北京长久物流股份有限公司

2025年度

审计报告

索引页码

审计报告1-5公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-133审计报告

XYZH/2026BJAA2B0302北京长久物流股份有限公司

北京长久物流股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京长久物流股份有限公司（以下简称长久物流公司）财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长久物流公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独

立性要求，我们独立于长久物流公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续） XYZH/2026BJAA2B0302

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1、收入确认事项

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注三、24.及附注五、我们针对收入确认事项执行的主要审计程序包

45.所示，长久物流公司属于物流仓储括：

服务行业，主要收入来源于整车运输和（1）评价与业务系统运行的一般信息技术环与其相关联的整车仓储、零部件物流、境相关的关键内部控制，包括系统访问控制、程远洋海运、国际货运代理、以及动力电序变更控制、程序开发控制和计算机运行控制的

池梯次利用等业务。整车运输业务、整设计和运行的有效性；

车仓储业务和零部件运输业务，需要服

（2）评价长久物流公司与收入确认相关的内

务已经提供完毕，客户已经接受相关服部控制的设计、运行及有效性；

务并可获得相关收益，已取得与服务相关的款项或取得相应的收款权利时确（3）抽查审核业务合同、对长久物流公司管理认收入。服务已提供完毕但是服务结果层进行访谈，了解和评估长久物流公司的相关业不能可靠估计的，对已经发生的成本预务收入确认政策及分析收入确认依据的充分性；

计能够得到补偿的，按已经发生的能够（4）进行抽样测试，检查业务合同、发运单中得到补偿的成本金额确认收入，并结转运输项目的接收情况、暂估和结算台账等资料；

已经发生的成本。动力电池梯次利用国检查远洋海运合同、航次总运营天数的估计的合内销售业务，以客户收货并验收合格后理性及已实际运营天数；检查动力电池梯次利用作为控制权转移时点并确认销售收入；业务合同、订单、客户验收单、报关单、客户提货

国外销售业务，依据合同约定的贸易模单等资料；核对合同中风险及报酬条款与收入确式，将产品按约定办妥出口报关手续，认原则的一致性；

取得报关单、提单或经客户签收后确认

（5）检查本期运输业务的调价情况，核对调价收入。

合同中价格及期间条款与收入确认的一致性，并在业务执行过程中涉及大量的单结合期后的支持性文件，评估调价暂估收入的准据的流转，且整车物流业务信息流转依确性；

赖系统控制，同时收入是长久物流公司

（6）对业务信息系统执行专项审计程序，分析

考核的关键业绩指标之一，因此我们将信息系统所记录数据的真实性及完整性；

收入确认作为关键审计事项。

（7）根据客户交易的特点和性质，选取适当客户样本实施函证；

（8）执行截止测试，重点对资产负债表日前后

确认的收入执行抽样截止测试，核对确认接收的支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认，并对期后回款情况进行检查，核实报告日收入确认的准确性。

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2、应收账款减值事项

关键审计事项审计中的应对

如财务报表附注三、10及附注五、我们针对应收账款减值事项执行的主要审计程

4所示，截止2025年12月31日，长久序包括：

物流公司应收账款余额146033.38万（1）评价资产减值内控制度的建设与执行情况，元，计提坏账准备5974.70万元，净评估内部控制的风险；

值为140058.68万元，占期末资产总

（2）向关键管理人员访谈公司对于公司业绩压

额的比例为23.25%。

力以及有关减值计提的情况，评价管理层动机以因外部环境影响加剧引起的社会及制度执行情况；

履约能力的变动，且管理层在确定应收

（3）获取公司减值测试文件，复核并评价管理账款减值运用预期信用损失模型涉及

层用于确定预期信用损失所使用的方法论、模型

重大估计和判断，包括确定信用风险自及假设；

初始确认后是否显著增加、确定债务人

（4）通过公开信息查询债务单位的情况，关注发生信用减值时信用资产本息及资金债务单位的履约能力以及履约意愿；

配置补偿资金的损失比例、引用前瞻性调整因素信息。（5）向被审计单位了解对客户应收账款形成原因、催收措施及收款情况；

预期信用损失计量，涉及大量的参数和数据，并涉及重大管理层判断和假（6）检查信用减值损失的披露是否准确。

设。同时，由于截止2025年12月31日应收账款价值及损失准备金额重大，因此我们确定其为关键审计事项。

四、其他信息

长久物流公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括长久物流公司

2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

3审计报告（续） XYZH/2026BJAA2B0302

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五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估长久物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长久物流公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督长久物流公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长久物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长久物流公司不能持续经营。

4审计报告（续） XYZH/2026BJAA2B0302

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（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就长久物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二六年四月二十二日

5北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况北京长久物流股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2003年，并于2003年9月10日取得北京市工商行政管理局顺义分局核发的字1102221613352号企业法人营业执照，初始注册资本为200万元，由吉林省长久物流有限公司以货币出资160万元，占注册资本的80%，自然人李桂屏以货币出资40万元，占注册资本的20%。

2004年9月20日，经本公司第一届第三次股东会决议通过，自然人李桂屏将15%

的股权即30万元转让给吉林省长久物流有限公司，转让后，吉林省长久物流有限公司持股95%，自然人李桂屏持股5%。

2005年6月5日，经本公司第一届第四次股东会决议通过，本公司以未分配利润

1000万元按股东出资比例转增资本，其中吉林省长久物流有限公司增资950万元，自

然人李桂屏增资50万元，变更后的注册资本为1200万元。

2005年8月1日，经本公司第一届第五次股东会决议通过，自然人李桂屏将全部

股权转让给芜湖安顺物流有限公司，转让后，吉林省长久物流有限公司持股95%，芜湖安顺物流有限公司持股5%。

2005年10月25日，经本公司第二届第二次股东会决议通过，吉林省长久物流有

限公司将45%的股权转让给吉林省长久实业集团有限公司，芜湖安顺物流有限公司将

5%的股权全部转让给吉林省长久实业集团有限公司，转让后，吉林省长久物流有限公

司持股50%，吉林省长久实业集团有限公司持股50%。

2008年7月17日，经本公司第二届第三次股东会决议通过，吉林省长久物流有限

公司将50%的股权全部转让给吉林省长久实业集团有限公司，转让后吉林省长久实业集团有限公司持有本公司100%的股权。

2008年7月21日，本公司取得北京市工商行政管理局核发的字110113006133521

号企业法人营业执照。

2011年3月7日，经本公司股东会决议通过，本公司以法定盈余公积

20843163.98元，任意盈余公积63697707.97元，税后未分配利润28459128.05元，合计人民币113000000.00元转增资本，变更后的注册资本为1.25亿元。

2011年3月29日，经本公司股东会决议通过，吉林省长久实业集团有限公司将持

有的9.80%的股权分别无偿转让给自然人李延春和李万君，转让后，吉林省长久实业集团有限公司持有本公司90.20%的股权，李延春和李万君分别持有本公司4.90%的股权。

根据吉林省长久实业集团有限公司、自然人李延春和李万君签订的《北京长久物流股份有限公司发起人协议书》及公司章程约定，本公司整体变更为北京长久物流股份有限公司。本公司截至2011年3月31日止经信永中和会计师事务所有限责任公司审计后的净资产为163867056.94元。经中资资产评估有限公司评估，评估后的净资

13北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产价值为450314765.07元。以净资产扣除专项储备25572128.43元后的余额人民币138294928.51元按照1:0.9039的比例进行整体折股，折合成125000000股份（每股面值1元），根据本公司章程规定，本公司申请的注册资本为人民币

125000000.00元，公司股东按原有出资比例享有折股后股本，其中吉林省长久实业

集团有限公司持股112750000.00元，持股比例为90.20%；自然人李延春持股

6125000.00元，持股比例为4.90%；自然人李万君持股6125000.00元，持股比例为4.90%。此次股改申请设立登记的注册资本实收情况已经信永中和会计师事务所有限责任公司审验，并于 2011 年 6 月 20 日出具了“XYZH/2010A4081”号验资报告予以确认。

2011年8月29日，根据本公司2011年股东大会第一次临时会议决议和修改后的

章程规定，本公司拟发行新股630万股（普通股），每股面值1元，全部由明智合信广富（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称明智合信）认购，明智合信实际缴纳新增出资额人民币24000000.00元，全部为货币出资，其中增加注册资本（股本）人民币6300000.00元，增加资本公积人民币17700000.00元，本次增资已由信永中和会计师事务所有限责任公司出具“XYZH/2011A4016 号”验资报告予以验证。

本次增资后累计注册资本为人民币131300000.00元，占变更后注册资本的

100.00%，其中吉林省长久实业集团有限公司出资为人民币112750000.00元，占变

更后注册资本的85.872%；自然人李延春出资为人民币6125000.00元，占变更后注册资本的4.665%；自然人李万君出资为人民币6125000.00元，占变更后注册资本的

4.665%；明智合信出资为人民币6300000.00元，占变更后注册资本的4.798%。

2012年6月18日，根据本公司2011年年度股东大会决议和修改后章程的规定，

本公司申请增加注册资本人民币30984800.00元，以资本公积向全体股东转增股份30984800.00股，每股面值1元，本次增资已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具“XYZH/2012A4005 号”验资报告予以验证。

本次转增后累计注册资本为人民币162284800.00元，其中吉林省长久实业集团有限公司股本总额为人民币139357282.00元，持股比例85.872%，李延春股本总额为人民币7570407.00元，持股比例4.665%，李万君股本总额为人民币7570407.00元，持股比例4.665%，明智合信股本总额为人民币7786704.00元，

持股比例4.798%。

根据吉林省长久实业集团有限公司与新疆新长汇股权投资管理有限责任公司签订的股份转让协议，吉林省长久实业集团有限公司将其持有本公司203万股的股份（占股本的1.25%）转让给新疆新长汇股权投资管理有限责任公司，转让价款为807.534万元。转让后，各股东的股本总额及持股比例为：吉林省长久实业集团有限公司股本总额为人民币137327282.00元，占股本的84.621%，李延春股本总额为人民币

7570407.00元，占股本的4.665%，李万君股本总额为人民币7570407.00元，占

14北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股本的4.665%，明智合信股本总额为人民币7786704.00元，占股本的4.798%，新疆新长汇股权投资管理有限责任公司股本总额为人民币2030000.00元，占股本的

1.251%。

2015年9月15日，根据本公司第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公

司以未分配利润向全体股东转增股份总额197715200.00股，每股面值1元，合计增加股本197715200.00元，变更后的注册资本为人民币360000000.00元。新增的注册资本由原股东等比例认缴，变更注册资本后，股权比例为：吉林省长久实业集团有限公司股本总额为人民币304636180.00元，占股本的84.621%，李延春股本总额为人民币16793603.00元，占股本的4.665%，李万君股本总额为人民币16793603.00元，占股本的4.665%，明智合信股本总额为人民币17273420.00元，

占股本的4.798%，新疆新长汇股权投资管理有限责任公司股本总额为人民币

4503194.00元，占股本的1.251%。

本次增资已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具“XYZH/2015BJA20062号”验资报告予以验证。

根据本公司于2015年9月15日召开的2015年第二次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1333号文《关于核准北京长久物流股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准以及本公司章程规定，本公司于2016年8月4日向社会公开发行人民币普通股股票4001万股（每股面值1元），增加股本人民币

4001万元，变更后的注册资本（股本）为人民币40001万元，股权比例如下：

股东名称认缴注册资本股权比例

吉林省长久实业集团有限公司304636180.0076.157141%

李延春16793603.004.198296%

李万君16793603.004.198296%

明智合信广富（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）17273420.004.318247%

