目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—96页审计报告
天健审〔2024〕338号
浙江健盛集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江健盛集团股份有限公司（以下简称健盛集团公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了健盛集团公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于健盛集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第1页共96页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)和五(二)1。
健盛集团公司的营业收入主要来自于袜子及无缝服饰等产品收入。2023年度，健盛集团公司的营业收入为人民币2281352417.59元，其中袜子产品业务的营业收入为人民币1588747562.13元，占营业收入的69.64%；其中无缝服饰产品业务的营业收入为人民币625873397.00元，占营业收入的27.43%。
由于营业收入是健盛集团公司关键业绩指标之一，可能存在健盛集团公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取主要客户函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
第2页共96页(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)及五(一)3。
截至2023年12月31日，健盛集团公司应收账款账面余额为人民币
519143837.09元，坏账准备为人民币26127489.59元，账面价值为人民币
493016347.50元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(5)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和的合理性；
(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第3页共96页四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估健盛集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
健盛集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督健盛集团公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第4页共96页疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对健盛集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致健盛集团公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就健盛集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共96页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月十五日
第6页共96页浙江健盛集团股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江健盛集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江健盛袜业有限公司（原名江山健盛袜业有限公司，以下简称健盛袜业公司）整体变更设立的股份有限公司。健盛袜业公司系经浙江省衢州市对外经济贸易委员会衢外经贸(93)字第241号文批准设立，于1993年12月6日在衢州市工商行政管理局登记注册。健盛袜业公司以2007年12月31日为基准日整体变更为本公司本公司于2008年5月26日在浙江省工商行政管理局登记。公司总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000741008835U 的营业执照，注册资本369080949.00元，股份总数369080949股（每股面值1元）。全部为无限售条件的流通股份。公司股票已于2015年1月27日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织品制造行业。主要经营活动为普通棉袜、运动棉袜、针织内衣、服装的研发、生产和销售。主要产品：普通棉袜、运动棉袜、针织内衣、服装。
本财务报表业经公司2024年3月15日第六届董事会第八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认、股份支付、租赁等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第15页共96页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Jasan Socks (Vietnam) Co.Ltd.、Jasan Textile & Dyeing (Vietnam) CO.Ltd.、Jasan Thanh Hoa Knitting Co.Ltd.、Edon
Sports Apparel Vietnam Co.Ltd.、泰和裕国际有限公司、APEX WEALTH JAPAN.Ltd.、JasanEurope B.V.（以下分别简称越南健盛公司、越南印染公司、越南清化公司、越南易登公司、泰和裕公司、日本泰和裕公司、欧洲健盛公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置
公司将金额超过总资产0.5%的在建工程
重要的在建工程项目五(一)11确定为重要在建工程项目
公司将利润总额超过集团利润总额15%
重要的子公司七(一)2的子公司确定为重要子公司
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
第16页共96页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其第17页共96页人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
第18页共96页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
第19页共96页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
第20页共96页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
第21页共96页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年30.0030.00
第22页共96页应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
3年以上100.00100.00
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
第23页共96页1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
第24页共96页后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
第25页共96页2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
第26页共96页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
第27页共96页权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-405、102.25-4.75
通用设备年限平均法3-55、1018.00-31.67
专用设备年限平均法5-105、109.00-19.00
运输工具年限平均法4-55、1018.00-23.75
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
第28页共96页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物完成竣工验收并达到设计要求或合同规定的标准
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，土地使用期限年限平均法
第29页共96页项目使用寿命及其确定依据摊销方法
软件3年，会计估计年限平均法专利权及非专利技术3-10年，会计估计年限平均法商标10年，会计估计年限平均法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
第30页共96页定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
第31页共96页离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
第32页共96页资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
第33页共96页如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
第34页共96页过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售袜子、无缝服饰、家居服饰等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且在客户取得商品控制权时确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司完成产品报关手续，以报关单上记载的出口日期作为收入确认时点，并以报关单、提单为依据确认收入。
(二十七)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
第35页共96页作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
第36页共96页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
第37页共96页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
第38页共96页有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
第39页共96页受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产-8419.61
递延所得税负债9412.48
未分配利润-17832.09
2022年度利润表项目
所得税费用17832.09
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应8%、10%、13%；本公司出口货
税劳务收入为基础计算销项税额，扣物实行“免、退”政策；子公增值税
除当期允许抵扣的进项税额后，差额司出口货物实行“免、抵、退”部分为应交增值税政策，退税率为13%、10%、8%从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
5%、10%、15%、16.5%、19%、企业所得税应纳税所得额
20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
越南健盛公司5%
越南印染公司10%
浙江健盛集团江山针织有限公司、浙江俏尔婷婷服饰有限公
15%
司、贵州鼎盛服饰有限公司、贵州健盛运动服饰有限公司
泰和裕公司16.5%
欧洲健盛公司19%
越南清化公司、越南易登公司、江山易登针织有限公司20%
日本泰和裕公司25%
第40页共96页纳税主体名称所得税税率
除上述以外的其他纳税主体25%
注：越南健盛公司、越南印染公司、越南清化公司、越南易登公司、泰和裕公司、日本
泰和裕公司、欧洲健盛公司按注册地的税收法规缴纳相关税额
(二)税收优惠1.根据2023年12月8日全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，浙江健盛集团江山针织有限公司（以下简称江山针织公司）被认定为高新技术企业（证书编号 GR202333009464），认定有效期三年，自2023年至2025年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据2021年12月16日全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，浙江俏尔婷婷服饰有限公司（以下简称俏尔服饰公司）被认定为高新技术企业（证书编号 GR202133009225），认定有效期三年，自2021年至2023年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据贵州省发展和改革委员会黔发改西开〔2016〕487号文及财政部、海关总署、国家税务总局财税〔2011〕58号文，贵州鼎盛服饰有限公司（以下简称鼎盛服饰公司）及贵州健盛运动服饰有限公司（以下简称贵州健盛公司）为设在西部地区的鼓励类产业企业，享受15%的企业所得税优惠税率。
