上海中谷物流股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海中谷物流股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经上海市工商行政管理局批准，由中谷海运集团有限公司（以下简称中谷集团）发起设立，于2010年3月5日在工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913100005515491712的营业执照，注册资本2100063103.00元，股份总数2100063103股（每股面值1元）。

其中，无限售条件的流通股份 A 股 2100063103股。公司股票已于 2020 年 9 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属集装箱物流行业。主要经营活动为国际船舶运输、国际海运辅助业务，国内水路运输、国内船舶管理业务，货物运输代理等。提供的劳务主要有：集装箱物流服务。

本财务报表业经公司2024年3月26日第三届董事会第十九次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

6-1-16(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，中谷航运（新加坡）有限公司（以下简称中谷新加坡）、中谷船务（香港）有限公司（以下简称中谷船务香港）等境外子公司从事

境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标该事项在本财务报表附注中准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露位置的披露事项

公司将资产总额/收入总额/利润总额超

重要的子公司、非过集团总资产/总收入/利润总额的15%

全资子公司的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

重要的账龄超过公司将单项预付款项金额超过资产总额

五（一）5

1年的预付款项0.5%的预付款项认定为重要预付款项。

公司将单项在建工程预算数超过资产总重要的在建工程

五（一）13额0.5%的在建工程认定为重要在建工项目程。

重要的账龄超过公司将单项应付账款金额超过资产总额

五（一）21

1年的应付账款0.5%的应付账款认定为重要应付账款。

重要的账龄超过公司将单项合同负债金额超过资产总额

五（一）22

1年的合同负债0.5%的合同负债认定为重要合同负债。

重要的账龄超过公司将单项其他应付款金额超过资产总

1年的其他应付五（一）25额0.5%的其他应付款认定为重要其他应款付款。

公司将单项投资活动现金流量超过资产重要的投资活动

五（三）1总额0.5%的投资活动现金流量认定为重现金流量要的投资活动现金流量。

公司将资产总额超过集团资产总额0.1%

重要的合营企业、

七（三）的合营企业、联营企业确定为重要的合联营企业

营企业、联营企业。

公司将单项承诺事项超过资产总额1%的

重要的承诺事项十二（一）承诺事项认定为重要的承诺事项。

公司将单项或有事项超过资产总额1%的

重要的或有事项十二（二）或有事项认定为重要的或有事项。

重要的资产负债公司将单项资产负债表日后事项超过资十三

表日后事项产总额1%的资产负债表日后事项认定为

6-1-17重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

6-1-18列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

6-1-19虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

6-1-20贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

6-1-21以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

6-1-22信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——关联方（本公司与本公司的关联方关系本公司合并范围内不计提合并范围内）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失6-1-23其他应收款——关联方（本公与本公司的关联方关系本公司合并范围内不计提司合并范围内）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

90天以内（含，下同）0.50

90天至180天5.00

180天至1年30.00

1年以上100.00（续上表）其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备在提供劳务过程中耗用的船存燃料和周转材料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品的摊销方法

6-1-24按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

6-1-25公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

6-1-26对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

6-1-27房屋及建筑物年限平均法205.004.75

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

办公设备年限平均法35.0031.67

船舶年限平均法10-25[注]预计废钢价

集装箱年限平均法12-15[注]5.006.33-7.92

[注]对于购置的二手船舶和集装箱，按照预计尚可使用年限作为折旧年限

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

6-1-28入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权和软件使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权30-50年，土地可供使用的时间直线法软件使用权3-5年，使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

6-1-29长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结

6-1-30合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

6-1-31当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

6-1-32其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

中谷物流公司主要提供集装箱物流服务，该服务属于在某一时点履行的履约义务，按照业务条款可分为到港和到门，针对到港业务，在船舶航次运行结束后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；针对到门业务，在货物送达收货方签收后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

6-1-332.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

6-1-34值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

6-1-35照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可

变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

6-1-36公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

6-1-37受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产140843284.76

递延所得税负债140843284.76

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物及其他应税销

售服务收入为基础计算销项税额，扣除当期免税、0%、3%、5%、增值税

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增6%、9%、13%值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、17%、企业所得税应纳税所得额

20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

天津港中谷物流发展有限公司（以下简称天津港中谷）、内蒙古

海铁互联国际物流有限公司（以下简称海铁互联）、上海谷隆投

资有限公司（以下简称谷隆投资）、广州中谷国际控股有限公司（以下简称中谷国际控股）、天津中谷国际租赁有限公司（以下简称中谷国际租赁）、上海谷策智能科技有限公司（以下简称谷

20%策智能）、上海鑫谷船务有限公司（以下简称鑫谷船务）、上海

谷渲智能科技有限公司（以下简称谷渲智能）、上海新良谷物流

有限公司（以下简称新良谷物流）、上海长瑛置业发展有限公司（以下简称长瑛置业）、天津中谷碳资产管理有限公司（以下简称中谷碳资产）

中谷新加坡17%

中谷控股（香港）有限公司（以下简称中谷控股香港）、中谷船

16.5%

务香港、中谷航运（香港）有限公司（以下简称中谷航运香港）

大连谷聚网络科技有限公司（以下简称谷聚网络）15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.子公司谷聚网络于2022年12月14日取得大连市认定机构认定的高新技术企业证书，

6-1-38证书号为 GR202221200052，为高新技术企业，2023 年度适用的企业所得税税率为 15%。

2.根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第6号)规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（税务总局公告2022

年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所

得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。经与主管税务机关确认，天津港中谷、海铁互联、谷隆投资、中谷国际控股、中谷国际租赁、谷策智能、鑫谷船务、谷渲智能、新良谷物流、长瑛置业、中谷碳资产符合小型微利企业认定条件。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金73762.3458246.89

银行存款5565736263.904759170129.59

其他货币资金2003270.001402300.00

合计5567813296.244760630676.48

其中：存放在境外的款项总额68500399.9117640687.92

(2)其他说明

截至2023年12月31日止，银行存款中有应付票据保证金250000000.00元，其他货币资金中有履约保函保证金2000000.00元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

4698000000.004550000000.00

金融资产

其中：理财产品1800000000.002900000000.00

6-1-39结构性存款2898000000.001650000000.00

合计4698000000.004550000000.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

90天以内（含，下同）480701827.29581174445.06

90天至180天32536756.0013710038.63

180天至1年272609.06874138.05

1年以上1833355.661883193.97

合计515344548.01597641815.71

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备515344548.01100.005945485.311.15509399062.70

合计515344548.01100.005945485.311.15509399062.70（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备597641815.71100.005736809.550.96591905006.16

合计597641815.71100.005736809.550.96591905006.16

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

90天以内（含，下同）480701827.292403509.140.50

6-1-4090天至180天32536756.001626837.795.00

180天至1年272609.0681782.7230.00

1年以上1833355.661833355.66100.00

小计515344548.015945485.311.15

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

5736809.55208509.50166.265945485.31

坏账准备

合计5736809.55208509.50166.265945485.31

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资应收账款合同资产小计计数的比例产减值准备

（%）

公司123817303.0423817303.044.62607127.25

公司222346210.2922346210.294.34508709.37

公司319510965.7719510965.773.7997554.83

公司416726808.0016726808.003.2485486.20

公司515692727.1315692727.133.04342769.18

小计98094014.2398094014.2319.031641646.83

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2873381.8730986706.13

合计2873381.8730986706.13

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

6-1-41计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备2873381.87100.002873381.87

其中：银行承兑汇票2873381.87100.002873381.87

合计2873381.87100.002873381.87（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备30986706.13100.0030986706.13

其中：银行承兑汇票30986706.13100.0030986706.13

合计30986706.13100.0030986706.13

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合2873381.87

小计2873381.87

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票495017614.28

小计495017614.28

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内52222445.2699.1652222445.26

6-1-421-2年442510.600.84442510.60

合计52664955.86100.0052664955.86（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内20398871.8499.6420398871.84

3年以上72851.860.3672851.86

合计20471723.70100.0020471723.70

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

公司110867895.7920.64

公司210815358.5220.54

公司39163814.5217.40

公司47092147.8813.47

公司55024816.509.53

小计42964033.2181.58

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金37645354.0828550880.07

保险赔偿款28578626.7813088145.40

船舶出售款27843832.80

船舶存油27317825.7322550117.27

备用金6577304.776670364.53

其他10995372.5912225174.12

合计138958316.7583084681.39

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

6-1-431年以内103892157.6556403060.44

1-2年16333771.3812711312.31

2-3年9803671.814608327.16

3-4年3701655.714004430.65

4-5年2458374.373814072.00

5年以上2768685.831543478.83

合计138958316.7583084681.39

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备138958316.75100.0016355299.7511.77122603017.00

合计138958316.75100.0016355299.7511.77122603017.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备83084681.39100.0012070734.1514.5371013947.24

合计83084681.39100.0012070734.1514.5371013947.24

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合138958316.7516355299.7511.77

其中：1年以内103892157.655194607.895.00

1-2年16333771.381633377.1410.00

2-3年9803671.812941101.5430.00

3-4年3701655.711850827.8550.00

6-1-444-5年2458374.371966699.5080.00

5年以上2768685.832768685.83100.00

小计138958316.7516355299.7511.77

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2820153.011271131.237979449.9112070734.15

期初数在本期——————

--转入第二阶段-816688.57816688.57

--转入第三阶段-980367.18980367.18

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3191047.97525924.52567497.634284470.12本期收回或转回本期核销

其他变动95.4895.48

期末数5194607.891633377.149527314.7216355299.75期末坏账准备计

5.0010.0050.8611.77

提比例（%）

各阶段划分依据：按预期信用损失率划分。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

客户1船舶出售款27843832.801年以内20.041392191.64

1年以内、客户2保险赔偿款10762237.827.74781810.57

1-2年

客户3保险赔偿款7141269.961年以内5.14357063.50

客户4保险赔偿款4649762.341年以内3.35232488.12

客户5保险赔偿款3283374.251年以内2.36164168.71

小计53680477.1738.632927722.54

6-1-457.存货

期末数期初数项目跌价准跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

燃油59408679.5759408679.5799219361.0699219361.06

周转材料25877705.0225877705.0226225108.3026225108.30

合计85286384.5985286384.59125444469.36125444469.36

8.一年内到期的非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值一年内到期的

603500771.00603500771.00

债权投资

合计603500771.00603500771.00

(2)一年内到期的债权投资明细情况期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

平安银行大额存单250000000.004.18%3.88%2024/4/16

光大银行大额存单300000000.003.55%3.31%2024/8/18

小计550000000.00

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣进项税

623076571.82623076571.82325788435.60325788435.60

额

待摊费用5899447.985899447.982960601.242960601.24预缴企业所得

1125889.621125889.62

税

合计630101909.42630101909.42328749036.84328749036.84

10.债权投资

6-1-46(1)明细情况

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

汇丰银行大额存单20066842.0620066842.06

平安银行大额存单267863081.45267863081.45

合计20066842.0620066842.06267863081.45267863081.45

(2)期末重要的债权投资期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

汇丰银行大额存单20000000.002.85%2.77%2026/11/17

小计20000000.00

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对联营企

1123616778.301123616778.301080287147.711080287147.71

业投资

合计1123616778.301123616778.301080287147.711080287147.71

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投权益法下确认其他综合账面价值减少投资备资的投资损益收益调整联营企业东莞港国际集装箱码头有限公司（以下353831204.82-680637.83简称东莞港国际）广州粤港澳国际航运有限公司（以下简称粤港澳国际）[注]辽宁沈哈红谷物流联运有限公司（以下15572062.081292116.73简称辽宁沈哈红谷）天津港第四港埠有

710883880.8142718151.69限公司（以下简称天

6-1-47津港第四港埠）

合计1080287147.7143329630.59（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业

东莞港国际353150566.99粤港澳国际

辽宁沈哈红谷16864178.81

天津港第四港埠753602032.50

合计1123616778.30

[注]粤港澳国际已发生超额亏损，所以期初期末账面价值为0，详见本财务报表附注七

(三)3之说明

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输设备办公设备账面原值

期初数116263522.0831324631.6518231692.84

本期增加金额285793939.80793043.592980485.35

1)购置7472501.95793043.592980485.35

2)在建工程转入278321437.85

本期减少金额2005731.79

1)处置或报废2005731.79

外币折差

期末数402057461.8832117675.2419206446.40累计折旧

期初数13933407.0017422848.0314373295.48

本期增加金额7841173.802223701.122328009.69

6-1-481)计提7841173.802223701.122328009.69

本期减少金额1897666.53

1)处置或报废1897666.53

外币折差

期末数21774580.8019646549.1514803638.64减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值380282881.0812471126.094402807.76

期初账面价值102330115.0813901783.623858397.36（续上表）项目船舶集装箱合计账面原值

期初数3393710099.682529415332.176088945278.42

本期增加金额2455287074.98941771021.423686625565.14

1)购置2455287074.98941771021.423408304127.29

2)在建工程转入278321437.85

本期减少金额305641002.4518778009.80326424744.04

1)处置或报废305641002.4518778009.80326424744.04

外币折差10250234.1610250234.16

期末数5543356172.213462658577.959459396333.68累计折旧

期初数763704310.16571330812.571380764673.24

本期增加金额189728108.32243593797.13445714790.06

1)计提189728108.32243593797.13445714790.06

本期减少金额127080363.0510086966.90139064996.48

1)处置或报废127080363.0510086966.90139064996.48

6-1-49外币折差459779.20459779.20

期末数826352055.43805297422.001687874246.02减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值4717004116.782657361155.957771522087.66

期初账面价值2630005789.521958084519.604708180605.18

(2)暂时闲置固定资产期末公司不存在暂时闲置的固定资产。

(3)经营租出固定资产项目期末账面原值期末累计折旧期末减值准备期末账面价值

房屋及建筑物186554.942953.79183601.15

小计186554.942953.79183601.15

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物5927740.14尚在办理中

小计5927740.14

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备日照中谷多式

联运综合物流107707298.10107707298.1059167160.9559167160.95园区中谷厦门集装

71775231.8771775231.8740595627.4440595627.44

箱物流基地

12号棚新建网

围栏及附属设1014551.741014551.74957497.97957497.97施工程

6-1-50中谷（临港）

国际集装箱供

1577174.141577174.14473867.93473867.93

应链仓储物流基地项目钦州集装箱多

式联运物流基174017154.94174017154.94地项目

合计182074255.85182074255.85275211309.23275211309.23

(2)重要在建工程项目本期变动情况其转入他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少日照中谷多式

联运综合物流295416263.7059167160.9548540137.15107707298.10园区中谷厦门集装

155000000.0040595627.4431179604.4371775231.87

箱物流基地中谷（临港）国际集装箱供应

600000000.00473867.931103306.211577174.14

链仓储物流基地项目钦州集装箱多

式联运物流基410000000.00174017154.94104304282.91278321437.85地项目

小计1460416263.70274253811.26185127330.70278321437.85181059704.11（续上表）工程累计投本期利息工程利息资本化累本期利息工程名称入占预算比资本化率资金来源进度（%）计金额资本化金额例（%）（%）

日照中谷多式联贷款、自有

65.8865.883048666.863048666.863.65

运综合物流园区资金

中谷厦门集装箱贷款、自有

80.1180.113249995.152564265.264.22

物流基地资金中谷（临港）国际集装箱供应链

12.7012.70自有资金

仓储物流基地项目钦州集装箱多式

联运物流基地项94.2294.2211359237.637178918.623.65贷款目

小计17657899.6412791850.74

14.使用权资产

项目房屋及建筑物船舶集装箱合计账面原值

期初数211569848.021871466031.93434735032.472517770912.42

本期增加金额87808745.67-165191.5687643554.11

6-1-511)租入87808745.6787808745.67

2)重估调整-165191.56-165191.56

本期减少金额13919176.72288022814.02434735032.47736677023.21

1)处置13919176.72288022814.02367816.42302309807.16

2)转入固定资产434367216.05434367216.05

期末数285459416.971583278026.351868737443.32累计折旧

期初数26448876.29344688908.67152885484.65524023269.61

本期增加金额28165551.23201208718.2319196665.07248570934.53

1)计提28165551.23201208718.2319196665.07248570934.53

本期减少金额11600305.2993751916.55172082149.72277434371.56

1)处置11600305.2993751916.55146202.88105498424.72

2)转入固定资产171935946.84171935946.84

期末数43014122.23452145710.35495159832.58减值准备期初数本期增加金额本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值242445294.741131132316.001373577610.74

期初账面价值185120971.731526777123.26281849547.821993747642.81

15.无形资产

项目土地使用权软件使用权合计账面原值

期初数218224693.691073444.32219298138.01

本期增加金额74512595.28674527.6975187122.97

1)购置74512595.28674527.6975187122.97

6-1-52本期减少金额

期末数292737288.971747972.01294485260.98累计摊销

期初数11504233.86831959.2812336193.14

本期增加金额5996166.24241962.636238128.87

1)计提5996166.24241962.636238128.87

本期减少金额

期末数17500400.101073921.9118574322.01减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值275236888.87674050.10275910938.97

期初账面价值206720459.83241485.04206961944.87

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入房屋装修

243349.201531666.84312156.541462859.50

费

软件使用费321650.45103012.30218638.15

合计243349.201853317.29415168.841681497.65

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产经营租赁形成

269547716.3067386929.08563373139.01140843284.76

的租赁负债

运费积分74376212.8718594053.2279439191.6019859797.91

6-1-53计入递延收益

22601512.985650378.2517425229.824326307.46

的政府补助

信用减值准备22284045.675570773.9317792641.064447513.52

合计388809487.8297202134.48678030201.49169476903.65

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产

1548905389.33387226347.331194045013.80298511253.45

加速折旧经营租赁

形成的使269547716.3067386929.08563373139.01140843284.76用权资产内部交易

未实现利45792141.5011448035.3836587237.089146809.27润

合计1864245247.13466061311.791794005389.89448501347.48

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损65832778.2053686891.84

可抵扣暂时性差异16739.3914902.64

合计65849517.5953701794.48

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2023年16608.34

2024年154650.50155319.95

2025年6858327.257910205.32

2026年22637267.4222637267.42

2027年20227115.6022967490.81

2028年15955417.43

合计65832778.2053686891.84

18.其他非流动资产

项目期末数期初数

6-1-54减

减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付造船款228042193.86228042193.86885205095.78885205095.78融资租赁保

34370801.2034370801.20108076241.50108076241.50

证金预付其他长

18866525.9018866525.9096810476.0096810476.00

期资产款

合计281279520.96281279520.961090091813.281090091813.28

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金-银行存款250000000.00250000000.00质押应付票据保证金

货币资金-其他货币资金2000000.002000000.00质押履约保函保证金

交易性金融资产188000000.00188000000.00质押业务冻结

固定资产-船舶3908994857.423599563954.74抵押银行抵押借款

固定资产-船舶348858064.09187557532.81抵押售后回租

固定资产-集装箱292020530.97286345752.21抵押银行抵押借款

固定资产-集装箱697418900.21454651127.41抵押售后回租

使用权资产-船舶1240718042.031103544700.90抵押融资租赁

无形资产-土地使用权207081931.89190926805.26抵押银行抵押借款

合计7135092326.616262589873.33

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金-银行存款50000000.0050000000.00质押应付票据保证金

货币资金-其他货币资金1400000.001400000.00质押履约保函保证金

债权投资267863081.45267863081.45质押应付票据保证金

固定资产-船舶1633584412.061363863010.88抵押银行抵押借款

固定资产-船舶447564760.56287840588.60抵押售后回租

固定资产-集装箱951214053.09560881672.39抵押售后回租

使用权资产-船舶1240718042.031148524955.98抵押融资租赁

6-1-55使用权资产-集装箱434735032.47281849547.82抵押融资租赁

无形资产-土地使用权129258181.89123486169.54抵押银行抵押借款

合计5156337563.554085709026.66

20.短期借款

项目期末数期初数

质押借款250000000.00300000000.00

合计250000000.00300000000.00

21.应付账款

项目期末数期初数

码头费1044524180.631073856587.00

陆运成本866713797.47638100377.71

驳船费336961571.47305602087.34

船租款297913049.02271679493.35

燃油费122246625.44198863909.25

租箱费49434070.6739888235.74

其他267224934.67442518104.37

合计2985018229.372970508794.76

22.合同负债

项目期末数期初数

预收海运费211353573.42281308657.57

尚未使用的消费积分74376212.8779439191.60

合计285729786.29360747849.17

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-56短期薪酬96884494.52369526811.04372053787.2794357518.29

离职后福利—设定

2658608.9233335233.1235978746.0215096.02

提存计划

合计99543103.44402862044.16408032533.2994372614.31

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

94650815.68327178268.77327752539.9494076544.51

和补贴

职工福利费7539643.657361634.65178009.00

社会保险费1856502.6718183824.4919981700.1858626.98

其中：医疗保险费1629358.5016643423.5718218907.2353874.84

工伤保险费81574.471103890.731184458.801006.40

生育保险费145569.70436510.19578334.153745.74其他保险费

住房公积金332635.3716486456.7016819092.07工会经费和职工教

44540.80138617.43138820.4344337.80

育经费

小计96884494.52369526811.04372053787.2794357518.29

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2576618.2132193523.2934755502.9414638.56

失业保险费81990.711141709.831223243.08457.46

小计2658608.9233335233.1235978746.0215096.02

24.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税77458308.71164008227.69

个人所得税2101900.211429798.91

印花税1440269.503331510.41

增值税87409.241516228.26

城市维护建设税5632.357914.19

教育费附加4103.415720.79

6-1-57其他600376.48461392.69

合计81697999.90170760792.94

25.其他应付款

项目期末数期初数

押金、保证金[注]211338586.14244245992.54

代收代付款57341100.7455487113.23

应付工程款53989714.06

船舶存油1764775.148701665.77

其他45431897.0926742251.71

合计369866073.17335177023.25

[注]押金、保证金主要为收取的联运车队押金、保证金

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款937471383.321013415082.69

一年内到期的租赁负债135489147.43548450328.96

一年内到期的长期应付款197743623.36282848186.23

其中：应付售后回租款197743623.36282848186.23

合计1270704154.111844713597.88

27.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额20161547.0323349955.15

合计20161547.0323349955.15

28.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款3532426331.091342598822.28

