上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况

上海翔港包装科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中国上海市注

册的股份有限公司，总部地址为上海市浦东新区康桥路666号。本公司及其子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为包装印刷产品、包装

容器和化妆品的开发、生产和销售，本公司所属行业为印刷和记录媒介复制业。

本公司前身为原上海翔港印务有限公司，于2015年11月9日经批准在该公司基础上采用整体变更方式设立为股份有限公司，并经上海市工商行政管理局核准登记，企业法人统一社会信用代码为 91310115792736664G。经中国证券监督管理委员会2017年9月15日颁发的证监许可[2017]1688号“关于核准上海翔港包装科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”的批准，公司公开发行人民币普通股2500万股，并于2017年10月16日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司控股股东及最终控制方为自然人董建军。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数为201167221.00股，每股面值1.00元，股本总计201167221.00元(附注四(35))。

本公司及其子公司经营范围为：包装科技、印务技术领域的技术服务、技术

咨询、技术开发、技术转让，包装印刷、其他印刷(凭许可证经营)，纸质包装、PET 包装、标签、塑料制品的生产、销售，设计、制作各类广告，信息技术服务，软件的开发、销售，电脑设备及配件、传感器、五金机械电子设备及配件、打印耗材、包装材料、工艺礼品、文化用品、音响器材、木制

品、建筑装潢材料、模具的销售，自有房屋租赁，物业管理，从事货物及技术的进出口业务，道路货物运输，化妆品生产及销售，消毒剂生产(不含危险化学品)，货物进出口(依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)。

本财务报表由本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、投资性

房地产折旧、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(12)、

(13)、(16)、(26))、商誉减值准备(附注二(18))、收入的确认时点(附注二

(23))和所得税及递延所得税资产(附注二(25))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键

假设详见附注二(28)。

(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本财务报表以人民币列示。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(5)企业合并

(a) 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下企业合并，本集团选择采用集中度测试判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务。当通过集中度测试时，本集团比照相关资产购买原则进行会计处理；当未通过集中度测试时，本集团基于在合并中取得的相关组合是否至少具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献，进一步判断其是否构成业务。

本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总

额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所

享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)外币折算

(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)

债务工具(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出

售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值

计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应

收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用

风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生

信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

组合一银行承兑汇票、商业承兑汇票组合二低风险客户组合三一般风险客户组合四应收合并范围内公司款项组合五租赁费组合六押金和保证金组合七其他

对于划分为组合的应收账款、应收租赁款和因销售商品、提供劳务等日常经营

活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c) 权益工具

权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排，本集团将其分类为权益工具。

(d) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。

(11)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资(续)

(a) 投资成本确定

非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于

本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。

在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属

于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资(续)

(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d) 长期股权投资减值

对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(12)投资性房地产投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用

于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率

房屋及建筑物5-20年0.00%-5.00%4.75%-20.00%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(12)投资性房地产(续)

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(13)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备及模具等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物10-50年5.00%1.90%-9.50%

机器设备5-10年5.00%9.50%-19.00%

运输工具4-5年5.00%19.00%-23.75%

电子设备及其他设备3-5年0.00%-5.00%19.00%-33.33%

模具3-10年0.00%-5.00%9.50%-33.33%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(13)固定资产(续)

(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附

注二(18))。

(d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(15)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可

使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

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(16)无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权、及电脑软件等，以成本计量。

(a) 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。

(b) 电脑软件按预计受益期 10 年平均摊销。

(c) 专利权按预计受益期 5 至 10 年平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e) 研究与开发

本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研

发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附

注二(18))。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(17)长期待摊费用长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负

担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(18)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式

计量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式

的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保

险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(19)职工薪酬(续)

(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自

愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(20)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(21)预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(21)预计负债(续)

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

(22)股份支付股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的限制性股票计划作为以权益结算的股份支付进行核算。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。

对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(23)收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a) 销售商品

本集团向客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团已收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。

本集团向客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

(b) 提供劳务

本集团对外提供的劳务收入，在向客户交付服务成果时确认收入。

(24)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与智能数字化相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(24)政府补助(续)

本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

(25)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资

产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列

示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(26)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

6-1-38上海翔港包装科技股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(26)租赁(续)本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。

除上述符合条件的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

(b) 融资租赁

于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

(27)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在

日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分

的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 采用会计政策的关键判断

(i) 金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的

风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布

或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借

贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(ii) 信用风险显著增加的判断、已发生信用减值的判断及预期信用损失的计量下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险：

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生的违约风险与在初始确认日发生的违约风险，以确定工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑的因素如下：债务人经营成果

实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质

量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期变现或还款行为是否发生显著变化；

本集团对金融工具信用管理的方法是否发生变化等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人

发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险：

(i) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境

的变化等，并在此基础上建立了不同的宏观经济情景，其中关键参数包括国内生产总值、消费者物价指数等，其中，最主要使用的国内生产总值指标在“有利”、“基准”及“不利”情景下的数值分别为5.3%、4.5%及

3.0%(2022年度：6.0%、4.8%及2.5%)。本集团定期监控并复核与预期信

用损失计算相关的假设。，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，对预期信用损失模型中的前瞻性参数进行更新。

(ii) 商誉减值准备的会计估计本集团至少每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计

未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四

(16))。

如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需考虑对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需考虑对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需考虑对商誉增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iii) 所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

如附注三(a)所述，本公司及部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等公司的实际情况，本集团认为该等公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

(29)重要会计政策变更

财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》

(以下简称“解释16号”)。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年

12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团

和本公司2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率

企业所得税(a) 应纳税所得额 15%、20%、21%及

25%

增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 5%、6%、9%及 13%售额乘以适用税率扣除当期允许抵

扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额5%及7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

(a) 企业所得税

不同税率的主要纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称国家上海翔港包装科技股份有限公司中国15%

上海翔港创业投资有限公司中国25%

合肥上翔日化有限公司中国20%

上海瑾亭化妆品有限公司中国15%

上海瑾亭商贸有限公司中国25%

翔港(美国)有限公司美国21%

久塑科技(上海)有限公司中国15%

擎扬包装科技(上海)有限公司中国25%

上海翔港光电子有限公司中国25%

2023年，本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司、上海瑾亭化妆品有限公司分

别取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发

的《高新技术企业证书》 ( 证书编号分别为 GR20230708120209088 、GR202331008024 和 GR202231002145)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司、上海瑾亭化妆品有限公司适用的企业所得税税率为

15%(2022年度：15%)。

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(a) 企业所得税(续)根据财政部、税务总局发布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)相关规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。此外，根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第6号)相关规定，自2023年1月1日至2024年

12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司的子公司合肥上翔日化有限公司，本年度享受此项优惠政策，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(b) 增值税根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团的销售商品业务收入适用的增值税税率为13%。

本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司享受国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告(国家税务总局公告2016年第33号)第

九条规定的优惠政策：每位残疾人每年可退还的增值税额，由区县(含县级市、旗)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)、财政部和税务总局颁布的

《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2019]87号)、财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11号)以及《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告[2023]1

号)的相关规定的相关规定，本公司的子公司上海翔港创业投资有限公司为生活性服务企业，自2019年10月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额；自2023年1月1日至2023年12月

31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

6-1-44上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2023年12月31日2022年12月31日

库存现金173198.22193888.39

银行存款69664237.69110329706.46

其他货币资金-0.87

应收利息120000.001417690.20

69957435.91111941285.92

其中：存放在境外的款项618565.90753027.67

(2)应收票据

2023年12月31日2022年12月31日

商业承兑汇票500000.00-

银行承兑汇票300000.00-

减：坏账准备--

800000.00-

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已背书但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认未终止确认

银行承兑汇票(i) - 300000.00

(i) 2023 年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且满足终止确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(4))。

(b) 坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-45上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(2)应收票据(续)

(b) 坏账准备(续)

(i) 组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

组合—银行承兑汇票：

于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票的坏账准备，本集团认为所持有该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。

组合—商业承兑汇票：

于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票的坏账准备，本集团认为所持有该组合内的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，因此未对商业承兑汇票计提坏账准备。

(3)应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

应收账款251460710.31239626173.66

减：坏账准备(2946757.85)(3573968.29)

248513952.46236052205.37

(a) 应收账款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内249987684.20237669505.66

一到二年1051886.471691221.65

二到三年404331.64265446.35

三年以上16808.00-

251460710.31239626173.66

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额104359247.35(913215.78)41.50%

(c) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：

，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2022年度：无)。

6-1-46上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收账款(续)

(d) 坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

应收账款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提比例金额占总额金额计提比例比例比例单项计提坏账

准备1376500.000.55%(1191375.00)86.55%135748.780.06%(135748.78)100.00%按组合计提

坏账准备(i) 250084210.31 99.45% (1755382.85) 0.70% 239490424.88 99.94% (3438219.51) 1.44%

251460710.31100.00%(2946757.85)239626173.66100.00%(3573968.29)

(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合—低风险客户：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额

未逾期71790429.380.36%(256573.45)122840372.670.15%(184260.56)

组合—一般风险客户：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额

未逾期140825022.990.38%(542035.80)99588774.911.17%(1165188.67)

逾期1年以内37424857.992.45%(916850.08)15114707.204.51%(681137.24)

逾期1-2年10436.8261.90%(6460.39)1682512.0867.97%(1143575.02)

逾期2年以上33463.13100.00%(33463.13)264058.02100.00%(264058.02)

178293780.93(1498809.40)116650052.21(3253958.95)

(ii) 本年度坏账准备转回金额为 319274.15 元，无收回的坏账准备。

6-1-47上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(3)应收账款(续)

(e) 本年度实际核销的应收账款账面余额为 307936.29 元(2022 年度：116974.60 元)，坏账准备金额为307936.29元(2022年度：116974.60元)，其中重要的应收账款分析如下：

是否因关联应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

尔阁贸易(上海)有限公司应收货款156800.70无法收回经审批已核销否

广州丝蓝贸易有限公司应收货款81827.58无法收回经审批已核销否

上海家化联合股份有限公司应收货款32370.81无法收回经审批已核销否

上海润潇三维设计有限公司应收货款26237.20无法收回经审批已核销否

其他应收货款10700.00无法收回经审批已核销否

307936.29

(4)应收款项融资

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票100000.00-

本公司及下属子公司久塑科技(上海)有限公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承

兑汇票进行背书，且满足终止确认的条件，故将本公司及其下属子公司的部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团背书银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值为7910000.00元(2022年度：1700000.00元)。

于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。

于 2023 年 12 月 31 日，除附注四(2)(a)外，本集团已背书但尚未到期的银行承兑汇票为

2200000.00元，均已终止确认。

本集团不存在重要的应收款项融资的核销情况(2022年度：无)。

6-1-48上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(5)预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

金额占总额比例金额占总额比例

一年以内3145284.8299.53%4622753.3196.32%

一到二年9799.780.31%176439.223.68%

二到三年5200.000.16%-0.00%

3160284.60100.00%4799192.53100.00%

于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项主要为预付各类服务款项，因为服务尚未执行完毕，该款项尚未结清(2022年12月31日：176439.22元)。

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额2792971.7688.38%

(6)其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

应收残疾人退税补贴10441169.0413549473.16

应收租赁费6959170.386573855.12

应收押金和保证金4443818.077117381.42

应收出口退税款945820.082558186.06

应收设备款-685000.00

其他1597959.063428211.89

24387936.6333912107.65

减：坏账准备(528535.29)(608062.03)

23859401.3433304045.62

6-1-49上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内22504126.8831204045.02

一到二年1049358.981305107.91

二到三年2000.001051858.31

三年以上832450.77351096.41

24387936.6333912107.65

(b) 损失准备及其账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比比例比例比例例单项计提坏账

准备(i) 11627530.99 47.68% (240541.87) 2.07% 16337459.22 48.18% (229800.00) 1.41%按组合计提

坏账准备(ii) 12760405.64 52.32% (287993.42) 2.26% 17574648.43 51.82% (378262.03) 2.15%

24387936.63100.00%(528535.29)33912107.65100.00%(608062.03)

第一阶段未来12个月内未来12个月内

预期信用损失(组合)预期信用损失(单项)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2022年12月31日17574648.43(378262.03)16337459.22(229800.00)(608062.03)

本年(转回)/新增的款项(4810922.79)86948.61(4709928.23)(10741.87)76206.74

本年减少的款项(3320.00)3320.00--3320.00

其中：本年核销(3320.00)3320.00--3320.00

终止确认-----

本年转回的坏账准备 i) — - — - -

2023年12月31日12760405.64(287993.42)11627530.99(240541.87)(528535.29)

i) 本年除因本年新增、减少的款项外，由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动不重大。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：

6-1-50上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

未来12个月内预期信用损

第一阶段账面余额失率坏账准备理由

应收残疾人退税补贴10441169.04--信用风险较低

应收出口退税款945820.08--信用风险较低

客户经营困难，预期其他应收款1229800.00100.00%(229800.00)无法还款

客户经营困难，预期其他10741.87100.00%(10741.87)无法还款

11627530.99(240541.87)

于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

未来12个月内预期信用损

第一阶段账面余额失率坏账准备理由

应收残疾人退税补贴13549473.16--信用风险较低

应收出口退税款2558186.06--信用风险较低

客户经营困难，预期其他应收款1229800.00100.00%(229800.00)无法还款

16337459.22(229800.00)

6-1-51上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于

第一阶段，分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

租赁费组合6959170.38(175098.92)2.52%6573855.12(167633.31)2.55%

押金和保证金组合4434643.07(98882.22)2.23%7117381.42(176530.93)2.48%

其他组合1366592.19(14012.28)1.03%3883411.89(34097.79)0.88%

12760405.64(287993.42)17574648.43(378262.03)

(c) 本年度转回的坏账准备金额为 76206.74 元。

(d) 本年度实际核销的其他应收款账面余额为 3320.00 元(2022 年度：无)，坏账准备金额为3320.00元(2022年度：无)。

(e) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款余额总性质余额账龄额比例坏账准备残疾人退税补

上海市浦东新区税务所贴及出口退税11386989.12一年以内46.69%-上汽通用五菱汽车股份有限

公司租赁费6862627.30一年以内28.14%(174997.00)

福建中烟工业有限责任公司押金和保证金1450000.00一年以内5.95%(36975.00)上海万国建设工程项目管理

有限公司押金和保证金1010000.00一年以内4.14%(25755.00)

上海臻龙置业有限公司押金和保证金541908.90一到二年2.22%-

21251525.3287.14%(237727.00)

(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下：

政府补助项目名称余额预计收取的时间

上海市浦东新区税务局残疾人退税补贴及出口退税11386989.12预计一年内收回

6-1-52上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(7)存货

(a) 存货分类如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料39141532.61(2014703.60)37126829.0133801504.23(3496068.47)30305435.76

在产品9249918.58-9249918.5811740163.52-11740163.52

库存商品55617012.06(6087678.22)49529333.8457672146.01(7673335.90)49998810.11

周转材料---4488.29-4488.29

104008463.25(8102381.82)95906081.43103218302.05(11169404.37)92048897.68

(b) 存货跌价准备分析如下：

2022年2023年

12月31日本年计提本年转销12月31日

库存商品7673335.902649212.14(4234869.82)6087678.22

原材料3496068.4767994.31(1549359.18)2014703.60

11169404.372717206.45(5784229.00)8102381.82

(c) 存货跌价准备情况如下：

本年转销存货确定可变现净值的具体依据跌价准备的原因

原材料估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的报废、销售合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额

估计售价减去估计的合同履约成本和销售费用以及相报废、销售库存商品关税费后的金额

(8)其他流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

待认证进项税额26031034.3020375825.81

待抵扣进项税额566339.37391272.92

预缴税金8865.89501.30

26606239.5620767600.03

(9)一年内到期的非流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的融资租赁款5126.6639778.92

6-1-53上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(10)其他非流动金融资产

2023年12月31日2022年12月31日

私募基金(a) 3021711.36 -

其他非流动金融资产相关信息分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

私募基金

—成本3000000.00-

—累计计入公允价值变动损益21711.36-

3021711.36-

(a) 公司于 2023 年 3 月签订对某合伙企业的投资协议，承诺投资 500 万元。截至 2023年12月31日，公司已投入首批资金300万元，占实缴出资比例的4.13%。

(11)投资性房地产房屋及建筑物原价

2022年12月31日68526098.08

外部购入增加247920.75

2023年12月31日68774018.83

累计折旧

2022年12月31日(27974978.90)

本年计提(6639203.42)

2023年12月31日(34614182.32)

账面价值

2023年12月31日34159836.51

2022年12月31日40551119.18

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财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)固定资产

2023年12月31日2022年12月31日

固定资产424137867.53392034106.17电子设备及房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备模具合计自用自用自用自用自用原价

2022年12月31日184759760.23370199513.6710364386.1626738501.7820912350.17612974512.01

本年增加

购置-25134825.861840836.641652444.375765748.9434393855.81

在建工程转入6930632.7223681547.21-647634.9310655565.0541915379.91本年减少

处置及报废-(245726.49)(2120992.46)(2809637.64)(1673906.35)(6850262.94)

2023年12月31日191690392.95418770160.2510084230.3426228943.4435659757.81682433484.79

累计折旧

2022年12月31日(18080552.59)(171202967.62)(7335255.43)(16558765.85)(7762864.35)(220940405.84)

本年增加-

计提(4545455.22)(29834160.14)(1106654.35)(2789674.87)(5324223.62)(43600168.20)

本年减少-

处置及报废-229319.241815723.722667965.601531948.226244956.78

2023年12月31日(22626007.81)(200807808.52)(6626186.06)(16680475.12)(11555139.75)(258295617.26)

减值准备

2023年12月31日------

2022年12月31日------

账面价值

2023年12月31日169064385.14217962351.733458044.289548468.3224104618.06424137867.53

2022年12月31日166679207.64198996546.053029130.7310179735.9313149485.82392034106.17

6-1-55上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)固定资产(续)

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，不存在固定资产用于借款抵押的情况(2022 年 12 月 31 日：账面价值约为53871857.79元(原价55957427.36元)的房屋及建筑物作为

51715532.27元长期借款(附注四(31))的抵押物)。

固定资产计提的折旧金额为43600168.20元(2022年度：37683093.98元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为

40292754.28元、366184.90元、1797187.50元及1144041.52元(2022年度：

33463206.40元、404806.06元、2382331.30元及1432750.22元)。

于2023年12月31日，本集团无重大暂时闲置或未办妥产权证书的固定资产(2022年

12月31日：无)。

(13)在建工程

2023年12月31日2022年12月31日

在建工程15044115.4217904295.70

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备、模具升级项目8184783.74-8184783.749219239.56-9219239.56

泥城二期工程3417184.29-3417184.29---

卷烟包装生产设备项目2302605.27-2302605.27476454.70-476454.70车间新建钢构及外墙修

缮工程440723.56-440723.562398348.64-2398348.64

自动化物流系统项目---2822914.23-2822914.23

改造工程---945688.90-945688.90

其他698818.56-698818.562041649.67-2041649.67

15044115.42-15044115.4217904295.70-17904295.70

6-1-56上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(13)在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

2022年本年转入本年转入2023年工程投入

工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他长期资产(i) 12 月 31 日 占预算的比例 工程进度 资金来源

设备、模具升级项目42043803.009219239.5622755045.44(23789501.26)-8184783.7490.66%90.66%自有资金

自动化物流系统项目28000000.002822914.23266055.05(3088969.28)--100.00%100.00%自有资金车间新建钢构及外墙

修缮工程4000000.002398348.641335035.48(3292660.56)-440723.5693.33%93.33%自有资金

改造工程33208580.80945688.905271185.10-(6216874.00)-100.00%100.00%自有资金

卷烟包装生产设备项目64657976.89476454.7010619212.41(8793061.84)-2302605.2797.98%97.98%自有资金

泥城二期工程8531871.00-3994605.97(577421.68)-3417184.2946.82%46.82%自有资金

其他4167472.842041649.672060177.26(2373765.29)(1029243.08)698818.5698.42%98.42%自有资金

17904295.7046301316.71(41915379.91)(7246117.08)15044115.42

(i) 重大在建工程的转入其他长期资产主要为转入长期待摊费用的使用权资产改良以及转入无形资产的电脑软件。

6-1-57上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)使用权资产房屋及建筑物原价

2022年12月31日及

2023年12月31日56832443.22

累计折旧

2022年12月31日(11366488.57)

本年增加

计提(5683244.28)

2023年12月31日(17049732.85)

减值准备

2022年12月31日-

2023年12月31日-

账面价值

2023年12月31日39782710.37

2022年12月31日45465954.65

6-1-58上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(15)无形资产土地使用权专利权电脑软件合计原价

2022年12月31日85336012.973760010.744872639.9693968663.67

本年增加

购置--238188.48238188.48

在建工程转入--18867.9218867.92

2023年12月31日85336012.973760010.745129696.3694225720.07

累计摊销

2022年12月31日(10267709.61)(1184773.69)(2237056.29)(13689539.59)

本年增加

计提(1885528.08)(424481.40)(482484.85)(2792494.33)

2023年12月31日(12153237.69)(1609255.09)(2719541.14)(16482033.92)

减值准备

2023年12月31日----

2022年12月31日----

账面价值

2023年12月31日73182775.282150755.652410155.2277743686.15

2022年12月31日75068303.362575237.052635583.6780279124.08

无形资产的摊销金额为2792494.33元(2022年度：2726969.51元)。

于2023年12月31日，不存在无形资产作为借款抵押物的情况(2022年12月31日：账面价值约为46935298.81元(原价48911919.47元)的土地使用权作为

51715532.27元长期借款的抵押物(附注四(31))。

6-1-59上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)商誉

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

商誉—

久塑科技(上海)

有限公司19624076.49--19624076.49

减：减值准备----

19624076.49--19624076.49

(i) 2022年度，本集团将擎扬包装科技(上海)有限公司和久塑科技(上海)有限公司的包装业务进行整合，本年度与2022年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比未发生变化。

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，商誉分摊未发生变化，分摊情况汇总如下：

2023年12月31日2022年12月31日

包装分部19624076.4919624076.49

(a) 减值测试

本集团在进行商誉减值测试时，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，预测期增长率基于经批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与权威行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率，折现率为反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

，相关资产组组合的可收回金额及采用未来现金流量折现方法的主要假设

如下：

包装分部

预测期收入增长率5.00%

稳定期收入增长率2.00%

毛利率20.16%-21.15%

税前折现率13.75%

可收回金额209290841.97

2022年度，采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

包装分部

预测期收入增长率5.00%-15.00%

稳定期收入增长率2.00%

毛利率16.74%

税前折现率13.74%

6-1-60上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)长期待摊费用

2022年2023年

12月31日在建工程转入外部购入本年摊销12月31日

使用权资产改良55082835.157227249.16280430.78(7378233.12)55212281.97

其他14716.86-13207.55(7358.52)20565.89

55097552.017227249.16293638.33(7385591.64)55232847.86

(18)递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产及可抵扣亏损及可抵扣亏损

可抵扣亏损187380597.3929280576.76176722895.8227333434.37

固定资产折旧20762079.353114311.9022936598.423440489.68

资产减值准备10282158.681546236.4214926088.852246141.52

政府补助5496042.47824406.37--

租赁负债(附注二(29))39782710.375967406.5645465954.6511366488.66

263703588.2640732938.01260051537.7444386554.23

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额3707397.843993130.20

预计于1年后转回的金额37025540.1740393424.03

40732938.0144386554.23

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧40833795.076125069.2648070441.247210566.19

