上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：603466公司简称：风语筑

上海风语筑文化科技股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李晖、主管会计工作负责人陈礼文及会计机构负责人（会计主管人员）肖圣选声明：保

证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的产业政策变化风险、市场竞争风险、项目实施风险等，敬请查阅经营情况讨论与分析以及关于公司未来发展的讨论与分析中的相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................28

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................34

备查文件载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、风语筑指上海风语筑文化科技股份有限公司

控股股东、实际控制人指李晖、辛浩鹰夫妇

上海励构投资合伙企业（有限合伙），系公司上市前的员工持励构投资指股平台

上海放语空指上海放语空文化创意有限公司，为公司全资子公司浙江风语宙指浙江风语宙数字科技有限公司，为公司全资子公司浙江风语筑指浙江风语筑具身智能科技有限公司，为公司全资子公司风应科技指上海风应科技有限公司，为公司控股子公司元宇宙（Metaverse）是利用科技手段进行链接与创造的，与元宇宙指现实世界映射和交互的虚拟世界，具备新型社会体系的数字生活空间通过先进的视频动作捕捉系统和成熟的三维图像引擎将传统的空间转换为互动空间的一种技术。在互动空间中人们可以通互动技术指

过身体动作（如身体摆动、走动、手势等）控制相关影音、游戏元素

是运用数字技术和计算机程序等手段对图片、影音文件进行的

数字艺术指分析、编辑等应用，最终得到完美的升级作品。数字艺术包括交互媒体设计、数字影像艺术、虚拟现实设计、新媒体艺术等

通过场景营造，配合全息投影、AR、VR 等科技手段，以游戏，情境感音频视频、戏剧、游乐设施、装置性空间展览等作为输沉浸式体验指出途径，营造氛围让参与者专注在当前的目标情境下并感到愉悦和满足使用户有一种置身于虚拟世界之中的感觉利用干涉和衍射原理记录并再现物体真实的三维图像的记录全息影像指和再现的技术

裸眼 3D 指 裸眼 3D 是一种无需佩戴特殊眼镜即可观看到立体影像的技术

通过计算机技术和可穿戴设备产生的一个真实与虚拟组合的、

可人机交互的环境。扩展现实包括增强现实（AR），虚拟现实扩展现实 XR 指（VR），混合现实（MR）等多种形式。XR 分为多个层次，从通过有限传感器输入的虚拟世界到完全沉浸式的虚拟世界

AIGC 即 AIGeneratedContent，是指利用人工智能技术来生成AIGC 指内容

具身智能（EmbodiedIntelligence）是人工智能与机器人学交

具身智能指叉的前沿领域，强调智能体通过身体与环境的动态交互实现自主学习和进化，其核心在于将感知、行动与认知深度融合。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海风语筑文化科技股份有限公司公司的中文简称风语筑

公司的外文名称 ShanghaiFengyuzhuCultureTechnologyCo.Ltd.公司的外文名称缩写 Fengyuzhu公司的法定代表人李晖

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李成林诗静联系地址上海市静安区江场三路191号上海市静安区江场三路191号

电话021-56206468021-56206468

传真021-56206468021-56206468

电子信箱 licheng@fengyuzhu.com linshijing@fengyuzhu.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市静安区江场三路191号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址上海市静安区江场三路191号公司办公地址的邮政编码200436

公司网址 www.fengyuzhu.com

电子信箱 ir@fengyuzhu.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 风语筑 603466 /

可转换公司债券上海证券交易所风语转债113643/

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入767480960.75774610927.58-0.92

利润总额106485217.8817557521.40506.49

归属于上市公司股东的净利润93717017.6916952061.10452.84归属于上市公司股东的扣除非经常性

68211922.097118449.20858.24

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-10222763.3560875143.31-116.79本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产2156166422.012073888060.223.97

总资产4373901034.814563853650.90-4.16

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.160.03433.33

稀释每股收益（元／股）0.160.03433.33

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.110.011000.00

加权平均净资产收益率（%）4.420.77增加3.65个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）3.240.32增加2.92个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分43242.05计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府8838876.68补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金6946738.38融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益14536652.41

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-360746.88其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额4499667.04

少数股东权益影响额（税后）

合计25505095.60

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)报告期内公司所处行业情况

1、行业分类与产业属性

根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所处的行业为文化艺术业（R87）。根据国家发改委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》，公司提供的服务属于新一代信息技术产业中高端软件和新兴信息服务产业方向中的数字内容服务业。公司作为数字化体验领域的领先企业，始终深耕文化与科技深度融合的产业前沿。

2、行业发展趋势：技术重构生产力，迈向 AI驱动新阶段

数字化已经完成从文化产业辅助工具向核心发展动能的转变，数字经济持续发挥国民经济稳增长核心引擎作用，行业发展重心加速由硬件规模扩张转向效能优化与场景深度落地。伴随空间计算、多模态大模型、具身智能等前沿技术持续迭代渗透，数字文化产业全面进入 AI 原生内容规模化落地与规范发展并行的新阶段，内容生产体系加速由传统 PGC/UGC 模式，演进为 “PGC+UGC+AIGC” 深度协同的新型创作体系，同时行业对 AI 内容版权、内容标识、质量管控的要求持续提升。

人工智能已深度嵌入创意策划、沉浸式交互、后期制作、运营管理全业务链条，行业竞争不再局限于视觉效果输出，升级为科技赋能、内容创意、经营效能三位一体的综合实力比拼。具备 AIGC 落地应用能力、可完成数字化业务流程重塑，并能做好内容合规管控的企业，在成本管控、项目交付周期、用户体验优化层面逐步构建差异化竞争壁垒。

3、政策导向：数智战略纵深推进，政策红利精准释放

本报告期，国家文化数字化战略与“人工智能+”行动、扩大内需战略深度协同落地，文化领域新质生产力培育进入纵深推进阶段，顶层政策从试点探索转向技术应用、场景建设、合规监管并重的规模化高质量发展阶段。国家及部委围绕 AI 赋能文化产业相继出台配套举措，文旅部启动 “人工智能+ 文化和旅游”应用试点，重点支持多模态大模型、沉浸式交互、数字内容智能生产等方向的创新示范，持续扶持数字创意、沉浸式体验、数字艺术等新型文化业态，鼓励数字技术与文博展示、城市更新、文旅消费场景深度融合。

据国家统计局2026年上半年数据，全国规模以上文化及相关产业企业实现营业收入72026亿元，同比增长4.6%；其中文化新业态特征明显的16个行业小类营收同比增长9.6%，显著高于行业整体增速，数字创意、沉浸式体验所属文化服务业成为拉动产业增长的核心力量，结构性增长动能突出国家统计局。政策层面持续引导拓展数字化文化消费新场景，推动线上线下一体化、在线在场相结合的新型文化体验建设，支持依托城市更新打造沉浸式文旅体验空间；同时强化 AI 生成内容管理、版权保护、数据安全等方面的规范引导，为数字文化产业高质量发展构建起“鼓励创新+规范发展”的政策环境。

4、应用场景：全域融合落地，商业模式跨越升级

产业实践中，“文化+科技+旅游+城市更新”的融合模式持续成为行业增长核心驱动力。具身智能、AI 视频生成、云渲染、虚实融合等技术，在文博展馆、城市公共空间、商业综合体、文旅景区实现常态化规模化落地。

数字文化消费持续由传统单向观赏，向高参与度的智能交互体验升级。伴随行业数智化转型持续深化，数字创意与实体空间双向赋能效应进一步显现，行业商业模式加快从传统工程项目建设交付，向数字化全周期运营、内容持续迭代运营转型。市场规模稳步扩张，产业抗风险能力与经营韧性持续增强。

(二)报告期内公司从事的业务情况

公司是中国数字展示行业的龙头企业，致力于成为国内领先的数字化体验服务商。依托公司在数字科技应用领域的技术优势及公司在数字艺术、沉浸式体验领域积累的资源，公司的产品及服务广泛应用于数字展示、城市文化体验、数字文旅、商业展览及新零售体验、广电 MCN 及数字营销等众多领域。公司主要业务类型如下：

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1.城市数字化体验空间

数字化体验空间通过数字化的技术手段展示城市历史文化底蕴、发展历程、建设成就和未来规划愿景，是各地开展政务接待、招商引资、规划展示和城市形象宣传的重要窗口和平台。代表作品：

长沙规划展示馆重庆规划展示馆(新馆)晋城城市展览馆

2.文化及品牌数字化体验空间

文化及品牌数字化体验空间通过将创意、设计、数字艺术和沉浸式体验元素深度融入 IP 主题、在

地文化特色和品牌形象之中，重点打造面向社会大众和消费者开放的新型互动体验式空间。代表作品:中国共产党历史展览馆杭州市具身智能惠州东坡十六乐事展示与应用推广中心艺术计划

3.数字化产品及服务

数字化产品及服务主要通过全息影像、裸眼 3D、CGI 特效等技术手段，AR/VR/MR、4K/8K 超高清视频等媒介形式，为客户和消费者提供商业展览、数字艺术消费品及各类数字视觉服务。代表作品：

《梦回圆明园》 杭州亚运会 teamLab 艺术大展

VR 大空间 数字媒体内容服务报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

(一)数字化体验业务稳健发展，盈利能力显著提升

报告期内，公司坚持稳健经营，主营业务保持稳定，经营质量明显改善。2026年上半年，公司实现营业收?7.67亿元，与上年同期基本持平；实现归属于上市公司股东的净利润9371.70万元，同比增长452.84%。

公司持续深耕数字展示和数字化体验业务，发挥数字内容创意、空间数字化与体验创新能力，围绕文化体验、科创展示和城市更新等领域推进项目建设。报告期内，黄河悬河文化展示馆、杭州市具身智

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能展示与应用推广中心、中国商飞国产大飞机展示中心等项目陆续交付并实现收?确认，香港赛马会访客体验中心、“澄迈·不止东坡”数字文旅项目、腾讯成都总部展厅等重点项目有序推进。报告期内，公司积极推进人工智能技术在数字创意、生成式 3D 等内容生产环节的应用，提升内容生产效率，带动人工成本下降，主营业务盈利水平有所提升；同时，公司信用减值损失4386.79万元，较上年同期

8506.84万元下降48.44%，信用减值压力明显缓释，公司整体盈利能力显著提升。

(二)应收账款风险持续化解，资产质量进进一步改善

报告期内，公司持续加强应收账款全生命周期管理，积极推动存量项目回款及风险化解。截至2026年6月30日，公司应收账款累计计提坏账准备11.64亿元，综合计提比例约为50.64%。随着前期风险充分释放及资产质量持续改善，公司应收账款风险进一步缓释，经营质量稳步提升。

与此同时，公司积极推进历史长账龄应收款项化解。结合地方政府债务风险化解相关政策持续推进，公司针对账龄较长、风险相对较大且具备协商回款条件的历史应收款项，积极通过债务重组等市场化方式加快回收。报告期内，公司已完成部分历史应收款项债务重组并取得阶段性成果；同时，公司授权管理层在未来12个月内对累计不超过2亿元的长账龄应收款项开展债务重组，后续将结合具体项目情况推进相关工作。

随着存量长账龄应收款项逐步化解，公司资产质量和资金回收效率有望进一步改善。未来，公司将持续加强应收账款管理，推进长账龄应收款项清收及债务重组，为主营业务稳定发展及新业务布局提供稳健的财务基础。

(三)提升长期运营能力，拓展人工智能教育与航天科普研学等运营业务

在保持数字展示、数字化体验等项目建设业务稳定发展的同时，公司持续推进业务模式优化，提升长期运营服务能力。依托已有场馆运营和内容运营基础，公司围绕人工智能、具身智能、商业航天等新兴科技领域持续丰富内容供给，推动优质科技内容由项目建设向长期运营延伸，并通过课程开发、内容产品化等方式，提升相关业务的标准化和可复制能力。

在人工智能教育领域，公司围绕人工智能、具身智能等前沿技术推进课程开发和内容产品化，面向不同年龄及应用场景开发相关课程和 AI 科创研学产品，逐步拓展青少年科普、产业?才培养及职业技能培训等应用场景。在商业航天领域，公司与蓝箭鸿擎等产业伙伴开展合作，将商业航天产业内容与数字展陈、科普教育及研学活动相结合，拓展航天科普研学服务。

报告期后，公司参与共建杭州具身智能培训与考试认证中?，并与宇树科技、浙江大学控制科学与工程学院等单位共同发布首期具身智能实践课程，进一步丰富人工智能教育及具身智能人才培养的课程产品和应用场景。

(四)积极布局物理 AI 与空间智能领域，培育第二增长曲线业务

公司依托多年积累的三维建模、空间数字化及数字内容创作能力，持续推进人工智能与数字空间业务融合，围绕物理 AI、空间智能、生成式 3D 等方向开展技术研发和业务探索，推动既有业务能力向人工智能相关领域延伸。在生成式 3D 及 AI 内容生成方面，公司持续探索相关技术在数字内容生产、非遗数字化及新?旅内容创作等场景中的应用，与字节跳动旗下即梦 AI 开展合作，探索 Seedance 等视频生成模型在相关场景中的应用。

