目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—106页审计报告
天健审〔2026〕9842号
浙江司太立制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江司太立制药股份有限公司（以下简称司太立公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了司太立公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于司太立公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共106页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)和五(二)1。
司太立公司的营业收入主要来自于在中国国内及海外市场销售碘海醇和碘
克沙醇等造影剂产品。2025年度，司太立公司的营业收入为人民币244577.11万元，其中造影剂业务的营业收入为人民币213462.96万元，占营业收入的
87.28%。
由于营业收入是司太立公司关键业绩指标之一，可能存在司太立公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
同时，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发
票、出库单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、出口报关单、货运提单等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查销售回款：抽取销售货款的银行进账单据，核对收款单位金额、日期与收款凭证是否一致；
第2页共106页(8)检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)商誉减值事项
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)和五(一)16。
截至2025年12月31日，司太立公司商誉项目账面原值为人民币54612.47万元，商誉减值准备为14116.48万元，商誉账面价值为40495.99万元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；
(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（三）固定资产及在建工程的确认和计量
1.事项描述
第3页共106页相关信息披露详见财务报表附注三(十五)、三(十六)、五(一)11和五(一)12。
截至2025年12月31日，司太立公司固定资产及在建工程账面价值合计
298822.34万元，占2025年末资产总额的48.55%。
对于自行建造的固定资产，应在其达到预定可使用状态时按工程实际成本结转（尚未办理竣工决算的，应先按估计价值结转，待办妥竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值）期末应对固定资产是否存在减值迹象进行评估。
固定资产及在建工程的确认、计量涉及重大的管理层判断，包括确定符合资本化条件的支出、确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点、估计相应固定资产的经济可使用年限及其残值等。
由于司太立公司固定资产及在建工程账面价值较大，且固定资产及在建工程的确认和计量涉及重大的管理层判断，其计量准确性对合并财务报表具有重要性，因此，我们将固定资产及在建工程的确认和计量认定为关键审计事项。
2.审计应对
针对固定资产及在建工程的确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与固定资产及在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对本年度固定资产和在建工程增加的交易记录选取样本，检查合同、发
票、验收及支付等文件；
(3)实地查看相关在建工程项目，并取得工程的监理报告和验收报告，判断司太立公司在建工程转固时点是否准确；
(4)获取固定资产权属证书以及公司盘点表，对重要资产现场进行抽盘，关注在资产负债表日有迹象表明发生减值而未计提减值准备的重大固定资产和在建工程；
(5)了解司太立公司主要固定资产的经济可使用年限及残值的判断方法，以考虑估计是否恰当；
(6)对固定资产折旧实施重新计算的程序，以验证司太立公司计提折旧金额的准确性；
(7)评价管理层对减值迹象的判断是否合理。若存在减值迹象，获取并检查
第4页共106页管理层对固定资产可收回金额的预测过程，评估管理层所采用的关键假设和重要参数，考虑预测所包含的假设是否恰当；
(8)结合银行借款等审计检查资本化金额的准确性；
(9)结合应付账款函证，选取特定项目函证工程、设备采购金额；
(10)检查与固定资产、在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估司太立公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
司太立公司治理层（以下简称治理层）负责监督司太立公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
第5页共106页我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对司太立公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致司太立公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就司太立公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
第6页共106页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十九日
第7页共106页浙江司太立制药股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江司太立制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为原浙江司太立制药
有限公司（以下简称司太立有限公司），司太立有限公司系由张爱江、冯启福共同出资组建，于1997年9月15日在仙居县工商行政管理局登记注册，取得注册号为14803530-6的企业法人营业执照，司太立有限公司成立时注册资本118万元。2006年12月，经浙江省对外贸易经济合作厅浙外经贸资函〔2006〕631号文批复同意，公司性质由内资变更为中外合资。
2011年2月经浙江省商务厅浙商务资函〔2011〕67号文批复同意，司太立有限公司以2010年12月31日为基准日整体变更为股份有限公司，于2011年3月9日在台州市工商行政管理局办妥变更登记，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000704720655L 的营业执照，注册资本 438409881.00 元，股份总数 438409881 股（每股面值 1 元），其中，无限售条件的流通股份 A 股 438409881 股。公司股票已于 2016年3月9日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。主要经营活动为原料药（碘海醇、碘克沙醇、碘帕醇、碘佛醇、盐酸左氧氟沙星、左氧氟沙星、甲磺酸帕珠沙星）、医药中间体、制剂的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2026年4月29日五届二十一次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第16页共106页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，iMAX Diagnostic Imaging HoldingLimited 公司（以下简称 IMAX HK 公司）、iMAX Diagnostic Imaging Limited 公司（以下简称 IMAX Ireland 公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额3%
重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.3%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/重要的非全资子公司
总收入/利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的
重要的联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润
总额的15%
第17页共106页重要的承诺事项单项金额超过资产总额3%
重要的或有事项单项金额超过资产总额3%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
第18页共106页计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第19页共106页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
第20页共106页(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
第21页共106页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
第22页共106页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票——账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状组合
况以及对未来经济状况的预测，编制账龄应收账款账龄/其他应收款/应收商业
应收账款——账龄组合承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合
应收商业承兑汇票——合并
参考历史信用损失经验，结合当前状范围内关联方组合
况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款——合并范围内关客户性质违约风险敞口和未来12个月内或整
联方组合个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——合并范围内信用损失关联方组合
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.005.00
第23页共106页应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1-2年10.0010.0010.00
2-3年15.0015.0015.00
3-4年50.0050.0050.00
4-5年80.0080.0080.00
5年以上100.00100.00100.00
应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第24页共106页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第25页共106页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
第26页共106页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-30519.00-3.17
通用设备年限平均法3-105-1031.67-9.00
专用设备年限平均法10-155-109.50-6.00
第27页共106页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
运输工具年限平均法5519.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程完工后达到预计可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
第28页共106页的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商品化软件及经营许可权等，
按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法
专利技术按预期受益期限确定使用寿命为10-20年直线法非专利技术按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法商品化软件按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法经营许可权按预期受益期限确定使用寿命为20年直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
第29页共106页素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)试验费用
试验费用包括新药研制的临床试验费、检验及检测费、专利及注册费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段支出是公司项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段起点为项目组将项目立项资料提交公司内部研究院并审核通过，终点为经过前期研究开发项目可以进入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)。
第30页共106页开发阶段支出是公司样品生产申报的阶段作为开发阶段。开发阶段的起点为项目可以进
入临床试验或者进入申报期(已有国家药品标准的原料药和制剂)，终点为项目取得新药证书或生产批件。公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，满足资本化条件的，在项目取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
第31页共106页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
第32页共106页件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
第33页共106页约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售碘海醇、碘克沙醇、碘帕醇、盐酸左氧氟沙星等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：
第34页共106页公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移，客户已取得商品控制权。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
第35页共106页补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
第36页共106页获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
第37页共106页作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