使用权资产(附注二(29))39782710.375967406.5645465954.6511366488.66非同一控制下企业

合并资产评估增值1875322.23282949.822964133.83503450.54

债券利息调整488892.8773333.9311646855.981747028.40以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产的公允价值变动21711.363256.70--

83002431.9012452016.27108147385.7020827533.79

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额3104642.754397714.47

预计于1年后转回的金额9347373.5216429819.32

12452016.2720827533.79

6-1-61上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣暂时性差异6970304.765273463.78

可抵扣亏损128163649.08106504536.50

135133953.84111778000.28

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年12月31日2022年12月31日

2023年-20319396.15

2024年-1859057.55

2025年934381.8221789267.49

2026年6359271.056237025.18

2027年13950726.61-

2028年及以上106919269.6056299790.13

128163649.08106504536.50

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产(12452016.27)28280921.74(20827533.79)23559020.44

递延所得税负债(12452016.27)-(20827533.79)-

(19)其他非流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

预付工程设备款8956551.6818530204.64

6-1-62上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(20)资产减值及损失准备

2022年2023年

12月31日本年(转回)/增加本年核销/转销12月31日

应收账款坏账准备3573968.29(319274.15)(307936.29)2946757.85

其中：单项计提坏账准备135748.781363562.51(307936.29)1191375.00

组合计提坏账准备3438219.51(1682836.66)-1755382.85

其他应收款坏账准备608062.03(76206.74)(3320.00)528535.29

小计4182030.32(395480.89)(311256.29)3475293.14

存货跌价准备11169404.372717206.45(5784229.00)8102381.82

15351434.692321725.56(6095485.29)11577674.96

6-1-63上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)短期借款

2023年12月31日2022年12月31日

保证借款(a) 45998000.00 37989620.69

信用借款15180000.00-

61178000.0037989620.69

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司下属子公司久塑科技(上海)有限公司银行保证借款

45998000.00元(2022年12月31日：37989620.69元)系由本公司提供最高额

保证担保，上述担保的最高债权额为75000000.00元(2022年12月31日：

50000000.00元)。

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在逾期短期借款，利率区间为 2.95%至

4.10%(2022年12月31日：3.50%至4.10%)。

(22)应付票据

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票24806141.7535045437.98

于2023年12月31日，银行承兑汇票24806141.75元均为本公司信用担保开立。

于2023年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据(2022年12月31日：无)。

(23)应付账款

2023年12月31日2022年12月31日

应付商品或服务款项122194540.92133669166.01

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 4122730.48 元(2022 年 12月31日：2239612.68元)。

(24)预收款项

2023年12月31日2022年12月31日

预收租金1423496.60548017.95

(a) 于2023年12月31日，账龄超过一年的预收款项为357.42元(2022年12月31日：

无)。

6-1-64上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(25)合同负债

2023年12月31日2022年12月31日

预收货款2351535.467551531.38

包括在2022年12月31日账面价值中的7323553.89元合同负债已于转入营业收入(2022年度：4612365.41元)。

(26)应付职工薪酬

2023年12月31日2022年12月31日

应付短期薪酬(a) 15710295.70 15667038.77

应付设定提存计划(b) 1136745.34 3570238.33

应付辞退福利(c) 74163.82 -

16921204.8619237277.10

(a) 短期薪酬

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

工资、奖金、津贴

和补贴12240668.04107241461.26(105276982.24)14205147.06

职工福利费327944.807778512.95(7804807.95)301649.80

社会保险费2546194.727947131.78(9661333.56)831992.94

其中：医疗保险费2257364.037332479.46(8849447.83)740395.66

工伤保险费54101.94288894.15(317718.33)25277.76

生育保险费234728.75325758.17(494167.40)66319.52

住房公积金441455.003029850.44(3161579.44)309726.00工会经费和职工教

育经费-120613.49(120613.49)-

其他短期薪酬110776.21344055.59(393051.90)61779.90

15667038.77126461625.51(126418368.58)15710295.70

(b) 设定提存计划

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

基本养老保险3462089.7012442192.11(14802058.25)1102223.56

失业保险费108148.63388792.74(462419.59)34521.78

3570238.3312830984.85(15264477.84)1136745.34

(c) 2023 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 1147132.04 元(2022年度：410929.90元)。

6-1-65上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(27)应交税费

2023年12月31日2022年12月31日

未交增值税2602393.637058300.23

应交房产税818118.94910239.89

应交个人所得税429821.43410431.07

应交城市维护建设税146179.10324824.58

应交教育费附加142420.66324402.89

应交印花税112633.55171683.11

应交企业所得税-39286.01

其他14969.8813828.20

4266537.199252995.98

(28)其他应付款

2023年12月31日2022年12月31日

应付工程设备款17983497.6017025893.04

劳务费7108051.576356406.27

押金5344064.344681514.85

预提费用5295251.213774632.09

运输费3522477.335304737.36

应付返利款1311872.521052176.52

其他948536.231028051.67

41513750.8039223411.80

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 4589442.20 元(2022 年 12月31日：5361067.16元)，主要为应付押金，由于双方业务合作仍在正常运作，该款项尚未结清。

(29)一年内到期的非流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期借款

(附注四(31))11811631.5314288951.75一年内到期的租赁负债

(附注四(33))6946255.096927276.25

18757886.6221216228.00

6-1-66上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(30)其他流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

应付可转换公司债券利息2439373.211627742.61

待转销项税额264405.84971015.38

2703779.052598757.99

(31)长期借款

2023年12月31日2022年12月31日

抵押及质押借款(a) - 51775148.78

—本金-51715532.27

—应付利息-59616.51

保证借款(b) 25993315.33 17320183.33

—本金25960000.0017300000.00

—应付利息33315.3320183.33

信用借款(c) 18471751.20 8913701.91

—本金18454260.008904550.00

—应付利息17491.209151.91

减：一年内到期的长期借款

(附注四(29))(11811631.53)(14288951.75)

抵押及质押借款-(12059616.51)

保证借款(5573315.33)(1820183.33)

信用借款(6238316.20)(409151.91)

32653435.0063720082.27

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，无银行抵押及质押借款 (2022 年 12 月 31 日：

51715532.27元，系由本公司持有的子公司上海翔港光电子有限公司100%股权质押，并由本集团持有的房地产作抵押，其中被抵押房屋及建筑物账面价值约为

53871857.79元(原价为55957427.36元)(附注四(12))，土地使用权账面价值约为

46935298.81元(原价为48911919.47元)(附注四(15))，利息每季度支付一次，本

金按合同约定的还款计划每半年偿还一次，最后一个还款日为2026年10月25日，本集团已于内提前偿还)。

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，银行保证借款 25960000.00 元(2022 年 12 月 31 日：

17300000.00元)，系由本公司为下属子公司久塑科技(上海)有限公司提供连带保证担保，利息每季度支付一次，本金按合同约定的还款计划每半年偿还一次，最后一个还款日为2026年2月15日。

(c) 于 2023 年 12 月 31 日，银行信用借款 18454260.00 元(2022 年 12 月 31 日：

8904550.00元)，利息每季度支付一次，本金按合同约定的还款计划每半年偿还一次，最后一个还款日为2027年8月23日。

6-1-67上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(31)长期借款(续)

(d) 于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在逾期长期借款，利率区间为 2.95%至

4.20%(2022年12月31日：3.70%至4.20%)。

(32)应付债券

2022年本年按面转至2023年

12月31日发行值计提利息溢折价摊销本年支付利息本年转股其他流动负债12月31日

可转换公

司债券149625144.02-2748722.6111155926.46(1935264.00)(147791.36)(811630.60)160635107.13

债券有关信息如下：

面值票面利率发行日期债券期限发行金额是否违约

可转换公司债券200000000.000.5%-2.8%2020年2月28日6年200000000.00否

本公司已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：

负债成分权益成分合计

可转换公司债券发行金额154755113.3945244886.61200000000.00

直接交易费用(6857403.46)(2004860.68)(8862264.14)

递延所得税费用-(7815343.51)(7815343.51)

于发行日余额147897709.9335424682.42183322392.35

摊销42886850.20-42886850.20

转股金额(30149453.00)(6885849.76)(37035302.76)

于2023年12月31日余额160635107.1328538832.66189173939.79

(i) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2702 号文核准，本公司于 2020 年 2 月 28日发行票面金额为100元的可转换公司债券(以下简称“可转债”)2000000张。此债券采用单利按年计息，票面年利率第一年为0.5%、第二年为0.8%、第三年为1.2%、

第四年为1.8%、第五年为2.2%、第六年为2.8%，每年付息一次。可转债持有人可在

可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称

“转股期”)内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司 A 股股票的权利。

在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的118%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。

6-1-68上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(32)应付债券(续)

(ii) 在本次发行可转债的转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的120%(含120%)，经相关监管部门批准(如需)，本公司有权按照债券面值的105%加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本公司转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3000万元时，本公司有权按照债券面值的105%加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。

(iii) 在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给本公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转债转股而增

加的股本)、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。

最后两个计息年度可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回

售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。

若本公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承

诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给本公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在本公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不能再行使附加回售权。

6-1-69上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)(iv) 本次发行可转债的初始转股价格为 15.16 元/股。由于根据 2020 年 5 月 28 日股东大会决议，以2019年年度利润分配方案实施时的股权登记日的公司总股本为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增4股，同时向全体股东每10股派送现金股利0.80元(含税)，转股价格调整为人民币10.77元/股。由于根据2023年5月18日股东大会决议，以2022年年度利润分配方案实施时的股权登记日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.15元(含税)，转股价格由10.77元/股调整为10.76元/股。由于根据2023年8月24日第三次临时股东大会决议，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数(不包括公司回购专户的股份数量)，向全体股东每10股派发现金红利0.25元(含税)，转股价格由10.76元/股调整为10.74元/股。

截至2023年12月31日，本公司累计已有面值人民币38876000.00元(账面价值为人民币 30149453.00 元)的可转债转为 A 股普通股，累计转股数量为 3609452.00股(附注四(35))。

四合并财务报表项目附注(续)

(32)应付债券(续)(v) 公司于 2024 年 3 月 20 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于提前赎回“翔港转债”的议案》，决定行使“翔港转债”的提前赎回权利，本次提前赎回完成后，“翔港转债”于2024年4月15日起在上海证券交易所摘牌(附注十(1))。

(33)租赁负债

2023年12月31日2022年12月31日

租赁负债45457498.8050314072.62

减：一年内到期的非流动负债

(附注四(29))(6946255.09)(6927276.25)

38511243.7143386796.37

(a) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项。

(34)递延收益

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

政府补助(a) 541173.70 6960000.00 (675101.23) 6826072.47

(a) 政府补助

2022年12月31日本年增加本年减少—计入其他收益2023年12月31日

与资产相关的政

府补助(i) 541173.70 6960000.00 (675101.23) 6826072.47

6-1-70上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)(i) 2023 年度，因本集团以前年度收到与智能数字化相关的政府补助直接冲减固定资产及无形资产的账面价值而相应减少的折旧费用为1593112.24元。

6-1-71上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(35)股本本年增减变动

2022年限制性解锁上市流通可转换公司2023年

12 月 31 日 股票注销 限售性股票 债券转股(a) 小计 12 月 31 日

有限售条件股-

境内自然人持股(股权激励限售)------

无限售条件股份-

人民币普通股201153443.00--13778.0013778.00201167221.00

201153443.00--13778.0013778.00201167221.00

(a) 截至2023年12月31日，本公司累计已有面值38876000.00人民币元(账面价值为人民币30149453.00元)的可转债转为A股普通股，累计转股数量为3609452.00股(附注四(32))。

本年增减变动

2021年限制性解锁上市流通可转换公司2022年

12 月 31 日 股票注销(a) 限售性股票 债券转股(b) 小计 12 月 31 日

有限售条件股-

境内自然人持股(股权激励限售)80360.00(29400.00)(50960.00)-(80360.00)-

无限售条件股份-

人民币普通股201099610.00-50960.002873.0053833.00201153443.00

201179970.00(29400.00)-2873.00(26527.00)201153443.00

(a) 根据2021年12月29日第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，鉴于公司2018年限制性股票激励计划激励中某对象因离职已不符合激励条件，根据《上市公司股权激励管理办法》、本公司《2018年限制性股票激励计划(草案)》的有关规定及公司2018年

第一次临时股东大会的授权，本公司决定将他已获授但尚未解除限售的合计29400.00股限制性股票进行回购注销处理。公司已于

2022年6月27日完成向中国证券登记结算有限公司上海分公司办理回购注销手续。

(b) 截至2022年12月31日，本公司累计已有面值人民币38728000.00元(账面价值为人民币30001661.64元)的可转债转为A股普通股，累计转股数量为3595674.00股(附注四(32))。

6-1-72上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(36)资本公积

2022年2023年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(a) 237622581.39 160508.85 - 237783090.24

2021年2022年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(a) 237561476.17 183775.22 (122670.00) 237622581.39

其他资本公积(b)

股份支付78390.00-(78390.00)-

237639866.17183775.22(201060.00)237622581.39

(a) 2023 年度，本公司资本公积中股本溢价增加的原因为：

本公司可转换公司债券(附注四(32))转股增加股本溢价160508.85元。

2022年度，本公司资本公积中股本溢价增加的原因为：

(i) 本公司可转换公司债券(附注四(32))转股增加股本溢价 30222.43 元。

(ii) 本公司已实施的 2018 年限制性股票激励计划中 50960.00 股股份于本年度解锁，相应的原计入其他资本公积的股份支付额78390.00元，现转入股本溢价。

(iii) 2022 年度，本集团将擎扬包装科技(上海)有限公司和久塑科技(上海)有限公司的包装业务进行整合，导致本年归属于母公司的资本公积增加75162.79元。

2022年度，本公司资本公积中股本溢价减少的原因为：

本公司已实施的2018年限制性股票激励计划中29400.00股股份于本年度回购并注销，因此减少股本溢价122670.00元。

(b) 2022 年度，本公司资本公积中其他资本公积减少的原因为：本公司已实施的 2018年限制性股票激励计划中50960.00股股份于本年度解锁，因此减少其他资本公积

78390.00元。

(37)其他权益工具

其他权益工具及相关信息见附注四(32)。

6-1-73上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(38)其他综合收益资产负债表中其他综合收益利润表中其他综合收益

2022年税后归属于2023年减：所得税后归属于税后归属于少

12月31日母公司12月31日所得税前发生额税费用母公司数股东

将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额(7937.84)14725.076787.2314725.07-14725.07-资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益

2021年税后归属于2022年减：所得税后归属于税后归属于少

12月31日母公司12月31日所得税前发生额税费用母公司数股东

将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额(24046.48)16108.64(7937.84)16108.64-16108.64-

6-1-74上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(39)盈余公积

2022年2023年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金20538626.06--20538626.06

2021年2022年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金20538626.06--20538626.06

(a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司2023年由于亏损不计提法定盈余公积(2022年：无)。

(40)未分配利润

2022年度

年初未分配利润112640250.8198976170.38

加：本年归属于母公司股东的净利润7685607.0713664080.43

减：应付普通股股利(a) (8046138.21) -

年末未分配利润112279719.67112640250.81

(a) 根据 2023 年 5 月 18 日召开的 2022 年度股东大会决议，本公司以本次利润分配方案实施前的公司总股本201153443股为基数每股派发现金股利0.015元(含税)，共计派发股利3017301.89元。

根据2023年8月24日召开的2023年第三次临时股东大会决议，本公司以本次利润分配方案实施前的公司总股本201153443股为基数每股派发现金股利0.025元

(含税)，共计派发股利5028836.32元。

6-1-75上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(41)营业收入和营业成本

2022年度

主营业务收入668676848.37636067985.85

其他业务收入25408721.3227015681.20

694085569.69663083667.05

2022年度

主营业务成本552072097.63543985440.45

其他业务成本6976618.667870053.98

559048716.29551855494.43

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2022年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

销售商品663884711.80547544089.33630336086.94539055222.36

提供劳务4792136.574528008.305731898.914930218.09

668676848.37552072097.63636067985.85543985440.45

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2022年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

租赁收入22749138.626582981.5022130734.156700408.64

废料销售1814309.73-3535513.76-

其他845272.97393637.161349433.291169645.34

25408721.326976618.6627015681.207870053.98

6-1-76上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(41)营业收入和营业成本(续)

(c) 本集团按产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下：

销售商品废料销售租赁其他合计及提供劳务

主营业务收入668676848.37---668676848.37

其中：在某一时点确认668676848.37---668676848.37

其他业务收入-1814309.7322749138.62845272.9725408721.32

其中：在某一时点确认-1814309.73—845272.972659582.70

668676848.371814309.7322749138.62845272.97694085569.69

销售商品废料销售租赁其他合计及提供劳务

主营业务成本(552072097.63)---(552072097.63)

其中：在某一时点确认(552072097.63)---(552072097.63)

其他业务成本--(6582981.50)(393637.16)(6976618.66)

其中：在某一时点确认--—(393637.16)(393637.16)

(552072097.63)-(6582981.50)(393637.16)(559048716.29)

2022年度

销售商品废料销售租赁其他合计及提供劳务

主营业务收入636067985.85---636067985.85

其中：在某一时点确认636067985.85---636067985.85

其他业务收入-3535513.7622130734.151349433.2927015681.20

其中：在某一时点确认-3535513.76—1349433.294884947.05

636067985.853535513.7622130734.151349433.29663083667.05

2022年度

销售商品废料销售租赁其他合计及提供劳务

主营业务成本(543985440.45)---(543985440.45)

其中：在某一时点确认(543985440.45)---(543985440.45)

其他业务成本--(6700408.64)(1169645.34)(7870053.98)

其中：在某一时点确认--—(1169645.34)(1169645.34)

(543985440.45)-(6700408.64)(1169645.34)(551855494.43)

6-1-77上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(42)税金及附加

2022年度计缴标准

房产税3229604.862223535.321.2%及12%

城市维护建设税961945.731225369.965%及7%

教育费附加933727.141225307.722%及3%

印花税409020.00378225.02定额税及比例税率

其他75240.8743271.28

5609538.605095709.30

(43)销售费用

2022年度

职工薪酬11305557.9410551187.61

业务招待费4748474.893479597.29

水电费1854756.961545661.22

差旅费1724240.801091145.56

折旧摊销费用366184.90404806.06

仓库物流费235359.17434987.44

咨询顾问费用55500.00480200.00

其他1636501.66739207.07

21926576.3218726792.25

(44)管理费用

2022年度

职工薪酬42823589.4134944063.18

折旧摊销费用3947713.194895314.27

业务招待费2661418.051713533.32

中介机构费用2289288.911497330.61

水电费1453309.35900585.66

差旅费985334.78423680.57

服务费777426.092544127.72

车辆费用748786.61706391.28

环境保护费用471797.64743889.23

办公费228730.68686161.32

租赁费41829.5324545.44

培训费14662.146167.58

使用权资产折旧费-470142.05

其他5394280.184999617.10

61838166.5654555549.33

6-1-78上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(45)研发费用

2022年度

职工薪酬费用20608912.1419303900.10

物料消耗4798520.234902046.82

折旧摊销费用1681361.841611968.12

其他4164206.492100937.35

31253000.7027918852.39

(46)财务费用-净额

2022年度

借款利息支出18084755.7417257003.57

加：租赁负债利息支出2232916.083242759.98

减：政府补助(577484.68)-

利息费用19740187.1420499763.55

减：利息收入(1181204.47)(1721290.98)

汇兑损益—净额(70867.30)(480108.27)

其他143497.28135120.22

18631612.6518433484.52

(47)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2022年度

耗用的原材料和低值易耗品等319040304.54307980116.91

产成品及在产品存货变动4545378.89(3897136.87)

工资福利费用196189286.16203866156.52

折旧摊销费用60417457.5951583985.31

公用事业费23253923.2314702458.45

车辆运输费13554578.6116910526.91

物料消耗及损耗费12320949.8214378182.31

业务招待费7436351.845211577.22

使用权资产折旧费5683244.289367340.36

差旅费2916276.811714374.20

租赁费(i) 1885783.99 1289770.39

其他26822924.1129949336.69

674066459.87653056688.40

6-1-79上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(47)费用按性质分类(续)

(i) 本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2023 年度金额为

1885783.99元。

(48)资产减值损失

2022年度

存货跌价损失2717206.4511066122.61

(49)信用减值损失转回

2022年度

应收账款坏账转回319274.15634605.33

其他应收款坏账转回/(损失)76206.74(236081.10)

395480.89398524.23

(50)其他收益

2022年度

政府补助

—与资产相关

政府补贴摊销523927.53320903.92

文创项目补贴151173.7025210.19

—与收益相关

福利企业增值税退税14340610.7819113127.59

其他补助5847451.344609254.99

代扣代缴个人所得税手续费54511.8744719.33

20917675.2224113216.02

6-1-80上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(51)资产处置损失/(收益)计入非经

2022年度常性损益的金额

固定资产处置损失/(收益)18873.61(2046385.59)18873.61

长期待摊转处置收益-(1268989.34)-

使用权资产转处置收益-(714888.51)-

18873.61(4030263.44)18873.61

(52)营业外收入计入非经常性损益

2022年度的金额

无需支付的应付账款672949.30367522.44672949.30

其他0.8179761.690.81

672950.11447284.13672950.11

(53)营业外支出计入非经常性损益

2022年度的金额

固定资产报废146967.04746850.40146967.04

对外捐赠2000.0030000.002000.00

其他-12593.43-

148967.04789443.83148967.04

6-1-81上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(54)所得税费用

2022年度

按税法及相关规定计算的当期所得税(18313.03)32715.42

递延所得税(4721595.80)(14457651.82)

(4739908.83)(14424936.40)

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2022年度

利润总额14900729.053631506.21

按本公司适用税率计算的所得税2235109.36544725.93

不同税率的影响(360510.05)555784.64

税率变动的影响-142316.25

非应纳税收入(2330592.90)(2866969.13)

汇算清缴差异1067251.63455.11

不得扣除的成本、费用和损失803496.76757171.86

确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损(2309448.83)(825000.00)

使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异(20523.77)(4771.76)

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损(960182.93)(1825727.29)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异346863.03566699.94

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损2560668.051247760.27

研发支出、残疾人工资加计扣除的影响(5772039.18)(5441602.73)

