别于2022年9月、2023年3月在上海证券交易所发布信息披露公告（公告编号：2022-082号、2022-083号、2023-019号、2023-020、2023-021、2023-029号）
未达到计划进度的情况和原因（分具体项目）无变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明无
注：中山制剂工厂 CDMO 制剂改扩建项目尚在建设中，中山制剂工厂 100%股权收购完成后，本报告期净利润为-94.07 万元