第38页共106页(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)重要会计估计变更公司于2025年4月29日召开第五届董事会第十五次会议，审议通过了《关于应收款项合并报表范围内关联方计提坏账准备的会计估计变更的议案》，公司为了更加客观、公允地反映公司及子公司的财务状况以及经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，同时简化公司与各子公司之间的核算流程，原对合并报表范围内关联方之间形成的应收款项采用账龄组合核算，改按关联方组合核算。对合并范围内关联方之间形成的应收款项单独对其预期信用损失进行测算，除有确凿证据表明其发生信用损失外，不计提坏账准备。自2025年4月1日起执行，公司对上述会计估计变更采用未来适用法，该项会计估计变更对公司
2025年财务报表无影响。
第39页共106页四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
15%、20%、8.25%、企业所得税应纳税所得额
12.5%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、江西司太立制药有限公司、浙江台州海神制药有限公司、上
15%
海司太立制药有限公司[注]
上海键合医药科技有限公司、台州司太立篮球俱乐部有限公司、浙江
20%
司太立医药销售有限公司[注]
司太立投资（香港）有限公司[注]、IMAX HK 公司 8.25%
IMAX Ireland 公司 12.5%
[注]以下简称江西司太立公司、海神制药公司、上海司太立公司、上海键合公司、篮球
俱乐部公司、医药销售公司、司太立香港公司
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)高新技术企业优惠
根据《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司于
2024 年 12 月被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202433005045 的《高新技术企业证书》
有效期为2024-2026年度。本公司2025年度企业所得税按15%税率计缴。
根据《对江西省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公示》，子公司江西司太立公司于2024年 10月被认定为高新技术企业，取得编号为GR202436000246的《高新技术企业证书》有效期为2024-2026年度。江西司太立公司2025年度企业所得税
第40页共106页按15%税率计缴。
根据《关于对浙江省认定机构2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》，子公司海神制药公司于 2025 年 12 月被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202533001801 的《高新技术企业证书》有效期为2025-2027年度。海神制药公司2025年度企业所得税按15%税率计缴。
根据《关于公示2024年上海市第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司上海司太立公司于 2024 年 12 月被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202431006906 的《高新技术企业证书》有效期为2024-2026年度。上海司太立公司2025年度企业所得税按15%税率计缴。
(2)小微企业优惠
根据国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
(2023年第12号)规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企
业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司上海键合公司、篮球俱乐部公司、医药销售公司符合小型微利企业认定，2025年度企业所得税按20%税率计缴。
(3)两级制利得税税率优惠
根据香港特别行政区政府《2018年税务(修订)(第3号)条例》规定，香港实行两级制利得税税率，对于法团企业，首200万港元的应评税利润按8.25%的税率征收利得税，超过
200 万港元的部分则按 16.5%的标准税率征收。子公司司太立香港公司、IMAX HK 公司属于
应评税利润不超过200万港元的法团企业，2025年度企业所得税按8.25%税率计缴。
2.增值税根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及下属子公司江西司太立公司、海神制药公司、上海司太立公司符合先进制造业企业认定，按照5%加计抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第41页共106页项目期末数期初数
银行存款349315596.29434141608.11
其他货币资金66024196.98169213157.23
合计415339793.27603354765.34
其中：存放在境外的款项总额9043089.4296917019.20
(2)其他说明
其他货币资金期末余额中包括用于开具银行票据承兑保证金5900040.20元和信用证
保证金存款60052779.58元。
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票29628254.88
合计29628254.88
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备31187636.72100.001559381.845.0029628254.88
其中：商业承兑汇票31187636.72100.001559381.845.0029628254.88
合计31187636.72100.001559381.845.0029628254.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票合计
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
第42页共106页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合31187636.721559381.845.00
小计31187636.721559381.845.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
1559381.841559381.84
坏账准备
合计1559381.841559381.84
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票31187636.72
小计31187636.72
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内504827363.47321426327.27
1-2年303749.33
4-5年156600.00
5年以上228600.0072000.00
账面余额合计505359712.80321654927.27
减：坏账准备25500343.0916268596.35
账面价值合计479859369.71305386330.92
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
第43页共106页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备505359712.80100.0025500343.095.05479859369.71
合计505359712.80100.0025500343.095.05479859369.71（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备321654927.27100.0016268596.355.06305386330.92
合计321654927.27100.0016268596.355.06305386330.92
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合505359712.8025500343.095.05
小计505359712.8025500343.095.05
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内504827363.4725241368.165.00
1-2年303749.3330374.9310.00
5年以上228600.00228600.00100.00
小计505359712.8025500343.095.05
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
16268596.359231746.7425500343.09
坏账准备
合计16268596.359231746.7425500343.09
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为326422691.92元，占应收账款期末余额合计数
第44页共106页的比例为64.59%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为16321134.59元。
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票58436991.88131769955.06
合计58436991.88131769955.06
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备58436991.88100.0058436991.88
其中：银行承兑汇票58436991.88100.0058436991.88
合计58436991.88100.0058436991.88（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备131769955.06100.00131769955.06
其中：银行承兑汇票131769955.06100.00131769955.06
合计131769955.06100.00131769955.06
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合58436991.88
小计58436991.88
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票505798989.67
第45页共106页期末终止项目确认金额
小计505798989.67
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内17498524.5697.7217498524.5612020960.3290.8412020960.32
1-2年329233.531.84329233.531209480.309.141209480.30
2-3年77234.010.4377234.01900.000.01900.00
3年以上900.000.01900.00800.000.01800.00
合计17905892.10100.0017905892.1013232140.62100.0013232140.62
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为13076577.41元，占预付款项期末余额合计数的比例为73.04%。
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金634177.69518388.80
应收暂付款13180483.738804915.68
账面余额合计13814661.429323304.48
减：坏账准备7540604.675057776.51
账面价值合计6274056.754265527.97
(2)账龄情况账龄期末数期初数
第46页共106页账龄期末数期初数
1年以内8308187.231947104.38
1-2年363632.202466807.69
2-3年2462818.693917344.81
3-4年1717455.70240122.28
4-5年210642.28679482.72
5年以上751925.3272442.60
账面余额合计13814661.429323304.48
减：坏账准备7540604.675057776.51
账面价值合计6274056.754265527.97
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
单项计提坏账准备6683485.5948.386683485.59100.00
按组合计提坏账准备7131175.8351.62857119.0812.026274056.75
合计13814661.42100.007540604.6754.586274056.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4532335.8148.614532335.81100.00
按组合计提坏账准备4790968.6751.39525440.7010.974265527.97
合计9323304.48100.005057776.5154.254265527.97
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合7131175.83857119.0812.02
其中：1年以内3960148.34198007.465.00
第47页共106页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年363632.2036363.2210.00
2-3年2462818.69369422.8015.00
3-4年129414.0064707.0050.00
4-5年132720.00106176.0080.00
5年以上82442.6082442.60100.00
小计7131175.83857119.0812.02
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数97355.23246680.774713740.515057776.51
期初数在本期——————
--转入第二阶段-18181.6118181.61
--转入第三阶段-246281.87246281.87
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提118956.9917782.712346211.612482951.31本期收回或转回本期核销
其他变动-123.15-123.15
期末数198007.4636363.227306233.997540604.67期末坏账准备计
5.0010.0076.9854.58
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收
单位名称/自然人姓名款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）
李立伟应收暂付款4348038.891年以内31.474348038.89[注1]武穴市忠祥医药化工科技
应收暂付款2817500.001年以内20.39140875.00有限公司
第48页共106页吴金韦应收暂付款2383261.552到3年17.25357489.23
河南普瑞制药有限公司应收暂付款1000000.003到4年7.241000000.00
甘肃海普诺药业有限公司应收暂付款747405.00[注2]5.41747405.00
小计11296205.4481.766593808.12
[注1]公司垫付的赔偿款，预计收回可能性较低，单项计提坏账准备[注2]其中4-5年77922.28元，5年以上669482.72元