新疆新长汇股权投资管理有限责任公司4503194.001.125770%

境内上市人民币普通股（A 股）持有人 40010000.00 10.002250%

合计400010000.00100.000000%本次增资已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具“XYZH/2016BJA20645号”验资报告验证。

15北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2018年5月10日，根据本公司2017年年度股东大会决议和修改后章程的规定，

以资本公积转增股本的方式向全体股东每10股转增股本4股，转增后公司总股本增加至560014000.00股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币56001.40万元，股权比例如下：

股东名称认缴注册资本股权比例

吉林省长久实业集团有限公司426490652.0076.157141%

李延春23511044.204.198296%

李万君23511044.204.198296%

明智合信广富（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）24182788.004.318247%

新疆新长汇股权投资管理有限责任公司6304471.601.125770%

境内上市人民币普通股（A 股）持有人 56014000.00 10.002250%

合计560014000.00100.000000%

本公司于2018年11月7日公开发行700万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额7亿元，可转换公司债券转股起止日为2019年5月13日至2024年11月6日。截至2025年12月31日，可转换公司债券已转股43493251股，转股后股权比例如下：

股东名称认缴注册资本股权比例

吉林省长久实业集团有限公司371240533.0061.51%

上海汇瑾资产管理有限公司－汇瑾尊越1号私募证券投

30200000.005.00%

资基金

上海牧鑫私募基金管理有限公司－牧鑫鼎泰1号私募证

21114000.003.50%

券投资基金

新疆新长汇股权投资管理有限责任公司6304472.001.04%

李延春4588644.000.76%

李万君4111995.000.68%

境内上市人民币普通股（A 股）持有人 165947607.00 27.51%

合计603507251.00100.00%

截止本财务报告报出日，吉林省长久实业集团有限公司持有本公司发行在外的流通股股票371240533股，累计持有371240533股，持有本公司的股份比例为

61.51%。

2019年11月5日，本公司取得北京市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为

91110113754691792L《营业执照》，经营期限为长期。法定代表人：薄世久，企业住

所：北京市顺义区南彩镇彩祥东路 3 号。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在上海证券交易所上市。

本公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。

16北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司属于物流行业，主要从事整车运输和与其相关联的整车仓储、零部件物流、远洋海运、国际货运代理等业务以及动力锂电池梯次利用的销售。经营范围主要包括：

道路货物运输；商品汽车运输；无船承运；国际货运代理；仓储服务（不含化学危险品）；设备租赁；货物进出口；代理进出口；技术进出口；物流信息咨询；包装服务；

企业管理；供应链管理。

本财务报表于2026年4月22日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

本集团合并财务报表范围包括本公司及55家子公司。与上年相比，本年因新设增加3家全资子公司，因注销减少3家子公司。详见本附注七、合并范围的变更所述。

17北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例

序注册主要业务（%）子公司名称注册地取得方式号资本经营地性质直接间接

1吉林省长久物流有限公司（简称：吉林长久）50000000.00长春市吉林省长春市运输仓储100.00-投资设立

2柳州长久物流有限公司（简称：柳州长久）20000000.00柳州市广西省柳州市运输仓储100.00-投资设立

3唐山长久物流有限公司（简称：唐山长久）30000000.00唐山市河北省唐山市运输仓储100.00-投资设立

4北京长久国际汽车物流有限公司（简称：国际汽车）6000000.00北京市北京市运输100.00-投资设立

5重庆特锐运输服务有限公司（简称：重庆特锐）20000000.00重庆市重庆市运输仓储100.00-并购取得

6青岛长久物流有限公司（简称：青岛长久）20000000.00青岛市山东省青岛市运输仓储100.00-投资设立

7济南长久物流有限公司（简称：济南长久）10000000.00济南市山东省济南市运输仓储100.00-投资设立

8芜湖长久物流有限公司（简称：芜湖长久）20000000.00芜湖市安徽省芜湖市运输仓储100.00-投资设立

太阳能发电技术

9桂林旭能新能源有限公司（简称：桂林旭能）1000000.00桂林市广西省桂林市100.00-投资设立

服务

10常熟长恒物流有限公司（简称：常熟长恒）37658380.00常熟市江苏省常熟市运输仓储100.00-投资设立

11 CHANGJIULOGISTICSGMBH（简称：德国长久） 欧元 500000.00 汉堡市 德国汉堡 国际货运代理 100.00 - 投资设立

12 ChangjiuLogisticsSP.ZO.O.（简称：波兰长久） 兹罗提 86093200.00 华沙 波兰华沙 国际货运代理 100.00 - 投资设立

黑龙江省哈尔滨

13哈欧国际物流股份有限公司（简称：哈欧国际）100000000.00哈尔滨市国际货运代理54.00-分步并购

市

14吉林省长久联合物流有限公司（简称：长久联合）500000000.00长春市吉林省长春市运输100.00-投资设立

15中江海物流有限公司（简称：中江海）164700000.00芜湖市安徽省芜湖市运输仓储51.00-投资设立

科技推广和应用

16北京长久绿源循环利用科技有限公司（简称：绿源循环）5000000.00北京市北京市100.00-投资设立

服务

17辽宁长久物流有限公司（简称：辽宁长久）50000000.00沈阳市辽宁省沈阳市运输仓储100.00-投资设立

18北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例

序注册主要业务（%）子公司名称注册地取得方式号资本经营地性质直接间接

18湖北长久物流有限公司（简称：湖北长久）60000000.00武汉市湖北省武汉市运输仓储100.00-投资设立

19山东长久智慧物流有限公司（简称：长久智慧）50000000.00济南市山东省济南市运输仓储100.00-投资设立

20安徽长久物流有限公司（简称：安徽长久）50000000.00滁州市安徽省滁州市运输仓储100.00-投资设立

21黑龙江长久供应链管理有限公司（简称：黑龙江长久）20000000.00大庆市黑龙江省大庆市运输仓储100.00-投资设立

太阳能发电技术

22吉林长旭新能源科技有限公司（简称：吉林长旭）1000000.00吉林市吉林省吉林市100.00-投资设立

服务

信息传输、软件

23吉林省掌控物流科技有限公司（简称：吉林掌控）20000000.00长春市吉林省长春市100.00-并购取得

和信息技术服务黑龙江省哈尔滨

24哈欧国际贸易有限责任公司（简称：哈欧贸易）50000000.00哈尔滨市批发零售100.00-投资设立

市

25重庆久坤物流有限公司（简称：重庆久坤）150000000.00重庆市重庆市运输仓储73.33-并购取得

26北京长久华北物流有限公司（简称：长久华北）20000000.00北京市北京市运输仓储100.00-投资设立

27滁州市韵车物流有限公司（简称：韵车物流）30000000.00安徽省滁州市运输仓储100.00-并购取得

28天津长久智运科技有限公司（简称：长久智运）6800000.00天津市天津市信息技术服务100.00-投资设立

29湖北玉力长久汽车运输有限公司（简称：湖北玉力）15000000.00湖北省咸宁市运输仓储100.00-并购取得

30秘鲁长久新能源有限公司（简称：秘鲁长久）秘鲁索尔1000.00秘鲁秘鲁储能产品销售100.00-投资设立

31海南长久物流有限公司（简称：海南长久）30000000.00海南省海南省运输仓储100.00-投资设立

32香港长久有限公司（简称：香港长久）美元10000000.00香港香港运输100.00-投资设立CHANGJIU LOGISTICS (RUS) LIMITED LLC （ 简 称 ：33卢布40176581.2043莫斯科莫斯科运输100.00-投资设立Changjiu Rus）

34海懋有限公司（简称：海懋公司）港币10000.00香港香港轮船租赁100.00-投资设立

19北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例

序注册主要业务（%）子公司名称注册地取得方式号资本经营地性质直接间接

35墨西哥长久供应链有限公司（简称：墨西哥长久）比索50000.00墨西哥墨西哥国际运输100.00-投资设立

36长久格罗唯视（上海）航运有限公司（简称：久格航运）9000000.00上海市上海市国际运输51.00-投资设立

37 Joy HK ShippingCo.Limited（简称：久洋船务） 美元 1300000.00 香港 香港 轮船租赁 70.00 - 投资设立

38誌喜有限公司（简称：誌喜公司）港币10000.00香港香港轮船租赁70.00-投资设立

39上海世久国际物流有限公司（简称：世久国际）10000000.00上海市上海市运输仓储100.00-投资设立

40广东长久供应链有限公司（简称：广东长久）35000000.00广州市广东省广州市运输100.00-投资设立

41长久能源科技（天津）有限公司（简称：长久能源）50000000.00天津市天津市能源信息咨询100.00-投资设立

42天津长久供应链管理有限公司（简称：天津供应链）30000000.00天津市天津市运输100.00-投资设立

43成都世久国际物流有限公司（简称：成都世久）10000000.00成都市四川省成都市运输100.00-投资设立

44长久科技（天津）有限公司（简称：天津科技）50000000.00天津市天津市物流信息咨询100.00-投资设立

45北京恒安广信汽车维修服务有限公司（简称：恒安广信）10000000.00北京市北京市机动车维修100.00-并购取得

碳减排、碳转

46天津长久碳路科技有限公司（简称：长久碳路）50000000.00天津市天津市化、碳捕捉、碳100.00-投资设立

封存技术研发新能源汽车废旧动力蓄电池回收

47安徽长久新能源科技有限公司（简称：安徽新能）20000000.00滁州市安徽省滁州市51.00-投资设立

及梯次利用、储能技术服务新能源汽车废旧动力蓄电池回收

48广东迪度新能源有限公司（简称：广东迪度）15736138.00东莞市广东省东莞市51.00-并购取得

及梯次利用、储能技术服务

20北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例

序注册主要业务（%）子公司名称注册地取得方式号资本经营地性质直接间接科技推广和应用

49广东长久新能源科技有限公司（简称：长久新科）1000000.00东莞市广东省东莞市100.00-投资设立

服务太阳能发电技术

50常熟长久新能源有限公司（简称：常熟新能源）1000000.00常熟市江苏省常熟市100.00-投资设立

服务太阳能发电技术

51滁州长旭新能源有限公司（简称：滁州新能源）1000000.00滁州市安徽省滁州市100.00-投资设立

服务

52深圳市新储王能源有限公司（简称：深圳新储王）1000000.00深圳市广东省深圳市储能产品销售51.00-投资设立

53海南储王能源科技有限公司（简称：海南储王）1000000.00海口市海南省海口市储能产品销售51.00-投资设立

54东莞市新储王能源有限公司（简称：东莞新储王）1000000.00东莞市广东省东莞市储能产品销售51.00-投资设立

55领动启恒数据科技（北京）有限公司（简称：领动启恒）10000000.00北京市北京市信息技术服务100.00-并购取得

21北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于

2025年12月31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境决定记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、9所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据事项附注中的披露位置应收款项本期坏账准备收回

五、4单项金额超过300万元或转回金额重要的

本期重要的应收款项/其他五、4/单项金额超过300万元

应收款核销五、6单个在建工程项目预算金额超过

重要在建工程项目五、16

1000万元

22北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄超过1年或逾期的重要五、26/单项金额超过300万元

应付账款/其他应付款五、27本年账面价值发生重大变动预收款项账面价值变动金额超过

五、28情况的预收款项300万元

重要的投资活动五、61单个项目投入现金超过500万元单个项目投入成本金额大于500万重要的资本化研发项目六元单个被投资单位初始投资额超过1

重要的合营企业或联营企业八、2亿元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

23北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

24北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项

目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判

25北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应收款项融资。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产和其他非流动金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以

摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

26北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工

具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

27北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、

逾期信息、应收款项账龄等。

?应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款

情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。

A.确定组合的依据

按组合计提减值准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合受最终控制方控制的关联方及以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合

合营、联营企业

保证金、备用金、押金以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合

a.应收账款按账龄划分组合的坏账损失计提比例如下：

账龄计提比例

0-6个月（含6个月）0%

6个月-1年1%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

其他应收款按账龄划分组合的坏账损失计提比例如下：

账龄计提比例

1年以内10%

1-2年30%

2-3年80%

3年以上100%

28北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）b.其他组合的应收款项坏账损失计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济受最终控制方控制的关联状况的预测，一般不计提信用损失。

方及合营、联营企业当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条

款收回所有款项时，信用风险自初始确认后显著增加的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，保证金、备用金、押金

单独进行减值测试，计提减值准备。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为银行类金融机构，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为财务公司等非金融机构或企业，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融

资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理

29北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避

免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.存货

本集团存货主要包括原材料、合同履约成本、库存商品、在产品、发出商品、委

托加工物资、周转材料、包装物及低值易耗品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资按照单个存货项目

计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10金融资产减值相关内容。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

13.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本。根据其流动性，合同履约成本列报在存货中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

14.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确

的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利

的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的

净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初

始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

33北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用年限平均法计提折旧。本集团投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物3053.17

16.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输车辆、办公车辆、港务设备、集装箱货架、制造设备、办公设备及其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋建筑物305.003.17

2运输车辆6-85.0011.88-15.83

3办公车辆6-85.0011.88-15.83

9-255.00-12.824.21-9.69

4运输船舶

无期限 船舶轻吨废钢价 N/A

5港务设备405.002.38

6集装箱货架55.0019.00

7办公设备和其他设备3-55.0019.00-31.67

8制造设备5-105.009.5-19.00

9新能源设备5-205.004.75-19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物达到预定可使用状态其他设备达到预定可使用状态

18.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、商标等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

35北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专利权、商标等按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊

费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

20.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等

项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见本附注“五、19.商誉”相关内容。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括场地修缮、改造工程和房屋装修等已经支付但应由本

期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、社会保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

37北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按折现率折现后计入当期损益。

23.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、质损赔偿等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

24.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括销售商品收入及整车运输收入、整车仓储收入、零部

件物流收入、远洋海运收入等劳务收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

38北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期

间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3.本集团已将该商品的实物转移给客户。

4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5.客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

收入确认具体原则：

（1）销售商品收入：本集团从事动力锂电池梯次利用的研发、生产、销售。对于

国内销售的产品，以客户收货并验收合格后作为控制权转移时点并确认销售收入；对于国外销售的产品，依据合同约定的贸易模式，将产品按约定办妥出口报关手续，取得报关单、提单或经客户签收后确认收入。

（2）整车运输收入：*对本集团运输服务已经提供完毕，被运输车辆已运至接受

服务方指定的目的地并经接收方验收确认，公司已取得收款或者取得现实收款权利时确认收入的实现；*对本集团运输服务已经提供完毕，被运输车辆已运至接受服务方指定的目的地并经接收方验收确认，但在资产负债表日履约进度不能合理确定的，对已经发生的成本，预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（3）整车仓储收入：*本集团仓储服务已经提供完毕，本集团已向接受劳务方按

照约定提供相关的仓储服务并经对方确认，已收取款项或者取得现实收款权利时确认

39北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入的实现；*对本集团按运量及占用时间确认仓储量的业务，当运输服务已经提供完毕，并经对方验收确认，但在资产负债表日履约进度不能合理确定的，对已经发生的成本，预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（4）零部件物流收入：*本集团零部件物流服务已经提供完毕，本集团已将零部

件运至接受劳务方指定的目的地并经接收方验收确认，或已向接受劳务方按照约定提供相关的仓储服务并经对方确认后，同时已收取款项或者取得现实收款权利时确认收入的实现。*对本集团物流服务已经提供完毕，被运输零部件已运至接受服务方指定的目的地并经接收方验收确认，但在资产负债表日履约进度不能合理确定的，对已经发生的成本，预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（5）远洋海运收入：本集团在远洋海运物流业务履约过程中所产出的商品具有不

可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，因此本集团远洋海运物流业务属于在某一时段内履行的履约义务。*对于航次结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认运输收入，完工百分比按该航次截止资产负债表日已发生的运营天数占估计的总运营天数的比例确认与计量。*对于航次结果不能可靠估计的，在资产负债表日分别按以下情况确认计量：如果已经发生的航次运营成本预计能够得到补偿，应按已经发生的航次运营成本确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的航次运营成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的航次运营成本确认收入，同时结转航次运营成本；如果已经发生的航次运营成本全部不能得到补偿，应全部结转已经发生的航次运营成本，不确认收入。

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括国际班列运输补助和促进企业发展基金等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照系统、合理方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

40北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业

及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来

应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

41北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；

递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为

拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

42北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估，具体依据见附注五、66.租赁。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认

被转让资产，同时确认一项与转让收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

28.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本集团无重要会计政策的变更事项。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本集团无重要会计估计的变更事项。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

有形动产租赁收入13%

汽车修理收入13%

销售商品收入13%、18%注1增值税

交通运输服务收入9%

仓储服务收入6%

代理服务收入6%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%注2

企业所得税应纳税所得额31.45%、30%、29.5%、25%、20%、

19%、16.5%、15%

注1：当期应纳增值税额为依据各纳税主体应税收入及适用税率计算的销项税额减

除可抵扣进项税后的余额，如果当期销项税额减去可抵扣进项税额为负数则根据可抵扣进项税额的预期抵扣期限重分类至其他流动资产或者其他非流动资产列报。

秘鲁公司适用秘鲁当地的税收政策，增值税税率18%。

44北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

重庆特锐15%

柳州长久15%

海南长久15%

广东迪度15%

江苏长久20%

绿源循环20%

济南长久20%

世久国际20%

恒安广信20%

长久碳路20%

广东长久20%

湖北玉力20%

天津科技20%

长久新科20%

长久能源20%

常熟新能源20%

滁州新能源20%

吉林新能源20%

桂林新能源20%

深圳新储王20%

东莞新储王20%

海南储王20%

安徽新能20%注

德国长久31.45%注

久洋船务16.5%

誌喜公司16.5%注注

海懋公司16.5%注

香港长久16.5%

波兰长久19%注注

秘鲁公司29.5%

俄罗斯长久25%

墨西哥长久30%

注：德国长久适用德国汉堡当地的税收政策；波兰长久适用波兰当地的税收政策；

秘鲁长久适用秘鲁当地的税收政策；久洋船务、誌喜公司、海懋公司和香港长久适用香港地区税收政策。

45北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.税收优惠

（1）企业所得税优惠1）重庆特锐、柳州长久：根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告〔2012〕12号)、国家税务总局《关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告〔2015〕14号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，减按15%的税率缴纳企业所得税。

2）海南长久：2025年1月24日，财政部、税务总局联合发布《关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号），明确将《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）规定的税收优惠政策，以及《海南自由贸易港旅游业、现代服务业、高新技术产业企业所得税优惠目录》（财税〔2021〕14号）的执行期限，统一延长至2027年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

3）江苏长久、绿源循环、济南长久、世久国际、恒安广信、长久碳路、广东长久、湖北玉力、天津科技、长久新科、长久能源、常熟新能源、滁州新能源、吉林新能源、

桂林新能源、深圳新储王、东莞新储王、海南储王和安徽新能:根据财政部、税务总局

发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税〔2023〕12号)规定：“三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”本年度可享受小型微利企业税收优惠，适用20%的企业所得税税率。

4）广东迪度：于 2023 年 12 月 28 日取得了编号为 GR202344018109 的《高新技术企业证书》，批准机关为广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司在高新技术企业资格有效期内可减按15%的税率计缴企业所得税。

5）久洋船务、誌喜公司、海懋公司、香港长久：根据香港税务局《税务条例》第

23B(12)条所界定的[豁免款项]，不论船舶在何处注册，只要是香港居民或非香港居民

船舶营运商在香港水域与内河贸易水域以外的地方从船舶营运所得的租船费，或者是从在香港启航出海的船舶营运所得的租船费，无论是可归因于按时计租的租船合约抑或光船租船合约，该等租船费按《税务条例》第 23B 条均无须课缴利得税。

46北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）增值税优惠本公司、德国长久、久格航运、国际汽车：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）中《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》，境内的单位和个人以无运输工具承运方式提供的国际运输服务免征增值税。

（3）房产税和城镇土地使用税重庆久坤：根据《财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财税〔2023〕5号），自2023年1月1日起至

2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金--

银行存款856082914.63599109049.86

其他货币资金12554577.3236409539.16

合计868637491.95635518589.02

其中：存放在境外的款项总额267459268.01214587583.78其他货币资金明细

其中：3个月其中：3个月项目年末余额年初余额以上受限资金以上受限资金

票据保证金8329800.008329800.0025200000.0025200000.00

保函保证金2325000.002325000.00--

未逾期的利息1414273.97-1054861.11-

冻结资金445283.26445283.26--

第三方支付平

40220.09-154678.05-

台

大额存单--10000000.00-

合计12554577.3211100083.2636409539.1625200000.00

注：本集团存放在境外的资金汇回不受限制。

47北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额

冻结资金10820195.49-

票据保证金8329800.0025200000.00

保函保证金2325000.00-

未逾期的利息1414273.971054861.11

第三方支付平台15361.0913702.38

合计22904630.5526268563.49

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

25920000.00474398.23

金融资产

其中：权益工具投资-474398.23

业绩对赌补偿25920000.00-

合计25920000.00474398.23

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票43495364.4241683157.52

商业承兑汇票15625245.8133802188.01

坏账准备--

合计59120610.2375485345.53

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备59120610.23100.00--59120610.23

其中：账龄组合15625245.8126.43--15625245.81

低风险组合43495364.4273.57--43495364.42

合计59120610.23100.00--59120610.23

48北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备75485345.53100.00--75485345.53

其中：账龄组合33802188.0144.78--33802188.01

低风险组合41683157.5255.22--41683157.52

合计75485345.53100.00--75485345.53

1）应收票据按组合计提坏账准备

年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合15625245.81--

低风险组合43495364.42--

合计59120610.23-—

（3）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额

银行承兑汇票8050871.42

合计8050871.42

（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票-22013850.45

商业承兑汇票-10518744.90

合计-32532595.35

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1347569836.661232280604.78

其中：0-6个月（含6个月）1161630939.741136566427.11

6个月-1年185938896.9295714177.67

49北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

1-2年46337966.2919162324.72

2-3年5689310.1017578863.83

3年以上60736713.5252349853.79

其中：3-4年12952132.9920485925.58

4-5年16843784.84877020.01

5年以上30940795.6930986908.20

合计1460333826.571321371647.12

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账损失类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提35351117.972.4235351117.97100.00-

按组合计提1424982708.6097.5824395869.161.711400586839.44

其中：账龄组合1322579109.6990.5724395869.161.841298183240.53受最终控制方控

制的关联方及联102403598.917.01--102403598.91营企业

合计1460333826.57100.0059746987.134.091400586839.44（续表）年初余额账面余额坏账损失类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提41882012.093.1735763988.6685.396118023.43