4.根据越南海防经济区管理局颁发的投资许可证，并经海防经济区管理局局长认证，
越南健盛公司自获利年度起享受四免九减半的企业所得税优惠政策，本期为获利年度第八年，享受5%的企业所得税优惠税率。
5.根据越南兴安市颁发的投资许可证，越南印染公司自获利年度起享受二免四减半的
企业所得税优惠政策，本期为获利年度第六年，享受10%的企业所得税优惠税率。
6.根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）有关规定，江山易登针织有限公司（以下简称江山易登公司）符合小型微利企业条件，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
7.江山思进纺织辅料有限公司（以下简称江山思进公司）系经浙江省民政厅确认的社
会福利企业，并取得福企证字第33000806056号社会福利企业证书。根据财政部、国家税务
第41页共96页总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》(财税〔2006〕111号文)、《关于进一步做好调整现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》(财税〔2006〕135号
文)和《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税〔2007〕92号文)的规定江山思进公司销售产品的已交增值税按单位安置残疾人的人数享有限额即征即退增值税的优惠政策。江山思进公司本期核定即征即退的增值税金额为7393225.48元。
8.根据财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019﹞21号文）及财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收优惠的通知》（财税〔2019〕22号文）的规定，鼎盛服饰公司、贵州易登运动服饰有限公司（以下贵州易登公司）享受
由税务机关按照实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地
方教育附加和企业所得税优惠政策。本期鼎盛服饰公司、贵州易登公司核定的抵免税额分别为679450.00元、185900.00元。
9.根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号）有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本期江山针织公司、俏尔服饰公司、鼎盛服饰公司实际加计抵扣增值税金额分别为1940593.16元、
272979.62元和1027343.24元。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金417989.86527255.29
银行存款273548246.83523010646.29
其他货币资金24603652.3215715004.42
合计298569889.01539252906.00
其中：存放在境外的款项总额109287381.49139073198.86
(2)其他说明
期末银行存款中包含用于投资目的的定期存款8829716.26元；期末其他货币资金中
第42页共96页包含使用受限的银行承兑汇票保证金14916777.09元、使用受限的信用证保证金
6135787.37元以及使用受限的其他保证金1578365.78元、使用未受限的股票回购专款
15365.02元，以及可随时支取使用未受限的支付宝、微信等余额1957357.06元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1202041.004061789.00
金融资产
其中：衍生金融资产1202041.004061789.00
合计1202041.004061789.00
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内515811989.31455610318.29
1-2年3319922.49637963.23
2-3年10039.17
3年以上1886.12352174.96
合计519143837.09456600456.48
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备519143837.09100.0026127489.595.03493016347.50
合计519143837.09100.0026127489.595.03493016347.50（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备456600456.48100.0023196487.205.08433403969.28
合计456600456.48100.0023196487.205.08433403969.28
第43页共96页2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内515811989.3125790599.465.00
1-2年3319922.49331992.2610.00
2-3年10039.173011.7530.00
3年以上1886.121886.12100.00
小计519143837.0926127489.595.03
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备23196487.203235788.79304786.4026127489.59
合计23196487.203235788.79304786.4026127489.59
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况账面余额占应收账款和合单位名称同资产期末余额坏账准备合同
应收账款小计合计数的比例（%）资产
UNIQLO CO.LTD 133973280.59 133973280.59 25.80 6698664.03
DESIPRO PTE LTD 83045593.62 83045593.62 16.00 4152279.68
STICHD BV 50915719.61 50915719.61 9.80 2545785.98
GILDAN USA INC 49745099.51 49745099.51 9.58 2487254.98
HANES AUSTRALIA PTY LTD 47637011.72 47637011.72 9.17 2381850.59
小计365316705.05365316705.0570.3518265835.26
4.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内14285498.6796.6114285498.6711701493.1397.4511701493.13
1-2年214448.441.45214448.44305671.732.55305671.73
2-3年286948.481.94286948.48
第44页共96页合计14786895.59100.0014786895.5912007164.86100.0012007164.86
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
诸暨市云法化纤有限公司8582904.7358.04
THE LYCRA COMPANY SINGAPORE PTE. LTD 508535.74 3.44
佛山市洛可西西服饰科技有限公司464702.833.14
南京羽晅服饰有限公司441906.272.99
HYOSUNG TNC CORPORATION 383417.90 2.59
小计10381467.4770.20
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税款11120877.6912059060.70
押金保证金4243454.894006133.59
应收暂付款3121923.401543761.38
个人备用金256392.41508176.30
其他82623.06
合计18742648.3918199755.03
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内15218395.2514320020.17
1-2年513372.30228027.45
2-3年150975.78989351.46
3年以上2859905.062662355.94
合计18742648.3918199755.03
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第45页共96页金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备18742648.39100.003717454.7819.8315025193.61
合计18742648.39100.003717454.7819.8315025193.61（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备18199755.03100.003697965.1320.3214501789.90
合计18199755.03100.003697965.1320.3214501789.90
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合18742648.393717454.7819.83
其中：1年以内15218395.25760919.765.00
1-2年513372.3051337.2310.00
2-3年150975.7845292.7330.00
3年以上2859905.062859905.06100.00
小计18742648.393717454.7819.83
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数716001.0022802.752959161.383697965.13
期初数在本期——————
--转入第二阶段-25668.6225668.62
--转入第三阶段-15097.5815097.58
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提70587.3817963.44-62411.1726139.65本期收回或转回
本期核销6650.006650.00
第46页共96页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动
期末数760919.7651337.232905197.793717454.78期末坏账准备计
5.0010.0096.4919.83
提比例（%）
各阶段划分依据：按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，账龄
1-2年作为第二阶段，账龄2年以上作为第三阶段。
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
出口退税款出口退税款11120877.691年以内59.33556043.88
431528.591年以内
vsip 工业区 押金保证金 46850.87 1-2 年 15.65 2480281.96
2454020.443年以上
暂垫股权激励税款应收暂付款2351543.741年以内12.55117577.19
个人社保应收暂付款427794.561年以内2.2821389.73遵义国酒茅台销售有限公
押金保证金200000.001年以内1.0710000.00司
小计17032615.8990.883185292.76
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料223673325.45274212.18223399113.27240542751.98276123.48240266628.50
在产品173466674.209558310.17163908364.03192281033.758569688.64183711345.11
库存商品148945397.9611567902.48137377495.48233888672.979613077.38224275595.59
委托加工物资4352777.524352777.521872759.721872759.72
合计550438175.1321400424.83529037750.30668585218.4218458889.50650126328.92
(2)存货跌价准备
第47页共96页1)明细情况本期增加本期减少外币报表折项目期初数期末数计提其他转回或转销其他算差异
原材料276123.481911.30274212.18
在产品8569688.64993333.024711.499558310.17
库存商品9613077.383168229.551199672.68-13731.7711567902.48
合计18458889.504161562.571206295.47-13731.7721400424.83
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
原材料、在产
本、估计的销售费用以及品相关税费后的金额确定可以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价变现净值跌价准备的存货可变
准备的存货耗用-售出相关产成品估计售价减去现净值上升
