金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：603505公司简称：金石资源

金石资源集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王锦华、主管会计工作负责人武灵一及会计机构负责人（会计主管人员）施丽

萍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性描述，系公司根据当前能够掌握的信息和数据等对未来做出的估计或预测，不构成公司对投资者的实质承诺。敬请广大投资者保持足够的风险意识，注意投资风险！七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，具体内容详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“五、（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................23

第五节重要事项..............................................25

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................34

第八节财务报告..............................................35

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在符合中国证监会规定条件的媒体上公开披露过的所有文件正本及公告原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、金石资源指金石资源集团股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所中登公司上海分公司指中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

金石实业/控股股东指浙江金石实业有限公司（本公司控股股东）

龙泉砩矿指龙泉市砩矿有限责任公司（本公司全资子公司）

大金庄矿业指浙江大金庄矿业有限公司（本公司全资子公司）

兰溪金昌指浙江兰溪市金昌矿业有限公司（本公司全资子公司）

正中精选指浙江遂昌正中莹石精选有限公司（本公司全资子公司）

庄村矿业指宁国市庄村矿业有限责任公司（本公司全资子公司）

江山金菱指江山金菱萤石有限公司（本公司全资子公司）

常山金石指浙江常山金石矿业有限公司（本公司控股子公司）

翔振矿业指内蒙古翔振矿业集团有限责任公司（本公司控股子公司）

包钢金石指内蒙古包钢金石选矿有限责任公司（本公司参股公司）

金鄂博氟化工指内蒙古金鄂博氟化工有限责任公司（本公司控股子公司）金石科技指遂昌金石资源综合利用科技有限公司（本公司直接持股78%，通过正中精选持股22%的子公司）

金石云投资指浙江金石云股权投资有限公司（本公司全资子公司）

金石新材料指江山金石新材料科技有限公司（本公司全资子公司）

江山新锂盐指金石（江山）新锂盐技术有限公司（本公司全资子公司）湖南金石智造指湖南金石智造科技有限公司（本公司通过全资子公司金石云投资持股52.24%）

江西金岭指江西金岭锂业有限公司（本公司控股子公司）上海金石兰指上海金石兰新能源有限公司（本公司通过全资子公司金石云投资持股55%）

福建省金石新材料指福建省金石新材料有限公司（本公司全资子公司）

浙江华蒙指浙江华蒙控股有限公司（本公司控股子公司）内蒙古金石华蒙指内蒙古金石华蒙实业开发有限公司（本公司通过控股子公司浙江华蒙持股67%）

CM Kings FILLC 指 内蒙古金石华蒙在蒙古国设立的全资子公司

Lacwest FILLC 指 浙江华蒙在蒙古国设立的全资子公司元指人民币元

萤石 指 萤石，又称氟石，是氟化钙（CaF2）的结晶体萤石原矿指已采出而未经选矿或其他加工过程的萤石矿石酸级萤石精粉指用于制备氢氟酸的萤石精粉

高品位萤石块矿指氟化钙含量≥65%的块状萤石原矿

冶金级萤石精粉指氟化钙含量≥75%（不控制二氧化硅含量），用于制造球团、应用于冶炼行业的萤石精粉萤石精矿指酸级萤石精粉和高品位萤石块矿的合称普通萤石原矿指未达到高品位萤石块矿标准的萤石原矿

锂云母精矿指一种含锂元素的云母矿物精矿，主要应用于碳酸锂的制取及玻璃、陶瓷工业等领域，锂云母瓷土矿一般含有钽、铌、锂、铷、铯等多种稀有金属，其氧化锂含量低于锂辉石无水氟化氢/AHF 指 广泛应用于原子能、化工、石油等行业，是强氧化剂，还是制取元素氟、各种氟制冷剂、无机氟化物、各种有机氟化物的基

4/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告本原料，可配置成各种用途的有水氢氟酸，用于金属、集成电路、显示屏、光伏等行业的清洗和蚀刻，新能源领域（新能源电池、风光电）的应用，新能源电池石墨电极制备，及制造各种有机化合物的催化剂等。

无水氟化铝指广泛应用于铝冶炼、陶瓷工业、防腐蚀剂、磨料和焊剂等领域。

无水氟化铝是通过氢氟酸和氢氧化铝反应化学合成制得，制备过程包括净化、反应、结晶等环节。无水氟化铝用途广泛，主要包括：电解铝，电解铝过程的助熔剂和电解质；陶瓷工业，用作釉料的原料，增加釉料的透明度和光泽；防腐蚀剂，与其他金属氟化物和硅酸盐等化合物组成防腐蚀涂层，对金属表面进行保护；磨料和焊剂，作为砂纸和磨轮的原料，用于金属和非金属表面的研磨和抛光工作；其他方面，在焊剂中增加焊缝的流动性和降低焊缝的熔点等。

探矿权指在依法取得的勘查许可证规定的范围内，勘查矿产资源的权利采矿权指在依法取得的采矿许可证规定的范围内，开采矿产资源和获得所开采的矿产品的权利报告期指2025年1月1日至6月30日

符合规定条件的信息披指《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》以

露媒体 及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称金石资源集团股份有限公司公司的中文简称金石资源

公司的外文名称 China Kings Resources Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Kings公司的法定代表人王锦华

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名戴水君张钧惠联系地址杭州市求是路8号公元大厦南楼2301室杭州市求是路8号公元大厦南楼2301室

电话0571-813870940571-81387094

传真0571-883808200571-88380820

电子信箱 daisj@chinesekings.com zhangjh@chinesekings.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址 杭州市拱墅区莫干山路耀江国际大厦B座20层B室

公司注册地址的历史变更情况/公司办公地址杭州市求是路8号公元大厦南楼2301室公司办公地址的邮政编码310013

公司网址 http://www.chinesekings.com

电子信箱 webmaster@chinesekings.com报告期内变更情况查询索引无

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》https://www.cs.com.cn

《证券日报》http://www.zqrb.cn

《证券时报》http://www.stcn.com

《上海证券报》https://www.cnstock.com

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点金石资源集团股份有限公司证券法务部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 金石资源 603505 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入1725558958.221118774778.5754.24

利润总额186822642.86203616686.50-8.25

归属于上市公司股东的净利润126144898.28167603516.84-24.74

归属于上市公司股东的扣除非经常性128378922.52169002085.09-24.04损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额278592836.41280716354.86-0.76本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1692734398.461595635909.786.09

总资产7001856691.226653440850.445.24

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.150.20-25.00

稀释每股收益（元／股）0.150.20-25.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.150.20-25.00

加权平均净资产收益率（%）7.609.76减少2.16个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）7.749.84减少2.10个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

根据2024年年度股东大会决议，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本601802523股为基数，扣除回购专用账户上的股份2136799股，即以599665724股为基数，向全体股东每

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股送红股0.4股，已于2025年7月15日完成本次权益分派，故按调整后的股数重新计算列报期间的每股收益。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-1609742.86的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享699545.63

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1339231.64

减：所得税影响额-154416.13

少数股东权益影响额（税后）139011.50

合计-2234024.24

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

与资产相关的政府补助摊销1143091.14公司收到的与资产相关的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

标准享有、对公司损益产生持续影响，故将其本期摊销计入其他收益金额界定为经常性损益项目

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司是一家专业性的矿业公司。自2001年成立以来，专注于从事国家战略性矿产资源萤石矿的投资和开发，以及萤石产品的生产和销售。2021年以来，公司业务逐步拓展至下游氟化工、含氟锂电材料等领域，并在资源综合循环利用如伴共生萤石资源的开发利用、含锂细（尾）泥提取锂云母精矿等方面取得较大突破。

（一）公司所属行业情况说明

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根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司属于非金属矿采选业。公司是该分类名下第一家 A股上市公司。

根据《中国氟化工行业“十二五”发展规划》，萤石“是与稀土类似的世界级稀缺资源”。

根据《全国矿产资源总体规划（2021—2025年）》，萤石被列入我国“战略性矿产目录”。

欧美等发达国家将萤石列入需重点保障的关键性矿种。

萤石被中国、美国、欧盟同时列为战略性矿产或关键性矿种。

图1：中国、美国、欧盟战略性/关键性矿物图

(二）报告期内公司的主营业务情况说明

1.公司的主要产品

（1）矿产品

?酸级萤石精粉：用于制备氢氟酸的萤石精粉，主要用途是作为氟化工的原料销售给下游氟化工企业用于制备氢氟酸（主要应用于制冷剂以及作为新能源、新材料、国防军工、航天航空等领域原材料的含氟聚合物、含氟中间体和电子级氢氟酸）等基础化工品。随着下游氟化工技术的进步，目前较低品位的萤石精粉已用于制备氢氟酸。酸级萤石精粉是下游氟化工行业不可或缺的原材料。

?高品位萤石块矿：氟化钙含量≥65%的块状萤石原矿，主要用于钢铁等金属的冶炼以及陶瓷、水泥等的生产，具有助熔、除杂质、降低熔体粘度等作用。高品位萤石块矿是高端冶炼行业难以替代的助熔剂。

?锂云母精矿：是一种含锂元素的云母矿物精矿，主要应用于碳酸锂的制取及玻璃、陶瓷工业等领域。公司的锂云母精矿主要系从含锂细泥（尾泥）中提取。

（2）化工产品

?无水氟化氢（AHF）：是氟化工的基本化工原料，广泛应用于原子能、化工、石油等行业，是强氧化剂，还是制取元素氟、各种氟制冷剂、无机氟化物、各种有机氟化物的基本原料，可配置成各种用途的有水氢氟酸，用于金属、集成电路、显示屏、光伏等行业的清洗和蚀刻，新能源领域（新能源电池、风光电）的应用，新能源电池石墨电极制备，及制造各种有机化合物的催化剂等。

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?无水氟化铝：是一种重要的无机化合物，在铝冶炼、陶瓷工业、防腐蚀剂、磨料和焊剂等领域有着广泛的应用，其优异的化学稳定性和广泛的用途，使其成为工业生产中不可或缺的重要原料。无水氟化铝是通过氢氟酸和氢氧化铝化学合成的方式制备的，制备过程包括净化、反应、结晶等环节。

公司控股子公司金鄂博氟化工目前已建成年产 30 万吨 AHF/氟化铝柔性化生产线，投产后生产规模在全球处于领先地位。

2.公司的经营模式

公司的主要经营模式系围绕矿山的投资、开采、选矿加工、下游氟化工产品深加工以及最终产品的销售展开。

图2：公司经营模式流程图

（1）生产模式

?单一萤石矿山

公司自有单一矿山的生产主要由采矿和选矿两个环节构成。一是采矿，目前公司在生产的萤石矿山除蒙古项目采用露天开采外，其余矿山都采用地下开采模式，矿床埋藏较浅，地质条件相对稳定。其中井巷作业部分为外包模式，外包模式由具有专业资质的矿山工程施工企业承包，公司业务部门负责生产计划、技术指导及安全监督等；为更好地进行管理，公司正在逐步扩大自行组建采掘施工队伍进行井巷作业。二是选矿，从矿山开采出来的萤石原矿运抵选矿厂后，经预选挑出高品位萤石块矿并抛去废石，剩余的原矿经选矿作业制成萤石精粉。

公司根据产能和效益、短期与长期兼顾的原则，确定各单一矿山年度生产计划，并下达给各子公司。各子公司根据“开拓、采准、备采”三级矿量平衡的原则，组织生产。公司与各子公司签订责任书，明确产量和质量要求，按月考核，实施奖惩，确保目标责任的落实。

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图3：萤石采矿开拓系统示意图

图4：萤石选矿工艺原则流程图

?资源综合利用

公司近年来在“难处理资源”的综合利用业务方面加快扩张，在共伴生萤石矿以及锂矿尾泥的综合利用上取得突破性进展。主要生产模式是通过和资源方合作，以轻资产的模式间接控制或取得资源，同时负责项目的全面经营管理。目前公司在内蒙古包头地区与包钢合作开发白云鄂博共伴生萤石矿，以及在江西宜春与九岭锂业合作的江西金岭尾泥提锂项目均为此模式。

?氟化工项目

公司控股子公司金鄂博氟化工拥有“低品位超细萤石粉制备无水氟化氢”专有核心技术，使用内蒙古白云鄂博矿共伴生萤石资源生产的低品位超细萤石粉生产 AHF，以“选化一体”盘活伴生萤石资源。

（2）采购模式

公司主要产品的原料为萤石原矿，单一萤石主要来源为自有矿山开采及部分外购。日常萤石生产耗用的辅助材料主要包括：火工材料、钢轨、钢球、衬板、油酸、水玻璃、纯碱及其它助剂、

包装袋等；无水氟化氢生产所需主要是硫酸等，这些材料一般为通用产品，不需要定制，较易从市场采购。包头“选化一体”项目中，无水氟化氢生产所需的萤石精粉主要来源于包钢金石，包

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钢金石的原料来自于包钢股份的尾矿；江西金岭的原料含锂尾泥来自于九岭锂业以及面向市场采购。

大宗材料的采购由公司统一负责；小额、少量的材料则由各子公司就地采购。具体采购流程为：由各子公司根据生产计划并结合库存情况制定采购计划，提出采购申请报公司采购中心，经采购主管审核、中心总经理批准后进行采购。大宗物资采购采取招标或议标方式；供应商确定后，由公司与供应商签订采购协议，商品直接送至各子公司，验收后入库。

（3）销售模式

?酸级萤石精粉：主要采取直销模式销售给下游客户。公司与下游客户浙江三美化工、烟台中瑞化工、山东飞源东泰高分子材料、江苏梅兰化工、浙江永和股份以及部分海外客户等建立了