6-1-58保证借款2489673989.462086352150.84

信用借款369740000.00300000000.00

未到期应付利息6924950.164243592.41

小计6398765270.713733194565.53

减：一年内到期的长期借款937471383.321013415082.69

合计5461293887.392719779482.84

29.租赁负债

项目期末数期初数

运输船舶746552122.441216235020.20

房屋建筑物247858262.11183918728.63

集装箱176129581.78

小计994410384.551576283330.61

减：一年内到期租赁负债135489147.43548450328.96

合计858921237.121027833001.65

30.长期应付款

项目期末数期初数

应付售后回租款674846562.32895024355.07

减：一年内到期长期应付款197743623.36282848186.23

合计477102938.96612176168.84

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助17425229.826000000.00823716.8422601512.98售后回租未

确认融资收4666487.011993020.962673466.05益

合计22091716.836000000.002816737.8025274979.03

32.股本

6-1-59(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）发项目期初数期末数行送其公积金转股小计新股他股

股份总数1418961556.00681101547.00681101547.002100063103.00

(2)其他说明

2023年5月，根据公司2022年度股东大会决议，公司以2022年12月31日总股本

1418961556股为基数计算，每股派发现金红利0.22元（含税），以资本公积金向全体

股东每股转增0.48股，共计派发现金红利312171542.32元，转增681101547股，本次分配后总股本为2100063103股。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价4025775898.19681101547.003344674351.19

合计4025775898.19681101547.003344674351.19

(2)其他说明

详见本财务报表附注五(一)32之说明。

34.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

项目期初数其他综合收减：前期税后期末数益当期转入

计入其他减：所归属本期所得税前发税后归属于母公留存收益（税综合收益得税费于少生额司后归属于母当期转入用数股公司）损益东将重分类进损

益的其他综合-516230.1410154478.2510154478.259638248.11收益

其中：外币财务报表

-516230.1410154478.2510154478.259638248.11折算差额其他综合收益

-516230.1410154478.2510154478.259638248.11合计

6-1-6035.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费134080229.05134080229.05

合计134080229.05134080229.05

(2)其他说明

本公司按照上年度营业收入的1%计提安全生产费，用于完善、改造和维护安全防护设施设备，配备和更新现场作业人员安全防护用品支出。

36.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积709480778.00124817392.10834298170.10

合计709480778.00124817392.10834298170.10

(2)其他说明

本期增加系按照本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积，且不超过期末股本

2100063103.00元的50%。

37.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润3149916394.233781970573.50

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润3149916394.233781970573.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润1717277554.972741385744.05

减：提取法定盈余公积124817392.10232549344.12

应付普通股股利312171542.323140890579.20

期末未分配利润4430205014.783149916394.23

(2)其他说明

2023年5月，根据公司2022年度股东大会决议，公司以2022年12月31日总股本

6-1-611418961556股为基数计算，每股派发现金红利0.22元（含税），共计派发现金红利

312171542.32元

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入12438055779.2810665300207.5914208457760.0611005509201.03

其他业务收入735638.66672539.65458715.60

合计12438791417.9410665972747.2414208916475.6611005509201.03

其中：与客户之

间的合同产生的12438111154.4510665886370.3114157922424.4110989868107.13收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目集装箱物流服务小计主要经营地区

境外1232137275.311232137275.31

华东地区3763922458.383763922458.38

华北地区1413091345.411413091345.41

东北地区1814374313.161814374313.16

华南地区2160508221.002160508221.00

华中地区1244243847.361244243847.36

西部地区809833693.83809833693.83

小计12438111154.4512438111154.45

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入12438111154.4514157922424.41

小计12438111154.4514157922424.41

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为326890003.31元。

6-1-622.税金及附加

项目本期数上年同期数

印花税6189773.079287186.41

车船税5161316.103151687.12

房产税1180317.3512193677.56

土地使用税1134131.781391350.85

城市维护建设税115200.226269356.52

教育费附加110603.446207734.30

其他53703.714261.26

合计13945045.6738505254.02

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资薪金19236530.5620220074.45

业务招待费5724297.942939195.05

办公费4113504.942445759.89

交通差旅费3995647.522663406.53

合计33069980.9628268435.92

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资薪金135904857.48131894151.92

房租水电费38840316.6918958061.15

业务招待费20616481.4020473292.71

折旧与摊销10489472.6613630986.11

办公费10217427.738500981.22

交通差旅费4640849.013932020.30

咨询服务费2041430.934504386.09

6-1-63其他19489499.3413174026.46

合计242240335.24215067905.96

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人工费14633339.0612019632.56

咨询费5546225.906220561.95

软件使用费508545.40734120.08

合计20688110.3618974314.59

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出250883436.69177800417.81

减：利息收入130020159.2326032958.80

汇兑损益-49610033.93-179490539.25

手续费及其他10201491.194433536.34

未确认融资费用摊销45688920.9768055290.84

合计127143655.6944765746.94

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]523716.84593243.54523716.84

与收益相关的政府补助[注]491147471.69529682703.97491147471.69

进项税加计抵减1017096.366520386.05

代扣个人所得税手续费返还938060.89393194.48

超比例安排残疾人就业奖励3807.104969.903807.10

直接减免的增值税8.16171750.008.16

合计493630161.04537366247.94491675003.79

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八(三)之说明

6-1-648.投资收益

项目本期数上年同期数

理财收益121308519.01239293206.61

权益法核算的长期股权投资收益43329630.594912518.92

债权投资在持有期间取得的利息收入14404531.61341437.60

处置长期股权投资产生的投资收益29127915.14

合计179042681.21273675078.27

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-208509.50-1117410.15

其他应收款坏账损失-4284470.12-3715715.59

合计-4492979.62-4833125.74

10.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益278472959.156453921.23278472959.15

合计278472959.156453921.23278472959.15

11.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿收入333333.002613013.38333333.00

非流动资产毁损报废利得81901.46

其他77456.3546759.8077456.35

合计410789.352741674.64410789.35

12.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

6-1-65赔偿支出及其他415445.293360792.24415445.29

非流动资产毁损报废损失267315.86180977.32267315.86

对外捐赠支出200000.001027446.63200000.00

合计882761.154569216.19882761.15

13.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用470498437.39881587693.35

递延所得税费用89834733.4843934829.55

合计560333170.87925522522.90

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额2281912392.763668660197.35

按母公司适用税率计算的所得税费用570478098.19917165049.34

子公司适用不同税率的影响-3733379.41-1339263.23

调整以前期间所得税的影响2873.98405438.77

非应税收入的影响-10832407.65-1228129.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2849407.073651457.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-474258.33-923535.18影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

2696012.918547355.04

或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

5122.38

变化

研发费加计扣除的影响-653175.89-760972.18

所得税费用560333170.87925522522.90

14.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

6-1-661.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

理财收益121308519.01239293206.61

小计121308519.01239293206.61

(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

处置固定资产360062390.7928152368.38

小计360062390.7928152368.38

(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2910000000.00其中：上海金湾长琨管理咨询有限公司（以

2910000000.00下简称金湾长琨）

上海谷峻物流有限公司（以下简称谷峻物流）

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价

59650872.74

物

其中：金湾长琨59648287.90

谷峻物流2584.84

处置子公司收到的现金净额2850349127.26

(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产3035732820.842246503849.75

购建无形资产6907425.8786808000.00

购建其他长期资产1638618.48

小计3044278865.192333311849.75

(5)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买大额存单341300000.00267521643.85

投资联营企业695336084.90

小计341300000.00962857728.75

6-1-67(6)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

2870000500.00

价物

其中：金湾长琨2870000500.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物36348898.72

其中：金湾长琨36348898.72

取得子公司支付的现金净额2833651601.28

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助501123406.98530360403.97

利息收入130020159.2326032958.80

收到、收回押金保证金71096056.9760096056.97

增值税期末留抵额退还22377876.24150381634.31

其他往来款410789.353118488.78

合计725028288.77769989542.83

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营性费用支出118807801.8279051603.74

支付、归还押金保证金81067439.1743689045.82

其他往来款10857622.038884791.26

合计210732863.02131625440.82

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回短期理财产品24733590000.0042750727000.00

合计24733590000.0042750727000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买短期理财产品24881590000.0040196727000.00

6-1-68合计24881590000.0040196727000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

售后回租资产出售款100000000.00310000000.00

合计100000000.00310000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁负债支付的现金538835589.43397738439.82

支付售后回租相关款项336453551.50456649381.35

支付受限货币资金200600000.0050000000.00

分期付款137723715.70

合计1075889140.931042111536.87

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1721579221.892743137674.45

加：资产减值准备

信用减值准备4492979.624833125.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

445714790.06335296405.15

生物资产折旧

使用权资产折旧248570934.53316465761.54

无形资产摊销6238128.875720305.48

长期待摊费用摊销415168.84365024.04

处置固定资产、无形资产和其他长期

-278472959.15-6453921.23

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

267315.8699075.86

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）239507866.3532346166.37

投资损失（收益以“－”号填列）-179042681.21-273675078.27递延所得税资产减少（增加以“－”号

72274769.17-3702469.87

填列）6-1-69递延所得税负债增加（减少以“－”号

17559964.3147637299.42

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）40158084.77-45466901.17经营性应收项目的减少（增加以“－”-122382640.20-95295286.42号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

261824926.34901240812.32号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额2478705870.053962547993.41

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5315813296.244709230676.48

减：现金的期初余额4709230676.482797120434.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额606582619.761912110242.46

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金5315813296.244709230676.48

其中：库存现金73762.3458246.89

可随时用于支付的银行存款5315736263.904709170129.59

可随时用于支付的其他货币资金3270.002300.00

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额5315813296.244709230676.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

项目期末数期初数使用范围受限的原因、作

6-1-70为现金和现金等价物的理

由

募集资金，可以将现金用银行存款121925011.571556689317.38于随时支付

小计121925011.571556689317.38

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

银行存款250000000.0050000000.00应付票据保证金

其他货币资金2000000.001400000.00履约保函保证金

小计252000000.0051400000.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款300000000.00248230555.501769444.50长期借款（含一年内到期的长

3733194565.534075768776.71200420363.64期借款）租赁负债（含一年内到期的租

1576283330.6195841427.20赁负债）长期应付款（含一年内到期的

895024355.07100000000.0059432421.28长期应付款）

小计6504502251.214423999332.21357463656.62（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款300000000.00250000000.00长期借款（含一年内

1610618435.176398765270.71到期的长期借款）租赁负债（含一年内

538835589.43138878783.83994410384.55到期的租赁负债）长期应付款（含一年内到期的长期应付336453551.5043156662.53674846562.32

款）

小计2785907576.10182035446.368318022217.58

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

6-1-71背书转让的商业汇票金额1174268737.031107230559.30

其中：支付货款1174268737.031107230559.30

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金3818540661.96

其中：美元539136296.477.08273818540647.01

港币16.500.906214.95

应收账款51558816.51

其中：美元7279542.627.082751558816.51

其他应收款3362710.28

其中：美元474778.027.08273362710.28

应付账款88595507.53

其中：美元12508719.497.082788595507.53

其他应付款6792558.61

其中：美元959035.207.08276792558.61

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用691670473.731334856651.64

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）322457737.46291631473.08

合计1014128211.191626488124.72

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用65761414.5864381322.31

6-1-72转租使用权资产取得的收入127790.006386180.00

与租赁相关的总现金流出1889417352.122480875945.89

售后租回交易产生的相关损益45688920.9781331905.20

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入680263.4950994051.25

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产183601.156810809.77

使用权资产598271.76

小计183601.157409081.53

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内12868.18483892746.94

合计12868.18483892746.94

六、研发支出项目本期数上年同期数

人工费14633339.0612019632.56

咨询费5546225.906220561.95

软件使用费508545.40734120.08

合计20688110.3618974314.59

其中：费用化研发支出20688110.3618974314.59资本化研发支出

6-1-73七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海中谷新良物流有限公司（以下简称中谷新良）、厦门国达海运有限公司（以下简称国达海运）、中谷国际航运（珠海）有限公司（以下简称中谷国际航运）、谷聚

网络、铁海顺达国际货运代理（北京）有限公司（以下简称铁海顺达）、天津港中谷、中谷

国际控股、谷隆投资、中谷国际租赁、中谷新加坡、谷策智能、日照中谷国际物流有限公司（以下简称日照中谷）、广西陆海联运国际集装箱发展有限公司（以下简称广西陆海）、海

铁互联、福建中谷控股集团有限公司（以下简称福建中谷）、厦门中谷物流发展有限公司（以下简称厦门中谷）、鑫谷船务、谷渲智能、上海瑛楷海运有限公司（以下简称瑛楷海运）、

上海谷瑞置业发展有限公司（以下简称谷瑞置业）、上海长琨置业发展有限公司（以下简称长琨置业）、长瑛置业、中谷碳资产、中谷控股香港、中谷船务香港、中谷航运香港、新良谷物流共27家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要注册持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式经营地地直接间接

中谷新良上海上海货物运输代理100.00设立同一控制下

国达海运厦门厦门沿海运输100.00企业合并集装箱堆场服

天津港中谷天津天津51.00设立务

中谷国际航运珠海珠海沿海运输100.00设立

铁海顺达北京北京货物运输代理70.00设立

谷聚网络大连大连信息技术服务60.00设立

广西陆海钦州钦州通用仓储服务100.00设立非同一控制

海铁互联包头包头仓储服务70.00下企业合并未实际开展

谷隆投资上海上海100.00设立经营活动未实际开展

中谷国际控股广州广州100.00设立经营活动未实际开展

中谷国际租赁天津天津100.00设立经营活动新加

中谷新加坡新加坡有形动产租赁100.00设立坡

6-1-74未实际开展

谷策智能上海上海100.00设立经营活动

日照中谷日照日照通用仓储服务100.00设立未实际开展

福建中谷厦门厦门100.00设立经营活动普通货物

厦门中谷厦门厦门100.00设立仓储服务

鑫谷船务上海上海船员管理100.00设立

谷渲智能上海上海信息技术服务100.00设立

瑛楷海运上海上海沿海运输100.00设立

谷瑞置业上海上海仓储服务100.00设立

长琨置业上海上海房屋租赁100.00设立未实际开展

长瑛置业上海上海100.00设立经营活动未实际开展

中谷碳资产天津天津100.00设立经营活动未实际开展

中谷控股香港香港香港100.00设立经营活动

中谷船务香港香港香港沿海运输100.00设立未实际开展

中谷航运香港香港香港100.00设立经营活动未实际开展

新良谷物流上海上海100.00设立经营活动

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）

新良谷物流设立2023/7/13100.00

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润天津中谷智运科技有限公司（以注销2023/3/16下简称中谷智

运）

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

6-1-75东莞港国际东莞东莞码头服务49.00权益法核算

货物运输

辽宁沈哈红谷营口营口50.00权益法核算代理

粤港澳国际广州广州驳船运输40.00权益法核算天津港第四港

天津天津码头服务35.00权益法核算埠

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目粤港澳国际东莞港国际辽宁沈哈红谷天津港第四港埠

流动资产18420274.71167006476.7245248950.99714690921.46

非流动资产29402745.821330965334.3482539.531212502697.20

资产合计47823020.531497971811.0645331490.521927193618.66

流动负债6356868.1773004474.9611603132.90145002338.03

非流动负债50000000.00699163438.1881863894.47

负债合计56356868.17772167913.1411603132.90226866232.50

少数股东权益-592245.79

归属于母公司所有者权益-8533847.64725803897.9233728357.621700919631.95按持股比例计算的净资产份

-3413539.06355643909.9816864178.81595321871.18额调整事项对联营企业权益投资的账面

353150566.9916864178.81753602032.50

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入11491612.95216953442.97142415596.261151110432.75

净利润-5845290.73-1389056.813088981.58122051861.98终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5845290.73-1389056.813088981.58122051861.98本期收到的来自联营企业的股利（续上表）

期初数/上期数项目粤港澳国际东莞港国际辽宁沈哈红谷天津港第四港埠

流动资产19099474.63204671507.8651957495.04635493698.87

6-1-76非流动资产33488553.40912050148.97147915.011137650744.77

资产合计52588028.031116721656.8352105410.051773144443.64

流动负债5020108.1468770709.3320961285.89142074890.90

非流动负债50000000.00786808857.7552794028.56

负债合计55020108.14855579567.0820961285.89194868919.46

少数股东权益-688685.84

归属于母公司所有者权益-2432080.11261142089.7531144124.161578964210.02按持股比例计算的净资产份

-972832.04127959623.9815572062.08552637473.51额调整事项对联营企业权益投资的账面

353831204.8215572062.08710883880.81

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入24719078.18204929379.71324098553.271142012359.68

净利润-4001003.159689056.784281157.5165021406.40终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4001003.159689056.784281157.5165021406.40本期收到的来自联营企业的股利

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

粤港澳国际994874.772338116.293332991.06

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助6000000.00

其中：计入递延收益6000000.00

与收益相关的政府补助490847471.69

其中：计入其他收益490847471.69

财政贴息4275935.29

6-1-77其中：冲减财务费用4275935.29

合计501123406.98

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益17125229.826000000.00523716.84

递延收益300000.00300000.00

小计17425229.826000000.00823716.84（续上表）

本期冲减成本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额产金额相关

递延收益22601512.98与资产相关递延收益与收益相关

小计22601512.98

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额491671188.53530275947.51

财政贴息对利润总额的影响金额4275935.29

合计495947123.82530275947.51

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

6-1-78公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)8及五(一)10之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

6-1-79(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的19.03%（2022年12月31日：21.00%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款6648765270.716859796177.241187471383.324060107956.401401185930.99

应付账款2985018229.372985018229.372973650040.4111368188.96

其他应付款369866073.17369866073.17178762889.4381138492.14109964691.60

租赁负债994410384.551234814073.66135489147.43294641701.16564279535.96

长期应付款674846562.32743107201.20197743623.36354218815.37122884123.59

小计11672906520.1212192601754.644673117083.954801475154.032198314282.14（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款4033194565.534118724976.131313415082.692371779774.44347999708.40

应付账款2970508794.762970508794.762959563797.3610944997.40

其他应付款335177023.25335177023.25122417094.2485590268.87127169660.14

租赁负债1576283330.611834061000.28548450328.96398646411.88629186589.77

6-1-80长期应付款895024355.071004019905.63282848186.23353768740.79258407428.05

小计9810188069.2210262491700.055226694489.483220730193.381362763386.36

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币5191840320.55元

（2022年12月31日：人民币3330950973.12元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币2595.92万元（2022年12月31日：减少/增加人民币1665.48万元），净利润减少/增加人民币2595.92万元（2022年度：减少/增加人民币1665.48万元）。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目

第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

4698000000.004698000000.00

流动金融资产

6-1-81(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金4698000000.004698000000.00融资产

理财产品1800000000.001800000000.00

结构性存款2898000000.002898000000.00

2.应收款项融资2873381.872873381.87

持续以公允价值计量的资产总额4700873381.874700873381.87

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4698000000.00元，系公司购买且尚未到期的浮动收益型理财产品和结构性存款。

应收款项融资剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）

中谷集团上海实业投资12000.0057.4557.45

本公司的母公司情况的说明：中谷集团为天津天泽有限公司全资子公司。

(2)本公司最终控制方本公司最终控制方为自然人卢宗俊。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系东莞港国际联营公司

6-1-82粤港澳国际联营公司

辽宁沈哈红谷联营公司天津港第四港埠联营公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系叶丽娜最终控制方卢宗俊的配偶金湾长琨同一母公司

上海中升船务有限公司（以下简称中升船务）同一母公司上海谷丰能源发展有限公司（以下简称谷丰同一母公司

能源）山东洲际供应链管理有限公司（以下简称洲同一母公司际供应链）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

中升船务采购燃油581957098.45688066875.10

东莞港国际码头费104074378.3691966688.87

码头费、铁路费、

辽宁沈哈红谷60640064.3940489573.29操作服务费

粤港澳国际驳运费13228053.5324257078.08

谷丰能源采购燃油6261701.94

金湾长琨水电费、物业费4240878.59

天津港第四港埠码头费6094.34

洲际供应链采购轮胎39663.72

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

辽宁沈哈红谷集装箱物流服务74354776.1968069939.60

天津港第四港埠劳务费用698404.74

辽宁沈哈红谷劳务费用675108.32583385.94

东莞港国际劳务费用308684.91837580.90

2.关联租赁情况

6-1-83(1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

辽宁沈哈红谷房屋458715.60

中谷集团房屋278896.91

中升船务房屋579321.31

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产赁和低价值资产租称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债增加的租赁负债确认的利息支量的可变租赁付款计量的可变租赁付本金金额出额款额）

中谷集团房屋133746.301225125.781903983.00

金湾长琨房屋74663.0928082405.69139069012.4513451227.03（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产赁和低价值资产租称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债增加的租赁负债确认的利息支量的可变租赁付款计量的可变租赁付本金金额出额款额）

中谷集团房屋293746.301119982.941581679.92

金湾长琨房屋3569.042436746.06190072068.62

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保是担保担保否已经被担保方担保项目担保金额起始日到期日履行完毕