成本、估计的销售费用以库存商品及相关税费后的金额确定可变现净值
7.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税55159933.9955159933.9954012172.1554012172.15
待摊费用摊销433544.47433544.47807129.29807129.29
预缴企业所得税152106.34152106.342772450.562772450.56
预缴其他税费10829.4610829.469168.629168.62
合计55756414.2655756414.2657600920.6257600920.62
8.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失
第 48 页 共 96 页Textile Based
Delivery lnc合计（续上表）本期末累计计入其他综合收益项目期末数本期确认的股利收入的利得和损失
Textile Based
3468500.00
Delivery lnc
合计3468500.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对 Textile Based Delivery lnc 的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(3)其他说明
Textile Based Delivery lnc 投资余额 3468500.00 元，因 Textile Based Deliverylnc 持续亏损且无法判断未来盈利状况，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
9.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数133480993.654696800.00138177793.65
本期增加金额842319.38842319.38
1)外购842319.38842319.38
本期减少金额
期末数134323313.034696800.00139020113.03累计折旧和累计摊销
期初数34256180.831252584.7235508765.55
本期增加金额3989565.3293936.004083501.32
1)计提或摊销3989565.3293936.004083501.32
本期减少金额
期末数38245746.151346520.7239592266.87账面价值
第49页共96页项目房屋及建筑物土地使用权合计
期末账面价值96077566.883350279.2899427846.16
期初账面价值99224812.823444215.28102669028.10
10.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数1032734271.2159747093.121358015056.2825521363.752476017784.36
本期增加金额26999137.374994123.7566832302.691889628.32100715192.13
1)购置744294.214908275.828979221.591889628.3216521419.94
2)在建工程转入26254843.1685847.9357853081.1084193772.19
本期减少金额6799413.352443736.7311026347.833226379.7223495877.63
1)处置或报废2343886.2910826305.103226379.7216396571.11
2）处置子公司转出6799413.3599850.44200042.737099306.52
外币折算差异-4603708.57-287638.55-6552844.10-56715.80-11500907.02
期末数1048330286.6662009841.591407268167.0424127896.552541736191.84累计折旧
期初数204030284.3638081993.96646145155.7920295108.01908552542.12
本期增加金额39347395.236115755.97115024485.001262867.10161750503.30
1)计提39347395.236115755.97115024485.001262867.10161750503.30
本期减少金额6219774.561923512.3510057433.142240362.8820441082.93
1)处置或报废1828654.439867412.172240362.8813936429.48
2）处置子公司转出6219774.5694857.92190020.976504653.45
外币报表折算差异-953108.24-173162.11-2500028.25-32968.04-3659266.64
期末数236204796.7942101075.47748612179.4019284644.191046202695.85减值准备
期初数1174619.441174619.44本期增加金额
第50页共96页本期减少金额
期末数1174619.441174619.44账面价值
期末账面价值812125489.8719908766.12657481368.204843252.361494358876.55
期初账面价值828703986.8521665099.16710695281.055226255.741566290622.80
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
专用设备46050267.2114596801.051174619.4430278846.72
小计46050267.2114596801.051174619.4430278846.72
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物69176788.40
小计69176788.40
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
越南清化公司厂房及办公楼等34780871.24正在办理中
江山针织公司产业园厂房及办公楼等45021271.87正在办理中
小计79802143.11
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值越南健盛公司五号厂房建造
12886308.9812886308.9811148467.8511148467.85
工程新增年产9000万双中高档棉
10412871.1310412871.1333087904.3433087904.34
袜生产线项目
越南兴安内衣项目10290891.0210290891.021215608.561215608.56鼎盛服饰公司高档无缝针织
704620.48704620.481557996.261557996.26
内衣锅炉房建设项目
健盛江山产业园项目17940862.0817940862.08
越南印染公司仓库建造工程2012371.522012371.52
第51页共96页设备安装工程20411823.8920411823.8910923231.1110923231.11
合计54706515.5054706515.5077886441.7277886441.72
(2)重要在建工程项目本期变动情况外币报表
工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产期末数折算差异新增年产9000万双中
9400.0033087904.341743616.7824327465.05-91184.9410412871.13
高档棉袜生产线项目
健盛江山产业园项目50000.0017940862.085932409.0623873271.14
小计51028766.427676025.8448200736.19-91184.9410412871.13（续上表）工程累计投入利息资本本期利息本期利息资本
工程名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)化累计金额资本化金额化率(%)新增年产9000万双中高
127.5798.00自有资金
档棉袜生产线项目
健盛江山产业园项目95.52100.00募集资金/自有资金小计
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数2479430.812479430.81
本期增加金额1333791.641333791.64
1)租入1333791.641333791.64
本期减少金额735278.87735278.87
1)处置735278.87735278.87
外币报表折算差异-36549.04-36549.04
期末数3041394.543041394.54累计折旧
期初数684213.80684213.80
本期增加金额910143.42910143.42
1)计提910143.42910143.42
本期减少金额245092.96245092.96
第52页共96页1)处置245092.96245092.96
外币报表折算差异-16348.43-16348.43
期末数1332915.831332915.83账面价值
期末账面价值1708478.711708478.71
期初账面价值1795217.011795217.01
13.无形资产
(1)明细情况专利权及项目土地使用权软件商标合计非专利技术账面原值
期初数285936219.7112831509.9530594910.105170478.97334533118.73
本期增加金额512521.88512521.88
1)购置512521.88512521.88
本期减少金额5758852.205758852.20
1)处置子公司转出5758852.205758852.20
外币报表折算差异-1560376.95-37724.05-1598101.00
期末数278616990.5613306307.7830594910.105170478.97327688687.41累计摊销
期初数45175892.538998988.4918149555.892963880.7975288317.70
本期增加金额7125880.991684684.682715350.01512457.8412038373.52
1)计提7125880.991684684.682715350.01512457.8412038373.52
本期减少金额2536531.172536531.17
1)处置子公司转出2536531.172536531.17
外币报表折算差异-238776.43-16483.70-255260.13
期末数49526465.9210667189.4720864905.903476338.6384534899.92减值准备期初数
本期增加金额1377168.671377168.67
第53页共96页1)计提1377168.671377168.67本期减少金额
期末数1377168.671377168.67账面价值
期末账面价值229090524.642639118.319730004.20316971.67241776618.82
期初账面价值240760327.183832521.4612445354.212206598.18259244801.03
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
江山针织公司土地使用权1893269.12正在办理中
小计1893269.12正在办理中
(3)无形资产减值测试情况
本期计提减值的无形资产系与丝袜相关的商标。因公司目前不再生产丝袜，且该商标亦无转让价值，预计未来不会给公司带来经济效益，故全额计提减值准备。
14.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值的事项
俏尔服饰公司652595085.51553996328.5698598756.95652595085.51553996328.5698598756.95
江苏协荣公司10833551.269134111.901699439.36
合计652595085.51553996328.5698598756.95663428636.77563130440.46100298196.31
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期企业本期减少期初数期末数誉的事项合并形成处置其他
俏尔服饰公司652595085.51652595085.51
江苏协荣公司10833551.2610833551.26
合计663428636.7710833551.26652595085.51
(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期计提本期减少期末数形成商誉的事项
第54页共96页俏尔服饰公司553996328.56553996328.56
江苏协荣公司9134111.909134111.90
小计563130440.469134111.90553996328.56
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致
资产组组合构成：俏
尔服饰公司资产组、所属经营分部：无缝服俏尔服饰公司资产鼎盛服饰公司资产饰经营分部。
是组组合组。依据：生产经营产品类依据：可独立产生现型属于无缝服饰。
金流入。
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值俏尔服饰公司资产