稳定的合作伙伴关系。公司安排业务经理负责主要客户，保持密切沟通。

?高品位萤石块矿：在2016年及之前年度主要销售给中间加工企业，由其根据需要进行适当加工后转售给冶炼企业等客户。2017年开始，因机选产品质量稳定，公司开始直接销往终端用户，目前南方地区直销给终端客户的占比较高，北方地区主要是翔振矿业自产的高品位块矿暂以中间贸易商销售渠道为主。

除销售自产产品外，公司会根据市场供求关系的变化，适时、适当地开展萤石精粉贸易业务，这有利于公司更好地维护客户关系、巩固市场地位。

由于近年来萤石产品的价格波动幅度较大，公司产品销售采取市场定价方式，由公司营销中心负责与客户进行价格谈判，根据市场价格信息及公司产品特点等确定产品的最终销售定价。公司与下游客户订单的数量和价格多为每月签订。

?无水氟化氢：控股子公司金鄂博氟化工基于自有核心技术，使用内蒙古白云鄂博矿共伴生萤石资源生产的低品位超细萤石粉生产 AHF，生产正常品质的无水氟化氢产品，并对外销售。公司的 AHF产品主要以直销模式销售给下游氟化工企业。报告期内，公司 AHF产品主要销往下游行业的一线厂家，如宁夏氟峰、鲁西化工、梅兰化工、旭鑫化工、内蒙古三爱富万豪化工等。

3.公司的行业地位

公司通过持续不断地进行萤石成矿规律研究、开展探边摸底增储等勘查工作，以及加大充填采矿和选矿研究等措施，单一萤石矿山的资源利用率得以提高，故近年来萤石保有资源储量持续稳定在2700万吨左右，对应矿物量约1300万吨。作为我国萤石行业中资源储量、开采及加工规模遥遥领先的行业龙头企业，公司还是“国家矿产资源综合利用示范基地”的主要承建单位，是最新行业标准《萤石》修订（YB/T 5217-2019）的承担单位。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

（一）报告期内主要生产经营数据及分析

报告期内，公司实现营业收入172555.90万元，同比增长54.24%；实现归属于上市公司股东的净利润12614.49万元，同比减少24.74%；扣除非经常性损益后归母净利润12837.89万元，同比减少24.04%；实现每股收益0.15元，同比减少25%。具体分析如下：

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1.报告期内公司营业收入同比大增54.24%，主要来自于金鄂博氟化工的产能逐步释放：金鄂

博氟化工销售无水氟化氢 9.58万吨，较上年同期的 4.9 万吨增加了 4.68万吨，AHF营业收入

90674.27万元，同比增长114.96%。

2.营业收入虽大幅增长，但未能带动净利润同步增长。其主要原因是：营业收入的增长主要

来自于金鄂博 AHF产品的销售，该产品行业毛利率整体偏低，甚至亏损。而公司的 AHF产品系基于“选化一体”模式，由公司控股公司金鄂博氟化工将公司参股公司包钢金石的低品位萤石粉转化成标准的、可供下游使用的 AHF产品。报告期内，金鄂博氟化工消纳了包钢金石供应的近

38 万吨非标准的、低品位萤石粉，助其实现市场价值，且 AHF毛利率 11.57%，较上年同期的 0.39%已有较大提升。金鄂博氟化工作为公司控股公司，其营业收入由公司并表，但本项目的部分利润则体现在包钢金石，公司对包钢金石以权益法核算，本期包钢金石实现投资收益5502.72万元。

3.公司整体净利润有所下滑，主要由以下三方面因素导致：

（1）国内单一矿山的产销量及成本较上年基本持平（生产萤石精矿18.59万吨，同比略增

0.28万吨；销售自产萤石精矿15.44万吨，同比减少0.49万吨）。其中，翔振矿业因实施竖井提

升改造以及选矿厂技改扩产项目，自给原矿减少、外购原矿增加，导致本报告期利润同比减少近

2000万元。

（2）报告期内，蒙古国项目选矿厂仍在建设中，预处理后的萤石产品大部分还需后续浮选加工，只实现少量销售；此外，蒙图兑人民币贬值产生汇兑损失、银行贷款利息等导致财务费用增加，以及管理费用主要是人工成本支出较大等因素的影响，本期归母净利润亏损1704万元（其中汇兑损失644万元）。

（3）金石新材料和江西金岭，因锂行业周期尚未明显复苏，报告期内两公司归母净利润亏损2754万元。

（二）报告期内主要经营目标完成情况和重点工作推进情况

1.主要经营目标完成情况

报告期内，公司国内单一萤石矿山生产各类萤石产品18.59万吨；包头“选化一体”项目，包钢金石生产萤石粉39万吨，金鄂博氟化工生产无水氟化氢10.3万吨；蒙古国项目预处理项目处理原矿约20万吨、生产40%-45%品位的萤石块矿近4万吨。对比年初制定的产量目标，基本符合计划进度。

2.重点工作推进情况

（1）蒙古国项目：预处理项目完成整体建设并开始试生产；配套选矿厂完成建设安装进度的

85%左右，计划10月底前启动单机试车并出产萤石精粉；电力、供水、尾矿库土地等的审批流程

与建设工作均按计划全力推进，为项目全面投产提供保障。

（2）单一矿山：为提升开采能力并支撑后期采选生产规模扩大，翔振矿业推进竖井提升改造

及选矿厂技改扩产项目，计划于2025年底前完成。项目投产后，预计将显著提升该子公司的盈利能力。

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（3）湖南金石智造：报告期内签订装药车销售合同金额达1000余万元。湖南金石智造在技

术研发和创新上取得成果显著，其“乳化炸药全静态乳化器”“乳化炸药地面站全静态乳化配方工艺技术及装备”“乳化炸药全静态现场混制多用途车”三个项目于2025年1月通过国家工信部

组织的科技成果鉴定，分别为“国际领先”“国际先进”水平，“高原地区乳化炸药装药设备及其爆破应用”荣获中国爆破行业协会科学进步二等奖。目前，湖南金石智造的相关产品正在市场开拓阶段，尚未盈利。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）资源优势

资源储量优势是公司维持长期竞争力的基础。公司抓住行业发展机遇，以较低的成本取得了较大的萤石资源储备，已探明的可利用资源储量居全国首位。公司国内萤石保有资源储量约2700万吨矿石量，对应矿物量约1300万吨，且全部属于单一型萤石矿。根据行业专家分析，目前我国单一型萤石矿探明的可利用资源仅为8000万吨矿物量左右。公司不仅资源储备总量较大，单个矿山的可采储量规模也较大。目前，公司在国内拥有大型矿山6座，其中，岩前萤石矿曾获中国优秀地质找矿项目一等奖，横坑坪萤石矿曾获中国优秀地质找矿项目二等奖；内蒙古四子王旗苏莫查干敖包萤石矿（二采区）曾是亚洲最大的萤石矿的主矿区。江山市甘坞口矿区萤石矿找矿成果、兰溪市柏社乡岭坑山矿区萤石矿找矿成果、常山县八面山矿田高坞山-蕉坑坞矿区萤石矿勘探，于2021年被自然资源部评选为“找矿突破战略行动优秀找矿成果”。庄村矿业萤石矿系业内知名的老矿山，其矿石品位高、质地优，资源和地域优势十分明显。

2021年初，公司对外投资包头萤石资源综合利用项目，首次进入蕴藏丰富的伴生共生萤石资源领域，白云鄂博矿山丰富的伴生萤石资源供给将为公司未来长期发展提供充足的资源保障，为公司快速提高市场占有率打下坚实的基础。2024年，公司首次扬帆出海，进入矿产资源丰富的蒙古国开发萤石资源，这也将为公司未来在全球范围内整合、扩充资源储备打下坚实基础。

资源为王。未来，公司仍将通过勘查、收购、海外并购等措施进一步扩充自身的资源储备，做大做强做实资源端，加强公司长期发展的核心竞争优势。

（二）技术和人才优势

公司对技术研发工作高度重视，在行业内已形成了明显的技术优势。取得专利184项，在报约65项，并自主研发了萤石尾矿砂回收利用、低品位萤石选矿、高钙萤石矿选矿、萤石老采区残矿回采、尾矿砂废水循环利用零排放、萤石选矿环保高效药剂研发、萤石尾砂充填采矿方法、尾矿二次资源水力开采及输送、萤石预处理工艺等相关领域高水平的专有技术。其中，“萤石矿山高效清洁化利用技术研究与产业化示范”项目，经以中国工程院院士为主任的鉴定委员会鉴定，其总体技术居国际先进水平；“萤石尾矿综合处置关键技术研究与示范”项目通过了浙江省科技

厅“重大科技专项重点社会发展项目”的验收。公司投资开发的“提精抛废”预处理工艺，是全

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球萤石行业第一家应用该技术的企业，此工艺的应用不仅将大幅降低萤石的综合成本，也提高了产品的附加值，降低了入选品位，扩大了资源量，延长了矿山服务年限。另外，近几年公司积极探索回收以稀土共伴生萤石技术、利用低品位萤石制备 AHF 技术以及“选-化一体”工程化技术，取得了突破性进展。公司研发团队长期以来对其他战略性矿种进行跟踪研究，如锂云母矿泥选矿提锂技术工业化生产已获成功。

公司高级管理团队大多毕业于与矿山开发相关的重点院校，拥有矿山开发的专业背景。核心团队自上世纪90年代起即从事萤石进出口贸易、矿山开采及矿石加工工作，拥有丰富的矿山企业管理和运作经验，特别在矿山资源整合、矿产资源综合利用、矿山开发成本控制等方面拥有丰富的经验。公司在矿山地质、采矿、选矿、测量、化工、机械、自动化等方面拥有行业领先的专业技术团队。公司管理和技术团队结构完整，覆盖了矿山企业管理中的各个方面，有很强的管理能力和技术力量。公司还与多家科研院所开展密切合作，并从中南大学等院校引进了专业的技术团队，充分利用其科研能力和智力优势，提高公司的技术水平和研发能力。近年来，公司陆续引进化工及新材料等专业技术人才，与浙江大学、浙江工业大学、中南大学、北京化工大学、内蒙古科技大学等达成多项科研合作。

（三）新型绿色矿业发展模式优势

公司秉承“人、资源、环境和谐共生绿色发展”理念，推动生产方式绿色化，目前已形成独具特色的“新型绿色矿业发展模式——金石模式”。在精准找矿的基础上，对矿山的开发围绕“绿色开采—预选精块—抛废制砂—浮选取矿—尾矿利用—废水零排”这一以资源集约和循环利用为

中心的新模式展开，努力在公司矿山特别是新建矿山实现开采环保化、加工清洁化和运输无尘化。

找矿方面，对国内外优质资源进行摸排和考察，形成地质找矿的“金石标准”和矿山标的库；

注重已有资源的综合利用和现有矿山的生产探矿，在萤石矿床成矿规律研究的基础上，建立矿山找矿模型，预测潜在资源，通过坑探、钻探、实验测试等手段，持续开展矿山探边摸底、攻深找盲等工作，扩大了矿山资源储量，延长了矿山寿命。

采矿方面，自主研发的适用于萤石开采的高效、低成本新型充填采矿工艺和装备的成套解决方案陆续在下属矿山建成。该充填采矿成套解决方案的推广应用，既解决了矿山开采行业长期面临的采空区安全隐患问题，又有效处置固体废弃物、解决环保问题，同时提高了矿山回采率，增加可采资源储量，实现“一举多得”。

选矿预处理，是公司在选矿方面的高效提精矿抛废石的又一成套技术和装备的解决方案，即在原矿进入下一环节浮选之前，首先使用高效的物理方法提取高品位萤石块矿，并提前将废石抛除并制成建筑砂石料，增加附加值。这一创新的高效预富集工艺关键技术，使大量低品位资源得以回采利用，延长了矿山服务年限，扩大了矿山资源储量。

选矿浮选方面，在新建矿山实现“两个零排”即废水循环利用零排放、尾矿“吃干榨净”全部综合利用。

资源综合利用方面，坚持研发创新，攻克稀土尾矿伴生萤石资源的回收利用、含锂细泥提取锂云母的成套技术和装备解决方案，并借机进入下游氟化工产业链，奠定了公司全生命周期绿色发展的坚实基础。

（四）规模优势

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从总量上看，公司目前拥有国内单一萤石矿山的采矿证规模为112万吨/年，在产矿山8座，选矿厂7家，加上包头“选化一体”项目，公司萤石产量处于全国的绝对领先地位，加上蒙古国项目，预计对未来国内和国际萤石市场的价格也会有较大的影响力。从单个矿山的生产规模看，公司在国内拥有的年开采规模达到或超过10万吨/年的大型萤石矿达6座，其数量在全国领先。

其中，翔振矿业的预处理和浮选生产线，除处理自产矿石外，还可收购周边原矿进行选矿加工。

随着公司在内蒙古“选化一体”铁稀土共伴生萤石资源回收项目规模化产能的释放，以及下游年产30万吨无水氟化氢/氟化铝柔性化项目的逐步建成投产，规模优势更加凸显。

公司的总体生产能力及单个矿山、选矿厂的生产能力都处于业内的领先地位，为公司带来了明显的规模优势。这一方面体现在规模经济带来的原材料采购成本和生产成本的有效控制上，另一方面，规模优势还使公司有条件也有能力对环境保护设施、安全生产设施、先进生产工艺和先进装备进行大规模的投入，从而提高公司产品的质量和竞争力，也使公司能更好履行社会责任。

（五）矿业权成本优势

公司自产单一萤石产品制造成本的构成中包括自产原矿成本、原矿运输费用以及采选耗材成本等；其中，采矿权等无形资产的摊销成本是自产原矿成本的重要组成部分。由于公司目前在产单一矿山的采矿权取得成本较低，而尾矿萤石资源无需一次性投入矿业权成本和勘探、建设成本，因此，报告期内公司采矿权等无形资产的摊销成本相对较小，使公司取得了较明显的矿业权成本优势。