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料323056002.4214709762.34308346240.08281498739.2312464873.05269033866.18
在产品366701800.431543235.39365158565.04320812394.471064498.74319747895.73
库存商品479568358.8020274754.95459293603.85490928636.0019336891.21471591744.79
委托加工物资58996342.9058996342.9044727767.0144727767.01
合计1228322504.5536527752.681191794751.871137967536.7132866263.001105101273.71
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料12464873.0510124222.577879333.2814709762.34
在产品1064498.741543235.391064498.741543235.39
库存商品19336891.2119075414.4718137550.7320274754.95
合计32866263.0030742872.4327081382.7536527752.68
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
在产品本、估计的销售费用以及以前期间计提了存本期将已计提存货跌价
相关税费后的金额确定可货跌价准备的存货准备的存货耗用/售出委托加工物资变现净值可变现净值上升库存商品相关产成品估计售价减去
第49页共106页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进项税
72293088.0172293088.0167540981.2367540981.23
额及预缴税金
合计72293088.0172293088.0167540981.2367540981.23
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资100772214.39100772214.39104517903.24104517903.24
合计100772214.39100772214.39104517903.24104517903.24
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业上海研诺医药科技有限公
47135416.48-1290680.73
司[注]上海予君生物科技发展有
34369726.56-5497129.96
限公司[注]浙江健立化学有限公司
23012760.20-752101.25
[注]
合计104517903.24-7539911.94（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减减值其他账面价值变动股利或利润值准备准备
第50页共106页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减减值其他账面价值变动股利或利润值准备准备联营企业上海研诺医药科技有限公
3920983.9049765719.65
司[注]上海予君生物科技发展有
-127293.4828745303.12
限公司[注]浙江健立化学有限公司
532.6722261191.62
[注]
合计3794223.09100772214.39
[注]以下简称上海研诺公司、上海予君公司及健立化学公司
10.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失上海致根医药科
51115900.00-21316029.94
技有限公司临海市求知安全
500000.00
培训有限公司
合计51615900.00-21316029.94（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失上海致根医药科技有限
29799870.06-10200129.94
公司临海市求知安全培训有
500000.00
限公司
合计30299870.06-10200129.94
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11.固定资产
第51页共106页(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数1285723470.2997407111.431797610685.4128591825.163209333092.29
本期增加金额362771711.754192317.22200012079.41681318.58567657426.96
1)购置3301834.823004256.22599589.016905680.05
2)在建工程
359469876.931188061.00199412490.40681318.58560751746.91
转入
本期减少金额2152251.96886257.5510986739.874198659.9818223909.36
1)处置或报
2152251.96886257.5510986739.874198659.9818223909.36
废
期末数1646342930.08100713171.101986636024.9525074483.763758766609.89累计折旧
期初数364231022.9179008937.96737442621.3825396717.941206079300.19
本期增加金额64660610.464308965.38154025953.681128040.97224123570.49
1)计提64660610.464308965.38154025953.681128040.97224123570.49
本期减少金额657390.56834648.349784752.333988726.9815265518.21
1)处置或报
657390.56834648.349784752.333988726.9815265518.21
废
期末数428234242.8182483255.00881683822.7322536031.931414937352.47减值准备
期初数60383.418925979.558986362.96
本期增加金额1171.576243050.256244221.82
1)计提1171.576243050.256244221.82
本期减少金额445.0592192.5292637.57
1)处置或报
445.0592192.5292637.57
废
期末数61109.9315076837.2815137947.21账面价值
期末账面价值1218108687.2718168806.171089875364.942538451.832328691310.21
期初账面价值921492447.3818337790.061051242084.483195107.221994267429.14
(2)暂时闲置固定资产
第52页共106页项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物144366.74135748.988617.76暂时闲置
通用设备1820390.961670191.3160151.0490048.61暂时闲置
专用设备110220821.3586185822.6315077796.178957202.55暂时闲置
合计112185579.0587991762.9215137947.219055868.92
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物122110562.04
小计122110562.04
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
265313552.35产权证书正在办理
房屋及建筑物
100245459.90投资强度、容积率尚未达到要求，暂未办理
小计365559012.25
(5)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
暂时闲置设备24193816.139055868.926244221.82
小计24193816.139055868.926244221.82（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据根据市场价格减去处置费用后的金非活跃市场中相同或类似资产暂时闲置设备额确定的报价小计
12.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程647575389.01852147676.82
工程物资11956652.2319162378.18
第53页共106页项目期末数期初数
合计659532041.24871310055.00
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
年产 1550 吨非离子型 CT 造
513809938.55513809938.55587428143.34587428143.34
影剂系列原料药项目
年产5吨碘普罗胺、40吨
89243987.2589243987.25
JSQ、3 千克瑞加德松项目
司太立中心建设项目6320173.076320173.0751695775.5251695775.52年产300吨碘佛醇、5吨钆贝
31248166.3431248166.3425758117.2525758117.25
葡胺造影剂原料药项目
注射用六氟化硫微泡项目44533686.9644533686.9642209156.7242209156.72
零星工程51663424.0951663424.0955812496.7455812496.74
小计647575389.01647575389.01852147676.82852147676.82
2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产年产1550吨
非离子型 CT
105230.20587428143.34257911421.40331529626.19513809938.55
造影剂系列原料药项目年产5吨碘普
罗胺、40吨
22455.8289243987.2514505846.14103749833.39
JSQ、3 千克瑞加德松项目司太立中心建
16402.0051695775.5214026148.1659401750.616320173.07
设项目年产300吨碘
佛醇、5吨钆
26891.8025758117.256317930.87827881.7831248166.34
贝葡胺造影剂原料药项目注射用六氟化
6753.0042209156.722324530.2444533686.96
硫微泡项目
零星工程55812496.7461093582.2965242654.9451663424.09
小计852147676.82356179459.10560751746.91647575389.01
第54页共106页（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
年产 1550 吨非离子型 CT
80.3380.007902675.145979760.432.77自筹+募投
造影剂系列原料药项目
年产5吨碘普罗胺、40吨
81.43100.00自筹
JSQ、3 千克瑞加德松项目
司太立中心建设项目82.1690.00自筹
年产300吨碘佛醇、5吨钆
55.1755.0027479748.84自筹+募投
贝葡胺造影剂原料药项目
注射用六氟化硫微泡项目67.5668.00886171.02自筹零星工程自筹
小计36268595.005979760.43
(3)工程物资期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备物资15520737.393564085.1611956652.2322034205.352871827.1719162378.18
小计15520737.393564085.1611956652.2322034205.352871827.1719162378.18
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数706175.47706175.47
本期增加金额1212962.681212962.68
(1)租入1212962.681212962.68
本期减少金额266217.80266217.80
(1)租赁到期266217.80266217.80
期末数1652920.351652920.35累计折旧
期初数364554.08364554.08
本期增加金额399487.29399487.29
(1)计提399487.29399487.29
本期减少金额266217.80266217.80
第55页共106页项目房屋及建筑物合计
(1)租赁到期266217.80266217.80
期末数497823.57497823.57账面价值
期末账面价值1155096.781155096.78
期初账面价值341621.39341621.39
14.无形资产
项目土地使用权商品化软件非专利技术经营许可权专利技术合计账面原值
期初数288858747.0019437040.5011428866.6218068185.7167052830.07404845669.90本期增加
5393.5931327.432895210.432931931.45
金额
(1)购置31327.4331327.43
(2)内部
2895210.432895210.43
研发
(3)其他5393.595393.59本期减少
43839.9943839.99
金额
(1)处置43839.9943839.99
期末数288820300.6019468367.9314324077.0518068185.7167052830.07407733761.36累计摊销
期初数45790207.487630102.1611428866.628891596.4428553038.79102293811.49本期增加
6294157.611790367.411517443.606390568.7015992537.32
金额
(1)计提6294157.611790367.411517443.606390568.7015992537.32本期减少
15782.4015782.40
金额
(1)处置15782.4015782.40
期末数52068582.699420469.5712946310.228891596.4434943607.49118270566.41账面价值期末账面
236751717.9110047898.361377766.839176589.2732109222.58289463194.95
价值
第56页共106页项目土地使用权商品化软件非专利技术经营许可权专利技术合计期初账面
243068539.5211806938.349176589.2738499791.28302551858.41
价值
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为13.68%。
15.开发支出
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
开发支出1772067.071772067.071756382.421756382.42
合计1772067.071772067.071756382.421756382.42
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
16.商誉