东莞港国际长期借款128362360.002023/8/312035/3/30否

(2)本公司及子公司作为被担保方担保是担保担保否已经担保方担保项目担保金额起始日到期日履行完毕

中谷集团融资租赁416469757.582018/6/272025/7/13是

6-1-84中谷集团售后回租406015403.962021/11/12030/11/1否

中谷集团售后回租274886424.112018/10/192025/10/22是

中谷集团融资租赁184122389.832018/6/192025/6/22是

中谷集团、卢宗俊、

融资租赁178653802.562020/4/172033/3/21否叶丽娜

中谷集团融资租赁161017722.362019/7/162032/6/15否

中谷集团融资租赁160630588.252019/8/282032/6/15否

中谷集团融资租赁159777415.662019/9/262032/9/15否

中谷集团、卢宗俊、

融资租赁159767725.392020/3/162033/2/21否叶丽娜

中谷集团融资租赁159093987.162020/5/82033/3/15否

中谷集团、卢宗俊售后回租137217742.092018/5/312025/7/5是

中谷集团售后回租135743938.372020/6/32027/6/28否

中谷集团、卢宗俊售后回租89191828.872018/5/312025/7/5是

中谷集团、卢宗俊、

售后回租84116702.102018/11/232030/6/28是叶丽娜

中谷集团、卢宗俊售后回租11892243.822018/5/312025/7/5是

中谷集团融资租赁223671949.732022/8/42035/10/11否

中谷集团融资租赁223262783.172022/8/42035/11/7否

中谷集团售后回租169366875.002022/4/272029/4/21否

中谷集团售后回租186805400.602022/6/152031/6/15否

中谷集团售后回租50000000.002023/6/192031/6/15否

中谷集团售后回租50000000.002023/7/312031/7/31否

中谷集团、卢宗俊长期借款250000000.002020/4/172026/4/14是

中谷集团、卢宗俊、

长期借款150000000.002020/3/182025/3/30是叶丽娜

中谷集团、卢宗俊、

长期借款100000000.002018/3/52025/2/12是叶丽娜

中谷集团长期借款100000000.002021/2/102032/2/4否

中谷集团长期借款100000000.002021/8/272026/8/26是

中谷集团、中谷新

长期借款100000000.002021/9/282027/9/27否良

中谷集团长期借款100000000.002021/10/282027/10/27否

中谷集团长期借款100000000.002021/11/292027/11/28是

6-1-85中谷集团、卢宗俊、长期借款99000000.002018/5/282025/5/22是叶丽娜

中谷集团、卢宗俊长期借款88900000.002018/1/242027/12/21否

中谷集团、卢宗俊长期借款88000000.002019/6/42029/6/4否

中谷集团、卢宗俊、

长期借款88000000.002018/11/302025/11/25是叶丽娜

中谷集团、卢宗俊、

长期借款88000000.002019/1/302029/1/29否叶丽娜

中谷集团、卢宗俊、

长期借款87500000.002019/5/52029/4/25否

叶丽娜、中谷新良

中谷集团、卢宗俊、

长期借款87500000.002019/5/52029/4/25否

叶丽娜、中谷新良

中谷集团、卢宗俊、

长期借款75000000.002018/11/132028/11/13否

叶丽娜、中谷新良

中谷集团、卢宗俊、

长期借款75000000.002018/11/132028/11/13否

叶丽娜、中谷新良

中谷集团、卢宗俊、

长期借款54000000.002020/5/82030/5/5否叶丽娜

中谷集团、卢宗俊、

长期借款50000000.002020/6/292030/6/28否叶丽娜

中谷集团、中谷新

长期借款50000000.002020/12/312026/12/30是良

中谷集团、卢宗俊、

长期借款40000000.002020/7/152030/6/28否叶丽娜

中谷集团长期借款500000000.002022/2/282028/2/28否

中谷集团长期借款200000000.002022/1/282027/12/21否

中谷集团长期借款174930000.002022/8/112035/8/6否

中谷集团长期借款174930000.002022/8/112035/8/6否

中谷集团长期借款174930000.002022/11/252035/11/17否

中谷集团长期借款174930000.002022/11/252035/11/17否

中谷集团、中谷新

长期借款200000000.002022/6/142028/6/9否良

中谷集团、中谷新

长期借款200000000.002022/5/182028/5/17否良

中谷集团长期借款171640000.002022/7/132034/12/21否

中谷集团长期借款171640000.002022/7/142034/12/21否

中谷集团长期借款300000000.002022/2/232028/2/21否

中谷集团长期借款300000000.002022/8/102028/8/9否

中谷集团长期借款343280000.002022/11/152034/11/13否

中谷集团、中谷新

长期借款200000000.002022/11/292028/11/27否良

6-1-86中谷集团、中谷新

长期借款200000000.002023/5/192029/3/21否良

中谷集团长期借款171640000.002023/3/212034/3/21否

中谷集团长期借款171640000.002023/4/112034/3/21否

中谷集团长期借款174890000.002023/3/102036/3/8否

中谷集团长期借款174890000.002023/5/82036/4/20否

中谷集团长期借款174930000.002023/2/82036/1/29否

中谷集团长期借款174930000.002023/2/82036/1/29否

中谷集团长期借款250000000.002023/5/232029/5/22否

中谷新良长期借款250000000.002023/6/282029/6/18否

中谷集团、中谷新

长期借款230000000.002023/5/192029/6/7否良

中谷集团长期借款200000000.002023/3/292029/3/21否

中谷集团长期借款260000000.002023/1/122030/6/15否

中谷集团长期借款390000000.002023/3/102035/6/15否

中谷集团长期借款200000000.002023/5/312028/11/30否

中谷集团长期借款100000000.002023/11/12029/11/1否

东莞港国际反担保128362360.002023/8/312038/3/30否

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬10725146.047565071.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

辽宁沈哈红谷771649.003858.2510821.8054.11

小计771649.003858.2510821.8054.11其他应收款

辽宁沈哈红谷38939.001946.95286239.7414311.99

东莞港国际331323.0016566.15

6-1-87小计38939.001946.95617562.7430878.14

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

东莞港国际33932370.6229929020.43

中升船务22402684.0094707707.20

粤港澳国际15973038.4013500140.00

辽宁沈哈红谷13141355.2212082862.00

谷丰能源7075723.20

小计92525171.44150219729.63合同负债

辽宁沈哈红谷448937.151385346.85

东莞港国际25886.6125886.61

小计474823.761411233.46其他应付款

金湾长琨547266.72

辽宁沈哈红谷107261.50167164.00

小计654528.22167164.00其他流动负债

辽宁沈哈红谷4908.7789411.96

东莞港国际2329.792329.79

小计7238.5691741.75

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

已签约但尚未于财务报表确认的资本承诺期末数期初数

购建长期资产承诺[注]2481149528.902805832394.33

[注]构建长期资产承诺主要系已签订船舶、在建物流园区、仓储物流基地采购合同中承诺未来支付的采购额金额

6-1-882.已签订的正在或准备履行的租赁合同（不包括已确认使用权资产的租赁合同）及财

务影响经营租赁承诺项目期末余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年134291623.54429426499.74

资产负债表日后第2年22749169.94263751140.61

资产负债表日后第3年13084516.3594393454.53

以后年度35868070.84266889712.94

合计205993380.671054460807.82

注：本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约主要为房屋、船舶和集装箱租赁

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利

根据公司第三届董事会第十九次会议决议，公司拟定的2023年度利润分配预案为：公司拟向全体股东每

10股派发现金红利7.20元（含税）。截至2023年

经审议批准宣告发放的利润或股利12月31日，公司总股本2100063103股，以此计算合计拟派发现金红利1512045434.16元（含税），占当年归母净利润的比例为88.05%。本年度利润分配预案尚需提交2023年年度股东大会审议通过后实施。

十四、其他重要事项分部信息

除提供物流服务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。由于本公司收入主要来自于境内外集装箱物流服务，主要资产位于中国境内，同时各子公司资源由本公司管理层统一控制和运营，基于管理团队的统一性，本公司无需披露分部信息。

十五、母公司财务报表主要项目注释

6-1-89(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

90天以内455081994.09547893130.30

90天至180天31974355.2610715106.53

180天至1年44537.03822902.13

1年以上1782051.581821706.89

合计488882937.96561252845.85

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备488882937.96100.005669540.421.16483213397.54

合计488882937.96100.005669540.421.16483213397.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备561252845.85100.005343798.510.95555909047.34

合计561252845.85100.005343798.510.95555909047.34

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

90天以内455081994.092275409.970.50

90天至180天31974355.261598717.765.00

180天至1年44537.0313361.1130.00

6-1-901年以上1782051.581782051.58100.00

小计488882937.965669540.421.16

(2)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

5343798.51325741.915669540.42

坏账准备

合计5343798.51325741.915669540.42

(3)本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同

资产（含列报于其应收账款坏账准合同资产（含他非流动单位名称备和合同资产减列报于其他非资产的合应收账款小计值准备流动资产的合同资产）同资产）期末余额合计数的比例（%）

公司123817303.0423817303.044.87607127.25

公司222336288.2922336288.294.57507539.65

公司319510965.7719510965.773.9997554.83

公司416720529.5016720529.503.4283602.65

公司515651959.1315651959.133.20340388.83

小计98037045.7398037045.7320.051636213.21

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方拆借款297711665.68376948457.19

押金、保证金33679782.9025574407.81

船舶出售款27843832.80

船舶存油27317825.7317777432.43

6-1-91备用金6523338.696629352.06

其他38513894.0423763744.34

合计431590339.84450693393.83

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内286559892.19387265619.35

1-2年124317595.0219871818.90

2-3年12268489.7834626787.86

3-4年3620116.413617634.89

4-5年2076578.613777854.00

5年以上2747667.831533678.83

合计431590339.84450693393.83

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备431590339.84100.0015615676.103.62415974663.74

合计431590339.84100.0015615676.103.62415974663.74（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备450693393.83100.0011363355.832.52439330038.00

合计450693393.83100.0011363355.832.52439330038.00

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

6-1-92应收关联方组合297672726.68

账龄组合133917613.1615615676.1011.66

其中：1年以内101606716.115080335.815.00

1-2年14208044.421420804.4410.00

2-3年9668489.782900546.9330.00

3-4年3610116.411805058.2050.00

4-5年2076578.611661262.8980.00

5年以上2747667.832747667.83100.00

小计431590339.8415615676.103.62

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数2386358.101257181.897719815.8411363355.83

期初数在本期——————

--转入第二阶段-710402.22710402.22

--转入第三阶段-966848.98966848.98

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3404379.93420069.31427871.034252320.27本期收回或转回本期核销其他变动

期末数5080335.811420804.449114535.8515615676.10期末坏账准备计

5.0010.0050.3511.66

提比例（%）

各阶段划分依据：按预期信用损失率划分。

(5)本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况

6-1-93占其他应收

单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

1年以内、公司1关联方拆借款86572210.1520.06

1-2年

公司2关联方拆借款75739005.141年以内17.55

公司3关联方拆借款57195290.001年以内13.25

公司4船舶出售款27843832.801年以内6.451392191.64

1年以内、公司5关联方拆借款27106900.006.28

1-2年

小计274457238.0963.591392191.64

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司

1764806428.811764806428.811711306428.811711306428.81

投资

对联营、合

营企业投1123616778.301123616778.301080287147.711080287147.71资

合计2888423207.112888423207.112791593576.522791593576.52

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资减计提单位账面减值追加减少其账面值减值价值准备投资投资他价值准准备备中谷新加

606094821.85606094821.85

坡中谷国际

202000000.00202000000.00

航运

广西陆海200000000.00200000000.00

中谷新良100000000.00100000000.00

国达海运100000000.00100000000.00

福建中谷100000000.00100000000.00

瑛楷海运100000000.00100000000.00

长琨置业80000000.0080000000.00

6-1-94谷瑞置业80000000.0080000000.00日照中谷50000000.0050000000.00100000000.00

海铁互联27611606.9627611606.96中谷国际

20000000.0020000000.00

控股

谷隆投资10000000.0010000000.00

鑫谷船务10000000.0010000000.00中谷碳资

10000000.0010000000.00

产

谷聚网络6000000.006000000.00天津港中

5100000.005100000.00

谷

铁海顺达3500000.003500000.007000000.00

谷策智能1000000.001000000.00

小计1711306428.8153500000.001764806428.81

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

东莞港国际353831204.82-680637.83

辽宁沈哈红谷15572062.081292116.73

天津第四港埠710883880.8142718151.69

合计1080287147.7143329630.59（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业

东莞港国际353150566.99

辽宁沈哈红谷16864178.81

天津第四港埠753602032.50

合计1123616778.30

6-1-95(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入11878736014.8710631393709.6413407564189.6910861801938.59

其他业务收入125987012.8935894217.55458715.60

合计12004723027.7610667287927.1913408022905.2910861801938.59

其中：与客户之

间的合同产生的12004051343.0710667204504.0513384924699.6910857540214.51收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目集装箱物流服务小计主要经营地区

境外1163811356.381163811356.38

华东地区3757726816.013757726816.01

华北地区1323419186.901323419186.90

东北地区1746776475.981746776475.98

华南地区2056657973.402056657973.40

华中地区1180315761.081180315761.08

西部地区775343773.32775343773.32

小计12004051343.0712004051343.07

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入12004051343.0713384924699.69

小计12004051343.0713384924699.69

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为259257951.77元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

6-1-96咨询费17336705.7015877687.34

人工费5434086.605328384.78

软件使用费422791.04659471.54

合计23193583.3421865543.66

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财收益105611862.48216068464.64

权益法核算的长期股权投资收益43329630.595518045.41

债权投资持有期间取得的利息收入14404531.61341437.60

成本法核算的长期股权投资收益8075000.00877212089.94

合计171421024.681099140037.59

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

278205643.29

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损495947123.82益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益135713050.62对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

6-1-97债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-204655.94

其他符合非经常性损益定义的损益项目3815.26

小计909664977.05

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）227096761.56

少数股东权益影响额（税后）386812.48

归属于母公司所有者的非经常性损益净额682181403.012.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额原因

进项税加计抵减1017096.36符合国家政策规定、持续发生

代扣个人所得税手续费返还938060.89符合国家政策规定、持续发生3.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额606037828.552022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司600855430.08所有者的非经常性损益净额

差异5182398.47

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润加权平均净资产每股收益（元/股）

6-1-98收益率（%）

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润17.200.820.82扣除非经常性损益后归属于公司

10.370.490.49

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1717277554.97

非经常性损益 B 682181403.01

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1035096151.96

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 9303618396.28

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 312171542.32产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

其他综合收益（外币报表折算差额） I 10154478.25其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产9985234346.54

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 17.20%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.37%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1717277554.97

非经常性损益 B 682181403.01

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1035096151.96

期初股份总数 D 1418961556.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 681101547.00

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

6-1-99因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数2100063103.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.82

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.49

说明：稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同上海中谷物流股份有限公司

二〇二四年三月二十六日

6-1-100上海中谷物流股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海中谷物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经上海市工商行政管理局批准，由中谷海运集团有限公司（以下简称中谷集团）发起设立，于2010年3月5日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为

913100005515491712的营业执照，注册资本2100063103.00元，股份总数2100063103股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 A 股 2100063103 股。公司股票已于

2020年9月25日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属集装箱物流行业。主要经营活动为国际船舶运输、国际海运辅助业务，国内水路运输、国内船舶管理业务，货物运输代理等。提供的劳务主要有：集装箱物流服务。

本财务报表业经公司2025年3月28日第四届董事会第四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

6-1-120(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，中谷航运（新加坡）有限公司（以下简称中谷新加坡）、中谷船务（香港）有限公司（以下简称中谷船务香港）等境外子公司从事

境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资

重要的子公司、非全资子公司产/总收入/利润总额的10%的子公司确定为重要子

公司、重要非全资子公司。

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付重要的账龄超过1年的预付款项款项认定为重要预付款项。

公司将单项在建工程预算数超过资产总额0.5%的在重要的在建工程项目建工程认定为重要在建工程。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付重要的账龄超过1年的应付账款账款认定为重要应付账款。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同重要的账龄超过1年的合同负债负债认定为重要合同负债。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其重要的账龄超过1年的其他应付款他应付款认定为重要其他应付款。

公司将单项投资活动现金流量超过资产总额0.1%的重要的投资活动现金流量投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。

公司将资产总额超过集团资产总额0.02%的合营企

重要的合营企业、联营企业

业、联营企业确定为重要的合营企业、联营企业。

公司将单项承诺事项超过资产总额1%的承诺事项认重要的承诺事项定为重要的承诺事项。

公司将单项或有事项超过资产总额1%的或有事项认重要的或有事项定为重要的或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项超过资产总额1%的重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

6-1-121公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

6-1-1221.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

6-1-1231)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

6-1-124关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

6-1-125关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

6-1-126公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状

票据类型况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——关联方（本公与本公司的关联方关系本公司合并范围内不计提司合并范围内）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——关联方（本与本公司的关联方关系本公司合并范围内不计提公司合并范围内）

参考历史信用损失经验，结合其他应收款——账龄组合账龄当前状况以及对未来经济状

6-1-127况的预测，编制其他应收款账

龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

90天以内（含，下同）0.50

90天至180天5.00

180天至1年30.00

1年以上100.00（续上表）其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

应收账款和其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备在提供劳务过程中耗用的船存燃料、集装箱和周转材料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货船存燃料采用先进先出法，集装箱采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

6-1-1285.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

6-1-1291)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再6-1-130对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

6-1-131办公设备年限平均法35.0031.67

船舶年限平均法10-25[注]预计废钢价

集装箱年限平均法12-15[注]5.006.33-7.92

[注]对于购置的二手船舶和集装箱，按照预计尚可使用年限作为折旧年限

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

6-1-132(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权和软件使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权30-50年，法定使用权直线法

3-5年，参考能为公司带来经济利益的期限确

软件使用权直线法定使用寿命

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用6-1-133无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

6-1-134(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

6-1-135向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

6-1-136让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要提供集装箱物流服务，该服务属于在某一时点履行的履约义务，按照业务条款可分为到港和到门，针对到港业务，在船舶航次运行结束后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；针对到门业务，在货物送达收货方签收后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或6-1-137其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

6-1-1385.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

6-1-139于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

6-1-140进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1．公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2．公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3．公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4．公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

6-1-141(一)主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物及其他应税销

售服务收入为基础计算销项税额，扣除当期0%、1%、3%、5%、增值税

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增6%、9%、13%值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

8.25%、15%、企业所得税应纳税所得额16.5%、17%、20%、

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

天津港中谷物流发展有限公司（以下简称天津港中谷）、广州中

谷国际控股有限公司（以下简称中谷国际控股）、上海鑫谷船务

有限公司（以下简称鑫谷船务）、上海新良谷物流有限公司（以20%下简称新良谷物流）、广西公铁海国际集装箱多式联运有限公司（以下简称广西公铁海）

中谷新加坡17%

中谷控股（香港）有限公司（以下简称中谷控股香港）、中谷船

8.25%、16.5%

务香港、中谷航运（香港）有限公司（以下简称中谷航运香港）

大连谷聚网络科技有限公司（以下简称谷聚网络）15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.子公司谷聚网络于2022年12月14日取得大连市认定机构认定的高新技术企业证书，

证书号为 GR202221200052，为高新技术企业，2024 年度适用的企业所得税税率为 15%。

2.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。经与主管税务机关确认，天津港中谷、中谷国际控股、鑫谷船务、新良谷物流、广西公铁海符合小型微利企业认定条

6-1-142件。

3.根据《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第5号)规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。经与主管税务机关确认，上海谷瑞置业发展有限公司（以下简称谷瑞置业）、广西陆海联运国际集装箱发展有限公司（以下简称广西陆海）、日照中谷国际物流有限公司（以下简称日照中谷）、厦门中谷物流发展有限公司（以下简称厦门中谷）适用该政策。

4.根据《关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第13号)规定，至2027年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。经与主管税务机关确认，日照中谷、厦门中谷适用该政策。

5.根据《2018年税务（修订）（第3号）条例》规定，在利得税两级制下，法团首200

万港元的应评税利润利得税率降至8.25%，其后超过200万港元的部分继续按16.5%征税；

非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）首200万港元的应评税利润利得税率为7.5%，其后超过200万港元的部分按15%征税。经与主管税务机关确认，中谷控股香港、中谷船务香港、中谷航运香港适用该政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金86186.1273762.34

银行存款7766259799.205565736263.90

其他货币资金3500000.002003270.00

合计7769845985.325567813296.24

其中：存放在境外的款项总额133982795.5368500399.91

(2)其他说明

截至2024年12月31日止，银行存款中有诉讼冻结资金2672573.17元，其他货币资

6-1-143金3500000.00元均为履约保函保证金。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

4557476562.884698000000.00

金融资产

其中：理财产品2600684575.751800000000.00

结构性存款1956791987.132898000000.00

合计4557476562.884698000000.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

90天以内（含，下同）407127269.88480701827.29

90天至180天17227713.0332536756.00

180天至1年1328097.07272609.06

1年以上35629926.251833355.66

账面余额合计461313006.23515344548.01

减：坏账准备38925377.385945485.31

账面价值合计422387628.85509399062.70

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备461313006.23100.0038925377.388.44422387628.85

合计461313006.23100.0038925377.388.44422387628.85（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-144计提

比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备515344548.01100.005945485.311.15509399062.70

合计515344548.01100.005945485.311.15509399062.70

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）90天以内（含，下

407127269.882035636.350.50

同）

90天至180天17227713.03861385.655.00

180天至1年1328097.07398429.1330.00

1年以上35629926.2535629926.25100.00

小计461313006.2338925377.388.44

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计

提坏账准5945485.3132980832.57-940.5038925377.38备

合计5945485.3132980832.57-940.5038925377.38

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额单位名称应收账款期末账面余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

公司121291125.794.6221291125.79

公司216914106.923.67435714.92

公司312923997.502.80151719.00

公司412466725.472.7012466725.47

公司511025915.502.3955129.58

小计74621871.1816.1834400414.76

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

6-1-145银行承兑汇票130000.002873381.87

合计130000.002873381.87

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备130000.00100.00130000.00

其中：银行承兑汇票130000.00100.00130000.00

合计130000.00100.00130000.00（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备2873381.87100.002873381.87

其中：银行承兑汇票2873381.87100.002873381.87

合计2873381.87100.002873381.87

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目累计确认的信用减值

成本计提比例（%）准备

银行承兑汇票组合130000.00

小计130000.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票490934413.00

小计490934413.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6-1-1465.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内15786288.95100.0015786288.95

合计15786288.95100.0015786288.95（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内52222445.2699.1652222445.26

1-2年442510.600.84442510.60

合计52664955.86100.0052664955.86

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

公司12905390.0818.40

公司22660548.9716.85

公司32647932.4016.77

公司41067673.106.76

公司51000000.006.35

小计10281544.5565.13

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金、保证金51998747.2937645354.08

船舶存油32288524.7327317825.73

保险赔偿款25984418.5028578626.78

备用金4977208.766577304.77

船舶出售款27843832.80

6-1-147其他9922131.4410995372.59

账面余额合计125171030.72138958316.75

减：坏账准备23234662.4916355299.75

账面价值合计101936368.23122603017.00

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内102422916.65103892157.65

1-2年14752971.5116333771.38

2-3年5295737.679803671.81

3-4年939445.733701655.71

4-5年1014773.702458374.37

5年以上745185.462768685.83

账面余额合计125171030.72138958316.75

减：坏账准备23234662.4916355299.75

账面价值合计101936368.23122603017.00

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备账面价值种类计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备13708179.9110.9513708179.91100.00