固定资产采购加计扣除的影响-(7276743.52)

其他-964.03

所得税费用(4739908.83)(14424936.40)

6-1-82上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(55)每股收益

(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的

加权平均数计算：

2022年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润(元)7685607.0713664080.43

本公司发行在外普通股的加权平均数(股)201154420.50201148617.08

基本每股收益(元/股)0.040.07

其中：

—持续经营基本每股收益：0.040.07

—终止经营基本每股收益：--

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利

润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2022年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

6-1-83上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)现金流量表项目注释

本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2022年度

租赁收入25252046.1123050057.84

押金、保证金等15643105.572880935.20

收到的政府补助13384936.024609254.99

废料销售收入1977597.613535513.76

利息收入1181204.471721290.98

其他5188277.501396525.22

62627167.2837193577.99

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2022年度

制造、管理及研发费用类款项23863432.1323561037.00

运输费用类款项15312732.2012086834.89

销售费用类款项15140666.589819618.57

保证金押金等12969542.226965342.98

其他1820639.46604604.52

69107012.5953037437.96

(c) 投资支付的现金

2022年度

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金83098301.81107962474.14

私募基金投资款3000000.00-

86098301.81107962474.14

(d) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2022年度

偿还租赁负债支付的金额7597708.078422312.13

限制性股票回购-153750.00

可转债发行费用等-280057.79

7597708.078856119.92

，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为9483492.06元，除计入筹资

活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

6-1-84上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(57)现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量

2022年度

净利润19640637.8818056442.61

加：资产减值损失2717206.4511066122.61

信用减值损失转回(395480.89)(398524.23)

投资性房地产折旧6639203.426700408.64

使用权资产折旧5683244.289367340.36

固定资产折旧43600168.2037683093.98

无形资产摊销2792494.332726969.51

长期待摊费用摊销7385591.644473513.18处置固定资产和其他长期资产的

损失/(收益)18873.61(4030263.44)

固定资产报废损失146967.04746850.40

财务费用20483561.9220341653.51

公允价值变动收益(21711.36)-

递延所得税资产增加(4721901.30)(14139655.45)

递延收益摊销(675101.23)(346114.11)

递延所得税负债增加/(减少)305.50(317996.30)

存货的增加(6574390.20)(1281320.64)

经营性应收项目的增加(4593120.99)(2708734.24)

经营性应付项目的(减少)/增加(16613594.39)25975822.17

经营活动产生的现金流量净额75512953.91113915608.56

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

2022年度

以银行承兑汇票支付的存货采购款39016141.7562117336.06

当期新增的使用权资产-18038896.80

39016141.7580156232.86

6-1-85上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(57)现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表补充资料(续)现金及现金等价物净变动情况

2022年度

现金及现金等价物的年末余额69957435.91111941285.92

减：现金及现金等价物的年初余额(111941285.92)(93752138.52)

现金及现金等价物净(减少)/增加额(41983850.01)18189147.40

6-1-86上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(57)现金流量表补充资料(续)

(b) 筹资活动产生的各项负债的变动情况长期借款租赁负债应付债券

短期借款(含一年内到期)(含一年内到期)(含一年内到期)应付股利其他合计

2022年12月31日37989620.6978009034.0250314072.62149625144.02-153646.91316091518.26

筹资活动产生的

现金流入72888379.3123062300.00----95950679.31筹资活动产生的

现金流出51809794.0358918852.527089489.901935264.008046138.21508218.17128307756.83

本年计提的利息2109794.032312585.032232916.082748722.61--9404017.75

其他---10196504.508046138.21354571.2618597213.97

2023年12月31日61178000.0044465066.5345457498.80160635107.13--311735672.46

6-1-87上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(57)现金流量表补充资料(续)

(c) 现金及现金等价物

2023年2022年

12月31日12月31日

现金69957435.91111941285.92

其中：库存现金173198.22193888.39

可随时用于支付的银行存款及利息69784237.69111747396.66

可随时用于支付的其他货币资金-0.87年末现金余额69957435.91111941285.92

(58)外币货币性项目

2023年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元575780.557.08274078080.90

应收账款—

美元1402869.187.08279936101.54

港币3158544.400.90622862336.11

应付账款—

美元(345324.17)7.0827(2445827.48)

英镑(126.74)9.0411(1145.87)

港币(174228.36)0.9062(157889.22)

其他应付款—

美元53.017.0827375.45

上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十三

(1)(a)中的外币项目不同)。

6-1-88上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a) 企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质直接间接取得方式

上海翔港创业投资有限公司上海浦东上海市浦东新区康桥西路666号2幢108室3000.00万元投资咨询100.00%-投资设立

合肥上翔日化有限公司安徽合肥安徽省合肥市经济技术开发区丹簸路与石鼓路1000.00万元包装劳务100.00%-投资设立

交口金星商业城一期 C-312、C-313

上海瑾亭化妆品有限公司上海奉贤上海市奉贤区航谊路18号2幢15000.00万元化妆品生产100.00%-投资设立

上海瑾亭商贸有限公司上海浦东中国(上海)自由贸易试验区临港新片区翠波1000.00万元产品销售-100.00%投资设立路299号

翔港科技(美国)有限公司美国美国产品销售100.00%-投资设立

久塑科技(上海)有限公司上海浦东中国(上海)自由贸易试验区临港新片区秋山4000.00万元包装容器生产70.00%-非同一控制下企业路1268号合并

擎扬包装科技(上海)有限公司上海浦东中国(上海)自由贸易试验区临港新片区琼阁7958.10万元包装容器生产100.00%-非同一控制下企业

路1268号2幢2-3层合并

上海翔港光电子有限公司上海浦东中国(上海)自由贸易试验区临港新片区琼阁10000.00万元电子产品100.00%-购买取得路1268号1幢

6-1-89上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司

本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比

例等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司，列示如下：

少数股东的2023年12月31日子公司名称持股比例归属于少数股东的损益向少数股东分派的股利少数股东权益

久塑科技(上海)限公司30.00%11955030.81-39835838.65

2023年12月31日

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

久塑科技(上海)有限公司199631285.35132297473.68331928759.03(177722630.20)(21420000.00)(199142630.20)

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

久塑科技(上海)有限公司305427359.2239850102.6939850102.6937348559.93

6-1-90上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有2个报告分部，分别为：

—包装分部，负责生产并销售包装产品—化妆品分部，负责生产并销售化妆品产品分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

(a) 2023 年度及 2023 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

包装分部化妆品分部分部间抵销合计

营业收入591169488.10121223245.25(18307163.66)694085569.69

其中：对外交易收入590074240.60104011329.09-694085569.69

分部间交易收入1095247.5017211916.16(18307163.66)-

营业成本(467825698.19)(109530181.76)18307163.66(559048716.29)

财务费用净额(16878330.07)(1753282.58)-(18631612.65)

资产减值转回/(损失)(2238877.62)(478328.83)-(2717206.45)

信用减值损失转回/(计提)627334.41(231853.52)-395480.89

使用权资产折旧费-5683244.28-5683244.28

折旧费和摊销费51083749.569333708.03-60417457.59

净利润/(亏损)22119888.19(2479250.31)-19640637.88

资产总额1024461333.78153247851.46(2816338.17)1174892847.07

负债总额468695761.9368863307.80(2816338.17)534742731.56

资本性支出79446196.622028723.46-81474920.08

(b) 2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

包装分部化妆品分部分部间抵销合计

营业收入572166719.23105899135.19(14982187.37)663083667.05

其中：对外交易收入568106446.1994977220.86-663083667.05

分部间交易收入4060273.0410921914.33(14982187.37)-

营业成本(465653480.82)(101184200.98)14982187.37(551855494.43)

财务费用净额(15526981.44)(2906503.08)-(18433484.52)

资产减值损失(9845860.12)(1220262.49)-(11066122.61)

信用减值损失转回330339.0568185.18-398524.23

使用权资产折旧费2013827.887353512.48-9367340.36

折旧费和摊销费42869704.678714280.64-51583985.31

净利润/(亏损)26959492.00(8903049.39)-18056442.61

资产总额1034949139.72162408756.35(5359436.64)1191998459.43

负债总额493420115.5075544962.38(5359436.64)563605641.24

资本性支出102303482.075016456.61-107319938.68

6-1-91上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易

(1)本公司控股股东和实际控制人情况

截至2023年12月31日公司股东董建军先生持有本公司28.16%的股权，通过上海翔湾投资咨询有限公司间接控制公司21.20%的股权，与上海牧鑫私募基金管理有限公司－牧鑫青铜2号私募证券投资基金单一委托人董婷婷女士为父女关系，董建军与牧鑫青铜2号为一致行动人，牧鑫青铜2号持有公司8.75%的股权。董建军先生及其一致行动人合计直接和间接持有本公司58.11%的股权及表决权，董建军先生系本公司控股股东、实际控制人。

(2)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。

(3)关联交易

(a) 关键管理人员薪酬

2022年度

关键管理人员薪酬3308366.762774236.58

(4)关联方余额

2023年12月31日2022年12月31日

应付职工薪酬关键管理人员252646.48264135.42八或有事项

截至2023年12月31日止，本公司无须作披露的或有事项。

6-1-92上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

(a) 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

2023年12月31日2022年12月31日

房屋、建筑物及机器设备10108665.898464664.50十资产负债表日后事项

(1)重要的非调整事项

(a) 重要对外投资-拟收购深圳市金泰克半导体有限公司(“金泰克”)10%股权

本公司计划以自有或自筹资金15000.00万元认购金泰克新增注册资本人民币

653.09万元，其余14346.91万元计入资本公积。本次交易完成后，公司持有金泰

克10.00%股权，金泰克成为公司的参股公司。

本次交易未构成本公司关联交易，且未构成重大资产重组。相关交易已于2024年3月19日经本公司第三届董事会第十九次会议审议通过，并于2024年4月8日经

2024年第二次临时股东大会审议通过。2024年4月17日，金泰克已完成工商变更手续，注册资本由人民币5877.80万元变更为人民币6530.89万元。

(b) 债券赎回本公司的股票自2024年2月29日至2024年3月20日连续30个交易日内有15个

交易日收盘价格不低于“上海翔港包装科技股份有限公司可转换公司债券”(以下简称“翔港转债”)当期转股价格的120%(含120%)，即12.888元/股，根据《上海翔港包装科技股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》的约定，已触发“翔港转债”的有条件赎回条款。公司于2024年3月20日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于提前赎回“翔港转债”的议案》，决定行使“翔港转债”的提前赎回权利，按照债券面值的105%加当期应计利息的价格，对赎回登记日收市后登记在册的“翔港转债”全部赎回。本次赎回对象为2024年4月12日收市后在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(以下简称“中登上海分公司”)登

记在册的“翔港转债”的全部持有人。2024年4月9日收市后，“翔港转债”停止交易，2024年4月12日收市后，尚未转股的320000元“翔港转债”全部冻结，停止转股。截至赎回登记日(2024年4月12日)收市后，“翔港转债”余额为

320000元(3200张)，占“翔港转债”发行总额的0.16%。累计共有199680000

元“翔港转债”已转换为公司股份，累计转股18581081股，占“翔港转债”转股前公司公司已发行股份总额198571324股的9.3574%。根据中登上海分公司提供的数据，本次赎回“翔港转债”数量为3200张，赎回兑付总金额为人民币336905.60元，赎回款已于2024年4月15日发放。本次可转债提前赎回完成后，

“翔港转债”已自2024年4月15日起在上海证券交易所摘牌，公司总股本增加至

216138850股。

6-1-93上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十资产负债表日后事项(续)

(2)利润分配情况说明

(a) 根据 2024 年 4 月 24 日第三届董事会第二十二次会议决议，董事会提议以本公司最新总股本216138850为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元，合计

6484165.50元，该分配预案未在本财务报表中确认为负债。相关利润分配方案尚

待本公司股东大会批准。

十一资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

2023年12月31日

一年以内20598771.54

一到二年15634760.78

二到三年2745790.46

三年以上2525479.69

41504802.47

十二其他重要事项

(1)其他对投资者决策有影响的重要事项

持有5%(含5%)以上表决权股份的股东以本公司股份质押情况质押股数占总股本

股东单位(万股)的比例质权人名称质押起始时间质押到期日

董建军(a) 2792.55 13.88% 国金证券 2020 年 3 月 11 日 不适用

(a) 公司实际控制人董建军，于 2020 年 3 月 11 日将其持有的个人股权共计 19946809股，通过中国证券登记结算有限责任公司平台质押给国金证券股份有限公司，作为对2020年2月28日上海翔港包装科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的担保。上述股份于2020年5月转增7978723股。

6-1-94上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港

币)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

于及2022年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

6-1-95上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及其风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2023年12月31日

美元项目英镑项目港币项目合计

外币金融资产—

货币资金4078080.90--4078080.90

应收账款9936101.54-2862336.1112798437.65

14014182.44-2862336.1116876518.55

外币金融负债

应付款项2445827.481145.87157889.222604862.57

其他应付款375.45--375.45

2446202.931145.87157889.222605238.02

2022年12月31日

美元项目港币项目合计

外币金融资产—

货币资金6192375.64-6192375.64

应收账款16094321.39753341.3216847662.71

其他应收款38305.30-38305.30

22325002.33753341.3223078343.65

外币金融负债

其他应付款369.19-369.19

6-1-96上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及其风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约578398.98元(2022年12月31日：约1116231.66元)。

于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类英镑金融资产和英镑金融负债，如果人民币对英镑升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总额约57.29元(2022年12月31日：无)。

于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总额约135222.34元(2022年12月31日：约37667.07元)。

(b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2023 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价挂钩 LPR的浮动利率合同、人民币计价的固定利率银行借款合同及发行的可转换债券，账面金额分别为10447050.00元(2022年12月31日：60620082.27元)(附注四

(31))、33967210.00元(2022年12月31日：17300000.00元)(附注四(31)和

160635107.13元(2022年12月31日：149625144.02元)(附注四(32))。

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于及2022年度，本集团并无利率互换安排。

于 2023 年 12 月 31 日，如果以浮动利率 LPR 计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约52235.25元(2022年

12月31日：276391.56元)。

6-1-97上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及其风险(续)

(2)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2023年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增

级(2022年12月31日：无)。

(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2023年12月31日

一年以内一到二年二到三年三年以上合计

短期借款及利息63026995.28---63026995.28

应付票据24806141.75---24806141.75

应付账款122194540.92---122194540.92

其他应付款41513750.80---41513750.80

长期借款及利息13241008.3821286729.0310891901.171711227.8947130866.47

应付债券及利息(a) 3437312.00 24759388.00 165957720.00 - 194154420.00

租赁负债7114403.167449713.157449713.1532092445.7954106275.25

275334152.2953495830.18184299334.3233803673.68546932990.47(a) 公司于 2024 年 3 月 20 日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于提前赎回“翔港转债”的议案》，决定行使“翔港转债”的提前赎回权利，本次提前赎回完成后，“翔港转债”于2024年4月15日起在上海证券交易所摘牌(附注十(1))。

6-1-98上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及其风险(续)

(3)流动性风险(续)

2022年12月31日

一年以内一到二年二到三年三年以上合计

短期借款及利息38996003.26---38996003.26

应付票据35045437.98---35045437.98

应付账款133669166.01---133669166.01

其他应付款39223411.80---39223411.80

长期借款及利息17057943.5821851681.2023724550.2922320512.2484954687.31

应付债券及利息2741624.003440469.3324782130.67166110160.00197074384.00

租赁负债7094964.907114403.167449713.1539542158.9461201240.15

273828551.5332406553.6955956394.11227972831.18590164330.51

十四公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债

于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：

第三层次金融资产

私募基金3021711.36

于2022年12月31日，无持续的以公允价值计量的资产及负债。

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无

第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。

上述第三层次资产和负债变动如下：

2022年计入当期损益2023年

12月31日新增出售的利得12月31日

金融资产

6-1-99上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)私募基金-3000000.00-21711.363021711.36

十四公允价值估计(续)

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付款项、应付票据、长期借款和应付债券等。

本集团管理层认为，财务报表不以公允价值计量的金融资产及金融负债，其账面价值接近这些资产及负债的公允价值。

十五资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

资产负债率45.51%47.28%

6-1-100上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六母公司财务报表项目附注

(1)应收票据

2023年12月31日2022年12月31日

商业承兑汇票500000.00-

银行承兑汇票300000.00-

减：坏账准备--

800000.00-

(a) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司列示于应收票据的已背书但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认未终止确认

银行承兑汇票(i) - 300000.00

(i) 2023 年度，本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且满足终止确认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。

(b) 坏账准备

本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

组合—银行承兑汇票：

于2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票的坏账准备，本公司认为所持有该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。

组合—商业承兑汇票：

于2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票的坏账准备，本公司认为所持有该组合内的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，因此未对商业承兑汇票计提坏账准备。

6-1-101上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六母公司财务报表项目附注(续)

(2)应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

应收账款81132797.13114235534.33

减：坏账准备(279087.00)(3248519.09)

80853710.13110987015.24

(a) 应收账款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内81036880.13113922248.74

一到二年55777.3647839.24

二到三年23331.64265446.35

三年以上16808.00-

81132797.13114235534.33

(b) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款应收账款余额坏账准备金额余额总额比例

余额前五名的应收账款总额37779223.7188155.9446.56%

(c) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：

，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款(2022年度：无)。

(d) 坏账准备

本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

6-1-102上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六母公司财务报表项目附注(续)

(2)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

应收账款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比金额计提比金额占总额比金额计提例例例比例单项计提坏账

准备-0.00%-0.00%135748.780.12%(135748.78)100.00%按组合计提

坏账准备(i) 81132797.13 100.00% (279087.00) 0.34% 114099785.55 99.88% (3112770.31) 2.73%

81132797.13100.00%(279087.00)114235534.33100.00%(3248519.09)

(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合—低风险客户：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额

未逾期35472675.410.14%(50733.87)40027343.890.15%(60041.02)

组合—一般风险客户：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额

未逾期38569511.890.18%(70287.15)73452004.353.73%(2740216.33)

逾期1年以内7046709.881.68%(118142.46)317249.626.89%(21858.50)

逾期1-2年10436.8261.90%(6460.39)39129.6767.97%(26596.44)

逾期2年以上33463.13100.00%(33463.13)264058.02100.00%(264058.02)

45660121.72(228353.13)74072441.66(3052729.29)

(ii) 本年度坏账准备转回金额为 2661495.80 元，无收回的坏账准备。

6-1-103上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六母公司财务报表项目附注(续)

(2)应收账款(续)

(e) 本年度实际核销的应收账款账面余额为 307936.29 元(2022 年度：116974.60 元)，坏账准备金额为307936.29元(2022年度：116974.60元)，其中重要的应收账款分析如下：

是否因关联应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

尔阁贸易(上海)有限公司应收货款156800.70无法收回经审批已核销否

广州丝蓝贸易有限公司应收货款81827.58无法收回经审批已核销否

上海家化联合股份有限公司应收货款32370.81无法收回经审批已核销否

上海润潇三维设计有限公司应收货款26237.20无法收回经审批已核销否

其他应收货款10700.00无法收回经审批已核销否

307936.29

(3)其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

应收合并范围内公司款项14738622.056750362.92

应收租赁费6866624.266573855.12

应收残疾人退税补贴5058687.458156026.49

应收押金和保证金3669220.006398334.54

其他776795.96804316.28

31109949.7228682895.35

减：坏账准备(513939.34)(576767.92)

30596010.3828106127.43

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

一年以内30878582.8523473002.38

一到二年-4420742.15

二到三年-506196.28

三年以上231366.87282954.54

31109949.7228682895.35

(b) 损失准备及其账面余额变动表

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额比金额计提比例比例例比例单项计提坏账

准备(i) 20028676.37 64.38% (231366.87) 1.16% 15136189.41 52.77% (229800.00) 1.52%按组合计提

坏账准备(ii) 11081273.35 35.62% (282572.47) 2.55% 13546705.94 47.23% (346967.92) 2.56%

31109949.72100.00%(513939.34)28682895.35100.00%(576767.92)

6-1-104上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六母公司财务报表项目附注(续)

(3)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

第一阶段未来12个月内未来12个月内

预期信用损失(组合)预期信用损失(单项)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2022年12月31日13546705.94(346967.92)15136189.41(229800.00)(576767.92)

本年(转回)/新增的款项(2465432.59)64395.454892486.96(1566.87)62828.58

本年减少的款项-----

其中：本年核销-----

终止确认-----

本年转回的坏账准备 i) - - - - -

2023年12月31日11081273.35(282572.47)20028676.37(231366.87)(513939.34)

i)本年除因本年新增、减少的款项外，由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动不重大。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段其他应收款分析如下：

(i) 于 2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

未来12个月内

第一阶段账面余额预期信用损失率坏账准备理由

应收合并范围内公司款项14738622.050.00%-信用风险较低

应收残疾人退税补贴5058687.450.00%-信用风险较低

客户经营困难，其他应收款1229800.00100.00%(229800.00)预期无法还款

客户经营困难，其他1566.87100.00%(1566.87)预期无法还款

20028676.37(231366.87)

于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

未来12个月内

第一阶段账面余额预期信用损失率坏账准备理由

应收残疾人退税补贴8156026.49--信用风险较低

应收合并范围内公司款项6750362.92--信用风险较低客户经营困难

其他应收款1229800.00100.00%(229800.00)预期无法还款

15136189.41(229800.00)

6-1-105上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六母公司财务报表项目附注(续)

(3)其他应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii) 于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处

于第一阶段，分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

租赁费组合6866624.26(175098.92)2.55%6573855.12(167633.31)2.55%

押金和保证金组合3669220.00(93565.11)2.55%6398334.54(163157.53)2.55%

其他组合545429.09(13908.44)2.55%574516.28(16177.08)2.82%

11081273.35(282572.47)13546705.94(346967.92)

(c) 本年度坏账准备转回金额为 62828.58 元。

(d) 本年度无实际核销的其他应收款。

(e) 于 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

久塑科技(上海)有限公司集团内-其他往来10308416.43一年以内33.14%-上汽通用五菱汽车股份有限

公司租赁费6862627.30一年以内22.06%(174997.00)

上海市浦东新区税务所应收残疾人退税补贴5058687.45一年以内16.26%-

上海翔港创业投资有限公司集团内-其他往来4430205.62一年以内14.24%-

福建中烟工业有限责任公司应收押金和保证金1450000.00一年以内4.66%(36975.00)

28109936.8090.36%(211972.00)

(f) 于 2023 年 12 月 31 日，本公司按照应收金额确认的政府补助分析如下：

政府补助项目名称余额账龄预计收取的时间

上海市浦东新区税务局残疾人退税补贴5058687.45一年以内预计一年以内收回

6-1-106上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六母公司财务报表项目附注(续)