(1)明细情况被投资单期末数期初数位名称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项海神制药
546124731.83141164757.65404959974.18546124731.83141164757.65404959974.18
公司
合计546124731.83141164757.65404959974.18546124731.83141164757.65404959974.18
(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项
海神制药公司546124731.83546124731.83
合计546124731.83546124731.83
(3)商誉减值准备被投资单本期增加本期减少位名称或期初数期末数形成商誉计提其他处置其他的事项
第57页共106页海神制药
141164757.65141164757.65
公司
合计141164757.65141164757.65
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否
资产组或资产组资产组或资产组组合所属经营分部和与购买日、以前年度商誉组合名称的构成和依据依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致海神制药公司资产组海神制药公司和海神制药公司组合与司太立公司碘是司太立公司
帕醇资产组[注]
[注]司太立公司与海神制药公司均主要从事碘造影剂原料药的研发、生产及销售，双方均为碘造影剂原料药领域的领先企业。司太立公司在收购海神制药公司之后，双方在经营业务上形成较强的协同效应，尤其是在碘帕醇原料药的生产经营方面协同效应最为突出，且并购交易对价中已考虑了该协同效应的价值。因此商誉减值测试时，将海神制药公司资产组组合与司太立公司碘帕醇资产组作为资产组组合
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值海神制药公司资产组组合
1400029769.951539000000.00
司太立公司碘帕醇资产组
小计1400029769.951539000000.00（续上表）
预测期内的收入增长稳定期增长率、利润预测期折现率及其确定
项目率、利润率等参数及其率等参数及其确定年限依据确定依据依据预测期内的收入复合增税前折现率稳定期的收入增长
长率-0.63%；预测期息10.64%；确定依据
率0%；稳定期的息税
海神制药公司税前利润率为5.32%至为长期国债的平
5年前利润率20.43%；根
资产组组合20.43%；根据在手订单均到期年收益率、据公司自身产能及
情况、公司市场拓展情沪深两市同行业发展状况确定况及行业发展趋势确定上市公司至评估司太立公司碘预测期内的收入复合增稳定期的收入增长基准日资本结构
帕醇资产组5年长率6.18%；预测期息率0%；稳定期的息税和剔除财务杠杆
税前利润率为-8.77%至 前利润率 6.63%；根 因素的 Beta、市场
第58页共106页预测期内的收入增长稳定期增长率、利润预测期折现率及其确定
项目率、利润率等参数及其率等参数及其确定年限依据确定依据依据
6.63%；根据在手订单情 据公司自身产能及 风险溢价 ERP 等
况、公司市场拓展情况发展状况确定及行业发展趋势确定小计
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
维修费8527959.754955754.823572204.93
排污费1867539.13580733.461286805.67
车位使用权869361.1438750.04830611.10
装修费498204.91127201.32371003.59
其他9823.015184.354638.66
合计11763064.939823.015707623.996065263.95
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用减值损失21624587.733243688.1513731641.542059746.22
资产减值准备41627587.876244138.1833170311.614975546.74
内部交易未实现利润73682845.9311052426.8946791847.407018777.11
政府补助107639843.2416145976.4978579155.7511786873.37
可抵扣亏损57832521.258674878.1986253313.0712937996.96
租赁负债1156301.58167163.51343529.6749540.57
合计303563687.6045528271.41258869799.0438828480.97
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
第59页共106页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧10646241.591596936.2412147746.811822162.02
使用权资产1155096.79167012.91341621.3949302.04
合计11801338.381763949.1512489368.201871464.06
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产1763949.1543764322.261871464.0636957016.91
递延所得税负债1763949.151871464.06
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异28337064.0520828872.84
可抵扣亏损618156643.88591945774.54
政府补助20729722.0323369115.00
合计667223429.96636143762.38
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2026年37357284.4237357284.42
2027年58160044.6157776443.42
2028年75549248.8475549248.84
2029年69029041.5569092338.55
2030年102308196.7189688300.93
2031年51860492.3951860291.47
2032年78076414.8278076414.82
2033年56810926.4956811121.49
2034年66741626.6475734330.60
2035年22263367.41
合计618156643.88591945774.54
第60页共106页19.其他非流动资产期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款5805190.381680000.004125190.3827903029.831680000.0026223029.83
押金保证金13100000.0013100000.008700000.008700000.00
合计18905190.381680000.0017225190.3836603029.831680000.0034923029.83
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金65952819.7865952819.78保证金票据及信用证保证金
固定资产900951629.55587139634.70抵押借款抵押
固定资产219083765.7295057368.02抵押售后租回抵押
在建工程518517791.39518517791.39抵押借款抵押
无形资产170194811.91141444275.94抵押借款抵押
合计1874700818.351408111889.83
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金169103581.61169103581.61保证金票据及信用证保证金
固定资产827792730.47482069069.18抵押借款抵押
固定资产174826033.1791473179.13抵押售后租回抵押
在建工程160248133.55160248133.55抵押借款抵押
无形资产189255142.25159979404.56抵押借款抵押
合计1521225621.051062873368.03
21.短期借款
项目期末数期初数
承兑汇票贴现及信用证贴现687249284.39641218906.24
保证借款436717860.58566197401.62
第61页共106页项目期末数期初数
抵押及保证借款246228249.99180190805.63
信用借款201182722.22
抵押借款38035413.8938039477.78
质押及保证借款24651087.08
应收账款保理14947417.87
合计1634064618.151440594009.14
22.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票23779224.27
合计23779224.27
23.应付账款
项目期末数期初数
工程设备款166377628.66198243409.40
货款208042176.72310839740.23
合计374419805.38509083149.63
24.预收款项
项目期末数期初数
预收房租款90000.00
合计90000.00
25.合同负债
项目期末数期初数
预收货款5683668.754454066.19
合计5683668.754454066.19
26.应付职工薪酬
第62页共106页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬25808510.41246239409.44244101438.2727946481.58
离职后福利—设定提存计划1450095.0221487099.2821368958.381568235.92
辞退福利1955580.731955580.73
合计27258605.43269682089.45267425977.3829514717.50
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴23324912.86206187136.94205053981.5524458068.25
职工福利费18447061.5018447061.50
社会保险费827584.6911556317.6011517677.02866225.27
其中：医疗保险费760262.4410189259.5510180747.24768774.75
工伤保险费67322.251367058.051336929.7897450.52
住房公积金168462.006235241.036237915.03165788.00
工会经费和职工教育经费1487550.863813652.372844803.172456400.06
小计25808510.41246239409.44244101438.2727946481.58
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1404541.4620836430.8920720259.631520712.72
失业保险费45553.56650668.39648698.7547523.20
小计1450095.0221487099.2821368958.381568235.92
27.应交税费
项目期末数期初数
增值税3464094.551832436.84
企业所得税7164587.66
城市维护建设税21346.0499916.14
房产税8306811.536256806.26
土地使用税3186127.273187772.00
第63页共106页项目期末数期初数
教育费附加12807.6359949.69
地方教育附加8538.4139966.45
印花税644783.17830141.53
代扣代缴个人所得税[注]976379.921779399.27
代扣代缴企业所得税104078.93
环境保护税64163.7668155.47
合计16685052.2821423210.24
[注]其中应付代扣代缴个人股利所得税、股权转让税期初数144077.28元，期末数
625108.32元
28.其他应付款
项目期末数期初数
应付费用49192350.2354130306.23
押金保证金7088287.882129220.00
应付暂收款12226511.716786001.31
其他1743687.741080381.98
合计70250837.5664125909.52
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款250032359.23545017150.46
一年内到期的租赁负债283961.65335138.41
一年内到期的长期应付款56015719.2741114301.65
合计306332040.15586466590.52
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额289046.48181594.92
第64页共106页项目期末数期初数
合计289046.48181594.92
31.长期借款
项目期末数期初数
抵押及保证借款379901317.05228754349.29
保证借款265047408.35217968050.51
抵押借款300267138.9090562500.00
合计945215864.30537284899.80
32.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额840627.26
减：未确认融资费用40379.51
合计800247.75
33.长期应付款
项目期末数期初数
售后租回79288278.2794568659.86
合计79288278.2794568659.86
34.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助101948270.7540642700.0014221405.48128369565.27与资产相关
合计101948270.7540642700.0014221405.48128369565.27
35.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
第65页共106页本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数438409881438409881
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1623644908.541623644908.54
其他资本公积19427430.703921516.57127293.4823221653.79
合计1643072339.243921516.57127293.481646866562.33
(2)其他说明
1)本期增加3921516.57元，其中：
本期权益法核算的联营企业上海研诺公司其他股东增资，导致本公司对该公司按照持股比例计算的应享有的净资产份额调整，相应调增资本公积（其他资本公积）3920983.90元；权益法核算的联营企业健立化学公司资本公积-股本溢价变动，导致本公司对该公司按照持股比例计算的应享有的净资产份额调整，相应调增资本公积（其他资本公积）532.67元。
2)本期减少127293.48元，其中：
本期权益法核算的联营企业上海予君公司其他资本公积变动，导致本公司对该公司按照持股比例计算的应享有的净资产份额调整，相应调减资本公积（其他资本公积）127293.48元。
37.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
减：前期计其他综合收益项目期初数税后归属期末数