按组合计提坏账准备111462850.8189.059526482.588.55101936368.23

合计125171030.72100.0023234662.4918.56101936368.23（续上表）期初数账面余额坏账准备账面价值种类计提比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备138958316.75100.0016355299.7511.77122603017.00

6-1-148合计138958316.75100.0016355299.7511.77122603017.00

2)单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称账面坏账计提比例账面余额坏账准备计提依据

余额准备（%）

公司17334467.677334467.67100.00预计无法收回

公司23882861.313882861.31100.00预计无法收回

公司32490850.932490850.93100.00预计无法收回

小计13708179.9113708179.91100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合111462850.819526482.588.55

其中：1年以内88714736.744435736.835.00

1-2年14752971.511475297.1510.00

2-3年5295737.671588721.3130.00

3-4年939445.73469722.8750.00

4-5年1014773.70811818.9680.00

5年以上745185.46745185.46100.00

小计111462850.819526482.588.55

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

期初数5194607.891633377.149527314.7216355299.75

期初数在本期——————

--转入第二阶段-737648.58737648.58

--转入第三阶段-529573.77529573.77

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-21450.75-366154.807266740.026879134.47

6-1-149本期收回或转回

本期核销

其他变动228.27228.27

期末数4435736.831475297.1517323628.5123234662.49期末坏账准备计

5.0010.0079.8218.56

提比例（%）

各阶段划分依据：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，将账龄1年以内作为第一阶段，1-2年作为第二阶段，2年以上及单项计提部分作为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

1年以内、公司1保险赔偿款11342799.821-2年、2-39.062080046.58年

1年以内、公司2保险赔偿款11156684.618.91559480.35

1-2年

公司3押金及保证金7334467.671年以内5.867334467.67

公司4船舶存油6747578.571年以内5.39337378.93

公司5船舶存油6076883.881年以内4.86303844.19

小计42658414.5534.0810615217.72

7.存货

期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

周转材料24231580.4724231580.4725877705.0225877705.02

燃油18456150.4718456150.4759408679.5759408679.57

集装箱9151016.799151016.79

合计51838747.7351838747.7385286384.5985286384.59

8.一年内到期的非流动资产

项目期末数期初数

6-1-150账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一年内到期的债

603500771.00603500771.00

权投资

合计603500771.00603500771.00

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣进

576984345.25576984345.25623076571.82623076571.82

项税额

待摊费用6031229.106031229.105899447.985899447.98预缴企业

2282361.072282361.071125889.621125889.62

所得税

合计585297935.42585297935.42630101909.42630101909.42

10.债权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备汇丰银行大

20623180.4520623180.4520066842.0620066842.06

额存单

合计20623180.4520623180.4520066842.0620066842.06

(2)期末的债权投资期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金汇丰银行

20000000.002.85%2.77%2026/11/17

大额存单

小计20000000.00（续上表）期初数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金汇丰银行

20000000.002.85%2.77%2026/11/17

大额存单

小计20000000.00

6-1-15111.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

1561658582.501561658582.501123616778.301123616778.30

业投资

合计1561658582.501561658582.501123616778.301123616778.30

(2)明细情况期初数本期增减变动其他综被投资单位减值减少权益法下确认的合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整联营企业东莞港国际集装箱码头有限

公司（以下简353150566.995658414.14称东莞港国

际）广州粤港澳国际航运有限公

司（以下简称粤港澳国际）

[注]辽宁沈哈红谷物流联运有限

公司（以下简16864178.81504196.10称辽宁沈哈红

谷）天津港第四港埠有限公司

（以下简称天753602032.5055007930.22

津港第四港

埠）上海港罗东集装箱码头有限

400000000.00-23128736.26

公司（以下简称罗东码头）

合计1123616778.30400000000.0038041804.20（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业

6-1-152东莞港国际358808981.13

粤港澳国际

辽宁沈哈红谷17368374.91天津港第四港

808609962.72

埠

罗东码头376871263.74

合计1561658582.50

[注]粤港澳国际已发生超额亏损，所以期初期末账面价值为0，详见本财务报表附注七

(四)3之说明

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综减少追加投资合收益的利得和其他投资损失山东远洋海运集团股份有限公司（以下简119138000.00称山东远洋）

合计119138000.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失

山东远洋119138000.00

合计119138000.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本公司对山东远洋的投资并非用于交易目的而计划长期持有，因此，本公司将该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输设备办公设备账面原值

6-1-153期初数402057461.8832117675.2419206446.40

本期增加金额151572595.0415057802.836270997.27

1)购置179356.1213792316.086270997.27

2)在建工程转入151393238.921265486.75

本期减少金额23922264.264676374.911566904.31

1)处置或报废1199918.74316850.98

2)处置子公司23922264.263476456.171250053.33

外币折差

期末数529707792.6642499103.1623910539.36累计折旧

期初数21774580.8019646549.1514803638.64

本期增加金额23926193.742195777.592964479.56

1)计提23926193.742195777.592964479.56

本期减少金额6119959.063124306.931460474.83

1)处置或报废1139920.30278272.90

2)处置子公司6119959.061984386.631182201.93

外币折差

期末数39580815.4818718019.8116307643.37减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值490126977.1823781083.357602895.99

期初账面价值380282881.0812471126.094402807.76（续上表）项目船舶集装箱合计账面原值

期初数5543356172.213462658577.959459396333.68

6-1-154本期增加金额690014607.1545624.37862961626.66

1)购置690014607.1545624.37710302900.99

2)在建工程转入152658725.67

本期减少金额455388232.67141764487.76627318263.91

1)处置或报废455388232.67141764487.76598669490.15

2)处置子公司28648773.76

外币折差9162382.539162382.53

期末数5777982546.693330102097.099704202078.96累计折旧

期初数826352055.43805297422.001687874246.02

本期增加金额232431044.54290979928.90552497424.33

1)计提232431044.54290979928.90552497424.33

本期减少金额102059661.0393433031.35206197433.20

1)处置或报废102059661.0393433031.35196910885.58

2)处置子公司9286547.62

外币折差1316636.491316636.49

期末数956723438.941004160956.042035490873.64减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值4821259107.752325941141.057668711205.32

期初账面价值4717004116.782657361155.957771522087.66

(2)暂时闲置固定资产期末公司不存在暂时闲置的固定资产。

(3)经营租出固定资产项目期末账面原值期末累计折旧期末减值准备期末账面价值

房屋及建筑物4372462.93269459.804103003.13

6-1-155集装箱27177580.189453011.3817724568.80

小计31550043.119722471.1821827571.93

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物48900571.61尚在办理中

小计48900571.61

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备日照中谷多式

联运综合物流106264416.74106264416.74107707298.10107707298.10园区中谷（临港）国际集装箱供

1577174.141577174.141577174.141577174.14

应链仓储物流基地项目广西北海铁山

港公铁海多式563427.38563427.38联运中心工程中谷厦门集装

71775231.8771775231.87

箱物流基地

12号棚新建

网围栏及附属1014551.741014551.74设施工程

合计108405018.26108405018.26182074255.85182074255.85

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少日照中谷多

式联运综合295416263.70107707298.1050342585.3851785466.74106264416.74物流园区中谷厦门集

装箱物流基155000000.0071775231.8729098027.06100873258.93地中谷（临港）国际集装箱

供应链仓储600000000.001577174.141577174.14物流基地项目广西北海铁山港公铁海

500000000.00563427.38563427.38

多式联运中心工程

6-1-156小计1550416263.70181059704.1180004039.82152658725.67108405018.26（续上表）工程累计投入工程利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称占预算比例资金来源进度（%）金额资本化金额本化率（%）

（%）

日照中谷多式贷款、自有资

联运综合物流89.4889.487307997.324259330.463.39园区金

中谷厦门集装贷款、自有资

95.7495.743390031.34140036.194.12

箱物流基地金中谷（临港）国际集装箱供

12.7012.70自有资金

应链仓储物流基地项目广西北海铁山

港公铁海多式3.123.12自有资金联运中心工程

小计10698028.664399366.65

15.使用权资产

项目房屋及建筑物船舶合计账面原值

期初数285459416.971583278026.351868737443.32

本期增加金额4636251.0897286322.55101922573.63

1)租入4730529.8110629188.4815359718.29

2)重估调整-94278.7386657134.0786562855.34

本期减少金额3256666.59139141150.36142397816.95

1)处置3256666.59139141150.36142397816.95

2)转入固定资产

期末数286839001.461541423198.541828262200.00累计折旧

期初数43014122.23452145710.35495159832.58

本期增加金额31553105.47115092772.80146645878.27

1)计提31553105.47115092772.80146645878.27

本期减少金额3095266.31139141150.36142236416.67

1)处置3095266.31139141150.36142236416.67

2)转入固定资产

6-1-157期末数71471961.39428097332.79499569294.18

减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值215367040.071113325865.751328692905.82

期初账面价值242445294.741131132316.001373577610.74

16.无形资产

项目土地使用权软件使用权合计账面原值

期初数292737288.971747972.01294485260.98

本期增加金额15274900.0086834.2015361734.20

1)购置15274900.0086834.2015361734.20

本期减少金额11142761.8011142761.80

1)处置子公司11142761.8011142761.80

期末数296869427.171834806.21298704233.38累计摊销

期初数17500400.101073921.9118574322.01

本期增加金额6496838.80290070.386786909.18

1)计提6496838.80290070.386786909.18

本期减少金额1025850.721025850.72

1)处置子公司1025850.721025850.72

期末数22971388.181363992.2924335380.47减值准备期初数本期增加金额

6-1-158本期减少金额

期末数账面价值

期末账面价值273898038.99470813.92274368852.91

期初账面价值275236888.87674050.10275910938.97

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入房屋装

1462859.50683538.79581430.481564967.81

修费

软件使用费218638.15197913.77141544.13275007.79

车位租赁费32857.1432857.14

协会费135849.0567924.5267924.53

合计1681497.651050158.75790899.131940757.27

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产经营租赁形成

269637499.3067362103.29269547716.3067386929.08

的租赁负债

运费积分76864647.9019216161.9874376212.8718594053.22

信用减值准备62145325.3615536231.3422284045.675570773.93计入递延收益

25051106.566262776.6522601512.985650378.25

的政府补助

合计433698579.12108377273.26388809487.8297202134.48

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产

1516900953.95379225238.491548905389.33387226347.33

加速折旧经营租赁

269637499.3067362103.29269547716.3067386929.08

形成的使

6-1-159用权资产

内部交易

未实现利48864646.9912216161.7545792141.5011448035.38润交易性金融资产公

37282562.889320640.72

允价值变动

合计1872685663.12468124144.251864245247.13466061311.79

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损114436328.7365832778.20

可抵扣暂时性差异14714.5116739.39

合计114451043.2465849517.59

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年154650.50

2025年3681091.076858327.25

2026年20943244.1022637267.42

2027年18692741.6618695660.61

2028年17365562.9915625575.72

2029年46862918.32

2030年

2031年

2032年3768355.831531454.99

2033年886.11329841.71

2034年3121528.65

合计114436328.7365832778.20

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

6-1-160融资租赁保

32360801.2032360801.2034370801.2034370801.20

证金堆场项目保

17678000.0017678000.00

证金预付其他长

17586756.8817586756.8818866525.9018866525.90

期资产款

预付造船款228042193.86228042193.86

合计67625558.0867625558.08281279520.96281279520.96

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金-银行存款2672573.172672573.17冻结诉讼受限

货币资金-其他货币资金3500000.003500000.00质押履约保函保证金

交易性金融资产194635682.19194635682.19质押业务冻结

固定资产-船舶4522970931.234080511243.15抵押银行抵押借款

固定资产-船舶491873881.95306799815.78抵押售后回租

固定资产-集装箱217398053.0968453192.99抵押银行抵押借款

固定资产-集装箱477747723.64263980646.70抵押售后回租

固定资产-房屋及建筑物379194696.78359783986.43抵押银行抵押借款

使用权资产-船舶1240718042.031058564445.82抵押融资租赁

无形资产-土地使用权222356831.89201248258.79抵押银行抵押借款

合计7753068415.976540149845.02

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金-银行存款250000000.00250000000.00质押应付票据保证金

货币资金-其他货币资金2000000.002000000.00质押履约保函保证金

交易性金融资产188000000.00188000000.00质押业务冻结

固定资产-船舶3908994857.423599563954.74抵押银行抵押借款

固定资产-船舶348858064.09187557532.81抵押售后回租

固定资产-集装箱292020530.97286345752.21抵押银行抵押借款

固定资产-集装箱697418900.21454651127.41抵押售后回租

6-1-161固定资产-房屋及建筑物278321437.85276182587.93抵押银行抵押借款

使用权资产-船舶1240718042.031103544700.90抵押融资租赁

无形资产-土地使用权207081931.89190926805.26抵押银行抵押借款

合计7413413764.466538772461.26

21.短期借款

项目期末数期初数

质押借款250000000.00

合计250000000.00

22.应付账款

项目期末数期初数

码头费887233930.561044524180.63

陆运成本697797080.45866713797.47

驳船费421889500.11336961571.47

船租款207785044.76297913049.02

燃油费82777314.56122246625.44

租箱费43533199.9049434070.67

其他277385941.98267224934.67

合计2618402012.322985018229.37

23.合同负债

项目期末数期初数

预收海运费及其他352062111.56211353573.42

尚未使用的消费积分76864647.9074376212.87

合计428926759.46285729786.29

24.应付职工薪酬

(1)明细情况

6-1-162项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬94357518.29332576454.19333378515.6493555456.84

离职后福利—设定提存计划15096.0234290185.4134256894.5148386.92

合计94372614.31366866639.60367635410.1593603843.76

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

94076544.51279447165.52280018838.5293504871.51

补贴

职工福利费178009.0017615965.0317793974.03

社会保险费58626.9817914372.8717964704.528295.33

其中：医疗保险费53874.8416226167.9516272584.607458.19

工伤保险费1006.401157023.281157192.54837.14

生育保险费3745.74531181.64534927.38其他保险费

住房公积金17463529.7317463411.73118.00工会经费和职工教育

44337.80135421.04137586.8442172.00

经费

小计94357518.29332576454.19333378515.6493555456.84

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险14638.5633056366.9533022999.1248006.39

失业保险费457.461233818.461233895.39380.53

小计15096.0234290185.4134256894.5148386.92

25.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税284034153.4777458308.71

个人所得税1281600.922101900.21

印花税1250217.961440269.50

增值税223762.1587409.24

6-1-163城市维护建设税15573.825632.35

教育费附加14921.654103.41

其他956006.81600376.48

合计287776236.7881697999.90

26.其他应付款

项目期末数期初数

押金、保证金[注]223407761.81211338586.14

代收代付款80985341.3257341100.74

应付工程款36907628.2453989714.06

船舶存油3246650.531764775.14

其他44103215.4845431897.09

合计388650597.38369866073.17

[注]押金、保证金主要为收取的联运车队押金、保证金

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款2003865713.16937471383.32

一年内到期的租赁负债143397832.44135489147.43

一年内到期的长期应付款159937374.67197743623.36

其中：应付售后回租款158938273.98197743623.36

应付分期付款999100.69

合计2307200920.271270704154.11

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额27675817.3320161547.03

合计27675817.3320161547.03

6-1-16429.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款3940568881.713532426331.09

保证借款3307500000.002489673989.46

信用借款616020000.00369740000.00

未到期应付利息7719719.446924950.16

小计7871808601.156398765270.71

减：一年内到期的长期借款2003865713.16937471383.32

合计5867942887.995461293887.39

30.租赁负债

项目期末数期初数

运输船舶694980581.68746552122.44

房屋建筑物227563204.90247858262.11

小计922543786.58994410384.55

减：一年内到期租赁负债143397832.44135489147.43

合计779145954.14858921237.12

31.长期应付款

项目期末数期初数

应付售后回租款554656760.95674846562.32

应付分期付款2412041.02

小计557068801.97674846562.32

减：一年内到期长期应付款159937374.67197743623.36

合计397131427.30477102938.96

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助22601512.984055500.001605906.4225051106.56

6-1-165售后回租

未确认融2673466.052673466.05资收益

合计25274979.034055500.004279372.4725051106.56

33.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积期末数发行送股金转其他小计新股股

股份总数2100063103.002100063103.00

34.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价3344674351.193344674351.19

合计3344674351.193344674351.19

35.其他综合收益

本期发生额

减：前其他综合收益的税后净额期计入其他综合收益项目期初数当期转期末数税后

减：前期计入其归属入留存

本期所得税前发减：所得税后归属于母公他综合收益当期于少收益生额税费用司转入损益数股（税后东归属于母公

司）将重分类进损

益的其他综合9638248.119245937.669245937.6618884185.77收益

其中：外币财务

报表折9638248.119245937.669245937.6618884185.77算差额其他综合收益

9638248.119245937.669245937.6618884185.77

合计

36.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-166安全生产费120047230.28120047230.28

合计120047230.28120047230.28

(2)其他说明

本公司按照上年度母公司营业收入的1%计提安全生产费，用于完善、改造和维护安全防护设施设备，配备和更新现场作业人员安全防护用品支出。

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积834298170.10159402933.49993701103.59

合计834298170.10159402933.49993701103.59

(2)其他说明

本期增加系按照本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积，且不超过期末股本

2100063103.00元的50%。

38.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润4430205014.783149916394.23

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润4430205014.783149916394.23

加：本期归属于母公司所有者的净利润1835400630.391717277554.97

减：提取法定盈余公积159402933.49124817392.10

应付普通股股利1512045434.16312171542.32

期末未分配利润4594157277.524430205014.78

(2)其他说明

2024年4月，根据公司2023年度股东大会决议，公司以2023年12月31日总股本

2100063103股为基数计算，每股派发现金红利0.72元（含税），共计派发现金红利

1512045434.16元。

6-1-167(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入11240709626.069534568505.5812438055779.2810665300207.59

其他业务收入17543559.7118119624.09735638.66672539.65

合计11258253185.779552688129.6712438791417.9410665972747.24

其中：与客户之

间的合同产生的11242075001.499546165712.5712438111154.4510665886370.31收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目集装箱物流服务小计主要经营地区

境外1741752729.481741752729.48

华东地区2938474669.522938474669.52

华北地区1086517126.591086517126.59

东北地区1529110209.171529110209.17

华南地区1910113971.231910113971.23

华中地区1168567221.921168567221.92

西部地区867539073.58867539073.58

小计11242075001.4911242075001.49

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入11242075001.4912438111154.45

小计11242075001.4912438111154.45

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为244182346.31元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

6-1-168车船税5581794.145161316.10

印花税5268989.716189773.07

房产税3074344.081180317.35

土地使用税1060429.041134131.78

城市维护建设税112379.70115200.22

教育费附加104183.54110603.44

其他20707.5353703.71

合计15222827.7413945045.67

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资薪金14766311.1119236530.56

业务招待费4285738.965724297.94

交通差旅费3709305.043995647.52

办公费1913425.234113504.94

合计24674780.3433069980.96

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资薪金101754073.94135904857.48

房租水电费42804997.9738840316.69

业务招待费11390272.0520616481.40

折旧与摊销10706403.1010489472.66

办公费9225488.6210217427.73

交通差旅费4019704.404640849.01

咨询服务费1989236.432041430.93

其他12710284.0319489499.34

合计194600460.54242240335.24

5.研发费用

6-1-169项目本期数上年同期数

人工费13223204.7914633339.06

咨询费5906600.005546225.90

软件使用费435342.86508545.40

合计19565147.6520688110.36

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出291220982.80250883436.69

减：利息收入264956452.16130020159.23

汇兑损益-81369272.64-49610033.93

手续费及其他1056135.8410201491.19

未确认融资费用摊销30042217.5145688920.97

合计-24006388.65127143655.69

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]1605906.42523716.841605906.42

与收益相关的政府补助[注]377276435.90491147471.69377276435.90

代扣代缴手续费返还789739.51938060.89

超比例安排残疾人就业奖励2866.103807.102866.10

进项税加计抵减1017096.36

直接减免的增值税8.16

合计379674947.93493630161.04378885208.42

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八(三)之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财收益162397627.76121308519.01

6-1-170权益法核算的长期股权投资收益38041804.2043329630.59

债权投资在持有期间取得的利息收入10355567.3914404531.61

处置长期股权投资产生的投资收益-3600494.86

合计207194504.49179042681.21

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产37282562.88

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

37282562.88

金融资产产生的公允价值变动收益

合计37282562.88

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-32980832.57-208509.50

其他应收款坏账损失-6879134.47-4284470.12

合计-39859967.04-4492979.62

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益395255457.83278472959.15395255457.83

合计395255457.83278472959.15395255457.83

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿收入825722.28333333.00825722.28

政府补助50000.0050000.00

6-1-171其他151052.0077456.35151052.00

合计1026774.28410789.351026774.28

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿支出及其他1421642.05415445.291421642.05

非流动资产毁损报废损失19650.99267315.8619650.99

对外捐赠支出200000.00

合计1441293.04882761.151441293.04

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用624671911.01470498437.39

递延所得税费用-9112717.7589834733.48

合计615559193.26560333170.87

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额2454641215.812281912392.76按母公司适用税率计算的所

613660303.95570478098.19

得税费用

子公司适用不同税率的影响-552987.95-3733379.41

调整以前期间所得税的影响-157180.302873.98

非应税收入的影响-9510451.05-10832407.65

不可抵扣的成本、费用和损失

2141347.372849407.07

的影响使用前期未确认递延所得税

-463171.08-474258.33资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产

的可抵扣暂时性差异或可抵11784416.102696012.91扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得

税资产/负债余额的变化

研发费加计扣除的影响-1270009.55-653175.89

残疾人工资加计扣除的影响-73074.23

6-1-172所得税费用615559193.26560333170.87

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回大额存单613300000.00

合计613300000.00

(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

理财收益162397627.76121308519.01

合计162397627.76121308519.01

(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

处置固定资产1006582702.01360062390.79

合计1006582702.01360062390.79

(4)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物25900000.00其中：内蒙古海铁互联国际物流有限公司（以