462476100.99474000000.00
组组合
小计462476100.99474000000.00（续上表）
预测期内的收入增稳定期增长率、利折现率及其确
项目预测期年限长率、利润率等参数润率等参数及其确定依据及其确定依据定依据俏尔服饰公司资产组组合历年数资产组组合历年数
510.28%
资产组组合据及未来影响因素据及未来影响因素小计
(6)减值测试结果
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2024〕75号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为474000000.00元，账面价值
462476100.99元，商誉并未出现减值损失。
15.长期待摊费用
第55页共96页项目期初数本期增加本期摊销外币报表折算差异期末数
房屋装修及改造工程54650613.737342471.517838122.39-33514.0654121448.79
绿化工程3074739.391069787.042004952.35
零星工程377065.55235403.08141662.47
合计58102418.677342471.519143312.51-33514.0656268063.61
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损50085276.5412320587.1753917178.718087576.81
资产减值准备41678747.418186532.8320174893.462877267.62内部交易未实现利
9713900.17798573.457633078.20381653.91
润
租赁负债1631816.73326363.351692023.88313638.35交易性金融负债公
1278880.00319720.00
允价值变动
合计104388620.8521951776.8083417174.2511660136.69
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧税会差
17681470.124151335.6222899268.475420693.96
异交易性金融资产公允
1202041.00300510.254061789.001015447.25
价值变动
使用权资产1708478.71341695.741795217.01331470.44非同一控制下企业合
2520735.44630183.86
并评估增值
合计20591989.834793541.6131277009.927397795.51
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数
第56页共96页抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产1045753.8620906022.94778242.7110881893.98
递延所得税负债1045753.863747787.75778242.716619552.80
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异566114738.46596291752.84
可抵扣亏损134010660.75221139358.44
未实现内部损益290013.94
合计700415413.15817431111.28
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年36099264.76
2024年15001689.9015524930.60
2025年16359251.5266622223.81
2026年8762631.6363595826.25
2027年26847827.9739297113.02
2028年7415390.78
2030年11436398.26
2031年40023254.56
2033年8164216.13
合计134010660.75221139358.44
17.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款11841837.9911841837.991831806.011831806.01
合计11841837.9911841837.991831806.011831806.01
18.所有权或使用权受到限制的资产
第57页共96页(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金22630930.2422630930.24质押保证金存款
投资性房地产10710677.771246579.35抵押借款抵押
固定资产631335214.64458854219.81抵押借款抵押
无形资产119891912.8597643895.65抵押借款抵押
合计784568735.50580375625.05
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
保证金存款、借款及保函
货币资金244018522.57244018522.57质押质押等
投资性房地产55635206.3143245925.59抵押借款抵押
固定资产504004582.05369709789.84抵押借款抵押
无形资产113905631.2095181327.67抵押借款抵押
合计917563942.13752155565.67
19.短期借款
项目期末数期初数
保证借款390407388.89320080196.18
抵押借款159949563.75188435575.50
信用借款60190652.7848811786.02
保证及抵押借款49179694.44
票据贴现借款40000000.00
质押及保证借款35327708.33
质押借款10073050.64
合计659727299.86642728316.67
20.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债3339744.571278880.003339744.571278880.00
第58页共96页项目期初数本期增加本期减少期末数
其中：衍生金融负债3339744.571278880.003339744.571278880.00
合计3339744.571278880.003339744.571278880.00
21.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票49634179.69119243854.24
合计49634179.69119243854.24
22.应付账款
项目期末数期初数
材料款及其他104812074.91106720550.32
工程设备款9363331.529732801.27
合计114175406.43116453351.59
23.预收款项
项目期末数期初数
预收房租4555960.315067442.96
合计4555960.315067442.96
24.合同负债
项目期末数期初数
预收货款313664.766896795.02
合计313664.766896795.02
25.应付职工薪酬
(1)明细情况外币报表折项目期初数本期增加本期减少期末数算差额
短期薪酬88718652.98573348360.28573720321.38-274904.3588071787.53
第59页共96页离职后福利—设定提存计划2622281.3747877488.3747298321.19-2325.873199122.68
辞退福利4884191.094884191.09
合计91340934.35626110039.74625902833.66-277230.2291270910.21
(2)短期薪酬明细情况外币报表折项目期初数本期增加本期减少期末数算差额
工资、奖金、津贴和补贴70802877.66512851545.29516650663.91-268584.5266735174.52
职工福利费26950636.0226950636.02
社会保险费1022229.8216571722.2116474012.52-1762.531118176.98
其中：医疗保险费876731.1115031794.9114937203.78-1674.25969647.99
工伤保险费145498.711539927.301536808.74-88.28148528.99
住房公积金6067695.506067695.50
工会经费和职工教育经费16893545.5010906761.267577313.43-4557.3020218436.03
小计88718652.98573348360.28573720321.38-274904.3588071787.53
(3)设定提存计划明细情况外币报表折项目期初数本期增加本期减少期末数算差额
基本养老保险2534734.1445788710.6645239089.51-2306.953082048.34
失业保险费87547.232088777.712059231.68-18.92117074.34
小计2622281.3747877488.3747298321.19-2325.873199122.68
26.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税7641000.997107240.14
增值税6252171.1516142713.95
房产税4654345.372349820.28
代扣代缴个人所得税4048935.992218747.72
土地使用税3708308.60329067.29
印花税442004.45446506.49
城市维护建设税228251.631034722.81
第60页共96页项目期末数期初数
教育费附加113647.21460520.80
地方教育附加75764.79307013.84
环境保护税1631.367085.76
其他1117.25542.71
合计27167178.7930403981.79
27.其他应付款
项目期末数期初数
应付服务费及海运费4740524.532022788.54
应付员工差旅补贴3163200.00807435.00
押金及投标保证金2472119.105013240.21
应付暂收款888040.941021586.03
其他660935.27786790.60
合计11924819.849651840.38
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款5737881.20249659637.81
一年内到期的租赁负债1081111.10865366.39
合计6818992.30250525004.20
29.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额32026.7237313.01
合计32026.7237313.01
30.长期借款
项目期末数期初数
第61页共96页项目期末数期初数
保证借款31326000.0072502375.00
信用借款44942698.8646547160.00
合计76268698.86119049535.00
31.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债690532.23966876.66
减：未确认融资费用139826.60140219.17
合计550705.63826657.49
32.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股股份回购注销小计
股份总数381262949-12182000-12182000369080949
(2)其他说明
根据公司第五届董事会第十七次会议和2022年第三次临时股东大会决议，公司以集中竞价交易方式回购公司股份，回购的股份用于减少注册资本。截至2023年7月19日，公司股份回购方案实施完毕，累计回购12182000股（其中：2023年回购8252000股，支付资金金额66300367.51元），每股面值1元，累计支付的资金总额为99996379.28元（不含交易费用）。回购股份已于2023年全部注销，相应减少实收股本人民币12182000.00元，减少资本公积（股本溢价）87814379.28元，减少库存股99996379.28元。该次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，已由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕
478号）。
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）1574333933.0487814379.281486519553.76
第62页共96页项目期初数本期增加本期减少期末数
其他资本公积600835.10600835.10
合计1574934768.1487814379.281487120388.86
(2)其他说明
本期资本公积减少87814379.28元，系公司回购的股份本期全部用于减少注册资本，减少资本公积87814379.28元，原因详见本财务报表附注五(一)32之说明。
34.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股份33696011.7766300367.5199996379.28
被激励员工离职收回4363525.094363525.09
合计38059536.8666300367.5199996379.284363525.09
(2)其他说明