(4)长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

子公司(a) 344814180.00 344814180.00

减：长期股权投资减值准备--

344814180.00344814180.00

(a) 子公司本年增加变动

2022年12月31日追加投资减少投资计提减值准备2023年12月31日减值准备年末余额

上海翔港创业投资有限公司9000000.00---9000000.00-

合肥上翔日化有限公司4000000.00---4000000.00-

上海瑾亭化妆品有限公司139000000.00---139000000.00-

翔港科技(美国)有限公司1734380.00---1734380.00-

久塑科技(上海)有限公司43400000.00---43400000.00-

擎扬包装科技(上海)有限公司42349800.00---42349800.00-

上海翔港光电子有限公司105330000.00---105330000.00-

344814180.00---344814180.00-

6-1-107上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六母公司财务报表项目附注(续)

(5)营业收入和营业成本

2022年度

主营业务收入236615194.99301535894.62

其他业务收入13717750.7115650319.04

250332945.70317186213.66

2022年度

主营业务成本215074646.48255228257.57

其他业务成本5517174.426408184.26

220591820.90261636441.83

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2022年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

销售商品236615194.99215074646.48301535894.62255228257.57

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2022年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

租赁收入11405014.125218594.7410934537.925275562.48

废料销售1814309.73-3403855.75-

其他498426.86298579.681311925.371132621.78

13717750.715517174.4215650319.046408184.26

6-1-108上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六母公司财务报表项目附注(续)

(5)营业收入和营业成本(续)

(c) 本集团按产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下：

销售商品废料销售租赁其他合计及提供劳务

主营业务收入236615194.99---236615194.99

其中：在某一时点确认236615194.99---236615194.99

其他业务收入-1814309.7311405014.12498426.8613717750.71

其中：在某一时点确认-1814309.73—498426.862312736.59

236615194.991814309.7311405014.12498426.86250332945.70

销售商品废料销售租赁其他合计及提供劳务

主营业务成本(215074646.48)---(215074646.48)

其中：在某一时点确认(215074646.48)---(215074646.48)

其他业务成本--(5218594.74)(298579.68)(5517174.42)

其中：在某一时点确认--—(298579.68)(298579.68)

(215074646.48)-(5218594.74)(298579.68)(220591820.90)

2022年度

销售商品废料销售租赁其他合计及提供劳务

主营业务收入301535894.62---301535894.62

其中：在某一时点确认301535894.62---301535894.62

其他业务收入-3403855.7510934537.921311925.3715650319.04

其中：在某一时点确认-3403855.75—1311925.374715781.12

301535894.623403855.7510934537.921311925.37317186213.66

2022年度

销售商品废料销售租赁其他合计及提供劳务

主营业务成本(255228257.57)---(255228257.57)

其中：在某一时点确认(255228257.57)---(255228257.57)

其他业务成本--(5275562.48)(1132621.78)(6408184.26)

其中：在某一时点确认--—(1132621.78)(1132621.78)

(255228257.57)-(5275562.48)(1132621.78)(261636441.83)

6-1-109上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表

非流动资产处置损益(165840.65)

除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助6788083.36

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有金融资产产生的公允价值变动损益21711.36

除上述各项之外的其他营业外收入和支出670950.11

7314904.18

所得税影响额(1093851.54)

少数股东权益影响额(税后)(414737.42)

5806315.22

非经常性损益明细表编制基础中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性

公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制

非经常性损益明细表。

根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

6-1-110上海翔港包装科技股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二2022年度非经常性损益明细表

2022年度

非流动资产处置损益3283413.04

计入当期损益的政府补助5313622.67

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出404690.70

9001726.41

所得税影响额(745107.35)

少数股东权益影响额(税后)(170274.05)

8086345.01

2022年度非经常性损益明细表编制基础

本集团按照2008版1号解释性公告的相关规定编制2022年度非经常性损益明细表。

三净资产收益率及每股收益加权平均每股收益

净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

2022年度2022年度2022年度

归属于公司普通股股

东的净利润1.282.300.040.070.040.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润0.310.940.010.030.010.03

6-1-111财务报表附注

上海翔港包装科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海翔港包装科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中国上海市注册的

股份有限公司，总部地址为上海市浦东新区康桥路666号。本公司及其子公司实际从事的主要经营业务为包装印刷产品、包装容器和化妆品的开发、生产和销售，本公司所属行业为印刷和记录媒介复制业。

本公司前身为原上海翔港印务有限公司，于2015年11月9日经批准在该公司基础上采用整体变更方式设立为股份有限公司，并经上海市工商行政管理局核准登记，企业法人统一社会信用代码为 91310115792736664G。经中国证券监督管理委员会

2017年9月15日颁发的证监许可[2017]1688号“关于核准上海翔港包装科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”的批准，公司公开发行人民币普通股2500万股，并于2017年10月16日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司控股股东及最终控制方为自然人董建军。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数21613.885万股，注册资本为20115.3443万元。本公司经营范围为：包装科技、印务技术领域的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让，包装印刷、其他印刷（凭许可证经营），纸质包装、PET 包装、标签、塑料制品的生产、销售，设计、制作各类广告，信息技术服务，软件的开发、销售，电脑设备及配件、传感器、五金机械电子设备及配件、打印耗材、包装材料、工艺礼品、文化用品、音响器材、木制品、建筑装潢材料的销售，自有房屋租赁，物业管理，从事货物及技术的进出口业务，道路货物运输。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第1页

6-1-140财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页

6-1-141财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页

6-1-142财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页

6-1-143财务报表附注

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

财务报表附注第5页

6-1-144财务报表附注

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础

对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计财务报表附注第6页

6-1-145财务报表附注

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

财务报表附注第7页

6-1-146财务报表附注

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页

6-1-147财务报表附注

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注第9页

6-1-148财务报表附注

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提

预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据计算预期信用损失的方法

银行承兑参考历史信用损失经验，结合当前状应收票据/应汇票、商该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能况以及对未来经济状况的预测，编制收款项融资业承兑汇反映这类组合与应收账款到期时的偿付能力应收账款账龄与预期信用损失率对照票表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期组合反映这类组合与应收账款到期时的偿付能力应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状应收合并

应收账款/其该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能况以及对未来经济状况的预测，编制范围内款他应收款反映这类组合与应收账款到期时的偿付能力应收账款账龄与预期信用损失率对照项表，计算预期信用损失。

该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能对于划分为组合的其他应收款，本公租赁费

反映这类组合与应收账款到期时的偿付能力司参考历史信用损失经验，结合当前押金和保该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能状况以及对未来经济状况的预测，通其他应收款证金反映这类组合与应收账款到期时的偿付能力过违约风险敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期其他除上述组合之外的其他应收款信用损失。

财务报表附注第10页

6-1-149财务报表附注

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注第11页

6-1-150财务报表附注

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定

的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

财务报表附注第12页

6-1-151财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第13页

6-1-152财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

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6-1-153财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

财务报表附注第15页

6-1-154财务报表附注

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法10-50年5.00%1.90%-9.50%

机器设备年限平均法5-10年5.00%9.50%-19.00%

运输工具年限平均法4-5年5.00%19.00%-23.75%

电子设备及其他设备年限平均法3-5年0.00%-5.00%19.00%-33.33%

模具年限平均法3-10年0.00%-5.00%9.50%-33.33%

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定

房屋及建筑物、固设计要求，经勘查、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、定资产装修国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未

办理竣工结算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预财务报表附注第16页

6-1-155财务报表附注

类别转为固定资产的标准和时点估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段

需安装调试的设备时间内保持正常稳定运行；（3）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的

资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第17页

6-1-156财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法0出让合同约定

专利权5-10年年限平均法0预计可使用年限电脑软件10年年限平均法0预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

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6-1-157财务报表附注

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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6-1-158财务报表附注

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。按预计受益期间分期平均摊销。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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6-1-159财务报表附注

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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6-1-160财务报表附注

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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6-1-161财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的财务报表附注第23页

6-1-162财务报表附注影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第24页

6-1-163财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

（1）销售商品

内销：本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。

外销：本公司将产品按照合同约定的贸易条款，运至交货地点，待控制权转移后确认收入。

本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司已收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。

（2）提供劳务

本公司对外提供的劳务收入，在向客户交付服务成果时确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第25页

6-1-164财务报表附注

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本

公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

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6-1-165财务报表附注

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

财务报表附注第27页

6-1-166财务报表附注

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体

征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

财务报表附注第28页

6-1-167财务报表附注

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

财务报表附注第29页

6-1-168财务报表附注

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

财务报表附注第30页

6-1-169财务报表附注

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的

租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

财务报表附注第31页

6-1-170财务报表附注

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第32页

6-1-171财务报表附注

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准

则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

财务报表附注第33页

6-1-172财务报表附注

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

公司报告期内未发生重要会计估计的变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

5%、6%、增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为

9%、13%

应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

15%、19%、企业所得税按应纳税所得额计缴20%、21%、

25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海翔港包装科技股份有限公司15%

上海翔港创业投资有限公司25%

合肥上翔日化有限公司20%

上海瑾亭化妆品有限公司15%

上海瑾亭商贸有限公司25%财务报表附注第34页

6-1-173财务报表附注

纳税主体名称所得税税率翔港（美国）有限公司21%翔港（英国）有限公司19%

久塑科技（上海）有限公司15%

擎扬包装科技（上海）有限公司25%

上海翔港光电子有限公司25%

(二)税收优惠

1、增值税根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本公司的销售商品业务收入适用的增值税税率为13%。

本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司享受国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告(国家税务总局公告2016年第33号)第九条

规定的优惠政策：每位残疾人每年可退还的增值税额，由区县(含县级市、旗)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

根据财政部、税务总局2023年9月3日发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2023]第43号)的相关规定，本公司及子公司久塑科技（上海）有限公司和上海瑾亭化妆品有限公司为先进制造业，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税

本公司于2023年12月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税

务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号为：GR202331007277），认定有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年），所得税税率减按15％征收。

久塑科技（上海）有限公司于2023年12月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号为：GR202331008024），认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年年），所得税税率减按15％征收。

财务报表附注第35页

6-1-174财务报表附注

上海瑾亭化妆品有限公司于2022年12月14日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号为：GR202231002145），认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2022年至2024年），所得税税率减按15％征收。

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局公

告2023年第6号)相关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

本公司的子公司合肥上翔日化有限公司，本年度享受此项优惠政策，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金506829.61173198.22

银行存款65594536.0169664237.69

其他货币资金7808704.42

应收利息120000.00

合计73910070.0469957435.91

其中：存放在境外的款项总额710056.64618565.90存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金7808704.42

合计7808704.42

截至2024年12月31日，其他货币资金中人民币7808704.42元为本公司开具的银行承兑汇票保证金。

财务报表附注第36页

6-1-175财务报表附注

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票3450000.00300000.00

商业承兑汇票500000.00

合计3450000.00800000.00财务报表附注第37页

6-1-176财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

3450000.00100.003450000.00800000.00100.00800000.00

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票3450000.00100.003450000.00300000.0037.50300000.00

商业承兑汇票500000.0062.50500000.00

合计3450000.00100.003450000.00800000.00100.00800000.00

本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

组合-银行承兑汇票：

于2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票的坏账准备，本公司认为所持有该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。

财务报表附注第38页

6-1-177财务报表附注

3、期末公司无已质押的应收票据

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1633508.26

合计1633508.26

5、本期无实际核销的应收票据情况

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内328232263.36249987684.20

1至2年866116.011051886.47

2至3年812112.04404331.64

3年以上419349.8016808.00

小计330329841.21251460710.31

减：坏账准备8122305.512946757.85

合计322207535.70248513952.46财务报表附注第39页

6-1-178财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备5608839.281.705608839.28100.001376500.000.551191375.0086.55185125.00按信用风险特征组合计

324721001.9398.302513466.230.77322207535.70250084210.3199.451755382.850.70248328827.46

提坏账准备

合计330329841.21100.008122305.51322207535.70251460710.31100.002946757.85248513952.46财务报表附注第40页

6-1-179财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）万臣塑料制客户经营困品（上海）4417464.284417464.28100.00难，预期无3534657.7517013.38有限公司法还款上海洁士宝客户经营困

日化集团有381000.00381000.00100.00难，预期无381000.00381000.00限公司法还款上海创贤半客户经营困

导体有限公810375.00810375.00100.00难，预期无995500.00810375.00司法还款

合计5608839.285608839.284911157.751208388.38

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内285594325.111261934.920.44

逾期1年以内39086113.851211688.733.10

逾期1-2年2213.171492.7867.45

逾期2-3年5899.805899.80100.00

逾期3年以上32450.0032450.00100.00

合计324721001.932513466.23

本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或期末余额额计提转销或核销其他变动转回应收账

款坏账2946757.855175547.668122305.51准备

合计2946757.855175547.668122305.51财务报表附注第41页

6-1-180财务报表附注

3、本期无实际核销的应收账款

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

150794139.93元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例45.65%，

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额992277.36元。

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票4816744.86100000.00

合计4816744.86100000.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末本期终止确其他项目本期新增期末余额合收益中确认余额认变动的损失准备银行承兑

100000.0014416744.869700000.004816744.86

汇票

合计100000.0014416744.869700000.004816744.86

3、期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1832409.19

合计1832409.19

5、应收款项融资减值准备

于2024年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。

财务报表附注第42页

6-1-181财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4085004.6399.493145284.8299.53

1至2年16128.390.399799.780.31

2至3年5063.850.125200.000.16

合计4106196.87100.003160284.60100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3083334.81元，占预付款项期末余额合计数的比例75.09%。

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项16155627.3723859401.34

合计16155627.3723859401.34

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内16327479.5422504126.88

1至2年803350.591049358.98

2至3年2000.00

3至4年240541.87

4至5年240541.87541908.90

5年以上591908.9050000.00

小计17963280.9024387936.63

减：坏账准备1807653.53528535.29

合计16155627.3723859401.34财务报表附注第43页

6-1-182财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准

11409882.7263.521640541.8714.389769340.8511627530.9947.68240541.872.0711386989.12

备按信用风险特征组

6553398.1836.48167111.662.556386286.5212760405.6452.32287993.422.2612472412.22

合计提坏账准备

合计17963280.90100.001807653.5316155627.3724387936.63100.00528535.2923859401.34财务报表附注第44页

6-1-183财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）应收残疾

人退税补8693203.30信用风险较低10441169.04贴应收出口

1076137.55信用风险较低945820.08

退税款应收押金

9175.009175.00100.00预期无法还款9175.009175.00

和保证金客户经营困

其他1631366.871631366.87100.00难，预期无法231366.87231366.87还款

合计11409882.721640541.8711627530.99240541.87

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

租赁费组合1381860.7535237.452.55

押金和保证金组合3866411.2398593.492.55

其他组合1305126.2033280.722.55

合计6553398.18167111.66

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额528535.29528535.29上年年末余额在本期

--转入第二阶段财务报表附注第45页

6-1-184财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1279118.241279118.24本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额1807653.531807653.53

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额24387936.6324387936.63上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增75242130.6275242130.62

本期终止确认81666786.3581666786.35其他变动

期末余额17963280.9017963280.90财务报表附注第46页

6-1-185财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别收回或转销或期末余额余额计提其他变动转回核销其他应收款坏账

528535.291279118.241807653.53

准备

合计528535.291279118.241807653.53

（5）本期无实际核销的其他应收款项

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收残疾人退税补贴8693203.3010441169.04

应收租赁费1381860.756959170.38

应收押金和保证金3875586.234443818.07

应收出口退税款1076137.55945820.08

其他2936493.071597959.06

合计17963280.9024387936.63

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比末余额

例(%)

应收出口退税款、

第一名应收残疾人退税补9769340.851年以内54.39-贴

第二名应收押金和保证金1427619.341年以内7.9536404.29

第三名其他1400000.001年以内7.791400000.00

第四名应收租赁费1377832.781年以内7.6735134.74

第五名应收押金和保证金541908.901年以内3.0213818.68

合计14516701.8780.821485357.71财务报表附注第47页

6-1-186财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料33591078.615796973.2427794105.3739141532.612014703.6037126829.01

委托加工物资1426823.211426823.21

在产品15378496.25730238.6814648257.579249918.589249918.58

库存商品63838644.775008411.8958830232.8855617012.066087678.2249529333.84

发出商品3631550.49769560.322861990.17

合计117866593.3312305184.13105561409.20104008463.258102381.8295906081.43

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2014703.603782269.645796973.24

在产品730238.68730238.68

库存商品6087678.224070950.395150216.725008411.89

发出商品769560.32769560.32

合计8102381.829353019.035150216.7212305184.13财务报表附注第48页

6-1-187财务报表附注

(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的融资租赁款5126.66

合计5126.66

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待认证进项税额20609127.0726597373.67

预缴企业所得税8865.89

留抵增值税25834.17

待摊费用125650.92

合计20760612.1626606239.56

(十)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产255707475.823021711.36

其中：权益工具投资250000000.00

私募基金5707475.823021711.36

合计255707475.823021711.36

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额68774018.8368774018.83

（2）本期增加金额1746354.671746354.67

—外购1746354.671746354.67

（3）本期减少金额

—处置

—投资性房地产转为自用房地产

（4）期末余额70520373.5070520373.50

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额34614182.3234614182.32财务报表附注第49页

6-1-188财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（2）本期增加金额6706473.946706473.94

—计提或摊销6706473.946706473.94

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额41320656.2641320656.26

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值29199717.2429199717.24

（2）上年年末账面价值34159836.5134159836.51

2、无未办妥产权证书的投资性房地产情况

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产448402605.38424137867.53固定资产清理

合计448402605.38424137867.53财务报表附注第50页

6-1-189财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备模具合计

1．账面原值

（1）上年年末余额191690392.95418770160.2510084230.3426228943.4435659757.81682433484.79

（2）本期增加金额4704742.0649832229.624868676.894216384.4515317497.2178939530.23

—购置229071.2931254266.184863676.893848609.704570271.3344765895.39

—在建工程转入4475670.7718132208.07367774.7510685278.9833660932.57

—存货转入61946.9061946.90

—置换445755.375000.00450755.37

（3）本期减少金额10763811.151685592.692116855.5314566259.37

—处置或报废8020365.061680592.692116855.5311817813.28

—转入在建工程570796.46570796.46

—置换2172649.635000.002177649.63

（4）期末余额196395135.01457838578.7213267314.5428328472.3650977255.02746806755.65

2．累计折旧

（1）上年年末余额22626007.81200807808.526626186.0616680475.1211555139.75258295617.26

（2）本期增加金额4661432.8733571163.291904553.144269342.438468884.5352875376.26

—计提4661432.8733571163.291904553.144269342.438468884.5352875376.26

（3）本期减少金额9120596.781591828.862054417.6112766843.25

—处置或报废7353033.231591828.862054417.6110999279.70

—转入在建工程40669.2940669.29

—置换1726894.261726894.26财务报表附注第51页

6-1-190财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备模具合计

（4）期末余额27287440.68225258375.036938910.3418895399.9420024024.28298404150.27

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值169107694.33232580203.696328404.209433072.4230953230.74448402605.38

（2）上年年末账面价值169064385.14217962351.733458044.289548468.3224104618.06424137867.53财务报表附注第52页

6-1-191财务报表附注

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

在建工程20974451.08322641.5120651809.5715044115.4215044115.42工程物资

合计20974451.08322641.5120651809.5715044115.4215044115.42

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备、模具升级

11281990.6511281990.657223548.227223548.22

项目

泥城二期工程8769257.408769257.403256954.303256954.30卷烟包装生产设

3424070.783424070.78

备项目车间新建钢构及

71287.1371287.13440723.56440723.56

外墙修缮工程

其他851915.90322641.51529274.39698818.56698818.56

合计20974451.08322641.5120651809.5715044115.4215044115.42财务报表附注第53页

6-1-192财务报表附注

3、在建工程项目本期变动情况

工程累计

利息资本其中：本期本期利息本期增加金本期转入固本期其他减投入占预工程进项目名称预算数上年年末余额期末余额化累计金利息资本化资本化率资金来源额定资产金额少金额算比例度

额金额(%)

(%)

设备、模具升级项

41962456.027223548.2232860761.1224245140.734557177.9611281990.6595.52未完工自有资金

目车间新建钢构及外

20116904.08440723.5619676180.661875670.7618169946.3371287.13100.00未完工自有资金

墙修缮工程卷烟包装生产设备

4244116.243424070.78820045.463952080.85292035.39100.00已完工自有资金

项目

泥城二期工程12622416.483256954.308112303.102600000.008769257.4090.07未完工自有资金

其他2029990.52698818.561141137.57988040.23851915.9090.64未完工自有资金

合计15044115.4262610427.9133660932.5723019159.6820974451.08财务报表附注第54页

6-1-193财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

上年年末余本期增减变动项目期末余额计提原因额计提转出

其他322641.51322641.51装修工程暂停

合计322641.51322641.51

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额56832443.2256832443.22

（2）本期增加金额27505315.2227505315.22

—新增租赁27505315.2227505315.22

（3）本期减少金额231382.88231382.88

—处置231382.88231382.88

（4）期末余额84106375.5684106375.56

2．累计折旧

（1）上年年末余额17049732.8517049732.85

（2）本期增加金额8931649.528931649.52

—计提8931649.528931649.52

（3）本期减少金额78714.2578714.25

—处置78714.2578714.25

（4）期末余额25902668.1225902668.12

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值58203707.4458203707.44

（2）上年年末账面价值39782710.3739782710.37财务报表附注第55页

6-1-194财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权电脑软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额85336012.973760010.745129696.3694225720.07

（2）本期增加金额475371.52475371.52

—购置475371.52475371.52

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额85336012.973760010.745605067.8894701091.59

2．累计摊销

（1）上年年末余额12153237.691609255.092719541.1416482033.92

（2）本期增加金额1885528.07424481.40496533.882806543.35

—计提1885528.07424481.40496533.882806543.35

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额14038765.762033736.493216075.0219288577.27

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提财务报表附注第56页

6-1-195财务报表附注

项目土地使用权专利权电脑软件合计

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值71297247.211726274.252388992.8675412514.32

（2）上年年末账面价值73182775.282150755.652410155.2277743686.15财务报表附注第57页

6-1-196财务报表附注

(十六)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值

久塑科技(上海)有限

19624076.4919624076.49

公司

小计19624076.4919624076.49减值准备

久塑科技(上海)有限公司小计

账面价值19624076.4919624076.49

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属经营分是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据部及依据度保持一致与初始确认保持一致。

久塑科技

久塑科技对于收购的久塑科技(上海)有限公司，由于其可以（上海）有（上海）独立产生现金流入、独立生产、产品存在活跃市是限公司包装

有限公司场，公司对其进行单独的业绩考核。因此，认定久分部

塑科技(上海)有限公司为最小资产组组合。

2022年度，本公司将擎扬包装科技（上海）有限公司和久塑科技（上海）有

限公司的包装业务进行整合，本年度与2022年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比未发生变化。