本期所得税前发生入其他综合减：所得当期转入留存税后归属于母公司于少数额收益当期转税费用收益（税后归股东入损益属于母公司）不能重分类进损益的
11115900.00-21316029.94-21316029.94-10200129.94
其他综合收益
其中：其他权益工具11115900.00-21316029.94-21316029.94-10200129.94
第66页共106页本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
减：前期计其他综合收益项目期初数税后归属期末数
本期所得税前发生入其他综合减：所得当期转入留存税后归属于母公司于少数额收益当期转税费用收益（税后归股东入损益属于母公司）投资公允价值变动将重分类进损益的其
694857.83-1727769.35-1727769.35-1032911.52
他综合收益
其中：外币财务报表
694857.83-1727769.35-1727769.35-1032911.52
折算差额
其他综合收益合计11810757.83-23043799.29-23043799.29-11233041.46
38.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费5652911.6014994660.1310476136.5110171435.22
合计5652911.6014994660.1310476136.5110171435.22
(2)其他说明本期增加及减少系按照财政部、应急管理部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费。
39.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积142108776.284310340.90146419117.18
合计142108776.284310340.90146419117.18
(2)其他说明
本期法定盈余公积增加系按母公司2025年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
40.未分配利润
(1)明细情况
第67页共106页项目本期数上年同期数
期初未分配利润387101253.11458120726.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润10228416.88-49098979.53
减：提取法定盈余公积4310340.90
应付普通股股利65761482.1521920494.05
期末未分配利润327257846.94387101253.11
(2)说明
根据公司第五届董事会第十五次会议决议，公司以2024年12月31日总股本
438409881股为基数，向全体股东按每股派发现金红利0.1元（含税），分配股利
43840988.10元。
根据公司第五届董事会第十七次会议决议，公司以2025年6月30日总股本438409881股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.5元（含税），分配股利21920494.05元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务2234387386.461746542933.642013137053.591574115885.18
其他业务211383721.91195633184.21337087645.79319383558.09
合计2445771108.371942176117.852350224699.381893499443.27
其中：与客户
之间的合同产2441631149.921939016914.052347921109.011892167339.24生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
造影剂产品2134629574.931662844771.121870009516.531447800326.93
喹诺酮产品36251095.6631086091.5957015405.1753442143.18
第68页共106页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他270750479.33245086051.34420896187.31390924869.13
小计2441631149.921939016914.052347921109.011892167339.24
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2441631149.922347921109.01
小计2441631149.922347921109.01
(3)履约义务的相关信息公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条项目转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间款性质任人户的款项相关义务付款期限一般为产品交付以造影剂产品保证类质量保销售商品商品交付时及收到发票后是无及其他产品证
30天至120天
或者预收款付款期限一般为产品交付以造影剂产品保证类质量保销售商品商品验收时及收到发票后是无及其他产品证
30天至120天
或者预收款付款期限一般商品验收时为产品交付以造影剂产品保证类质量保销售商品或到货3天及收到发票后是无及其他产品证至30天后30天至120天或者预收款付款期限一般为预收款或者提供服务服务提供时完成合同约定技术服务是无无节点后10至30个工作日
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4405019.90元
(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
1)试运行销售收入成本
项目本期数上年同期数
试运行销售收入67528758.967374059.81
第69页共106页试运行销售成本38164820.072683639.62
2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计
确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税302207.121157546.53
教育费附加185119.82694527.96
地方教育附加127887.30463018.59
印花税2585881.122375348.98
房产税12156283.4610000219.95
土地使用税4286559.134286633.36
车船税37974.0035061.68
环境保护税249550.82192310.75
资源税19858.40
合计19951321.1719204667.80
3.销售费用
项目本期数上年同期数
产品推广费118113847.32111834192.26
职工薪酬8744552.198407346.95
劳务费2429465.872432482.84
办公及差旅费1025021.541019753.87
业务招待费638052.32669327.17
其他2640810.352668560.40
合计133591749.59127031663.49
4.管理费用
项目本期数上年同期数
第70页共106页职工薪酬41739720.4438715991.47
资产折旧及摊销29108480.4527750423.18
停工损失1392381.766564838.29
咨询服务费14802268.307381532.30
业务招待费7903033.0413507759.29
机物料消耗及维修费4128300.674227031.39
保险费2910015.144205148.10
办公及差旅费3953386.963538620.35
水电汽费2311661.242054721.41
其他9401575.739534062.56
合计117650823.73117480128.34
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬54570430.2064742542.46
材料耗用40271423.4337373109.30
折旧及摊销23973744.1925076701.81
检验维修费5329850.496726062.16
委外研究费177194.742051105.38
产品注册费1400024.24959587.81
其他2495974.393743230.34
合计128218641.68140672339.26
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出79130374.6296158742.74
减：利息收入2954400.338405769.09
汇兑损益-20140502.3910572947.78
其他8732166.216357489.01
第71页共106页项目本期数上年同期数
合计64767638.11104683410.44
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助14221405.4812423821.79
与收益相关的政府补助13680940.588817126.6013680940.58
代扣个人所得税手续费返还84534.29101997.30
增值税加计抵减4889695.2622369037.38
合计32876575.6143711983.0713680940.58
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-7539911.94-6582595.98
处置长期股权投资产生的投资收益8072.01
远期结售汇收益-108517.16
应收款项融资贴现息-1584078.32-2916392.52
合计-9115918.25-9607505.66
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-13274079.89768964.25
合计-13274079.89768964.25
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-30742872.43-26339790.84
固定资产减值损失-6244221.82-5154904.62
第72页共106页项目本期数上年同期数
工程物资减值损失-1200198.81-2871827.17
其他非流动资产减值损失-1680000.00
合计-38187293.06-36046522.63
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-49550.516703.48-49550.51
无形资产处置收益113825.09113825.09
工程物资处置收益383023.58383023.58
合计447298.166703.48447298.16
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的款项681841.40681841.40
非流动资产毁损报废利得27185.07354495.2727185.07
保险理赔收入232741.01
长账龄预收款核销108031.92
罚没收入49050.0098650.0049050.00
其他133942.43414975.07133942.43
合计892018.901208893.27892018.90
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚款及滞纳金3510775.3169034.183510775.31
非流动资产毁损报废损失1323365.324014103.961323365.32
赔款支出900000.00900000.00
对外捐赠80000.00630000.0080000.00
第73页共106页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
其他241332.26153605.76241332.26
合计6055472.894866743.906055472.89
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用3530733.377172267.82
递延所得税费用-6807305.35-15240434.25
合计-3276571.98-8068166.43
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额6997944.82-57171181.34
按母公司适用税率计算的所得税费用1049691.72-8575677.20
子公司适用不同税率的影响-1916995.51-405494.02
调整以前期间所得税的影响252556.421453756.67
非应税收入的影响-2336915.11-518852.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3544838.192258234.40
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-17989434.42-17047034.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-597705.99-95900.30影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
14717392.7214862800.91
或可抵扣亏损的影响
所得税费用-3276571.98-8068166.43
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
第74页共106页项目本期数上年同期数
购建固定资产、在建工程266821908.04478867825.80
购建无形资产、开发支出2373898.021751022.23
合计269195806.06480618848.03
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
保证金及定期存款到期收回360583752.46336021176.24
收到的财政补助款54323640.5831524326.60
收到经营性往来款3198340.163436054.66
收到银行存款利息收入2954400.338405769.09
其他19936191.713609399.58
合计440996325.24382996726.17
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
存入保证金及定期存款257432990.63295147301.50
支付经营性期间费用181590682.86170860563.98
支付经营性往来款16688096.8411359469.68
其他3856519.63852639.94
合计459568289.96478219975.10
(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
远期结售汇损失85369.88
合计85369.88
(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到票据贴现款及贴现保证金263187636.72696178072.91
收到的长期应付款44000000.00135500000.00
收到的应收账款保理款项14933334.91
第75页共106页项目本期数上年同期数
合计307187636.72846611407.82
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
存入贴现保证金及应付票据到期支付204487744.81534000000.00