（六）区位优势

公司的区位优势主要体现在四个方面：一是公司所属矿山距离下游生产企业较近，公司名下位于浙江和安徽的矿山，距离氟化工产业集聚的华东地区下游生产企业较近，可以通过公路运输，成本较低；二是浙江、安徽全年气温适宜萤石精粉的生产和运输，寒冷季节较短，受季节性影响较小，能够保证下游企业的长期供应稳定；三是收购了位于内蒙古四子王旗的翔振矿业以及位于安徽省宁国市的庄村矿业后，公司储备资源的地域结构得到了优化和完善，进一步稳固了“坐拥华东，辐射全国”的布局，有利于公司进一步整合、布局全国萤石行业；四是在城市产业定位为“千亿氟材料基地”的内蒙古包头地区布局“选化一体”项目，进一步巩固了公司的产业链地域优势；五是“扬帆出海”进入蒙古国布局萤石资源，有利于公司掌握萤石国际贸易的主动权。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1725558958.221118774778.5754.24

营业成本1388791576.08822011434.5668.95

销售费用6645189.794533642.2046.58

管理费用78177642.3057980755.6334.83

财务费用61739805.1131670295.9194.95

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研发费用19337707.5327580268.48-29.89

经营活动产生的现金流量净额278592836.41280716354.86-0.76

投资活动产生的现金流量净额-349623983.65-569068787.69不适用

筹资活动产生的现金流量净额193831226.40551281712.37-64.84

营业收入变动原因说明：主要系金鄂博氟化工产能释放，无水氟化氢产品销售量增加，以及金鄂博氟化工销售包钢金石生产的萤石粉数量增加所致。

营业成本变动原因说明：主要系金鄂博氟化工产能释放，无水氟化氢产品销售量增加，以及金鄂博氟化工销售包钢金石产萤石粉数量增加，相应结转销售成本增加所致。

销售费用变动原因说明：主要系金鄂博氟化工项目全面销售，相应的销售人员开支增加所致。

管理费用变动原因说明：主要系蒙古国项目、金鄂博氟化工业务增长、人员增加导致相应的费用增加。

财务费用变动原因说明：主要系银行借款增加，及金鄂博氟化工、金石新材料借款费用停止资本化，故计入财务费用的利息支出增加。

研发费用变动原因说明：主要系金鄂博氟化工产能释放生产稳定后研发投入减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期原材料采购增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期项目建设投入减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期归还银行贷款增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元上年期末本期期末本期期末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数上年期末数总资年期末变情况说明产的比例产的动比例

（%）比例（%）

（%）

货币资金526025712.527.51386650832.575.8136.05主要系金鄂博氟化工投产销售，回款增加所致其他流动资产66204496.100.95129628558.071.95-48.93主要系待抵扣增值税进项税减少所致

其他权益工具投资6131214.450.09131214.450.004572.67主要系新增投资所致

使用权资产21290139.940.301866047.780.031040.92主要系新增租赁所致

递延所得税资产65064794.300.9344268695.450.6746.98主要系资产减值准备、未弥补亏损所产生的未来可抵扣暂时性差异增加所致

应付职工薪酬24471457.990.3538164000.460.57-35.88主要系公司发放上年度年终奖所致其他应付款45311450.990.6511441765.230.17296.02主要系计提应付股利所致（应付股利已于2025年7月15日完成支付）。

租赁负债19587910.120.28100.00主要系本期新增租赁所致其他说明无。

2、境外资产情况

√适用□不适用

16/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(1).资产规模

其中：境外资产337806729.26（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为4.82%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无。

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

111630871.30均系其他货币资金，包括：银行承兑汇票保证金96560429.19货币资金

元、环境治理恢复基金15070442.11元。

应收款项融资206304638.21为银行融资提供质押担保。

固定资产151409061.37为银行融资提供抵押担保。

无形资产35583606.41为银行融资提供抵押担保。

合计504928177.29

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

17/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益减值金额动

其他579305963.226000000.00-47460586.28537845376.94

合计579305963.226000000.00-47460586.28537845376.94证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

18/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

龙泉砩矿子公司主要从事八都萤石矿的开采，以及萤石精粉的生产和销10000000115246304.7033332683.6740697398.9014990134.1310781137.58售，拥有一座矿山、一家选厂。

大金庄矿业子公司主要从事横坑坪萤石矿的开采，以及萤石精粉的生产和50000000338460916.34186118344.3965682056.4925449391.6118476101.08销售，拥有一座矿山、一家选厂。

兰溪金昌子公司主要负责岭坑山萤石矿的开采和销售，拥有一座矿山，5000000287332648.20123885389.2764014527.4421403385.7818318016.62一家选厂。

正中精选子公司主要经营下属坑口萤石矿和处坞萤石矿的开采，以及萤20000000163558173.4219241420.4735686657.36-8607065.22-6745609.12石产品的生产和销售，拥有两座矿山、一家选厂。

常山金石子公司主要负责岩前萤石矿的开采，以及萤石产品的生产和销100000000457737493.27179891304.63105050437.8228457746.9922533625.93售，拥有一座矿山、一座选厂。

翔振矿业子公司主要从事内蒙古四子王旗苏莫查干敖包萤石矿（二采88860699.08403112921.57207806668.4677512422.51-863961.87-175110.40区）的开采，以及萤石产品的生产和销售，拥有一座矿山、一座选厂。

庄村矿业子公司主要从事宁国市庄村萤石矿的开采和销售，拥有一座矿5000000146113844.2398445478.3436535869.107802358.105788363.20山、一座选厂。

金鄂博氟化子公司主要负责与萤石配套的高性能无水氟化氢和氟化铝的7000000002915730326.08885529700.761259862070.86137852396.48117516234.51工生产经营。

金石新材料子公司主要在江山经济开发区从事新能源含氟锂电材料生产100000000303363584.0247109880.013475630.67-27584806.08-20318906.86及研发。

包钢金石参股公司主要从事包钢白云鄂博矿伴生萤石矿等的选矿加工。5000000001428790065.90947945731.23505726674.46145563431.39125907449.12江西金岭子公司主要在江西宜春丰城市从事瓷土锂云母含锂细泥选矿310000000331994075.36289358043.68380146.73

-16700950.96-14161725.73回收业务。

湖南金石智子公司主要从事现场混装乳化炸药工艺及装备、智能化无人化6700000036375739.8916562910.531976086.74-4094896.98-3185443.45

造本质安全型乳化炸药生产工艺及装备，以及乳化炸药生产配套耗材的研发和销售。

CM Kings 子公司 内蒙古金石华蒙在蒙古国设立的全资子公司，作为蒙古 337600000 180779994.29 -10454100.06 33220826.10 -18721604.72 -16879395.25FILLC 国项目实施主体，持有位于蒙古国东戈壁省的一项采矿

19/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告许可证。

[注]： CM Kings FILLC 的注册资本货币为蒙古图格里克。

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响内蒙古金石实业有限公司完成清算注销无其他说明

√适用□不适用

公司于2024年1月16日召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于注销公司控股子公司的议案》，因公司位于内蒙古自治区阿拉善盟额济纳旗的控股子公司内蒙古金石实业有限公司（以下简称“内蒙古金石”）设立后尚未开展实质性经营，公司拟对其进行清算注销，并授权公司管理层办理注销相关事宜。内蒙古金石于报告期内收到额济纳旗市场监督管理局出具的《登记通知书》，已完成企业注销登记手续。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

20/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

1.安全生产和环境保护风险

矿山开采以及下游化工均属于危险性较高的行业，由于自然灾害、承包单位失职，或者公司自身管理与监督不到位等客观或主观原因造成的一些突发性事件可能导致人员伤亡或生产设备、

设施损毁事故的发生，甚至给周围生产、生活设施以及自然环境带来影响，从而可能使公司正常生产经营受到停产等影响，并可能给公司造成直接的经济损失、事故赔偿、罚款，以及负面的社会影响。公司矿山开采主要外包给具有资质的矿山施工单位，如果施工单位发生事故，将可能导致相应子公司一定期间的停产和行政处罚，也会给公司带来负面影响；如果公司自行组建的施工队在作业过程中发生事故，公司还可能承担事故赔偿等直接责任。近年来，公司进入下游氟化工领域，化工行业具有高温高压、易燃易爆、有毒有害等特点，不排除公司在生产过程中因管理控制不当或其他因素导致安全生产事故的发生，对员工生命、周边人员环境以及公司财产造成损害。

根据萤石行业生产的固有特点，公司在萤石资源的采、选过程中会产生尾砂、废水等不含剧毒成分的废弃物，并伴有一定程度的噪声，对环境可能产生一定影响。化工项目属高危行业，建设和生产过程中可能面临更大的环保风险。随着国家不断提高环境保护的标准或出台更严格的环保政策，可能会导致公司经营成本上升，对公司的盈利能力构成不利影响。虽然公司高度重视环保工作，建立了完善的环境管理与监督体系，以及逐步实现了选矿废水循环利用、尾砂综合利用等环保工艺，但仍不能排除因管理疏失或受不可抗力影响可能导致的突发性环保事件，这可能给公司的正常经营带来不利影响。特别是化工项目，如发生突发性环保事件，对生产经营以及公司形象可能产生较大影响。

2.产品价格大幅波动导致的公司业绩风险

作为基础性工业原料及新材料、新能源等战略性新兴产业的重要原材料，萤石及无水氟化氢均应用领域广泛，因此易受国际贸易形势、供需关系、市场预期、经济周期、政策变化等众多因素影响，价格具有一定波动性。由于公司的利润及利润率和萤石、无水氟化氢产品的价格走势密切相关，若未来产品价格波动太大，可能会导致公司经营业绩不稳定。受下游新能源低迷的市场及碳酸锂价格持续下滑的影响，报告期内锂云母精矿价格持续下滑并在低位运行。如锂云母精矿价格、六氟磷酸锂等价格不能回升，将导致江西金岭、金石新材料的业绩不能释放，如持续亏损则会对公司整体业绩产生不利影响。

3.下游需求不及预期风险

萤石诸多下游行业中，氟化工行业、电解铝行业、钢铁行业等在现阶段对萤石和无水氟化氢产品的需求较大。上述行业的需求变化可能对萤石行业的供求关系产生较大的影响，因此不排除在国际经济、贸易形势严峻、消费需求进一步变化、国家出台更严厉调控政策、经济出现大范围

不景气的情况下，下游需求显著放缓，导致萤石、无水氟化氢价格和销量下跌的风险。另外，还需关注新能源需求释放不及预期的风险，这对公司现有的萤石、无水氟化氢和锂云母精矿产品的需求都可能产生不利影响。

4.国家政策变化的风险

21/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告近年来，国家对萤石资源制定了保护性开发的产业政策，萤石行业得到了一定程度的规范，以公司为代表的萤石行业优势企业获得了良好的发展机遇。但是，随着萤石资源的日益减少以及国家在产业转型升级中对环境保护以及资源利用效率的日益重视，亦不能排除国家在萤石资源的勘查、开采和生产等环节出台更为严厉的管理措施。如若出现上述情况，则可能会提高公司的经营成本，对公司的技术、工艺、管理等各方面都提出更高的要求，如果公司不能有效消化这些因素，公司未来的经营业绩有可能受到一定不利影响，甚至给矿山的正常开发带来风险。另外，国家矿产资源权益金制度的实施，也会增加公司成本。

5.矿山资源储量低于预期的风险

萤石资源的储备是公司业务发展的起点和业绩增长的基础。公司目前拥有国内单一萤石矿山采矿权8个（另有龙泉砩矿名下的章府会矿山采矿权因储量较少，已签署转让协议），探矿权2个；截至目前，公司在国内的萤石保有资源储量基本稳定在2700万吨矿石量，对应矿物量约1300万吨。未来公司还将通过委托专业机构对探矿权进行进一步勘查后申请采矿权，以及通过兼并收购取得更多矿业权等方式进一步扩充资源储备。但鉴于矿产资源勘查和开发周期长、投入大、复杂性较高、不可控因素较多，因此公司在经营过程中，面临矿山资源储量低于预期的风险。正中精选名下的坑口和处坞两个矿山，经多年开采，资源储量逐渐减少，开采难度和成本也可能加大。

此外，在伴生萤石资源综合利用方面的技术转化工程化及管理运行的不确定性，也可能带来最终计划及预期变化的风险。

6.新项目投产进度及市场需求不及预期的风险

公司近几年的新建项目主要有包头“选化一体”、江西金岭尾泥提锂、金石新材料六氟磷酸

锂以及蒙古国萤石项目，受宏观环境、技术转化、市场波动等影响，其投产计划以及市场需求可能不及预期。特别是江西金岭尾泥提锂和江山金石新材料含氟锂电材料项目，因受锂行业及新能源产业周期性影响，市场价格波动较大，报告期内发生亏损，项目的投资回报存在不确定性。蒙古国萤石项目，亦可能面临境外的政策法律风险、经营风险，特别是水源、运输能力等外部条件不能及时满足项目所需的风险，这可能导致规划产能不能及时建成、释放。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

22/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

王忠炎监事会主席、职工监事离任付增魁监事离任李明明监事离任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用2025年6月25日，公司召开2024年年度股东大会审议通过了《关于取消监事会、变更注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》，根据《公司法》《上市公司章程指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司不再设置监事会，监事会的职权由董事会审计委员会行使，公司第五届监事会全体监事职务自然免除。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）1企业名称环境信息依法披露报告的查询索引序