1)本期库存股增加66300367.51元，主要系公司以集中竞价交易方式回购公司股份，
回购的股份用于减少注册资本，本期共回购8252000股，支付资金金额66300367.51元。
2)本期库存股减少99996379.28元详见本财务报表附注五(一)32之说明。
35.其他综合收益
本期发生额
减：前期减：前期
计入其他计入其他减：所税后归属项目期初数本期所得税前发税后归属于母公期末数综合收益综合收益得税于少数股生额司当期转入当期转入费用东损益留存收益不能重分类进损益
-3468500.00-3468500.00的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允-3468500.00-3468500.00价值变动将重分类进损益的
8521576.53-13579761.81-13579761.81-5058185.28
其他综合收益
第63页共96页其中：外币财务报
8521576.53-13579761.81-13579761.81-5058185.28
表折算差额
其他综合收益合计5053076.53-13579761.81-13579761.81-8526685.28
36.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积76730091.9119717754.6096447846.51
合计76730091.9119717754.6096447846.51
(2)其他说明
公司本期法定盈余公积增加19717754.60元，系按照母公司当期净利润的10%予以计提。
37.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润487867453.51298689196.86
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）-17832.09调整后期初未分配利润487849621.42298689196.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润270430866.18261702388.30
减：提取法定盈余公积19717754.6015352521.39
应付普通股股利238800669.6557189442.35
期末未分配利润499762063.35487849621.42
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-17832.09元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第64页共96页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2248994918.881680587402.862320961641.591737419719.21
其他业务收入32357498.718305024.3832619751.379424358.05
合计2281352417.591688892427.242353581392.961746844077.26
其中：与客户之间的
2254138322.421683276786.182325453406.481740902592.36
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
袜子1588747562.131121296244.741541256741.981090399021.12
无缝服饰625873397.00546607955.76738864989.43625123160.01
家居服饰及其他39517363.2915372585.6845331675.0725380411.23
小计2254138322.421683276786.182325453406.481740902592.36
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内地区327101738.05228102747.18282260525.17198475571.36
国外地区1927036584.371455174039.002043192881.311542427021.00
小计2254138322.421683276786.182325453406.481740902592.36
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2254138322.422325453406.48
小计2254138322.422325453406.48
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6896795.02元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税5577150.465353436.62
城市维护建设税4860013.164259603.11
土地使用税2590087.22389041.21
第65页共96页项目本期数上年同期数
教育费附加2329712.911925596.65
印花税1602960.771299654.78
地方教育附加1553141.941283731.10
其他税费97227.57231974.84
环境保护税30284.8466975.52
车船税1200.00
合计18640578.8714811213.83
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬28156860.0825964452.58
广告费16849366.5912762765.28
业务服务费16362426.7822112021.78
报关检验费8232943.147896435.04
办公费3307364.423264282.44
汽车差旅费1669720.151001227.98
业务招待费967336.08770933.17
其他65623.6676609.44
合计75611640.9073848727.71
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬109275524.29106750756.97
折旧及摊销29745013.9433159993.70
办公费14141265.5912256316.57
汽车差旅费11874921.4710019518.27
业务招待费5773469.295121831.20
中介服务费5751274.775805190.80
第66页共96页项目本期数上年同期数
其他2050263.502195752.73
股份支付-653256.05
合计178611732.85174656104.19
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬30199054.8740046100.67
直接材料14292622.8017812647.69
折旧及摊销4647519.395168555.10
能源费1173731.601402082.71
其他165229.51436863.62
合计50478158.1764866249.79
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出34377049.3139819622.65
减：利息收入9275060.0413906889.41
汇兑损益-21924409.18-35976807.33
手续费及其他390979.56876213.19
合计3568559.65-9187860.90
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助1063258.68
与收益相关的政府补助13227279.7528585635.1013227279.75
增值税即征即退7393225.484484557.32
增值税加计抵减3240916.02
第67页共96页计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
代扣个人所得税手续费返还321.74
贫困人口、退役军人核定抵税865350.001472700.00
合计24726771.2535606472.8413227279.75
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益4963796.11
处置交易性金融资产取得的投资收益-6703485.00-12207393.25
应收款项融资贴现损失-172533.36-4235743.78
合计-1912222.25-16443137.03
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-2859748.00690572.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-2859748.00690572.00
交易性金融负债2060864.57-3339744.57
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益2060864.57-3339744.57
合计-798883.43-2649172.57
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-3261928.44-321657.18
合计-3261928.44-321657.18
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-4161562.57-12503929.06
第68页共96页项目本期数上年同期数
无形资产减值损失-1377168.67
合计-5538731.24-12503929.06
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益11266.32432253.0611266.32
合计11266.32432253.0611266.32
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
免费样品收入557788.92273537.80557788.92
无需支付的款项321566.00124643.23321566.00
罚没收入114293.9544419.09114293.95
非流动资产毁损报废利得5570.59176286.455570.59
其他22484.987328.7022484.98
合计1021704.44626215.271021704.44
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失2012220.95744538.082012220.95
公益性捐赠支出698849.722693858.63698849.72
预付账款核销1055526.86
赔款、罚款189312.077656261.48189312.07
滞纳金92962.29152409.0992962.29
其他452053.71101488.95452053.71
合计3445398.7412404083.093445398.74
第69页共96页15.所得税费用项目本期数上年同期数
当期所得税费用18816925.6521707944.67
递延所得税费用-12895894.01-3186812.90
合计5921031.6418521131.77
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额276351897.82280085843.32
按母公司适用税率计算的所得税费用69087974.4670021460.83
子公司适用不同税率的影响-24025605.80-32515631.41
非应税收入的影响-1848306.37-1121139.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1551928.472460061.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-37065128.15-27059628.79影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
4968177.0915836235.72
或可抵扣亏损的影响
残疾人工资加计扣除-1119367.05-1936801.48
研发费用加计扣除-6859113.19-8042066.11
其他1230472.18878640.88
所得税费用5921031.6418521131.77
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数
投资目的定期存款利息收入839457.021460155.77
小计839457.021460155.77
(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
第70页共96页项目本期数上年同期数
处置设备1487945.113779755.37
小计1487945.113779755.37
(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5371251.01
其中：江苏协荣纺织有限公司5371251.01
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价
2489.64
物
其中：江苏协荣纺织有限公司2489.64
处置子公司收到的现金净额5368761.37