报告期内，公司进一步加强物理 AI 领域布局。公司投资松应科技，围绕物理 AI 仿真引擎开展技术合作；与松应科技共同设立控股子公司公司风应科技，聚焦物理 AI 仿真环境构建、合成数据生成及相关训练基础设施等方向开展业务；全资子公司浙江风语筑具身智能科技有限公司围绕具身智能应用场

景及空间数据技术开展业务探索，推动空间数据在具身智能训练与应用中的落地。

10/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告未来，公司将持续发挥空间数字化及数字内容创作等能力优势，推动生成式 3D、空间数据与物理AI 等技术融合应用，积极拓展空间智能相关业务，加快培育第二增长曲线。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

(一)品牌优势

公司始终以高品质创意设计与前沿技术落地为核心，坚持质量管理、诚信经营与全周期专业服务，依托新一代数字技术与系统化解决方案，精准满足各类个性化、沉浸式展示需求。历经多年深耕，公司在数字文化与数字化体验领域已形成突出的品牌影响力。公司先后荣获全国五一劳动奖状，多次入选全国文化企业 30 强、上海文化企业十强，获评国家文化产业示范基地、中国 VR50 强企业等重要荣誉，行业地位与品牌价值持续巩固提升。

(二)客户资源与行业经验优势

凭借持续稳健经营，公司已构建覆盖全国的业务布局，服务网络遍及31个省、自治区、直辖市。

公司已在全国落地逾千座数字化体验空间，应用场景全面覆盖城市规划、文博展陈、科技科普、红色教育、企业品牌、文旅商体融合等多元领域。全场景、全品类的项目实施能力与逾千个标杆项目的实施经验，为公司持续拓展市场、服务各类客户奠定了坚实基础。

(三)全程一体化控制与全周期服务优势

数字化体验项目具有场景复杂度高、综合协同要求高等特点。公司依托多年项目实践，建立起覆盖前期策划、方案设计、集成实施、内容迭代至后期维护的全链条一体化服务体系。公司具备强大的跨领域资源整合与进度管控能力，能够高效协同创意、技术与工程资源，确保项目高质量落地。同时，公司积极延伸服务链路，通过全周期管理提升项目粘性，为业务模式由“建设”向“运营”转型持续积累管理经验与数据支撑。

(四)复合型人才与创意团队优势

公司汇聚了一支结构多元、经验丰富的专业团队，涵盖创意策划、空间设计、数字科技、项目管理等领域。团队兼具文化艺术素养与数字技术应用能力，能够深度理解项目内涵并实现创意落地，形成业内稀缺的“文化创意+数字科技”跨界人才壁垒，为公司持续高质量发展提供了核心人才支撑。

(五)技术研发与数字内容体系化优势

公司长期坚持技术创新驱动，持续在空间计算、多模态 AI、AIGC、数字人、虚实融合交互、云渲染等前沿方向构建技术应用体系，形成标准化、体系化的数字内容研发与交付能力。通过技术赋能与流程优化，不断提升内容创作效率、交互体验质感与项目落地稳定性，形成突出的技术应用壁垒与规模化交付能力，为城市文化空间、数字文博、沉浸式文旅等各类业务场景提供稳定、专业的技术支撑。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入767480960.75774610927.58-0.92

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营业成本538887424.87572539432.09-5.88

销售费用26124461.4031209289.22-16.29

管理费用42090958.0150667649.83-16.93

财务费用11810221.735961729.6498.10

研发费用24448726.3028288295.74-13.57

经营活动产生的现金流量净额-10222763.3560875143.31-116.79

投资活动产生的现金流量净额-80925569.00-339211822.88不适用

筹资活动产生的现金流量净额-20287483.61-126030322.80不适用

财务费用变动原因说明：本期利息收入减少所致

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期销售收款减少所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期购买结构性存款减少所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期分红金额减少所致

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）

应收票据8896405.990.2013435648.020.29-33.79系银票背书终止确认所致

预付款项3237393.470.071575147.440.03105.53系预付款增加所致系本期支付上期年终奖与

应付职工薪酬40323869.330.9265274464.061.43-38.22员工人数减少所致

应交税费24115504.560.5513027253.130.2985.12系企业所得税增加所致系支付可转债利息与租赁一年内到期的

4215190.200.1010922433.820.24-61.41负债重分类至一年内到期

非流动负债的非流动负债减少所致系租赁负债重分类至一年

租赁负债4562755.320.101745253.450.04161.44内到期的非流动负债减少所致

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

详见本报告第八节“财务报告”之“六、合并财务报表项目注释”“（三十一）、所有权或使用权受限资产”。

4、其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司长期股权投资余额为85374482.29元，比期初增加9.45%，主要系报告期内增加投资所致。

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值计入权益的累计本期计提本期出售资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数

变动损益公允价值变动的减值/赎回金额

交易性金融资产-券商

180625914.762216884.09182842798.85

理财产品

交易性金融资产-银行

280451727.67295445.85310000000.00230000000.00360747173.52

理财产品

股票-833476.001294919.92461443.92

其他非流动金融资产197732649.415563330.29203295979.70

合计658810291.847242184.23310000000.00230000000.001294919.92747347395.99证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

□适用√不适用报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响浙江风语筑具身智能科技有限公司新设暂未产生收入其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济波动风险

公司主要客户以政府部门及相关单位为主，业务开展与宏观经济环境及地方财政预算安排高度相关。若宏观经济出现波动，可能导致地方文化及文旅领域投入节奏放缓，进而对公司主营业务开展产生一定影响。

面对上述风险，公司将持续优化业务结构，积极拓展公共文化场馆、数字文博、商业文创展览及各类数字化体验新场景，强化商业与消费端业务布局，提升收入来源的多样性与稳定性。同时，公司不断提升项目全周期运营管理与内容创新能力，通过多元化发展增强抗周期波动能力。

2、市场竞争风险

数字文化展示及沉浸式体验行业处于快速发展阶段，市场参与者持续增多，行业竞争日趋激烈。公司不仅面临同行业企业的直接竞争，同时受到广告营销、建筑设计、动漫游戏等领域企业的跨界渗透，竞争呈现多维度、跨领域特征。

面对上述风险，公司将稳步推进主营业务相关多元化发展，深度融合创意设计、数字艺术、沉浸式交互等核心能力，持续提升项目科技含量与体验价值。公司将依托长期积累的品牌影响力、全链条交付能力与丰富标杆项目经验，进一步巩固并提升行业领先地位。

3、核心人员流失风险

核心团队在创意设计、技术研发及项目管理等方面的综合能力，是公司核心竞争力的重要组成部分。

上市以来，公司通过实施员工持股计划、完善薪酬激励体系等方式，不断增强团队凝聚力，保障核心团队整体稳定。

面对上述风险，若核心管理人员及关键技术人员出现集中流失，仍可能对公司持续经营、业务拓展及项目实施质量产生一定影响。公司高度重视人才队伍与梯队建设，通过深化校企合作、引进高端专业人才、完善内部培养与激励机制等举措，保障人才队伍持续稳定与梯次储备。

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4、研发技术更新及合规风险

行业技术迭代速度较快，下游客户对体验形式、交互效果与技术先进性的要求持续提升。若公司对前沿技术发展趋势把握不充分、研发投入不足或成果转化不及预期，可能导致产品与服务竞争力有所弱化。同时，随着人工智能技术广泛应用，数据安全、内容合规等监管要求日趋严格。

面对上述风险，公司将持续加大研发投入，重点布局空间计算、多模态 AI、虚实融合交互及 AIGC等前沿技术领域。在推进技术创新与场景应用的同时，公司高度重视数据安全与技术合规管理，建立健全内部合规审查机制，确保技术研发与商业化应用符合相关法律法规要求，持续保持技术领先优势。

5、项目实施及应收账款管理风险

公司项目普遍具有投资规模较大、实施周期较长、参与环节较多等特点，对项目进度、质量管控及资金统筹安排提出较高要求。部分项目业主方付款进度受宏观环境、内部审批程序及竣工结算流程等因素影响，可能出现款项支付延迟，进而形成应收账款回收压力。

面对上述风险，公司将进一步强化项目前期可行性评估与全流程管控，建立合同与资金统一管理、动态跟踪机制。对应收账款实施差异化分类管理，根据合作方资质、项目类型及回款周期等进行风险识别与精细化管控。同时，公司持续优化项目结算流程，压实回款责任，实现风险有效防控与资产质量稳步提升。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明宋华国副总经理离任个人原因宋华国先生仍将在公司担任业务总监一职

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺背承诺承诺承诺有履及时履行应说明时履行应承诺方承诺期限景类型内容时间行期严格未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划发行人控股股东、实际控制人李晖、辛浩鹰夫妇承诺：“（1）自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。（2）发行人股票上市之日起六个月内如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人所持发行人股票的锁定期在原基础上自动延长六个月。若发行人股票在此期间发生除权、除息的，发行价将作相应调整。（3）上市之日起三首次

股份李晖、辛浩在上述锁定期满后，于本人担任发行人董事、高级管理人员期间，本人每年转让的发行人股份不超十六个月内；

公开是是

限售鹰夫妇过本人所持股份总数的25%。如本人自发行人离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的在锁定期满后发行发行人股份。（4）本承诺函持续有效，本人不会因职务变更、离职等原因而放弃履行前述承诺。（5）的任职期间本人所持发行人股份在锁定期满后两年内每年减持不超过持有股份的25%，转让价不低于发行价。

若发行人有送股、转增股本或增发等事项的，上述股份总数应作相应调整；发行人上市后发生除权除息事项的，减持价格应作相应调整。超过上述期限本人拟减持发行人股份的，本人承诺将依法按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及上海证券交易所相关规定办理。”与首次发行人董事、高级管理人员宋华国、李祥君、边杨承诺：“（1）自发行人股票上市之日起十二个月公开发内，不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由行相关

发行人回购该部分股份。（2）上述锁定期满后，于本人担任发行人董事、高级管理人员期间，本人的承诺

每年转让的发行人股份不超过本人所持股份总数的25%。如本人自发行人离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的发行人股份。（3）发行人股票上市之日起六个月内如发行人股票连续二上市之日起十董事、高管首次

股份十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人所持发行人股二个月内；在李祥君、边公开是是

限售票的锁定期在原基础上自动延长六个月。若发行人股票在此期间发生除权、除息的，发行价将作相锁定期满后的杨发行应调整。（4）本承诺函持续有效，本人不会因职务变更、离职等原因而放弃履行前述承诺。（5）任职期间本人所持发行人股份在锁定期满后两年内每年减持不超过持有股份的25%，转让价不低于发行价。

若发行人有送股、转增股本或增发等事项的，上述股份总数应作相应调整；发行人上市后发生除权除息事项的，减持价格应作相应调整。超过上述期限本人拟减持发行人股份的，本人承诺将依法按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及上海证券交易所相关规定办理。”王正国承诺：“（1）自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或委托他人管理本人直接或间接首次股份上市之日起十

王正国持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。（2）上述锁定期满公开是是限售二个月内；在后，于本人担任发行人董事、高级管理人员期间，本人每年转让的发行人股份不超过本人所持股份发行

18/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告总数的25%。如本人自发行人离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所持有的发行人股份。（3）锁定期满后的本承诺函持续有效，本人不会因职务变更、离职等原因而放弃履行前述承诺。”任职期间招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺。承诺的主要内容：公司及控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员承诺，若招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大李晖、辛浩遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，致使投资者在证券交易中鹰、公司及遭受损失的，将采取包括但不限于回购、赔偿等措施维护公众投资者的利益。本次发行的保荐机构首次其他董事及高海通证券股份有限公司承诺，因保荐机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、公开否长期有效是管、中介机误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。发行人律师上海市锦天发行构城律师事务所及会计师天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）承诺，因为发行人本次公开发行制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。

李晖、辛浩

未履行承诺的约束措施承诺的主要内容：公司及控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员承诺，首次鹰、公司及

其他将严格履行其在公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接受社会监公开否长期有效是其董事及高督。发行管对公司首次公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺公司董事会就公司本次公开发行股票

是否摊薄即期回报进行了分析，制定了填补即期回报措施，相关主体出具了承诺，具体内容如下：

1、公司全体董事、高级管理人员出具的承诺公司董事、高级管理人员忠实、勤勉地履行职责，维护

公司和全体股东的合法权益。根据中国证监会相关规定，公司全体董事、高级管理人员对公司填补李晖、辛浩回报措施能够得到切实履行作出承诺，具体如下：（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者首次其他鹰、公司董个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为公开否长期有效是事及高管进行约束。（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。（4）承诺由董事发行会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（5）承诺拟公布的公司股权激励（如有）的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。2、公司控股股东、实际控制人出具的承诺公司控股股东、实际控制人李晖、辛浩鹰夫妇根据中国证监会相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

为了避免未来可能的同业竞争，发行人控股股东、实际控制人李晖、辛浩鹰（以下简称“承诺人”）已出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：“一、截至本承诺函出具之日，本人没有直接或间接地以任何方式（包括但不限于自己经营、为他人经营、协助他人经营等）从事与发行人相

同或类似的业务，亦未投资于任何与发行人从事相同或类似业务的公司、企业或者其他经营实体，本人与发行人不存在同业竞争。二、在本人作为发行人控股股东及实际控制人的事实改变之前，本首次