25900000.00下简称海铁互联）

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价

1698125.67

物

其中：海铁互联1698125.67

处置子公司收到的现金净额24201874.33

(5)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产674270786.313035732820.84

6-1-173购建无形资产31062900.006907425.87

购建其他长期资产2180850.191638618.48

合计707514536.503044278865.19

(6)投资支付的现金项目本期数上年同期数

投资联营企业400000000.00

其他权益工具投资119138000.00

购买大额存单341300000.00

合计519138000.00341300000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助381853019.96501123406.98

利息收入264956452.16130020159.23

收到、收回押金保证金84399522.1271096056.97

增值税期末留抵额退还22377876.24

其他往来款1205551.08410789.35

合计732414545.32725028288.77

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营性费用支出97726199.58118807801.82

支付、归还押金保证金53777812.5281067439.17

支付受限货币资金2672573.17

其他往来款45304017.9110857622.03

合计199480603.18210732863.02

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回短期理财产品19966848000.0024733590000.00

合计19966848000.0024733590000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金

6-1-174项目本期数上年同期数

购买短期理财产品19800760000.0024881590000.00

合计19800760000.0024881590000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回受限货币资金250000000.00

售后回租资产出售款160000000.00100000000.00

合计410000000.00100000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁负债支付的现金230791129.53538835589.43

支付售后回租相关款项276294835.09336453551.50

支付融资租赁保证金1200000.00

分期付款728007.24

支付受限货币资金200600000.00

合计509013971.861075889140.93

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1839082022.551721579221.89

加：资产减值准备

信用减值准备39859967.044492979.62

固定资产折旧、使用权资产折旧、

油气资产折耗、生产性生物资产折699143302.60694285724.59旧

无形资产摊销6786909.186238128.87

长期待摊费用摊销790899.13415168.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-395255457.83-278472959.15号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

19650.99267315.86号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-37282562.88号填列）

6-1-175财务费用（收益以“－”号填列）245529377.62239507866.35

投资损失（收益以“－”号填列）-207194504.49-179042681.21递延所得税资产减少（增加以“－”-11175138.7872274769.17号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

2062832.4617559964.31号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）33447636.8640158084.77经营性应收项目的减少（增加以

120228444.62-122382640.20“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-75348500.72261824926.34“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额2260694878.352478705870.05

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产101922573.6387643554.11

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7763673412.155315813296.24

减：现金的期初余额5315813296.244709230676.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2447860115.91606582619.76

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金7763673412.155315813296.24

其中：库存现金86186.1273762.34

可随时用于支付的银行存款7763587226.035315736263.90

可随时用于支付的其他货币资金3270.00

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额7763673412.155315813296.24

6-1-176其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

23375983.72121925011.57

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金，可以将现金用于银行存款23375983.72121925011.57随时支付

小计23375983.72121925011.57

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金3500000.002000000.00履约保函保证金

银行存款2672573.17诉讼冻结资金

银行存款250000000.00应付票据保证金

小计6172573.17252000000.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款250000000.00长期借款（含一年内到期的长

6398765270.713337714650.40246110834.02期借款）租赁负债（含一年内到期的租

994410384.55153652816.35赁负债）长期应付款（含一年内到期的

674846562.32160000000.0073622781.72长期应付款）

小计8318022217.583497714650.40473386432.09（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款250000000.00长期借款（含一年内

2110782153.987871808601.15到期的长期借款）租赁负债（含一年内

214956089.6310563324.69922543786.58到期的租赁负债）长期应付款（含一年内到期的长期应付275032238.7776368303.30557068801.97

款）

小计2850770482.3886931627.999351421189.70

6-1-1776.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1235469705.401174268737.03

其中：支付货款1235469705.401174268737.03

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金5067967592.74

其中：美元705020251.727.18845067967577.46

港币16.500.926015.28

应收账款50162670.04

其中：美元6978280.297.188450162670.04

应付账款14235842.22

其中：美元1980390.947.188414235842.22

其他应收款2537348.64

其中：美元352978.227.18842537348.64

其他应付款100811.13

其中：美元14024.147.1884100811.13

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用519048863.34691670473.73

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）305670243.90322457737.46

6-1-178合计824719107.241014128211.19

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用49980599.4965761414.58计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入127790.00

与租赁相关的总现金流出1338169209.091889417352.12

售后租回交易产生的相关损益29923623.5045688920.97

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入16178184.28680263.49

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产21827571.93183601.15

无形资产72649780.20

小计94477352.13183601.15

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内1014426.0012868.18

1-2年312480.00

合计1326906.0012868.18

六、研发支出项目本期数上年同期数

6-1-179人工费13223204.7914633339.06

咨询费5906600.005546225.90

软件使用费435342.86508545.40

合计19565147.6520688110.36

其中：费用化研发支出19565147.6520688110.36资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海中谷新良物流有限公司（以下简称中谷新良）、厦门国达海运有限公司（以下简称国达海运）、中谷国际航运（珠海）有限公司（以下简称中谷国际航运）、谷聚

网络、铁海顺达国际货运代理（北京）有限公司（以下简称铁海顺达）、天津港中谷、中谷

国际控股、天津中谷国际租赁有限公司（以下简称中谷国际租赁）、中谷新加坡、日照中谷、

广西陆海、福建中谷控股集团有限公司（以下简称福建中谷）、厦门中谷、鑫谷船务、上海

谷渲智能科技有限公司（以下简称谷渲智能）、上海瑛楷海运有限公司（以下简称瑛楷海运）、

谷瑞置业、上海长琨置业发展有限公司（以下简称长琨置业）、中谷控股香港、中谷船务香

港、中谷航运香港、新良谷物流、广西公铁海共23家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式及注册地直接间接

中谷新良上海货物运输代理100.00设立同一控制下

国达海运厦门沿海运输100.00企业合并

天津港中谷天津集装箱堆场服务51.00设立中谷国际航

珠海沿海运输100.00设立运

铁海顺达北京货物运输代理70.00设立

谷聚网络大连信息技术服务60.00设立

广西陆海钦州通用仓储服务100.00设立中谷国际控未实际开展

广州100.00设立股经营活动

中谷国际租天津未实际开展100.00设立

6-1-180赁经营活动

中谷新加坡新加坡有形动产租赁100.00设立

日照中谷日照通用仓储服务100.00设立未实际开展

福建中谷厦门100.00设立经营活动

厦门中谷厦门通用仓储服务100.00设立

鑫谷船务上海船员管理100.00设立

谷渲智能上海信息技术服务100.00设立

瑛楷海运上海船舶管理100.00设立

谷瑞置业上海仓储服务100.00设立

长琨置业上海房屋租赁100.00设立中谷控股香未实际开展

香港100.00设立港经营活动中谷船务香

香港沿海运输100.00设立港中谷航运香未实际开展

香港100.00设立港经营活动未实际开展

新良谷物流上海100.00设立经营活动未实际开展

广西公铁海北海100.00设立经营活动

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资丧失控制子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制对应的合并财务报表权时点的

名称价款比例（%）方式权的时点层面享有该子公司净确定依据资产份额的差额

海铁互联25900000.0070.00出售2024/4/2出售日-3600494.86（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额海铁互联

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

广西公铁海设立2024/8/2610000000.00100.00%

6-1-1812.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润上海谷隆投资有限公司（以下简注销2024/7/129586654.8913355.83称谷隆投资）上海谷策智能科技有限公司（以注销2024/7/11985392.98542.69下简称谷策智

能）上海长瑛置业发展有限公司（以注销2024/7/9下简称长瑛置

业）天津中谷碳资产管理有限公司

注销2024/5/1310193281.7927252.90

（以下简称中谷碳资产）

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

东莞港国际东莞东莞码头服务49.00权益法核算货物运输

辽宁沈哈红谷营口营口50.00权益法核算代理

粤港澳国际广州广州驳船运输40.00权益法核算天津港第四港

天津天津码头服务35.00权益法核算埠

罗东码头上海上海码头服务20.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目粤港澳国际东莞港国际辽宁沈哈红谷天津港第四港埠罗东码头

流动资产3883788.06123715584.2042386154.66922062745.89577561137.50

非流动资产4731.751344096664.4553016.061239976209.041324530195.58

资产合计3888519.811467812248.6542439170.722162038954.931902091333.08

流动负债15809258.9954106787.237702420.91231665833.3317389354.46

非流动负债697803101.9488335316.46345659.94

负债合计15809258.99751909889.177702420.91320001149.7917735014.40

6-1-182少数股东权益-376334.36

归属于母公司所

-11920739.18715902359.4834736749.811842414139.501884356318.68有者权益按持股比例计算

-4768295.67350792156.1517368374.91644844948.83376871263.74的净资产份额调整事项对联营企业权益

358808981.1317368374.91808609962.72376871263.74

投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入275378.73198651375.4065732023.601308918406.8333169768.40

净利润-2767348.91-625902.02941080.21156607717.44-115643681.32终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2767348.91-625902.02941080.21156607717.44-115643681.32本期收到的来自联营企业的股利（续上表）

期初数/上期数项目粤港澳国际东莞港国际辽宁沈哈红谷天津港第四港埠罗东码头

流动资产18420274.71167006476.7245248950.99714690921.46

非流动资产29402745.821330965334.3482539.531212502697.20

资产合计47823020.531497971811.0645331490.521927193618.66

流动负债6356868.1773004474.9611603132.90145002338.03

非流动负债50000000.00699163438.1881863894.47

负债合计56356868.17772167913.1411603132.90226866232.50

少数股东权益-592245.79归属于母公司所

-8533847.64725803897.9233728357.621700919631.95有者权益按持股比例计算

-3413539.06355643909.9816864178.81595321871.18的净资产份额调整事项对联营企业权益

353150566.9916864178.81753602032.50

投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入11491612.95216953442.97142415596.261151110432.75

6-1-183净利润-5845290.73-1389056.813088981.58122051861.98

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5845290.73-1389056.813088981.58122051861.98本期收到的来自联营企业的股利

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

粤港澳国际3332991.061354756.624687747.68

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助4055500.00

其中：计入递延收益4055500.00

与收益相关的政府补助377326435.90

其中：计入其他收益377276435.90

计入营业外收入50000.00

财政贴息471084.06

其中：冲减财务费用471084.06

合计381853019.96

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益22601512.984055500.001605906.42

小计22601512.984055500.001605906.42（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益25051106.56与资产相关

小计25051106.56

6-1-184(三)计入当期损益的政府补助金额

项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额378882342.32491671188.53

计入营业外收入的政府补助金额50000.00

财政贴息对利润总额的影响金额623941.574275935.29

合计379556283.89495947123.82

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

6-1-185当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)10及五(一)19之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的16.18%（2023年12月31日：19.03%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银

6-1-186行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款7871808601.158101232999.442003865713.163573183894.622294758993.37

应付账款2618402012.322618402012.322610231829.168170183.16其他应付

388650597.38388650597.38192388182.1067082810.82129179604.46

款

租赁负债922543786.581114716519.49143397832.44189007108.61590138845.53长期应付

557068801.97617487750.44159937374.67251035336.62146096090.68

款

小计12358473799.4012840489879.075109820931.534088479333.833160173534.04（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款6648765270.716859796177.241187471383.324060107956.401401185930.99

应付账款2985018229.372985018229.372973650040.4111368188.96其他应付

369866073.17369866073.17178762889.4381138492.14109964691.60

款

租赁负债994410384.551234814073.66135489147.43294641701.16564279535.96长期应付

674846562.32743107201.20197743623.36354218815.37122884123.59

款

小计11672906520.1212192601754.644673117083.954801475154.032198314282.14

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币7281797214.71元

（2023年12月31日：人民币5191840320.55元），在其他变量不变的假设下，假定利率上6-1-187升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币3640.90万元（2023年12月31日：减少/增加人民币2595.92万元），净利润减少/增加人民币3640.90万元（2023年度：减少/增加人民币2595.92万元）。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公

第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

4557476562.884557476562.88

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资4557476562.884557476562.88产

理财产品2600684575.752600684575.75

结构性存款1956791987.131956791987.13

2.应收款项融资130000.00130000.00

3.其他权益工具投资119138000.00119138000.00

持续以公允价值计量的资产总额4676744562.884676744562.88

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品及结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上

6-1-188市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对

于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）

中谷集团上海实业投资12000.0057.4557.45

本公司的母公司情况的说明：中谷集团为天津天泽有限公司全资子公司。

(2)本公司最终控制方本公司最终控制方为自然人卢宗俊。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系东莞港国际联营公司粤港澳国际联营公司辽宁沈哈红谷联营公司天津港第四港埠联营公司罗东码头联营公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海金湾长琨管理咨询有限公司（以下简称同一母公司金湾长琨）

上海中升船务有限公司（以下简称中升船务）同一母公司6-1-189上海谷丰能源发展有限公司（以下简称谷丰同一母公司

能源）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

谷丰能源采购燃油268205388.466261701.94

东莞港国际码头费92032083.18104074378.36

中升船务采购燃油72206342.84581957098.45

码头费、铁路费、

辽宁沈哈红谷30900789.9460640064.39操作服务费

罗东码头码头费18785892.55

金湾长琨水电费、物业费4173755.874240878.59

粤港澳国际驳运费13228053.53

天津港第四港埠码头费6094.34

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

辽宁沈哈红谷集装箱物流服务31595665.9874354776.19

天津港第四港埠劳务费用1177146.06698404.74

辽宁沈哈红谷劳务费用720666.41675108.32

东莞港国际劳务费用584839.62308684.91

粤港澳国际集装箱物流服务33769.09

2.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产赁和低价值资产租称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债增加的租赁负债确认的利息支量的可变租赁付款计量的可变租赁付本金金额出额款额）

中谷集团房屋1318257.24676572.00

金湾长琨房屋98235.1027574670.679401037.67（续上表）

6-1-190上年同期数

简化处理的短期租确认使用权资产的租赁出租方名租赁资产赁和低价值资产租称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包未纳入租赁负债计括未纳入租赁负债增加的租赁负债确认的利息支量的可变租赁付款计量的可变租赁付本金金额出额款额）

中谷集团房屋133746.301225125.781903983.00

金湾长琨房屋74663.0928082405.69139069012.4513451227.03

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保是担保担保否已经被担保方担保项目担保金额起始日到期日履行完毕

东莞港国际长期借款128362360.002023/8/312035/3/30否

(2)本公司及子公司作为被担保方担保是担保担保否已经担保方担保项目担保金额起始日到期日履行完毕

中谷集团售后回租406015403.962021/11/12030/11/1否

中谷集团融资租赁178653802.562020/4/172033/3/21否

中谷集团融资租赁161017722.362019/7/162032/6/15否

中谷集团融资租赁160630588.252019/8/282032/6/15否

中谷集团融资租赁159777415.662019/9/262032/9/15否

中谷集团融资租赁159767725.392020/3/162033/2/21否

中谷集团融资租赁159093987.162020/5/82033/3/15否

中谷集团售后回租135743938.372020/6/32027/6/28否

中谷集团融资租赁223671949.732022/8/42035/10/11否

中谷集团融资租赁223262783.172022/8/42035/11/7否

中谷集团售后回租186805400.602022/6/152031/6/15否

中谷集团售后回租50000000.002023/6/192031/6/15否

中谷集团售后回租50000000.002023/7/312031/7/31否

中谷集团售后回租80000000.002024/6/212037/6/15否

6-1-191中谷集团售后回租80000000.002024/6/212037/6/15否

中谷集团长期借款100000000.002021/2/102032/2/4否

中谷集团长期借款88900000.002018/1/242027/12/21否

中谷集团长期借款88000000.002019/6/42029/6/4否

中谷集团长期借款88000000.002019/1/302029/1/29否

中谷集团、中谷新良长期借款87500000.002019/5/52029/4/25否

中谷集团、中谷新良长期借款87500000.002019/5/52029/4/25否

中谷集团、中谷新良长期借款75000000.002018/11/132028/11/13否

中谷集团、中谷新良长期借款75000000.002018/11/132028/11/13否

中谷集团长期借款54000000.002020/5/82030/5/5否

中谷集团长期借款50000000.002020/6/292030/6/28否

中谷集团长期借款40000000.002020/7/152030/6/28否

中谷集团长期借款500000000.002022/2/282028/2/28否

中谷集团长期借款174930000.002022/8/112035/8/6否

中谷集团长期借款174930000.002022/11/252035/11/17否

中谷集团长期借款174930000.002022/11/252035/11/17否

中谷集团、中谷新良长期借款200000000.002022/6/142028/6/9否

中谷集团、中谷新良长期借款200000000.002022/5/182028/5/17否

中谷集团长期借款171640000.002022/7/132034/12/21否

中谷集团长期借款171640000.002022/7/142034/12/21否

中谷集团长期借款343280000.002022/11/152034/11/13否

中谷集团、中谷新良长期借款200000000.002022/11/292028/11/27否

中谷集团长期借款171640000.002023/3/212034/3/21否

中谷集团长期借款171640000.002023/4/112034/3/21否

中谷集团长期借款174890000.002023/3/102036/3/8否

中谷集团长期借款174890000.002023/5/82036/4/20否

中谷集团长期借款174930000.002023/2/82036/1/29否

中谷集团长期借款174930000.002023/2/82036/1/29否

中谷集团长期借款250000000.002023/5/232029/5/22否

中谷新良长期借款250000000.002023/6/282029/6/18否

6-1-192中谷集团、中谷新良长期借款230000000.002023/5/192029/6/7否

中谷集团长期借款200000000.002023/3/292029/3/21否

中谷集团长期借款260000000.002023/1/122030/6/15否

中谷集团长期借款390000000.002023/3/102035/6/15否

中谷集团长期借款200000000.002023/5/312028/11/30否

中谷集团长期借款100000000.002023/11/12029/11/1否

中谷集团长期借款100000000.002024/3/52030/3/5否

中谷集团长期借款100000000.002024/6/262030/6/26否

中谷集团长期借款100000000.002024/9/272030/8/5否

中谷集团、中谷新良长期借款150000000.002024/4/292030/3/21否

中谷集团长期借款200000000.002024/9/202030/9/18否

中谷集团长期借款250000000.002024/4/292027/10/28否

中谷新良长期借款50000000.002024/1/302030/1/29否

中谷集团、中谷新良长期借款50000000.002024/2/92030/4/13否

中谷集团、中谷新良长期借款30000000.002024/3/282030/4/13否

中谷集团长期借款200000000.002024/6/192030/6/18否

中谷集团长期借款100000000.002024/9/292030/9/29否

中谷集团长期借款200000000.002024/6/242030/6/23否

中谷集团长期借款100000000.002024/3/222029/9/27否

中谷集团长期借款100000000.002024/2/282030/2/26否

中谷集团长期借款110000000.002024/3/282030/3/26否

中谷集团长期借款90000000.002024/5/282030/5/27否

中谷集团长期借款300000000.002024/5/312030/5/30否

东莞港国际反担保128362360.002023/8/312038/3/30否

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬9747697.0010725146.04

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

6-1-193期末数期初数

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

辽宁沈哈红谷1733899.008669.50771649.003858.25

小计1733899.008669.50771649.003858.25其他应收款

东莞港国际94146.004707.30

辽宁沈哈红谷38939.001946.95

小计94146.004707.3038939.001946.95

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

东莞港国际19375957.5233932370.62

谷丰能源17342597.207075723.20

罗东码头3564797.43

辽宁沈哈红谷3300916.7813141355.22

中升船务22402684.00

粤港澳国际15973038.40

小计43584268.9392525171.44合同负债

辽宁沈哈红谷381415.37448937.15

东莞港国际25886.6125886.61

小计407301.98474823.76其他应付款

金湾长琨1730820.22547266.72

辽宁沈哈红谷295716.08107261.50

小计2026536.30654528.22其他流动负债

东莞港国际2329.792329.79

辽宁沈哈红谷4908.77

6-1-194小计2329.797238.56

租赁负债

金湾长琨199320357.86219503651.83

中谷海运357714.48113714.29

小计199678072.34219617366.12一年内到期的非流动负债

金湾长琨20055937.4919185555.74

中谷海运420560.131355982.71

小计20476497.6220541538.45

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

已签约但尚未于财务报表确认的资本承诺期末数期初数

购建长期资产承诺[注]24676914.312481149528.90

[注]构建长期资产承诺主要系已签订在建物流园区、仓储物流基地采购合同中承诺未来支付的采购额金额

2.已签订的正在或准备履行的租赁合同（不包括已确认使用权资产的租赁合同）及财

务影响经营租赁承诺项目期末余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年451165747.26134291623.54

资产负债表日后第2年117520659.8122749169.94

资产负债表日后第3年102696967.6513084516.35

以后年度169415687.1735868070.84

合计840799061.88205993380.67

注：本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约主要为房屋、船舶和集装箱租赁

(二)或有事项

6-1-195截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利

根据公司第四届董事会第四次会议决议，公司拟定的

2024年度利润分配预案为：公司拟向全体股东每10

股派发现金红利7.90元（含税）。截至2024年12经审议批准宣告发放的利润或股利月31日，公司总股本2100063103股，以此计算合计拟派发现金红利1659049851.37元（含税），占当年归母净利润的比例为90.39%。本年度利润分配预案尚需提交2024年年度股东大会审议通过后实施。

十四、其他重要事项分部信息

除提供物流服务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。由于本公司收入主要来自于境内外集装箱物流服务，主要资产位于中国境内，同时各子公司资源由本公司管理层统一控制和运营，基于管理团队的统一性，本公司无需披露分部信息。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

90天以内374304410.52455081994.09

90天至180天15654847.3231974355.26

180天至1年808782.0944537.03

1年以上35541112.841782051.58

账面余额合计426309152.77488882937.96

减：坏账准备38438011.895669540.42

账面价值合计387871140.88483213397.54

(2)坏账准备计提情况

6-1-1961)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备426309152.77100.0038438011.899.02387871140.88

合计426309152.77100.0038438011.899.02387871140.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备488882937.96100.005669540.421.16483213397.54