按组合计提1279489635.0396.8315361940.421.201264127694.61

其中：账龄组合1147957782.6186.8815361940.421.341132595842.19受最终控制方控

制的关联方及联131531852.429.95--131531852.42营企业

合计1321371647.12100.0051125929.083.871270245718.04

50北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）由预计无

单位114739584.0414739584.0414739584.0414739584.04100.00法收回预计无

单位23967106.003967106.003967106.003967106.00100.00法收回预计无

单位32741160.432741160.432741160.432741160.43100.00法收回涉及诉

单位42400000.002400000.002400000.002400000.00100.00讼预计无

单位51919982.131919982.131919982.131919982.13100.00法收回预计无

单位61311875.411311875.411311875.411311875.41100.00法收回预计无

单位71047091.051047091.051047091.051047091.05100.00法收回预计无

单位813755213.037637189.607224318.917224318.91100.00法收回

合计41882012.0935763988.6635351117.9735351117.97——

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）1127876633.21--

6个月-1年118437444.001184374.431.00

1-2年45568782.864556878.3010.00

2-3年5275029.581582508.8930.00

3-4年11807144.115903572.0950.00

4-5年12227702.339782161.8580.00

5年以上1386373.601386373.60100.00

合计1322579109.6924395869.16—

51北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提35763988.6681947.08313677.35181140.42-35351117.97

按账龄组合计提15361940.4210545592.99-1428683.39-82980.8624395869.16

合计51125929.0810627540.07313677.351609823.81-82980.8659746987.13本年无重要的坏账准备收回或转回情况。

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款1609823.81本年无重要的应收账款核销情况。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账合同款和合同应收账款和合应收账款资产应收账款和合同单位名称资产年末同资产坏账准年末余额年末资产年末余额余额合计备年末余额余额数的比例

单位192532340.93-92532340.936.34397944.14

单位272535435.92-72535435.924.97-

单位365279836.05-65279836.054.47252573.93

单位459430038.76-59430038.764.07255073.87

单位557712253.57-57712253.573.95987442.63

合计347489905.23-347489905.2323.801893034.57

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票55523269.5347738429.72

数字化应收账款债权凭证41751439.5262364744.10

合计97274709.05110103173.82

52北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票85975598.29-

6.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利1127677.16-

其他应收款169049168.84160399563.91

合计170176846.00160399563.91

6.1应收股利

项目年末余额年初余额

ADAMPOL S.A. 1127677.16 -

合计1127677.16-

6.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金、备用金、押金组合108439378.1888714409.06

事故借款51801973.4843506196.39

政府补贴22075258.6246549442.90

代垫款项20823975.0013464749.03

关联方往来款347483.344088780.07

其他-10874.20

合计203488068.62196334451.65

53北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）113395224.3488253904.73

1-2年32852723.7056316610.93

2-3年20618216.7311983045.61

3年以上36621903.8539780890.38

其中：3-4年5056365.788174891.05

4-5年3289653.006628423.00

5年以上28275885.0724977576.33

合计203488068.62196334451.65

（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账损失类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提62792330.7430.8626781089.1742.6536011241.57

按组合计提140695737.8869.147657810.615.44133037927.27

其中：账龄

28591149.9814.057657810.6126.7820933339.37

组合

低风险组合112104587.9055.09--112104587.90

合计203488068.62100.0034438899.7816.92169049168.84（续表）年初余额账面余额坏账损失类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提53940553.6527.4728204901.6452.2925735652.01

按组合计提142393898.0072.537729986.105.43134663911.90

其中：账龄

44614205.7722.737729986.1017.3336884219.67

组合

低风险组合97779692.2349.80--97779692.23

合计196334451.65100.0035934887.7418.30160399563.91

54北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额计提名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

事故借款43450196.3918392210.1051801973.4816448650.5631.75涉诉事故

DBCargo Logistics 预计无法

GmbH（比利时） 7170667.47 7170667.47 7170667.47 7170667.47 100.00 收回重庆城北物流有限预计无法

公司1215462.131215462.131215462.131215462.13100.00收回长沙君马汽车销售

1000000.001000000.001000000.001000000.00100.00涉及诉讼有限公司

芜湖市鸠江区财政预计无法

局808750.00131084.28808750.00150831.3518.65全部收回预计无法

其他295477.66295477.66795477.66795477.66100.00收回

合计53940553.6528204901.6462792330.7426781089.17——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内5942702.43594270.2410.00

1-2年22222919.356666875.8130.00

2-3年144318.20115454.5680.00

3-4年--100.00

4-5年61210.0061210.00100.00

5年以上220000.00220000.00100.00

合计28591149.987657810.61—

55北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预未来12个月整个存续期预坏账准备期信用损失合计

预期信用损期信用损失(已

(未发生信用

失发生信用减值)

减值)

2025年1月1日

-7729986.1028204901.6435934887.74余额

2025年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提--54992.53-1423812.47-1478805.00

本年转回----

本年转销----

本年核销-17182.96-17182.96

其他变动----

2025年12月31

-7657810.6126781089.1734438899.78日余额

（3）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或核其年末余额计提转回销他

按单项计提28204901.64-1423812.47---26781089.17

按账龄组合计提7729986.10-54992.53-17182.96-7657810.61

合计35934887.74-1478805.00-17182.96-34438899.78

（4）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款17182.96本年无重要的其他应收账款核销情况。

56北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收单位款年末余额坏账准备款项性质年末余额账龄名称合计数的比年末余额例（%）瑞鲸（安徽）供应1年以内29500000.00

保证金29600000.0014.55-

链科技有限公司元；1-2年100000.00元

1年以内786594.80元；1-

哈尔滨市商务局政府补助22075258.6210.856465258.62

2年21288663.82元

1年以内6300000.00元；

1-2年1000000.00元；3-

浙江吉速物流有限

保证金11500000.004年500000.00元；4-5年5.65-公司

1200000.00元；5年以上

2500000.00元

中国重汽集团济南

保证金10000000.001年以内4.91-动力有限公司

DBCargo Logistics

代垫款项7170667.475年以上3.527170667.47

GmbH（比利时）

合计—80345926.09—39.4813635926.09

7.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内75536675.8692.4085213337.3392.65

1-2年5390086.906.596615454.867.19

2-3年720136.920.8834434.280.04

3年以上108044.540.13106288.820.12

合计81754944.22100.0091969515.29100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄额合计数的比例

(%)

单位127159529.391年以内33.22

单位27783938.001年以内9.52

单位34233409.751年以内5.18

单位43772420.971年以内-2年4.61

单位53648917.641年以内4.46

合计46598215.75—56.99

57北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.存货

（1）存货分类年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料39461426.374215031.6335246394.74

库存商品139296001.652850760.29136445241.36

合同履约成本1909357.44-1909357.44

在产品8125986.43-8125986.43

发出商品12696900.042031174.1710665725.87

委托加工物资52352.41-52352.41

周转材料44688.05-44688.05

合计201586712.399096966.09192489746.30（续表）年初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料58491325.53-58491325.53

库存商品34149082.12663163.3833485918.74

合同履约成本32674483.12-32674483.12

在产品8738426.78-8738426.78

发出商品2757134.40-2757134.40

委托加工物资---

周转材料86842.11-86842.11

合计136897294.06663163.38136234130.68

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提转回或转销其他

原材料-4215031.63--4215031.63

库存商品663163.382850760.29663163.38-2850760.29

发出商品-2031174.17--2031174.17

合计663163.389096966.09663163.38-9096966.09

58北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款4330024.212691156.57

合计4330024.212691156.57

10.其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税66072262.5382154308.76

待摊费用7150595.306902968.02

待认证进项税3679810.523695886.18

待抵扣增值税附加税2841389.602959843.19

预缴所得税2606735.132869367.70

其他45198.372757.91

合计82395991.4598585131.76

11.长期应收款

（1）长期应收款情况年末余额年初余额折现项目坏账坏账率账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备区间分期收款

3039028.91-3039028.91

销售3717930.26-3717930.26/商品

合计3039028.91-3039028.913717930.26-3717930.26—

59北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备3039028.91100.00--3039028.91

其中：账龄组合3039028.91100.00--3039028.91

合计3039028.91100.00--3039028.91（续表）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备3717930.26100.00--3717930.26

其中：账龄组合3717930.26100.00--3717930.26

合计3717930.26100.00--3717930.26

1）长期应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月3039028.91--

合计3039028.91-—

60北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

（1）长期股权投资情况减值本年增减变动被投资年初余额准备年末余额减值准备年末其他单位（账面价值）年初追加减少权益法下确认其他综合收益宣告发放现金（账面价值）余额权益计提减值准备其他余额投资投资的投资损益调整股利或利润变动

ADAMPOL S.A. 248835504.75 - - - 867452.08 2837503.11 - 5931200.89 18161141.79 26551882.74 255000000.00 18524079.61中世国际物流

184316462.98---10325045.84--2000000.00--192641508.82-

有限公司江苏悦达长久

69209020.49---3469928.27-----72678948.76-

物流有限公司中铱数字科技

10178739.42----2042966.92-----8135772.50-

有限公司江苏世创物流

12712862.08---6859786.28-----19572648.36-

有限公司广东康迪领先

新能源科技有400000.00---------400000.00-限公司

小计525652589.72---19479245.552837503.11-7931200.8918161141.7926551882.74548428878.4418524079.61

合计525652589.72---19479245.552837503.11-7931200.8918161141.7926551882.74548428878.4418524079.61

注1：秭归港融汽车物流有限公司资不抵债，经营状况无明显改善，持续经营存在重大不确定性，预计投资无法收回，以前年度该项长期股权投资已减记为0，在备查账簿中登记。

注2：本公司控股子公司广东迪度的联营公司广州迪度捷通能源科技有限公司于2023年3月23日成立，注册资本100万元，广东迪度认缴出资18万元，持股比例18%，截至2025年12月31日未实际出资。

注3：本公司控股子公司广东迪度的联营公司山东迪度再生资源科技有限公司于2023年01月18日成立，注册资本500万元，广东迪度认缴出资245万元，持股比例49%，截至2025年12月31日尚未实际出资。

61北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

中迪荷清（嘉兴）股权投资合

注60000000.0060000000.00

伙企业（有限合伙）

合计60000000.0060000000.00

注：2019年4月本公司签署入伙协议作为有限合伙人入伙，对中迪荷清（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙）投资6000.00万元，持股比例38.44%，由于本公司对中迪荷清（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙）的投资无控制、共同控制及重大影响，本公司将其指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。

14.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值——

1.年初余额21912296.5821912296.58

2.本年增加金额--

3.本年减少金额--

4.年末余额21912296.5821912296.58

二、累计折旧和累计摊销——

1.年初余额758391.56758391.56

2.本年增加金额693889.32693889.32

（1）计提或摊销693889.32693889.32

3.本年减少金额--

4.年末余额1452280.881452280.88

三、减值准备——

1.年初余额--

2.本年增加金额--

3.本年减少金额--

4.年末余额--

四、账面价值——

1.年末账面价值20460015.7020460015.70

2.年初账面价值21153905.0221153905.02

62北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产1616210740.951960497588.66

固定资产清理470152.30144872.38

合计1616680893.251960642461.04

63北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物运输工具办公车辆新能源设备港务设备集装箱货架制造设备办公设备和其他设备合计

一、账面原值—————————

1.年初余额847788939.582181261725.7918534732.4724977935.6020214608.0934341798.7011021101.0348789201.063186930042.32

2.本年增加金额4630377.61-12569096.061711084.9847638983.59--6349.094190472.7445608171.95

