金石资源集团股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程

金石资源集团股份有限公司

董事会审计委员会年报工作规程

（2025年8月修订）

第一章总则

第一条为进一步提高金石资源集团股份有限公司（以下简称“公司”）信息披露质量，提升公司治理水平，充分发挥公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在年度报告（以下简称“年报”）编制及披露过程中的作用，维护审计的独立性，根据《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》相关规定及《金石资源集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等的要求，结合公司《董事会审计委员会实施细则》，特制定本规程。

第二条审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、行

政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。

第三条审计委员会应按照本规程做好与负责公司年度审计工作的会计师事务所（以下简称“年审会计师事务所”）的沟通和协调工作。

第二章审计准备工作

第四条每个会计年度结束后两个月内，公司管理层应向审计委员会汇报公

司本年度的生产经营情况和投、融资活动等重大事项的进展情况，公司财务总监应当向审计委员会汇报本年度的财务状况和经营成果情况。审计委员会应当对有关重大问题进行实地考察。

第五条公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计委员会、财务总监与年审会计师事务所三方协商确定。

1/3金石资源集团股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程第六条公司财务总监应在为公司提供年度审计的注册会计师（以下简称“年审会计师”）进场审计前向审计委员会书面提交本年度审计工作安排及其他相关材料。

第七条在年审注册会计师进场前，审计委员会应就审计计划、审计小组的

人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点与年

审注册会计师进行沟通，并评估年审注册会计师完成年度财务报表审计业务能力、独立性、及时性，并形成书面记录。

第八条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司财务部门编制的财务报表。

第三章审计监督

第九条审计委员会应在年审会计师进场后加强与年审会计师的沟通，督促

年审会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面形式记录督促的方式、次数和结果。

第十条审计委员会应在年度审计报告完成后对其进行审议，形成书面决议

后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交下年度续聘或改聘会计事务所的决议。

第四章会计师事务所的聘任

第十一条审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否具备证券、期货

相关业务资格，以及年审注册会计师的从业资格进行检查。

第十二条审计委员会在公司续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审

注册会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

第十三条审计委员会在公司改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见

面沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东会审议。

2/3金石资源集团股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程

第十四条审计委员会应重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上表示意见，经董事会决议通过后，召开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。

第十五条上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录。

第五章其他

第十六条公司董事会秘书、财务总监负责协调审计委员会与会计师事务所

以及公司管理层的沟通，为审计委员会履行上述职责创造必要条件。

第十七条与上述年报工作有关的沟通、意见或建议均应书面记录并由当事人签字，公司存档保管。

第十八条在年度报告编制和审议期间，审计委员会负有保密义务。在年度

报告披露前，不得以任何形式、任何途径向外界或特定人员泄露年度报告的内容，不得利用内幕信息为自己和他人牟利。在定期报告窗口期内，审计委员会委员不得买卖公司股票。

第六章附则第十九条本规程未尽事宜，按国家有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、法规和规范性文件及经合法程序修改后的《公司章程》相冲突时，按国家有关法律、法规和规范性文件及修改后的《公司章程》的规定执行，并立即修订，报公司董事会审议通过。

第二十条本规程由董事会负责制定、解释及修订。

第二十一条本规程自公司董事会审议通过之日起实施。

金石资源集团股份有限公司

二〇二五年八月二十日