本公司的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，2024年度商誉分摊未发生变化。

3、可收回金额的具体确定方法

本公司在进行商誉减值测试时，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。

财务报表附注第58页

6-1-197财务报表附注

本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，预测期增长率基于经批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与权威行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率，折现率为反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

本期和上期，相关资产组组合的可收回金额及采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

参数2024年度预测期收入增长率5.00%5.00%

稳定期收入增长率2.00%2.00%

毛利率22.72%-23.2%20.16%-21.15%

税前折现率11.46%13.75%

可收回金额348196639.80209290841.97

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额使用权资产改

55212281.9718169946.338708311.0764673917.23

良

其他20565.897358.3413207.55

合计55232847.8618169946.338715669.4164687124.78

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

可抵扣亏损124540530.1119827063.92187380597.3929280576.76

固定资产折旧18587562.242788134.3420762079.353114311.90

资产减值准备20667676.293106076.2510282158.681546236.42

政府补助9313501.681397025.255496042.47824406.37

租赁负债59615200.688942280.1039782710.375967406.56

利息支出136104.2520415.64

合计232860575.2536080995.50263703588.2640732938.01财务报表附注第59页

6-1-198财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差异债异债

固定资产折旧35246969.835287045.4840833795.076125069.26

使用权资产58203707.448730556.1239782710.375967406.56非同一控制下企业

1293820.05195228.771875322.23282949.82

合并资产评估增值

债券利息调整488892.8773333.93以公允价值计量且其变动计入当期损

707475.82106121.3721711.363256.70

益的金融资产的公允价值变动

合计95451973.1414318951.7483002431.9012452016.27

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产14317050.9521763944.5512452016.2728280921.74

递延所得税负债14317050.951900.7912452016.27

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异7962506.086970304.76

可抵扣亏损130363225.25128163649.08

合计138325731.33135133953.84财务报表附注第60页

6-1-199财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年934381.82

2026年1050528.326359271.05

2027年14501512.4813950726.61

2028年及以上114811184.45106919269.60

合计130363225.25128163649.08

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

5377465.185377465.188956551.688956551.68

产款

合计5377465.185377465.188956551.688956551.68财务报表附注第61页

6-1-200财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保银行承兑汇票保

货币资金7808704.427808704.42证金证金

合计7808704.427808704.42财务报表附注第62页

6-1-201财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款109912263.0045998000.00

信用借款66679165.7215180000.00

商业承兑汇票贴现10000000.00

合计186591428.7261178000.00截至2024年12月31日，本公司银行保证借款47867490.41元（其中本金47830000.00元，利息37490.41元），系由本公司下属子公司久塑科技（上海）

有限公司提供最高额保证担保，上述担保的最高债权额为55000000.00元。

截至2024年12月31日，本公司下属子公司上海瑾亭化妆品有限公司银行保证借款12007694.44元（其中本金12000000.00元，利息7694.44元），其中

10000000.00元为招商银行借款，系由本公司提供最高额保证担保，上述担保的最

高债权额为10000000.00元；2000000.00元为浦发银行借款，系由本公司提供最高额保证担保，上述担保的最高债权额为20000000.00元。

截至2024年12月31日，本公司下属子公司久塑科技（上海）有限公司银行保证借款50037078.15元（其中本金49994000.00元，计提利息43078.15），系由本公司提供最高额保证担保，上述担保的最高债权额为70000000.00元。

2、无已逾期未偿还的短期借款

(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票42942742.6124806141.75财务公司承兑汇票

商业承兑汇票3000000.00

合计45942742.6124806141.75

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内158221088.90118071810.44

1年以上2283087.174122730.48

合计160504176.07122194540.92财务报表附注第63页

6-1-202财务报表附注

(二十四)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额

预收租金1163442.001423496.60

合计1163442.001423496.60

截至2024年12月31日，账龄超过一年的预收款项为6357.42元；2023年12月

31日，账龄超过一年的预收款项为357.42元。

(二十五)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收货款1991576.822351535.46

合计1991576.822351535.46

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬15710295.70139872415.58138600017.0316982694.25

离职后福利-设定提存计划1136745.3413924533.3613984590.831076687.87

辞退福利74163.82538153.49612317.31一年内到期的其他福利

合计16921204.86154335102.43153196925.1718059382.12

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

14205147.06116405079.60114668179.1115942047.55

补贴

（2）职工福利费301649.8011855041.9412156691.74

（3）社会保险费831992.947947790.828051242.54728541.22

其中：医疗保险费740395.667481145.677552019.59669521.74

工伤保险费25277.76295509.89297893.1122894.54

生育保险费66319.52171135.26201329.8436124.94

（4）住房公积金309726.003296037.963293658.48312105.48财务报表附注第64页

6-1-203财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（5）工会经费和职工教育

388373.26388373.26

经费

（6）其他短期薪酬61779.90-19908.0041871.90

（7）短期利润分享计划

合计15710295.70139872415.58138600017.0316982694.25

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1102223.5613505689.0913563980.371043932.28

失业保险费34521.78418844.27420610.4632755.59

合计1136745.3413924533.3613984590.831076687.87

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税3897439.062602393.63

企业所得税496618.99

个人所得税454876.82429821.43

城市维护建设税211364.78146179.10

房产税858546.58818118.94

教育费附加200252.02142420.66

印花税209229.39112633.55

土地使用税12518.2812518.28

其他115.682451.60

合计6340961.604266537.19

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项47346603.6241513750.80

合计47346603.6241513750.80财务报表附注第65页

6-1-204财务报表附注

其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付工程设备款12986519.1217983497.60

劳务费15643287.127108051.57

押金6530005.745344064.34

预提费用5985737.715295251.21

运输费4596311.173522477.33

应付返利款905820.011311872.52

其他698922.75948536.23

合计47346603.6241513750.80

（2）账龄超过一年的其他应付款项

截至2024年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为5815197.53元；截至2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为4589442.20元，主要为应付押金，由于双方业务合作仍在正常运作，该款项尚未结清。

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款106103299.7711811631.53

一年内到期的租赁负债11194520.516946255.09

合计117297820.2818757886.62

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

应付可转换公司债券利息2439373.21

待转销项税额190797.07264405.84

银行票据背书未到期1633508.26

合计1824305.332703779.05财务报表附注第66页

6-1-205财务报表附注

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款18220641.0020420000.00

信用借款4933826.9612233435.00

合计23154467.9632653435.00

截至2024年12月31日，银行保证借款18220641.00元，系由本公司为下属子公司久塑科技(上海)有限公司提供连带保证担保，利息每季度支付一次，其中本金

6790000.00元为上海银行保证借款，按合同约定的还款计划到期日前每半年偿还

本金的10%，剩余本金在到期日一次性偿还，最后一个还款日为2026年1月9日；

本金8360000.00元为上海银行保证借款，按合同约定的还款计划每半年偿还一次，最后一个还款日为2026年2月15日；本金3070641.00元为招商银行保证借款，按合同约定的还款计划每季度偿还一次，最后一个还款日为2027年3月21日。

截至2024年12月31日，银行信用借款4933826.96元，利息每季度支付一次，本金按合同约定的还款计划每半年偿还一次，最后一个还款日为2027年8月23日。

于2024年12月31日，本公司不存在逾期长期借款，利率区间为2.80%至

4.20%(2023年12月31日：2.95%至4.20%)。

(三十二)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

可转换公司债券160635107.13

合计160635107.13财务报表附注第67页

6-1-206财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券本期按面值计提期末是否债券名称面值票面利率发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销本期偿还期限发行利息余额违约可转换公司

200000000.000.5%-2.8%2020/2/286年200000000.00160635107.13655719.902407897.71163698724.74否

债券

合计200000000.00160635107.13655719.902407897.71163698724.74财务报表附注第68页

6-1-207财务报表附注

3、可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2702号文核准，本公司于2020年

2月28日发行票面金额为100元的可转换公司债券(以下简称“可转债”)2000000张。此债券采用单利按年计息，票面年利率第一年为0.5%、

第二年为0.8%、第三年为1.2%、第四年为1.8%、第五年为2.2%、第六年为

2.8%，每年付息一次。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的

第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，按照当

期转股价格行使将本次可转债转换为本公司 A 股股票的权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的

118%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。

在本次发行可转债的转股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的120%(含120%)，经相关监管部门批准(如需)，本公司有权按照债券面值的105%加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除息等引起本公司转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。

此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3000万元时，本公司有权按照债券面值的105%加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。

在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给本公司。

若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股(不

包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情

况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。

最后两个计息年度可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条

件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。

财务报表附注第69页

6-1-208财务报表附注

若本公司本次发行的可转债募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明

书中的承诺情况相比出现重大变化，且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给本公司。

持有人在附加回售条件满足后，可以在本公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不能再行使附加回售权。

本次发行可转债的初始转股价格为15.16元/股。由于根据2020年5月28日股东大会决议，以2019年年度利润分配方案实施时的股权登记日的公司总股本为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增4股，同时向全体股东每10股派送现金股利0.80元(含税)，转股价格调整为人民币

10.77元/股。由于根据2023年5月18日股东大会决议，以2022年年度利润

分配方案实施时的股权登记日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.15元(含税)，转股价格由10.77元/股调整为10.76元/股。由于根据2023年8月24日第三次临时股东大会决议，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数(不包括公司回购专户的股份数量)，向全体股东每10股派发现金红利0.25元(含税)，转股价格由10.76元/股调整为10.74元/股。

公司于2024年3月20日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于提前赎回“翔港转债”的议案》，决定行使“翔港转债”的提前赎回权利，本次提前赎回完成后，“翔港转债”于2024年4月15日起在上海证券交易所摘牌。

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债65673959.1945457498.80

减：一年内到期的非流动负债-11194520.51-6946255.09

合计54479438.6838511243.71

(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

收到补助，尚未全部政府补助6826072.473731000.00973570.799583501.68满足结转条件

合计6826072.473731000.00973570.799583501.68

(三十五)股本财务报表附注第70页

6-1-209财务报表附注

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行送公积金可转换公司期末余额小计新股股转股债券转股股份

201167221.0014971629.0014971629.00216138850.00

总额

截至2024年4月12日，本公司累计已有面值199680000.00人民币元的可转债转为 A 股普通股，累计转股数量为 18581081.00 股。

公司于2024年3月20日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于提前赎回“翔港转债”的议案》，决定行使“翔港转债”的提前赎回权利，按照债券面值的105%加当期应计利息的价格，对赎回登记日收市后登记在册的“翔港转债”全部赎回。2024年4月9日收市后，“翔港转债”停止交易，2024年4月12日收市后，尚未转股的320000元“翔港转债”全部冻结，停止转股。根据中登上海分公司提供的数据，本次赎回“翔港转债”数量为3200张，赎回兑付总金额为人民币336905.60元，赎回款发放日为2024年4月15日。

截至2023年12月31日，本公司累计已有面值38876000.00人民币元的可转债转为 A 股普通股，累计转股数量为 3609452.00 股。

(三十六)其他权益工具

其他权益工具及相关信息见附注五（三十二）。

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

237783090.24176136680.87413919771.11

价）其他资本公积

合计237783090.24176136680.87413919771.11

2024年度，本公司资本公积股本溢价增加的原因为：

本公司可转换债券转股增加股本溢价176136680.87元。

财务报表附注第71页

6-1-210财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1.将重分类进损益的其他综合收益6787.239629.679629.6716416.90

其中：外币财务报表折算差额6787.239629.679629.6716416.90

其他综合收益合计6787.239629.679629.6716416.90财务报表附注第72页

6-1-211财务报表附注

(三十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积20538626.063691213.3424229839.40

合计20538626.063691213.3424229839.40

本期按公司净利润10%计提法定盈余公积3691213.34元。

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润112279719.67112640250.81

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润112279719.67112640250.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润65730818.897685607.07

减：提取法定盈余公积3691213.34提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利6484165.508046138.21转作股本的普通股股利

期末未分配利润167835159.72112279719.67

(四十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务857315039.06658457984.79668676848.37552072097.63

其他业务28004475.347863053.7925408721.326976618.66

合计885319514.40666321038.58694085569.69559048716.29财务报表附注第73页

6-1-212财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入857315039.06668676848.37

其中：销售商品853118820.45663884711.80

提供劳务4196218.614792136.57

其他业务收入28004475.3425408721.32

其中：租赁收入24457138.5722749138.62

材料销售761509.04

废料销售1755298.131814309.73

其他1030529.60845272.97

合计885319514.40694085569.69财务报表附注第74页

6-1-213财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

销售商品及提供劳务租赁材料销售废料销售其他合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按商品转让时间分

类：

主营业务857315039.06658457984.79857315039.06658457984.79

其中：在某一时点确

857315039.06658457984.79857315039.06658457984.79

认

其他业务761509.04812772.721755298.131030529.60380956.513547336.771193729.23

其中：在某一时点确

761509.04812772.721755298.131030529.60380956.513547336.771193729.23

认

其他业务24457138.576669324.5624457138.576669324.56

其中：在某一时段确

24457138.576669324.5624457138.576669324.56

认

合计857315039.06658457984.7924457138.576669324.56761509.04812772.721755298.131030529.60380956.51885319514.40666321038.58财务报表附注第75页

6-1-214财务报表附注

(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税3403949.243229604.86

城市维护建设税1432677.38961945.73

教育费附加1342129.31933727.14

印花税566379.28409020.00

其他66480.6775240.87

合计6811615.885609538.60

(四十三)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬9384095.798161571.44

劳务外包费4613725.493143986.50

业务招待费2672433.484748474.89

水电费2206882.421854756.96

差旅费2022986.491724240.80

展会费用1038100.89439588.41

折旧摊销费用363631.80366184.90

仓库物流费405890.62235359.17

咨询顾问费用150520.9155500.00

其他1658722.411196913.25

合计24516990.3021926576.32

(四十四)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬46760175.3342823589.41

折旧摊销费用4062010.853947713.19

业务招待费3685938.822661418.05

中介机构费用3457477.122289288.91

服务费2346885.55777426.09

水电费1532530.961453309.35

差旅费1183742.19985334.78

物业管理费用1468725.911845386.86财务报表附注第76页

6-1-215财务报表附注

项目本期金额上期金额

办公费1412881.15228730.68

车辆费用665617.75748786.61

环境保护费用573607.58471797.64

修理费用579415.45406059.51

保险费460898.05405285.18

劳务管理费用418062.37829865.90

租赁费100987.5641829.53

培训费392821.5914662.14

其他2966003.111907682.73

合计72067781.3461838166.56

(四十五)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬19031188.9720608912.14

物料消耗3907205.624798520.23

折旧摊销费用1789481.941681361.84

其他4626279.774164206.49

合计29354156.3031253000.70

(四十六)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用12256326.8319740187.14

其中：租赁负债利息费用2206790.902232916.08

减：利息收入695388.861181204.47

汇兑损益-983213.88-70867.30

其他160181.26143497.28

合计10737905.3518631612.65财务报表附注第77页

6-1-216财务报表附注

(四十七)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助21890729.3520863163.35

进项税加计抵减3701397.03

代扣个人所得税手续费56474.4854511.87

合计25648600.8620917675.22

(四十八)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益11095.89

合计11095.89

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产685764.4621711.36

合计685764.4621711.36

(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失5175547.66-319274.15

其他应收款坏账损失1279098.84-76206.74

合计6454646.50-395480.89

(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失9353019.032717206.45

在建工程减值损失322641.51

合计9675660.542717206.45

(五十二)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益67287.52-18873.6167287.52

合计67287.52-18873.6167287.52财务报表附注第78页

6-1-217财务报表附注

(五十三)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无需支付的应付账款737293.49672949.30737293.49

其他287607.210.81287607.21

合计1024900.70672950.111024900.70

(五十四)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠50000.002000.0050000.00

固定资产报废537038.50146967.04537038.50

其他13072.5213072.52

合计600111.02148967.04600111.02

(五十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用513565.03-18313.03

递延所得税费用6231861.19-4721595.80

合计6745426.22-4739908.83

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额86217258.02

按法定[或适用]税率计算的所得税费用14097202.63

子公司适用不同税率的影响194296.39

子公司亏损影响-1140623.52

调整以前期间所得税的影响6798.36

非应税收入的影响-2231776.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响544989.42

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-474621.74

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1432583.35财务报表附注第79页

6-1-218财务报表附注

项目本期金额

研发支出、残疾人工资加计扣除的影响-5396420.27

其他-287001.78

所得税费用6745426.22

(五十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润65730818.897685607.07

本公司发行在外普通股的加权平均数211668925.83201154420.50

基本每股收益0.310.04

其中：持续经营基本每股收益0.310.04终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）65730818.897685607.07

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）211668925.83201154420.50

稀释每股收益0.310.04

其中：持续经营稀释每股收益0.310.04终止经营稀释每股收益

(五十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁收入30798923.0125252046.11

押金、保证金等9897879.3915643105.57

收到的政府补助10193378.1813384936.02财务报表附注第80页

6-1-219财务报表附注

项目本期金额上期金额

废料销售收入1983486.891977597.61

利息收入695388.861181204.47

其他6851160.955188277.50

合计60420217.2862627167.28

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

管理及研发费用类款项23765211.7423863432.13

运输费用类款项15188797.1015312732.20

销售费用类款项14628502.4615140666.58

保证金押金等9774467.1512969542.22

其他3967149.031820639.46

合计67324127.4869107012.59

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

交易性金融资产10000000.00

取得投资收益收到的现金11095.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

522873.181124465.51

回的现金净额

合计10533969.071124465.51

（2）支付的投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

98003830.6383098301.81

付的现金

交易性金融资产10000000.00

私募基金投资款2000000.003000000.00

股权投资款250000000.00

合计360003830.6386098301.81财务报表附注第81页

6-1-220财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到关联方借款有关的现金70000000.00

合计70000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债支付的金额9880744.067597708.07

支付关联方借款有关的现金70000000.00

合计79880744.067597708.07

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润79471831.8019640637.88

加：信用减值损失6454646.50-395480.89

资产减值准备9675660.542717206.45

固定资产折旧52875376.2643600168.20

投资性房地产折旧6706473.946639203.42

使用权资产折旧8931649.525683244.28

无形资产摊销2806543.352792494.33

长期待摊费用摊销8715669.417385591.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-67287.5218873.61（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）537038.50146967.04

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-685764.46-21711.36

财务费用（收益以“－”号填列）11883202.4120483561.92

投资损失（收益以“－”号填列）-11095.89

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6229960.40-4721901.30

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1900.79305.50

存货的减少（增加以“－”号填列）-19008346.80-6574390.20财务报表附注第82页

6-1-221财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-22713816.79-5268222.22

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）10015235.43-16613594.39其他

经营活动产生的现金流量净额161818877.3975512953.91

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额66101365.6269957435.91

减：现金的期初余额69957435.91111941285.92

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-3856070.29-41983850.01

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金66101365.6269957435.91

其中：库存现金506829.61173198.22可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款65594536.0169784237.69可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额66101365.6269957435.91

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物财务报表附注第83页

6-1-222财务报表附注

(五十九)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金8740557.28

其中：美元1215692.867.18848738886.57

欧元222.007.52571670.71

应收账款8600144.69

其中：美元910610.317.18846545831.17

港币2218385.300.92602054313.52

其他应收款71884.00

其中：美元10000.007.188471884.00

应付账款97964.12

其中：美元461.597.18843318.11日元2035398.000.046294646.01

其他应付款34531.28

其中：美元4803.757.188434531.28

应付职工薪酬63056.36

其中：美元8771.967.188463056.36

(六十)租赁作为承租人项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2206790.902232916.08计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

1138804.651885783.99

期租赁费用和低价值租赁

与租赁相关的总现金流出11019548.719483492.06财务报表附注第84页

6-1-223财务报表附注

作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入24457138.5722749138.62

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内21563735.3720598771.54

1至2年5970237.6515634760.78

2至3年3365046.562745790.46

3至4年2146112.682525479.69

4至5年1560080.04

5年以上1327016.67

合计35932228.9741504802.47

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬19031188.9720608912.14

物料消耗3907205.624798520.23

折旧摊销费用1789481.941681361.84

其他4626279.774164206.49

合计29354156.3031253000.70

其中：费用化研发支出29354156.3031253000.70资本化研发支出

七、合并范围的变更

2024年度公司合并范围发生变化，公司于2024年7月29日召开第三届董事会第

二十三次会议，设立全资子公司翔港（英国）有限公司 Sunglow Technology (UK)Company Limited，注册地址英国伦敦。该公司设立后，公司合并范围增加。该公司本期无实际经营。

财务报表附注第85页

6-1-224财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海市浦东新区康桥西路666号2

上海翔港创业投资有限公司3000.00万元上海浦东投资咨询100.00投资设立幢108室安徽省合肥市经济技术开发区丹簸

合肥上翔日化有限公司 1000.00 万元 安徽合肥 路与石鼓路交口金星商业城一期 C- 包装劳务 100.00 投资设立

312、C-313

上海瑾亭化妆品有限公司15000.00万元上海奉贤上海市奉贤区航谊路18号2幢化妆品生产100.00投资设立

中国(上海)自由贸易试验区临港新

上海瑾亭商贸有限公司1000.00万元上海浦东产品销售100.00投资设立片区翠波路299号

翔港(美国)有限公司美国美国产品销售100.00投资设立

翔港(英国)有限公司英国伦敦英国伦敦产品销售100.00投资设立

中国(上海)自由贸易试验区临港新

久塑科技(上海)有限公司4000.00万元上海浦东包装容器生产70.00非同一控制下企业合并片区秋山路1268号

中国(上海)自由贸易试验区临港新

擎扬包装科技(上海)有限公司7958.10万元上海浦东包装容器生产100.00非同一控制下企业合并

片区琼阁路1268号2幢2-3层

中国(上海)自由贸易试验区临港新物业出租和劳务

上海翔港光电子有限公司10000.00万元上海浦东100.00购买取得片区琼阁路1268号1幢外包财务报表附注第86页

6-1-225财务报表附注

2、非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

久塑科技(上海)有限公司30.00%13741012.9153576851.56

3、非全资子公司的主要财务信息

子公司期末余额上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计久塑科

技(上

228604723.79198943323.16427548046.95207656894.7041301647.06248958541.76199631285.35132297473.68331928759.03177722630.2021420000.00199142630.20

海)有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

久塑科技(上海)有限公司365322011.0445803376.3645803376.3657306319.48305427359.2239850102.6939850102.6937348559.93财务报表附注第87页

6-1-226财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益1371000.0039489.36其他收益

递延收益600000.0060000.0060000.00其他收益

递延收益5960000.00684769.08463927.53其他收益

递延收益3360000.00189312.35其他收益

合计11291000.00973570.79523927.53

2024年度，因本公司以前年度收到与智能数字化相关的政府补助直接冲减固

定资产及无形资产的账面价值而相应减少的折旧费用为1593112.24元。

，因本公司以前年度收到与智能数字化相关的政府补助直接冲减固

定资产及无形资产的账面价值而相应减少的折旧费用为1593112.24元。

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益41256394.3820917158.5620339235.82