（1）购置130310.577258520.771660554.01596764.29--6349.092720197.6912372696.42

（2）在建工程转入4500067.04266023.1750530.9747042219.30---1453635.2853312475.76

（3）汇率变动影响--20093640.00-----16639.77-20077000.23

3.本年减少金额57402274.3762193485.093147066.906569585.20-8500.00-6234485.95135555397.51

（1）处置或报废57402274.3762193485.093147066.906569585.20-8500.00-6234485.95135555397.51

4.年末余额795017042.822106499144.6417098750.5566047333.9920214608.0934333298.7011027450.1246745187.853096982816.76

二、累计折旧—————————

1.年初余额115369555.691024017329.1615342061.27784523.303176209.5333332826.70997871.3132681775.941225702152.90

2.本年增加金额26989351.62252913083.66832097.453537526.15571785.60-671941.424803989.60290319775.50

（1）计提26989351.62255847152.23832097.453537526.15571785.60-671941.424789609.98293239464.45

（2）汇率变动影响--2934068.57-----14379.62-2919688.95

3.本年减少金额18043767.4121243809.492558112.91193063.68-8075.00-5359522.6147406351.10

（1）处置或报废18043767.4121243809.492558112.91193063.68-8075.00-5359522.6147406351.10

4.年末余额124315139.901255686603.3313616045.814128985.773747995.1333324751.701669812.7332126242.931468615577.30

64北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物运输工具办公车辆新能源设备港务设备集装箱货架制造设备办公设备和其他设备合计

三、减值准备—————————

1.年初余额-421673.09241162.70----67464.97730300.76

2.本年增加金额---6357991.73--5277745.59-11635737.32

（1）计提---6357991.73--5277745.59-11635737.32

3.本年减少金额--207798.81----1740.76209539.57

（1）处置或报废--207798.81----1740.76209539.57

4.年末余额-421673.0933363.896357991.73--5277745.5965724.2112156498.51

四、账面价值—————————

1.年末账面价值670701902.92850390868.223449340.8555560356.4916466612.961008547.004079891.8014553220.711616210740.95

2.年初账面价值732419383.891156822723.542951508.5024193412.3017038398.561008972.0010023229.7216039960.151960497588.66

65北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

运输工具35260154.4432337208.87-2922945.57

合计35260154.4432337208.87-2922945.57

（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值

房屋及建筑物355485140.19

运输设备1772303.85

其他908439.62

合计358165883.66

15.2固定资产清理

项目年末余额年初余额

运输车辆、办公设备等470152.30144872.38

合计470152.30144872.38

16.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程4396878.8917671745.58

合计4396878.8917671745.58

16.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

财务共享项目---5551599.05-5551599.05

水岸广场办公楼---4350351.17-4350351.17

工商业储能项目---4016226.04-4016226.04武汉汽车物流多

式联运基地项目---2380621.19-2380621.19

TMS系统运输管理 3169552.02 - 3169552.02 - - -

其他项目1227326.87-1227326.871372948.13-1372948.13

合计4396878.89-4396878.8917671745.58-17671745.58

66北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少年末工程名称年初余额本年增加转入固定资产其他减少余额武汉汽车物流多式联

运基地项目2380621.19698719.56-3079340.75-注

水岸广场办公楼4350351.17-4350351.17--

工商业储能项目4016226.0419584020.2523600246.29--

财务共享平台5551599.055823803.97-11375403.02-

光伏项目-23441973.0123441973.01--

合计16298797.4549548516.7951392570.4714454743.77-（续表）资

工程累计投利息资其中：本本年利息工程金工程名称预算数入占预算比本化累年利息资资本化率进度来例（%）计金额本化金额（%）源武汉汽车物自

流多式联运73270000.0066.45完工---筹基地项目水岸广场办自

35500000.0091.84完工---

公楼筹工商业储能自

47610047.68100.00完工---

项目筹财务共享平自

12800000.0088.87完工---

台筹自

光伏项目26953858.8786.97完工---筹

合计196133906.55——————

67北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物合计

一、账面原值——

1.年初余额82678562.1582678562.15

2.本年增加金额5059070.985059070.98

（1）本年租入5059070.985059070.98

3.本年减少金额13424044.3213424044.32

（1）本年到期--

（2）本年变更13424044.3213424044.32

4.年末余额74313588.8174313588.81

二、累计折旧——

1.年初余额28736926.0628736926.06

2.本年增加金额15435090.4715435090.47

（1）计提15435090.4715435090.47

3.本年减少金额--

（1）本年到期--

4.年末余额44172016.5344172016.53

三、减值准备——

1.年初余额--

2.本年增加金额--

（1）计提--

3.本年减少金额--

（1）本年到期--

4.年末余额--

四、账面价值——

1.年末账面价值30141572.2830141572.28

2.年初账面价值53941636.0953941636.09

68北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权软件专利权商标合计

一、账面原值—————

1.年初余额512928348.2997664852.0622940000.001690000.00635223200.35

2.本年增加金额-26181711.45--26181711.45

(1)购置-3237901.75--3237901.75

(2)内部研发-11568406.68--11568406.68

(3)在建工程转入-11375403.02--11375403.02

3.本年减少金额73370602.64367414.92--73738017.56

(1)处置73370602.64367414.92--73738017.56

4.年末余额439557745.65123479148.5922940000.001690000.00587666894.24

二、累计摊销—————

1.年初余额81631415.5643029863.752294000.00253500.00127208779.31

2.本年增加金额11008045.179280320.973632166.67183083.3324103616.14

(1)计提11008045.179280320.973632166.67183083.3324103616.14

3.本年减少金额16717670.54367414.92--17085085.46

(1)处置16717670.54367414.92--17085085.46

4.年末余额75921790.1951942769.805926166.67436583.33134227309.99

三、减值准备—————

69北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件专利权商标合计

1.年初余额-1295901.34--1295901.34

2.本年增加金额-----

3.本年减少金额-----

4.年末余额-1295901.34--1295901.34

四、账面价值—————

1.年末账面价值363635955.4670240477.4517013833.331253416.67452143682.91

2.年初账面价值431296932.7353339086.9720646000.001436500.00506718519.70

70北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

19.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额企业合并形成的处置

广东迪度52633667.23--52633667.23

吉林掌控7084627.32--7084627.32

哈欧国际3114015.00--3114015.00

合计62832309.55--62832309.55

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提处置

广东迪度9230541.0031239666.63-40470207.63

吉林掌控-7084627.32-7084627.32

哈欧国际3114015.00--3114015.00

合计12344556.0038324293.95-50668849.95

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据度保持一致

主要由收购哈欧国际54%股权构成，产生的现直接归属于哈欧国金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生是际的可辨认资产的现金流入

主要由收购吉林掌控公司100%股权构成，产生直接归属于吉林掌的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组是控的可辨认资产产生的现金流入

主要由无形资产、固定资产等构成，产生的现直接归属于广东迪金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生是度的可辨认资产的现金流入

71北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测稳定期稳定期的关预测期的关预测期的关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额期的的关键键参数的确键参数据年限参数定依据

收入增长率：根据企业现有收入复合增的在手订单预测和企业发展

长率8.95%；

广东迪度新规划以及行业发展形势进行稳定期根据谨慎性毛利率能源有限公预测；收入增考虑稳定期

136914248.3075660000.0061254248.305年23.46%至

司包含商誉毛利率：根据各产品类型的长率为收入未永续

23.86%；

的资产组历史年度毛利率水平并结合0%增长折现率企业未来发展规划及成本预

12.68%算进行预测。

吉林掌控物本集团计划于2026年注销

流科技有限吉林掌控，后续无资产组对

7093023.37-7084627.32————

公司包含商应的未来现金流量，故全额誉的资产组计提商誉减值。

合计144007271.6775660000.0068338875.62—————

注：哈欧物流股份有限公司包含商誉的资产组在以前年度已经全额计提减值准备。

72北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销汇率变动影响年末余额

船舶养护费8490420.8010673885.157177004.24240556.9011746744.81

装修费6995169.58184297.271348130.82-5831336.03

其他1251997.262014532.11840927.06-2425602.31

合计16737587.6412872714.539366062.12240556.9020003683.15

21.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

可抵扣亏损770846177.46188519987.54614024359.01151704508.88

应收账款坏账准备42710641.589892102.6368850903.5216630010.40

租赁负债31748808.457000390.4252827166.1911550083.51

其他应收款坏账准备25860708.786106298.0933920664.337881676.82

预提费用7315153.261821484.4514733266.093679876.65

递延收益4314166.511078541.634481166.551120291.64

应付职工薪酬-教育经费、

2322218.77523925.022651801.76606305.77

工会经费

无形资产减值准备1295901.34323975.341295901.34323975.34

固定资产减值准备3003956.42446141.94673550.35117378.37

预计负债10580847.262645211.82280896.2570224.06

存货跌价准备9096966.091364544.91--

合计909095545.92219722603.79793739675.39193684331.44

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产摊销32007679.907125860.8751992200.8011353701.63非同一控制企业合并资

18444668.002766700.2020998133.983149720.10

产评估增值应收业绩对赌款公允价

25920000.006480000.00--

值变动

未按权责发生制确认收入--172117.7843029.44

合计76372347.9016372561.0773162452.5614546451.17

73北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所得项目产和负债年末得税资产或负和负债年初互抵税资产或负债年互抵金额债年末余额金额初余额递延所得

6941657.21212780946.5811083529.79182600801.65

税资产递延所得

6941657.219430903.8611083529.793462921.38

税负债

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损157634414.09109900120.44

其他应收款坏账准备8578191.007301751.75

其他非流动资产减值损失1500000.00790303.98

存货跌价准备-663163.38

预提费用434657.95174814.16

应收账款坏账准备17036345.55124135.75

固定资产减值准备9152542.0956750.41

预计负债92306.66-

合计194428457.34119011039.87

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2032年2228666.122744068.56—

2031年5202565.925202565.92—

2030年46320463.524727878.11—

2029年22772052.4024614759.66—

2028年14816411.292979556.35—

2027年4794715.72622893.64—

2026年61499539.1262373091.80—

2025年-6635306.40—

合计注157634414.09109900120.44—

注：受疫情影响困难行业企业2020年可抵扣亏损最长结转年限为8年；符合条件的高新技术企业可抵扣亏损最长结转年限为10年。

74北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税54795867.9256758842.20注

抵债资产6500000.008000000.00

其他-11580.00

合计61295867.9264770422.20

注：抵债资产为2018年度四川野马汽车销售有限公司（以下简称四川野马公司）

以位于四川省绵阳市的锦州水郡（39-01）房产抵偿欠本集团之子公司柳州长久运费。

23.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面账面受限受限余额价值类型情况

货币资金22904630.5522904630.55注1注1

应收票据40583466.7740583466.77注2注2

合计63488097.3263488097.32————（续表）年初项目账面账面受限受限余额价值类型情况

货币资金26268563.4926268563.49注1注1

应收票据47561656.5547561656.55注2注2

合计73830220.0473830220.04————

注1：截至2025年12月31日使用受限的货币资金余额为22904630.55元，其中票据保证金8329800.00元，保函保证金2325000.00元，电子交易平台保证金

15361.09元，定期存款未逾期部分的利息1414273.97元，冻结资金

10820195.49元。

注2：截至2025年12月31日使用受限的应收票据余额为40583466.77元，为本集团将未到期6+10及非6+10银行承兑汇票票据池质押及非6+10银行承兑汇票背书付款。