(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购买设备、软件及支付工程款93170673.94247532944.51
小计93170673.94247532944.51
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
房屋出租收入28901137.7327972376.61
收到的政府补助14086479.7528585635.10
收回保证金7150772.8711709764.86
利息收入6644255.871416116.25
其他136778.97450250.56
合计56919425.1970134143.38
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
办公、差旅及招待费37136393.7929981552.06
中介服务、广告及租赁费22600641.3618567956.08
支付保证金22505191.807150772.87
业务服务费13266561.5222112021.78
第71页共96页项目本期数上年同期数
运输、快递及报关检验费8232943.147896435.04
支付暂借款、备用金、押金保证金4709460.021492353.59
研发费用1338961.111838946.33
对外捐赠610000.002693858.63
银行手续费390979.56876213.19
支付赔偿款189312.077656261.48
其他548957.181620818.66
合计111529401.55101887189.71
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回用于投资目的的定期存款16088504.716548468.15
合计16088504.716548468.15
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
用于投资目的的定期存款24692974.10
合计24692974.10
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
用于质押的定期存款及利息收入238533358.41109275506.19
不能终止确认的商业票据贴现取得的现金净额29509333.3438442888.88
合计268042691.75147718395.07
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
股份回购支付资金66300367.5186327410.73
用于质押的定期存款13697734.20
购买少数股东股权1435162.60
支付租赁本金及利息990200.31849509.75
合计67290567.82102309817.28
第72页共96页3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润270430866.18261564711.55
加：资产减值准备8800659.6812825586.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
165740068.62153951173.36
产折旧
使用权资产折旧910143.42670326.03
无形资产摊销12132309.5214167361.64
长期待摊费用摊销9143312.517673372.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-11266.32-432253.06损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2006650.36568251.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）798883.432649172.57
财务费用（收益以“－”号填列）9947574.40-8647957.84
投资损失（收益以“－”号填列）1739688.8912207393.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10024128.96-6977688.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2871765.053790875.99
存货的减少（增加以“－”号填列）116940747.82746902.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-147442352.4023720469.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-48048053.66-167658327.95
其他-653256.05
经营活动产生的现金流量净额390193338.44310166113.40
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额267109242.51270316162.46
减：现金的期初余额270316162.46274676523.11
加：现金等价物的期末余额
第73页共96页补充资料本期数上年同期数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-3206919.95-4360360.65
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金267109242.51270316162.46
其中：库存现金417989.86527255.29
可随时用于支付的银行存款264718530.57262747280.04
可随时用于支付的其他货币资金1972722.087041627.13可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额267109242.51270316162.46
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
用于质押的定期存款235345145.28质押
各类保证金存款22630930.248673377.29质押
小计22630930.24244018522.57
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由
用于质押的定期存款235345145.28不可随时支取
各类保证金存款22630930.248673377.29不可随时支取
用于投资目的的定期存款8829716.2624918220.97不可随时支取
小计31460646.50268936743.54
5.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
第74页共96页现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款642728316.671064288848.79618887.301047908752.90659727299.86长期借款（含一年内到期的长368709172.8150000000.0050600.00336753192.7582006580.06期借款）租赁负债（含一年内到期的租1692023.881430538.06990200.31500544.901631816.73赁负债）
小计1013129513.361114288848.792100025.361385652145.96500544.90743365696.65
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额15234229.8529646499.41
其中：支付货款15234229.8523146499.41
支付固定资产等长期资产购置款6500000.00
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金145284750.62
其中：美元13532117.227.082795843926.63
欧元472104.937.85923710367.07
港币131251.970.9062118940.54
越南盾137772582070.380.0002941340523049.56日元1013376380.0502135088466.82
应收账款398559505.05
其中：美元56257720.887.0827398456559.68
越南盾346839438.000.00029413102015.88日元185110.050213929.49
短期借款78941395.69
其中：美元11145664.187.082778941395.69
第75页共96页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
应付账款41137068.00
其中：美元840368.717.08275952079.46
越南盾119444427715.310.0002941335132189.52日元10515010.05021352799.02
长期借款942698.86
其中：日元187740000.050213942698.86
(2)境外经营实体说明境外经营实体注册及主要经营地记账本位币越南健盛公司越南海防市越南盾泰和裕公司中国香港美元越南印染公司越南兴安市越南盾越南易登公司越南兴安市越南盾越南清化公司越南清化市越南盾日本泰和裕公司日本东京日元欧洲健盛公司荷兰阿姆斯特丹欧元
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用26853.5937240.67
与租赁相关的总现金流出990200.31849509.75
3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
4)其他
*2021年8月31日，贵州健盛公司与三穗产业（工业）园区建设投资有限责任公司签订标准厂房租赁合同，租用其场地用于生产经营，租赁期为2021年9月1日至2027年8月31日。租赁合同中租金优惠政策约定，贵州健盛公司年产3600万双中高档棉袜和2000第76页共96页吨氨纶橡筋包覆纱项目（简称一期项目）投资若达到7000万元，自一期项目建成之日起，前3年内租金全免，经营3年后，年销售额达到2.6亿元以上，4-6年租金全免。
截至资产负债表日，贵州健盛公司一期项目投资已达到7000万元，并已于2021年8月完成建设并投入试生产，根据租金优惠政策，前3年无需支付租金，4-6年是否需要支付租金与其销售额挂钩，故贵州健盛公司属于存在免租期的租赁，免租期期满后其租赁款项属于可变租赁付款额，因此未纳入租赁负债计量，无需确认使用权资产。
*2021年5月30日，鼎盛服饰公司与三穗产业（工业）园区建设投资有限责任公司签订标准厂房租赁合同，租用其场地用于生产经营，租赁期为2021年3月1日至2024年2月28日。租赁合同中租金优惠政策约定，鼎盛服饰公司三穗县高档纺织品、印染和后加工整理（高档无缝针织内衣）二期项目（简称二期项目）若三年内达到2000万美元（其中第一年不低于700万美元，第二年不低于800万美元，第三年不低于500万美元），可免厂房租金延长至3年，项目建成投产后，若新增销售额达标，可延长免厂房租金6年。
截至资产负债表日，鼎盛服饰公司二期项目投资已达到2000万美元，根据租金优惠政策，租赁期内无需支付租金，4-6年是否需要支付租金与其销售额挂钩，故鼎盛服饰公司属于存在免租期的租赁，免租期期满后其租赁款项属于可变租赁付款额，因此未纳入租赁负债计量，无需确认使用权资产。
(2)公司作为出租人的经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入27214095.1728127986.48
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产69176788.4043051289.72
投资性房地产99427846.16102669028.10
小计168604634.56145720317.82
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内29582163.5428903816.51
第77页共96页1-2年26663356.9229333453.84
2-3年24369234.5126663356.92
3-4年7937552.7124369234.51
4-5年6972296.857937552.71
5年以后3193913.3410166210.19
合计98718517.87127373624.68
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬30199054.8740046100.67
直接材料14292622.8017812647.69
折旧及摊销4647519.395168555.10
能源费1173731.601402082.71
其他165229.51436863.62
合计50478158.1764866249.79
其中：费用化研发支出50478158.1764866249.79
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将杭州健盛袜业有限公司（以下简称杭州健盛公司）、杭州乔登针织有限公司（以下简称杭州乔登公司）、浙江健盛之家商贸有限公司（以下简称健盛之家公司）、江山
针织公司、江山健盛新材料科技有限公司（以下简称健盛新材料公司）、江山思进公司、江