财务费用（注）1003992.06426507.38577484.68

合计42260386.4421343665.9420916720.50

注：财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注第88页

6-1-227财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额外收入金额益金额费用金额收益相关

递延收益6826072.473731000.00973570.799583501.68与资产相关财务报表附注第89页

6-1-228财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估

客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第90页

6-1-229财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款及利息186591428.72186591428.72186591428.72

应付票据45942742.6145942742.6145942742.61

应付账款160504176.07160504176.07160504176.07

其他应付款47346603.6247346603.6247346603.62

长期借款及利息106103299.7720083826.963070641.00129257767.73129257767.73

租赁负债11194520.517419720.0044753868.638834909.9072203019.0465673959.19

合计557682771.3027503546.9647824509.638834909.90641845737.79635316677.94财务报表附注第91页

6-1-230财务报表附注

上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款及利息63026995.2863026995.2863026995.28

应付票据24806141.7524806141.7524806141.75

应付账款122194540.92122194540.92122194540.92

其他应付款41513750.8041513750.8041513750.80

长期借款及利息13241008.3821286729.0310891901.171711227.8947130866.4747130866.47

应付债券及利息3437312.0024759388.00165957720.00194154420.00160635107.13

租赁负债7114403.167449713.157449713.1532092445.7954106275.2545457498.80

合计275334152.2953495830.18184299334.3233803673.68546932990.47504764901.15财务报表附注第92页

6-1-231财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

财务报表附注第93页

6-1-232财务报表附注

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元欧元港币日元合计美元英镑港币合计

外币金融资产15356601.741670.712054313.5217412585.9714014182.442862336.1116876518.55

其中：货币资金8738886.571670.718740557.284078080.904078080.90

应收账款6545831.172054313.528600144.699936101.542862336.1112798437.65

其他应收款71884.0071884.00

外币金融负债100905.7594646.01195551.762446202.931145.87157889.222605238.02

其中：应付款项3318.1194646.0197964.122445827.481145.87157889.222604862.57

其他应付款34531.2834531.28375.45375.45

应付职工薪酬63056.3663056.36财务报表附注第94页

6-1-233财务报表附注

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆其他非流动金融资产255707475.82255707475.82

1.以公允价值计量且其变动计

255707475.82255707475.82

入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资250000000.00250000000.00

（2）私募基金5707475.825707475.82

◆应收款项融资4816744.864816744.86持续以公允价值计量的资产总

260524220.68260524220.68

额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。

财务报表附注第95页

6-1-234财务报表附注

(三)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度

无第一层次与第二层次间的转换。

(四)本期内发生的估值技术变更及变更原因本期内未发生估值技术变更。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其

他应收款、短期借款、应付款项、应付票据、长期借款等。

本公司管理层认为，财务报表不以公允价值计量的金融资产及金融负债，其账面价值接近这些资产及负债的公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

截至2024年12月31日，公司股东董建军先生持有本公司26.21%的股权，通过上海翔湾投资咨询有限公司间接控制公司19.73%的股权，与上海牧鑫私募基金管理有限公司－牧鑫青铜2号私募证券投资基金单一委托人董婷婷女士为父女关系，董建军与牧鑫青铜2号为一致行动人，牧鑫青铜2号持有公司8.14%的股权。董建军先生及其一致行动人合计直接和间接控制本公司54.08%的股权及表决权，董建军先生系本公司控股股东、实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

董事、监事及其他高级管理人员关键管理人员财务报表附注第96页

6-1-235财务报表附注

1、关联担保情况

本公司作为担保方：

期末担保余最高额担保合担保是否已经被担保方担保起始日担保到期日额同金额履行完毕

上海瑾亭化妆品有限公司10007777.782024/3/272025/9/2610000000.00否

上海瑾亭化妆品有限公司5003458.332024/9/292025/9/28否

10000000.00

上海瑾亭化妆品有限公司5003472.222024/12/182025/12/17否

上海瑾亭化妆品有限公司2000763.882024/12/262025/2/2520000000.00否

久塑科技（上海）有限公司12215656.662022/6/292026/2/15否

久塑科技（上海）有限公司2379149.332023/5/312026/2/15否

30000000.00

久塑科技（上海）有限公司2207829.752023/6/152026/2/15否

久塑科技（上海）有限公司3643569.922023/6/262026/2/15否

久塑科技（上海）有限公司8917623.002024/4/102025/10/9否

久塑科技（上海）有限公司8916942.382024/6/112025/12/10否

久塑科技（上海）有限公司9007700.002024/6/252025/12/24否

久塑科技（上海）有限公司6935929.002024/7/102026/1/9否

66000000.00

久塑科技（上海）有限公司3000000.002024/7/92025/1/8否

久塑科技（上海）有限公司3000000.002024/8/92025/2/8否

久塑科技（上海）有限公司3000000.002024/9/122025/3/11否

久塑科技（上海）有限公司3000000.002024/10/232025/4/22否

久塑科技（上海）有限公司20017111.112024/4/222025/4/2220000000.00否

久塑科技（上海）有限公司10007012.092024/1/312025/1/30否

久塑科技（上海）有限公司10007012.092024/3/292025/3/29否

久塑科技（上海）有限公司10005942.862024/10/172025/9/2550000000.00否

久塑科技（上海）有限公司4543649.332024/4/92027/3/25否

久塑科技（上海）有限公司3000000.002024/11/262025/5/26否

注：期末担保余额包含本金及利息。最高额保证为主债权，利息等其他费用另加。

财务报表附注第97页

6-1-236财务报表附注

本公司作为被担保方：

期末担保余最高额担保合担保是否已经担保方担保起始日担保到期日额同金额履行完毕

久塑科技（上海）有限公司19415358.332024/5/242025/5/23否

久塑科技（上海）有限公司8436673.752024/6/142025/6/16否

55000000.00

久塑科技（上海）有限公司11008708.332024/9/252025/9/24否

久塑科技（上海）有限公司9006750.002024/10/242025/10/22否

注：期末担保余额包含本金及利息。最高额保证为主债权，利息等其他费用另加。

2、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

董建军70000000.002024/4/262024/6/26补充流动资金缺口

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬3795207.323308366.76

(四)关联方应收应付等未结算项目应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款

报销款161639.02应付职工薪酬

关键管理人员365927.75252646.48

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺公司无需要披露的重要承诺事项。

财务报表附注第98页

6-1-237财务报表附注

(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项或有负债

截至2024年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票1832409.19元。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

经2025年4月24日第四届董事会第五次会议审议通过，1、公司拟向全体股东每股派发现金红利0.20元（含税），截至2024年12月31日，

公司总股本216138850股，以此计算合计拟派发现金红利43227770元（含税），占2024年度合并报表归属于上市公司股东净利润的65.76%。

2、公司拟向全体股东每10股以资本公积金转增4股。截至2024年12月31日，

公司总股本216138850股，以此计算合计拟转增86455540股。本次转增后，公司总股本为302594390股（最终转增股份数及转增后总股本的准确数量以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实际登记确认的为准）。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。

由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司有2个报告分部，分别为：

—包装分部，负责生产并销售包装产品—化妆品分部，负责生产并销售化妆品产品分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

2、报告分部的财务信息

财务报表附注第99页

6-1-238财务报表附注

项目包装分部化妆品分部分部间抵销合计

营业收入788110944.57103242663.996034094.16885319514.40

信用减值损失6509755.39-55108.896454646.50

资产减值损失8861631.44814029.109675660.54

营业成本577522769.1894504834.325706564.92666321038.58

销售费用23110242.771406747.5324516990.30

管理费用67155982.035239328.55327529.2472067781.34

研发费用24354823.944999332.3629354156.30利润总额（亏损总

90483468.89-4266210.8786217258.02

额）

所得税费用6745426.226745426.22

净利润（净亏损）83738042.67-4266210.8779471831.80

资产总额1417737057.26161794073.3929532493.681549998636.97

负债总额622062924.2481675740.6029456916.56674281748.28

(二)其他对投资者决策有影响的重要事项

持有5%(含5%)以上表决权股份的股东以本公司股份质押情况：

持股占公司股东持股累计质押的占其所持数量总股本名称比例数量股份比例

（股）比例

董建军5665232426.21%000上海翔湾投资咨询有限

4263810019.73%1200000028.14%5.55%

公司上海牧鑫资产管理有限公司

176000008.14%000

－牧鑫青铜2号私募证券投资基金

合计11689042454.08%1200000028.14%5.55%

2024年3月29日，上海翔湾投资咨询有限公司将其持有的12000000股公司股份，

通过中国证券登记结算有限责任公司平台质押给国泰君安证券股份有限公司，本次质押股份不涉及被用作重大资产重组业绩补偿等事项的担保或其他保障用途的情形。

十六、母公司财务报表主要项目注释财务报表附注第100页

6-1-239财务报表附注

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内157973467.0281036880.13

1至2年31794.4555777.36

2至3年1737.0423331.64

3至4年21541.8016808.00

4至5年16808.00

5年以上

小计158045348.3181132797.13

减：坏账准备476676.38279087.00

合计157568671.9380853710.13财务报表附注第101页

6-1-240财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

158045348.31100.00476676.380.30157568671.9381132797.13100.00279087.000.3480853710.13

提坏账准备

合计158045348.31100.00476676.38157568671.9381132797.13100.00279087.0080853710.13财务报表附注第102页

6-1-241财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内148223015.09258805.580.17

逾期1年以内9781770.25178028.221.82

逾期1-2年2213.171492.7867.45

逾期2-3年5899.805899.80100.00

逾期3年以上32450.0032450.00100.00

合计158045348.31476676.38

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

279087.00197589.38476676.38

坏账准备

合计279087.00197589.38476676.38

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额97485802.36元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例61.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额231669.29元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项10745754.1530596010.38

合计10745754.1530596010.38财务报表附注第103页

6-1-242财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内10305551.7730878582.85

1至2年538961.35

2至3年

3年以上231366.87231366.87

小计11075879.9931109949.72

减：坏账准备330125.84513939.34

合计10745754.1530596010.38财务报表附注第104页

6-1-243财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备7202979.3965.03231366.873.216971612.5220028676.3764.38231366.871.1619797309.50按信用风险特征组合计

3872900.6034.9798758.972.553774141.6311081273.3535.62282572.472.5510798700.88

提坏账准备

合计11075879.99100.00330125.8410745754.1531109949.72100.00513939.3430596010.38财务报表附注第105页

6-1-244财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）应收合并范围

2882106.64信用风险较低14738622.05

内公司款项应收残疾人退

4089505.88信用风险较低5058687.45

税补贴

客户经营困难，其他231366.87231366.87100.00231366.87231366.87预期无法还款

合计7202979.39231366.8720028676.37231366.87

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

租赁费组合1381860.7535237.462.55

押金和保证金组合1843779.0047016.362.55

其他组合647260.8516505.152.55

合计3872900.6098758.97

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额513939.34513939.34上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-183813.50-183813.50本期转回财务报表附注第106页

6-1-245财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)本期转销本期核销其他变动

期末余额330125.84330125.84

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额31109949.7231109949.72上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增45037504.1545037504.15

本期终止确认65071573.8865071573.88其他变动

期末余额11075879.9911075879.99

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

513939.34-183813.50330125.84

项坏账准备

合计513939.34-183813.50330125.84

（5）本期无实际核销的其他应收款项财务报表附注第107页

6-1-246财务报表附注

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收合并范围内公司款项2882106.6414738622.05

应收租赁费1381860.756866624.26

应收残疾人退税补贴4089505.885058687.45

应收押金和保证金1843779.003669220.00

其他878627.72776795.96

合计11075879.9931109949.72

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)应收残疾人退

第一名4089505.881年以内36.92税补贴应收合并范围

第二名1749469.631年以内15.80内公司款项

第三名应收租赁费1377832.781年以内12.4435134.74应收合并范围

第四名1132637.011年以内10.23内公司款项应收押金和保

第五名500000.001年以内4.5112750.00证金

合计8849445.3079.9047884.74

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资347789200.00347789200.00344814180.00344814180.00

合计347789200.00347789200.00344814180.00344814180.00财务报表附注第108页

6-1-247财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备期末余被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他额

上海翔港创业投资有限公司9000000.009000000.00

合肥上翔日化有限公司4000000.004000000.00

上海瑾亭化妆品有限公司139000000.00139000000.00翔港（美国）有限公司1734380.002975020.004709400.00

久塑科技（上海）有限公司43400000.0043400000.00

擎扬包装科技（上海）有限公

42349800.0042349800.00

司

上海翔港光电子有限公司105330000.00105330000.00

合计344814180.002975020.00347789200.00财务报表附注第109页

6-1-248财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务390036360.05300208038.97236615194.99215074646.48

其他业务15636480.305580266.8413717750.715517174.42

合计405672840.35305788305.81250332945.70220591820.90

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入390036360.05236615194.99

其中：销售商品390036360.05236615194.99

其他业务收入15636480.3013717750.71

其中：租赁收入11405014.0911405014.12

废料销售1645491.161814309.73

技术服务1977972.28

其他608002.77498426.86

合计405672840.35250332945.70财务报表附注第110页

6-1-249财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

销售商品租赁废料销售技术服务其他合计类别营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业收入营业收入营业成本营业收入营业成本成本成本

按商品转让时间分类：

主营业务390036360.05300208038.97390036360.05300208038.97

其中：在某一时点确认390036360.05300208038.97390036360.05300208038.97

其他业务1645491.161977972.28608002.77365491.044231466.21365491.04

其中：在某一时点确认1645491.161977972.28608002.77365491.044231466.21365491.04

其他业务11405014.095214775.8011405014.095214775.80

其中：在某一时段确认11405014.095214775.8011405014.095214775.80

合计390036360.05300208038.9711405014.095214775.801645491.161977972.28608002.77365491.04405672840.35305788305.81财务报表附注第111页

6-1-250财务报表附注

(五)投资收益项目本期金额上期金额

关联方借款利息收入290958.89

合计290958.89

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-469750.98计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影7079550.21响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融696860.35资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益财务报表附注第112页

6-1-251财务报表附注

项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出961828.18

其他符合非经常性损益定义的损益项目56474.48

小计8324962.24

所得税影响额1067414.64

少数股东权益影响额（税后）502651.30

合计6754896.30

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.840.310.31扣除非经常性损益后归属于公司普通

7.930.280.28

股股东的净利润上海翔港包装科技股份有限公司

二〇二五年四月二十四日财务报表附注第113页

6-1-252财务报表附注

上海翔港包装科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海翔港包装科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中国上海市注册的

股份有限公司，总部地址为上海市浦东新区康桥路666号。本公司及其子公司实际从事的主要经营业务为包装印刷产品、包装容器和化妆品的开发、生产和销售，本公司所属行业为印刷和记录媒介复制业。

本公司前身为原上海翔港印务有限公司，于2015年11月9日经批准在该公司基础上采用整体变更方式设立为股份有限公司，并经上海市工商行政管理局核准登记，企业法人统一社会信用代码为 91310115792736664G。经中国证券监督管理委员会

2017年9月15日颁发的证监许可[2017]1688号“关于核准上海翔港包装科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”的批准，公司公开发行人民币普通股2500万股，并于2017年10月16日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司控股股东及最终控制方为自然人董建军。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数30259.439万股，注册资本为30259.439万元。本公司经营范围为：许可项目：包装装潢印刷品印刷；特定印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；食品用塑料包装容器工具制品生产；道

路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：包装材料及制品销售；塑料包装箱及容器制造；包装服务；纸制品制造；纸制品销售；

食品用塑料包装容器工具制品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口；广告设计、代理；广告制作；数

字广告设计、代理；数字广告制作；平面设计；包装专用设备销售；软件开发；软件销售；塑料制品制造；塑料制品销售；日用杂品销售；电子产品销售；五金产品零售；办公设备销售；办公设备耗材销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；音响设备销售；日用木制品销售；建筑装饰材料销售；非居住房地产租赁；物业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2026年4月17日批准报出。

财务报表附注第1页

6-1-276财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小财务报表附注第2页

6-1-277财务报表附注

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

财务报表附注第3页

6-1-278财务报表附注

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注第4页

6-1-279财务报表附注

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第5页

6-1-280财务报表附注

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第6页

6-1-281财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页

6-1-282财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

财务报表附注第8页

6-1-283财务报表附注

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注第9页

6-1-284财务报表附注

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提

预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据计算预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状银行承兑汇该类组合具有相同的风险特征，账龄信息况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据/应

票、商业承能反映这类组合与应收票据/应收款项融资应收票据/应收款项融资账龄与预期信收款项融资

兑汇票到期时的偿付能力用损失率对照表，计算预期信用损失。

财务报表附注第10页

6-1-285财务报表附注

项目组合类别确定依据计算预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状该类组合具有相同的风险特征，账龄信息况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期组合能反映这类组合与应收账款到期时的偿付应收账款账龄与预期信用损失率对照能力表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状该类组合具有相同的风险特征，账龄信息应收账款/其应收合并范况以及对未来经济状况的预测，编制能反映这类组合与应收账款到期时的偿付他应收款围内款项应收账款账龄与预期信用损失率对照能力表，计算预期信用损失。

该类组合具有相同的风险特征，账龄信息对于划分为组合的其他应收款，本公租赁费能反映这类组合与应收账款到期时的偿付

司参考历史信用损失经验，结合当前能力

状况以及对未来经济状况的预测，通其他应收款该类组合具有相同的风险特征，账龄信息押金和保证过违约风险敞口和未来12个月内或整能反映这类组合与应收账款到期时的偿付

金个存续期预期信用损失率，计算预期能力信用损失。

其他除上述组合之外的其他应收款

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第11页

6-1-286财务报表附注

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

财务报表附注第12页

6-1-287财务报表附注

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够财务报表附注第13页

6-1-288财务报表附注

对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

财务报表附注第14页

6-1-289财务报表附注

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

财务报表附注第15页

6-1-290财务报表附注

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋建筑物及装修年限平均法10-50年5.00%1.90%-9.50%

机器设备年限平均法5-10年5.00%9.50%-19.00%

运输工具年限平均法4-5年5.00%19.00%-23.75%

电子设备及其他设备年限平均法3-5年0.00%-5.00%19.00%-33.33%

模具年限平均法3-10年0.00%-5.00%9.50%-33.33%

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第16页

6-1-291财务报表附注

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定

设计要求，经勘查、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、房屋及建筑物、固

国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未定资产装修

办理竣工结算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段

需安装调试的设备时间内保持正常稳定运行；（3）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第17页

6-1-292财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法0出让合同约定

专利权5-10年年限平均法0预计可使用年限电脑软件10年年限平均法0预计可使用年限财务报表附注第18页

6-1-293财务报表附注

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单财务报表附注第19页

6-1-294财务报表附注

项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。按预计受益期间分期平均摊销。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

财务报表附注第20页

6-1-295财务报表附注

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注第21页

6-1-296财务报表附注

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

财务报表附注第22页

6-1-297财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的财务报表附注第23页

6-1-298财务报表附注影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第24页

6-1-299财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

（1）销售商品

内销：本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。

外销：本公司将产品按照合同约定的贸易条款，运至交货地点，待控制权转移后确认收入。

本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司已收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。

（2）提供劳务

本公司对外提供的劳务收入，在向客户交付服务成果时确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第25页

6-1-300财务报表附注

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注第26页

6-1-301财务报表附注

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体

征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第27页

6-1-302财务报表附注

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

财务报表附注第28页

6-1-303财务报表附注

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

财务报表附注第29页

6-1-304财务报表附注

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更财务报表附注第30页

6-1-305财务报表附注

生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十八）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的

租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

财务报表附注第31页

6-1-306财务报表附注

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。

对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

公司报告期内未发生重要会计估计的变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差5%、6%、9%、13%额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

15%、19%、20%、21%、企业所得税按应纳税所得额计缴

25%

财务报表附注第32页

6-1-307财务报表附注

税种计税依据税率

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

上海翔港包装科技股份有限公司15%

上海翔港创业投资有限公司25%

合肥上翔日化有限公司20%

上海瑾亭化妆品有限公司15%

上海瑾亭商贸有限公司25%翔港（美国）有限公司21%翔港（英国）有限公司19%

久塑科技（上海）有限公司15%

擎扬包装科技（上海）有限公司25%

上海翔港光电子有限公司25%

优俐派科技（天津）有限公司20%

(二)税收优惠

1、增值税根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本公司的销售商品业务收入适用的增值税税率为13%。

本公司及子公司久塑科技(上海)有限公司享受国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告(国家税务总局公告2016年第33号)第九条

规定的优惠政策：每位残疾人每年可退还的增值税额，由区县(含县级市、旗)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。

根据财政部、税务总局2023年9月3日发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2023]第43号)的相关规定，本公司及子公司本公司及子公司久塑科技（上海）有限公司、上海瑾亭化妆品有限公司为先进制造业，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

财务报表附注第33页

6-1-308财务报表附注

（2）企业所得税

本公司于2023年12月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税

务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号为：GR202331007277），认定有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年），所得税税率减按15％征收。

久塑科技（上海）有限公司于2023年12月12日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号为：GR202331008024），认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2023年至2025年年），所得税税率减按15％征收。

上海瑾亭化妆品有限公司于2025年12月19日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局和国家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号为：GR202531002662），认定有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2025年至2027年），所得税税率减按15％征收。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、

税务总局公告2023年第12号)相关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司的子公司合肥上翔日化有限公司及优俐派科技（天津）有限公司本年度享受

此项优惠政策，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金167073.03506829.61

数字货币421297.3449021.06

银行存款102909509.5065545514.95

其他货币资金3312350.017808704.42存放财务公司款项

合计106810229.8873910070.04

其中：存放在境外的款项总额266287.99710056.64存放在境外且资金汇回受到限制的款项财务报表附注第34页

6-1-309财务报表附注

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金3312350.017808704.42

合计3312350.017808704.42

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票3600500.003450000.00财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计3600500.003450000.00财务报表附注第35页

6-1-310财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提

3600500.00100.003600500.003450000.00100.003450000.00

坏账准备

其中：

银行承兑汇票3600500.00100.003600500.003450000.00100.003450000.00商业承兑汇票

合计3600500.00100.003600500.003450000.00100.003450000.00

本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

组合-银行承兑汇票：

于2025年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票的坏账准备，本公司认为所持有该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。

财务报表附注第36页

6-1-311财务报表附注

3、期末公司无已质押的应收票据

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票250000.00财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计250000.00

5、本期无实际核销的应收票据情况

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）336205693.55328232263.36

1至2年3991518.30866116.01

2至3年832989.49812112.04

3至4年810375.00402541.80

4至5年16808.00

5年以上

小计341840576.34330329841.21

减：坏账准备6425403.848122305.51

合计335415172.50322207535.70财务报表附注第37页

6-1-312财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备5260240.391.545260240.39100.005608839.281.705608839.28100.00按信用风险特征组合计