75北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.短期借款

（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额注

质押借款599816755.35535255547.89

保证借款586719222.37439066457.91

信用借款454292.08500000.00

合计1186990269.80974822005.80

注：质押借款为信用证贴现、交行航信融资业务，其中信用证贴现41张，共计

540939683.13元；交行航信融资58877072.22元。

（2）年末无已逾期未偿还的短期借款

25.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票30196025.7790577286.31

商业承兑汇票--

合计30196025.7790577286.31

26.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内805468046.69533547971.05

1年以上48205797.0751570271.28

合计853673843.76585118242.33

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位18088576.62尚未结算

合计8088576.62—

27.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息--

应付股利-6965733.84

其他应付款146593654.26136156073.34

合计146593654.26143121807.18

76北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.1应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利-6965733.84

合计-6965733.84

27.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

保证金91797424.2887435140.96

股权款25920000.0025920000.00

工程款16905396.3915632140.92

代收款项4145801.222621447.36

往来款项3921380.251208644.95

保险返还款1560218.011710526.73

其他2343434.111628172.42

合计146593654.26136156073.34

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位125920000.00业绩对赌未实现

单位27974395.86工程款暂未结算

合计33894395.86—

28.预收款项

（1）预收款项列示类别年末余额年初余额

1年以内13785805.4416551228.28

1年以上161961.26-

合计13947766.7016551228.28

（2）本年无账面价值发生重大变动情况。

77北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收货款19450670.9210618023.33

预收运费12409432.8529700406.40

合计31860103.7740318429.73

（2）本年无账龄超过1年的重要合同负债。

（3）本年无账面价值发生重大变动情况。

30.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬14215107.96208696885.47211318576.2911593417.14

离职后福利-设定

171991.6021459297.6521590413.6640875.59

提存计划

辞退福利473931.239273410.079277341.30470000.00

合计14861030.79239429593.19242186331.2512104292.73

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴11503186.66170415616.20172826117.859092685.01

职工福利费14568.8914149385.8714153005.3210949.44

社会保险费75518.7011848960.3811900060.0224419.06

其中：医疗保险费67991.2710886678.1610932373.5922295.84

工伤保险费7490.99877794.84883162.612123.22

生育保险费36.4484487.3884523.82-

住房公积金25504.0011870115.6811874958.7020660.98

工会经费和职工教育经费2596329.71412807.34564434.402444702.65

合计14215107.96208696885.47211318576.2911593417.14

78北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险165402.4720760805.6020886571.1339636.94

失业保险费6589.13698492.05703842.531238.65

合计171991.6021459297.6521590413.6640875.59

31.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税7028140.677673341.80

企业所得税4944126.364879960.71

土地使用税1398331.191398331.27

印花税1072215.28925240.82

房产税946976.561143472.16

个人所得税842582.41955994.02

水利基金708432.88851280.38

城市维护建设税462787.57451903.39

教育费附加199217.32194245.92

地方教育费附加132811.64129497.30

车船税-300.00

合计17735621.8818603567.77

32.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应付款150290015.91135664639.22

一年内到期的租赁负债13074228.0613498076.16

一年内到期的长期借款16675977.9710466086.99

合计180040221.94159628802.37

33.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

待转销项税69629608.2154764844.65

未终止确认商业票据付款32532595.3520825099.86

预提费用10888279.6513507448.76

合计113050483.2189097393.27

79北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

34.长期借款

（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额注

保证借款50802000.0065750000.00

抵押借款--

合计50802000.0065750000.00

注1：本公司以保证借款用于支付并购交易价款，于2024年3月21日向广发银行股份有限公司北京顺义支行取得借款额度60000000.00元，期限为2024年3月22日至2029年3月21日，借款利率为固定利率2.75%，截至2025年12月31日已提取借款余额为48000000.00元（其中一年以内到期的借款本金为15000000.00元）；

注2：本公司之子公司柳州长久以保证借款用于借款人补充流动资金，于2024年

5月31日向华夏银行股份有限公司南宁分行取得借款额度10000000.00元，期限为

2024年5月31日至2027年5月21日，借款利率为固定利率2.55%，截至2025年12月31日已提取借款余额为9700000.00元（其中一年以内到期的借款本金为

200000.00元）；

注3：本公司之子公司广东迪度以保证借款用于借款人补充流动资金，于2024年

3月21日向中国银行股份有限公司东莞分行取得借款额度5000000.00元，期限为

2024年3月21日至2027年3月19日，借款利率为固定利率3.45%，截至2025年12月31日已提取借款余额为3950000.00元（其中一年以内到期的借款本金为

600000.00元）；

注4：本公司之子公司广东迪度以保证借款用于借款人补充流动资金，于2024年

5月6日向中国银行股份有限公司东莞分行取得借款额度5000000.00元，期限为

2024年5月6日至2027年5月5日，借款利率为固定利率3.45%，截至2025年12月31日已提取借款余额为4100000.00元（其中一年以内到期的借款本金为

600000.00元）；

注5：本公司之子公司广东迪度以保证借款用于借款人补充流动资金，于2025年

8月20日向中国银行股份有限公司东莞分行取得借款额度1650000.00元，期限为

2025年8月20日至2028年8月18日，借款利率为固定利率3.00%，截至2025年12月31日已提取借款余额为1650000.00元（其中一年以内到期的借款本金为

198000.00元）。

80北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

35.租赁负债

项目年末余额年初余额

房屋建筑物租赁款17778568.2339329089.99

36.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款370714946.53553247112.24

合计370714946.53553247112.24

36.1长期应付款按款项性质分类

款项性质年末余额年初余额

非银行金融机构借款370714946.53553247112.24

合计370714946.53553247112.24

37.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

质损等赔偿款8047812.193700439.65质损赔偿

预估运营事故损失7504440.613085866.21运营事故

未决诉讼-106061.95未决诉讼

合计15552252.806892367.81—

38.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府

10418944.27-380333.4010038610.87政府补助款

补助

合计10418944.27-380333.4010038610.87—

（2）政府补助项目本年本年本年计冲减与资产相新增入营业本年计入其

负债项目年初余额成本年末余额关/与收益补助外收入他收益金额费用相关金额金额金额长春智慧物

5937777.72--213333.36-5724444.36与资产相关

流园项目滁州物流基

4481166.55--167000.04-4314166.51与资产相关

地项目

合计10418944.27--380333.40-10038610.87—

81北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

39.股本

项目年初余额本年变动增减（+、-）年末余额

股份总额603507251.00-603507251.00

40.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价974030339.29--974030339.29

其他资本公积20172530.64--20172530.64

合计994202869.93--994202869.93

82北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.其他综合收益

本年发生额

年初本年所得税前发减：前期计减：前期计年末项目

余额生额入其他综合入其他综合减：所得税后归属于母公税后归属于少数余额收益当期转收益当期转税费用司股东入损益入留存收益将重分类进损益的

9834240.9919913968.14---21273870.40-1359902.2631108111.39

其他综合收益外币财务

报表折算9834240.9919913968.14---21273870.40-1359902.2631108111.39差额

83北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

42.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费435445.9520977711.4320727711.43685445.95

合计435445.9520977711.4320727711.43685445.95

43.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积246482262.19768540.71-247250802.90

合计246482262.19768540.71-247250802.90

44.未分配利润

项目本年上年

调整前上年末未分配利润1101093590.751087874309.73调整年初未分配利润合计数

--15523245.90（调增+，调减-）其中：同一控制下企业合并影响--15523245.90

调整后年初未分配利润1101093590.751072351063.83

加：本年归属于母公司所有者的净利润-87371594.2779565480.57

减：提取法定盈余公积768540.718590865.18

应付普通股股利217262610.36-

转作股本的普通股股利-42242759.02

其他综合收益结转留存收益--10670.55

本年年末余额795690845.411101093590.75

45.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营

3685045603.983318744339.914000039124.943530131544.35

业务其他

8343807.976321029.6022126149.689262893.46

业务

合计3693389411.953325065369.514022165274.623539394437.81

84北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额合同分类营业收入营业成本

业务类型——

其中：整车业务2366161954.782308857364.40

整车运输配套服务132834407.89109221281.42

国际业务1012127391.47748436735.58

新能源152729603.56139530904.07

其他业务汇总21192246.2812698054.44

按经营地区分类——

其中：东北345089721.88322952757.66

华北758589815.60728792093.69

华东516878370.14504021799.16

华南391752189.55379963080.03

华中205122797.07196116112.77

西北107496352.47107497409.01

西南293960979.54281434660.96

国际1066155377.73797966426.63

合计3685045603.983318744339.91

46.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

土地使用税9437035.8210602262.73

房产税6038587.846686780.62

城市维护建设税4734343.194706526.19

印花税3481618.754001037.22

教育费附加2119850.962071991.47

车船使用税1831227.091477295.21

地方教育费附加1413949.271381327.61

水利基金680887.66516983.20

地方行政性税费82431.2812180.00

合计29819931.8631456384.25

85北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

47.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬83433043.2677210117.57

通讯费、交通费、差旅费5929454.194853520.37

业务招待费3173062.563637980.71

折旧与摊销2065907.002044582.07

租赁费1612867.511745294.36

办公车辆费用1552513.321755892.12

其他9573232.226340189.15

合计107340080.0697587576.35

48.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬108567523.34107891846.90

折旧与摊销80363814.0283476888.63

咨询服务费12147634.5412893017.84

通讯费、交通费、差旅费4580766.436043333.78

业务招待费4355580.864109710.01

租赁费3955255.753988428.28

水电暖费、物料消耗2213714.982832857.69

办公车辆费用2010288.811449857.95

办公费1688699.101692641.69

装修费1402203.421455752.78

保险费1212675.362221671.49

会议费973424.321583305.83

其他2089999.213169678.07

合计225561580.14232808990.94

86北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

49.研发费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬7367396.125748942.06

材料费525724.702898936.13

折旧摊销费277981.91305546.13

其他1570755.64635755.64

合计9741858.379589179.96

50.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用67394364.3791027545.60

减：利息收入17037341.5016091045.00

加：汇兑损失5520856.16-3043358.37

其他支出667645.89997360.89

合计56545524.9272890503.12

51.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

国际货运班列相关补贴1142321.1429332257.26

政府补贴798236.55528467.65

其他120253.26124620.53

合计2060810.9529985345.44

52.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

应收业绩对赌款25920000.00-

交易性金融资产-57562.97-117110.87

合计25862437.03-117110.87

53.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益19479245.5531778101.93

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入292014.00-

处置交易性金融资产取得的投资收益248443.63-

银行理财收益42300.00373055.06

87北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目本年发生额上年发生额

处置长期股权投资产生的投资收益--8111584.22

合计20062003.1824039572.77

54.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-10313862.72-1596309.90

其他应收款坏账损失1478805.00-110153.35

合计-8835057.72-1706463.25

55.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

商誉减值损失-38324293.95-

长期股权投资减值损失-18161141.79-

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-9096966.09-663163.38

固定资产减值损失-11635737.32-200000.00

其他非流动资产减值损失-1500000.00-

合计-78718139.15-863163.38

56.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益40801535.08-96384.18

其中:固定资产处置收益-9456809.07-124104.06

使用权资产处置收益-27719.88

无形资产处置收益50258344.15-

合计40801535.08-96384.18

57.营业外收入

（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额与企业主营业务非直接相

8020983.1817304073.641695570.34

关的政府补助

赔偿、罚款等收入868918.15882304.95868918.15

无法支付的款项384474.262653868.26384474.26

88北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得69919.20169315.8169919.20