23/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

号内蒙古自治区环境信息依法披露平台

http://111.56.142.62:40010/cas/logi

1金鄂博氟化工

npagePublishTicket=888f4e8f2c91403

aaf2149d2d9322e91其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

报告期内，公司及各子公司积极参与乡村振兴工作，公司及下属子公司兰溪金昌、龙泉砩矿、大金庄矿业、翔振矿业、常山金石、庄村矿业等为乡村基础建设、乡村教育、乡村文化振兴、乡

村体育事业、扶贫敬老、扶危助困等新增公益捐赠及其他帮扶支出约43.43万元。

24/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未如未能能及及时履承是否是否时履行应说承诺诺承诺承诺有履承诺及时行应承诺方明未完背景类内容时间行期期限严格说明成履行型限履行下一的具体步计原因划在任职期间每年转让的股份不超过所持有的公司股份总

数的25%；离职后半年内，不转让所持有/间接持有的公司与首股份。如以上承诺事任职次公股项被证明不真实或期间

王锦华、

开发 份 未被遵守，本人将出 IPO 及离 不适宋英、王是是不适用行相限售股票收益上缴公首发职后用忠炎

关的售司，同时所持限售股半年承诺锁定期自期满后延内

长六个月，和/或本人所持流通股自未能履行本承诺事项之日起增加六个月锁定期，且承担相应的法律责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

25/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

2025年7月9日，公司收到浙江省杭州市中级人民法院送达的上海证券交易所网站

（2024）浙 01 民初 1424 号《民事裁定书》，关于原告广州天赐高新 http://www.sse.com.cn/及

材料股份有限公司（“天赐材料”）、九江天赐高新材料有限公司（“九符合中国证监会规定条江天赐”）与被告陈春财、金石资源集团股份有限公司（“公司”）、件的媒体公告。公告编江山金石新材料科技有限公司（“江山金石”）侵害技术秘密纠纷一案，号为：2025-036因原告天赐材料、九江天赐提出撤诉申请，浙江省杭州市中级人民法院经审查认为，原告的撤诉申请符合有关法律规定，依法予以准许。鉴于法院已做出准许原告撤诉的裁定，故该诉讼案件对公司本期及期后利润不构成重大影响。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

本公司及本公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在重大失信情况，包括但不限于未履行法院生效判决、未按期偿还大额债务、未履行承诺、被证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况等。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

26/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司分别于2025年4月22日、2025年5月9日召开第五届董事会第三次会议、2025年第一

次临时股东大会，审议通过《关于2025年度日常关联交易预计的议案》，根据《萤石资源综合利用项目投资合作协议书》的约定及金鄂博氟化工正常业务开展需要，公司控股子公司金鄂博氟化工拟于2025年度继续向公司关联方包钢金石采购萤石精粉，预计交易金额不超过人民币130000万元（含税），具体内容详见公司于2025年4月23日在上交所网站披露的《关于2025年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2025-011）。公司2025年1月至6月的日常关联交易实际执行情况如下：

单位：万元预计金额与实预计2025年度

关联交易类关联交易2025年1-6月际发生金额关联人发生的日常关别内容实际发生金额差异较大的原联交易金额因向关联人购

包钢金石采购萤石精粉13000056785.27不适用买原材料

注：以上金额为含税金额。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

27/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

28/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担担保方与发生担保是否担保保主债是否担保担保反担担保上市被担担保日期担保物为关关联(起始到务情已经是否逾期保情方公司保方金额协议类型（如联方关系日期况履行逾期金额况的关签署有）担保日完毕

系日)无报告期内担保发生额合计（不包括对子公0司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对 0子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 1024400000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 1024400000

担保总额占公司净资产的比例(%)64.20

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保0

的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担1024400000

保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 1024400000未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用

本公司的对外担保仅为对全资及控股子公司的担保，并无其他对外担保事项，本公司的控股子公司亦不存在对外提供担保事项，本公司及本公司的控股子公司累计对担保情况说明

外担保总额为合计人民币10.244亿元，占公司最近一期经审计净资产的64.20%，占公司最近一期经审计总资产的15.40%，无逾期对外担保。

29/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后发公积比例行送比例

数量(%)金转其他小计数量新股(%)股股

一、有限售条件股份000000000

1、国家持股000000000

2、国有法人持股000000000

3、其他内资持股000000000

其中：境内非国有法人持000000000股境内自然人持股000000000

4、外资持股000000000

其中：境外法人持股000000000境外自然人持股000000000

二、无限售条件流通股份604772233100.00000-2969710-2969710601802523100.00

1、人民币普通股604772233100.00000-2969710-2969710601802523100.00

2、境内上市的外资股000000000

3、境外上市的外资股000000000

4、其他000000000

三、股份总数604772233100.00000-2969710-2969710601802523100.00

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2025年6月25日，公司对回购专用证券账户中三年持有期限即将届满且尚未使用的2969710

股公司股份予以注销，并在中登公司上海分公司办理完成注销手续，本次注销完成后，公司总股本由604772233股变更为601802523股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

30/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

根据2024年年度股东大会决议，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本601802523股为基数，扣除回购专用账户上的股份2136799股，即以599665724股为基数，向全体股东每股送红股0.4股，已于2025年7月15日完成本次权益分派，故按调整后的股数重新计算列报期间的每股收益。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)20270

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内增比例限售条情况

期末持股数量(%)股东性质（全称）减件股份股份数量数量状态浙江金石实业有限境内非国有

030062557449.950质押65900000

公司法人

宋英0157565772.620无0境内自然人杭州紫石投资合伙境内非国有

-63000152814922.540无0企业（有限合伙）法人

高雅萍0131511622.190无0境内自然人

王锦华0124361262.070无0境内自然人上海循理资产管理

有限公司－循理盛

1-2114000103250001.72

0无0未知

源号私募证券投资基金上海永拓投资管理

有限公司－永拓投

1-43850078231121.30

0无0未知

资久盈号私募证券投资基金

蒋仕波072751761.210无0境内自然人上海循理资产管理

有限公司－循理盛

5-5300072113001.20

0无0未知

源号私募证券投资基金杭州市西湖教育基境内非国有

063816211.060无0

金会法人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

31/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

人民币普浙江金石实业有限公司300625574300625574通股人民币普宋英1575657715756577通股人民币普

杭州紫石投资合伙企业（有限合伙）1528149215281492通股人民币普高雅萍1315116213151162通股人民币普王锦华1243612612436126通股

上海循理资产管理有限公司－循理盛源1人民币普

1032500010325000

号私募证券投资基金通股

上海永拓投资管理有限公司－永拓投资人民币普

78231127823112

久盈1号私募证券投资基金通股人民币普蒋仕波72751767275176通股

上海循理资产管理有限公司－循理盛源5人民币普

72113007211300

号私募证券投资基金通股人民币普杭州市西湖教育基金会63816216381621通股前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃无表决权的说明

上述股东中，浙江金石实业有限公司为公司控股股东，公司实际控制人王锦华先生在浙江金石实业有限公司占90%股份，股东宋英女上述股东关联关系或一致行动的说明士与公司实际控制人王锦华先生系夫妻关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或者属于一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的无说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

32/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

33/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

34/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：金石资源集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1526025712.52386650832.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、5439736210.85382311390.18

应收款项融资七、7525714162.49573174748.77

预付款项七、827739660.6027360118.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、94746051.363760959.34

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10887032863.20859005652.30

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1366204496.10129628558.07

流动资产合计2477199157.122361892259.30

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17407616664.42353191984.63

其他权益工具投资七、186131214.45131214.45

其他非流动金融资产七、196000000.006000000.00投资性房地产

固定资产七、212509115175.682467881774.50

在建工程七、22720277389.91603201156.30生产性生物资产

35/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、2521290139.941866047.78

无形资产七、26731222861.90747114055.06

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28159984.53190592.55

递延所得税资产七、2965064794.3044268695.45

其他非流动资产七、3057779308.9767703070.42

非流动资产合计4524657534.104291548591.14

资产总计7001856691.226653440850.44

流动负债：

短期借款七、32955293805.59921957552.08向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35303587065.45317494572.37

应付账款七、361188223700.251243098311.10

预收款项七、3721299390.0321246911.58

合同负债七、387709106.9110918876.62卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3924471457.9938164000.46

应交税费七、4055423772.1865582408.06

其他应付款七、4145311450.9911441765.23

其中：应付利息

应付股利29983286.20应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43346377049.71491229085.00

其他流动负债七、44981797.831124624.93

流动负债合计2948678596.933122258107.43

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、451682735548.561321969252.85应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4719587910.12长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、5018995892.9118431238.33

递延收益七、5132728484.2331962829.02

36/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、299404180.048179784.14其他非流动负债

非流动负债合计1763452015.861380543104.34

负债合计4712130612.794502801211.77

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53601802523.00604772233.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551632541.2566366202.72

减：库存股七、5653158002.11146753362.22

其他综合收益七、57-21362578.92-21515593.90

专项储备七、581199577.66700192.71

盈余公积七、59147098500.67147098500.67一般风险准备

未分配利润七、601015521836.91944967736.80

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1692734398.461595635909.78

少数股东权益596991679.97555003728.89

所有者权益（或股东权益）合计2289726078.432150639638.67

负债和所有者权益（或股东权益）总计7001856691.226653440850.44

公司负责人：王锦华主管会计工作负责人：武灵一会计机构负责人：施丽萍母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：金石资源集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金207059550.41169113794.15交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1143050603.69173677865.90

应收款项融资180518864.9397197897.45

预付款项319371181.05328073425.34

其他应收款十九、2393476576.45297868976.59

其中：应收利息应收股利

存货44241.5544241.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6151047.8710950134.84

流动资产合计1249672065.951076926335.82

非流动资产：

37/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31567171033.141510746353.35其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产165525177.56168381121.49

在建工程3230495.96328301.88生产性生物资产油气资产

使用权资产20244796.42158542.26

无形资产773578.99953001.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产5572303.032240174.29

其他非流动资产23972990.0022352280.00

非流动资产合计1786490375.101705159774.34

资产总计3036162441.052782086110.16

流动负债：

短期借款473363527.80412452552.08交易性金融负债衍生金融负债

应付票据4007078.346534077.59

应付账款224853963.55310994544.48预收款项

合同负债2016848.451143671.12

应付职工薪酬4225356.2611001124.77

应交税费307287.553511194.02

其他应付款32115154.263751913.95

其中：应付利息

应付股利29983286.20持有待售负债

一年内到期的非流动负债124102240.26327705565.77

其他流动负债262190.30148677.24

流动负债合计865253646.771077243321.02

非流动负债：

长期借款907343236.16530272827.13应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19587910.12长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

38/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

递延收益10803661.849500000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计937734808.12539772827.13

负债合计1802988454.891617016148.15

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）601802523.00604772233.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积53445590.26143786763.70

减：库存股53158002.11146753362.22

其他综合收益-19227100.00-19227100.00专项储备

盈余公积147098500.67147098500.67

未分配利润503212474.34435392926.86

所有者权益（或股东权益）合计1233173986.161165069962.01

负债和所有者权益（或股东权益）总计3036162441.052782086110.16

公司负责人：王锦华主管会计工作负责人：武灵一会计机构负责人：施丽萍合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1725558958.221118774778.57

其中：营业收入七、611725558958.221118774778.57利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1578265866.81962727475.05

其中：营业成本七、611388791576.08822011434.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6223573946.0018951078.27

销售费用七、636645189.794533642.20

管理费用七、6478177642.3057980755.63

研发费用七、6519337707.5327580268.48

财务费用七、6661739805.1131670295.91

其中：利息费用49528151.2832980333.82

利息收入1892271.551816655.52

加：其他收益七、671979451.564627119.94

39/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列）七、6853842697.4348263315.96

其中：对联营企业和合营企业的投资收益55027232.7749017023.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-3202918.83-1970115.94

资产减值损失（损失以“-”号填列）-10140704.21-384497.98

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73126274.05

三、营业利润（亏损以“－”号填列）189771617.36206709399.55

加：营业外收入七、74686887.11216803.93

减：营业外支出七、753635861.613309516.98

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）186822642.86203616686.50

减：所得税费用七、7619484093.5927792936.52

五、净利润（净亏损以“－”号填列）167338549.27175823749.98

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）167338549.27175823749.98

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”126144898.28167603516.84号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）41193650.998220233.14

六、其他综合收益的税后净额240964.69-1985.35

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后153014.98-1197.17净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益153014.98-1197.17

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额153014.98-1197.17

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净87949.71-788.18额

七、综合收益总额167579513.96175821764.63

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额126297913.26167602319.67

（二）归属于少数股东的综合收益总额41281600.708219444.96

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.150.20

（二）稀释每股收益(元/股)0.150.20

40/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：王锦华主管会计工作负责人：武灵一会计机构负责人：施丽萍母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4459785459.40467444608.67

减：营业成本十九、4416275234.49420458394.34

税金及附加493413.171054461.93

销售费用1853542.711547183.19

管理费用31577947.5023437160.68研发费用

财务费用27072988.3815254515.98

其中：利息费用26718737.2516526634.82

利息收入1764938.401438354.79

加：其他收益87631.77234412.58

投资收益（损失以“－”号填列）十九、5110409817.54217573742.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益54140203.1260181392.67以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）1507837.72715843.11

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）126274.05

二、营业利润（亏损以“－”号填列）94517620.18224343164.70

加：营业外收入3185.84

减：营业外支出50101.08124579.06

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）94470704.94224218585.64

减：所得税费用-3332128.741985774.15

四、净利润（净亏损以“－”号填列）97802833.68222232811.49

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）97802833.68222232811.49

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

41/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额97802833.68222232811.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王锦华主管会计工作负责人：武灵一会计机构负责人：施丽萍合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1144167616.48897965075.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、7817159786.788879185.27

经营活动现金流入小计1161327403.26906844261.13

购买商品、接受劳务支付的现金502612659.97342680883.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金157264444.94125664046.54