336580335.9598.461165163.450.35335415172.50324721001.9398.302513466.230.77322207535.70

提坏账准备

合计341840576.34100.006425403.84335415172.50330329841.21100.008122305.51322207535.70财务报表附注第38页

6-1-313财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）万臣塑料制品

客户经营困难，（上海）有限公4417464.284417464.28100.004417464.284417464.28预期无法还款司

上海创贤半导体客户经营困难，

810375.00810375.00100.00810375.00810375.00

有限公司预期无法还款

上海洁士宝日化客户经营困难，

381000.00381000.00

集团有限公司预期无法还款长账龄暂估未开

其他32401.1132401.11100.00票结算

合计5260240.395260240.395608839.285608839.28

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内310748035.20701636.160.23

逾期1年以内25832300.75463527.291.79

合计336580335.951165163.45

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

8122305.51-1275394.06421507.616425403.84

坏账准备

合计8122305.51-1275394.06421507.616425403.84

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款421507.61财务报表附注第39页

6-1-314财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

124997933.64元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例36.57%，

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额313755.21元。

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票221168.004816744.86

合计221168.004816744.86

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综上年年末余本期终止确其他项目本期新增期末余额合收益中确认额认变动的损失准备银行承兑

4816744.8610070024.2914665601.15221168.00

汇票

合计4816744.8610070024.2914665601.15221168.00

3、期末公司无已质押的应收款项融资

4、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

5、应收款项融资减值准备

于2025年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未对银行承兑汇票计提坏账准备。

财务报表附注第40页

6-1-315财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2005066.1479.094085004.6399.49

1至2年530000.0020.9116128.390.39

2至3年5063.850.12

3年以上

合计2535066.14100.004106196.87100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1906091.55元，占预付款项期末余额合计数的比例75.19%。

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项15794362.3716155627.37

合计15794362.3716155627.37

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）13468415.4416327479.54

1至2年2928729.32803350.59

2至3年476547.75

3至4年

4至5年240541.87

5年以上824595.77591908.90

小计17698288.2817963280.90

减：坏账准备1903925.911807653.53

合计15794362.3716155627.37财务报表附注第41页

6-1-316财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备7296638.7241.231638683.8322.465657954.8911409882.7263.521640541.8714.389769340.85按信用风险特征组合计

10401649.5658.77265242.082.5510136407.486553398.1836.48167111.662.556386286.52

提坏账准备

合计17698288.28100.001903925.9115794362.3717963280.90100.001807653.5316155627.37财务报表附注第42页

6-1-317财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）应收残疾人

3020279.63信用风险较低8693203.30

退税补贴应收出口退

2637320.19信用风险较低1076137.55

税款

其他355.07信用风险较低应收押金和

3320.003320.00100.00预期无法还款9175.009175.00

保证金

应收租赁费3996.963996.96100.00预期无法还款

其他1631366.871631366.87100.00预期无法还款1631366.871631366.87

合计7296638.721638683.8311409882.721640541.87

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

应收租赁费1265804.3232278.022.55

应收押金和保证金8299044.67211625.642.55

其他836800.5721338.422.55

合计10401649.56265242.08

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额1807653.531807653.53上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段财务报表附注第43页

6-1-318财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提98130.425996.96104127.38

本期转回7855.007855.00本期转销本期核销其他变动

期末余额1897928.955996.961903925.91

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收

款坏账准1807653.53104127.387855.001903925.91备

合计1807653.53104127.387855.001903925.91

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收残疾人退税补贴3020279.638693203.30

应收租赁费1269801.281381860.75

应收押金和保证金8302364.673875586.23

应收出口退税款2637320.191076137.55

其他2468522.512936493.07

合计17698288.2817963280.90财务报表附注第44页

6-1-319财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额

计数的比例(%)

应收出口退税款、国家税务总局上海

应收残疾人退税补5657599.821年以内31.97市浦东新区税务局贴

上海临宏企业发展1年以内、

应收押金和保证金1842493.7610.4146983.59

有限公司1-2年杭州富阳宏星经贸

其他1400000.001-2年7.911400000.00有限公司上汽通用五菱汽车

应收租赁费1264500.371年以内7.1432244.76股份有限公司浙江省国际技术设

应收押金和保证金1150000.001年以内6.5029325.00备招标有限公司

合计11314593.9563.931508553.35财务报表附注第45页

6-1-320财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料24820121.606414308.0918405813.5133591078.615796973.2427794105.37

委托加工物资1647830.731647830.731426823.211426823.21

在产品12892257.27652332.0312239925.2415378496.25730238.6814648257.57

库存商品70531363.016566538.3963964824.6263838644.775008411.8958830232.88

发出商品3623098.39766646.412856451.983631550.49769560.322861990.17

合计113514671.0014399824.9299114846.08117866593.3312305184.13105561409.20财务报表附注第46页

6-1-321财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5796973.242244386.561627051.716414308.09

在产品730238.68536006.46613913.11652332.03

库存商品5008411.895459286.463901159.966566538.39

发出商品769560.32237763.78240677.69766646.41

合计12305184.138477443.266382802.4714399824.92

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待认证进项税额9046422.8520609127.07预缴企业所得税

留抵增值税584321.9525834.17

待摊费用217202.26125650.92

合计9847947.0620760612.16

(九)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产256037094.49255707475.82

其中：权益工具投资250000000.00250000000.00

私募基金6037094.495707475.82

合计256037094.49255707475.82

(十)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额70520373.5070520373.50

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额

—处置财务报表附注第47页

6-1-322财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（4）期末余额70520373.5070520373.50

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额41320656.2641320656.26

（2）本期增加金额6964044.726964044.72

—计提或摊销6964044.726964044.72

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额48284700.9848284700.98

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值22235672.5222235672.52

（2）上年年末账面价值29199717.2429199717.24

2、无未办妥产权证书的投资性房地产情况

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产463446966.98448402605.38固定资产清理

合计463446966.98448402605.38财务报表附注第48页

6-1-323财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋建筑物及装修机器设备运输工具电子设备及其他设备模具合计

1．账面原值

（1）上年年末余额196395135.01457838578.7213267314.5428328472.3650977255.02746806755.65

（2）本期增加金额12339662.8234884249.87253468.174078601.6621321680.6072877663.12

—购置1731518.0017819270.26248158.442071467.703010152.3224880566.72

—在建工程转入10608144.8217064979.615309.732007133.9618311528.2847997096.40

（3）本期减少金额8056319.21330021.74683570.76442477.889512389.59

—处置或报废8056319.21330021.74683570.76442477.889512389.59

—转入在建工程

（4）期末余额208734797.83484666509.3813190760.9731723503.2671856457.74810172029.18

2．累计折旧

（1）上年年末余额27287440.68225258375.036938910.3418895399.9420024024.28298404150.27

（2）本期增加金额4913030.9535248131.201629772.263070821.4710073838.9154935594.79

—计提4913030.9535248131.201629772.263070821.4710073838.9154935594.79

（3）本期减少金额5656707.00313520.66636759.187696.026614682.86

—处置或报废5656707.00313520.66636759.187696.026614682.86

—转入在建工程

（4）期末余额32200471.63254849799.238255161.9421329462.2330090167.17346725062.20

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第49页

6-1-324财务报表附注

项目房屋建筑物及装修机器设备运输工具电子设备及其他设备模具合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值176534326.20229816710.154935599.0310394041.0341766290.57463446966.98

（2）上年年末账面价值169107694.33232580203.696328404.209433072.4230953230.74448402605.38财务报表附注第50页

6-1-325财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

泥城1号楼厂房加建工程8494442.25厂房扩建项目其余工程尚未完工

久塑外购房屋1731518.00暂未满足产权转移登记的前置条件

合计10225960.25

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

52519245.56322641.5152196604.0520974451.08322641.5120651809.57

工程工程物资

合计52519245.56322641.5152196604.0520974451.08322641.5120651809.57

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备、模具升

15592603.3815592603.3811281990.6511281990.65

级项目

泥城二期工程36356412.0736356412.078769257.408769257.40车间新建钢构

及外墙修缮工20792.0820792.0871287.1371287.13程

其他549438.03322641.51226796.52851915.90322641.51529274.39

合计52519245.56322641.5152196604.0520974451.08322641.5120651809.57财务报表附注第51页

6-1-326财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

其中：本期本期转入固定本期其他减少投入占预工程进利息资本化本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额利息资本化资金来源

资产金额金额算比例度累计金额本化率(%)金额

(%)

设备、模

具升级项65131567.6511281990.6552852033.3635109091.9713432328.6615592603.3898.47未完工自有资金目自有资泥城二期

46700918.808769257.4036997643.028595692.75814795.6036356412.0798.00未完工406651.86406651.862.65%-2.75%金、银行

工程贷款车间新建钢构及外

6513585.0671287.136347093.512012452.074385136.4920792.0898.54未完工自有资金

墙修缮工程

其他3374687.73851915.902308974.662279859.61331592.92549438.0393.66未完工自有资金

合计20974451.0898505744.5547997096.4018963853.6752519245.56406651.86406651.86财务报表附注第52页

6-1-327财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提原因计提转出其他

其他322641.51322641.51装修工程暂停

合计322641.51322641.51

(十三)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额84106375.5684106375.56

（2）本期增加金额1238579.171238579.17

—新增租赁1238579.171238579.17

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额85344954.7385344954.73

2．累计折旧

（1）上年年末余额25902668.1225902668.12

（2）本期增加金额10364957.0110364957.01

—计提10364957.0110364957.01

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额36267625.1336267625.13

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额财务报表附注第53页

6-1-328财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

4．账面价值

（1）期末账面价值49077329.6049077329.60

（2）上年年末账面价值58203707.4458203707.44

(十四)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利权电脑软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额85336012.973760010.745605067.8894701091.59

（2）本期增加金额522574.71522574.71

—购置522574.71522574.71

（3）本期减少金额1139549.411139549.41

—处置1139549.411139549.41

（4）期末余额85336012.973760010.744988093.1894084116.89

2．累计摊销

（1）上年年末余额14038765.762033736.493216075.0219288577.27

（2）本期增加金额1885528.09424481.40500533.422810542.91

—计提1885528.09424481.40500533.422810542.91

（3）本期减少金额1090166.681090166.68

—处置1090166.681090166.68

（4）期末余额15924293.852458217.892626441.7621008953.50

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值69411719.121301792.852361651.4273075163.39

（2）上年年末账面价值71297247.211726274.252388992.8675412514.32财务报表附注第54页

6-1-329财务报表附注

(十五)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少上年年末余额期末余额誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值

久塑科技(上海)有限公司19624076.4919624076.49

小计19624076.4919624076.49减值准备

久塑科技(上海)有限公司小计

账面价值19624076.4919624076.49

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属经营分部是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据及依据度保持一致与初始确认保持一致。

对于收购的久塑科技(上海)有限公司，由久塑科技（上久塑科技（上于其可以独立产生现金流入、独立生海）有限公司是

海）有限公司产、产品存在活跃市场，公司对其进行包装分部

单独的业绩考核。因此，认定久塑科技(上海)有限公司为最小资产组组合。

2022年度，本公司将擎扬包装科技（上海）有限公司和久塑科技（上海）有

限公司的包装业务进行整合，本年度与2022年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比未发生变化。

3、可收回金额的具体确定方法

本公司在进行商誉减值测试时，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。

本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，预测期增长率基于经批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与权威行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率，折现率为反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

财务报表附注第55页

6-1-330财务报表附注

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关稳定期的关键参数稳定期的关键减值键参数（增长预测期内的关键项目账面价值可收回金额预测期的年限（增长率、利润参数的确定依金额率、利润率参数的确定依据率、折现率等）据

等）

根据久塑科技的收入增长率：0%

收入增长率：

客户定位、业绩营业利润率：

5%参照预测期内

久塑科技（上海）有限公司247255631.96531586208.335年增长数据的分析11.87%

营业利润率：的水平

以及对期后市场税前折现率：

11.55%-11.99%

需求的了解11.41%

合计247255631.96531586208.33财务报表附注第56页

6-1-331财务报表附注

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额使用权资

64673917.234642731.2910305758.2359010890.29

产改良

其他13207.551094676.3199603.391008280.47

合计64687124.785737407.6010405361.6260019170.76

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产

可抵扣亏损28771539.645048029.93124540530.1119827063.92

固定资产折旧16413044.672461956.7018587562.242788134.34

资产减值准备20168243.953026115.2420667676.293106076.25

政府补助23942929.583591439.449313501.681397025.25

租赁负债51710323.547643773.2459615200.688942280.10

利息支出86692.3313003.85136104.2520415.64

合计141092773.7121784318.40232860575.2536080995.50

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债

固定资产折旧29748926.404462338.9635246969.835287045.48

使用权资产49077329.607254255.9258203707.448730556.12非同一控制下企业合并

846502.24127635.381293820.05195228.77

资产评估增值以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融1037094.49155564.17707475.82106121.37资产的公允价值变动

政府补助2145010.34321751.55

合计82854863.0712321545.9895451973.1414318951.74财务报表附注第57页

6-1-332财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产12321545.989462772.4214317050.9521763944.55

递延所得税负债12321545.9814317050.951900.79

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异8836314.187962506.08

可抵扣亏损136649590.86130363225.25

合计145485905.04138325731.33

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2026年3446785.871050528.32

2027年13904726.6114501512.48

2028年17660191.0624838610.60

2029年9073902.939073902.93

2030年及以上92563984.3980898670.92

合计136649590.86130363225.25

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

3430194.873430194.875377465.185377465.18

产款

合计3430194.873430194.875377465.185377465.18财务报表附注第58页

6-1-333财务报表附注

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票银行承兑汇票

货币资金3312350.013312350.01银行承兑汇票保证金银行承兑汇票保证金7808704.427808704.42保证金保证金未终止确认已背书未到未终止确认已背书未

应收票据250000.00250000.00期的应收票据到期的应收票据

合计3562350.013562350.017808704.427808704.42财务报表附注第59页

6-1-334财务报表附注

(二十)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

保证借款34922699.28109912263.00

信用借款153885411.2866679165.72

商业承兑汇票贴现10000000.00

合计188808110.56186591428.72

截至2025年12月31日，本公司下属子公司久塑科技（上海）有限公司银行保证借款34922699.28元（其中本金34898000.00元，计提利息24699.28），系由本公司提供最高额保证担保，上述担保的最高债权额为120000000.00元。

2、无已逾期未偿还的短期借款

(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票35017583.1642942742.61财务公司承兑汇票

商业承兑汇票4000000.003000000.00

合计39017583.1645942742.61

(二十二)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额

1年以内154031766.68158221088.90

1年以上1881284.212283087.17

合计155913050.89160504176.07

(二十三)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额

预收租金891664.851163442.00

合计891664.851163442.00

截至2025年12月31日，账龄超过一年的预收款项为10486.02元；2024年12月

31日，账龄超过一年的预收款项为6357.42元。

财务报表附注第60页

6-1-335财务报表附注

(二十四)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收货款3312454.451991576.82

合计3312454.451991576.82

截至2025年12月31日，账龄超过一年的合同负债为431290.57元；2024年12月

31日，账龄超过一年的合同负债为354846.17元。

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬16982694.25149991296.37147975998.9718997991.65

离职后福利-设定提存计划1076687.8715690601.7315528322.411238967.19

辞退福利526503.05489201.0537302.00一年内到期的其他福利

合计18059382.12166208401.15163993522.4320274260.84

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

15942047.55126257782.12124202155.7617997673.91

补贴

（2）职工福利费10580104.7910580104.79

（3）社会保险费728541.229182597.949199772.74711366.42

其中：医疗保险费669521.748590296.068595696.63664121.17

工伤保险费22894.54426246.79416613.8832527.45

生育保险费36124.94166055.09187462.2314717.80

（4）住房公积金312105.483875708.963898863.12288951.32

（5）工会经费和职工教育

95102.5695102.56

经费

（6）其他短期薪酬

（7）短期利润分享计划

合计16982694.25149991296.37147975998.9718997991.65财务报表附注第61页

6-1-336财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1043932.2815213966.9715056599.301201299.95

失业保险费32755.59476634.76471723.1137667.24

合计1076687.8715690601.7315528322.411238967.19

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税3450411.183897439.06

企业所得税3266637.19496618.99

个人所得税500350.98454876.82

城市维护建设税154314.95211364.78

房产税871074.58858546.58

教育费附加148174.58200252.02

印花税200128.72209229.39

土地使用税12518.2912518.28

其他425.55115.68

合计8604036.026340961.60

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项58844761.7447346603.62

合计58844761.7447346603.62

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付工程设备款26335510.5012986519.12

劳务费14047260.7215643287.12

押金5300975.446530005.74

预提费用5310891.675985737.71财务报表附注第62页

6-1-337财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

运输费5520828.764596311.17

应付返利款1576486.76905820.01

其他752807.89698922.75

合计58844761.7447346603.62

（2）账龄超过一年或逾期的其他应付款项

截至2025年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为5336779.31元；截至2024年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为5815197.53元，主要为应付押金，由于双方业务合作仍在正常运作，该款项尚未结清。

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款32819745.76106103299.77

一年内到期的租赁负债10866374.5911194520.51

合计43686120.35117297820.28

截至2025年12月31日，银行一年内到期的保证借款21444167.73元，系由本公司为下属子公司久塑科技(上海)有限公司提供连带保证担保，利息每季度支付一次，其中本金15150000.00元为上海银行保证借款，按合同约定的还款计划每半年偿还一次，最后一个还款日为2026年2月15日。其中本金6269365.00元为招商银行保证借款，按合同约定的还款计划每季度偿还一次，最后一个还款日为2026年

12月21日。

截至2025年12月31日，银行一年内到期的信用借款11375578.03元，利息每季度支付一次，本金按合同约定的还款计划每季度偿还一次，最后一个还款日为

2026年12月21日。

于2025年12月31日，本公司不存在逾期一年内到期的借款，利率区间为2.65%至

4.20%(2024年12月31日：2.80%至4.20%)。

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额289356.09190797.07

票据背书未到期250000.001633508.26

合计539356.091824305.33财务报表附注第63页

6-1-338财务报表附注

(三十)长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款3559563.5018220641.00

信用借款25890626.004933826.96

合计29450189.5023154467.96

截至2025年12月31日，银行保证借款3559563.50元，系由本公司为下属子公司久塑科技(上海)有限公司提供连带保证担保，利息每季度支付一次，其中本金

3559563.50元为招商银行保证借款，按合同约定的还款计划每季度偿还一次，最

后一个还款日为2027年3月21日。

截至2025年12月31日，银行信用借款25890626.00元，利息每季度支付一次，本金按合同约定的还款计划每季度偿还一次，最后一个还款日为2030年2月5日。

于2025年12月31日，本公司不存在逾期长期借款，利率区间为2.65%至

3.20%(2024年12月31日：2.80%至4.20%)。

(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债57663085.4965673959.19

减：一年内到期的非流动负债-10866374.59-11194520.51

合计46796710.9054479438.68

(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

收到补助，尚未与资产相关

9583501.6816331100.001761672.1024152929.58全部满足结转条

政府补助件

合计9583501.6816331100.001761672.1024152929.58财务报表附注第64页

6-1-339财务报表附注

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行可转换公司期末余额送股公积金转股小计新股债券转股

股份总额216138850.0086455540.0086455540.00302594390.00

经2025年5月22日2024年度股东大会审议通过，2025年6月，公司向全体股东每10股以资本公积金转增4股。以截至2024年12月31日公司的总股本216138850股为基数，以此计算合计转增86455540股。本次转增后，公司总股本为302594390股。

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

413919771.1186455540.00327464231.11

价）

合计413919771.1186455540.00327464231.11

经2025年5月22日2024年度股东大会审议通过，2025年6月，公司向全体股东每10股以资本公积金转增4股。以截至2024年12月31日公司的总股本

216138850股为基数，以此计算合计转增86455540股。本次转增后，公司资本公

积减少86455540.00元。

财务报表附注第65页

6-1-340财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

上年年末减：前期计入减：其他综合项目本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

余额其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额公司少数股东当期转入损益留存收益

1．将重分类进损益的其他综合收益16416.90-81728.52-81728.52-65311.62

其中：外币财务报表折算差额16416.90-81728.52-81728.52-65311.62

其他综合收益合计16416.90-81728.52-81728.52-65311.62财务报表附注第66页

6-1-341财务报表附注

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积24229839.408690047.0132919886.41

合计24229839.408690047.0132919886.41

本期按公司净利润10%计提法定盈余公积8690047.01元。

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润167835159.72112279719.67调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润167835159.72112279719.67

加：本期归属于母公司所有者的净利润116269869.1665730818.89

减：提取法定盈余公积8690047.013691213.34提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利43227770.006484165.50转作股本的普通股股利

期末未分配利润232187211.87167835159.72

(三十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1005123747.83753403611.23857315039.06658457984.79

其他业务29477914.719536757.6228004475.347863053.79

合计1034601662.54762940368.85885319514.40666321038.58财务报表附注第67页

6-1-342财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入1005123747.83857315039.06

其中：销售商品998377435.01853118820.45

提供劳务6746312.824196218.61

其他业务收入29477914.7128004475.34

其中：租赁收入25056011.2724457138.57

材料销售1204582.53761509.04

废料销售2091172.341755298.13

其他1126148.571030529.60

合计1034601662.54885319514.40财务报表附注第68页

6-1-343财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

销售商品及提供劳务租赁材料销售废料销售其他合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按商品转让时间分

类：

主营业务1005123747.83753403611.231005123747.83753403611.23

其中：在某一时点确

1005123747.83753403611.231005123747.83753403611.23

认

其他业务1204582.53952783.002091172.341126148.57371645.884421903.441324428.88

其中：在某一时点确

1204582.53952783.002091172.341126148.57371645.884421903.441324428.88

认

其他业务25056011.278212328.7425056011.278212328.74

其中：在某一时段确

25056011.278212328.7425056011.278212328.74

认

合计1005123747.83753403611.2325056011.278212328.741204582.53952783.002091172.341126148.57371645.881034601662.54762940368.85财务报表附注第69页