其他1032840.051135398.951032840.05

合计10377134.8422144961.614051722.00

58.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

赔偿金等支出17269567.579503076.9917269567.57

非流动资产毁损报废损失736476.37750597.40736476.37

其他66757.77100753.0466757.77

合计18072801.7110354427.4318072801.71

59.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用24617382.4916973735.19

递延所得税费用-24212162.45-21170952.81

合计405220.04-4197217.62

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额-67147010.41

按法定/适用税率计算的所得税费用-16786752.60

子公司适用不同税率的影响-4819351.78

调整以前期间所得税的影响1248791.17

非应税收入的影响-25906957.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响21237703.81

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2739176.18本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

29227661.37

损的影响

其他-1056698.48

所得税费用405220.04

89北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

60.其他综合收益

详见本附注“五、41其他综合收益”相关内容。

61.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到的保证金及押金187973729.63104433557.35

收到的往来及代垫款项85054307.1645347811.25

收到的保险赔款22462282.1524385430.95

政府补助34198362.8921100382.43

利息收入16585803.7311273949.28

进项税、所得税退税款1871880.833784848.79

其他374244.591038645.17

合计348520610.98211364625.22

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

保证金及押金216215475.41102712836.57

支付的往来及代垫款项87475958.8728729878.14日常费用支出61463591.6961588181.51

支付的保险赔款52695353.2850027527.72

赔偿及罚款11039998.612762641.44

合计428890377.86245821065.38

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收储国有土地及地上附着物154953890.00-

收船舶处置款40773118.30-

收到分红7001423.46-

理财产品到期赎回-210000000.00

预收股权款-30000000.00

抵债资产销售款-8000000.00

90北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示项目本年发生额上年发生额

收储国有土地及地上附着物154953890.00-

收船舶处置款40773118.30-

收到分红7001423.46-

合计202728431.76248000000.00

2）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收回借款本金3920000.00-

收关联方借款利息139960.07141506.58

合计4059960.07141506.58

3）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

坞修费10105063.69-

光伏项目8902940.63-

中置轴车改造款7643397.0711986850.66

财务中台系统5839678.77-

购买理财产品-210000000.00

购买滚装船-92374766.00

长久滁州汽车供应链物流基地-3825201.28

新建整车、汽车配套零部件智能化项目工程-3408874.50

合计32491080.16321595692.44

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

西安天元伟业股权款9598091.30-

投资手续费178.11-

处置子公司-109894.71

合计9598269.41109894.71

91北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

收到保证金15000000.009441475.65收回中国证券登记结算有限公司上海分公

3674649.58-

司退还分红个税收回中国证券登记结算有限公司上海分公

4000000.00-

司退回保证金

借入关联方借款300000.0012821519.72收回中国证券登记结算有限公司上海分公

-477910.99司债转股款项

合计22974649.5822740906.36

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

非银行金融机构借款193411765.1995349977.64

支付租赁款11301583.5816488236.62支付中国证券登记结算有限公司上海分公

4000000.00-

司保证金支付中国证券登记结算有限公司上海分公

3347518.36-

司分红个税

归还关联方借款300000.00-

支付分红缴纳手续费31436.69-

应付债券到期兑付-221996469.72

支付开立信用证保证金-15000000.00

合计212392303.82348834683.98

92北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目年初余额现金变动本年增加现金变动本年减少非现金变动净额年末余额

短期借款974822005.801626555720.831427852614.3113465157.481186990269.80长期应付款（含一年内到期的长期应付

688911751.46-193791555.3325884766.31521004962.44

款）

应付债券（含一年内到期的应付债券）-----

长期借款（含一年内到期的长期借款）76216086.991650000.0012048361.671660252.6567477977.97租赁负债（含一年内到期的租赁负债)52827166.15-11301583.58-10672786.2830852796.29应付利息-----

应付股利6965733.84-242432718.24235466984.40-

合计1799742744.241628205720.831887426833.13265804374.561806326006.50

93北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

62.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润-67552230.45105667750.52

加：资产减值准备78718139.15863163.38

信用减值损失8835057.721706463.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

293933353.77254519645.19

生物资产折旧

使用权资产折旧15435090.4719779702.36

无形资产摊销24103616.1422966143.90

长期待摊费用摊销9366062.125974102.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-40801535.0896384.18

产的损失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）666557.17581281.59

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-25862437.03117110.87

财务费用（收益以“-”填列）72915220.5387984187.23

投资损失（收益以“-”填列）-20062003.18-24039572.77递延所得税资产的减少（增加以“-”填-30180144.93-20785879.84

列）递延所得税负债的增加（减少以“-”填

5967982.48-385072.97

列）

存货的减少（增加以“-”填列）-64689418.33-24698070.03经营性应收项目的减少（增加以“-”填-89504296.98-70521878.45

列）经营性应付项目的增加（减少以“-”填

154303674.5364167959.08

列）

其他--

经营活动产生的现金流量净额325592688.10423993419.97

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：——

94北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

现金的年末余额845732861.40609250025.53

减：现金的年初余额609250025.53598924006.69

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额236482835.8710326018.84

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

现金845732861.40609250025.53

可随时用于支付的银行存款845708002.40599109049.86

可随时用于支付的其他货币资金24859.0010140975.67年末现金和现金等价物余额845732861.40609250025.53

63.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——477229556.01

其中：美元65143214.757.0288457878627.83

欧元1594334.618.235513130142.68

港币114693.430.9032103591.11

卢布11963127.700.08811053951.55

兹罗提2514331.391.94974902191.91

墨西哥比索346243.810.3899135000.46

秘鲁索尔12516.442.081326050.47

应收账款——210960752.01

其中：美元29998035.387.0288210850191.08

欧元13424.928.2355110560.93

应付账款——162209324.05

其中：美元22662045.997.0288159286988.85

欧元207615.198.23551709814.90

卢布13763000.000.08811212520.30

其他应收款——2763966.06

其中：美元363433.977.02882554504.69

95北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

欧元17517.098.2355144261.99

港币30200.000.903227276.64

卢布157830.880.088113904.90

墨西哥比索61600.000.389924017.84

其他应付款——1575691.01

其中：美元1880.507.028813217.66

欧元68753.628.2355566220.44

港币1080000.000.9032975456.00

卢布236060.270.088120796.91

长期应付款——370714946.52

其中：美元52742281.267.0288370714946.52

（2）境外经营实体

德国长久为本集团于德国设立的公司，选择经营当地通用货币欧元作为记账本位币；香港长久、誌喜公司、久洋船务和海懋公司为本集团于香港设立的公司，选择美元作为记账本位币；Changjiu Rus 为本集团于莫斯科设立的公司，选择经营当地通用货币卢布作为记账本位币；波兰长久为本集团于波兰设立的公司，选择经营当地通用货币兹罗提作为记账本位币；墨西哥长久为本集团于墨西哥设立的公司，选择经营当地通用货币比索作为记账本位币，秘鲁长久为本集团于秘鲁设立的公司，选择经营当地通用货币秘鲁索尔作为记账本位币。本年度不存在前述公司记账本位币变更事项。

64.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用1869460.632125015.13

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用11962771.6113924817.84

与租赁相关的总现金流出23264355.1932371404.52

96北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本集团作为出租方

1）本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

土地、房屋租赁25740879.40-

车辆、船舶租赁266021372.46-

合计291762251.86-

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬8344799.3115946863.91

材料费663702.363425043.38

咨询服务费403000.00-

折旧摊销277981.91305546.13

其他1570755.64777265.07

合计11260239.2220454718.49

其中：费用化研发支出9741858.379589179.96

资本化研发支出1518380.8510865538.53

1.符合资本化条件的研发项目

本年增加金额本年减少金额项目年初余额确认为无形资转入当期损年末余额内部开发支出

产/固定资产益

TMS 系统运输管理 3875022.74 144340.04 4019362.78 - -

电池包户外存储柜2160739.35273572.342434311.69--

数据平台1486153.21104539.711590692.92--

300KW 储充一体机 639150.16 65666.84 704817.00 - -

BMS 结算系统 584263.26 - 584263.26 - -

光储充检放 EMS 项

839061.7887371.64926433.42--

目

WMS 仓储系统 557876.29 - 557876.29 - -

韵车 APP 410532.79 114971.64 525504.43 - -

连连运项目(网络

401724.23-401724.23--

货运平台项目)

480KW 储充一体机 339687.64 598490.98 938178.62 - -

97北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加金额本年减少金额项目年初余额确认为无形资转入当期损年末余额内部开发支出

产/固定资产益

CPS 位置服务平台

245218.80-245218.80--

项目

HMS 和 EMS 软件 261000.00 128000.00 - - 389000.00

其他项目1167019.691427.66283018.86885428.49-

合计12967449.941518380.8513211402.30885428.49389000.00

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

截至2025年12月31日，本年因新设立全资子公司桂林旭能新能源有限公司、吉林长旭新能源科技有限公司、秘鲁长久新能源有限公司，纳入合并范围的公司增加3家。因注销子公司江苏长久物流有限公司、大连长久澳优能源有限公司、广东长久科技有限公司，纳入合并范围的公司减少3家。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

本集团合并财务报表范围包括本公司及55家子公司。与上年相比，因新设增加3家全资子公司，因注销减少3家子公司。详见本附注“一、公司的基本情况”相关内容。

98北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额

哈欧国际46.00%-813906.95-45033549.79

中江海49.00%1854644.841799243.7083727549.46

重庆久坤26.67%-2553733.28-27779717.06

久格航运49.00%18490477.30-42089055.93

久洋船务30.00%26369074.2716417634.9863221587.65

广东迪度49.00%-23527192.36-29804757.90

（3）非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

哈欧国际110270001.602414815.27112684816.8714785795.60-14785795.60

中江海108914973.9169990194.93178905168.844634978.694002714.598637693.28

重庆久坤488970.48115774687.38116263657.8612293757.30-12293757.30

久格航运276726302.794099512.65280825815.44194151840.82777942.11194929782.93

久洋船务159418289.42391224377.15550642666.57158008098.35182066934.57340075032.92

广东迪度125486704.7774239506.28199726211.05127831474.3211132201.89138963676.21

注：上述披露的广东迪度主要财务信息系根据合并日可辨认资产和负债的公允价值为基础持续计量的数据。

99北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

哈欧国际120721864.412630520.20123352384.6123683983.03-23683983.03

中江海69944753.98111504246.09181449000.075431715.285862872.7811294588.06

重庆久坤146214.04137625723.65137771937.6916513211.72-16513211.72

久格航运133664394.73535768.27134200163.0086039798.46-86039798.46

久洋船务137312173.79439579996.22576892170.01126675071.55268287921.58394962993.13

广东迪度150201905.5387126744.52237328650.05103944958.5324542976.71128487935.24（续表）本年发生额上年发生额子公司经营活动经营活动名称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量

哈欧国际135868596.85-1769380.31-1769380.3131447792.0757524091.78-3907016.27-3907016.27-43631774.00

中江海18632551.873784989.473784989.4718910829.5019416670.884079917.694079917.692805085.09

重庆久坤6784803.39-9575302.88-9575302.88-69099.716388781.15-5591144.85-5591144.85-1583708.22

久格航运386782904.7837735667.9737735667.9747935000.25765202215.5323311484.2523311484.2516305140.03

久洋船务321533031.6187896914.2283363906.70162712660.89256363495.2893919861.1396172829.86170366991.30

广东迪度133824940.29-48103181.29-48103181.29-15430595.61124071460.88-25117824.15-25117824.15-39241795.31