李晖、辛浩人将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自己经营、为他人经营、协助他人经营等）在中其他公开否长期有效是

鹰夫妇国境内或境外从事与发行人业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，亦不会投资于任何与发行人发行

从事相同或类似业务的公司、企业或者其他经营实体。三、无论是由本人自身研究开发的、从国外

引进或者与他人合作开发的与发行人生产、经营有关的新技术、新产品，发行人均有优先受让、生产的权利。四、本人如若拟出售与发行人生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，发行人均

有优先购买的权利；本人承诺自身、并保证将促使本人控制的其他企业在出售或转让有关资产或业

务时给予发行人的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。五、如发行人进一步拓展其产品和业

19/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告务范围，本人承诺将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；若出现可能与发行人拓展后的产品或业务产生竞争的情形，本人将通过包括但不限于以下方式退出与发行人的竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的资

产或业务以合法方式置入发行人；（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（5）采取其他对维护发行人权益有利的行动以消除同业竞争。

社会保险及住房公积金的承诺的主要内容：按照《中华人民共和国社会保险法》、《住房公积金管理条例》等相关法律法规的要求，为全体员工按照上一年度月平均工资缴纳社会保险和住房公积金。

首次

李晖、辛浩发行人实际控制人李晖、辛浩鹰已出具《补缴社会保险及住房公积金承诺函》，如应员工本人或有其他公开否长期有效是

鹰夫妇关主管部门的要求或决定，发行人及其子公司需要为员工补缴社会保险或住房公积金，或者发行人发行

及其子公司因上述行为受到任何罚款或损失，其愿意在毋需发行人及其子公司支付任何对价的情况下承担发行人及其子公司因此产生的全部费用和损失。

关于避免资金占用的承诺发行人控股股东、实际控制人李晖、辛浩鹰承诺：（1）将切实履行控股股

东及实际控制人责任，今后将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用发行人的资金。

首次

李晖、辛浩（2）若发生占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失的，李晖、辛浩鹰将以直接现其他公开否长期有效是

鹰夫妇金清偿或以抵扣红利等途径实现现金清偿及损失赔偿，加快支付速度；凡不能以现金清偿及损失赔发行偿的，同意接受公司以变现其股份的方式进行偿还。发行人全体董事承诺，其将督促实际控制人切实履行其承诺，如该等事项将发生，其将就审议该等事项时投反对票，以切实维护发行人的利益。

实际控制人李晖及辛浩鹰关于劳务派遣事项出具书面承诺，若发行人存在不规范使用劳务派遣用工首次李晖、辛浩

其他的行为，且导致发行人遭受任何赔偿、罚款或损失的，则其愿意在毋需发行人支付任何对价的情况公开否长期有效是鹰夫妇下承担发行人因此产生的全部费用和损失。发行对本次公开发行可转债摊薄即期回报采取填补措施的承诺，具体如下：（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。（3）本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。

（4）本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂

钩。（5）若后续公司推出股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回全体董事和可转

报措施的执行情况相挂钩。（6）本承诺函出具日后至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕其他高级管理人债发否长期有效是前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中员行

国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。（7）本人承诺切与再融

实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，如本人违资相关

反上述承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人将依法承担相应补偿责任。若违反上述承诺或拒的承诺

不履行上述承诺，本人同意中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则对本人做出相关处罚或采取相关监管措施。

为保证公司本次公开发行可转换公司债券填补回报措施能够得到切实履行，公司的控股股东、实际控制人承诺如下：（1）本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。（2）自本承诺可转

李晖、辛浩函出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其他债发否长期有效是

鹰夫妇其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照行

中国证监会的最新规定出具补充承诺。（3）本人如违反上述承诺给公司或其他股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。

20/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

详情请见：2026年6月11日披露于上海证券公司及子公司连续 12 个月内累计新增诉讼、仲裁案 交易所网站（www.sse.com.cn）的《上海风语件合计金额超过公司最近一期经审计净资产的10%。筑文化科技股份有限公司关于新增累计诉讼、仲裁情况的公告》（公告编号：2026－037）。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

21/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引详情请见2024年4月26日披露于上海证券交

出租方（关联方）：公司向实际控制人李晖先生租赁易所网站（www.sse.com.cn）的《关于向实际其名下房产作为新办公场所。租赁期限：自2025年控制人租赁办公楼暨关联交易的公告》公告编

1月1日至2027年12月31日止。月租金：15万元

号：2024－026。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

22/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

23/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

招股书或募集截至报告期其中：截至报截至报告期末募截至报告期末超本年度投入超募资金总变更用途的募集资金募集资金募集资金募集资金说明书中募集末累计投入告期末超募资集资金累计投入募资金累计投入本年度投入金额金额占比

额（3）=募集资金总

来源到位时间总额净额（1）资金承诺投资募集资金总金累计投入总进度（%）(6)＝进度（%）(7)＝（8）（%）（9）

（1）-（2）额

总额（2）额（4）额（5）(4)/(1)(5)/(3)=(8)/(1)发行可转2022年3

50000.0049164.4050000.00不适用27553.75不适用56.04不适用616.511.256100

换债券月31日

合计/50000.0049164.4050000.00不适用27553.75///616.51/6100其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元是否为招股书截至报告期截至报告期末投入进度投入进度项目可行性是募集资金项目达到预本年实本项目已实募集资金项目或者募集说明是否涉及变更投本年投末累计投入累计投入进度是否已是否符合未达计划否发生重大变节余项目名称计划投资定可使用状现的效现的效益或

来源性质书中的承诺投向入金额募集资金总（%）结项计划的进的具体原化，如是，请金额

总额(1)态日期益者研发成果

资项目额（2）(3)＝(2)/(1)度因说明具体情况

发行可转1.太原市城市规划生产

是否9900.00---2026年12月否是不适用否换债券博物馆项目建设是，此项目未取发行可转2.范县文化艺术中生产已达到可使方案调整，规是消，调整募集资2000.00361.931903.7895.19否是注1不适用换债券心项目建设用状态模缩减金投资总额

发行可转3.巩义市智慧城市生产已达到可使

是否3200.0010.271641.8151.31否是注1不适用否换债券体验中心项目建设用状态

发行可转4.洛阳市中国牡丹生产已达到可使

是否2700.00-2834.42104.98是是注2不适用否换债券博物馆项目建设用状态

发行可转5.麻城市城乡规划生产

是否3000.00-51.431.712026年12月否是不适用否换债券展示馆项目建设

24/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

发行可转6.荆门市城市规划生产已达到可使

是否2400.001.642125.0388.54否是注1不适用否换债券展览馆项目建设用状态

发行可转7.天水市规划馆项生产是，此项目取消是0---已终止是否不适用项目尚未启动换债券目建设或终止

8.中韩（长春）国

发行可转生产

际文化交流中心项是否3100.001064.9434.352026年12月否是不适用否换债券建设目

发行可转9.阳泉山城记忆生产已达到可使

是否3500.003478.9299.40是是不适用否换债券1974文化园区项目建设用状态发行可转

10.补充流动资金其他是否14100.0014210.75100.79不适用是是注3不适用否

换债券

发行可转11.东坡休闲农业产生产是，此项目为新是3400.00242.67242.677.142027年6月否是不适用否换债券业园数字文旅项目建设项目

发行可转12.比亚迪南宁迪空生产是，此项目为新是2700.002027年12月否是不适用否换债券间布展项目建设项目

合计////50000.00616.5127553.75///////

注1：上表已达到预定可使用状态的项目募集资金投资总额与截至2026年6月30日累计投入募集资金金额的差额系部分货款尚未达到支付节点，待达到付款节点后陆续支付。

注2：截至期末投入进度超过100%主要原因是募集资金累计投入金额使用了募集资金存款产生的利息收入。

注3：截至期末投入进度超过100%主要原因是2022年使用募集资金置换使用自筹资金支付的可转换公司债券的发行费用110.75万元。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

√适用□不适用公司于2026年3月25日召开第四届董事会第十三次会议，并于2026年4月13日召开2026年第一次临时股东会，分别审议通过了《关于变更部分可转债募集资金投资项目的议案》，将2022年公开发行可转换公司债券募集资金投资项目中范县文化艺术中心项目的部分金额、天水市规划馆项目变更为东坡休闲农业产业园数字文旅项目、比亚迪南宁迪空间布展项目。具体内容详见公司于 2026 年 3 月 26 在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《上海风语筑文化科技股份有限公司关于变更部分可转债募集资金投资项目的公告》（公告编号：2026-011）

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(三)报告期内募投变更或终止情况

√适用□不适用

单位：万元

变更/终止变更/终止变更/终止后变更时间

变更前项目前项目募集前项目已变更/终止原用于补流的

（首次公告变更类型变更后项目名称决策程序及信息披露情况说明名称资金投资总投入募资因募集资金金披露时间）额资金总额额

范县文化艺2026年3调减募集资东坡休闲农业产业方案调整，规详见公司于2026年3月26在上海证券

5400.001852.120

术中心项目 月 26 日 金投资金额 园数字文旅项目 模缩减 交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《上海风语筑文化科技股份有限公司天水市规划2026年3比亚迪南宁迪空间

取消项目2700.000项目尚未启动0关于变更部分可转债募集资金投资项目馆项目月26日布展项目的公告》（公告编号：2026-011）

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用于现金管理报告期末现金管期间最高余额是否董事会审议日期起始日期结束日期的有效审议额度理余额超出授权额度

2026年4月20日500002026年5月11日2027年10月17000否

4、其他

□适用√不适用

26/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

27/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份5947860191004247342473594828492100

1、人民币普通股5947860191004247342473594828492100

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数5947860191004247342473594828492100

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2、股份变动情况说明

√适用□不适用

风语转债自2022年10月10日起可转换为公司股份，2026年1月1日至2026年6月30日风语转债转股的金额为502000元，因转股形成的股份数量为42473股，公司股份总数增加42473股。

截至2026年6月30日，公司股份总数变更为594828492股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

报告期内，公司总股本共计增加42473股，从594786019股变为594828492股。上述股份增加对每股收益、每股净资产等财务指标影响较小。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)57039

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内期末持股比例限售条冻结情况股东性质（全称）增减数量(%)件股份股份状数量数量态

李晖-1784352010844148018.230无境内自然人

辛浩鹰-33950010533251117.710无境内自然人上海励构投资合伙企业

-134706302.260无其他（有限合伙）

李平450670045067000.760未知未知

徐琳382620038262000.640未知未知

香港中央结算有限公司-19462834704420.580未知未知

李峰259647825964780.440未知未知

季来-21906810.370未知未知

罗怀其-18193000.310未知未知

刘立杰170010017001000.290未知未知

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量李晖108441480人民币普通股108441480辛浩鹰105332511人民币普通股105332511

上海励构投资合伙企业（有限合伙）13470630人民币普通股13470630

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李平4506700人民币普通股4506700徐琳3826200人民币普通股3826200香港中央结算有限公司3470442人民币普通股3470442李峰2596478人民币普通股2596478季来2190681人民币普通股2190681罗怀其1819300人民币普通股1819300刘立杰1700100人民币普通股1700100前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明

李晖、辛浩鹰为一致行动人。李晖持有励构投资21.20%财产上述股东关联关系或一致行动的说明份额并担任其执行事务合伙人。公司未知上述其他股东是否存在关联关系，也未知上述其他企业是否属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量不适用的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量

李晖董事长126285000108441480-17843520减持

辛浩鹰董事105672011105332511-339500减持其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

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四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

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第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

√适用□不适用

(一)转债发行情况经中国证券监督管理委员会《关于核准上海风语筑文化科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]4026号）的核准，公司于2022年3月25日公开发行了5000000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额人民币5亿元（含本数），期限6年。

经上海证券交易所自律监管决定书[2022]105号文同意，公司5亿元可转换公司债券于2022年4月22日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“风语转债”，债券代码“113643”。

(二)报告期转债持有人及担保人情况可转换公司债券名称风语转债期末转债持有人数5650本公司转债的担保人不适用

担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况不适用

前十名转债持有人情况如下：

期末持债数量持有比例可转换公司债券持有人名称

（元）(%)

