深圳市他山企业管理咨询有限公司
关于绝味食品股份有限公司
2022年股票期权激励计划相关更正事项的
独立财务顾问报告
二〇二二年九月声明
他山咨询接受委托，担任绝味食品2022年股票期权激励计划的独立财务顾问并出具本报告。对本报告的出具，本独立财务顾问特作如下声明：
1.本报告系根据《公司法》《证券法》《管理办法》《公司章程》等有关规定，并结合公司提供的有关资料和信息而制作的。公司已保证所提供的有关本激励计划的相关资料和信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2.本独立财务顾问仅就本激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续
发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见，不构成对上市公司的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。
3.本报告所表达的意见以下述假设为前提：国家现行的相关法律、法规及
政策无重大变化；公司所处地区及行业的市场、经济、社会环境无重大变化；公
司提供的资料和信息真实、准确、完整；本激励计划涉及的各方能够诚实守信的
按照本激励计划及相关协议条款全面、妥善履行所有义务；本激励计划不存在其它障碍，并能够顺利完成；无其他不可抗力和不可预测因素造成重大不利影响。
4.本独立财务顾问遵循客观、公正、诚实信用的原则出具本报告。本报告
仅供公司拟实施本激励计划之目的使用，不得用作任何其他用途。
1深圳市他山企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告
一、更正内容
绝味食品股份有限公司（以下简称“公司”）已于2022年9月24日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露《绝味食品股份有限公司 2022 年股票期权激励计划（草案）》及摘要，经公司审慎研究，结合实际情况，决定对股票期权的行权价格作出更正，具体如下：
更正前：
本激励计划授予的股票期权（含预留）的行权价格为每股35.26元。即，满足行权条件之后，激励对象获授的每份股票期权可以35.26元的价格购买1股公司 A 股普通股。本激励计划授予的股票期权（含预留）的行权价格不低于公司股票的票面金额，且不低于下列价格较高者的75%：
1、本激励计划公告前1个交易日公司股票交易均价（前1个交易日公司股票交易总额/前1个交易日公司股票交易总量），为每股47.00元；
2、本激励计划公告前20个交易日公司股票交易均价（前20个交易日公司股票交易总额/前20个交易日公司股票交易总量），为每股45.21元。
更正后：
本激励计划授予的股票期权（含预留）的行权价格为每股37.61元。即，满足行权条件之后，激励对象获授的每份股票期权可以37.61元的价格购买1股公司 A 股普通股。本激励计划授予的股票期权（含预留）的行权价格不低于公司股票的票面金额，且不低于下列价格较高者的80%：
1、本激励计划公告前1个交易日公司股票交易均价（前1个交易日公司股票交易总额/前1个交易日公司股票交易总量），为每股47.00元；
2、本激励计划公告前20个交易日公司股票交易均价（前20个交易日公司股票交易总额/前20个交易日公司股票交易总量），为每股45.21元。
《2022年股票期权激励计划（草案）》及摘要涉及股票期权行权价格的相
关内容同步作出更正，其他内容保持不变，具体详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
2深圳市他山企业管理咨询有限公司独立财务顾问报告
二、核查意见
本独立财务顾问对上述更正事项进行核查后，认为：
本激励计划的行权价格及其定价方式，是以促进公司发展、维护股东权益为根本目的，基于对公司未来发展前景的信心和内在价值的认可，本着激励与约束对等的原则而确定的。
本激励计划的激励对象均为公司（含子公司）核心骨干，稳定和激励该部分人员群体是至关重要的，为保证激励效果，推动本激励计划的顺利实施，公司希望寻求一定的边际效应。股票期权的行权价格考虑了当前二级市场行情，参考了股权激励市场实践案例，并结合公司实际需求而确定的。本激励计划已设置科学、合理的考核体系，需要激励对象充分发挥主观能动性和创造性，本激励计划的定价方式与考核体系相匹配。激励对象的预期收益主要取决于公司业绩发展和二级市场行情，与股东利益具有一致性。
在符合相关规定的基础上，本激励计划激励工具和定价方式的选择已综合考虑激励力度、股份支付费用、出资能力等因素，并从稳定核心团队、保持员工薪酬竞争力、维护公司整体利益的角度出发，选择采用自主定价方式确定股票期权的行权价格。
综上，本激励计划股票期权行权价格的确定符合《上市公司股权激励管理办
法》第二十九条规定，定价方式合理、可行，有利于本激励计划的顺利实施，有
利于公司的持续发展，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
3（此页无正文，为《深圳市他山企业管理咨询有限公司关于绝味食品股份有限公司2022年股票期权激励计划相关更正事项的独立财务顾问报告》之签署页）
独立财务顾问：深圳市他山企业管理咨询有限公司
二〇二二年九月二十六日