支付的各项税费148333920.82114096580.61

支付其他与经营活动有关的现金七、7874523541.1343686395.96

经营活动现金流出小计882734566.85626127906.27

经营活动产生的现金流量净额278592836.41280716354.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金52478.45净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

42/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

投资活动现金流入小计52478.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金346676462.10505183812.30

投资支付的现金3000000.0063884975.39质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计349676462.10569068787.69

投资活动产生的现金流量净额-349623983.65-569068787.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2500000.00

取得借款收到的现金1080938700.00965480929.93

收到其他与筹资活动有关的现金七、78

筹资活动现金流入小计1080938700.00967980929.93

偿还债务支付的现金831132594.04372221827.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现金49244044.6642004974.71

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4024315.07

支付其他与筹资活动有关的现金七、786730834.902472415.52

筹资活动现金流出小计887107473.60416699217.56

筹资活动产生的现金流量净额193831226.40551281712.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响548981.20283806.53

五、现金及现金等价物净增加额123349060.37263213086.07

加：期初现金及现金等价物余额291045780.85203261041.16

六、期末现金及现金等价物余额414394841.22466474127.23

公司负责人：王锦华主管会计工作负责人：武灵一会计机构负责人：施丽萍母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金477330650.81648250134.71收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5321608.111167483.36

经营活动现金流入小计482652258.92649417618.07

购买商品、接受劳务支付的现金559058595.15413507108.40

支付给职工及为职工支付的现金22112934.2619794205.37

支付的各项税费3738670.5417934887.46

支付其他与经营活动有关的现金50812747.0911065123.66

经营活动现金流出小计635722947.04462301324.89

经营活动产生的现金流量净额-153070688.12187116293.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金55000000.00156948287.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的3185.84现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

43/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

投资活动现金流入小计55003185.84156948287.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的3214477.2744651344.00现金

投资支付的现金2000000.00147884975.39取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金59500000.00

投资活动现金流出小计64714477.27192536319.39

投资活动产生的现金流量净额-9711291.43-35588031.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金719000000.00490010991.71收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计719000000.00490010991.71

偿还债务支付的现金485033000.04309413812.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现金26307677.9716357942.81

支付其他与筹资活动有关的现金4450578.00108050000.00

筹资活动现金流出小计515791256.01433821755.14

筹资活动产生的现金流量净额203208743.9956189236.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-398333.88382070.73

五、现金及现金等价物净增加额40028430.56208099568.82

加：期初现金及现金等价物余额165319583.94151139035.64

六、期末现金及现金等价物余额205348014.50359238604.46

公司负责人：王锦华主管会计工作负责人：武灵一会计机构负责人：施丽萍

44/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或一般风险优永

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计其

股本)准备先续他股债

一、上年期末余额604772233.0066366202.72146753362.22-21515593.90700192.71147098500.67944967736.801595635909.78555003728.892150639638.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额604772233.0066366202.72146753362.22-21515593.90700192.71147098500.67944967736.801595635909.78555003728.892150639638.67三、本期增减变动金额（减少以-2969710.00-64733661.47-93595360.11153014.98499384.9570554100.1197098488.6841987951.08139086439.76“－”号填列）

（一）综合收益总额153014.98126144898.28126297913.2641281600.70167579513.96

（二）所有者投入和减少资本-2969710.00-90625650.11-93595360.11

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他-2969710.00-90625650.11-93595360.11

（三）利润分配-29983286.20-29983286.20-29983286.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-29983286.20-29983286.20-29983286.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转25607511.97-25607511.97

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他25607511.97-25607511.97

（五）专项储备499384.95499384.95706350.381205735.33

1．本期提取9262171.859262171.851957862.6711220034.52

2．本期使用-8762786.90-8762786.90-1251512.29-10014299.19

（六）其他284476.67284476.67284476.67

四、本期期末余额601802523.001632541.2553158002.11-21362578.921199577.66147098500.671015521836.911692734398.46596991679.972289726078.43项目2024年半年度

45/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股其他权益工具一般风其

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

本)优先永续他其他险准备股债

一、上年期末余额604772233.0065419097.5693595360.11-19227100.00171724.58110496923.09965061848.711633099366.83481654926.692114754293.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额604772233.0065419097.5693595360.11-19227100.00171724.58110496923.09965061848.711633099366.83481654926.692114754293.52三、本期增减变动金额（减556447.05-1197.17459750.05-12937240.06-11922240.136620892.67-5301347.46少以“－”号填列）

（一）综合收益总额167603516.84167603516.848220233.14175823749.98

（二）所有者投入和减少资2500000.002500000.00本

1．所有者投入的普通股2500000.002500000.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-180540756.90-180540756.90-4024315.07-184565071.97

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分-180540756.90-180540756.90-4024315.07-184565071.97

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备459750.05459750.05-74237.22385512.83

1．本期提取10507465.5610507465.561657820.5112165286.07

2．本期使用-10047715.51-10047715.51-1732057.73-11779773.24

（六）其他556447.05-1197.17555249.88-788.18554461.70

四、本期期末余额604772233.0065975544.6193595360.11-19228297.17631474.63110496923.09952124608.651621177126.70488275819.362109452946.06

公司负责人：王锦华主管会计工作负责人：武灵一会计机构负责人：施丽萍母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

46/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具

本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额604772233.00143786763.70146753362.22-19227100.00147098500.67435392926.861165069962.01

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额604772233.00143786763.70146753362.22-19227100.00147098500.67435392926.861165069962.01

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-2969710.00-90341173.44-93595360.1167819547.4868104024.15

（一）综合收益总额97802833.6897802833.68

（二）所有者投入和减少资本-2969710.00-90625650.11-93595360.11

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-2969710.00-90625650.11-93595360.11

（三）利润分配-29983286.20-29983286.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-29983286.20-29983286.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他284476.67284476.67

四、本期期末余额601802523.0053445590.2653158002.11-19227100.00147098500.67503212474.341233173986.16

2024年半年度

项目

实收资本(或股其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

47/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

本)优先股永续债其他

一、上年期末余额604772233.00142839658.5493595360.11-19227100.00110496923.09346498687.851091785042.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额604772233.00142839658.5493595360.11-19227100.00110496923.09346498687.851091785042.37

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）556447.0541692054.5942248501.64

（一）综合收益总额222232811.49222232811.49

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-180540756.90-180540756.90

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-180540756.90-180540756.90

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他556447.05556447.05

四、本期期末余额604772233.00143396105.5993595360.11-19227100.00110496923.09388190742.441134033544.01

公司负责人：王锦华主管会计工作负责人：武灵一会计机构负责人：施丽萍

48/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

金石资源集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由金石资源集团有限公司以2012年10月31日的净资产为基准，整体变更设立，于2012年12月27日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301007289077995的营业执照，注册资本601802523.00元，股份总数601802523.00股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股份。公司股票已于2017年5月3日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属非金属矿采选业。主要经营活动为矿产品和（下游）氟化工产品的研发、生产和销售。产品主要有萤石精矿、无水氟化氢和锂云母精矿。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工

程、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.50%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.50%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的预收款项单项金额超过资产总额0.50%

49/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.50%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%资产总额或收入总额或利润总额超过集团总重要的非全资子公司

资产或总收入或利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产

重要的联营企业的15%或单项权益法核算的投资收益超过集团

利润总额的15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

50/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)

不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额

计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承

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诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确

定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融

资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包

括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以

外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观

察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，

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按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收银行承兑汇票未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票应收商业承兑汇票

账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整应收账款——账龄组合账龄

个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——应收合并范参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对款项性质

围内关联方组合[注]未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整

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个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收利息

组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——应收股利未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质

组合来12个月内或整个存续期预期信用损失率，其他应收款——应收合并计算预期信用损失范围内关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失[注]合并范围内关联方系指纳入公司合并财务报表范围内的各关联方公司，下同基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年15.0015.0015.00

2-3年40.0040.0040.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自初始确认日起算。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本财务报表附注五、13“应收账款”之说明。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本财务报表附注五、13“应收账款”之说明。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本财务报表附注五、13“应收账款”之说明。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本财务报表附注五、13“应收账款”之说明。

54/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本财务报表附注五、13“应收账款”之说明。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本财务报表附注五、13“应收账款”之说明。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

55/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本财务报表附注五、13“应收账款”之说明。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本财务报表附注五、13“应收账款”之说明。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本财务报表附注五、13“应收账款”之说明。

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中

出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1．初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2．资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资

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产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分

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步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及构筑物年限平均法10-403-52.38-9.70

井巷工程年限平均法2-1506.67-50.00

机器设备年限平均法5-103-59.50-19.40

运输工具年限平均法5-103-59.50-19.40

其他设备年限平均法3-103-59.50-32.33

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井巷工程包括竖井、斜井、平硐、硐室工程、回风巷道、运输平巷等，公司以开采的各矿山服务年限为基础，按照不同井巷工程的预计使用年限确定其折旧年限。

22、在建工程

√适用□不适用

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3.公司萤石矿山的采矿建设工程主要包括建设竖井、斜井、平硐、硐室工程、回风巷道、运

输平巷等井巷工程。公司按照每年预计开采量分期建设井巷工程，并按照不同井巷工程实际投入成本，在达到预定可使用状态时转入固定资产。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

建造完成后达到设计要求且符合交付使用的标准，即达到预定可使房屋及构筑物

用状态之日起，转入固定资产井巷建造完成后具备开采条件，即达到预定可使用状态之日起，转井巷工程入固定资产

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，即达到预定可使用状机器设备

态之日起，转入固定资产

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

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26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本、矿产收益权、软件和专有及专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权20-50年，根据法律及合同规定有效年限确定直线法依据预计可采出萤石原矿量（资源储量*综合回采率/(1-贫化采矿权率)产量法），采用产量法进行摊销勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所

发生的各项成本和费用。勘查过程包括预查、普查、详查、勘探等四个阶段，其中，对于详查、勘探的勘查支出予以资本化，勘探开发成本--并在勘探开发成本项目中归集。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果并办妥采矿权证时，将勘探开发成本余额转入采矿权成本；当不能形成地质成果时，一次性计入当期损益。

依据预计可采出萤石原矿量（资源储量*综合回采率/(1-贫化矿产收益权率)产量法），采用产量法进行摊销软件5年，根据预计使用年限确定直线法专有及专利技术按预期受益期限确定使用寿命为3-15年直线法

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险

费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可

60/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

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量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

32、股份支付

√适用□不适用

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义

务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司

履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商

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品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法本年，公司主要销售萤石精矿、无水氟化氢和锂云母精矿，属于在某一时点履行履约义务。

内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利

且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得

的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公

司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

64/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确

65/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。

使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(2)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(3)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

66/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货

物和应税劳务收入为基础计13%、9%；境外子公司适用于其

算销项税额，扣除当期允许抵注册地的增值税税率

扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

资源税3.5%、6%、6.6%、7%；境外子应税产品的销售额公司适用于其注册地的资源税税率

房产税从价计征的，按房产原值减除一定比例后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税详见不同税率的纳税主体企业应纳税所得额所得税税率说明

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

兰溪金昌15%

常山金石15%

翔振矿业15%

湖南金石智造15%

金鄂博氟化工15%

江西金岭15%

江山新锂盐、金石科技、金石云投资、上海金石兰20%

CM Kings FILLC、Lacwest FILLC 适用于其注册地的税率

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

√适用□不适用

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2024年12月6日联

合颁发的《高新技术企业证书》，认定兰溪金昌公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，兰溪金昌公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2023年12月8日联

67/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

合颁发的《高新技术企业证书》，认定常山金石公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，常山金石公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局于

2024年12月7日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定翔振矿业公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，翔振矿业公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局于2023年10月16日联

合颁发的《高新技术企业证书》，认定湖南金石智造公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，湖南金石智造公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按

15%的税率计缴。

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）规定，金鄂博氟化工公司本期享受鼓励类产业企业所得税减按15%的税收优惠政策。

根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2024年11月19日联

合颁发的《高新技术企业证书》，认定金岭锂业公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，金岭锂业公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月

31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司江山

新锂盐公司、金石科技公司、金石云投资公司、上海金石兰公司满足小型微利企业认定条件，2025年企业所得税享受上述优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金159950.79352743.11

银行存款414232423.73290690572.17

其他货币资金111633338.0095607517.29存放财务公司存款

合计526025712.52386650832.57

其中：存放在境外的款项总额25817977.4414063405.27其他说明

期末其他货币资金包括用于开具银行承兑汇票的保证金96560429.19元、存出投资款

2466.70元、环境治理恢复基金15070442.11元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

68/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

69/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）462070318.29401652287.66

一年以内小计462070318.29401652287.66

1至2年637433.30633244.84

2至3年379316.93339097.98

3年以上291495.43558342.88

合计463378563.95403182973.36

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面

比例价值比例金额(%)金额比例金额(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备463378563.95100.0023642353.105.10439736210.85403182973.36100.0020871583.185.18382311390.18

其中：

账龄组合463378563.95100.0023642353.105.10439736210.85403182973.36100.0020871583.185.18382311390.18

合计463378563.95/23642353.10/439736210.85403182973.36/20871583.18/382311390.18

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内462070318.2923103515.915.00

1-2年637433.3095615.0015.00

2-3年379316.93151726.7640.00

3年以上291495.43291495.43100.00

合计463378563.9523642353.105.10

按组合计提坏账准备的说明：

70/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20871583.182770769.9223642353.10

合计20871583.182770769.9223642353.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

客户144957597.4444957597.449.702247879.87

客户242585991.0042585991.009.192129299.55

客户335831913.1035831913.107.731791595.65

客户430457274.1030457274.106.581522863.71

客户529658946.5129658946.516.401482947.33

71/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

合计183491722.15183491722.1539.609174586.11其他说明无。

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

72/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票525714162.49573174748.77