招商银行股份有限公司－博时中证可转债及可交换债券交易型开放

462950009.27

式指数证券投资基金

西北投资管理（香港）有限公司－西北飞龙基金有限公司330000006.61

招商银行股份有限公司－华宝可转债债券型证券投资基金245390004.91

北京风炎投资管理有限公司－北京风炎鑫泓1号私募证券投资基金236840004.74

中国工商银行股份有限公司－中欧可转债债券型证券投资基金199090003.99

中国工商银行－诺安平衡证券投资基金173740003.48

中国光大银行股份有限公司－博时转债增强债券型证券投资基金146120002.93

招商银行股份有限公司－博时稳健回报债券型证券投资基金（LOF） 10932000 2.19

中信证券资产管理（香港）有限公司－客户资金100000002.00

国泰金色年华稳定类固定收益型养老金产品－中国农业银行股份有

90570001.81

限公司

(三)报告期转债变动情况

单位：元币种：人民币可转换公司债本次变动增减本次变动前本次变动后券名称转股赎回回售风语转债499777000502000499275000

(四)报告期转债累计转股情况可转换公司债券名称风语转债

报告期转股额（元）502000

报告期转股数（股）42473

累计转股数（股）57242

累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%）0.0096

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尚未转股额（元）499275000

未转股转债占转债发行总量比例（%）99.855

(五)转股价格历次调整情况

单位：元币种：人民币可转换公司债券名称风语转债调整后转股转股价格调整日披露时间披露媒体转股价格调整说明价格

公司因实施2021年年度利润分配，根据可转中国证券报

债相关规定，风语转债的转股价格自公司实施

2022年7月14日15.26元/股2022年7月8日上海证券报

2021年度利润分配时确定的除息日起，由原来

证券时报

的22.15元/股调整为15.26元/股。

公司因实施2022年年度利润分配，根据可转中国证券报

债相关规定，风语转债的转股价格自公司实施

2023年6月20日15.23元/股2023年6月13日上海证券报

2022年度利润分配时确定的除息日起，由原来

证券时报

的15.26元/股调整为15.23元/股。

公司因实施2023年年度利润分配，根据可转中国证券报

债相关规定，风语转债的转股价格自公司实施

2024年6月7日15.03元/股2024年6月1日上海证券报

2023年度利润分配时确定的除息日起，由原来

证券时报

的15.23元/股调整为15.03元/股。

中国证券报公司因向下修正“风语转债”转股价格，风语

2025年5月9日12.02元/股2025年5月8日上海证券报转债的转股价格由原来的15.03元/股调整为

证券时报12.02元/股。

公司因实施2024年年度利润分配，根据可转中国证券报

债相关规定，风语转债的转股价格自公司实施

2025年5月27日11.82元/股2025年5月21日上海证券报

2024年度利润分配时确定的除息日起，由原来

证券时报

的12.02元/股调整为11.82元/股。

公司因实施2025年年度利润分配，根据可转中国证券报

债相关规定，风语转债的转股价格自公司实施

2026年6月4日11.80元/股2026年5月29日上海证券报

2025年度利润分配时确定的除息日起，由原来

证券时报

的11.82元/股调整为11.80元/股。

截至本报告期末最新转股价格11.80元/股

(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排2026年6月18日，联合资信评估股份有限公司（以下简称“联合资信”）出具了《上海风语筑文化科技股份有限公司公开发行可转换公司债券2026年跟踪评级报告》，联合资信通过对上海风语筑文化科技股份有限公司主体及其相关债券的信用状况进行跟踪分析和评估，确定维持上海风语筑文化科技股份有限公司主体长期信用等级为 AA-，维持“风语转债”信用等级为 AA-，评级展望为稳定。

本公司各方面经营情况稳定，资产结构合理，负债情况无明显变化，资信情况良好。本公司未来年度还债的现金来源主要包括本公司业务正常经营所获得的收入、现金流入和流动资产变现等。

(七)转债其他情况说明不适用

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第八节财务报告审计报告

□适用√不适用财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海风语筑文化科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金六（一）1210640262.951368783627.09结算备付金拆出资金

交易性金融资产六（二）544051416.29461077642.43衍生金融资产

应收票据六（四）8896405.9913435648.02

应收账款六（五）1134338914.091165086990.34

应收款项融资六（七）2519502.05

预付款项六（八）3237393.471575147.44应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款六（九）7666960.589588745.71

其中：应收利息

应收股利六（九）1767500.00买入返售金融资产

存货六（十）378486018.74485696142.32

其中：数据资源

合同资产六（六）99396449.5993630370.62持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六（十三）264845421.94262674118.84

流动资产合计3654078745.693861548432.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六（十七）85374482.2978005205.50其他权益工具投资

其他非流动金融资产六（十九）203295979.70197732649.41投资性房地产

固定资产六（二十一）118168855.18124598565.26在建工程生产性生物资产

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油气资产

使用权资产六（二十五）2502157.983336210.66

无形资产六（二十六）17921507.3118202996.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用六（二十八）378293.93423096.23

递延所得税资产六（二十九）291260501.73280006494.11

其他非流动资产六（三十）920511.00

非流动资产合计719822289.12702305218.09

资产总计4373901034.814563853650.90

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六（三十五）28608875.8424433069.75

应付账款六（三十六）716892478.36809352003.80

预收款项六（三十七）172110.14182813.50

合同负债六（三十八）516225884.20685648013.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬六（三十九）40323869.3365274464.06

应交税费六（四十）24115504.5613027253.13

其他应付款六（四十一）41505372.0149108515.02

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债六（四十三）4215190.2010922433.82

其他流动负债六（四十四）262328329.12264033621.30

流动负债合计1634387613.761921982187.54

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券六（四十六）536110223.22528324694.07

其中：优先股永续债

租赁负债六（四十七）4562755.321745253.45长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债六（五十）35081372.1531282027.01递延收益

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递延所得税负债六（二十九）7592648.356631428.61其他非流动负债

非流动负债合计583346999.04567983403.14

负债合计2217734612.802489965590.68

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）六（五十三）594828492.00594786019.00

其他权益工具六（五十四）36737304.8136774242.64

其中：优先股永续债

资本公积六（五十五）449569950.44449117747.89

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积六（五十九）186803641.42186803641.42一般风险准备

未分配利润六（六十）888227033.34806406409.27归属于母公司所有者权益（或股东

2156166422.012073888060.22

权益）合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计2156166422.012073888060.22负债和所有者权益（或股东权

4373901034.814563853650.90

益）总计

公司负责人：李晖主管会计工作负责人：陈礼文会计机构负责人：肖圣选母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海风语筑文化科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金1186818411.761335148027.54

交易性金融资产544051416.29461077642.43衍生金融资产

应收票据8896405.9913325960.62

应收账款十九（一）1136674025.491166874416.99

应收款项融资2519502.05

预付款项2567727.80905481.77

其他应收款十九（二）20844849.3322391895.71

其中：应收利息

应收股利十九（二）1767500.00

存货375366100.43480694467.75

其中：数据资源

合同资产99396449.5993630370.62持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产262841398.85260702667.30

流动资产合计3639976287.583834750930.73

36/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九（三）218370203.39217510951.43其他权益工具投资

其他非流动金融资产203295979.70197732649.41投资性房地产

固定资产95133394.31100390034.44在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2502157.983336210.66无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产290581277.30279306345.17

其他非流动资产920511.00

非流动资产合计810803523.68798276191.11

资产总计4450779811.264633027121.84

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据28608875.8424433069.75

应付账款754092966.46840532177.77预收款项

合同负债510576973.51681232974.17

应付职工薪酬39931233.1364394061.63

应交税费23207248.4312111960.85

其他应付款52392575.6559954502.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债4215190.207315291.16

其他流动负债261856036.37263440842.90

流动负债合计1674881099.591953414881.11

非流动负债：

长期借款

应付债券536110223.22528324694.07

其中：优先股永续债

租赁负债893030.551745253.45长期应付款长期应付职工薪酬

37/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

预计负债35081372.1531282027.01递延收益

递延所得税负债7592648.356631428.61其他非流动负债

非流动负债合计579677274.27567983403.14

负债合计2254558373.862521398284.25

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）594828492.00594786019.00

其他权益工具36737304.8136774242.64

其中：优先股永续债

资本公积449569950.44449117747.89

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积186803641.42186803641.42

未分配利润928282048.73844147186.64

所有者权益（或股东权益）合计2196221437.402111628837.59

负债和所有者权益（或股东权益）总

4450779811.264633027121.84

计

公司负责人：李晖主管会计工作负责人：陈礼文会计机构负责人：肖圣选合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入767480960.75774610927.58

其中：营业收入六（六十一）767480960.75774610927.58利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本646918572.05692494022.44

其中：营业成本六（六十一）538887424.87572539432.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加六（六十二）3556779.743827625.92

销售费用六（六十三）26124461.4031209289.22

管理费用六（六十四）42090958.0150667649.83

研发费用六（六十五）24448726.3028288295.74

财务费用六（六十六）11810221.735961729.64

其中：利息费用六（六十六）12718014.1213572561.24

利息收入六（六十六）1325444.078797613.63

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加：其他收益六（六十七）8635494.1310871938.27

投资收益（损失以“-”号填列）六（六十八）21655228.437323752.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益六（六十八）19276.791136310.63以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六（七十）7693911.902682123.72

信用减值损失（损失以“-”号填列）六（七十一）-43867868.78-85068388.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）六（七十二）-7865911.11213055.53

资产处置收益（损失以“-”号填列）六（七十三）43242.05

三、营业利润（亏损以“-”号填列）106856485.3218139387.61

加：营业外收入六（七十四）95415.074319.55

减：营业外支出六（七十五）466682.51586185.76

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）106485217.8817557521.40

减：所得税费用六（七十六）12768200.19605460.30

五、净利润（净亏损以“-”号填列）93717017.6916952061.10

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）93717017.6916952061.10

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

93717017.6916952061.10“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额93717017.6916952061.10

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额93717017.6916952061.10

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)二十（二）0.160.03

（二）稀释每股收益(元/股)二十（二）0.160.03

公司负责人：李晖主管会计工作负责人：陈礼文会计机构负责人：肖圣选

39/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九（四）765818449.67771095565.74

减：营业成本十九（四）537369811.55575024331.60

税金及附加3424651.383623474.79

销售费用25821151.6030140817.97

管理费用41967641.2749852664.89

研发费用23515429.3626375186.57

财务费用11754527.536003358.85

其中：利息费用12655432.0113572561.24

利息收入1310957.438750415.71

加：其他收益8838897.249379248.00

投资收益（损失以“-”号填列）十九（五）22495203.607254634.81

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十九（五）859251.961067192.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7693911.902682123.72

信用减值损失（损失以“-”号填列）-44021680.50-84966778.44

资产减值损失（损失以“-”号填列）-7865911.11213055.53

资产处置收益（损失以“-”号填列）43242.05

二、营业利润（亏损以“-”号填列）109148900.1614638014.69

加：营业外收入95414.982402.43

减：营业外支出466635.38586185.76

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）108777679.7614054231.36

减：所得税费用12746424.05-39916.32

四、净利润（净亏损以“-”号填列）96031255.7114094147.68

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）96031255.7114094147.68

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额96031255.7114094147.68

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

40/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李晖主管会计工作负责人：陈礼文会计机构负责人：肖圣选合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金672284762.60844601023.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1492690.27

收到其他与经营活动有关的现金六（七十八）58560959.6419011871.83

经营活动现金流入小计730845722.24865105585.45

购买商品、接受劳务支付的现金465902134.94464955147.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金174682674.20223987814.01

支付的各项税费35235837.8554045398.31

支付其他与经营活动有关的现金六（七十八）65247838.6061242081.99

经营活动现金流出小计741068485.59804230442.14

经营活动产生的现金流量净额六（七十九）-10222763.3560875143.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金6313431.001935377.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资

111000.00

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六（七十八）230000000.00740000000.00

投资活动现金流入小计236424431.00741935377.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金7350000.00980000.00质押贷款净增加额

41/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六（七十八）310000000.001080167200.00

投资活动现金流出小计317350000.001081147200.00

投资活动产生的现金流量净额-80925569.00-339211822.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19387483.61125130322.80

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六（七十八）900000.00900000.00

筹资活动现金流出小计20287483.61126030322.80

筹资活动产生的现金流量净额-20287483.61-126030322.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额六（七十九）-111435815.96-404367002.37

加：期初现金及现金等价物余额六（七十九）1286952769.901506489624.35

六、期末现金及现金等价物余额六（七十九）1175516953.941102122621.98

公司负责人：李晖主管会计工作负责人：陈礼文会计机构负责人：肖圣选母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金669761384.95843712823.74收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金56954571.5818224092.29

经营活动现金流入小计726715956.53861936916.03

购买商品、接受劳务支付的现金465206198.48475999789.46

支付给职工及为职工支付的现金171119973.16218013675.26

支付的各项税费34585902.4451567938.13

支付其他与经营活动有关的现金63562897.4458948102.09

经营活动现金流出小计734474971.52804529504.94

经营活动产生的现金流量净额-7759014.9957407411.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金6313431.001935377.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

111000.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金230000000.00740000000.00

42/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

投资活动现金流入小计236424431.00741935377.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金310000000.001080167200.00

投资活动现金流出小计310000000.001080167200.00

投资活动产生的现金流量净额-73575569.00-338231822.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19387483.61125130322.80

支付其他与筹资活动有关的现金900000.00900000.00

筹资活动现金流出小计20287483.61126030322.80

筹资活动产生的现金流量净额-20287483.61-126030322.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-101622067.60-406854734.59

加：期初现金及现金等价物余额1253317170.351478123298.54

六、期末现金及现金等价物余额1151695102.751071268563.95

公司负责人：李晖主管会计工作负责人：陈礼文会计机构负责人：肖圣选

43/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具

实收资本减：库其他综专项一般风资本公积盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)优先永续存股合收益储备险准备其他股债

一、上年期末余额594786019.0036774242.64449117747.89186803641.42806406409.272073888060.222073888060.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额594786019.0036774242.64449117747.89186803641.42806406409.272073888060.222073888060.22三、本期增减变动金额（减少以“-”

42473.00-36937.83452202.5581820624.0782278361.7982278361.79号填列）

（一）综合收益总额93717017.6993717017.6993717017.69

（二）所有者投入和减少资本42473.00-36937.83452202.55457737.72457737.72

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本42473.00-36937.83452202.55457737.72457737.72