合计488882937.96100.005669540.421.16483213397.54

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

90天以内374304410.521871522.050.50

90天至180天15654847.32782742.375.00

180天至1年808782.09242634.6330.00

1年以上35541112.8435541112.84100.00

小计426309152.7738438011.899.02

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

5669540.4232768471.4738438011.89

坏账准备

合计5669540.4232768471.4738438011.89

(4)本期实际核销的应收账款情况本期无实际核销的应收账款。

(5)应收账款金额前5名情况

6-1-197占应收账款期末余额

单位名称应收账款期末账面余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

公司121291125.794.9921291125.79

公司215102919.923.54404749.34

公司312903232.503.03146163.58

公司412466725.472.9212466725.47

公司511025915.502.5955129.58

小计72789919.1817.0734363893.76

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方拆借款178018519.11297711665.68

押金、保证金48813351.1133679782.90

船舶存油32288524.7327317825.73

备用金4940928.986523338.69

船舶出售款27843832.80

其他34616816.3738513894.04

账面余额合计298678140.30431590339.84

减：坏账准备22758238.6815615676.10

账面价值合计275919901.62415974663.74

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内176052272.99286559892.19

1-2年58020576.17124317595.02

2-3年62171527.5112268489.78

3-4年874716.533620116.41

4-5年933234.402076578.61

5年以上625812.702747667.83

账面余额合计298678140.30431590339.84

6-1-198减：坏账准备22758238.6815615676.10

账面价值合计275919901.62415974663.74

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备13708179.914.5913708179.91100.00

按组合计提坏账准备284969960.3995.419050058.773.18275919901.62

合计298678140.30100.0022758238.687.62275919901.62（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备431590339.84100.0015615676.103.62415974663.74

合计431590339.84100.0015615676.103.62415974663.74

2)单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）预计无法

公司17334467.677334467.67100.00收回预计无法

公司23882861.313882861.31100.00收回预计无法

公司32490850.932490850.93100.00收回

小计13708179.9113708179.91100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联方组合177924373.11

账龄组合107045587.289050058.778.45

6-1-199其中：1年以内85276339.614263816.985.00

1-2年14095809.591409580.9610.00

2-3年5249674.451574902.3430.00

3-4年874716.53437358.2750.00

4-5年923234.40738587.5280.00

5年以上625812.70625812.70100.00

小计284969960.399050058.773.18

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）

期初数5080335.811420804.449114535.8515615676.10

期初数在本期——————

--转入第二阶段-704790.48704790.48

--转入第三阶段-524967.45524967.45

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-111728.35-191046.517445337.447142562.58本期收回或转回本期核销其他变动

期末数4263816.981409580.9617084840.7422758238.68期末坏账准备计

5.0010.0079.907.62

提比例（%）

各阶段划分依据：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，将账龄1年以内作为第一阶段，1-2年作为第二阶段，2年以上及单项计提部分作为第三阶段。

(5)本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况

6-1-200占其他应收款余

单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

1年以内、公司1关联方拆借款81359167.611-2年、2-327.24年

公司2关联方拆借款40119275.861年以内13.43

公司3关联方拆借款23106900.001年以内7.74

公司4关联方拆借款15000000.002-3年5.02

1年以内、公司5其他11342799.821-2年、2-33.802080046.58年

小计170928143.2957.232080046.58

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投

1757194821.851757194821.851764806428.811764806428.81

资

对联营、合

1561658582.501561658582.501123616778.301123616778.30

营企业投资

合计3318853404.353318853404.352888423207.112888423207.11

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位计提账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备中谷新加

606094821.85606094821.85

坡中谷国际

202000000.00202000000.00

航运

广西陆海200000000.00200000000.00

中谷新良100000000.00100000000.00

国达海运100000000.00100000000.00

福建中谷100000000.00100000000.00

瑛楷海运100000000.00100000000.00日照中谷100000000.00100000000.00

长琨置业80000000.0080000000.00

6-1-201谷瑞置业80000000.0080000000.00

中谷国际

20000000.0020000000.00

控股

谷渲智能20000000.0020000000.00广西公铁

20000000.0020000000.00

海

鑫谷船务10000000.0010000000.00

铁海顺达7000000.007000000.00

谷聚网络6000000.006000000.00天津港中

5100000.005100000.00

谷新良谷物

1000000.001000000.00

流

海铁互联27611606.9627611606.96

谷隆投资10000000.0010000000.00中谷碳资

10000000.0010000000.00

产

谷策智能1000000.001000000.00

小计1764806428.8141000000.0048611606.961757194821.85

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整联营企业

天津第四港埠753602032.5055007930.22

罗东码头400000000.00-23128736.26

东莞港国际353150566.995658414.14

辽宁沈哈红谷16864178.81504196.10

小计1123616778.30400000000.0038041804.20（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业

天津第四港埠808609962.72

罗东码头376871263.74

6-1-202东莞港国际358808981.13

辽宁沈哈红谷17368374.91

小计1561658582.50

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入10834576383.779403782098.8211878736014.8710631393709.64

其他业务收入125987012.8935894217.55

合计10834576383.779403782098.8212004723027.7610667287927.19

其中：与客户之

间的合同产生10818262724.009397014911.4712004051343.0710667204504.05的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目集装箱物流服务小计主要经营地区

境外1723714838.671723714838.67

华东地区2821645252.382821645252.38

华北地区1008298666.631008298666.63

东北地区1475423651.031475423651.03

华南地区1834360426.451834360426.45

华中地区1125296638.601125296638.60

西部地区829523250.24829523250.24

小计10818262724.0010818262724.00

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入10818262724.0012004051343.07

6-1-203小计10818262724.0012004051343.07

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为174499779.18元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

咨询费21045867.9717336705.70

人工费4314852.265434086.60

软件使用费304622.60422791.04

合计25665342.8323193583.34

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财收益113510227.77105611862.48

债权投资持有期间取得的利息收入10355567.3914404531.61

权益法核算的长期股权投资收益38041804.2043329630.59

成本法核算的长期股权投资收益3000000.008075000.00

处置长期股权投资产生的投资收益-1946277.30

合计162961322.06171421024.68

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

391635311.98

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享379556283.89

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

37282562.88

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

6-1-204委托他人投资或管理资产的损益172753195.15

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-444867.77

其他符合非经常性损益定义的损益项目2866.10

小计980785352.23

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）243295828.13

少数股东权益影响额（税后）1181563.53

归属于母公司所有者的非经常性损益净额736307960.57

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

6-1-205每股收益（元/股）

加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润17.260.870.87扣除非经常性损益后归属于公司

10.340.520.52

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1835400630.39

非经常性损益 B 736307960.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1099092669.82

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10718878887.18

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 1512045434.16产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8

其他综合收益（外币报表折算差额） I 9245937.66其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产10633171881.77

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 17.26%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.34%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1835400630.39

非经常性损益 B 736307960.57

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1099092669.82

期初股份总数 D 2100063103.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

6-1-206增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数2100063103.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.87

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.52

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

上海中谷物流股份有限公司

二〇二五年三月二十八日

6-1-207上海中谷物流股份有限公司

财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海中谷物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经上海市工商行政管理局批准，由中谷海运集团有限公司（以下简称中谷集团）发起设立，于2010年3月5日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为

913100005515491712的营业执照，注册资本2100063103.00元，股份总数2100063103股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 A 股 2100063103 股。公司股票已于

2020年9月25日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属集装箱物流行业。主要经营活动为经营国际、国内海上集装箱运输服务及相关业务等。提供的劳务主要有：集装箱物流服务。

本财务报表业经公司2026年4月22日第四届董事会第十四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

6-1-226况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，中谷航运（新加坡）有限公司（以下简称中谷新加坡）、中谷船务（香港）有限公司（以下简称中谷船务香港）、ZHONGGU LOGISTICS

ET EQUIPMENT GUINEA-SARL（以下简称中谷物流与装备）、NEXUS SHIPPING SERVICES

GUINEA-SARLU（以下简称联科航运）、WIND EXPRESS SHIPPING DEVELOPMENT (SIN) PTE. LTD.（以下简称万得速航）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总

重要的子公司、非全资子公司资产或总收入或利润总额的10%的子公司确定为重

要子公司、重要非全资子公司。

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.5%的预付重要的账龄超过1年的预付款项款项认定为重要预付款项。

公司将单项在建工程预算数超过资产总额0.5%的在重要的在建工程项目建工程认定为重要在建工程。

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.5%的应付重要的账龄超过1年的应付账款账款认定为重要应付账款。

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.5%的合同重要的账龄超过1年的合同负债负债认定为重要合同负债。

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其重要的账龄超过1年的其他应付款他应付款认定为重要其他应付款。

公司将单项投资活动现金流量超过资产总额0.1%的重要的投资活动现金流量投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量。

公司将资产总额超过集团资产总额0.02%的合营企

重要的合营企业、联营企业

业、联营企业确定为重要的合营企业、联营企业。

公司将单项承诺事项超过资产总额1%的承诺事项认重要的承诺事项定为重要的承诺事项。

6-1-227公司将单项或有事项超过资产总额1%的或有事项认

重要的或有事项定为重要的或有事项。

公司将单项资产负债表日后事项超过资产总额1%的重要的资产负债表日后事项资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

6-1-228(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

6-1-229公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

6-1-230动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入6-1-231其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

6-1-232对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

6-1-233参考历史信用损失经验，结合当

应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的

票据类型预测，通过违约风险敞口和整个应收商业承兑汇票存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——关联方（本公司与本公司的关联方关系本公司合并范围内不计提合并范围内）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

应收账款——账龄组合账龄预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——关联方（本公与本公司的关联方关系本公司合并范围内不计提司合并范围内）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——账龄组合账龄预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

90天以内（含，下同）0.50

90天至180天5.00

180天至1年30.00

1年以上100.00（续上表）其他应收款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

应收账款和其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

6-1-234对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备在提供劳务过程中耗用的船存燃料、集装箱和周转材料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货船存燃料采用先进先出法，集装箱采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合6-1-235并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

6-1-236(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6-1-2372)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

办公设备年限平均法35.0031.67

船舶年限平均法10-25[注]预计废钢价

集装箱年限平均法12-15[注]5.006.33-7.92

[注]对于购置的二手运输设备、船舶和集装箱，按照预计尚可使用年限作为折旧年限

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

6-1-238用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权和软件使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权30-50年，法定使用权直线法

3-5年，参考能为公司带来经济利益的期限确

软件使用权直线法定使用寿命

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费

6-1-239用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

6-1-240用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

6-1-2412)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

6-1-242约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要提供集装箱物流服务，该服务属于在某一时点履行的履约义务，按照业务条款可分为到港和到门，针对到港业务，在船舶航次运行结束后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；针对到门业务，在货物送达收货方签收后、已收取

6-1-243价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

6-1-244(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

6-1-245除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁6-1-246在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

6-1-247(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣0%、5%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

8.25%、16.5%、17%、企业所得税应纳税所得额

20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

铁海顺达国际货运代理（北京）有限公司（以下简称铁海顺达）20%

天津港中谷物流发展有限公司（以下简称天津港中谷）20%

上海鑫谷船务有限公司（以下简称鑫谷船务）20%

上海谷渲智能科技有限公司（以下简称谷渲智能）20%

上海新良谷物流有限公司（以下简称新良谷物流）20%

广州中谷国际控股有限公司（以下简称中谷国际控股）20%

大连谷聚网络科技有限公司（以下简称谷聚网络）20%

广西公铁海国际集装箱多式联运有限公司（以下简称广西公铁海）20%

中谷新加坡17%

6-1-248中谷控股（香港）有限公司（以下简称中谷控股香港）、中谷船

8.25%、16.5%

务香港、中谷航运（香港）有限公司（以下简称中谷航运香港）

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。经与主管税务机关确认，子公司铁海顺达、天津港中谷、鑫谷船务、谷渲智能、新良谷物流、中谷国际控股、谷聚网

络、广西公铁海符合小型微利企业认定条件。

2.根据《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第5号)规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。经与主管税务机关确认，广西陆海联运国际集装箱发展有限公司（以下简称广西陆海）、日照中谷国际物流有限公司（以下简称日照中谷）、厦门中谷物流发展有限公司（以下简称厦门中谷）适用该政策。

3.根据《关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》(财政部税务总局公告2023

年第13号)规定，至2027年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。经与主管税务机关确认，日照中谷、厦门中谷适用该政策。

4.根据《2018年税务（修订）（第3号）条例》规定，在利得税两级制下，法团首200

万港元的应评税利润利得税率降至8.25%，其后超过200万港元的部分继续按16.5%征税；

非法团业务（主要是合伙及独资经营业务）首200万港元的应评税利润利得税率为7.5%，其后超过200万港元的部分按15%征税。经与主管税务机关确认，中谷控股香港、中谷船务香港、中谷航运香港适用该政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

6-1-249(1)明细情况

项目期末数期初数

库存现金66475.9486186.12

银行存款10065806376.567766259799.20

其他货币资金3012003.853500000.00

合计10068884856.357769845985.32

其中：存放在境外的款项总额653737003.53133982795.53

(2)其他说明

截至2025年12月31日止，银行存款中有诉讼冻结资金1426658.17元，其他货币资金3000000.00元为履约保函保证金，12003.85元为电商平台账户余额。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动

2351476675.154557476562.88

计入当期损益的金融资产

其中：理财产品1787752609.702600684575.75

结构性存款563724065.451956791987.13

合计2351476675.154557476562.88

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

90天以内（含，下同）402232997.89407127269.88

90天至180天15813768.7217227713.03

180天至1年740353.021328097.07

1年以上38976818.8135629926.25

账面余额合计457763938.44461313006.23

减：坏账准备42000778.1438925377.38

账面价值合计415763160.30422387628.85

(2)坏账准备计提情况

6-1-2501)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备457763938.44100.0042000778.149.18415763160.30

合计457763938.44100.0042000778.149.18415763160.30（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提坏账准

461313006.23100.0038925377.388.44422387628.85

备

合计461313006.23100.0038925377.388.44422387628.85

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

90天以内（含，下同）402232997.892011165.000.50

90天至180天15813768.72790688.435.00

180天至1年740353.02222105.9030.00

1年以上38976818.8138976818.81100.00

小计457763938.4442000778.149.18

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计

提坏账准38925377.383077279.10-1878.3442000778.14备

合计38925377.383077279.10-1878.3442000778.14

(4)应收账款金额前5名情况

6-1-251应收账款期末账面占应收账款期末余

单位名称应收账款坏账准备

余额额合计数的比例（%）

公司121858752.594.7821858752.59

公司215695481.003.43387546.12

公司312308387.112.6961606.74

公司411938551.512.6111938551.51

公司511235403.402.4556192.95

小计73036575.6115.9634302649.91

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票9136457.93130000.00

合计9136457.93130000.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减值种类成本准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备9136457.93100.009136457.93

其中：银行承兑汇票9136457.93100.009136457.93

合计9136457.93100.009136457.93（续上表）期初数累计确认的信用减值准种类成本备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备130000.00100.00130000.00

其中：银行承兑汇票130000.00100.00130000.00

6-1-252合计130000.00100.00130000.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合9136457.93

小计9136457.93

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票328122408.50

小计328122408.50

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内12082299.01100.0012082299.01

合计12082299.01100.0012082299.01(续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内15786288.95100.0015786288.95

合计15786288.95100.0015786288.95

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

公司13788715.6731.36

公司21868363.5015.46

6-1-253公司31343504.0011.12

公司4599249.004.96

公司5461842.003.82

小计8061674.1766.72

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金、保证金44802575.0151998747.29

船舶存油30575607.1532288524.73

保险赔偿款26553065.1425984418.50

备用金6367622.264977208.76

其他9746298.499922131.44

账面余额合计118045168.05125171030.72

减：坏账准备21794080.4823234662.49

账面价值合计96251087.57101936368.23

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内80635336.80102422916.65

1-2年22179340.2314752971.51

2-3年8732801.455295737.67

3-4年4704763.67939445.73

4-5年317776.641014773.70

5年以上1475149.26745185.46

账面余额合计118045168.05125171030.72

减：坏账准备21794080.4823234662.49

账面价值合计96251087.57101936368.23

(3)坏账准备计提情况

*类别明细情况

6-1-254期末数

账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备9825318.608.329825318.60100.00

按组合计提坏账准备108219849.4591.6811968761.8811.0696251087.57

合计118045168.05100.0021794080.4818.4696251087.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备13708179.9110.9513708179.91100.00

按组合计提坏账准备111462850.8189.059526482.588.55101936368.23

合计125171030.72100.0023234662.4918.56101936368.23

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

DUBAI COURTS 预计无

7334467.677334467.677334467.677334467.67100.00

DEPARTMENT 法收回

Kalypso

Compagnia di 预计无

2490850.932490850.932490850.932490850.93100.00

Navigazione 法收回

S.p.a.RegistrarO.S

Prothonotary

& Senior 3882861.31 3882861.31

Master High

Court Bombay

小计13708179.9113708179.919825318.609825318.60100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

6-1-255其中：1年以内80635336.804031766.865.00

1-2年12354021.631235402.1710.00

2-3年8732801.452619840.4430.00

3-4年4704763.672352381.8450.00

4-5年317776.64254221.3180.00

5年以上1475149.261475149.26100.00

小计108219849.4511968761.8811.06

(4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4435736.831475297.1517323628.5123234662.49

期初数在本期——————

--转入第二阶段-617701.08617701.08

--转入第三阶段-873280.15873280.15

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提214194.6215684.092212864.102442742.81

本期收回或转回-3882861.31-3882861.31本期核销

其他变动-463.51-463.51

期末数4031766.861235402.1716526911.4521794080.48期末坏账准备计

5.0010.0065.9618.46

提比例（%）

*本期重要的坏账准备收回或转回情况收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性

RegistrarO.S

Prothonotary &

3882861.31退回保证金原预计无法收回

Senior Master High

Court Bombay

6-1-256小计3882861.31

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备余额的比例（%）

1年以内、1-2年、中国人民财产保险

保险赔偿款20600343.372-3年、3-4年及517.454975891.49股份有限公司年以上

CMA CGM ASIA

SHIPPING 船舶存油 8269972.85 1年以内 7.01 413498.64

PTE.LTD.DUBAI COURTS 押金及保证

7334467.671-2年6.217334467.67

DEPARTMENT 金中国平安财产保险

保险赔偿款5952721.771年以内5.04297636.09股份有限公司

MOON KEUNG

SHIPPING AND

船舶存油4531816.891年以内及1-2年3.84407772.64

TRANSPORTATION

COMPANY LIMITED

小计46689322.5539.5513429266.53

7.存货

期末数期初数项目跌价准跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

周转材料21537011.8121537011.8124231580.4724231580.47

燃油19556972.9219556972.9218456150.4718456150.47

集装箱12967015.3312967015.339151016.799151016.79

合计54061000.0654061000.0651838747.7351838747.73

8.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期

21194942.9121194942.91

的债权投资

6-1-257合计21194942.9121194942.91

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣进项税

额及增值税留307931020.38307931020.38576984345.25576984345.25抵税额

待摊费用16483351.4816483351.486031229.106031229.10预缴企业所得

1648629.151648629.152282361.072282361.07

税

合计326063001.01326063001.01585297935.42585297935.42

10.债权投资

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备汇丰银行

20623180.4520623180.45

大额存单

合计20623180.4520623180.45

6-1-25811.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资1778493906.411778493906.411561658582.501561658582.50

合计1778493906.411778493906.411561658582.501561658582.50

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整天津港第四港埠有限公司（以下简

808609962.7260437778.43称天津港第四港埠）上海港罗东集装箱码头有限公司

376871263.74200000000.00-34773579.94（以下简称罗东码头）东莞港国际集装箱码头有限公司

358808981.13-2171075.17（以下简称东莞港国际）辽宁沈哈红谷物流联运有限公司

17368374.91-477799.41（以下简称辽宁沈哈红谷）广州粤港澳国际航运有限公司（以下简称粤港澳国际）[注]

合计1561658582.50200000000.0023015323.91（续上表）

6-1-259本期增减变动期末数

被投资单位其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备

天津港第四港埠869047741.15

罗东码头542097683.80

东莞港国际356637905.96

辽宁沈哈红谷6180000.0010710575.50粤港澳国际

合计6180000.001778493906.41

[注]粤港澳国际已发生超额亏损，所以期初期末账面价值为0，详见本财务报表附注七(四)3之说明

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期确认的本期末累计计入其他综项目期初数本期计入其他综合期末数追加投资减少投资其他股利收入合收益的利得和损失收益的利得和损失山东远洋海运集团股份有限公司（以下119138000.00119138000.00简称山东远洋）

合计119138000.00119138000.00

6-1-260(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

本公司对山东远洋的投资并非用于交易目的而计划长期持有，因此，本公司将该部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输设备办公设备船舶集装箱合计账面原值

期初数529707792.6642499103.1623910539.365777982546.693330102097.099704202078.96

本期增加金额76411190.838667367.163476453.0817547403.7714844.49106117259.33

1)购置8667367.163476453.0817547403.7714844.4929706068.50

2)在建工程转入76411190.8376411190.83

3)其他

本期减少金额685962.30562220.2073504273.51344797268.24419549724.25

1)处置或报废685962.30562220.2073504273.51344797268.24419549724.25

外币报表折算-13782465.48-13782465.48

期末数606118983.4950480508.0226824772.245722025676.952971537207.869376987148.56

6-1-261累计折旧

期初数39580815.4818718019.8116307643.37956723438.941004160956.042035490873.64

本期增加金额26694373.724251752.463463629.51223764923.75262106514.30520281193.74

1)计提26694373.724251752.463463629.51223764923.75262106514.30520281193.74

本期减少金额651664.18534109.4849674223.51213276251.62264136248.79

1)处置或报废651664.18534109.4849674223.51213276251.62264136248.79

外币报表折算-11918.32-3108364.18-3120282.50

期末数66275189.2022306189.7719237163.401130814139.181049882854.542288515536.09减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值539843794.2928174318.257587608.844591211537.771921654353.327088471612.47