支付的长期应付款41042825.10
支付售后租回保证金、融资服务费及利息11357081.869030188.68
支付募集资金发行费用6710231.02
支付租赁负债支付本金及利息451290.221983053.91
合计257338941.99551723473.61
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润10274516.80-49103014.91
加：资产减值准备38187293.0636046522.63
信用减值准备13274079.89-768964.25
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
224523057.78206029829.48
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销15992537.3216142015.32
长期待摊费用摊销5707623.995717665.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-447298.16-6703.48损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1296180.254014103.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）58989872.23106731690.52
投资损失（收益以“－”号填列）7531839.936691113.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6807305.35-15240434.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-137281773.91-2186452.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-204627382.08-359658731.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-27465026.88238669012.90
第76页共106页补充资料本期数上年同期数
其他4518523.62424541.13
经营活动产生的现金流量净额3666738.49193502193.81
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额349386973.49434251183.73
减：现金的期初余额434251183.73453156712.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-84864210.24-18905528.84
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金349386973.49434251183.73
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款349315596.29434141608.11
可随时用于支付的其他货币资金71377.20109575.62
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额349386973.49434251183.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
募集资金用途受到限制，但募集资金账户余额33374262.77可以用于随时支付
小计33374262.77
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
票据及信用证保证金65952819.78169103581.61保证金
小计65952819.78169103581.61
第77页共106页5.筹资活动相关负债变动情况本期增加项目期初数现金变动非现金变动
短期借款1440594009.141452017188.8743451407.11长期借款（含一年内到期
1082302050.261027000000.0034754528.14的长期借款）租赁负债（含一年内到期
335138.411156222.78的租赁负债）长期应付款（含一年内到
135682961.5144000000.008020942.99期的长期应付款）
应付股利65280451.11
小计2658914159.322523017188.87152663552.13（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动
短期借款1301997986.971634064618.15长期借款（含一年内到期
948808354.871195248223.53的长期借款）租赁负债（含一年内到期
451290.22-44138.431084209.40的租赁负债）长期应付款（含一年内到
52399906.96135303997.54期的长期应付款）
应付股利65280451.11
小计2368937990.13-44138.432965701048.62
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额609285012.31544613805.89
其中：支付货款448184238.12257195612.27
支付固定资产等长期资产购置款146856028.68282780663.90
其他14244745.514637529.72
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
第78页共106页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金53606527.49
其中：美元7420953.977.028852160401.26
欧元165909.538.23551366347.93
港币79621.450.903271914.09
英镑833.559.43467864.21
应收账款183028584.92
其中：美元15644215.457.0288109960061.55
欧元8872384.608.235573068523.37
应付账款105551714.45
其中：美元13272431.657.028893289267.58
欧元1487817.398.235512252920.12
瑞士法郎1076.358.85109526.75
其他应付款1267410.80
其中：美元170036.827.02881195154.80
港币80000.000.903272256.00
(2)境外经营实体说明被投资单位注册资本成立或投资时间注册地记账本位币经营范围司太立香港公司1万港币2016年10月5日香港美元投资
IMAX HK 公司 24202.29万港币 2007 年 7 月 20 日 香港 美元 销售
IMAX Ireland 公司 1万欧元 2011年 11月 29日 爱尔兰 欧元 医药销售
境外经营实体主要经营地与注册地保持一致，记账本位币根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
第79页共106页短期租赁费用1106413.29369785.72
合计1106413.29369785.72
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用18594.4935583.56
与租赁相关的总现金流出1557703.511983053.91
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
5)售后租回交易
*售后租回交易是否满足销售及其判断依据
截至2025年12月31日，公司共签订两项融资租赁合同，融资租赁方式均为售后租回，是指承租人将其拥有完整所有权和处分权的租赁物转让给出租人，再由出租人出租给承租人使用，并收取相应租金。售后租回的交易信息如下：
售后回租标的物期末账面价值售后租回交易的原因主要条款与条件
固定资产95057368.02融资[注]
[注]售后租回交易的主要条款与条件
A. 融资租赁合同一
出租人：浙江浙银金融租赁股份有限公司，租赁本金为8000万元，租赁期间为2024年12月13日至2027年12月13日，每个季度为一期，每期应付租金7276142.32元。公司在租赁期内如约履行租赁合同项下全部义务，租赁期满后，双方约定由公司以名义货物价
格（100元）购回资产所有权。
B. 融资租赁合同二
出租人：远东国际租赁有限公司，租赁本金为5550万元，租赁期间为2024年12月
29日至2027年12月29日，每个季度为一期，每期应付租金4590000.00元，最后一期
应付租金10090000.00元。公司在租赁期内如约履行租赁合同项下全部义务，租赁期满后，公司以名义货物价格（1000元）购回资产所有权。
C. 融资租赁合同二
出租人：远东国际租赁有限公司，租赁本金为4440万元，租赁期间为2025年9月30日至2028年9月30日，每个季度为一期，分期支付租金。公司在租赁期内如约履行租赁合同项下全部义务，租赁期满后，公司以名义货物价格（100元）购回资产所有权。
第80页共106页根据交易的条款和条件，售后租回交易中的资产转让不满足《企业会计准则第14号——收入》中关于成立的条件，不属于销售。
*其他说明项目本期数
售后租回偿还的本金41042825.10
售后租回的利息费用6957081.86
售后租回的融资服务费4400000.00
售后租回的保证金52399906.96
与售后租回相关的总现金流出41042825.10
与售后租回相关的总现金流入44000000.00
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入4139958.452303590.37
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产122110562.0471289848.79
小计122110562.0471289848.79
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内4183353.324747451.25
1-2年4183353.324207425.70
2-3年4178353.324178353.32
3-4年4313941.224174781.89
4-5年4508764.294313941.22
5年以后71668314.8476177079.13
第81页共106页合计93036080.3197799032.51
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬55579452.0165380292.39
材料耗用40516700.1537573345.05
折旧及摊销24510741.2525355944.05
检验维修费5466666.676827983.06
委外研究费177194.742051105.38
产品注册费1954559.541242787.81
其他2924222.404314787.97
合计131129536.76142746245.71
其中：费用化研发支出128218641.68140672339.26
资本化研发支出2910895.082073906.45
(二)开发支出本期增加本期减少项目期初余额确认为转入当期末余额内部开发支出其他其他无形资产期损益
钆喷酸葡胺注射液476124.72251530.72727655.44
碘普罗胺注射液688418.02509258.491197676.51
碘佛醇注射液591839.68378038.80969878.48
钆塞酸二钠注射液813920.05813920.05
钆特醇注射液596471.57596471.57
钆布醇注射液361675.45361675.45
合计1756382.422910895.082895210.431772067.07
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将江西司太立公司、上海司太立公司、上海键合公司、司太立香港公司、篮球
俱乐部公司、海神制药公司、IMAX HK 公司、IMAX Ireland 公司、医药销售公司等九家子公
第82页共106页司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接江西司太立公司6800万元江西省樟树市医药制造业98设立上海司太立公司56000万元上海市金山区医药制造业100设立科技推广和上海键合公司400万元上海市金山区100设立应用服务业司太立香港公司1万港币香港投资服务业100设立篮球俱乐部公司500万元浙江省仙居县体育100设立
34226.37非同一控制下企
海神制药公司浙江省临海市制造业100万元业合并
24202.29非同一控制下企
IMAX HK 公司 香港 批发业 100万港币业合并非同一控制下企
IMAX Ireland 公司 1万欧元 爱尔兰 医药制造业 100业合并医药销售公司2800万元浙江省仙居县批发业100设立
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资丧失控制子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制对应的合并财务报表权时点的
名称价款比例（%）方式权的时点层面享有该子公司净确定依据资产份额的差额台州司太立体育文完成工商
10000100.00出售2025年11月7日8072.01
化发展有变更手续限公司（续上表）丧失控制权与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值重之日剩余股资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩新计量剩余股权
权公允价值收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的产生的利得或损的确定方法权益变动转入投资比例账面价值公允价值失及主要假设损益的金额台州司太立体育文化发展有限公司
第83页共106页(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例台州司太立体育文
新设2025年6月10日[注]100.00%化发展有限公司
[注]台州司太立体育文化发展有限公司于2025年6月10日注册成立，注册资本50万元，尚未实缴，并于2025年9月30日签订股权转让协议，转让100%的股权，2025年11月7日办妥工商变更手续
(四)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
江西司太立公司2%46099.926337200.89
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
江西司太立公司551569088.99543943714.871095512803.86746736242.9519547273.31766283516.26（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
江西司太立公司701902362.06574817381.271276719743.33932791409.5522571839.11955363248.66
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
江西司太立公司1032734586.474972537.784972537.78172248526.80
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