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-11896393.62-11896393.62-11896393.62

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-11896393.62-11896393.62-11896393.62

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额594828492.0036737304.81449569950.44186803641.42888227033.342156166422.012156166422.01

44/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具所有者权益合计

实收资本减：库其他综专项一般风权益资本公积盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)优先永续存股合收益储备险准备其他股债

一、上年期末余额594785437.0038401501.51449110446.60186803641.42942111776.172211212802.702211212802.70

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额594785437.0038401501.51449110446.60186803641.42942111776.172211212802.702211212802.70三、本期增减变动金额（减少以“-”

414.001356963.365498.47-101852789.70-100489913.87-100489913.87号填列）

（一）综合收益总额16952061.1016952061.1016952061.10

（二）所有者投入和减少资本414.001356963.365498.471362875.831362875.83

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本414.001356963.365498.471362875.831362875.83

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-118804850.80-118804850.80-118804850.80

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-118804850.80-118804850.80-118804850.80

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额594785851.0039758464.87449115945.07186803641.42840258986.472110722888.832110722888.83

公司负责人：李晖主管会计工作负责人：陈礼文会计机构负责人：肖圣选

45/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合专项

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他收益储备

一、上年期末余额594786019.0036774242.64449117747.89186803641.42844147186.642111628837.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额594786019.0036774242.64449117747.89186803641.42844147186.642111628837.59三、本期增减变动金额（减少以“-”

42473.00-36937.83452202.5584134862.0984592599.81号填列）

（一）综合收益总额96031255.7196031255.71

（二）所有者投入和减少资本42473.00-36937.83452202.55457737.72

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本42473.00-36937.83452202.55457737.72

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-11896393.62-11896393.62

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-11896393.62-11896393.62

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额594828492.0036737304.81449569950.44186803641.42928282048.732196221437.40

46/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合专项

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他收益储备

一、上年期末余额594785437.0038401501.51449110446.60186803641.42973423462.392242524488.92

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额594785437.0038401501.51449110446.60186803641.42973423462.392242524488.92三、本期增减变动金额（减少以“-”

414.001356963.365498.47-104710703.12-103347827.29号填列）

（一）综合收益总额14094147.6814094147.68

（二）所有者投入和减少资本414.001356963.365498.471362875.83

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本414.001356963.365498.471362875.83

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-118804850.80-118804850.80

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-118804850.80-118804850.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额594785851.0039758464.87449115945.07186803641.42868712759.272139176661.63

公司负责人：李晖主管会计工作负责人：陈礼文会计机构负责人：肖圣选

47/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

1.公司概况

√适用□不适用

上海风语筑文化科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2003年8月12日，统一社会信用代码为 91310000753179551N，法定代表人李晖，2023 年 9 月 7 日注册资本变更为

594774189.00元。公司股票已于2017年10月20日在上海证券交易所挂牌交易。

公司注册地址：上海市静安区江场三路191、193号，法定代表人：李晖，公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）。

(二)公司的业务性质和主要经营活动

许可项目：测绘服务；建设工程设计；建设工程施工；舞台工程施工；建筑智能化系统设计；艺术品进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

一般项目：数字文化创意内容应用服务：数字技术服务；数字创意产品展览展示服务：数字文化创

意软件开发：数字文化创意技术装备销售；数字内容制作服务（不含出版发行）：文艺创作；专业设计服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；组织文化艺术交流活动；娱

乐性展览；会议及展览服务；项目策划与公关服务：信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）：市场

营销策划；咨询策划服务；信息系统集成服务；智能控制系统集成：人工智能行业应用系统集成服务；

数据处理服务；动漫游戏开发：摄像及视频制作服务；人工智能应用软件开发；计算机软硬件及外围设

备制造；工程管理服务；承接总公司工程建设业务；广告设计、代理；广告制作：数字广告设计、代理；

游览景区管理：休闲观光活动：旅游开发项目策划咨询：品牌管理：工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；建筑装饰材料销售；建筑用金属配件销售：机械电气设备销售；技术玻璃制品销售；

金属基复合材料和陶瓷基复合材料销售：3D 打印基础材料销售；金属制品销售：软件销售；软件开发；

智能机器人的研发；通用设备制造（不含特种设备制造）：音响设备制造；网络设备制造；互联网设备制造；普通露天游乐场所游乐设备制造（不含大型游乐设施）；普通机械设备安装服务；电容器及其配套设备销售；人工智能基础软件开发：人工智能硬件销售；计算机软件等。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

(三)公司最终控制方公司最终控制方为李晖和辛浩鹰夫妇。

(四)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报表于2026年8月26日经公司董事会批准报出。

(五)营业期限公司营业期限自2003年08月12日至无固定期限。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

本公司本期合并范围为苏州雅诗蒂诺模型有限公司、桐庐放语空文化创意有限公司、上海要看文化

创意有限公司、浙江风语宙数字科技有限公司、上海放语空文化创意有限公司及其子公司上海放语空商业管理有限公司、安徽风语筑文化科技有限公司、浙江风语筑具身智能科技有限公司，详见“九（一）在子公司中的权益”

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二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、

解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

(二)会计期间和经营周期

1.会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

2.营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期无计量属性发生变化的报表项目。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项1000.00万元

重要的账龄超过1年的应付账款1000.00万元

重要的账龄超过1年的合同负债1000.00万元

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(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日

应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

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(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

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(十一)金融工具

√适用□不适用

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全

额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量

特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

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3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或

投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

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对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险

进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

(十二)应收票据

√适用□不适用本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，按单项计提预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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(十三)应收账款

√适用□不适用本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用逾期天数与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，按单项计提预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

(十四)应收款项融资

√适用□不适用

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，按单项计提预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

(十五)其他应收款

√适用□不适用

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十一）金融工具】进行处理。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

(十六)存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变

现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

本公司存货的类型分为：未完施工成本、模型成本。

存货类别可变现净值的确定依据

未完施工成本估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

模型成本估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

7.基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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(十七)合同资产

√适用□不适用

1.合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

(十八)持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准）。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

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公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

(十九)长期股权投资

√适用□不适用

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对

具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被

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投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(二十)投资性房地产如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(二十一)固定资产

1.确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

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2.折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法203%4.85%

专用机械设备年限平均法53%19.40%

办公设备年限平均法33%32.33%

运输设备年限平均法43%24.25%

办公家具年限平均法53%19.40%

固定资产装修及改良年限平均法53%19.40%

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(二十二)在建工程

√适用□不适用

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

公司各类在建工程在达到可使用状态时结转为固定资产。

(二十三)借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十四)生物资产

□适用√不适用

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(二十五)油气资产

□适用√不适用

(二十六)无形资产

无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50软件3

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

（1）研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、专利费用等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十七)长期资产减值

√适用□不适用企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）

企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内

部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

(二十八)长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十九)合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(三十)职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组

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相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。

4.设定受益计划

（1）内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（2）其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

(三十一)预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债

表日对预计负债的账面价值进行复核。

(三十二)股份支付

√适用□不适用

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

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（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(三十三)优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

(三十四)收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入的确认

本公司的收入主要包括数字化体验空间项目及建筑模型、动画设计、展厅设计等数字化产品及服务。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

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*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

对于数字化体验空间项目，在项目设计施工完成，达到可交付使用状态时确认收入。收入按照合同价款扣除审价调减率确认。项目达到可交付使用状态，一般以取得项目委托方认可的试运营证明、开馆证明等交付文件为标志；如项目委托方未签发相关书面依据，则以公开信息渠道获取的实际开馆相关记录为标志。

对于数字化产品及服务，以根据合同完成服务的提供，且取得委托方的签收单、验收单或收到款项等为收入确认的标志。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

4.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

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(三十五)合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十六)政府补助

√适用□不适用

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接

拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司选择按照下列方法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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(三十七)递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十八)租赁

√适用□不适用

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

(三十九)其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

(四十)其他

□适用√不适用

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四、税项

(一)主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售收入3%、6%、9%、13%

城市维护建设税按实际缴纳增值税额计算1%、5%、7%

教育费附加按实际缴纳增值税额计算3%

地方教育费附加按实际缴纳增值税额计算2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

土地使用税土地面积3元/平方米、5元/平方米

房产税应税房产原值70%/80%1.2%

(二)存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）上海风语筑文化科技股份有限公司15浙江风语宙数字科技有限公司25苏州雅诗蒂诺模型有限公司25桐庐放语空文化创意有限公司25上海要看文化创意有限公司25上海放语空文化创意有限公司25上海放语空商业管理有限公司25安徽风语筑文化科技有限公司25浙江风语筑具身智能科技有限公司25

(三)重要税收优惠政策及其依据

√适用□不适用

1.公司于 2024 年 12 月 4 日取得了证书编号为 GR202431001428 的高新技术企业证书，有效期三年，

2026年适用15%的所得税优惠税率。

2.本公司的子公司浙江风语宙数字科技有限公司于2024年12月6日取得了证书编号为

GR202433004063 的高新技术企业证书，有效期三年，2026 年适用 15%的所得税优惠税率。

3.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。

本公司的子公司浙江风语宙数字科技有限公司、苏州雅诗蒂诺模型有限公司、桐庐放语空文化创意

有限公司、上海要看文化创意有限公司、上海放语空文化创意有限公司、上海放语空商业管理有限公司、

安徽风语筑文化科技有限公司、浙江风语筑具身智能科技有限公司符合小微企业的认定条件，对年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(四)其他

□适用√不适用

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

(一)重要会计政策变更

□适用√不适用

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(二)重要会计估计变更

□适用√不适用

(三)前期会计差错更正无。

(四)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

六、合并财务报表项目注释

说明：期初指2025年12月31日，期末指2026年6月30日，上期指2025年1-6月，本期指2026年1-6月。

(一)货币资金

√适用□不适用

1.分类列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金22370.30

银行存款1175494583.641286952769.90

其他货币资金35123309.0181830857.19存放财务公司存款

合计1210640262.951368783627.09

其中：存放在境外的款项总额其他说明

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项35123309.01元。

3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(二)交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

544051416.29461077642.43/

入当期损益的金融资产

其中：

债务工具投资543589972.37461077642.43/

权益工具投资461443.92/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计544051416.29461077642.43/

其他说明：

□适用√不适用

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(三)衍生金融资产

□适用√不适用

(四)应收票据

1.应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据2591400.4010608854.60

商业承兑票据6305005.592826793.42

合计8896405.9913435648.02

2.期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据9458397.95686270.00商业承兑票据

合计9458397.95686270.00

4.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9264564.18100.00368158.198896405.9914417958.40100.00982310.3813435648.02

其中：

按预期信用损失简化

9264564.18100.00368158.193.978896405.9914417958.40100.00982310.386.8113435648.02

模型计提坏账准备

合计9264564.18100.00368158.198896405.9914417958.40100.00982310.3813435648.02

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

按预期信用损失简化模型计提坏账准备9264564.18368158.193.97

合计9264564.18368158.19

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按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

5.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票982310.38-614152.19368158.19

合计982310.38-614152.19368158.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6.本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）510715015.29492011835.84

其中：1年以内（含1年）510715015.29492011835.84

1至2年278462329.11246215520.23

2至3年329643842.87422588593.39

3年以上

3至4年299787201.09284707817.50

4至5年204369853.47313972146.71

5年以上675106470.86542358495.65

合计2298084712.692301854409.32

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2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏

6257629.400.276257629.406257629.400.276257629.40

账准备

其中：

1.单项金额重

大

2.单项金额不

6257629.400.276257629.40100.006257629.400.276257629.40100.00

重大按组合计提坏

2291827083.2999.731157488169.201134338914.092295596779.9299.731130509789.581165086990.34

账准备

其中：

信用风险特征

2133878041.7892.86999539127.6946.841134338914.092132176400.3292.63967089409.9845.361165086990.34

组合其他风险特征

157949041.516.87157949041.51100.00163420379.607.10163420379.60100.00

组合

合计2298084712.69100.001163745798.601134338914.092301854409.32100.001136767418.981165086990.34

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

A公司 4000000.00 4000000.00 100.00 企业催收未果，无法收回B公司 1386989.40 1386989.40 100.00 企业催收未果，无法收回C公司 870640.00 870640.00 100.00 企业催收未果，无法收回合计6257629.406257629.40

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）491438696.7924551255.135.00

1-2年（含2年）297450875.2329745087.5110.00

2-3年（含3年）325909598.5997772879.5830.00

3-4年（含4年）270556411.25135278205.6350.00

4-5年（含5年）181653800.39145323040.3180.00

5年以上566868659.53566868659.53100.00

合计2133878041.78999539127.69

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

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组合计提项目：其他风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其他风险特征组合157949041.51157949041.51100.00

合计157949041.51157949041.51

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销应收账款

1136767418.9844926754.22-17948374.601163745798.60

坏账准备

合计1136767418.9844926754.22-17948374.601163745798.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末合同资产期末应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额合计余额余额资产期末余额余额

数的比例（%）

第一名82262050.004812900.0087074950.003.594353747.50

第二名53110555.3153110555.312.1942366916.59

第三名41802989.973251400.0045054389.971.861740664.06

第四名42620260.6442620260.641.7635828706.19

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第五名42080000.0042080000.001.7312624000.00