期初账面价值490126977.1823781083.357602895.994821259107.752325941141.057668711205.32

(2)暂时闲置固定资产期末公司不存在暂时闲置的固定资产。

6-1-262(3)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物18861100.13

集装箱14119514.42

小计32980614.55

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物121399758.58尚在办理中

小计121399758.58

6-1-26314.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

日照中谷多式联运综合物流园区36088869.3836088869.38106264416.74106264416.74广西北海铁山港公铁海多式联运中心

6842633.996842633.99563427.38563427.38

工程

中谷厦门集装箱物流基地（二期）项目615981.13615981.13中谷（临港）国际集装箱供应链仓储物

1577174.141577174.14

流基地项目

合计43547484.5043547484.50108405018.26108405018.26

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

日照中谷多式联运综合物流园区295416263.70106264416.746235643.4776411190.8336088869.38广西北海铁山港公铁海多式联运中心

500000000.00563427.386279206.616842633.99

工程

中谷厦门集装箱物流基地（二期）项目100000000.00615981.13615981.13中谷（临港）国际集装箱供应链仓储物

1577174.141577174.14

流基地项目

6-1-264小计895416263.70108405018.2613130831.2176411190.831577174.1443547484.50（续上表）工程累计投入占预工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）

日照中谷多式联运综合物流园区92.7992.798699711.301927273.622.87贷款、自有资金广西北海铁山港公铁海多式联运中心

21.8421.84自有资金

工程

中谷厦门集装箱物流基地（二期）项目24.7424.74自有资金中谷（临港）国际集装箱供应链仓储物流基地项目

小计8699711.301927273.62

(3)其他说明

本期其他减少系政府用地规划，导致中谷（临港）国际集装箱供应链仓储物流基地项目无法开展转出所致。

6-1-26515.使用权资产

项目房屋及建筑物船舶合计账面原值

期初数286839001.461541423198.541828262200.00

本期增加金额8570044.21552813893.88561383938.09

(1)租入10494578.41564392041.95574886620.36

(2)重估调整-1924534.20-11578148.07-13502682.27

本期减少金额10661570.9834998160.3345659731.31

(1)处置10661570.9834998160.3345659731.31

期末数284747474.692059238932.092343986406.78累计折旧

期初数71471961.39428097332.79499569294.18

本期增加金额31159429.11203082265.54234241694.65

(1)计提31159429.11203082265.54234241694.65

本期减少金额2159239.9134998160.3337157400.24

(1)处置2159239.9134998160.3337157400.24

期末数100472150.59596181438.00696653588.59减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值184275324.101463057494.091647332818.19

期初账面价值215367040.071113325865.751328692905.82

16.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

6-1-266期初数296869427.171834806.21298704233.38

本期增加金额131735015.002266196.64134001211.64

(1)购置131735015.002266196.64134001211.64本期减少金额

期末数428604442.174101002.85432705445.02累计摊销

期初数22971388.181363992.2924335380.47

本期增加金额7456422.28382084.497838506.77

(1)计提7456422.28382084.497838506.77本期减少金额

期末数30427810.461746076.7832173887.24减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值398176631.712354926.07400531557.78

期初账面价值273898038.99470813.92274368852.91

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入房屋装

1564967.81104415.00694041.88975340.93

修费

软件使用费275007.79271226.42236656.13309578.08

车位租赁费32857.1414280.0017618.6029518.54

协会费67924.531500.0068278.291146.24

合计1940757.27391421.421016594.901315583.79

18.递延所得税资产、递延所得税负债

6-1-267(1)未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产经营租赁形成的

633150212.79158287553.20269637499.3067362103.29

租赁负债

运费积分51434516.5612858629.1476864647.9019216161.98

信用减值准备63794858.6215938181.9762145325.3615536231.34计入递延收益的

31661801.807915450.4625051106.566262776.65

政府补助内部交易未实现

39914807.739978701.93

利润交易性金融资产

15000.003750.00

公允价值变动

合计819971197.50204982266.70433698579.12108377273.26

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产加

1306968693.60326742173.401516900953.95379225238.49

速折旧经营租赁形

成的使用权633150212.79158287553.20269637499.3067362103.29资产内部交易未

59648159.5714533838.4048864646.9912216161.75

实现利润交易性金融

资产公允价18491675.154622918.7937282562.889320640.72值变动

合计2018258741.11504186483.791872685663.12468124144.25

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损211580426.64114436328.73

可抵扣暂时性差异14714.51

合计211580426.64114451043.24

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

6-1-2682025年3681091.07

2026年6687054.5920943244.10

2027年14560722.4018692741.66

2028年16960440.8817365562.99

2029年46785687.9946862918.32

2030年50934610.87

2032年3768355.83

2033年886.11

2034年及以后年度75651909.913121528.65

合计211580426.64114436328.73

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付造船款232682449.52232682449.52融资租赁保证

27560801.2027560801.2032360801.2032360801.20

金预付其他长期

2874676.802874676.8017586756.8817586756.88

资产款堆场项目保证

3210000.003210000.0017678000.0017678000.00

金

合计266327927.52266327927.5267625558.0867625558.08

20.所有权或使用权受到限制的资产

（1)期末资产受限情况受限类项目期末账面余额期末账面价值受限原因型

货币资金-银行存款1426658.171426658.17冻结诉讼受限

货币资金-银行存款15000000.0015000000.00冻结使用受限

货币资金-其他货币

3000000.003000000.00质押履约保函保证金

资金

交易性金融资产197155980.82197155980.82质押业务冻结

6-1-269固定资产-船舶4296990964.073763942839.31抵押银行抵押借款

固定资产-船舶418369608.44263155553.11抵押售后回租

固定资产-集装箱217355044.24177308663.85抵押银行抵押借款

固定资产-集装箱377841315.06198696592.07抵押售后回租

固定资产-房屋及建

379194696.78341751367.61抵押银行抵押借款

筑物

使用权资产-船舶1240718042.031013584190.73抵押融资租赁

无形资产-土地使用

222356831.89196334949.55抵押银行抵押借款

权

合计7369409141.506171356795.22

（2)期初资产受限情况受限类项目期初账面余额期初账面价值受限原因型

货币资金-银行存款2672573.172672573.17冻结诉讼受限

货币资金-其他货币

3500000.003500000.00质押履约保函保证金

资金

交易性金融资产194635682.19194635682.19质押业务冻结

固定资产-船舶4522970931.234080511243.15抵押银行抵押借款

固定资产-船舶491873881.95306799815.78抵押售后回租

固定资产-集装箱217398053.09194556927.09抵押银行抵押借款

固定资产-集装箱477747723.64263980646.70抵押售后回租

固定资产-房屋及建

379194696.78359783986.43抵押银行抵押借款

筑物

使用权资产-船舶1240718042.031058564445.82抵押融资租赁

无形资产-土地使用

222356831.89201248258.79抵押银行抵押借款

权

合计7753068415.976666253579.12

21.短期借款

项目期末数期初数

信用借款5000000.00

合计5000000.00

22.应付账款

6-1-270项目期末数期初数

码头费933476053.52887233930.56

陆运成本578608314.48697797080.45

驳船费395355498.06421889500.11

船租款87205239.17207785044.76

燃油费66817685.9182777314.56

租箱费26106261.7243533199.90

其他307314281.59277385941.98

合计2394883334.452618402012.32

23.合同负债

项目期末数期初数

预收海运费及其他196796479.09352062111.56

尚未使用的消费积分51434516.5676864647.90

合计248230995.65428926759.46

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬93555456.84353651031.77358883459.1788323029.44

离职后福利—设定

48386.9233937418.0733972009.8313795.16

提存计划

合计93603843.76387588449.84392855469.0088336824.60

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

93504871.51297794051.83303032225.0588266698.29

和补贴

职工福利费20945997.5720945997.57

社会保险费8295.3317541614.4717540796.649113.16

其中：医疗保险费7458.1915881872.3015881137.008193.49

工伤保险费837.141153960.401153877.87919.67

6-1-271生育保险费505781.77505781.77

住房公积金118.0017199753.9317194869.735002.20工会经费和职工教

42172.00169613.97169570.1842215.79

育经费

小计93555456.84353651031.77358883459.1788323029.44

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险48006.3932744082.8132778712.0813377.12

失业保险费380.531193335.261193297.75418.04

小计48386.9233937418.0733972009.8313795.16

25.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税258613826.42284034153.47

个人所得税12744442.781281600.92

印花税1263424.871250217.96

增值税109401.40223762.15

城市维护建设税9250.1315573.82

教育费附加8737.0614921.65

其他978304.98956006.81

合计273727387.64287776236.78

26.其他应付款

项目期末数期初数

押金、保证金[注]212532858.81223407761.81

代收代付款90411823.3980985341.32

应付工程款32492953.5236907628.24

船舶存油6130034.513246650.53

其他46786578.1444103215.48

合计388354248.37388650597.38

6-1-272[注]押金、保证金主要为收取的联运车队押金、保证金

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款2317814651.062003865713.16

一年内到期的租赁负债404921820.04143397832.44

一年内到期的长期应付款147795301.00159937374.67

合计2870531772.102307200920.27

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额11482540.0127675817.33

合计11482540.0127675817.33

29.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款3083157324.033940568881.71

保证借款3936299860.003307500000.00

信用借款1761300000.00616020000.00

未到期应付利息6505118.567719719.44

小计8787262302.597871808601.15

减：一年内到期的长期借款2317814651.062003865713.16

合计6469447651.535867942887.99

30.租赁负债

项目期末数期初数

运输船舶1062827874.16694980581.68

房屋建筑物202810258.44227563204.90

小计1265638132.60922543786.58

6-1-273减：一年内到期租赁负债404921820.04143397832.44

合计860716312.56779145954.14

31.长期应付款

项目期末数期初数

应付售后回租款399380951.03554656760.95

应付分期付款26875044.502412041.02

小计426255995.53557068801.97

减：一年内到期长期应付款147795301.00159937374.67

合计278460694.53397131427.30

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助25051106.568544100.001933404.7631661801.80

合计25051106.568544100.001933404.7631661801.80

33.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数2100063103.002100063103.00

34.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价3344674351.193344674351.19

合计3344674351.193344674351.19

35.其他综合收益

项目期初数本期发生额

6-1-274其他综合收益的税后净额

减：前期计入其

本期所得税前发减：所得税费他综合收益当期生额用转入损益将重分类进损益的

18884185.77-34772399.54

其他综合收益

其中：外币财务报表

18884185.77-34772399.54

折算差额

其他综合收益合计18884185.77-34772399.54（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其项目他综合收益当期期末数税后归属于母公税后归属于少转入留存收益司数股东（税后归属于母公司）将重分类进损益的

-34772399.54-15888213.77其他综合收益

其中：外币财务报

-34772399.54-15888213.77表折算差额

其他综合收益合计-34772399.54-15888213.77

36.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费108345763.84108345763.84

合计108345763.84108345763.84

(2)其他说明

本公司按照上年度母公司营业收入的1%计提安全生产费，用于完善、改造和维护安全防护设施设备，配备和更新现场作业人员安全防护用品支出。

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

6-1-275法定盈余公积993701103.5956330447.911050031551.50

合计993701103.5956330447.911050031551.50

(2)其他说明

本期增加系按照本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积，且不超过期末股本

2100063103.00元的50%。

38.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润4594157277.524430205014.78

加：本期归属于母公司所有者的净利润2001054067.051835400630.39

减：提取法定盈余公积56330447.91159402933.49

应付普通股股利2562076985.661512045434.16

期末未分配利润3976803911.004594157277.52

(2)其他说明

根据公司2025年第一次临时股东大会决议，公司以2025年6月30日总股本

2100063103股为基数计算，每股派发现金红利0.43元（含税），共计派发现金红利

903027134.29元。

根据公司2024年度股东大会决议，公司以2024年12月31日总股本2100063103股为基数计算，每股派发现金红利0.79元（含税），共计派发现金红利1659049851.37元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入10580932725.978079829977.1311240709626.069534568505.58

其他业务收入35949296.1838256237.5917543559.7118119624.09

6-1-276合计10616882022.158118086214.7211258253185.779552688129.67

其中：与客户之间

10602331055.398110191975.5711242075001.499546165712.57

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数主要经营地区

境外3013291752.301741752729.48

华东地区2215433298.682938474669.52

华北地区874738743.231086517126.59

东北地区1318146332.741529110209.17

华南地区1556673301.341910113971.23

华中地区862373482.651168567221.92

西部地区761674144.45867539073.58

小计10602331055.3911242075001.49

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入10602331055.3911242075001.49

小计10602331055.3911242075001.49

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为422248655.27元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

车船税5018585.975581794.14

印花税4498899.045268989.71

房产税3671989.873074344.08

城市维护建设税1131976.56112379.70

教育费附加1099533.26104183.54

土地使用税1020410.081060429.04

其他31358.1620707.53

6-1-277项目本期数上年同期数

合计16472752.9415222827.74

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资薪金20476425.4914766311.11

业务招待费4460700.884285738.96

交通差旅费4352399.743709305.04

办公费1687917.711913425.23

合计30977443.8224674780.34

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资薪金127306788.11101754073.94

房租水电费43618206.6242804997.97

折旧与摊销10167328.5910706403.10

办公费8873614.149225488.62

业务招待费8631430.8911390272.05

咨询服务费4978151.611989236.43

交通差旅费3656347.234019704.40

其他16454679.2212710284.03

合计223686546.41194600460.54

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人工费16953459.2013223204.79

咨询费4299129.995906600.00

软件使用费248393.38435342.86

合计21500982.5719565147.65

6-1-2786.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出264334124.18291220982.80

减：利息收入285592227.01264956452.16

汇兑损益143817384.06-81369272.64

手续费及其他1041083.241056135.84

未确认融资费用摊销26835492.5630042217.51

合计150435857.03-24006388.65

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]1933404.761605906.421933404.76

与收益相关的政府补助[注]361999345.95377276435.90361999345.95

代扣个人所得税手续费返还571425.56789739.51

超比例安排残疾人就业奖励3543.602866.103543.60

合计364507719.87379674947.93363936294.31

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八(三)之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财收益135906765.60162397627.76

权益法核算的长期股权投资收益23015323.9138041804.20

债权投资在持有期间取得的利息收入571762.4610355567.39

处置长期股权投资产生的投资收益-3600494.86

合计159493851.97207194504.49

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

6-1-279交易性金融资产-18805887.7337282562.88

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-18805887.7337282562.88金融资产产生的公允价值变动收益

合计-18805887.7337282562.88

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-1637160.60-39859967.04

合计-1637160.60-39859967.04

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益107971254.67395255457.83107971254.67

使用权资产处置收益397878.27397878.27

合计108369132.94395255457.83108369132.94

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿收入1619569.05825722.281619569.05

非流动资产毁损报废利得196781.89196781.89

其他22109.04151052.0022109.04

政府补助50000.00

合计1838459.981026774.281838459.98

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠支出5630000.005630000.00

赔偿支出及其他192549.091421642.05192549.09

非流动资产毁损报废损失20097.9119650.9920097.91

6-1-280合计5842647.001441293.045842647.00

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用720413099.12624671911.01

递延所得税费用-60543044.01-9112717.75

合计659870055.11615559193.26

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额2663645694.092454641215.81

按母公司适用税率计算的所得税费用665911423.57613660303.95

子公司适用不同税率的影响-5076667.44-552987.95

调整以前期间所得税的影响-20143.19-157180.30

非应税收入的影响-5753830.98-9510451.05

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2408266.812141347.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-3930126.97-463171.08影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

15964712.4811784416.10

或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-1270009.55

残疾人工资加计扣除的影响-10673.57-73074.23

其他-9622905.60

所得税费用659870055.11615559193.26

17.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

6-1-281项目本期数上年同期数

赎回大额存单613300000.00

合计613300000.00

(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

理财收益135906765.60162397627.76

联营企业分红6180000.00

合计142086765.60162397627.76

(3)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

处置固定资产73871980.731006582702.01

合计73871980.731006582702.01

(4)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数本期处置子公司于本期收到的现金

25900000.00

或现金等价物

其中：内蒙古海铁互联国际物流

25900000.00

有限公司（以下简称海铁互联）

减：丧失控制权日子公司持有的现金

1698125.67

及现金等价物

其中：海铁互联1698125.67

处置子公司收到的现金净额24201874.33

(5)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产34476806.56674270786.31

购建无形资产120135160.4731062900.00

购建其他长期资产250161216.762180850.19

合计404773183.79707514536.50

(6)投资支付的现金项目本期数上年同期数

投资联营企业200000000.00400000000.00

其他权益工具投资119138000.00

6-1-282合计200000000.00519138000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助381532104.21381853019.96

利息收入285592227.02264956452.16

收到、收回押金保证金69182295.9784399522.12

其他往来款28834333.111205551.08

收回受限资金4900000.00

合计770040960.31732414545.32

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

经营性费用支出63815331.0297726199.58

支付、归还押金保证金75729260.9453777812.52

其他往来款51725596.5845304017.91

支付受限货币资金3154085.002672573.17

合计194424273.54199480603.18

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回短期理财产品14383894088.0019966848000.00

合计14383894088.0019966848000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买短期理财产品12211700088.0019800760000.00

合计12211700088.0019800760000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回受限货币资金250000000.00

售后回租资产出售款160000000.00

6-1-283合计410000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁负债支付的现金288890465.61230791129.53

支付售后回租相关款项141484812.14276294835.09

分期付款1177401.21728007.24

支付融资租赁保证金1200000.00

合计431552678.96509013971.86

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2003775638.981839082022.55

加：资产减值准备

信用减值准备1637160.6039859967.04

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

754522888.39699143302.60

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销7838506.776786909.18

长期待摊费用摊销1016594.90790899.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-108369132.94-395255457.83损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-176683.9819650.99

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）18805887.73-37282562.88

财务费用（收益以“－”号填列）426793808.26245529377.62

投资损失（收益以“－”号填列）-159493851.97-207194504.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-96604993.44-11175138.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）36062339.542062832.46

存货的减少（增加以“－”号填列）-2222252.3333447636.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）251353311.88120228444.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-195257580.98-75348500.72其他

经营活动产生的现金流量净额2939681641.412260694878.35

6-1-284(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产561383938.09101922573.63

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额10049458198.187763673412.15

减：现金的期初余额7763673412.155315813296.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2285784786.032447860115.91

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金10049458198.187763673412.15

其中：库存现金66475.9486186.12

可随时用于支付的银行存款10049379718.397763587226.03

可随时用于支付的其他货币资金12003.85

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额10049458198.187763673412.15

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

14280207.2523375983.72

及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金用途受到限制，但银行存款14280207.2523375983.72可以用于随时支付

小计14280207.2523375983.72

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金3000000.003500000.00履约保函保证金

6-1-285银行存款1426658.172672573.17诉讼冻结资金

银行存款15000000.00使用限制

小计19426658.176172573.17

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款5000000.0034500.00长期借款（含一年内到

7871808601.153066939408.12226940955.46期的长期借款）租赁负债（含一年内到

922543786.58853242061.05期的租赁负债）长期应付款（含一年内

557068801.9731418974.10到期的应付债券）

小计9351421189.703071939408.121111636490.61（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款34500.005000000.00长期借款（含一年内到

2378426662.148787262302.59期的长期借款）租赁负债（含一年内到

259891450.24250256264.791265638132.60期的租赁负债）长期应付款（含一年内

142662213.3519569567.19426255995.53到期的长期应付款）

小计2781014825.73269825831.9810484156430.72

6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额828122840.041235469705.40

其中：支付货款828122840.041235469705.40

(四)其他

6-1-2861.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金8456534777.33

其中：美元1202947229.117.02888455275483.97

几内亚法郎1566266736.000.00081262949.69

港币16.500.903214.90

应收账款52131149.36

其中：美元6545663.787.028846008161.58

沙特里亚尔1563791.501.86802921162.52

越南盾7308732385.000.00031944122.81

印度卢比7291840.000.0780568464.55

马来西亚林吉特268196.001.7380466136.45

埃及镑1514020.000.1474223101.45

其他应收款15410321.24

其中：美元2192454.087.028815410321.24

应付账款77011689.43

其中：美元10433738.127.028873336658.50

沙特里亚尔1311579.501.86802450030.51

印度卢比5701867.000.0780444511.85

印尼卢比620550000.000.0004259389.90

马来西亚林吉特140714.001.7380244567.12

埃及镑1538135.000.1474226654.96

越南盾134110204.000.000335673.31

新加坡元2602.005.458614203.28

其他应付款4609936.25

其中：美元655863.917.02884609936.25

2.租赁

(1)公司作为承租人

6-1-2871)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用479881298.84519048863.34

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）274904318.13305670243.90

合计754785616.97824719107.24

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用49747868.2649980599.49

与租赁相关的总现金流出1086044908.891338169209.09

售后租回交易产生的相关损益29923623.50

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入14550966.7616178184.28

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产32980614.5521827571.93

无形资产71102697.0172649780.20

小计104083311.5694477352.13

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内1199127.111014426.00

1-2年650018.29312480.00

2-3年650018.29

6-1-2883-4年291999.94

4-5年291999.94

5年以后5395683.95

合计8478847.521326906.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

人工费16953459.2013223204.79

咨询费4299129.995906600.00

软件使用费248393.38435342.86

合计21500982.5719565147.65

其中：费用化研发支出21500982.5719565147.65

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海中谷新良物流有限公司（以下简称中谷新良）、厦门国达海运有限公司（以下简称国达海运）、中谷国际航运（珠海）有限公司（以下简称中谷国际航运）、谷聚网络、铁海顺达、天津港中谷、中谷国际控股、天津中谷国际租赁有限公司（以下简称中谷国际租赁）、中谷新加坡、日照中谷、广西陆海、福建中谷控股集团有限公司（以下简称福建中谷）、厦门中谷、鑫谷船务、谷渲智能、上海瑛楷海运有限公司（以下简称瑛楷海运）、

上海谷瑞置业发展有限公司（以下简称谷瑞置业）、上海长琨置业发展有限公司（以下简称长琨置业）、中谷控股香港、中谷船务香港、中谷航运香港、新良谷物流、广西公铁海、中

谷物流与装备、联科航运、万得速航共26家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称地及注册业务性质取得方式地直接间接