合计525714162.49573174748.77

(2).期末公司已质押的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑汇票206304638.21

合计206304638.21

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末未终止确认金额

银行承兑汇票789006624.43

合计789006624.43

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

73/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内27101688.7397.7027043060.6798.84

1至2年464651.921.67179692.180.66

2至3年93899.880.3497939.880.36

3年以上79420.070.2939425.340.14

合计27739660.60100.0027360118.07100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

74/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

供应商14142231.0714.93

供应商22386100.158.60

供应商31971000.007.11

供应商41460000.005.26

供应商5912589.193.29

合计10871920.4139.19

其他说明：

无。

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款4746051.363760959.34

合计4746051.363760959.34

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

75/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

76/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3113780.151665096.09

一年以内小计3113780.151665096.09

1至2年1572320.231684543.36

2至3年749480.001234861.87

3年以上4900244.314334082.44

合计10335824.698918583.76

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收出口退税90781.56

押金保证金7090429.816033689.89

其他3245394.882794112.31

合计10335824.698918583.76

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额78715.73252681.504826227.195157624.42

77/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-78616.0178616.01

--转入第三阶段-112422.00112422.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提155589.2716972.52259587.12432148.91本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额155688.99235848.035198236.315589773.33

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：公司将账龄1年以内的其他应收款认定为自初始确认后信用风险未显著增

加（第一阶段），将账龄1-2年的其他应收款认定为自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生

信用减值（第二阶段），将账龄2年以上的其他应收款认定为自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备500000.00500000.00

按组合计提坏账准备4657624.42432148.915089773.33

合计5157624.42432148.915589773.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无。

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

78/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

常山县芳村镇综合发展有限公司1930000.0018.67履约保证金3年以上1930000.00

内蒙古包头达茂巴润工业园区管1535447.8014.85征地代垫款项等1年以内84000.00元，221917.17理委员会1-2年1451447.80元

常山县新昌乡财政所1000000.009.68履约保证金3年以上1000000.00

遂昌县国土资源局797400.007.71未退回土地收储款3年以上797400.00

内蒙古融海实业开发有限公司750000.007.26履约保证金1年以内37500.00

合计6012847.8058.17//3986817.17

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料535397785.801756263.35533641522.45550237748.406982097.82543255650.58

在产品71318454.6271318454.6242774460.6142774460.61

库存商品303218310.2930268999.36272949310.93288070316.8421150669.83266919647.01

包装物2280333.762280333.761588241.221588241.22

合同履约成本6900394.1057152.666843241.444524805.5457152.664467652.88

合计919115278.5732082415.37887032863.20887195572.6128189920.31859005652.30

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6982097.8230820.885256655.351756263.35

库存商品21150669.8310109883.33991553.8030268999.36

合同履约成本57152.6657152.66

合计28189920.3110140704.216248209.1532082415.37本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

79/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完以前期间计提了存

工估计将要发生的成本、估计本期将已计提存货跌价原材料货跌价准备的存货的销售费用以及相关税费后的准备的存货耗用或报废可变现净值上升金额确定可变现净值相关产成品等估计售价减去至以前期间计提了存

库存商品、合完工估计将要发生的成本、估本期将已计提存货跌价货跌价准备的存货同履约成本计的销售费用以及相关税费后准备的存货出售或报废可变现净值上升的金额确定可变现净值按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无。

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

80/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税65961299.58128783815.96

预缴企业所得税及其他243196.52844742.11

合计66204496.10129628558.07

其他说明：

无。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无。

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无。

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

81/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

82/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣减告其值发他计准放期初追减综提期末备现减值准备期被投资单位余额（账面价加少权益法下确认合其他权益减其余额（账面价期金末余额值）投投的投资损益收变动值他值）初股资资益准余利调备额或整利润

一、合营企业

二、联营企业

包钢金石353191984.6354140203.12284476.67407616664.42

小计353191984.6354140203.12284476.67407616664.42

合计353191984.6354140203.12284476.67407616664.42

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无。

83/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值累计计入其他计量且其期初本期计入其本期计入其期末本期确认的累计计入其他综合项目减少投综合收益的损变动计入余额追加投资他综合收益他综合收益其他余额股利收入收益的利得资失其他综合的利得的损失收益的原因

INTERNATIONAL BASE METALS LIMITED[注 1] 19227100.00

浦城县金丰莹石矿有限公司[注2]864700.00

福建省浦城县龙和矿业有限责任公司[注2]31214.4531214.451409985.55

兰溪市岭坑山建材有限责任公司100000.00100000.00

杭州蛙云网络科技有限公司6000000.006000000.00

合计131214.456000000.006131214.4521501785.55/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

注1：该被投资公司期末公允价值为零

注2：根据福建省金石新材料公司与蒲城县金丰萤石矿有限公司、蒲城县龙和矿业有限责任公司签订的《合作协议》，福建省金石新材料公司不向上述两家公司委派董事或高级管理人员，未对其生产经营决策制定过程产生重大影响；同时，福建省金石新材料公司以65194100.00元收购蒲城县金丰萤石矿有限公司采矿权证项下50%资源储量矿产的矿产收益权，列示于无形资产-矿产收益权

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

上述投资均为非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

84/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资6000000.006000000.00

合计6000000.006000000.00

其他说明：

无。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2509115175.682467881774.50固定资产清理

合计2509115175.682467881774.50

其他说明：

无。

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及构筑物井巷工程机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1267952569.65834909286.421406062753.7832073995.8953111509.473594110115.21

2.本期增加金额2287196.1987485519.9575357850.47668501.7128002436.79193801505.11

（1）购置21470538.21767310.195898145.2128135993.61

（2）在建工程转入3488327.3387485519.9557167916.5722117273.52170259037.37

（3）外币报表折算汇率变动-1201131.14-3280604.31-98808.48-12981.94-4593525.87

3.本期减少金额1466829.7441968678.095704615.932596022.84308172.5052044319.10

（1）处置或报废1466829.7441968678.095704615.932596022.84308172.5052044319.10

（2）转入在建工程

4.期末余额1268772936.10880426128.281475715988.3230146474.7680805773.763735867301.22

二、累计折旧

1.期初余额216219578.40564818993.99296200284.4622109509.9126879973.951126228340.71

2.本期增加金额33218455.0838108753.1274539365.7022232.625069554.55150958361.07

（1）计提33310117.9538108753.1274594621.4830184.795070177.40151113854.74

（2）外币报表折算汇率变动-91662.87-55255.78-7952.17-622.85-155493.67

3.本期减少金额996370.2843042557.535940410.04174715.56280522.8350434576.24

（1）处置或报废996370.2843042557.535940410.04174715.56280522.8350434576.24

（2）转入在建工程

4.期末余额248441663.20559885189.58364799240.1221957026.9731669005.671226752125.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

85/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1020331272.90320540938.701110916748.208189447.7949136768.092509115175.68

2.期初账面价值1051732991.25270090292.431109862469.329964485.9826231535.522467881774.50

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

大金庄矿业选厂试化楼、实验室、充填厂房和食堂6264613.31尚在办理过程中

正中精选预处理工程厂房2743928.14尚在办理过程中

兰溪金昌生产车间和综合楼42245942.61尚在办理过程中

常山金石办公楼和生产车间13372370.57尚在办理过程中

翔振矿业宿舍、办公楼、专家楼、食堂和生产车间17517223.72尚在办理过程中

金鄂博氟化工生产车间和综合楼202722017.82尚在办理过程中

金石新材料仓库、研发楼和生产车间32393937.46尚在办理过程中

江西金岭仓库、化验楼、生产车间和综合楼90201660.23尚在办理过程中

CM Kings FILLC宿舍和生产车间 16542374.86 尚在办理过程中

小计424004068.72

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程720277389.91603201156.30工程物资

合计720277389.91603201156.30

其他说明：

无。

86/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值龙泉市八都矿井巷工程

遂昌县横坑坪矿井巷工程6625086.126625086.1214727573.3714727573.37

遂昌县处坞矿井巷工程1325217.221325217.226207343.766207343.76

遂昌县坑口矿井巷工程7050166.007050166.007050166.007050166.00

兰溪市岭坑山矿井巷工程174094.38174094.386831085.376831085.37

常山县岩前萤石矿井巷工程44893612.6344893612.6353229759.2253229759.22

翔振矿业井巷工程58914407.4058914407.4043347892.8343347892.83

庄村矿业井巷工程1581427.361581427.36

资源综合利用氟化工配套年产2×397923437.98397923437.98356831143.37356831143.37

40万吨/年硫酸项目

金石新材料自动化更新改造工程51756483.2851756483.28

Lacwest 蒙古国萤石选矿厂项目 97801935.05 97801935.05

零星工程103988005.77103988005.7763219709.1063219709.10

合计720277389.91720277389.91603201156.30603201156.30

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期

其工程累其中：本本期利本期转入固定他计投入工程进利息资本化累期利息项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额息资本资金来源资产金额减占预算度计金额资本化

化率(%)

少比例(%)金额金额

龙泉市八都矿井巷工程732850001856131.041856131.0493.2685.00其他来源

遂昌县横坑坪矿井巷工程[注]16654350014727573.377165485.4615267972.716625086.1282.3090.00其他来源

遂昌县处坞矿井巷工程666750006207343.764329281.419211407.951325217.2293.4090.00其他来源

遂昌县坑口矿井巷工程600825007050166.001377413.801377413.807050166.0090.3585.00其他来源

兰溪市岭坑山矿井巷工程917401006831085.371268764.167925755.15174094.3881.5090.00其他来源

募集资金、

常山县岩前萤石矿井巷工程52140600053229759.2236059289.2244395435.8144893612.6368.2275.005099298.64金融机构贷款及其他来源

翔振矿业井巷工程19057580043347892.8323790753.298224238.7258914407.4073.5070.00其他来源

庄村矿业井巷工程600000003958188.032376760.671581427.3662.2455.00其他来源金融机构

资源综合利用氟化工配套年产2×40万

/478733400356831143.3741092294.61397923437.9883.1280.001041527.81贷款及其吨年硫酸项目他来源

金石新材料自动化更新改造工程5861620051756483.284410338.4756166821.7595.82100.00其他来源

Lacwest 蒙古国萤石选矿厂项目 172516500 97801935.05 97801935.05 56.69 60.00

零星工程63219709.1064225396.4423457099.77103988005.77

合计1940174000.00603201156.30287335270.98170259037.37720277389.91//6140826.45//

注：因该项目需持续投入，故新增部分预算。

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

87/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额11097892.8711097892.87

2.本期增加金额23729210.4823729210.48

（1）租入23729210.4823729210.48

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额34827103.3534827103.35

二、累计折旧

1.期初余额9231845.099231845.09

2.本期增加金额4305118.324305118.32

(1)计提4305118.324305118.32

3.本期减少金额

88/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置

4.期末余额13536963.4113536963.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21290139.9421290139.94

2.期初账面价值1866047.781866047.78

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专有及专项目土地使用权采矿权勘探开发成本矿产收益权软件合计利技术

一、账面原值

1.期初余额160570720.27553866089.98134811999.4265194100.002066403.6119801.98916529115.26

2.本期增加金额-817790.99-817790.99

(1)购置

(2)外币报表折算差额-817790.99-817790.99

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额160570720.27553048298.99134811999.4265194100.002066403.6119801.98915711324.27

二、累计摊销

1.期初余额17271160.29151168620.96968128.217150.74169415060.20

2.本期增加金额2115810.1212777619.91179422.08550.0615073402.17

（1）计提2115810.1212842849.40179422.08550.0615138631.66

(2)外币报表折算差额-65229.49-65229.49

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额19386970.41163946240.871147550.297700.80184488462.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

89/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值141183749.86389102058.12134811999.4265194100.00918853.3212101.18731222861.90

2.期初账面价值143299559.98402697469.02134811999.4265194100.001098275.4012651.24747114055.06

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

大金庄矿业柘岱口五星村工业地块670777.72尚在办理过程中

翔振矿业四子王旗江岸苏木艾日格嘎查工业地块3581433.93尚在办理过程中

小计4252211.65

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用期末勘探开发成本主要系浙江省江山市塘源口乡甘坞口矿区萤石矿探矿权和安徽省宁国市庄

村方竹岭萤石矿探矿权。截至2025年6月30日，该等探矿权尚处勘探阶段，预计该等探矿权前景良好。

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

90/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

排污权使用费190592.5530608.02159984.53

合计190592.5530608.02159984.53

其他说明：

无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备55724768.4710305582.1949061503.498751634.38

内部交易未实现利润30981613.514836242.0133056728.045266317.67

未弥补亏损253802495.0151061045.34159779768.8332484158.91

租赁负债19941174.394949967.171192962.92184757.30

合计360450051.3871152836.71243090963.2846686868.26

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧50902528.6410145654.7851216851.8810193238.29

使用权资产20615139.945121567.671041047.78179718.66

其他非流动金融资产公允价值变动损益900000.00225000.00900000.00225000.00

合计72417668.5815492222.4553157899.6610597956.95

91/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产6088042.4165064794.302418172.8144268695.45

递延所得税负债6088042.419404180.042418172.818179784.14

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产减值准备5589773.335157624.42

合计5589773.335157624.42

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产款57779308.9757779308.9767703070.4267703070.42

合计57779308.9757779308.9767703070.4267703070.42

其他说明：

无。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情况账面余额账面价值受限类受限情况型型均系其他货均系其他货币资金，包币资金，包括：银行承兑括：银行承兑汇票保证金汇票保证金