江西司太立公司927396973.06-12592367.35-12592367.3555282106.99
第84页共106页(五)在联营企业中的权益
1.联营企业
(1)基本情况
合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法科技推广
上海研诺公司上海市上海市和应用服9.2264权益法核算务业专业技术
上海予君公司上海市上海市8.2645权益法核算服务业化学原料浙江省浙江省
健立化学公司和化学制19.20权益法核算仙居县仙居县品制造业
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司在上海研诺公司的董事会中派有一名代表，享有相应重大经营决策权，虽持有20%以下表决权但具有重大影响。
公司在上海予君公司的董事会中派有一名代表，享有相应重大经营决策权，虽持有20%以下表决权但具有重大影响。
公司董事长担任健立化学公司的执行董事、员工担任健立化学公司的监事、董事担任健
立化学公司的经理，能够实质参与健立化学公司的财务和经营决策，虽持有20%以下表决权但具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
截至资产负债表日，本公司无重要的联营企业。
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计100094430.72104517903.24下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-6817167.85-7007401.26
综合收益总额-6817167.85-7007401.26
第85页共106页八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助40642700.00
其中：计入递延收益40642700.00
与收益相关的政府补助13680940.58
其中：计入其他收益13680940.58
合计54323640.58
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益101948270.7540642700.0014221405.48
小计101948270.7540642700.0014221405.48（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益128369565.27与资产相关
小计128369565.27
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额27902346.0621240948.39
合计27902346.0621240948.39
(四)本期退回的政府补助项目退回金额退回原因国家博士后海外引才专项人
600000.00专家个人原因放弃入选资格
选补助资金
合计600000.00
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
第86页共106页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
第87页共106页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的64.59%（2024年12月31日：60.57%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2829312841.682935291904.161936826207.49680406901.25318058795.42应付票据
应付账款374419805.38374419805.38374419805.38
第88页共106页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
其他应付款70250837.5670250837.5670250837.56
长期应付款135303997.54144429138.5661864569.2882564569.28
租赁负债1084209.401154696.57840627.26314069.31
小计3410371691.563525546382.232444202046.97763285539.84318058795.42（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2522896059.402616239065.402033881678.75491656435.5490700951.11
应付票据23779224.2723779224.2723779224.27
应付账款509083149.63509083149.63509083149.63
其他应付款64125909.5264125909.5264125909.52
长期应付款135682961.51147893707.8447464569.28100429138.56
租赁负债335138.41364299.80364299.80
小计3255902442.743361485356.462678698831.25592085574.1090700951.11
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币118341.25万元（2024年12月31日：人民币116617.90万元），在其他变量不变的假设下，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
第89页共106页债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融资已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断依转移方式产性质金额况据已经转移了其几乎所有
票据贴现应收款项融资174213294.55终止确认的风险和报酬已经转移了其几乎所有
票据背书应收款项融资331585695.12终止确认的风险和报酬保留了其几乎所有的风
票据贴现应收票据31187636.72未终止确认险和报酬
小计536986626.39
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或项目方式资产金额损失
应收款项融资贴现174213294.55-1584078.32
应收款项融资背书331585695.12
小计505798989.67-1584078.32
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资58436991.8858436991.88
2.其他权益工具投资30299870.0630299870.06
持续以公允价值计量的资产总额30299870.0658436991.8888736861.94
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第二层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对
第90页共106页于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债、
长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
本公司的母公司实际控制人对本公司的持股比实际控制人对本公司的表决权比自然人姓名例（%）例（%）
胡锦生、胡健父子[注]22.336722.3367
[注]含直接与间接持股
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
郑爱琴关联人(实际控制人之亲属)
卢唯唯关联人(实际控制人之亲属)
吴金韦关联人(上海致根医药科技有限公司的董事长)
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
第91页共106页关联方关联交易内容本期数上年同期数
上海予君公司造影剂产品2566.37
造影剂产品4424.78上海研诺公司
其他1634037.611029928.91
2.截至2025年12月31日，关联方为本公司提供担保情况
单位：万元担保人贷款金融机构担保债务余额担保起始日债务到期日备注
3600.002025/06/162026/06/12[注1]
50.002024/02/072026/02/05
50.002024/02/072026/08/05[注2]
5390.002024/02/072027/02/05
胡锦生、郑爱琴中国银行仙居支行50.002025/01/172026/01/15
50.002025/01/172026/07/15
50.002025/01/172027/01/15[注3]
50.002025/01/172027/07/15
5110.002025/01/172028/01/15
100.002025/02/212026/02/20
6900.002025/02/212027/02/20
100.002025/05/222026/05/21
胡健、胡锦生建设银行仙居支行[注4]
7400.002025/05/222026/06/21
100.002025/05/222026/05/21
1400.002025/05/222026/10/21
担保贷款余额小计30400.00
[注1]该借款同时由本公司部分土地、房产抵押
[注2]该借款同时由本公司部分土地、房产抵押
[注3]该借款同时由本公司部分土地、房产抵押
[注4]该借款同时由本公司部分土地、房产抵押
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬484.69万元509.49万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款上海研诺公司599483.2129974.16391566.1019578.31
第92页共106页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
小计599483.2129974.16391566.1019578.31
其他应收款吴金韦2383261.55357489.232383261.55238326.16
小计2383261.55357489.232383261.55238326.16
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
其他应付款卢唯唯72257.6074083.20
上海予君公司9000000.00
小计9072257.6074083.20
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)购买睿石药业公司股权事项
2026年3月24日，公司拟以1000万元人民币，受让李永萍女士持有的江苏睿石药业
有限公司20.00%的股权。截至本财务报告批准报出日，公司已支付股权转让款，尚未完成工商变更登记手续。
(二)对健立化学公司增资事项2026年4月8日，公司召开第五届董事会第二十次会议，审议通过了《关于对外投资暨关联交易的议案》，公司拟对健立化学公司增资3500.00万元，取得健立化学公司3.4483%的股权。增资完成后，公司合计持有健立化学公司19.5271%的股权。截至本财务报告批准报出日，公司已支付增资款，尚未完成工商变更登记手续。
(三)出售上海研诺公司股权事项2025年8月8日，公司召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于出售参股公司股权的议案》。公司拟以66441644元的转让对价向复星万邦转让所持有的上海研诺第93页共106页公司注册资本740001元对应的标的股权（约占协议签署日研诺医药注册资本总额的
9.8672%）。截至2026年4月8日，公司全额收到股权转让款，上海研诺公司已完成工商变
更登记手续，股权转让事项已完成，公司不再持有上海研诺公司股权。
(四)资产负债表日后利润分配情况2026年4月29日，公司召开五届二十一次董事会，审议通过了《公司2025年度利润分配预案》，公司拟以实施权益分派股份登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.00元（含税）。以截至2025年12月31日公司总股本438409881股计算合计拟派发现金红利131522964.30元（含税）。其中：2025年中期已按每10股派发现金红利人民币0.50元（含税），派发现金红利人民币2192.05万元；2025年末期拟以每10股派发现金红利人民币2.50元（含税），派发现金红利人民币10960.25万元。上述利润分配方案尚需公司股东会审议通过。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售造影剂产品、喹诺酮产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)截至2025年12月31日，公司实际控制人股权质押事项持有公司已质押股东名称质押比例质押权人质押期限股份数股份数
66068002023.06.28-2024.06.27
胡锦生[注1]45072126600000077.16%国泰海通证券股份有限公司2023.07.03-2024.07.02
221700002023.07.05-2024.07.04
胡健[注2]4630500031232006.74%国泰海通证券股份有限公司2023.03.30-2024.06.28牧鑫春辰1号私
募证券投资基6549130--
金[注3]
小计979262563790000038.70%
[注1]胡锦生于国泰海通证券股份有限公司办理的股权质押均已到期，且未进行展期。
胡锦生已在积极采取措施，筹集资金归还部分借款。截至本财务报告批准报出日，胡锦生已偿还国泰海通证券股份有限公司部分融资款项，剩余质押股份数2037万股
第94页共106页[注2]胡健于国泰海通证券股份有限公司办理的股权质押均已到期，且未进行展期。胡
健已偿还所有质押融资，剩余质押股份仅为与国泰海通证券股份有限公司进行最终解除合同用
[注3]牧鑫春辰1号私募证券投资基金管理人为上海牧鑫私募基金管理有限公司，唯一受益人为胡健，且该私募基金与胡锦生为一致行动人十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内265639928.55170577762.40
1-2年303749.33
账面余额合计265943677.88170577762.40
减：坏账准备12915181.118528888.12
账面价值合计253028496.77162048874.28
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备265943677.88100.0012915181.114.86253028496.77
合计265943677.88100.0012915181.114.86253028496.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备170577762.40100.008528888.125.00162048874.28
第95页共106页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计170577762.40100.008528888.125.00162048874.28
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合257999872.9812915181.115.01
关联方组合7943804.90
小计265943677.8812915181.114.86
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内257696123.6512884806.185.00
1-2年303749.3330374.9310.00