合计261875855.928064300.00269940155.9211.1396914034.34

其他说明：

□适用√不适用

(六)合同资产

1.合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未到期的项目质保金129356551.7629960102.1799396449.59119959930.4926329559.8793630370.62

合计129356551.7629960102.1799396449.59119959930.4926329559.8793630370.62

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

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3.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提

129356551.76100.0029960102.1799396449.59119959930.49100.0026329559.8793630370.62

坏账准备

其中：

信用风险特

127094591.0798.2527698141.4821.7999396449.59117697969.8098.1124067599.1820.4493630370.62

征组合其他风险特

2261960.691.752261960.69100.002261960.691.892261960.69100.00

征组合

合计129356551.76100.0029960102.1799396449.59119959930.49100.0026329559.8793630370.62

75/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）44022048.002201102.405.00

1-2年（含2年）37164748.563716474.8610.00

2-3年（含3年）26286076.847885823.0530.00

3-4年（含4年）10332851.485166425.7450.00

4-5年（含5年）2802753.792242203.0380.00

5年以上6486112.406486112.40100.00

合计127094591.0727698141.48按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：其他风险特征组

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其他风险特征组合2261960.692261960.69100.00

合计2261960.692261960.69按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

4.本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额

项目期初余额收回或转销/其他期末余额原因计提转回核销变动合同资产按预期信用减值风

26329559.873630542.3029960102.17

坏账准备险计提减值准备

合计26329559.873630542.3029960102.17

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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

5.本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(七)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2519502.05

合计2519502.05

2.期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

4.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

77/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

5.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

6.本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

7.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

8.其他说明：

□适用√不适用

(八)预付款项

1.预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3046324.5794.101063675.6767.53

1至2年33030.601.02392516.4724.92

2至3年58091.001.79118955.307.55

3年以上99947.303.09

合计3237393.47100.001575147.44100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

2.期末无账龄超过1年的重要预付款项。

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

上海圆迈贸易有限公司2159299.7766.70

河南省高级人民法院199892.806.17

湖北省非税收入待解缴户105756.003.27

鱼台县人民法院79252.002.45

吉林省松原市中级人民法院76463.112.36

合计2620663.6880.95

78/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(九)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1767500.00

其他应收款7666960.587821245.71

合计7666960.589588745.71

其他说明：

□适用√不适用

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

79/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆兵团勘测设计院集团股份有限公司1767500.00

合计1767500.00

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提

1767500.00100.001767500.00

坏账准备

其中：

账龄组合1767500.00100.001767500.00

合计//1767500.00100.001767500.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

80/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5652859.875804078.25

其中：1年以内（含1年）5652859.875804078.25

1至2年896950.00882586.12

2至3年659836.123430702.21

3年以上

3至4年1043169.54642967.33

4至5年2530093.262555093.26

5年以上8624874.516691374.51

合计19407783.3020006801.68

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金2059543.391026535.94

押金保证金16762059.9418408918.14

其他586179.97571347.60

合计19407783.3020006801.68

81/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备19407783.30100.0011740822.727666960.58

其中：账龄组合19407783.30100.0011740822.7260.507666960.58

合计19407783.30100.0011740822.727666960.58

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20006801.68100.0012185555.977821245.71

其中：账龄组合20006801.68100.0012185555.9760.917821245.71

合计20006801.68100.0012185555.977821245.71

按单项计提坏账准备：

无。

按单项计提坏账准备的说明：

无。

按组合计提坏账准备

单位：元币种：人民币期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合19407783.3011740822.7260.50

合计19407783.3011740822.72

(4)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余额5052877.207132678.7712185555.97

2026年1月1日余额在本期5052877.207132678.7712185555.97

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-444733.25-444733.25本期转回

82/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额4608143.957132678.7711740822.72

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

其他应收款坏账准备12185555.97-444733.2511740822.72

合计12185555.97-444733.2511740822.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

辽源市政府公共资源交易中2-3年

2458500.0012.67押金保证金2458500.00心（含3年）

邢台市南和区公共资源交易4-5年

2280093.2611.75押金保证金1824074.61中心（含5年）

XX 资金集中收付管理中心第

1284647.806.62押金保证金1年以内64232.39

二十五收缴户中建钢构有限公司上海分公

1000000.005.15押金保证金5年以上1000000.00

司

XX 后勤部采购服务站收缴户 800000.00 4.12 押金保证金 1 年以内 40000.00

合计7823241.0640.315386807.00

83/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

(十)存货

1.存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

未完施工成本410335424.9634471897.17375863527.79511979256.9630236528.36481742728.60

模型成本2622490.952622490.953953413.723953413.72

合计412957915.9134471897.17378486018.74515932670.6830236528.36485696142.32

2.确认为存货的数据资源

□适用√不适用

3.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

未完施工成本30236528.364235368.8134471897.17

合计30236528.364235368.8134471897.17本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

84/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

4.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

5.合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十一)持有待售资产

□适用√不适用

(十二)一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

(十三)其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

预缴税费666975.97650232.61

留抵增值税1735269.562585805.72

大额存单262443176.41259438080.51

合计264845421.94262674118.84补偿性资产相关信息

□适用√不适用

(十四)债权投资

1.债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的债权投资

□适用√不适用

85/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

4.本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

(十五)其他债权投资

1.其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

2.期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

3.减值准备计提情况

□适用√不适用

4.本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

86/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(十六)长期应收款

1.长期应收款情况

□适用√不适用

2.按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

3.坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4.本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

87/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(十七)长期股权投资

1.长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备其他宣告发放期末余额减值准备被投资单位减少权益法下确认的其他综合计提减其（账面价值）期初余额追加投资权益现金股利（账面价值）期末余额投资投资损益收益调整值准备他变动或利润

一、合营企业

二、联营企业

苏州高铁之心商业运营管理有限公司326447.852350000.00-489974.762186473.09

江西江湖韵放语空文化旅游有限公司1788001.69-352596.461435405.23

寿县寿州放语空文化传播有限公司489804.535000000.002596.055492400.58

上海良晓信息科技有限公司14789550.0024171951.73-60139.5814729410.4224171951.73安徽阿玛歌文化传媒有限公司

上海灵境绿洲数字科技有限公司1090712.958629424.74-8472.261082240.698629424.74衢州南孔放语空文化传播有限公司

新疆兵团勘测设计院集团股份有限公司59520688.48927863.8060448552.28

小计78005205.5032801376.477350000.0019276.7985374482.2932801376.47

合计78005205.5032801376.477350000.0019276.7985374482.2932801376.47

2.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

本公司根据对上海良晓信息科技有限公司、上海灵境绿洲数字科技有限公司股权投资的账面价值与享有其净资产的差额计提减值。

88/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(十八)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

□适用√不适用

2.本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(十九)其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资203295979.70197732649.41

合计203295979.70197732649.41

(二十)投资性房地产投资性房地产计量模式

1.未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

2.采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二十一)固定资产

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产118168855.18124598565.26固定资产清理

合计118168855.18124598565.26

89/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

2.固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物办公设备固定资产装修及改良专用机械设备办公家具运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额250628190.5039797927.055880878.521322118.741864140.4610219530.56309712785.83

2.本期增加金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1832934.601832934.60

（1）处置或报废1832934.601832934.60

4.期末余额250628190.5037964992.455880878.521322118.741864140.4610219530.56307879851.23

二、累计折旧

1.期初余额128320400.5338391446.695704452.161082149.391835546.299780225.51185114220.57

2.本期增加金额6170242.25110008.239957.5584514.016374722.04

（1）计提6170242.25110008.239957.5584514.016374722.04

3.本期减少金额1777946.561777946.56

（1）处置或报废1777946.561777946.56

4.期末余额134490642.7836723508.365704452.161092106.941835546.299864739.52189710996.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值116137547.721241484.09176426.36230011.8028594.17354791.04118168855.18

2.期初账面价值122307789.971406480.36176426.36239969.3528594.17439305.05124598565.26

90/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

3.固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.固定资产清理

□适用√不适用

(二十二)在建工程

1.项目列示

□适用√不适用

2.在建工程

(1)在建工程情况

□适用√不适用

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.工程物资

□适用√不适用

91/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(二十三)生产性生物资产

1.采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

2.采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

3.采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二十四)油气资产

1.油气资产情况

□适用√不适用

2.油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

(二十五)使用权资产

1.使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额13877268.6713877268.67

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额13877268.6713877268.67

二、累计折旧

1.期初余额5137422.535137422.53

2.本期增加金额834052.68834052.68

(1)计提834052.68834052.68

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5971475.215971475.21

三、减值准备

1.期初余额5403635.485403635.48

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5403635.485403635.48

四、账面价值

1.期末账面价值2502157.982502157.98

2.期初账面价值3336210.663336210.66

92/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

2.使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

(二十六)无形资产

1.无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额23854438.5212426332.5536280771.07

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额23854438.5212426332.5536280771.07

二、累计摊销

1.期初余额5651441.6012426332.5518077774.15

2.本期增加金额281489.61281489.61

（1）计提281489.61281489.61

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5932931.2112426332.5518359263.76

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17921507.3117921507.31

2.期初账面价值18202996.9218202996.92

2.确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

3.未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

4.无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

93/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(二十七)商誉

1.商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并形期末余额形成商誉的事项处置成的

苏州雅诗蒂诺模型有限公司5047766.755047766.75

合计5047766.755047766.75

2.商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

苏州雅诗蒂诺模型有限公司5047766.755047766.75

合计5047766.755047766.75

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4.可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

5.业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

94/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(二十八)长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

乡宿文创综合体配套423096.2344802.30378293.93

合计423096.2344802.30378293.93

(二十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备1273088155.32191415305.111239302750.03186345347.05内部交易未实现利润可抵扣亏损

暂未获得抵扣票据的成本620175670.7193026350.61586410017.6287961502.65

租赁负债6218988.411293562.537045173.521417490.30

可转债36835223.225525283.4828547694.074282154.11

合计1936318037.66291260501.731861305635.24280006494.11

2.未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

交易性金融资产公允价值变动2756496.37413474.461077642.43161646.36

非流动金融资产公允价值变动45359001.276803850.1939795670.985969350.65

使用权资产2502157.98375323.703336210.66500431.60

合计50617655.627592648.3544209524.076631428.61

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

4.未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

95/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

可抵扣亏损33693547.6535225805.63

商誉5047766.755047766.75

合计38741314.4040273572.38

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年

2026年9173231.499170047.81

2027年6437033.306579790.99

2028年3403247.413403026.63

2029年7899475.487897204.94

2030年6780559.978175735.26

合计33693547.6535225805.63/

其他说明：

□适用√不适用

(三十)其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

信托920511.00920511.00

合计920511.00920511.00补偿性资产相关信息

□适用√不适用

(三十一)所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金35123309.0135123309.01其他注181803793.4381803793.43其他注2应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

96/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

合计35123309.0135123309.01//81803793.4381803793.43//

其他说明：

注1：2026年6月30日，本公司司法冻结受限资金14630000.00元，存放银行金融机构保函保证金9001145.66元，其他保证金629572.56元，其他使用受限资金10862590.79元。

注2：2025年12月31日，本公司司法冻结受限资金63270312.76元，存放银行金融机构保函保证金6702726.41元，其他保证金629572.56元，其他使用受限资金11201181.70元。

(三十二)短期借款

1.短期借款分类

□适用√不适用

2.已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十三)交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十四)衍生金融负债

□适用√不适用

(三十五)应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票28608875.8424433069.75银行承兑汇票

合计28608875.8424433069.75

(三十六)应付账款

1.应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款及工程款716892478.36809352003.80

合计716892478.36809352003.80

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

97/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(三十七)预收款项

1.预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金172110.14182813.50

合计172110.14182813.50

2.账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十八)合同负债

1.合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收工程款516204840.80685636313.16

预售门票收入21043.4011700.00

合计516225884.20685648013.16

2.账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

D公司 47063019.77 项目尚未完工结算

E公司 36396972.76 项目尚未完工结算

合计83459992.53

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(三十九)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

98/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

一、短期薪酬61937635.10129044667.00153805273.2337177028.87

二、离职后福利-设定提存计划3336828.9619163297.8319353286.333146840.46

三、辞退福利1338276.301338276.30

四、一年内到期的其他福利

合计65274464.06149546241.13174496835.8640323869.33

2.短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴58671075.64109320262.74133895555.3034095783.08

二、职工福利费1050.00795884.66796684.66250.00

三、社会保险费1858431.4610683709.2910789662.961752477.79

其中：医疗保险费1817831.8510450632.8710554224.021714240.70

工伤保险费40560.58233076.42235438.9438198.06

生育保险费39.0339.03

四、住房公积金1407078.008126379.008204939.001328518.00

五、工会经费和职工教育经费118431.31118431.31

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计61937635.10129044667.00153805273.2337177028.87

3.设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3235712.3218582368.0818766599.333051481.07

2、失业保险费101116.64580929.75586687.0095359.39

3、企业年金缴费

合计3336828.9619163297.8319353286.333146840.46

其他说明：

√适用□不适用

4.辞退福利

单位：元币种：人民币项目本期缴费金额期末应付未付金额

离职补偿金1338276.30

合计1338276.30

5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债无。

(四十)应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税19999605.7111330021.42