6-1-344财务报表附注

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税3476013.973403949.24

城市维护建设税1592668.271432677.38

教育费附加1497600.521342129.31

印花税621602.69566379.28

其他70815.3266480.67

合计7258700.776811615.88

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬10313478.289384095.79

劳务外包费3896806.594613725.49

业务招待费3416710.892672433.48

水电费1615075.392206882.42

差旅费1839577.652022986.49

展会费用895656.831038100.89

折旧摊销费用308588.18363631.80

仓库物流费421060.41405890.62

咨询顾问费用330.19150520.91

其他1900812.371658722.41

合计24608096.7824516990.30

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬43978206.6446760175.33

折旧摊销费用4305899.264062010.85

业务招待费5031295.283685938.82

中介机构费用3917974.703457477.12

服务费1165612.372346885.55

水电费1623601.451532530.96

差旅费1307035.131183742.19

物业管理费用664049.701468725.91财务报表附注第70页

6-1-345财务报表附注

项目本期金额上期金额

办公费1419572.801412881.15

车辆费用610045.71665617.75

环境保护费用437244.16573607.58

修理费用934316.97579415.45

保险费532417.78460898.05

劳务管理费用272962.43418062.37

租赁费1890397.12100987.56

培训费50149.69392821.59

其他2326170.622966003.11

合计70466951.8172067781.34

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬24824138.9119031188.97

物料消耗7755859.343907205.62

折旧摊销费用2677782.191789481.94

其他4626149.694626279.77

合计39883930.1329354156.30

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用8635833.7312256326.83

其中：租赁负债利息费用2213789.582206790.90

减：利息收入533723.93695388.86

汇兑损益423144.48-983213.88

其他247607.07160181.26

合计8772861.3510737905.35财务报表附注第71页

6-1-346财务报表附注

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助28842752.6821890729.35

进项税加计抵减7173546.733701397.03

代扣个人所得税手续费63514.7956474.48

合计36079814.2025648600.86

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益11095.89

合计11095.89

(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产329618.67685764.46

合计329618.67685764.46

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-1275394.065175547.66

其他应收款坏账损失96284.291279098.84

合计-1179109.776454646.50

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失8477443.269353019.03

在建工程减值损失322641.51

合计8477443.269675660.54

(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置收益-1942162.7467287.52-1942162.74

合计-1942162.7467287.52-1942162.74财务报表附注第72页

6-1-347财务报表附注

(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

无需支付的应付账款304455.45737293.49304455.45

其他44180.57287607.2144180.57

合计348636.021024900.70348636.02

(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠30000.0050000.0030000.00

固定资产报废318376.79537038.50318376.79

其他1111.3613072.521111.36

合计349488.15600111.02349488.15

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用6293847.61513565.03

递延所得税费用12299271.256231861.19

合计18593118.866745426.22

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额147838837.36

按法定[或适用]税率计算的所得税费用22270621.06

子公司适用不同税率的影响816769.58子公司亏损影响合并影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响583635.10

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1562762.96财务报表附注第73页

6-1-348财务报表附注

项目本期金额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1608680.19

研发支出、残疾人工资加计扣除的影响-6362454.18税法规定的额外可扣除费用

其他1238630.07

所得税费用18593118.86

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润116269869.1665730818.89

本公司发行在外普通股的加权平均数302594390.00298124465.83

基本每股收益0.380.22

其中：持续经营基本每股收益0.380.22终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司

发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）116269869.1665730818.89

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）302594390.00298124465.83

稀释每股收益0.380.22

其中：持续经营稀释每股收益0.380.22终止经营稀释每股收益财务报表附注第74页

6-1-349财务报表附注

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

租赁收入33734915.8030798923.01

押金、保证金等5869847.029897879.39

收到的政府补助18730315.2410193378.18

废料销售收入2322471.981983486.89

利息收入533723.93695388.86

其他107987.316851160.95

合计61299261.2860420217.28

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

管理及研发费用类款项35752625.4423765211.74

运输费用类款项18381477.4615188797.10

销售费用类款项13986030.3214628502.46

保证金押金等15798615.969774467.15

其他6255376.873967149.03

合计90174126.0567324127.48

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

交易性金融资产10000000.00

取得投资收益收到的现金11095.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

809580.00522873.18

回的现金净额

合计809580.0010533969.07财务报表附注第75页

6-1-350财务报表附注

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

购建固定资产、无形资产和其他长期资

87563105.0198003830.63

产支付的现金

交易性金融资产10000000.00

私募基金投资款2000000.00

股权投资款250000000.00

合计87563105.01360003830.63

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到关联方借款有关的现金70000000.00

合计70000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债支付的金额12191944.049880744.06

支付关联方借款有关的现金70000000.00

合计12191944.0479880744.06

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润129245718.5079471831.80

加：信用减值损失-1179109.776454646.50

资产减值准备8477443.269675660.54

固定资产折旧54935594.7952875376.26

投资性房地产折旧6964044.726706473.94

使用权资产折旧10364957.018931649.52

无形资产摊销2810542.912806543.35

长期待摊费用摊销10405361.628715669.41财务报表附注第76页

6-1-351财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1942162.74-67287.52（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）318376.79537038.50

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-329618.67-685764.46

财务费用（收益以“－”号填列）9581667.9711883202.41

投资损失（收益以“－”号填列）-11095.89

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12301172.136229960.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1900.791900.79

存货的减少（增加以“－”号填列）-2030880.14-19008346.80

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-35951182.16-22713816.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）44300572.6810015235.43其他

经营活动产生的现金流量净额252154923.59161818877.39

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额103497879.8766101365.62

减：现金的期初余额66101365.6269957435.91

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额37396514.25-3856070.29

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金103497879.8766101365.62

其中：库存现金167073.03506829.61

可随时用于支付的数字货币421297.3449021.06

可随时用于支付的银行存款102909509.5065545514.95可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项财务报表附注第77页

6-1-352财务报表附注

项目期末余额上年年末余额存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额103497879.8766101365.62

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

其他货币资金3312350.017808704.42银行承兑汇票保证金

合计3312350.017808704.42

(五十六)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金17204347.45

其中：美元2447693.417.028817204347.45

应收账款7038690.28

其中：美元753410.277.02885295570.08

港币1929895.470.90321743120.20

应付账款528135.00

其中：美元2957.327.028820786.40

港币561710.990.9032507348.60

其他应付款372.60

其中：美元53.017.0288372.60财务报表附注第78页

6-1-353财务报表附注

(五十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2213789.582206790.90计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租

4520245.831138804.65

赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值

资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出16788045.3011019548.71售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入25056011.2724457138.57

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内23394769.5121563735.37

1至2年18181347.225970237.65

2至3年15432045.673365046.56

3至4年3949304.922146112.68

4至5年2544446.811560080.04

5年以上1327016.67

合计63501914.1335932228.97财务报表附注第79页

6-1-354财务报表附注

六、研发支出研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬24824138.9119031188.97

物料消耗7755859.343907205.62

折旧摊销费用2677782.191789481.94

其他4626149.694626279.77

合计39883930.1329354156.30

其中：费用化研发支出39883930.1329354156.30资本化研发支出

七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动

2025年度公司合并范围发生变化，公司于2025年5月7日由控股子公司久塑科技

(上海)有限公司设立全资子公司优俐派科技（天津）有限公司，注册资本500万元，注册地址天津市。该公司设立后，公司合并范围增加。

财务报表附注第80页

6-1-355财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海翔港创业投资有限公司3000.00万元上海浦东上海市浦东新区康桥西路666号2幢108室投资咨询100.00投资设立安徽省合肥市经济技术开发区丹簸路与石鼓

合肥上翔日化有限公司1000.00万元安徽合肥包装劳务100.00投资设立

路交口金星商业城一期 C-312、C-313

上海瑾亭化妆品有限公司15000.00万元上海奉贤上海市奉贤区航谊路18号2幢化妆品生产100.00投资设立

中国(上海)自由贸易试验区临港新片区翠波

上海瑾亭商贸有限公司1000.00万元上海浦东产品销售100.00投资设立路299号

翔港(美国)有限公司美国美国产品销售100.00投资设立

翔港(英国)有限公司英国伦敦英国伦敦产品销售100.00投资设立

中国(上海)自由贸易试验区临港新片区秋山非同一控制下

久塑科技(上海)有限公司4000.00万元上海浦东包装容器生产70.00路1268号企业合并

中国(上海)自由贸易试验区临港新片区琼阁非同一控制下

擎扬包装科技(上海)有限公司7958.10万元上海浦东包装容器生产100.00

路1268号2幢2-3层企业合并

中国(上海)自由贸易试验区临港新片区琼阁物业出租和劳务

上海翔港光电子有限公司10000.00万元上海浦东100.00购买取得路1268号1幢外包

优俐派科技（天津）有限公天津自贸试验区(空港经济区)东九道45号8-

500.00万元天津自贸区包装容器生产70投资设立

司 2-C 车间财务报表附注第81页

6-1-356财务报表附注

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额

久塑科技(上海)有限公司30.00%13192972.8566769824.41

优俐派科技（天津）有限

30.00%-217123.51-217123.51

公司财务报表附注第82页

6-1-357财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

久塑科技(上

274353463.16228773455.48503126918.64250477637.7730083199.52280560837.29228604723.79198943323.16427548046.95207656894.7041301647.06248958541.76

海)有限公司优俐派科技（天津）有限2701877.644105809.916807687.551644005.05887427.552531432.60公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量

久塑科技(上海)有限

441970762.4543976576.1643976576.1661207775.84365322011.0445803376.3645803376.3657306319.48

公司

优俐派科技（天津）

1550963.57-723745.05-723745.05-1892808.44

有限公司财务报表附注第83页

6-1-358财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助1761672.10973570.79

与收益相关的政府补助28136524.0521343665.94

合计29898196.1522317236.73

2025年度，因本公司以前年度收到与智能数字化相关的政府补助直接冲减固定资

产及无形资产的账面价值而相应减少的折旧费用为1593112.24元。

2024年度，因本公司以前年度收到与智能数字化相关的政府补助直接冲减固定资

产及无形资产的账面价值而相应减少的折旧费用为1593112.24元。

财务报表附注第84页

6-1-359财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额外收入金额益金额费用金额收益相关与资产相关政

递延收益9583501.6816331100.001761672.1024152929.58府补助财务报表附注第85页

6-1-360财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投

资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估

客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注第86页

6-1-361财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款及利息188808110.56188808110.56188808110.56

应付票据39017583.1639017583.1639017583.16

应付账款155913050.89155913050.89155913050.89

其他应付款58844761.7458844761.7458844761.74

长期借款及利息32819745.7613341031.5016109158.0062269935.2662269935.26

租赁负债12683983.8413303540.3036983100.1762970624.3157663085.49

合计488087235.9526644571.8053092258.17567824065.92562516527.10财务报表附注第87页

6-1-362财务报表附注

上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款及利息186591428.72186591428.72186591428.72

应付票据45942742.6145942742.6145942742.61

应付账款160504176.07160504176.07160504176.07

其他应付款47346603.6247346603.6247346603.62

长期借款及利息106103299.7720083826.963070641.00129257767.73129257767.73

租赁负债11194520.517419720.0044753868.638834909.9072203019.0465673959.19

合计557682771.3027503546.9647824509.638834909.90641845737.79635316677.94财务报表附注第88页

6-1-363财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

外币金融资产22499917.531743120.2024243037.7315356601.742055984.2317412585.97

其中：货币资金17204347.4517204347.458738886.571670.718740557.28

应收账款5295570.081743120.207038690.286545831.172054313.528600144.69

其他应收款71884.0071884.00

外币金融负债21159.00507348.60528507.60100905.7594646.01195551.76

其中：应付款项20786.40507348.60528135.003318.1194646.0197964.12

其他应付款372.60372.6034531.2834531.28

应付职工薪酬63056.3663056.36

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第89页

6-1-364财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资221168.00221168.00

◆其他非流动金融资产256037094.49256037094.49

1.以公允价值计量且其变动计

256037094.49256037094.49

入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资250000000.00250000000.00

（2）私募基金6037094.496037094.49持续以公允价值计量的资产总

256258262.49256258262.49

额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。

(三)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年

度无第一层次与第二层次间的转换。

财务报表附注第90页

6-1-365财务报表附注

(四)本期内发生的估值技术变更及变更原因本期内未发生估值技术变更。

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其

他应收款、短期借款、应付款项、应付票据、长期借款等。

本公司管理层认为，财务报表不以公允价值计量的金融资产及金融负债，其账面价值接近这些资产及负债的公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

截至2025年12月31日，公司股东董建军先生持有本公司26.12%的股权，通过上海翔湾投资咨询有限公司间接控制公司19.73%的股权，与上海牧鑫私募基金管理有限公司一牧鑫青铜2号私募证券投资基金单一委托人董婷婷女士为父女关系，董建军与牧鑫青铜2号为一致行动人，牧鑫青铜2号持有公司8.14%的股权。董建军先生及其一致行动人合计直接和间接控制本公司53.99%的股权及表决权，董建军先生系本公司控股股东、实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

持有上市公司19.73%、董建军持股99.75%并担任上海翔湾投资咨询有限公司执行董事

董事、监事及其他高级管理人员关键管理人员

(四)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

是否超过交易关联交易内获批的交易额上期金关联方本期金额额度（如适容度（如适用）额

用）上海翔湾投资咨询有

购买房屋1731518.00限公司财务报表附注第91页

6-1-366财务报表附注

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否期末担保余担保起始担保到期最高额担保合被担保方已经履行额日日同金额完毕

久塑科技(上海)有限公司10007486.112025/3/182026/3/1350000000.00否

久塑科技(上海)有限公司4903159.142025/4/302026/4/29否

20000000.00

久塑科技(上海)有限公司10006447.222025/6/92026/4/29否

久塑科技(上海)有限公司5006416.672022/6/292026/2/15否

久塑科技(上海)有限公司967339.832023/5/312026/2/15否

30000000.00

久塑科技(上海)有限公司906161.422023/6/152026/2/15否

久塑科技(上海)有限公司1490810.762023/6/262026/2/15否

久塑科技(上海)有限公司6795083.072024/7/102026/1/966000000.00否

久塑科技(上海)有限公司10005606.812025/3/132026/3/13否

久塑科技(上海)有限公司3073643.402024/4/92027/3/21否

久塑科技(上海)有限公司3629613.392025/3/192027/3/21否

50000000.00

久塑科技(上海)有限公司1545818.552025/4/22027/3/21否

久塑科技(上海)有限公司1140009.282025/4/152027/3/21否

久塑科技(上海)有限公司448834.862025/5/132027/3/21否

注：期末担保余额包含本金及利息。最高额保证为主债权，利息等其他费用另加。

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬4854493.043795207.32

(五)关联方应收应付等未结算项目应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款

报销款471610.33161639.02应付职工薪酬

关键管理人员875435.61365927.75财务报表附注第92页

6-1-367财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项资产负债表日存在的重要或有事项或有负债公司无需要披露的或有负债。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

2026年公司拟将持有的深圳市金泰克半导体有限公司（以下简称“金泰克”）

13.1944%的股权（对应金泰克注册资本人民币1088.4819万元）转让给南宁市和鸣

启半导体合伙企业（有限合伙），转让价格为275986575.34元。本次交易完成后，公司将不再持有金泰克的股权。

本次交易已经公司第四届董事会第八次会议审议通过，未达到股东会审议标准，无需提交股东会审议批准。

本次交易完成后预计将产生收益约2598.66万元（该数据未经审计，未考虑税费等因素），预计对公司2026年财务报表产生积极影响，最终以2026年度审计报告为准。

公司持有的金泰克股权产权清晰，不存在抵押、质押、担保及其他任何限制转让的情况，不涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施以及妨碍权属转移的其他情况。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）24207551.20

拟分配每10股派息数（元）0.8

拟分配每10股转增数（股）4

2026年4月17日，公司召开第四届董事会第八次会

利润分配方案议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

财务报表附注第93页

6-1-368财务报表附注

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。

由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本公司有2个报告分部，分别为：

—包装分部，负责生产并销售包装产品—化妆品分部，负责生产并销售化妆品产品分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照实际情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

2、报告分部的财务信息

项目包装分部化妆品分部分部间抵消合计

营业收入964071298.1083266082.2912735717.851034601662.54

信用减值损失-1065468.90-113640.87-1179109.77

资产减值损失7371231.421106211.848477443.26

营业成本699248410.1476203370.4512511411.74762940368.85

销售费用22835752.581772344.2024608096.78

管理费用64692898.435998359.49224306.1170466951.81

研发费用35630648.274253281.8639883930.13

利润总额（亏损总额）156034689.08-8195851.720.00147838837.36

所得税费用18593118.860.0018593118.86

净利润（净亏损）137441570.22-8195851.720.00129245718.50

资产总额1475851137.65118777624.3812684424.431581944337.60

负债总额586237692.9746855143.3112801607.35620291228.93财务报表附注第94页

6-1-369财务报表附注

(二)其他对投资者决策有影响的重要事项

持有5%(含5%)以上表决权股份的股东以本公司股份质押情况：

股东持股数量持股累计质押的占其所持占公司总名称（股）比例数量股份比例股本比例

董建军7903987426.12%000

上海翔湾投资咨询有限公司5969334019.73%1680000028.14%5.55%上海牧鑫资产管理有限公司

－牧鑫青铜2号私募证券投246400008.14%000资基金

合计16337321453.99%1680000028.14%5.55%

2025年9月26日，翔湾投资将其持有的16800000股公司股份，通过中国证券登

记结算有限责任公司平台质押给国泰海通证券股份有限公司，本次质押股份不涉及被用作重大资产重组业绩补偿等事项的担保或其他保障用途的情形。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）155833627.19157973467.02

1至2年163994.4931794.45

2至3年1737.04

3至4年21541.80

4至5年16808.00

5年以上

小计155997621.68158045348.31

减：坏账准备123549.83476676.38

合计155874071.85157568671.93财务报表附注第95页

6-1-370财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备32401.110.0232401.11100.00按信用风险特征组合

155965220.5799.9891148.720.06155874071.85158045348.31100.00476676.380.30157568671.93

计提坏账准备

合计155997621.68100.00123549.83155874071.85158045348.31100.00476676.38157568671.93财务报表附注第96页

6-1-371财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备长账龄暂估

其他32401.1132401.11100.00未开票结算

合计32401.1132401.11

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用期内153818992.2976768.990.05

逾期1年以内2146228.2814379.730.67

合计155965220.5791148.72

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

476676.38-312618.9440507.61123549.83

坏账准备

合计476676.38-312618.9440507.61123549.83

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款40507.61

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

101833807.45元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例65.28%，

相应计提的坏账准备期末余额汇总金额46532.78元。

财务报表附注第97页

6-1-372财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项10823358.3210745754.15

合计10823358.3210745754.15其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）8819493.2010305551.77

1至2年1783087.29538961.35

2至3年407716.96

3年以上231366.87231366.87

小计11241664.3211075879.99

减：坏账准备418306.00330125.84

合计10823358.3210745754.15财务报表附注第98页

6-1-373财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）

按单项计提坏账准备4145893.0736.88237363.835.733908529.247202979.3965.03231366.873.216971612.52按信用风险特征组合

7095771.2563.12180942.172.556914829.083872900.6034.9798758.972.553774141.63

计提坏账准备

合计11241664.32100.00418306.0010823358.3211075879.99100.00330125.8410745754.15财务报表附注第99页

6-1-374财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额计提比名称账面余额坏账准备例计提依据账面余额坏账准备

（%）应收合并范

围内公司款3033259.95信用风险较低2882106.64项应收残疾人

875269.29信用风险较低4089505.88

退税补贴

应收租赁费3996.963996.96100.00预期无法还款应收押金和

2000.002000.00100.00预期无法还款

保证金

其他231366.87231366.87100.00预期无法还款231366.87231366.87

合计4145893.07237363.837202979.39231366.87

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

应收租赁费1264554.3232246.142.55

押金和保证金组合5610519.00143068.232.55

其他220697.935627.802.55

合计7095771.25180942.17

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额330125.84330125.84上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段财务报表附注第100页

6-1-375财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提82183.205996.9688180.16本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额412309.045996.96418306.00

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款

330125.8488180.16418306.00

项坏账准备

合计330125.8488180.16418306.00

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收合并范围内公司款项3033259.952882106.64

应收租赁费1268551.281381860.75

应收残疾人退税补贴875269.294089505.88

应收押金和保证金5612519.001843779.00

其他452064.80878627.72

合计11241664.3211075879.99财务报表附注第101页

6-1-376财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

久塑科技（上海）应收合并范围

2737845.821年以内24.35

有限公司内公司款项上汽通用五菱汽车

应收租赁费1264500.371年以内11.2532244.76股份有限公司浙江省国际技术设应收押金和保

1150000.001年以内10.2329325.00

备招标有限公司证金广西机电设备招标应收押金和保

1000000.001年以内8.9025500.00

有限公司证金国家税务总局上海应收残疾人退

875269.291年以内7.79

市浦东新区税务局税补贴

合计7027615.4862.5287069.76

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资350177325.00350177325.00347789200.00347789200.00

对联营、合营企业投资

合计350177325.00350177325.00347789200.00347789200.00财务报表附注第102页

6-1-377财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额减值准备上本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位（账面价值）年年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）额

上海翔港创业投资有限公司9000000.009000000.00

合肥上翔日化有限公司4000000.004000000.00

上海瑾亭化妆品有限公司139000000.00139000000.00

翔港科技(美国)有限公司4709400.001428125.006137525.00

久塑科技（上海）有限公司43400000.0043400000.00

擎扬包装科技（上海）有限公司42349800.0042349800.00

上海翔港光电子有限公司105330000.00105330000.00

翔港科技(英国)有限公司960000.00960000.00

合计347789200.002388125.00350177325.00财务报表附注第103页

6-1-378财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务479400871.50333502755.87390036360.05300208038.97

其他业务15487864.848123943.9015636480.305580266.84

合计494888736.34341626699.77405672840.35305788305.81

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入479400871.50390036360.05

其中：销售商品479400871.50390036360.05

其他业务收入15487864.8415636480.30

其中：租赁收入11518927.2911405014.09

废料销售2055284.941645491.16

技术服务1761502.461977972.28

其他152150.15608002.77

合计494888736.34405672840.35财务报表附注第104页

6-1-379财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

销售商品租赁废料销售技术服务其他合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品转让时间分类：

主营业务479400871.50333502755.87479400871.50333502755.87

其中：在某一时点确认479400871.50333502755.87479400871.50333502755.87

其他业务2055284.941761502.462644004.02152150.15265164.083968937.552909168.10

其中：在某一时点确认2055284.941761502.462644004.02152150.15265164.083968937.552909168.10

其他业务11518927.295214775.8011518927.295214775.80

其中：在某一时段确认11518927.295214775.8011518927.295214775.80

合计479400871.50333502755.8711518927.295214775.802055284.941761502.462644004.02152150.15265164.08494888736.34341626699.77财务报表附注第105页

6-1-380财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2260539.53计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影6646996.61响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融329618.67资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7855.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出317524.66其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计5041455.41财务报表附注第106页

6-1-381财务报表附注

项目金额说明

所得税影响额753939.87

少数股东权益影响额（税后）519365.08

合计3768150.46

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.540.380.38扣除非经常性损益后归属于公司普通

13.100.370.37

股股东的净利润上海翔港包装科技股份有限公司

二〇二六年四月十七日财务报表附注第107页

6-1-382财务报表附注

财务报表附注第108页

6-1-383财务报表附注

财务报表附注第109页

6-1-384财务报表附注

财务报表附注第110页

6-1-385财务报表附注

财务报表附注第111页

6-1-386