货币资金111630871.30111630871.30质押96560429.1995605051.7295605051.72质押81132710.48

元、环境治理元、环境治理恢复基金恢复基金

15070442.1114472341.24元。元。

为银行融资为银行融资

应收款项融资206304638.21206304638.21质押提供质押担302446739.61302446739.61质押提供质押担保。保。

为银行融资为银行融资

固定资产156519443.19151409061.37抵押180466943.95171366179.63抵押提供抵押担提供抵押担

92/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告保。保。

为银行融资为银行融资

无形资产54435494.2335583606.41抵押提供抵押担144292117.26111474853.12抵押提供抵押担保。保。

合计528890446.93504928177.29//722810852.54680892824.08//

其他说明：

无。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款1000000.001000000.00

保证借款813000000.00709600000.00

信用借款80000000.00

信用兼保证借款74500000.00114400000.00

保证兼质押借款56390000.006390000.00

信用兼保证兼质押借款10000000.0010035000.00

短期借款利息403805.59532552.08

合计955293805.59921957552.08

短期借款分类的说明：

无。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票303587065.45317494572.37

合计303587065.45317494572.37

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

93/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

工程设备款316213441.99330456863.34

货款861764945.13907798969.21

其他10245313.134842478.55

合计1188223700.251243098311.10

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收非流动资产转让款21299390.0321246911.58

合计21299390.0321246911.58

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款7709106.9110918876.62

合计7709106.9110918876.62

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

94/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬37705115.83137775873.97151134534.6124346455.19

二、离职后福利-设定提存计划458884.639094174.659428056.48125002.80

合计38164000.46146870048.62160562591.0924471457.99

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴36879159.24124233024.47137197075.9123915107.80

二、职工福利费4237802.524237802.52

三、社会保险费264661.555229275.995290441.07203496.47

其中：医疗保险费208331.834198391.834289768.70116954.96

工伤保险费56329.721030884.161000672.3786541.51

四、住房公积金97877.002775657.032784345.0089189.03

五、工会经费和职工教育经费463418.041300113.961624870.11138661.89

合计37705115.83137775873.97151134534.6124346455.19

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险444081.908807521.989140207.06111396.82

2、失业保险费14802.73286652.67287849.4213605.98

合计458884.639094174.659428056.48125002.80

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税24353056.7216334961.04

企业所得税19841079.5832199098.70

代扣代缴个人所得税391063.07242656.86

城市维护建设税91163.50365725.80

教育费附加140989.07501673.15

地方教育附加93992.71334448.77

房产税5665.44882354.99

土地使用税99984.00949098.74

95/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

资源税9603247.5812562606.38

印花税490287.20617063.65

环保税108758.16226245.84

其他204485.15366474.14

合计55423772.1865582408.06

其他说明：

无。

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利29983286.20

其他应付款15328164.7911441765.23

合计45311450.9911441765.23

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利29983286.20

合计29983286.20

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无。

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金9114103.528970467.32

应付投资款3000000.00

应付股权转让款22000.0022000.00

其他3192061.272449297.91

合计15328164.7911441765.23账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

96/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款345646861.29489475287.96

1年内到期的长期借款利息376924.15560834.12

1年内到期的租赁负债353264.271192962.92

合计346377049.71491229085.00

其他说明：

无。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额981797.831124624.93

合计981797.831124624.93

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款998780743.98846722171.31

信用借款274589160.00197815200.00

抵押借款67150000.0071100000.04

信用兼保证借款270148000.00204861000.00

保证兼抵押借款70000000.00

长期借款利息2067644.581470881.50

合计1682735548.561321969252.85

长期借款分类的说明：

无。

其他说明

□适用√不适用

97/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额20484338.01

减：未确认融资费用896427.89

合计19587910.12

其他说明：

无。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用

98/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

矿山环境治理费17982893.3617418238.78矿山环境治理义务

临时用地复垦费1012999.551012999.55临时用地复垦义务

合计18995892.9118431238.33/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无。

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助31962829.021937588.531171933.3232728484.23与资产相关

合计31962829.021937588.531171933.3232728484.23/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数604772233.00-2969710.00-2969710.00601802523.00

其他说明：

根据公司2025年4月23日及2025年5月9日召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会

第三次会议及2025年第一次临时股东大会审议通过的《关于注销部分回购库存股的议案》。公司

对回购专用证券账户中三年持有期限即将届满且尚未使用的2969710股公司股份予以注销，公司支付回购款93595360.11元，减少实收股本2969710.00元，减少库存股93595360.11元，同时减少资本公积65018138.14元，减少未分配利润25607511.97元。

99/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）65018138.1465018138.14

其他资本公积1348064.58284476.671632541.25

合计66366202.72284476.6765018138.141632541.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价（股本溢价）减少详见本财务报表附注七、53“股本”之说明。

资本公积（其他资本公积）增加284476.67元，系本公司对于持有的联营企业除净损益以外所有者权益的不属于其他综合收益的其他权益变动，按本公司应享有的份额284476.67元相应增加资本公积（其他资本公积）。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份146753362.2293595360.1153158002.11

合计146753362.2293595360.1153158002.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

详见本财务报表附注七、53“股本”之说明。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期计入

期计入减：

期初本期所得其他综税后归属期末项目其他综所得税后归属余额税前发生合收益于少数股余额合收益税费于母公司额当期转东当期转用入留存入损益收益

一、不能重分类进损-21501785.55-21501785.55益的其他综合收益

其他权益工具投-21501785.55-21501785.55资公允价值变动

二、将重分类进损益-13808.35240964.69153014.9887949.71139206.63

100/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

的其他综合收益

外币财务报表折-13808.35240964.69153014.9887949.71139206.63算差额

其他综合收益合计-21515593.90240964.69153014.9887949.71-21362578.92

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费700192.719262171.858762786.901199577.66

合计700192.719262171.858762786.901199577.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积147098500.67147098500.67

合计147098500.67147098500.67

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润944967736.80965061848.71

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润944967736.80965061848.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润126144898.28257027424.87

减：提取法定盈余公积36601577.58提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利29983286.20240519959.20转作股本的普通股股利

注销库存股25607511.97

期末未分配利润1015521836.91944967736.80

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

101/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1721167904.811385288527.711114700949.49819272317.63

其他业务4391053.413503048.374073829.082739116.93

合计1725558958.221388791576.081118774778.57822011434.56

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

萤石精矿656250153.45403389862.44

无水氟化氢906742710.33801788875.10

其他162566094.44183612838.54按经营地区分类

境内销售1708908789.191382370755.22

境外销售16650169.036420820.86按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入1725558958.221388791576.08

合计1725558958.221388791576.08其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税547324.651018138.39

102/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

教育费附加830292.461078623.35

地方教育费附加555767.45719082.29

资源税17241982.2213793653.70

其他4398579.222341580.54

合计23573946.0018951078.27

其他说明：

无。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3454987.942343622.94

其他3190201.852190019.26

合计6645189.794533642.20

其他说明：

无。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37344960.1926936942.25

折旧与摊销11181193.016203224.18

业务招待费2962565.625272215.49

中介服务费5048018.673588510.27

矿山环境治理费783314.34726303.63

汽车费用1139572.81937101.44

办公费3639896.071681118.08

差旅费1458665.921280338.42

其他14619455.6711355001.87

合计78177642.3057980755.63

其他说明：

无。

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5200432.687333161.14

材料耗用10777893.878199850.78

其他3359380.9812047256.56

合计19337707.5327580268.48

其他说明：

无。

103/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出49528151.2832980333.82

利息收入-1892271.55-1816655.52

汇兑损益11972920.19-283806.53

其他2131005.19790424.14

合计61739805.1131670295.91

其他说明：

无。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助1171933.322172961.27

与收益相关的政府补助670703.452313245.43

代扣个人所得税手续费返还136814.79140913.24

合计1979451.564627119.94

其他说明：

无。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益55027232.7749017023.15

应收款项融资贴现损失-1184535.34-753707.19

合计53842697.4348263315.96

其他说明：

详见本财务报表附注十·3(3)。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

104/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2770769.92-1807838.08

其他应收款坏账损失-432148.91-162277.86

合计-3202918.83-1970115.94

其他说明：

无。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10140704.21-384497.98

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-10140704.21-384497.98

其他说明：

无。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益126274.05

合计126274.05

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

105/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

政府补助

其他686887.11216803.93686887.11

合计686887.11216803.93686887.11

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计1609742.86128070.651609742.86

其中：固定资产处置损失1609742.86128070.651609742.86无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠434300.00728823.76434300.00

其他1591818.752452622.571591818.75

合计3635861.613309516.983635861.61

其他说明：

无。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用39055796.5434911382.73

递延所得税费用-19571702.95-7118446.21

合计19484093.5927792936.52

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额186822642.86

按法定/适用税率计算的所得税费用46705660.72

子公司适用不同税率的影响-13497498.77

调整以前期间所得税的影响1258418.92

非应税收入的影响-13623753.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1598591.58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响98382.81

研究开发加计扣除费用的影响-3055707.92

所得税费用19484093.60

106/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本财务报表附注七、57“其他综合收益”之说明。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的与经营活动相关的政府补助2608291.982454158.67

收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金7949121.804543480.06

利息收入1892271.551816655.52

其他4710101.4564891.02

合计17159786.788879185.27

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现费用36234887.9038237757.42

捐赠支出2026118.75728823.76

支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金23974941.38834896.05

其他12287593.103884918.73

合计74523541.1343686395.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购建长期资产346676462.10505183812.30

合计346676462.10505183812.30支付的重要的投资活动有关的现金说明无。

107/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁本金及利息5302362.001745438.33

其他1428472.90726977.19

合计6730834.902472415.52

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款2733962927.011080938700.0050096364.51880944851.932984053139.59

应付股利29983286.2029983286.20租赁负债（含一年内1192962.9224050573.475302362.0019941174.39到期的租赁负债）

合计2735155889.931080938700.00104130224.18886247213.933033977600.18

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润167338549.27175823749.98

加：资产减值准备10140704.21384497.98

108/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

信用减值损失3202918.831970115.94

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧151113854.74115854447.11

使用权资产摊销4305118.321426470.24

无形资产摊销15138631.6613520775.70

长期待摊费用摊销30608.0230608.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）1609742.86-126274.05

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）128070.65

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）63250907.3532696527.29

投资损失（收益以“－”号填列）-55027232.77-48263315.96

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20796098.85-7751648.73

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1224395.90-23816.16

存货的减少（增加以“－”号填列）-37280885.45-401461431.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-24064338.77-183498015.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2093423.86579545843.86

其他499384.95459750.06

经营活动产生的现金流量净额278592836.41280716354.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增使用权资产23729210.48

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额414394841.22466474127.23

减：现金的期初余额291045780.85203261041.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额123349060.37263213086.07

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金414394841.22291045780.85

其中：库存现金159950.79352743.11

可随时用于支付的银行存款414232423.73290690572.17

可随时用于支付的其他货币资金2466.702465.57可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

109/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额414394841.22291045780.85

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

环境治理恢复基金15070442.1114472341.24不满足现金或现金等价物定义

银行承兑汇票保证金96560429.1981132710.48不满足现金或现金等价物定义

合计111630871.3095605051.72/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元14669978.657.1586105016509.16

图格里克847958524.620.0020011696765.01其他应收款

其中：图格里克170447000.870.002001341064.45应付账款

其中：图格里克1298945037.600.0020012599189.02

其他说明：

无。

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据

CM Kings FILLC 蒙古国 图格里克 当地主要货币

110/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

Lacwest FILLC 蒙古国 图格里克 当地主要货币

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、25之说明。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、38之说明。计入当期

损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2784158.03551784.96

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计2784158.03551784.96售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额8086520.03(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无。

111/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5200432.687333161.14

材料耗用10777893.878199850.78

其他3359380.9812047256.56

合计19337707.5327580268.48

其中：费用化研发支出19337707.5327580268.48资本化研发支出

其他说明：

无。

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无。

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

112/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用公司于2024年1月16日召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于注销公司控股子公司的议案》，因公司位于内蒙古自治区阿拉善盟额济纳旗的控股子公司内蒙古金石实业有限公司（以下简称“内蒙古金石”）设立后尚未开展实质性经营，公司拟对其进行清算注销，并授权公司管理层办理注销相关事宜。内蒙古金石于报告期内收到额济纳旗市场监督管理局出具的《登记通知书》，已完成企业注销登记手续。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式

龙泉砩矿浙江省龙泉10000000.00浙江省龙泉矿业开发100.00非同一控制下市市企业合并大金庄矿业浙江省遂昌浙江省遂昌

50000000.00矿业开发100.00设立

县县

正中精选浙江省遂昌20000000.00浙江省遂昌矿业开发100.00设立县县

兰溪金昌浙江省兰溪5000000.00浙江省兰溪非同一控制下矿业开发100.00市市企业合并常山金石浙江省常山浙江省常山

100000000.00矿业开发97.50设立

县县金石科技浙江省遂昌浙江省遂昌

5000000.00服务业78.0022.00设立

县县

江山金菱浙江省江山35000000.00浙江省江山非同一控制下矿业开发100.00市市企业合并

翔振矿业内蒙古四子88860000.00内蒙古四子95.00非同一控制下矿业开发王旗王旗企业合并庄村矿业安徽省宁国安徽省宁国非同一控制下

5000000.00矿业开发100.00

市市企业合并金石云投资浙江省杭州浙江省杭州

100000000.00服务业100.00设立

市市

金鄂博氟化内蒙古包头700000000.00内蒙古包头制造业51.00设立工市市

金石新材料浙江省江山100000000.00浙江省江山制造业100.00设立市市

江西金岭江西省丰城310000000.00江西省丰城矿业开发51.00设立

113/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

市市

江山新锂盐浙江省江山100000000.00浙江省江山制造业100.00设立市市福建省金石福建省南平福建省南平

30000000.00矿业开发100.00设立

新材料市市

浙江华蒙浙江省杭州50000000.00浙江省杭州矿业开发90.00设立市市

湖南金石智湖南省长沙67000000.00湖南省长沙制造业52.24设立造市市

上海金石兰上海市奉贤10000000.00上海市奉贤设立贸易55.00区区内蒙古金石内蒙古二连内蒙古二连设立

60000000.00矿业开发67.00

华蒙浩特市浩特市

Lacwest 设立

FILLC[注] 蒙古国 341719000.00 蒙古国 矿业开发 100.00

CM Kings 设立

FILLC[ ] 蒙古国 5211460846.75 蒙古国 矿业开发 100.00注

[注]：Lacwest FILLC、CM Kings FILLC的注册资本货币为蒙古图格里克。

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

金鄂博氟化工49.00%57582954.91433909553.37

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司非流动负非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计名债债称金1365432155029729157301494446535754203020014579171541136299905316107586217222232481