99/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

增值税3122598.60842507.44

房产税457503.33457503.33

印花税261722.86164849.17

个人所得税22136.97207975.31

土地使用税18852.6818852.68

教育费及地方教育费附加114889.861235.68

城市维护建设税115122.131235.68

其他3072.423072.42

合计24115504.5613027253.13

(四十一)其他应付款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款41505372.0149108515.02

合计41505372.0149108515.02

2.应付利息

□适用√不适用

3.应付股利

□适用√不适用

4.其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款29543580.1835241179.15

预提费用6907303.199435070.74

代收代付款1621497.971616956.38

其他3432990.672815308.75

合计41505372.0149108515.02账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十二)持有待售负债

□适用√不适用

100/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(四十三)一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的长期应付款

一年内到期的应付债券2496375.005622513.75

一年内到期的租赁负债1718815.205299920.07

合计4215190.2010922433.82

(四十四)其他流动负债

√适用□不适用

1.其他流动负债情况

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额188517282.06176026105.04

其他债务凭证73124777.0682387847.85

已背书未终止确认的应收票据686270.005619668.41

合计262328329.12264033621.30

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十五)长期借款

1.长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

101/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(四十六)应付债券

1.应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可转换公司债券536110223.22528324694.07

合计536110223.22528324694.07

2.应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

债券面值(票面利率发行债券发行期初本期本期期末是否按面值计提利息溢折价摊销

名称元)（%）日期期限金额余额发行偿还余额违约

2022年3月25

风语转债100.002.02022-03-25日至2028年3500000000.00528324694.07-4364951.2412652480.39502000.00536110223.22否月24日

合计////500000000.00528324694.07-4364951.2412652480.39502000.00536110223.22/

注：票面利率为第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.0%、第六年2.5%，2025年3月25日至2026年3月24日的利率为1.5%；2026年3月25日至2027年3月24日的利率为2.0%。

102/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

3.可转换公司债券的说明

√适用□不适用项目转股条件转股时间

风语转债的初始转股价格为22.15元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则2022年10月10日至风语转债

对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后2028年3月24日的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。截至报告期末，“风语转债”的转股价格修正为11.80元/股。

转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

4.划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(四十七)租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额6315120.407218296.09

未确认的融资费用-33549.88-173122.57

重分类至一年内到期的非流动负债-1718815.20-5299920.07

合计4562755.321745253.45

(四十八)长期应付款

1.项目列示

□适用√不适用

2.长期应付款

□适用√不适用

3.专项应付款

□适用√不适用

103/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(四十九)长期应付职工薪酬

□适用√不适用

(五十)预计负债

√适用□不适用

1.分类列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

售后服务费35081372.1531282027.01计提售后服务费

合计35081372.1531282027.01/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

2.本期无重要预计负债。

(五十一)递延收益递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五十二)其他非流动负债

□适用√不适用

(五十三)股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

一、有限售条件股份

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4.境外持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

104/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

二、无限售条件流通股份594786019.0042473.0042473.00594828492.00

1.人民币普通股594786019.0042473.0042473.00594828492.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

股份总数594786019.0042473.0042473.00594828492.00

其他说明：

注1：可转债投资者转股导致股本增加42473.00股。

(五十四)其他权益工具

1.期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金融工具名称发行时间会计分类股息率或利息率发行价格

可转换债券2022年3月25日复合金融工具0?.3%-2.5%100元/张合计

接上表：

到期日或金融工具名称数量金额转股条件转换情况续期情况

截至2026年6月30日，风语转债累计已有发行结束

可转换债券4992750.0036737304.81未到期725000元转换为公司股份，累计转股数为

6个月后

57242股。

合计4992750.0036737304.81

其他说明：

√适用□不适用

2.期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具主要条款说明

详见附注六（四十六）应付债券。

3.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

风语转债4997770.0036774242.645020.0036937.834992750.0036737304.81

合计4997770.0036774242.645020.0036937.834992750.0036737304.81

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

(五十五)资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）449117747.89452202.55449569950.44其他资本公积

合计449117747.89452202.55449569950.44

105/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：可转债投资者转股导致资本公积-股本溢价增加452202.55元。

(五十六)库存股

□适用√不适用

(五十七)其他综合收益

□适用√不适用

(五十八)专项储备

□适用√不适用

(五十九)盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积186803641.42186803641.42任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计186803641.42186803641.42

(六十)未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润806406409.27942111776.17

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1626670.22调整后期初未分配利润806406409.27943738446.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润93717017.69-18374866.92

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利11896393.62118957170.20转作股本的普通股股利

期末未分配利润888227033.34806406409.27

(六十一)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务767480960.75538887424.87774610927.58572539432.09其他业务

合计767480960.75538887424.87774610927.58572539432.09

106/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

2.营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.履约义务的说明

□适用√不适用

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

(六十二)税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1142444.121338224.20

教育费及地方教育费附加988866.361152131.22

其他1425469.261337270.50

合计3556779.743827625.92

(六十三)销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14120413.2215424074.34

差旅费6356591.858769663.22

业务招待费4887325.995603159.77

广告宣传费603623.16888338.25

其他156507.18524053.64

合计26124461.4031209289.22

(六十四)管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

辞退福利1308276.306931006.71

职工薪酬9803065.6210428387.77

办公费7313156.837452913.77

折旧费4790596.414957748.41

差旅交通费5045295.605676901.69

中介机构费1698344.473541765.79

业务招待费2596724.112978479.20

107/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

代理服务费2075750.012110276.52

水电费1056276.331320647.92

租赁物业费1188275.931115842.28

房屋维护费375724.44163877.26

无形资产摊销-

其他4839471.963989802.51

合计42090958.0150667649.83

(六十五)研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23989505.4327653016.07

折旧费419768.64438646.27

材料费36474.34196285.60

其他2977.89347.80

合计24448726.3028288295.74

(六十六)财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出12718014.1213572561.24

利息收入-1325444.07-8797613.63

汇兑损益482332.39

金融机构手续费417651.68704449.64

合计11810221.735961729.64

(六十七)其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

财政扶持补贴8740000.009330000.00

软件产品增值税即征即退1492690.27绍兴市上虞区科学技术局认定补贴

扩岗补助25500.0036000.00

产假及生育假期间社会保险补贴70193.84文化创意企业产业项目资金

救困补助13703.40个税手续费返还

就业补贴13248.00

增值税退税-213903.11稳岗补助苏州市文化广电和旅游局补贴进项税加计抵减

合计8635494.1310871938.27

108/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(六十八)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益19276.791136310.63处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

理财产品及大额存单收益4922083.714117966.07

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益2177215.522069476.29

债务重组收益14536652.41

合计21655228.437323752.99

(六十九)净敞口套期收益

□适用√不适用

(七十)公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2130581.612682123.72

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产5563330.29

合计7693911.902682123.72

(七十一)信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失614152.191068679.82

应收账款坏账损失-44926754.22-85760157.37

其他应收款坏账损失444733.25-376910.49债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-43867868.78-85068388.04

109/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(七十二)资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-3630542.30-2193276.53

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4235368.812406332.06

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-7865911.11213055.53

(七十三)资产处置收益

□适用√不适用

(七十四)营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他95415.074319.5595415.07

合计95415.074319.5595415.07

其他说明：

□适用√不适用

(七十五)营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

赔偿金支出127000.00104100.00127000.00

110/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

对外捐赠300000.00460000.00300000.00

其他39682.5122085.7639682.51

合计466682.51586185.76466682.51

(七十六)所得税费用

1.所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23060988.0713903661.47

递延所得税费用-10292787.88-13298201.17

合计12768200.19605460.30

2.会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(七十七)其他综合收益

□适用√不适用

(七十八)现金流量表项目

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到经营性往来款1583155.08830690.65

存款利息收入1325444.078797613.63

政府补助收入8849397.249379248.00

其他营业外收入95415.074319.55

收回受限货币资金46707548.18

合计58560959.6419011871.83

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间往来26218567.264654839.18

支付受限货币资金8817771.31

费用支出38562588.8347183285.74

营业外支出466682.51586185.76

合计65247838.6061242081.99

111/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

2.与投资活动有关的现金

(1)收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回结构性存款230000000.00740000000.00

合计230000000.00740000000.00

(2)支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买大额存单60167200.00

存入结构性存款310000000.001020000000.00

合计310000000.001080167200.00

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回结构性存款230000000.00740000000.00

合计230000000.00740000000.00

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买大额存单60167200.00

存入结构性存款310000000.001020000000.00

合计310000000.001080167200.00

3.与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(1)支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁支付的现金900000.00900000.00

合计900000.00900000.00

(2)筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付债券533947207.8212652480.397491089.99502000.00538606598.22

租赁负债7045173.52136397.00900000.006281570.52

合计540992381.3412788877.398391089.99502000.00544888168.74

112/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

4.以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

□适用√不适用

(七十九)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润93717017.6916952061.10

加：资产减值准备7865911.11-213055.53

信用减值损失43867868.7885068388.04

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6374722.046631777.69

使用权资产摊销834052.68834052.68

无形资产摊销281489.61281489.61

长期待摊费用摊销44802.3044802.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-43242.05以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-7693911.90-2682123.72

财务费用（收益以“-”号填列）12718014.1212727261.63

投资损失（收益以“-”号填列）-21655228.43-7323752.99

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-11254007.62-22819980.65

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）961219.749521779.48

存货的减少（增加以“-”号填列）102974754.7718158889.79

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）36971758.8318324088.07

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-276187985.02-74630534.19其他

经营活动产生的现金流量净额-10222763.3560875143.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1175516953.941102122621.98

减：现金的期初余额1286952769.901506489624.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-111435815.96-404367002.37

2.本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

113/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

3.本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

4.现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1175516953.941286952769.90

其中：库存现金22370.30

可随时用于支付的银行存款1175494583.641286952769.90可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1175516953.941286952769.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(八十)所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

(八十一)外币货币性项目

1.外币货币性项目

□适用√不适用

2.货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏

可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

3.境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

114/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

4.境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

(八十二)租赁

1.作为承租人

√适用□不适用

(1)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用

(2)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用

(3)售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额900000.00(单位：元币种：人民币)

2.作为出租人

(1)作为出租人的经营租赁

□适用√不适用

(2)作为出租人的融资租赁

□适用√不适用

(3)未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用

(4)未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

(八十三)数据资源

□适用√不适用

(八十四)其他

□适用√不适用

七、研发支出

(一)按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23989505.4327653016.07

材料费36474.34196285.60

折旧费419768.64438646.27

115/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

其他2977.89347.80

合计24448726.3028288295.74

其中：费用化研发支出24448726.3028288295.74资本化研发支出

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(三)重要的外购在研项目

□适用√不适用

八、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(二)同一控制下企业合并

□适用√不适用

(三)反向购买

□适用√不适用

(四)处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(五)其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

2026年6月，本公司设立全资子公司浙江风语筑具身智能科技有限公司，纳入合并范围。

(六)其他

□适用√不适用

116/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

九、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要经注册注册持股比例(%)表决权比例取得子公司名称业务性质

营地资本地直接间接（%）方式非同一控制下企

苏州雅诗蒂诺模型有限公司苏州1000.00苏州模型设计100.00100.00业合并

桐庐放语空文化创意有限公司桐庐3000.00桐庐展览展示、文化创意产品销售、旅游服务100.00100.00投资新设

上海要看文化创意有限公司上海5045.00上海商业展览院线服务100.00100.00投资新设

上海放语空文化创意有限公司上海1000.00上海文化艺术交流策划咨询、展览展示服务100.00100.00投资新设

上海放语空商业管理有限公司上海1000.00上海新文旅运营及消费服务100.00100.00投资新设

浙江风语宙数字科技有限公司绍兴2000.00绍兴数字内容服务100.00100.00投资新设

安徽风语筑文化科技有限公司合肥10000.00合肥展览展示服务100.00100.00投资新设

浙江风语筑具身智能科技有限公司杭州10000.00杭州具身智能研发、空间数据服务100.00100.00投资新设

2.重要的非全资子公司

□适用√不适用

3.重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

117/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

4.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(三)在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

1.重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联主要经注册合营企业或联营企业名称业务性质营企业投资的会营地地直接间接计处理方法

一、联营企业

上海良晓信息科技有限公司上海上海科学研究与技术服务业30.00权益法

安徽阿玛歌文化传媒有限公广播、电视、电影和录

安徽安徽49.00权益法司音制作业上海灵境绿洲数字科技有限

上海上海科技推广与应用服务15.00权益法公司衢州南孔放语空文化传播有组织文化艺术交流活

浙江浙江30.00权益法

限公司动、会议及展览服务新疆兵团勘测设计院集团股

新疆新疆科学研究与技术服务3.4976权益法份有限公司苏州高铁之心商业运营管理

江苏江苏新文旅运营及消费服务49.00权益法有限公司寿县寿州放语空文化传播有

安徽安徽新文旅运营及消费服务30.00权益法限公司江西江湖韵放语空文化旅游

江西江西新文旅运营及消费服务40.00权益法有限公司

2.重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

3.重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

118/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

7.与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

(四)重要的共同经营

□适用√不适用

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

(二)涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

(三)计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关8635494.1310871938.27

合计8635494.1310871938.27

其他说明：无

119/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

十一、与金融工具相关的风险金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

(一)金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2026年6月30日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融资产项目动计入当期损益的金融动计入其他综合收益的合计金融资产资产金融资产