中谷新良上海货物运输代理100.00设立同一控制

国达海运厦门沿海运输100.00下企业合并

6-1-289天津港中谷天津集装箱堆场服务51.00设立

中谷国际航运珠海沿海运输100.00设立

铁海顺达北京货物运输代理70.00设立

谷聚网络大连信息技术服务60.00设立

广西陆海钦州通用仓储服务100.00设立未实际开展

中谷国际控股广州100.00设立经营活动未实际开展

中谷国际租赁天津100.00设立经营活动国际海上集装箱

中谷新加坡新加坡100.00设立运输服务

日照中谷日照通用仓储服务100.00设立未实际开展

福建中谷厦门100.00设立经营活动

厦门中谷厦门通用仓储服务100.00设立

鑫谷船务上海船员管理100.00设立

谷渲智能上海信息技术服务100.00设立

瑛楷海运上海船舶管理100.00设立

谷瑞置业上海仓储服务100.00设立

长琨置业上海房屋租赁100.00设立未实际开展

中谷控股香港香港100.00设立经营活动

中谷船务香港香港沿海运输100.00设立未实际开展

中谷航运香港香港100.00设立经营活动未实际开展

新良谷物流上海100.00设立经营活动未实际开展

广西公铁海北海100.00设立经营活动

中谷物流与装备几内亚货物运输代理95.00设立

联科航运几内亚货物运输代理100.00设立

万得速航新加坡货物运输代理100.00设立

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

中谷物流与装备设立2025/1/30几内亚法郎950.00万元95.00%

6-1-290联科航运设立2025/7/18几内亚法郎1000.00万元100.00%

万得速航[注1]设立2025/12/19

[注1]截至2025年12月31日尚未实缴出资

(四)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法

东莞港国际东莞东莞码头服务49.00权益法核算

辽宁沈哈红谷营口营口货物运输代理50.00权益法核算

粤港澳国际广州广州驳船运输40.00权益法核算

天津港第四港埠天津天津码头服务35.00权益法核算

罗东码头上海上海码头服务20.00权益法核算

6-1-2912.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目粤港澳国际东莞港国际辽宁沈哈红谷天津港第四港埠罗东码头

流动资产3750784.58168987506.3226916861.621089083022.931249041502.75

非流动资产4731.751300595000.2437295.221246580599.571474109008.74

资产合计3755516.331469582506.5626954156.842335663622.502723150511.49

流动负债15838566.1191432419.065533005.85265680130.9612662092.48

非流动负债666178134.8955030661.52

负债合计15838566.11757610553.955533005.85320710792.4812662092.48

少数股东权益-140676.53

归属于母公司所有者权益-12083049.78711971952.6121421150.992015093506.552710488419.01

按持股比例计算的净资产份额-4833219.91348866256.7810710575.50705282727.30542097683.80调整事项

对联营企业权益投资的账面价值356637905.9610710575.50869047741.15542097683.80存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入193637825.3653541226.041400972068.48116881688.14

净利润-3365.81-4430865.65-955598.82173367415.38-175141484.56

6-1-292终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额-3365.81-4430865.65-955598.82173367415.38-175141484.56本期收到的来自联营企业的股利(续上表）

期初数/上期数项目粤港澳国际东莞港国际辽宁沈哈红谷天津港第四港埠罗东码头

流动资产3883788.06123715584.2042386154.66922062745.89577561137.50

非流动资产4731.751344096664.4553016.061239976209.041324530195.58

资产合计3888519.811467812248.6542439170.722162038954.931902091333.08

流动负债15809258.9954106787.237702420.91231665833.3317389354.46

非流动负债697803101.9488335316.46345659.94

负债合计15809258.99751909889.177702420.91320001149.7917735014.40

少数股东权益-376334.36

归属于母公司所有者权益-11920739.18715902359.4834736749.811842414139.501884356318.68

按持股比例计算的净资产份额-4768295.67350792156.1517368374.91644844948.83376871263.74调整事项

6-1-293对联营企业权益投资的账面价值358808981.1317368374.91808609962.72376871263.74

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入275378.73198651375.4065732023.601308918406.8333169768.40

净利润-2767348.91-625902.02941080.21156607717.44-115643681.32终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2767348.91-625902.02941080.21156607717.44-115643681.32本期收到的来自联营企业的股利

3.联营企业发生的超额亏损

前期累积未本期未确认的损失本期末累积联营企业名称

确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

粤港澳国际4687747.68145472.234833219.91

6-1-294八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助8544100.00

其中：计入递延收益8544100.00

与收益相关的政府补助361999345.95

其中：计入其他收益361999345.95

财政贴息11055170.36

其中：冲减财务费用11055170.36

合计381598616.31

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益25051106.568544100.001933404.76

小计25051106.568544100.001933404.76（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益31661801.80与资产相关

小计31661801.80

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额363932750.71378882342.32

财政贴息对利润总额的影响金额11055170.36623941.57

计入营业外收入的政府补助金额50000.00

合计374987921.07379556283.89

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

6-1-295公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

6-1-296史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)10、及五(一)19之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的15.96%（2024年12月31日：16.18%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款8792262302.599003329755.892373787141.155126900547.651502642067.09

应付账款2394883334.452394883334.452391449302.733434031.72

其他应付款388354248.37388354248.37123094798.07140860139.56124399310.74

6-1-297租赁负债1265638132.601424919191.06454343971.46420413026.46550162193.14

长期应付款426255995.53465598722.45163107505.13196558532.87105932684.45

小计13267394013.5413677085252.225505782718.545888166278.262283136255.42（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款7871808601.158101232999.442003865713.163573183894.622294758993.37

应付账款2618402012.322618402012.322610231829.168170183.16

其他应付款388650597.38388650597.38192388182.1067082810.82129179604.46

租赁负债922543786.581114716519.49143397832.44189007108.61590138845.53

长期应付款557068801.97617487750.44159937374.67251035336.62146096090.68

小计12358473799.4012840489879.075109820931.534088479333.833160173534.04

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币8333882183.03元

（2024年12月31日：人民币7281797214.71元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币4166.94万元（2024年12月31日：减少/增加人民币3640.90万元），净利润减少/增加人民币4166.94万元（2024年度：减少/增加人民币3640.90万元）。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

6-1-298债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层第二层项目次公允次公允第三层次公允合计价值计价值计价值计量量量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产2351476675.152351476675.15

分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金2351476675.152351476675.15融资产

理财产品1787752609.701787752609.70

结构性存款563724065.45563724065.45

2.应收款项融资9136457.939136457.93

3.其他权益工具投资119138000.00119138000.00

持续以公允价值计量的资产

2479751133.082479751133.08

总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品及结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

6-1-299十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比

（%）例（%）

中谷集团上海实业投资12000.0057.4657.46

本公司的母公司情况的说明：中谷集团为天津天泽有限公司全资子公司。

(2)本公司最终控制方本公司最终控制方为自然人卢宗俊。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系东莞港国际联营公司粤港澳国际联营公司辽宁沈哈红谷联营公司天津港第四港埠联营公司罗东码头联营公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海金湾长琨管理咨询有限公司（以下简称金湾长琨）同一母公司

上海中升船务有限公司（以下简称中升船务）同一母公司

上海谷丰能源发展有限公司（以下简称谷丰能源）同一母公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

6-1-300(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

谷丰能源采购燃油208416764.11268205388.46

东莞港国际码头费80447396.9192032083.18

中升船务采购燃油72206342.84

码头费、铁路费、

辽宁沈哈红谷15168021.9530900789.94操作服务费

罗东码头码头费25343913.3718785892.55

金湾长琨水电费、物业费4118418.774173755.87

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

辽宁沈哈红谷集装箱物流服务33962152.9931595665.98

天津港第四港埠劳务费用878941.961177146.06

东莞港国际劳务费用797583.32584839.62

辽宁沈哈红谷劳务费用355630.29720666.41

粤港澳国际集装箱物流服务33769.09

2.关联租赁情况

本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称支付的租金（不包括种类赁的租金费用以及未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息支量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额出

额额）

中谷集团房屋1105504.61477703.02

金湾长琨房屋98235.0727859026.338138517.818592144.85（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括增加的租赁未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计确认的利息支负债本金金量的可变租赁付款量的可变租赁付款出额

额额）

6-1-301中谷集团房屋1318257.24676572.00

金湾长琨房屋98235.1027574670.679401037.67

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

东莞港国际128362360.002023/8/312035/3/30否

(2)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

中谷集团406015403.962021/11/12030/11/1否

中谷集团178653802.562020/4/172033/3/21否

中谷集团161017722.362019/7/162032/6/15否

中谷集团160630588.252019/8/282032/6/15否

中谷集团159777415.662019/9/262032/9/15否

中谷集团159767725.392020/3/162033/2/21否

中谷集团159093987.162020/5/82033/3/15否

中谷集团223671949.732022/8/42035/10/11否

中谷集团223262783.172022/8/42035/11/7否

中谷集团186805400.602022/6/152031/6/15否

中谷集团50000000.002023/6/192031/6/15否

中谷集团50000000.002023/7/312031/7/31否

中谷集团80000000.002024/6/212037/6/15否

中谷集团80000000.002024/6/212037/6/15否

中谷集团100000000.002021/2/102032/2/4否

中谷集团88000000.002019/6/42029/6/4否

中谷集团88000000.002019/1/302029/1/29否

中谷集团、中谷新良87500000.002019/5/52029/4/25否

中谷集团、中谷新良87500000.002019/5/52029/4/25否

中谷集团、中谷新良75000000.002018/11/132028/11/13否

中谷集团、中谷新良75000000.002018/11/132028/11/13否

6-1-302中谷集团54000000.002020/5/82030/5/5否

中谷集团40000000.002020/7/152030/6/28否

中谷集团174930000.002022/8/112035/8/6否

中谷集团174930000.002022/11/252035/11/17否

中谷集团174930000.002022/11/252035/11/17否

中谷集团171640000.002022/7/132034/12/21否

中谷集团171640000.002022/7/142034/12/21否

中谷集团343280000.002022/11/152034/11/13否

中谷集团、中谷新良200000000.002023/5/192029/3/21否

中谷集团171640000.002023/3/212034/3/21否

中谷集团171640000.002023/4/112034/3/21否

中谷集团174890000.002023/3/102036/3/8否

中谷集团174890000.002023/5/82036/4/20否

中谷集团174930000.002023/2/82036/1/29否

中谷集团174930000.002023/2/82036/1/29否

中谷集团250000000.002023/5/232029/5/22否

中谷新良250000000.002023/6/282029/6/18否

中谷集团、中谷新良230000000.002023/5/192029/6/7否

中谷集团200000000.002023/3/292029/3/21否

中谷集团260000000.002023/1/122030/6/15否

中谷集团390000000.002023/3/102035/6/15否

中谷集团200000000.002023/5/312028/11/30否

中谷集团100000000.002023/11/12029/11/1否

中谷集团100000000.002024/3/52030/3/5否

中谷集团100000000.002024/6/262030/6/26否

中谷集团100000000.002024/9/272030/8/5否

中谷集团、中谷新良150000000.002024/4/292030/3/21否

中谷集团200000000.002024/9/202030/9/18否

中谷集团250000000.002024/4/292030/4/28否

中谷新良50000000.002024/1/262030/1/25否

6-1-303中谷集团、中谷新良50000000.002024/2/92030/4/13否

中谷集团、中谷新良30000000.002024/3/282030/4/13否

中谷集团200000000.002024/6/192030/6/18否

中谷集团100000000.002024/9/292030/9/29否

中谷集团200000000.002024/6/242030/6/23否

中谷集团100000000.002024/3/222029/9/27否

中谷集团100000000.002024/2/282030/2/26否

中谷集团110000000.002024/3/282030/3/26否

中谷集团90000000.002024/5/282030/5/27否

中谷集团300000000.002024/5/312030/5/30否

中谷集团150000000.002025/1/162030/8/5否

中谷集团250000000.002025/5/232031/5/23否

中谷集团、中谷新良140000000.002025/2/272030/12/21否

中谷集团100000000.002025/4/282031/4/26否

中谷集团100000000.002025/6/262031/6/18否

中谷新良200000000.002025/6/272031/6/26否

中谷新良150000000.002025/11/252031/11/24否

中谷集团50000000.002025/1/172031/1/7否

中谷集团100000000.002025/5/292031/5/26否

中谷集团100000000.002025/5/152031/5/14否

中谷集团300000000.002025/4/232031/4/21否

东莞港国际128362360.002023/8/312038/3/30否

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬13119780.579747697.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

6-1-304应收账款

辽宁沈哈红谷1869376.009346.881733899.008669.50

东莞港国际265929.601329.65

小计2135305.6010676.531733899.008669.50其他应收款

东莞港国际94146.004707.30

小计94146.004707.30

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

东莞港国际35176206.6719375957.52

谷丰能源16932435.4017342597.20

辽宁沈哈红谷2503234.003300916.78

罗东码头15771.103564797.43

小计54627647.1743584268.93合同负债

辽宁沈哈红谷381415.37

东莞港国际25886.61

小计407301.98其他应付款

金湾长琨1016379.001730820.22

辽宁沈哈红谷100000.00295716.08

小计1116379.002026536.30其他流动负债

东莞港国际2329.79

小计2329.79租赁负债

金湾长琨173908672.43199320357.86

中谷集团38857.20357714.48

小计173947529.63199678072.34

6-1-305一年内到期的

非流动负债

金湾长琨23454595.8220055937.49

中谷集团376000.14420560.13

小计23830595.9620476497.62

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

已签约但尚未于财务报表确认的资本承诺期末数期初数

购建长期资产承诺[注]352806701.2524676914.31

[注]构建长期资产承诺主要系已签订在建船舶、物流园区、仓储物流基地采购合同中承诺未来支付的采购额金额

2.已签订的正在或准备履行的租赁合同（不包括已确认使用权资产的租赁合同）及财

务影响经营租赁承诺项目期末余额期初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第1年320012977.61451165747.26

资产负债表日后第2年128340106.01117520659.81

资产负债表日后第3年101511833.43102696967.65

以后年度174899069.66169415687.17

合计724763986.71840799061.88

注：本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约主要为房屋、船舶和集装箱租赁

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利

6-1-306根据公司第四届董事会第十四次会议决议，公司拟定的2025年度利润分配预案为：公司拟向全体股东每10股派发现金红

利2.40元（含税）。截至2025年12月31日，公司总股本经审议批准宣告发放的利润

2100063103股，以此计算合计拟派发现金红利

或股利

504015144.72元（含税），占当年归母净利润的比例为

25.19%。本年度利润分配预案尚需提交2025年年度股东大会

审议通过后实施。

十四、其他重要事项分部信息

除提供物流服务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。由于本公司收入主要来自于境内外集装箱物流服务，主要资产位于中国境内，同时各子公司资源由本公司管理层统一控制和运营，基于管理团队的统一性，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

90天以内347544988.76374304410.52

90天至180天14040266.6215654847.32

180天至1年84867.24808782.09

1年以上38862973.2835541112.84

账面余额合计400533095.90426309152.77

减：坏账准备41328171.7338438011.89

账面价值合计359204924.17387871140.88

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

6-1-307计提

比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备400533095.90100.0041328171.7310.32359204924.17

合计400533095.90100.0041328171.7310.32359204924.17（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备426309152.77100.0038438011.899.02387871140.88

合计426309152.77100.0038438011.899.02387871140.88

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

90天以内347544988.761737724.950.50

90天至180天14040266.62702013.335.00

180天至1年84867.2425460.1730.00

1年以上38862973.2838862973.28100.00

小计400533095.9041328171.7310.32

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

38438011.892890159.8441328171.73

账准备

合计38438011.892890159.8441328171.73

(3)应收账款金额前5名情况占应收账款期应收账款期末账应收账款坏账单位名称末余额合计数面余额准备

的比例（%）

公司121858752.595.4621858752.59

公司215695481.003.92387546.12

6-1-308公司312302893.113.0761514.47

公司411938551.512.9811938551.51

公司511235349.402.8156176.75

小计73031027.6118.2334302541.44

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

关联方拆借179342657.35178018519.11

押金、保证金41118289.0948813351.11

船舶存油30575607.1532288524.73

备用金5906635.744940928.98

其他35155512.5834616816.37

账面余额合计292098701.91298678140.30

减：坏账准备21127631.3422758238.68

账面价值合计270971070.57275919901.62

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内129983161.67176052272.99

1-2年73253495.7158020576.17

2-3年52155190.1162171527.51

3-4年35149244.34874716.53

4-5年263471.44933234.40

5年以上1294138.64625812.70

账面余额合计292098701.91298678140.30

减：坏账准备21127631.3422758238.68

账面价值合计270971070.57275919901.62

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

6-1-309期末数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备9825318.603.369825318.60100.00

按组合计提坏账准备282273383.3196.6411302312.744.00270971070.57

合计292098701.91100.0021127631.347.23270971070.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备13708179.914.5913708179.91100.00

按组合计提坏账准备284969960.3995.419050058.773.18275919901.62

合计298678140.30100.0022758238.687.62275919901.62

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

DUBAI COURTS 预计无

7334467.677334467.677334467.677334467.67100.00

DEPARTMENT 法收回

Kalypso

Compagnia di 预计无

2490850.932490850.932490850.932490850.93100.00

Navigazione 法收回

S.p.a.RegistrarO.S

Prothonotary

& Senior 3882861.31 3882861.31

Master High

Court Bombay

小计13708179.9113708179.919825318.609825318.60

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

6-1-310账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联方组合179342657.35

账龄组合102930725.9611302312.7410.98

其中：1年以内76965590.653848279.535.00

1-2年11508901.251150890.1310.00

2-3年8230423.532469127.0630.00

3-4年4678200.452339100.2350.00

4-5年263471.44210777.1580.00

5年以上1284138.641284138.64100.00

小计282273383.3111302312.744.00

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4263816.981409580.9617084840.7422758238.68

期初数在本期——————

--转入第二阶段-575445.06575445.06

--转入第三阶段-823042.35823042.35

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提159907.61-11093.542103439.902252253.97

本期收回或转回-3882861.31-3882861.31本期核销其他变动

期末数3848279.531150890.1316128461.6821127631.34期末坏账准备计

5.0010.0066.427.23

提比例（%）

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提的依单位名称转回原因收回方式转回金额据及其合理性

6-1-311RegistrarO.S

Prothonotary &

3882861.31退回保证金原预计无法收回

Senior Master

High Court Bombay

小计3882861.31

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备的比例

（%）

上海瑛楷海运有限公1-2年、2-3

关联方拆借80108358.4427.43

司年、3-4年日照中谷国际物流有

关联方拆借66695758.391年以内22.83限公司

1年以内、1-2

中国人民财产保险股年、2-3年、

保险赔偿款20120343.376.894927891.49

份有限公司3-4年及5年以上广西公铁海国际集装

关联方拆借9410960.671年以内3.22箱多式联运有限公司天津中谷国际租赁有

关联方拆借8406900.001年以内2.88限公司

小计184742320.8763.254927891.49

6-1-3123.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2517482721.852517482721.851757194821.851757194821.85

对联营企业投资1778493906.411778493906.411561658582.501561658582.50

合计4295976628.264295976628.263318853404.353318853404.35

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他账面价值减值准备

中谷新加坡606094821.85679287900.001285382721.85

中谷国际航运202000000.00202000000.00

广西陆海200000000.00200000000.00

中谷新良100000000.00100000000.00

国达海运100000000.00100000000.00

福建中谷100000000.00100000000.00

瑛楷海运100000000.00100000000.00

6-1-313日照中谷100000000.00100000000.00

长琨置业80000000.0080000000.00

谷瑞置业80000000.0080000000.00

中谷国际控股20000000.0020000000.00

谷渲智能20000000.0020000000.00

广西公铁海20000000.0080000000.00100000000.00

鑫谷船务10000000.0010000000.00

铁海顺达7000000.007000000.00

谷聚网络6000000.006000000.00

天津港中谷5100000.005100000.00

新良谷物流1000000.001000000.002000000.00

小计1757194821.85760287900.002517482721.85

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益收益调整联营企业

天津第四港埠808609962.7260437778.43

6-1-314罗东码头376871263.74200000000.00-34773579.94

东莞港国际358808981.13-2171075.17

辽宁沈哈红谷17368374.91-477799.41

小计1561658582.50200000000.0023015323.91（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业

天津第四港埠869047741.15

罗东码头542097683.80

东莞港国际356637905.96

辽宁沈哈红谷6180000.0010710575.50

小计6180000.001778493906.41

6-1-315(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入9966865232.087729190857.0010834576383.779403782098.82

合计9966865232.087729190857.0010834576383.779403782098.82

其中：与客户之

间的合同产生的9955876705.867721296617.8510818262724.009397014911.47收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数主要经营地区

境外2860746344.231723714838.67

华东地区2094156575.422821645252.38

华北地区745125200.421008298666.63

东北地区1251458486.801475423651.03

华南地区1484732182.861834360426.45

华中地区818458786.461125296638.60

西部地区701199129.67829523250.24

小计9955876705.8610818262724.00

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入9955876705.8610818262724.00

小计9955876705.8610818262724.00

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为323076200.35元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

6-1-316咨询费27033885.0621045867.97

人工费3661530.654314852.26

软件使用费132523.58304622.60

合计30827939.2925665342.83

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财收益104232145.36113510227.77

权益法核算的长期股权投资收益23015323.9138041804.20

成本法核算的长期股权投资收益2726195.673000000.00

债权投资持有期间取得的利息收入571762.4610355567.39

处置长期股权投资产生的投资收益-1946277.30

合计130545427.40162961322.06

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分108545816.92计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影374987921.07响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金-18805887.73融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益136478528.06对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3882861.31

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6-1-317同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4180871.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目3543.60

小计600911912.23

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）149621633.67

少数股东权益影响额（税后）57012.46

归属于母公司所有者的非经常性损益净额451233266.10

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

18.700.950.95

利润扣除非经常性损益后归属于

14.480.740.74

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 2001054067.05

非经常性损益 B 451233266.10扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B 1549820800.95东的净利润

6-1-318归属于公司普通股股东的期初净资产 D 11051480021.07

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普

E通股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G1 1659049851.37股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

G2 903027134.29股股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3其他综合收益（外币报表折算差其他 I1 -34772399.54

额）增减净资产次月起至报告期期末

J1 6的累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 10702830837.01

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 18.70%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.48%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 2001054067.05

非经常性损益 B 451233266.10扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 1549820800.95净利润

期初股份总数 D 2100063103.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

6-1-319报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数2100063103.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.95

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.74

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

上海中谷物流股份有限公司

二〇二六年四月二十二日

6-1-320