山易登公司、俏尔服饰公司、鼎盛服饰公司、贵州健盛公司、贵州易登公司、江苏协荣纺织
有限公司（以下简称江苏协荣公司）、江山健盛户外用品有限公司（以下简称江山健盛公司）、
越南健盛公司、越南印染公司、越南清化公司、越南易登公司、泰和裕公司、日本泰和裕公
司、欧洲健盛公司等20家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
第78页共96页江山针织公司江山市江山市制造业100.00设立
越南健盛公司越南海防市越南海防市制造业100.00设立
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
1明细情况
处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点的确定对应的合并财务报表
名称价款比例（%）方式权的时点依据层面享有该子公司净资产份额的差额
已办妥财产权转移手续、
江苏协荣公司5371251.01100.00出售2023.12.29工商登记并支付股权转4964423.61让款（续上表）丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日剩与原子公司股权投资相丧失控制权之
子公司权之日剩权之日剩重新计量剩余余股权公允价值的关的其他综合收益、其他日剩余股权的名称余股权的余股权的股权产生的利确定方法及主要假所有者权益变动转入投比例账面价值公允价值得或损失设资损益的金额江苏协荣公司
2其他说明
根据2023年9月19日公司与泰兴市珊瑚投资发展有限公司（以下简称珊瑚投资公司）
签订的《股权转让暨债权转让协议》，公司将持有江苏协荣公司100.00%的股权以
5371251.01元的对价全部转让给珊瑚投资公司，并将持有的对江苏协荣公司的债权
5128748.99元以5128748.99元的对价全部转让给珊瑚投资公司。
截至资产负债表日，公司已累计收到珊瑚投资公司支付的股权转让款及债权转让款共计
10500000.00元，双方已办妥财产权转移手续及江苏协荣公司的工商登记，公司不再持有
江苏协荣公司股权。
(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
贵州易登公司清算子公司2023年8月29日-2818118.00
第79页共96页八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助20620505.23
其中：计入其他收益20620505.23
财政贴息859200.00
其中：冲减财务费用859200.00
合计21479705.23
(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额20620505.2334133451.10
财政贴息对利润总额的影响金额859200.003976.51
合计21479705.2334137427.61
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
第80页共96页通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
第81页共96页由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的70.35%（2022年12月31日：67.60%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款741733879.92730061919.78672192129.0054048371.063821419.72交易性金融
1278880.001278880.001278880.00
负债
应付票据49634179.6949634179.6949634179.69
应付账款114175406.43114175406.43114175406.43
其他应付款11924819.8411924819.8411924819.84
租赁负债1631816.731809385.631104585.28704800.35
小计920378982.61908884591.37850310000.2454753171.413821419.72（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1011437489.481040082238.07908277778.82103473997.7628330461.49交易性金融
3339744.573339744.573339744.57
负债
应付票据119243854.24119243854.24119243854.24
应付账款116453351.59116453351.59116453351.59
其他应付款9651840.389651840.389651840.38
第82页共96页租赁负债1692023.881847357.66896070.30951287.36
小计1261818304.141290618386.511157862639.90104425285.1228330461.49
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
1202041.001202041.00
金融资产
衍生金融资产1202041.001202041.00
2.其他权益工具投资
其中：对 Textile Based Delivery
lnc 投资
持续以公允价值计量的资产总额1202041.001202041.00
3.交易性金融负债
衍生金融负债1278880.001278880.00
第83页共96页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
持续以公允价值计量的负债总额1278880.001278880.00
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末交易性金融资产、交易性金融负债系远期外汇合约，根据未到期合约约定的远期汇率与金融机构在资产负债表日按照剩余交割时限确定的远期汇率之差确定公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资单位 Textile Based Delivery lnc 为非公众公司且无相关活跃市场，公允价格的估计信息无法准确获取，且该公司经营及财务状况不佳，持续亏损且无法判断未来盈利状况，故上期已对其权益工具投资的公允价值减记为零。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司最终控制方是张茂义。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系郭向红张茂义之配偶
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
本公司作为被担保方担保金额担保担保担保担保是否已担保方被担保方（万元）起始日到期日内容经履行完毕
4004.032023-01-302024-01-15借款否
5004.892023-02-092024-02-09借款否
3002.932023-02-172024-02-13借款否
3003.212023-02-282024-02-28借款否
第84页共96页5005.042023-04-132024-04-10借款否
3003.212023-04-252024-04-24借款否
2002.082023-04-272024-03-07借款否
1000.002023-07-262024-01-26票据否
张茂义、郭向本公司1000.002023-07-282024-01-28票据否红夫妇
291.242023-10-072024-01-07票据否
3003.032023-10-102024-10-09借款否
244.592023-10-312024-01-31票据否
20.002023-11-072024-02-07票据否
2000.002023-11-082024-02-08票据否
225.122023-11-292024-02-29票据否
2944.902023-12-182024-12-13借款否
152.832023-12-262024-03-26票据否
29.642023-12-282024-03-28票据否
合计35936.74
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬844.41万元648.74万元
十二、股份支付
2020年9月22日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，
公司回购专用证券账户所持有的的14863209股公司股票，已于2020年9月18日全部以非交易过户形式至公司第二期员工持股计划证券账户，过户价格为4.00元/股。截至2020年9月18日，公司第二期员工持股计划账户持有公司股份14863209股，占公司总股本的
3.78%。
根据公司第二期员工持股计划草案的规定，公司本次员工持股计划的存续期为48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日（2020年9月18日）起计算。
本员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，最长锁定期为36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%。
第85页共96页公司第二期员工持股计划第三批股份锁定期已于2023年9月17日届满，解锁比例为本
次员工持股计划持股总数的30%，共计4458963股占公司总股本的1.21%。锁定期届满后至存续期届满前，公司第二期员工持股计划管理委员会将根据员工持股计划的安排、市场情况决定是否卖出股票。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况以总股本369080949股扣除不参与利润分配的回购专用账户拟分配的利润或股利
上已回购股份为基数，每股派发现金红利0.25元（含税）
（二）回购股份用于减少注册资本
公司于2024年2月22日召开2024年第二次临时股东大会，审议并通过回购股份用于减少注册资本的方案，回购股份实施期限为2024年2月22日至2025年2月21日，回购价格不超过人民币14.03元/股，回购资金总额为不超过人民币20000万元，不低于10000万元。截至本财务报表报出批准日，公司已累计回购1485800股。
十五、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为生产和销售袜子、无缝服饰等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品-地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
第86页共96页1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内427225162.49454561021.11
1-2年342652.25537665.95
2-3年9413.81
3年以上165759.02340065.62
合计427742987.57455438752.68
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备427742987.57100.0021564106.515.04406178881.06
合计427742987.57100.0021564106.515.04406178881.06（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备455438752.68100.0023121883.285.08432316869.40
合计455438752.68100.0023121883.285.08432316869.40
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内427225162.4921361258.125.00
1-2年342652.2534265.2310.00
2-3年9413.812824.1430.00
3年以上165759.02165759.02100.00
小计427742987.5721564106.515.04
(3)坏账准备变动情况
第87页共96页本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
按组合计提坏账准备23121883.28-1252990.37304786.4021564106.51
合计23121883.28-1252990.37304786.4021564106.51
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况账面余额占应收账款和合同单位名称资产期末余额合计坏账准备
应收账款合同资产小计数的比例（%）
UNIQLO CO.LTD 133973280.59 133973280.59 31.32 6698664.03
DESIPRO PTE LTD 83045593.62 83045593.62 19.41 4152279.68
越南印染公司35167769.4135167769.418.221758388.47
STICHD BV 32923399.32 32923399.32 7.70 1646169.97
GILDAN USA INC 21333128.81 21333128.81 4.99 1066656.44
