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关于乐山巨星农牧股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金专项说明的鉴证报告

川华信专2026第0490000号

目录:

1、以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金专项说明的鉴证报告

2、以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金专项说明

关于乐山巨星农牧股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金专项说明的鉴证报告

川华信专2026第0490000号

乐山巨星农牧股份有限公司全体股东:

我们鉴证了后附的乐山巨星农牧股份有限公司（以下简称“巨星农牧公司”）管理层编制的《以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金专项说明》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供巨星农牧公司为以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。

二、管理层的责任

巨星农牧公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告（2025）10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作（2026年4月修订）》（上证发（2026）44号）的要求编制《以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对巨星农牧公司管理层编制的上述说明独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照中国注会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，巨星农牧公司管理层编制的《以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金专项说明》符合《上市公司募集资金监管规则》(证监会公告(2025)10号)和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作（2026年4月修订）》（上证发（2026）44号）的规定，如实反映了巨星农牧公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的实际情况。

附件：《乐山巨星农牧股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金专项说明》

四川华信(集团)会计师事务所

(特殊普通合伙)

中国成都

中国注册会计师:

中国注册会计师

二〇二六年六月十五日

乐山巨星农牧股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金专项说明

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告（2025）10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号- -规范运作（2026年4月修订）》（上证发（2026）44号）的规定，将本公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金具体情况专项说明如下。

注：本专项说明中部分合计数与各相关数据直接相加之和在尾数上如果存在差异，均为四舍五入所致。

一、募集资金基本情况

根据中国证券监督管理委员会《关于同意乐山巨星农牧股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可（2026）652号），本公司由主承销商世纪证券有限责任公司采用定向发行方式，向特定对象发行人民币普通股（A股）股票12,908,811股，发行价为每股人民币17.59元，共计募集资金227,065,985.49元，坐扣承销费、保荐费5,270,659.85元(含增值税)后的募集资金为221,795,325.64元，已由主承销商世纪证券有限责任公司于2026年4月21日汇入本公司募集资金监管账户。另扣除律师费、审计及验资费等其他发行费用2,42,908.81元（含增值税）和已预付的保荐费用1,000,000.00元（含增值税）后，加上各项发行费用的增值税进项税492,088.80元，公司本次募集资金净额218,864,505.63元。上述募集资金到位情况业经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（川华信验2026第0009000号）。

二、发行申请文件承诺募集资金投资项目情况

本公司2023年度向特定对象发行股票《募集说明书》披露的募集资金项目及募集资金使用计划如下:

金额单位：人民币万元

序号 项目名称 项目总投资额 拟使用募集资金金额

1 崇州林秀公猪站建设项目 注2 4,157.12 2,259.43

2 雅安巨星三江智慧化养猪园区 注2 5,412.92 3,447.17

3 巨星农牧数字智能化建设项目 22,000.00 17,000.00

4 补充本次实体建设募投项目所需流动资金注1 786.35 786.35

合计 31,570.04 22,706.60

注1：“补充本次实体建设募投项目所需流动资金”，将专项用于补充上述“崇州林秀公猪站建设项目”、“雅安巨星三江智慧化养猪园区”两个募投项目的非资本性支出资金需求。

注2：“崇州林秀公猪站建设项目”、“雅安巨星三江智慧化养猪园区”两个募投项目的项目总投资额和拟使用募集资金金额中已包含“补充本次实体建设募投项目所需流动资金”，合计数不重复计算。

三、自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

截至2026年4月21日，本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为8,029.91万元，拟使用募集资金7,621.57万元置换预先投入募投项目的自筹资金，具体情况如下:

金额单位：人民币万元

项目名称 总投资额 自筹资金实际投入金额 占总投资额比例(%) 本次拟置换的募集资金金额注1

崇州林秀公猪站建设项目 4,157.12 1,916.23 46.10 1,711.66

雅安巨星三江智慧化养猪园区注2 5,412.92 3,084.88 56.99 3,084.88

巨星农牧数字智能化建设项目 22,000.00 3,028.80 13.77 2,825.03

合计 31,570.04 8,029.91 25.44 7,621.57

注1：本次拟置换的募集资金金额已包含“补充本次实体建设募投项目所需流动资金”。

注2：“雅安巨星三江智慧化养猪园区”实际投入金额包含票据支付额55.82万元，该等票据截至本说明出具日已到期，可以募集资金予以置换。

四、自筹资金预先支付发行费用情况

截至2026年4月21日，本公司以自筹资金预先支付发行费用金额为1,646,226.42元（不含增值税），具体情况如下:

金额单位：人民币万元

项目 发行费用总额(不含税) 以自筹资金预先支付发行费用金额(不含税) 本次拟置换金额(不含税)

保荐及承销费 591.57 94.34 94.34

律师费用 62.26 28.30 28.30

审计及验资费用 83.96 41.98 41.98

发行登记及其他费用 82.35

合计 820.15 164.62 164.62

五、募集资金置换先期投入的实施情况

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告（2025）10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号- -规范运作（2026年4月修订）》（上证发（2026）44号）等文件的相关规定，本公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，尚需经公司董事会审议通过及保荐机构发表明确同意意见，并履行信息披露义务后方可实施。

乐山巨星农牧股份有限公司

二〇二六年六月十五日

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Annual Renewal Registration

证书编号:No.of Certificate

批准注册协会: 四川省注册会计师协会Authorized Institute of CPAs

本证书经检验合格+继续有效一年。This certificate is valid for another year afterthis renewal.

Annual Renewal Registration

证书编号： 510100033106No.of Certificate

批准注册协会:四川省注册会计师协会Authorizcd Institute of CPAs

本证书经检验合格+继续有效一年This certificate is valid for another year afterthis renewal.

发证日期： 2014年 4 月 28 日

Date of Issuance /y /m d