货币资金1210640262.951210640262.95

交易性金融资产544051416.29544051416.29

应收票据8896405.998896405.99

应收账款1134338914.091134338914.09

其他应收款7666960.587666960.58

其他流动资产262443176.41262443176.41

其他非流动金融资产203295979.70203295979.70

其他非流动资产920511.00920511.00

（2）2025年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动金融资产项目变动计入其他综合收合计金融资产计入当期损益的金融资产益的金融资产

货币资金1368783627.091368783627.09

交易性金融资产461077642.43461077642.43

应收票据13435648.0213435648.02

应收账款1165086990.341165086990.34

其他应收款9588745.719588745.71

其他流动资产259438080.51259438080.51

其他非流动金融资产197732649.41197732649.41

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2026年6月30日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债短期借款

应付票据28608875.8428608875.84

应付账款716892478.36716892478.36

其他应付款41505372.0141505372.01

其他流动负债73811047.0673811047.06

租赁负债（含一年内到期的部分）6281570.526281570.52

120/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

（2）2025年12月31日

单位：元币种：人民币以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债短期借款

应付票据24433069.7524433069.75

应付账款809352003.80809352003.80

其他应付款49108515.0249108515.02

其他流动负债88007516.2688007516.26

租赁负债（含一年内到期的部分）7045173.527045173.52

(二)信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(三)流动性风险本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

单位：元币种：人民币

2026年6月30日

项目

1年以内1年以上合计

短期借款

应付票据28608875.8428608875.84

应付账款716892478.36716892478.36

其他应付款41505372.0141505372.01

接上表：

2025年12月31日

项目

1年以内1年以上合计

短期借款

应付票据24433069.7524433069.75

应付账款809352003.80809352003.80

其他应付款49108515.0249108515.02

(四)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

121/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

1.利率风险

截至2026年6月30日，公司无借款，无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。

2.汇率风险

本公司无经营活动有关的外汇变动风险。

3.权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。

截止2026年6月30日，本公司暴露于因归类为交易性权益工具投资和其他权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

(五)套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(六)金融资产转移

1.转移方式分类

□适用√不适用

2.因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

3.继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

122/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2026年半年度和2025年半年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

十三、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产747347395.99747347395.99

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

544051416.29544051416.29

的金融资产

（1）债务工具投资543589972.37543589972.37

（2）权益工具投资461443.92461443.92

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

203295979.70203295979.70

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资203295979.70203295979.70

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额747347395.99747347395.99

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

123/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用公允价值重要不可观察

金融资产/金融负债估值技术及主要输入参数层级输入参数公司的以公允价值计量且其变动计入当以公允价值计量且其变动计

期损益的金融资产-债务工具主要为银

入当期损益的金融资产-债务第三层级预期收益率

行理财产品，采用预期收益率预测未来工具现金流。

公司的以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产-权益工具投资主要以公允价值计量且其变动计

为非上市股权，采用可比公司法选择与入当期损益的金融资产-权益第三层级流动性折扣系数目标公司重要财务指标类似的相同行业工具投资

的可比公司，将可比公司的 PB 或 PS 取平均值并考虑流动性折扣。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

(九)其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

(一)关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

(二)本企业的母公司情况

□适用√不适用

124/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(三)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用本公司子公司的情况详见附注九。

(四)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本公司重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

(五)其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

上海市静安雷电所跨媒介艺术中心关联人（与公司同一法定代表人）

(六)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易获批的交易额是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额

内容度（如适用）度（如适用）

李晖房租租赁887142.84887142.84上海市静安雷电所

采购服务-2167986.80跨媒介艺术中心

(2)出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

125/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

3.关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁出租方租赁资期租赁和低价负债计量的承担的租赁期租赁和低价负债计量的承担的租增加的使增加的使名称产种类值资产租赁的可变租赁付支付的租金负债利息支值资产租赁的可变租赁付支付的租金赁负债利用权资产用权资产租金费用款额出租金费用款额息支出（如适用）（如适用）（如适用）（如适用）

李晖办公楼887142.8447213.90887142.8472468.80关联租赁情况说明

□适用√不适用

126/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

4.关联担保情况

本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

5.关联方资金拆借

□适用√不适用

6.关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

7.关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6438703.267489181.69

8.其他关联交易

□适用√不适用

(七)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

□适用√不适用

2.应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海市静安雷电所跨媒介艺术中心1514669.971524486.80

3.其他项目

□适用√不适用

(八)关联方承诺

□适用√不适用

(九)其他

□适用√不适用

127/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

十五、股份支付

(一)各项权益工具

1.明细情况

□适用√不适用

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

(二)以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

(三)以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

(四)本期股份支付费用

□适用√不适用

(五)股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2026年6月30日，正在履行保函情况具体如下：

单位：元币种：人民币序号保函类型保函金额

1履约保函48683826.96

2预付款保函33499955.09

3农民工工资保函696318.02

4质量保函5366630.69

5投标保函220000.00

6反担保保函450101.49

7对外劳务合同风险处置备用金银行保函3000000.00

合计91916832.25

(二)或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

128/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

2.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2026年6月30日，本公司无需披露的或有事项。

(三)其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

□适用√不适用

(二)利润分配情况

□适用√不适用

(三)销售退回

□适用√不适用

(四)其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1.追溯重述法

□适用√不适用

2.未来适用法

□适用√不适用

(二)重要债务重组

□适用√不适用

(三)资产置换

1.非货币性资产交换

□适用√不适用

2.其他资产置换

□适用√不适用

(四)年金计划

□适用√不适用

(五)终止经营

□适用√不适用

129/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(六)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

2.报告分部的财务信息

□适用√不适用

3.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(七)借款费用无。

(八)外币折算无。

(九)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

(十)其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）513237627.58493957937.79

其中：1年以内（含1年）513237627.58493957937.79

1至2年278462329.11246215520.23

2至3年329597842.87422542593.51

3年以上

3至4年299770219.96284690836.37

4至5年204369853.47313972146.71

5年以上670730735.07537982759.86

合计2296168608.062299361794.47

130/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

2.按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提

6257629.400.276257629.406257629.400.276257629.40

坏账准备

其中：

单项金额不

6257629.400.276257629.40100.006257629.400.276257629.40100.00

重大按组合计提

2289910978.6699.731153236953.171136674025.492293104165.0799.731126229748.081166874416.99

坏账准备

其中：

信用风险特

2131961937.1592.85995287911.6646.681136674025.492129683785.4792.62962809368.4845.211166874416.99

征组合其他风险特

157949041.516.88157949041.51100.00163420379.607.11163420379.60100.00

征组合

合计2296168608.06100.001159494582.571136674025.492299361794.47100.001132487377.481166874416.99

131/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

A公司 4000000.00 4000000.00 100.00 企业催收未果，无法收回B公司 1386989.40 1386989.40 100.00 企业催收未果，无法收回C公司 870640.00 870640.00 100.00 企业催收未果，无法收回合计6257629.406257629.40/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)493961309.0824698065.465.00

1-2年(含2年)297450875.2329745087.5110.00

2-3年(含3年)325863598.5997759079.5830.00

3-4年（含4年）270539430.12135269715.0650.00

4-5年（含5年）181653800.39145323040.3180.00

5年以上562492923.74562492923.74100.00

合计2131961937.15995287911.66

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：其他风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其他风险特征组合157949041.51157949041.51100.00

合计157949041.51157949041.51

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

132/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

3.坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销应收账款

1132487377.4844955579.69-17948374.601159494582.57

坏账准备

合计1132487377.4844955579.69-17948374.601159494582.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

4.本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款期末合同资产期末应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称余额余额资产期末余额余额合计数的余额比例（%）

第一名82262050.004812900.0087074950.003.594353747.50

第二名53110555.3153110555.312.1942366916.59

第三名41802989.973251400.0045054389.971.861740664.06

第四名42620260.6442620260.641.7635828706.19

第五名42080000.0042080000.001.7312624000.00

合计261875855.928064300.00269940155.9211.1396914034.34

其他说明：

□适用√不适用

(二)其他应收款

1.项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1767500.00

其他应收款20844849.3320624395.71

合计20844849.3322391895.71

133/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2.应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

134/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

3.应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆兵团勘测设计院集团股份有限公司1767500.00

合计1767500.00

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

135/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

4.其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17629584.8719281078.25

其中：1年以内（含1年）17629584.8719281078.25

1至2年2896950.00882586.12

2至3年659836.123430702.21

3年以上

3至4年1043169.54642967.33

4至5年2530093.262555093.26

5年以上16574874.5114641374.51

合计41334508.3041433801.68

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方借款22010000.0022000000.00

备用金2056543.391023535.94

押金保证金16692059.9417838918.14

其他575904.97571347.60

合计41334508.3041433801.68

其他说明：

√适用□不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

单位：元币种：人民币期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备41334508.30100.0020489658.9720844849.33

其中：账龄组合41334508.30100.0020489658.9749.5720844849.33

合计41334508.30100.0020489658.9720844849.33

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备41433801.68100.0020809405.9720624395.71

其中：账龄组合41433801.68100.0020809405.9750.2220624395.71

合计41433801.68100.0020809405.9720624395.71

按单项计提坏账准备：

无。

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按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合41334508.3020489658.9749.57

合计41334508.3020489658.97

按组合计提坏账准备的说明：

无。

(4)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额13777087.197032318.7820809405.97

2026年1月1日余额在本期13777087.197032318.7820809405.97

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-319747.00-319747.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额13457340.197032318.7820489658.97

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

其他应收款坏账准备20809405.97-319747.0020489658.97

合计20809405.97-319747.0020489658.97

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

137/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额上海放语空文化1年以内

12000000.0029.03关联方借款600000.00

创意有限公司（含1年）苏州雅诗蒂诺模

8000000.0019.35关联方借款5年以上8000000.00

型有限公司

辽源市政府公共2-3年

2458500.005.95押金保证金2458500.00

资源交易中心（含3年）

邢台市南和区公4-5年

2280093.265.52押金保证金1824074.61

共资源交易中心（含5年）

桐庐放语空文化1-2年

2000000.004.84关联方借款200000.00

创意有限公司（含5年）

合计26738593.2664.69//13082574.61

(8)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

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(三)长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资142110000.00142110000.00142110000.00142110000.00

对联营、合营企业投资109061579.8632801376.4776260203.39108202327.9032801376.4775400951.43

合计251171579.8632801376.47218370203.39250312327.9032801376.47217510951.43

1.对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

苏州雅诗蒂诺模型有限公司31660000.0031660000.00

桐庐放语空文化创意有限公司30000000.0030000000.00

上海要看文化创意有限公司50450000.0050450000.00

上海放语空文化创意有限公司10000000.0010000000.00

浙江风语宙数字科技有限公司20000000.0020000000.00安徽风语筑文化科技有限公司浙江风语筑具身智能科技有限公司

合计142110000.00142110000.00

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2.对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初余额减值准备期末余额减值准备追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值其单位（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润准备他

一、合营企业

二、联营企业

上海良晓信息科技有限公司14789550.0024171951.73-60139.5814729410.4224171951.73安徽阿玛歌文化传媒有限公司

上海灵境绿洲数字科技有限公司1090712.958629424.74-8472.261082240.698629424.74衢州南孔放语空文化传播有限公司

新疆兵团勘测设计院集团股份有限公司59520688.48927863.8060448552.28

小计75400951.4332801376.47859251.9676260203.3932801376.47

合计75400951.4332801376.47859251.9676260203.3932801376.47

3.长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

本公司根据对上海良晓信息科技有限公司、上海灵境绿洲数字科技有限公司股权投资的账面价值与享有其净资产的差额计提减值。

其他说明：

□适用√不适用

140/143上海风语筑文化科技股份有限公司2026年半年度报告

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务765818449.67537369811.55771095565.74575024331.60其他业务

合计765818449.67537369811.55771095565.74575024331.60

2.营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3.履约义务的说明

√适用□不适用本公司提供的服务通常在所承接项目达到试运行或开馆时确认收入实现。本公司按照合同约定的收款进度收款。一般不存在重大融资成分、公司为代理人、预期退还客户款项的情形。本公司提供服务的项目通常以质量保证金形式进行质量保证。

4.分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5.重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

(五)投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益859251.961067192.45处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益14536652.41

理财产品及大额存单收益4922083.714117966.07

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益2177215.522069476.29

合计22495203.607254634.81

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(六)其他

□适用√不适用

二十、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

43242.05六、（七十五）

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公8838876.68十、（三）司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非

六、（六十八）和

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动6946738.38

六、（七十）损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益14536652.41六、（六十八）

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

六、（七十四）和

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-360746.88

六、（七十五）其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额4499667.04

少数股东权益影响额（税后）

合计25505095.60

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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(二)净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.420.160.16扣除非经常性损益后归属于公司

3.240.110.11

普通股股东的净利润

(三)境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(四)其他

□适用√不适用

法定代表人：李晖

董事会批准报送日期：2026年8月26日修订信息

□适用√不适用