鄂653.30672.78326.08037.48587.84625.32633.39191.57824.96934.37955.72890.09博氟

114/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

化工本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

金鄂博氟化工1259862070.86117516234.51117516234.51207041803.73639175387.2019868456.4819868456.48104876423.26

其他说明：

无。

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

包钢金石内蒙古包头市内蒙古包头市矿业开发43.00权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额包钢金石公司包钢金石公司

流动资产978979498.47914199758.29

115/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

非流动资产449810567.43449037437.54

资产合计1428790065.901363237195.83

流动负债382116252.16401307423.42

非流动负债98728082.51243728082.51

负债合计480844334.67645035505.93少数股东权益

归属于母公司股东权益947945731.23718201689.90

按持股比例计算的净资产份额407616664.42308826726.67调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值407616664.42308826726.67存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入505726674.46638325264.42

净利润125907449.12139956727.14终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额125907449.12139956727.14本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

控股子公司金鄂博氟化工向联营企业包钢金石采购萤石精粉，因逆流交易在合并报表层面对未实现利润进行调整，相应调增对包钢金石权益法下确认的投资损益887029.65元

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

116/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增补营业本期转入其本期其与资产/收益期初余额期末余额项目助金额外收他收益他变动相关入金额

递延收益31962829.021937588.531171933.3232728484.23与资产相关

合计31962829.021937588.531171933.3232728484.23/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1171933.322172961.27

与收益相关670703.452454158.67

合计1842636.774627119.94

其他说明：

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市

117/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、5及七、9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

118/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款的39.60%（2024年12月31日：43.20%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、81之说明。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

119/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资转移方式已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质

票据贴现应收款项融资158804668.72终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

票据背书应收款项融资630201955.71终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

合计/789006624.43//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资背书/贴现789006624.431162262.12

合计/789006624.431162262.12

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

120/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

1.其他非流动金融资产6000000.006000000.00

2.应收款项融资525714162.49525714162.49

3.其他权益工具投资6131214.456131214.45

持续以公允价值计量的资产总额537845376.94537845376.94

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目期末公允价值估值技术

其他非流动金融资产6000000.00采用其最近一次增资的估值作为其公允价值

应收款项融资525714162.49采用其账面价值作为其公允价值

其他权益工具投资6100000.00

其他权益工具投资31214.45采用可取得的账面净资产作为其公允价值

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

121/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

母公司对本母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股

(%)的表决权比例(%)比例

浙江金石实业有限公司浙江省杭州市实业投资5000.0049.7149.71本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是王锦华先生

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本财务报表附注十“在其他主体中的权益”之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的联营企业详见本财务报表附注十“在其他主体中的权益”之说明。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系包钢金石本公司的联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系宋英其他王红雯其他其他说明

宋英女士系公司董事，公司实际控制人、董事长王锦华之配偶。

王红雯女士过去十二个月内系公司独立董事，为公司关联自然人。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额度是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（如适用）额度（如适用）

包钢金石酸级萤石精粉502524540.481150442477.87624968265.52

王红雯顾问费66000.00

122/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

注：公司分别于2025年4月22日、2025年5月9日召开第五届董事会第三次会议、2025

年第一次临时股东大会，审议通过《关于2025年度日常关联交易预计的议案》，根据《萤石资源综合利用项目投资合作协议书》的约定及金鄂博氟化工正常业务开展需要，公司控股子公司金鄂博氟化工拟于2025年度继续向公司关联方包钢金石采购萤石精粉，预计交易金额不超过人民币130000万元（含税），具体内容详见公司于2025年4月23日在上交所网站披露的《关于2025年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2025-011）。获批的交易额度130000万元（含税），不含税交易额度1150442477.87元。

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化简化处理处理未纳承的短未纳的短入租担期租入租期租赁负增的赁和赁负赁和债计加支租低价债计低价量的的出租方租赁资付赁值资量的承担的租赁负增加的使用值资可变使名称产种类支付的租金的负产租可变债利息支出权资产产租租赁用租债赁的租赁赁的付款权金利租金付款租金额资息费用额（如费用（如产支（如适用）（如适出适适用）用）用）房屋建

宋英3479550.00255515.0819024670.26筑物

123/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

关联租赁情况说明

√适用□不适用

公司于2024年12月10日召开第四届董事会第三十次会议和第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于签订房屋租赁合同暨关联交易的议案》。为满足公司正常经营所需，公司通过租赁方式解决办公用房问题，向关联自然人宋英女士租赁其位于杭州市拱墅区展览东路150号杭州中心2601室、2602室、2603室、2604室、2605室、2606室（建筑面积合计1863.10平方米）

以及 5个地下车位 B2-06、B2-07、B2-11、B2-12、 B2-13 的物业用于公司办公，租金为 695.91 万元/年（含税），合同期限三年，自2025年1月1日至2027年12月31日，租金合计约为人民币2087.73万元（含税）。

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬457.80401.91

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款包钢金石699582014.34767057473.86

应付票据包钢金石100000000.00170000000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

124/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用2023年8月，广州天赐高新材料股份有限公司及九江天赐高新材料有限公司（以下合称为原告）向广州知识产权法院提起诉讼，称其拥有六氟磷酸锂生产配方（包括配方本身、组成成分的质量要求及组成成分的生产供应商信息）、生产工艺（包含五氟化磷的制备工艺）、生产设备以

及设备参数为核心的技术秘密，以陈春财(以下称为被告一)曾在原告工作为由推定本公司(以下称为被告二)及全资子公司金石新材料公司(以下称为被告三)接触其商业秘密，并以被告二的专利申

125/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

请中公开的路线与其技术路线实质性近似，以被告三的环评报告中采用的原料显示出与其技术路线相同，进而认为被告二、被告三擅自使用了其六氟磷酸锂生产工艺，侵犯其技术秘密，并要求

全部被告：(1)停止侵犯其技术秘密的侵权行为；(2)赔偿经济损失9000.00万元及其他鉴定费、

律师费等80.20万元；(3)就侵权行为在《南方日报》《证券时报》上赔礼道歉以消除影响。后案件移送浙江省杭州市中级人民法院管辖。

2025年7月9日，公司收到浙江省杭州市中级人民法院送达的（2024）浙01民初1424号

《民事裁定书》，关于原告广州天赐高新材料股份有限公司（“天赐材料”）、九江天赐高新材料有限公司（“九江天赐”）与被告陈春财、金石资源集团股份有限公司（“公司”）、江山金

石新材料科技有限公司（“江山金石”）侵害技术秘密纠纷一案，因原告天赐材料、九江天赐提出撤诉申请，浙江省杭州市中级人民法院经审查认为，原告的撤诉申请符合有关法律规定，依法予以准许。鉴于法院已做出准许原告撤诉的裁定，故该诉讼案件对公司本期及期后利润不构成重大影响。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利269849576.20

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

126/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目资源行业氟化工行业其他行业分部间抵销合计

营业收入661650024.321058457216.495451717.411725558958.22

其中：与客户之661650024.321058457216.495451717.411725558958.22间的合同产生的收入

营业成本420841465.03953417033.4814533077.571388791576.08

资产总额4386759695.682861023811.09346033424.18-591960239.737001856691.22

负债总额2491436543.232030200625.32282453683.97-91960239.734712130612.79

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

127/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）150470973.07182710410.11

一年以内小计150470973.07182710410.11

1至2年256.7918.00

2至3年

3年以上84398.4386677.23

合计150555628.29182797105.34

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面

(%)计提比价值比例金额比例金额金额金额比例价值

例(%)(%)

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备150555628.29100.007505024.604.98143050603.69182797105.34100.009119239.444.99173677865.90

其中：

账龄组合150555628.29100.007505024.604.98143050603.69182797105.34100.009119239.444.99173677865.90

合计150555628.29/7505024.60/143050603.69182797105.34/9119239.44/173677865.90

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内148411753.077420587.655.00

1-2年256.7938.5215.00

3年以上84398.4384398.43100.00

合计148496408.297505024.605.05

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用采用组合计提坏账准备的应收账款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

2059220.00

应收合并范围内关联方组合

128/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

148496408.297505024.605.05

账龄组合

150555628.297505024.604.98

小计按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备9119239.44-1614214.847505024.60

合计9119239.44-1614214.847505024.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

客户144957597.4444957597.4429.862247879.87

客户227489412.6027489412.6018.261374470.63

客户319292082.6919292082.6912.81964604.14

客户412165652.2512165652.258.08608282.61

客户510819440.0010819440.007.19540972.00

合计114724184.98114724184.9876.205736209.25

129/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明无。

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款393476576.45297868976.59

合计393476576.45297868976.59

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

130/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无。

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无。

131/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）329071903.02283157926.04

一年以内小计329071903.02283157926.04

1至2年55314000.005829120.00

2至3年915120.00786161.87

3年以上8363923.308177761.43

合计393664946.32297950969.34

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金436541.87328541.87

暂借款393228404.45297622427.47

合计393664946.32297950969.34

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预

坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损合计期信用损失(已

期信用损失失(未发生信用减值)

发生信用减值)

2025年1月1日余额7500.00768.0073724.7581992.75

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-768.00768.00

--转回第二阶段

132/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

--转回第一阶段

本期计提5400.00100977.12106377.12本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额12900.00175469.87188369.87

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备81992.75106377.12188369.87

合计81992.75106377.12188369.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联方组合393228404.45

436541.87188369.87

账龄组合43.15

258000.0012900.00

其中：1年以内5.00

1-2年15.00

2-35120.002048.00年40.00

3173421.87173421.87年以上100.00

小计393664946.32188369.870.05

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

133/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

(%)期末余额数的比例

浙江华蒙127805976.9832.48暂借款1年以内

内蒙古金石华蒙126051686.3132.02暂借款1年以内

金石新材料70600000.0017.93暂借款1年以内

58600000.00

元;1-2年

12000000.00元

福建省金石新材料37600000.009.55暂借款1-2年湖南金石智造15056239.733.82暂借款1年以内

合计377113903.0295.80//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

134/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1159554368.721159554368.721157554368.721157554368.72

对联营、合营企业投资407616664.42407616664.42353191984.63353191984.63

合计1567171033.141567171033.141510746353.351510746353.35

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初余额（账面减值准备计提期末余额（账面价准备被投资单位减少其价值）期初余额追加投资减值值）期末投资他准备余额

龙泉砩矿10700000.0010700000.00

大金庄矿业65133000.0065133000.00

正中精选20000000.0020000000.00

兰溪金昌68698000.0068698000.00

常山金石97500000.0097500000.00

金石科技3900000.003900000.00

江山金菱72690000.0072690000.00

翔振矿业17100000.0017100000.00

庄村矿业58933368.7258933368.72

金石云投资46800000.0046800000.00

金鄂博氟化工357000000.00357000000.00

金石新材料100000000.00100000000.00

江西金岭158100000.00158100000.00

金石新锂盐6000000.002000000.008000000.00

福建省金石新材料30000000.0030000000.00

浙江华蒙45000000.0045000000.00

合计1157554368.722000000.001159554368.72

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减减值值宣告准期初准追其他发放投资权益法下确计提期末余额（账面备余额（账面价备加减少综合其他权益现金其单位认的投资损减值价值）期

值）期投投资收益变动股利他益准备末初资调整或利余余润额额

一、合营企业小计

二、联营企业

包钢金石353191984.6354140203.12284476.67407616664.42

小计353191984.6354140203.12284476.67407616664.42

合计353191984.6354140203.12284476.67407616664.42

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

135/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务455927992.55412431924.30454988744.35409247589.30

其他业务3857466.853843310.1912455864.3211210805.04

合计459785459.40416275234.49467444608.67420458394.34

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

萤石精矿454845299.08411457500.19

其他4940160.324817734.30按经营地区分类

境内销售443135290.37403783971.15

境外销售16650169.0312491263.34按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入459785459.40416275234.49合计其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无。

5、投资收益

√适用□不适用

136/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益55000000.00156948287.73

权益法核算的长期股权投资收益54140203.1260181392.67应收款项融资贴现损失

以摊余成本计量的金融资产在持有期间的投资收益1269614.42444062.01

合计110409817.54217573742.41

其他说明：

(1)权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数

包钢金石54140203.1260181392.67

小计54140203.1260181392.67

(2)成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数

龙泉砩矿55000000.00

常山金石156948287.73

小计55000000.00156948287.73

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-1609742.86准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营699545.63业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1339231.64

减：所得税影响额-154416.13

少数股东权益影响额（税后）139011.50

合计-2234024.24

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目涉及金额原因

137/138金石资源集团股份有限公司2025年半年度报告

与资产相关的政府补助摊销1143091.14公司收到的与资产相关的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

标准享有、对公司损益产生持续影响，故将其本期摊销计入其他收益金额界定为经常性损益项目其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净7.600.150.15利润

扣除非经常性损益后归属于7.740.150.15公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：王锦华

董事会批准报送日期：2025年8月20日修订信息

□适用√不适用