小计257999872.9812915181.115.01
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数核其期末数计提收回或转回销他按组合计提
8528888.124386292.9912915181.11
坏账准备
合计8528888.124386292.9912915181.11
(4)应收账款前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为235980525.64元，占应收账款期末余额合计数的比例为88.73%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为11541783.78元。
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
子公司往来款661987482.26551538525.81
第96页共106页款项性质期末数期初数
押金保证金40000.0070000.00
应收暂付款613971.84556263.48
账面余额合计662641454.10552164789.29
减：坏账准备45512066.4355917137.52
账面价值合计617129387.67496247651.77
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内630139895.57523399438.93
1-2年3736208.171093050.00
2-3年1093050.007956737.56
3-4年7956737.568129062.80
4-5年8129062.806177400.00
5年以上11586500.005409100.00
账面余额合计662641454.10552164789.29
减：坏账准备45512066.4355917137.52
账面价值合计617129387.67496247651.77
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备45442517.846.8645442517.84100.00
按组合计提坏账准备617198936.2693.1469548.590.01617129387.67
合计662641454.10100.0045512066.436.87617129387.67（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第97页共106页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备29771629.535.3929771629.53100.00
按组合计提坏账准备522393159.7694.6126145507.995.00496247651.77
合计552164789.29100.0055917137.5210.13496247651.77
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）预计收回可
上海键合公司29771629.5329771629.5345442517.8445442517.84100.00能性较低
小计29771629.5329771629.5345442517.8445442517.84100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合616544964.42
账龄组合653971.8469548.5910.63
其中：1年以内570971.8428548.595.00
1-2年40000.004000.0010.00
4-5年30000.0024000.0080.00
5年以上13000.0013000.00100.00
小计617198936.2669548.590.01
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期初数26117507.9929799629.5355917137.52
期初数在本期——————
--转入第二阶段-2000.002000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第98页共106页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
本期计提1385.412000.0015679888.3115683273.72本期收回或转回本期核销
其他变动-26088344.81-26088344.81
期末数28548.594000.0045479517.8445512066.43期末坏账准备计
5.0010.006.876.87
提比例（%）
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
江西司太立公司子公司往来款370244640.00[注1]55.87
上海司太立公司子公司往来款246300324.421年以内37.17
上海键合公司子公司往来款45442517.84[注2]6.8645442517.84
应收职工住房公积金应收暂付款358964.211年以内0.0517948.21应收职工个人养老保
应收暂付款184519.051年以内0.039225.95险费
小计662530965.5299.9845469692.00
[注1]其中1年以内367597711.00元，1-2年2646929.00元[注2]其中1年以内15670888.31元，1-2年1049279.17元，2-3年1093050.00元，3-4年7956737.56元，4-5年8099062.80元，5年以上11573500.00元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
1975511774.861975511774.861895511774.861895511774.86
资
对联营、合营
100772214.39100772214.39104517903.24104517903.24
企业投资
合计2076283989.252076283989.252000029678.102000029678.10
第99页共106页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位减值追加减少减值账面价值减值其他账面价值准备投资投资准备准备
江西司太立公司180693921.93180693921.93
上海司太立公司612209767.1760000000.00672209767.17
篮球俱乐部公司5000000.005000000.00
海神制药公司1096608085.761096608085.76
医药销售公司1000000.0020000000.0021000000.00
小计1895511774.8680000000.001975511774.86
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
上海研诺公司47135416.48-1290680.73
上海予君公司34369726.56-5497129.96
健立化学公司23012760.20-752101.25
合计104517903.24-7539911.94（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润准备联营企业
上海研诺公司3920983.9049765719.65
上海予君公司-127293.4828745303.12
健立化学公司532.6722261191.62
合计3794223.09100772214.39
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第100页共106页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务1516436329.771300585514.281273267788.681083173338.93
其他业务82754480.7778813501.343145210.321349816.71
合计1599190810.541379399015.621276412999.001084523155.64
其中：与客户之间的合
1595050852.091376239811.821274109408.631083191051.61
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
造影剂产品1408575102.371306508712.741158786433.761013635643.76
喹诺酮产品36251095.6631086091.5957015405.1753442143.18
其他150224654.0638645007.4958307569.7016113264.67
小计1595050852.091376239811.821274109408.631083191051.61
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1595050852.091274109408.63
小计1595050852.091274109408.63
(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义务的公司承诺的转项目重要的支付条款主要责期将退还给客量保证类型及时间让商品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为产品交付以及收到发造影剂产品及保证类质量保销售商品商品交付时是无票后30天至120天其他产品证或者预收款付款期限一般为产商品验收时或到品交付以及收到发造影剂产品及保证类质量保销售商品是无货3天至30天后票后30天至120天其他产品证或者预收款
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2032315.11元
第101页共106页2.研发费用项目本期数上年同期数
职工薪酬19940681.3124737714.37
材料耗用15261782.029969379.24
折旧及摊销10590049.858430945.25
检验维修费3435581.664077902.95
委外研究费7364020.069940783.30
产品注册费920023.55439613.08
其他385829.54762211.93
合计57897967.9958358550.12
3.投资收益
项目本期数上年同期数
内部关联方资金拆借利息8795350.537492925.63
权益法核算的长期股权投资收益-7539911.94-6582595.98
应收款项融资贴现损失-1510682.64-170499.38
远期结售汇收益-30005.74
合计-255244.05709824.53
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.明细情况
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-840810.08部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损13680940.58益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
第102页共106页委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3867273.74其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计8972856.76
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1527471.05
少数股东权益影响额（税后）29234.95
归属于母公司所有者的非经常性损益净额7416150.76
2.重大非经常性损益项目说明
(1)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分项目金额说明
长期资产处置收益447298.16
非流动性资产报废利得27185.07
第103页共106页处置长期股权产生的投资收益8072.01
非流动性资产报废损失-1323365.32
小计-840810.08
(2)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外项目金额说明
科技发展资金3100000.00仙政发〔2024〕12号
技术合同备案补贴2654867.26金发改规〔2025〕1号
人才专项资金1498800.00台人才领〔2022〕23号
人才经费1198200.00仙专项办〔2023〕1号
就业见习补贴792125.83赣人社函〔2024〕29号
高质量发展外向型补助722800.00仙商务〔2024〕3号
科技计划重大科技项目700000.00赣科发计字〔2024〕26号
省级企业技术中心创新能力提升项目600000.00宜市工信发〔2024〕97号
稳岗补贴556465.00浙人社发〔2025〕32号
其他1857682.49
小计13680940.58
(3)除上述各项之外的其他营业外收入和支出项目金额说明
罚款及滞纳金-3510775.31
无需支付的款项681841.40
罚没收入49050.00
对外捐赠-80000.00
赔款支出-900000.00
其他-107389.83
小计-3867273.74
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润加权平均净资产每股收益（元/股）
收益率（%）
第104页共106页基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.390.020.02扣除非经常性损益后归属于公司
0.110.010.01
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 10228416.88
非经常性损益 B 7416150.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2812266.12
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2628155919.06
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 65761482.15
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 4
外币报表折算差异 I1 -1727769.35
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6权益法核算股权投资因增资导致的净资产份额变动
I2 3794223.09调整
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6其他
专项储备 I3 4518523.62
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
其他权益工具投资公允价值变动 I4 -21316029.94
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 2603984107.16
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.39%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.11%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
沪公网安备31011802005267号