小计306443171.75306443171.7571.6415322158.59
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利10000000.00
其他应收款45635395.5863248380.12
合计45635395.5873248380.12
(2)应收股利项目期末数期初数
俏尔服饰公司10000000.00
小计10000000.00
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来款34848724.3064594786.45
出口退税款10548043.1011788254.62
第88页共96页应收暂付款2351543.74
押金保证金343000.0094650.00
个人备用金145000.00
其他17039.71
小计48091311.1476639730.78
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内47998311.1431455294.33
1-2年10000.008840000.00
2-3年40000.0036299786.45
3年以上43000.0044650.00
小计48091311.1476639730.78
3)坏账准备计提明细
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备48091311.14100.002455915.565.1145635395.58
小计48091311.14100.002455915.565.1145635395.58（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备76639730.78100.0013391350.6617.4763248380.12
小计76639730.78100.0013391350.6617.4763248380.12
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合48091311.142455915.565.11
其中：1年以内47998311.142399915.565.00
第89页共96页1-2年10000.001000.0010.00
2-3年40000.0012000.0030.00
3年以上43000.0043000.00100.00
小计48091311.142455915.565.11
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数1572764.72884000.0010934585.9413391350.66
期初数在本期——————
--转入第二阶段-500.00500.00
--转入第三阶段-4000.004000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提827650.84-879500.00-10876935.94-10928785.10本期收回或转回
本期核销6650.006650.00其他变动
期末数2399915.561000.0055000.002455915.56期末坏账准备计
5.0010.0066.275.11
提比例（%）
各阶段划分依据：详见本财务报表附注五(一)5(4)之说明。
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
俏尔服饰公司内部往来款30000000.001年以内62.381500000.00
出口退税款出口退税款10548043.101年以内21.93527402.16
健盛之家公司内部往来款4848724.301年以内10.08242436.22
代垫股权激励税款应收暂付款2351543.741年以内4.89117577.19
遵义国酒茅台销售有限公司押金保证金200000.001年以内0.4210000.00
小计47948311.1499.702397415.57
第90页共96页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3257917317.46393600000.002864317317.463253507912.46405385761.292848122151.17
合计3257917317.46393600000.002864317317.463253507912.46405385761.292848122151.17
(2)对子公司投资减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备期末数
杭州健盛公司106770020.0846090595.0060679425.08
杭州乔登公司305833996.09305833996.09
江山易登公司37061293.8137061293.81
江山针织公司772300000.00772300000.00
江山思进公司17006211.5817006211.58
泰和裕公司329230721.69329230721.69
健盛之家公司24690091.4170000000.0094690091.41
越南印染公司571115577.80571115577.80
俏尔服饰公司870000000.00870000000.00393600000.00
健盛新材料公司100000000.00100000000.00
贵州健盛公司100000000.00100000000.00
江苏协荣公司13500000.0013500000.00
贵州易登公司6000000.006000000.00
小计3253507912.4670000000.0065590595.003257917317.46393600000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1547868326.221389439847.661687914756.821528499061.12
第91页共96页其他业务收入299377589.81272224366.63390274991.47371223797.17
合计1847245916.031661664214.292078189748.291899722858.29
其中：与客户之间
1839653089.271655132410.572067680531.471889147889.07
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
袜子1034935158.10922118659.891007700307.50900019999.69
无缝服饰512933168.12467321187.77680214449.32628479061.43
家居服饰及其他291784763.05265692562.91379765774.65360648827.95
小计1839653089.271655132410.572067680531.471889147889.07
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内地区409475578.91375068823.55354750716.57322437131.22
国外地区1430177510.361280063587.021712929814.901566710757.85
小计1839653089.271655132410.572067680531.471889147889.07
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1839653089.272067680531.47
小计1839653089.272067680531.47
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1403870.95元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬314555.731722814.36
直接材料、燃料和动力370019.831354148.67
折旧及摊销202783.86480077.89
其他79637.43197399.41
合计966996.853754440.33
第92页共96页3.投资收益项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益104661468.4296000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-1587593.94
处置交易性金融资产取得的投资收益-6703485.00-12207393.25
应收款项融资贴现损失-889568.22
合计96370389.4882903038.53
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
2968412.06
分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生14086479.75持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及-7502368.43处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
第93页共96页因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-417043.94其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计9135479.44
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）924938.93
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8210540.512.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额80834.332022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定-881801.05计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异-962635.38
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.940.740.74扣除非经常性损益后归属于公司
10.610.710.71
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
第 94 页 共 96 页归属于公司普通股股东的净利润 A 270430866.18
非经常性损益 B 8210540.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 262220325.67
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2487770970.14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资150933179.60/
G1
产87867490.05
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8/1
31446781.79/
库存股增加导致减少的归属于公司普通股股东的净资产 G2
34853585.72
新增库存股次月起至报告期期末的累计月数 H2 7/6
外币报表折算差异 I1 -13579761.81其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产2472481362.85
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.94%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.61%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 270430866.18
非经常性损益 B 8210540.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 262220325.67
期初股份总数 D1 381262949
未解锁的限制性股票 D2 4864118
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
4335155/39565
因回购注销等减少股份数 H
第 95 页 共 96 页减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 12/7/6
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D1-D2+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数367607968
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.74
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.71
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江健盛集团股份有限公司
二〇二四年三月十五日