100北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企

（%）业或联营合营企业或主要经营地注册地业务性质企业投资联营企业名称直接间接的会计处理方法中世国际物流安徽省芜

芜湖市运输仓储40.00-权益法有限公司湖市波兰马拉舍维波兰比亚

ADAMPOL S.A. 运输 30.00 - 权益法

奇、格但斯克韦斯托克

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目中世国际物流有限中世国际物流有限

ADAMPOL S.A. ADAMPOL S.A.公司公司

流动资产823015411.11462892525.41756412347.15492600877.19

其中：现金和现金等价物51146755.43152852570.8554903670.71249797821.00

非流动资产595571265.10410630752.57612250029.16306802518.04

资产合计1418586676.21873523277.981368662376.31799403395.23

流动负债753373200.15257664083.33700911785.28228564732.06

非流动负债70132242.0526154416.37107381110.8032014235.44

负债合计823505442.20283818499.70808292896.08260578967.50

净资产合计595081234.01589704778.28560369480.23538824427.73

其中：少数股东权益113477461.97-99578322.79-

归属于母公司股东权益481603772.04589704778.28460791157.44538824427.73按持股比例计算的净资产

192641508.82176911433.48184316462.98161647328.32

份额

调整事项-96612646.13-87188176.43

--商誉-96612646.13-87188176.43

--内部交易未实现利润----对联营企业权益投资的账

192641508.82255000000.00184316462.98248835504.75

面价值存在公开报价的联营企业

————权益投资的公允价值

101北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目中世国际物流有限中世国际物流有限

ADAMPOL S.A. ADAMPOL S.A.公司公司

营业收入1428555122.191651854031.551430531744.011987760090.65

财务费用11398814.48-6092715.1013003846.79-603718.91

所得税费用8632049.303378776.963963585.4622030790.85

净利润39711753.782891506.9421818066.9988943005.43

终止经营的净利润----

其他综合收益-9273028.66--6406772.23

综合收益总额39711753.7812164535.6021818066.9982536233.20本年度收到的来自联营企

2000000.004709409.46--

业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年初余额/上年发生

项目年末余额/本年发生额额

联营企业——

投资账面价值合计100787369.6292500621.99

下列各项按持股比例计算的合计数——

--净利润8286747.63-146967.83

--其他综合收益--

--综合收益总额8286747.63-146967.83

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营累积未确认的前本年末累积未确认本期未确认的损失企业名称期累计的损失的损失秭归港融汽车物

1772379.62104742.141877121.76

流有限公司

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

应收款项的年末余额22075258.62元，为应收哈尔滨商务局2024年度的哈俄班列补贴款。哈俄班列补贴经由哈尔滨商务局委托的第三方事务所审计并出具审计报告后，进行拨款，截止2025年报告出具时点，2024年度的补贴审计已完成，并于2026年2月28日已全额回款。

102北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.涉及政府补助的负债项目

本年本年计

本年与资产/会计新增入营业本年转入其他年初余额其他年末余额收益相科目补助外收入收益金额变动关金额金额递延与资产

10418944.27--380333.40-10038610.87

收益相关

合计10418944.27--380333.40-10038610.87—

3.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益1940557.6929860724.91

营业外收入8020983.1817304073.64

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑、港币、卢布、兹罗提有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元、港币、卢布及兹罗提余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年12月31日2024年12月31日

货币资金-美元65143214.7543522488.38

货币资金-欧元1594334.613665053.05

103北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年12月31日2024年12月31日

货币资金-港币114693.4335982.99

货币资金-卢布11963127.7019204219.34

货币资金-兹罗提2514331.39227950.19

货币资金-墨西哥比索346243.81-

货币资金-秘鲁索尔12516.44-

应收账款-美元29998035.3823586649.90

应收账款-欧元13424.9244093.80

应付账款-美元22662045.999851670.36

应付账款-欧元207615.19200035.25

应付账款-卢布13763000.0013763000.00

应付账款-英镑-1200.00

其他应收款-美元363433.9786610.37

其他应收款-欧元17517.0935223.38

其他应收款-港币30200.0010000.00

其他应收款-卢布157830.8866255.84

其他应收款-墨西哥比索61600.00-

其他应付款-美元1880.5011.50

其他应付款-欧元68753.6263938.67

其他应付款-港币1080000.00-

其他应付款-卢布236060.27-

其他应付款-兹罗提-3581.78

长期应付款-美元52742281.2673920099.31本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为

6.55亿元。

104北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）价格风险

本集团以市场价格提供运输服务，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，故货币资金和应收票据的信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：

347489905.23元，占本集团应收账款总额的23.80%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

105北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）信用风险敞口

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。于

2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2025年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为17.44亿元。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融资产—————

货币资金868637491.95---868637491.95交易性金

25920000.00---25920000.00

融资产

应收票据59120610.23---59120610.23

应收账款1460333826.57---1460333826.57

106北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计应收款项

97274709.05---97274709.05

融资其它应收

203488068.62---203488068.62

款

应收股利1127677.16---1127677.16长期应收

-3039028.91--3039028.91款一年内到

期的非流4330024.21---4330024.21动资产

金融负债—————

短期借款1197450423.69---1197450423.69

应付票据30196025.77---30196025.77

应付账款853673843.76---853673843.76其它应付

146593654.26---146593654.26

款

应付股利-----应付职工

12104292.73---12104292.73

薪酬一年内到

期的非流198942672.71---198942672.71动负债

长期借款--52142709.10-52142709.10

租赁负债-7420691.448661742.873561817.4519644251.76长期应付

-413815548.19--413815548.19款

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

107北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

项目汇率变动对净利润的影对股东权益的对净利润的影对股东权益的响影响响影响所有对人民币

7822715.627822715.62-4608609.00-4608609.00

外币升值5%所有对人民币

-7822715.62-7822715.624608609.004608609.00

外币贬值5%

3.金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式终止确认情况资产性质金额依据保留了其几乎所有的

票据背书/

应收票据32532595.35未终止确认风险和报酬，包括与票据贴现其相关的违约风险

票据背书/应收款项已经转移了其几乎所

85975598.29终止确认

票据贴现融资有的风险和报酬

合计—118508193.64——

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额利得或损失

应收款项融资票据背书27215852.19-

应收款项融资票据贴现58759746.10-

合计—85975598.29-

108北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允价值公允价值合计价值计量计量计量

一、持续的公允价值计量————

（一）交易性金融资产--25920000.0025920000.00

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资--25920000.0025920000.00产

（二）其他非流动金融资

--60000000.0060000000.00产

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资--60000000.0060000000.00产持续以公允价值计量的资

--85920000.0085920000.00产总额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

对于持续和非持续的第三层次的公允价值计量，公允价值来源于以公允价值计量的审计报告。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本公司的母公司情况母公司对本母公司对本业务性母公司名称注册地注册资本公司的持股公司的表决质

比例(%)权比例(%)

吉林省长久实业运输、

长春市70000000.0061.5161.51集团有限公司销售

本公司最终控制方为薄世久、李桂屏夫妇。

（2）本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注“一、公司的基本情况”相关内容。

109北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系江苏世创物流有限公司联营企业

ADAMPOL S.A. 联营企业江苏悦达长久物流有限公司联营企业秭归港融汽车物流有限公司联营企业中世国际物流有限公司联营企业

新中甫（上海）航运有限公司联营企业之子公司江苏悦达环球物流有限公司联营企业之子公司中久装备智能科技有限公司联营企业之子公司中世施奈莱克物流有限公司联营企业之子公司上海连久供应链管理有限公司联营企业之子公司上海业民科技有限公司联营企业之子公司

（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系

长久汽车制造有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

北京长久世达汽车销售有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

北京奥嘉世茂汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

北京长久世捷汽车销售有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

长久金孚企业管理咨询（深圳）有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

江西长久世捷汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

秦皇岛世之捷汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

吉林市长久专用车有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

天津久车悦供应链管理有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

北京博丰长久丰田汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

佛山市顺德区世锦汽车贸易有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

佛山市顺德区世锦汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

广西南奥汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

110北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系

广西鑫广达长久汽车商贸有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

广西鑫广达长久汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

广西长久世达汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

桂林鑫广达汽车销售服务有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业

桂林鑫广达世奥汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

湖南世茂汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

江西长久世达汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

南宁长久博丰丰田汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

三亚长久博众汽车服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

中山市长久世达汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

重庆长久世奥汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

重庆长久博鑫汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

珠海长久世达汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

海南长久博众汽车销售有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

桂林长久世达汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

吉林省长久世达汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

广西长久汽车投资有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

东莞市世奥汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

柳州长久汽车贸易有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

钦州长久汽车贸易有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

佛山市顺德区世维汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

北京长久互联科技有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

桂林长久鑫广达汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

桂林鑫广达博骏汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

滁州驰顺物流有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

广西鑫广达汽车贸易有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

江苏瑞桐酒业有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

百色鑫广达长久汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

北京长久世嘉汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

成都澎博供应链管理有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

哈尔滨长久世达汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

柳州鑫广达博腾汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业

111北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本企业关系

内蒙古世嘉汽车销售服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业秦皇岛方赢供应链有限公司其他关联方及其附属企业霍尔果斯市方赢供应链有限公司其他关联方及其附属企业南宁方赢供应链有限公司其他关联方及其附属企业

LK Auto Rus 其他关联方及其附属企业

摩若智慧能源(深圳)有限公司其他关联方及其附属企业江门迪度科技有限公司其他关联方及其附属企业江门市家业同商贸有限公司其他关联方及其附属企业

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

江苏世创物流有限公司接受劳务74013266.1791308938.73

江苏世创物流有限公司采购商品35398.23

秦皇岛方赢供应链有限公司采购商品136548582.1235072838.29

新中甫（上海）航运有限公司接受劳务70399062.1598780975.81

上海连久供应链管理有限公司接受劳务6596318.3066050.00

长久汽车制造有限公司接受劳务4943757.068721107.80

长久汽车制造有限公司采购商品18815.75-

江苏悦达环球物流有限公司接受劳务3316862.277008091.32

江苏悦达长久物流有限公司采购商品3159735.843986568.60

江苏悦达长久物流有限公司接受劳务2643937.84-

吉林市长久专用车有限公司接受劳务2376220.363957905.30

吉林市长久专用车有限公司采购商品2312740.02-

ADAMPOL S.A. 接受劳务 1519117.93 17010284.16

滁州驰顺物流有限公司接受劳务1374336.06秦皇岛世之捷汽车销售服务有限公

采购商品-25195789.37司

霍尔果斯市方赢供应链有限公司采购商品-6757029.19重庆长久博鑫汽车销售服务有限公

采购商品-1389213.22司

控股股东、实际控制人的附属企业采购商品1559970.92-

联营企业及其子公司接受劳务123560.96161160.00

112北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）控股股东接受劳务455633.84-

控股股东采购商品22964.7039324.22

其他关联方及其附属企业采购商品1161133.80-

合计--312581414.32299455276.01

2）销售商品/提供劳务

关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

江苏世创物流有限公司提供劳务40311962.5346102585.90

北京长久互联科技有限公司提供劳务35557428.82-

江苏悦达环球物流有限公司提供劳务25095999.8727178769.98

LK Auto Rus 销售商品 21563327.00 79787058.75

新中甫（上海）航运有限公司提供劳务4311300.284508625.26

中久装备智能科技有限公司提供劳务2867460.4611900.00

中世国际物流有限公司提供劳务1392919.992943800.74

控股股东、实际控制人的附属企业提供劳务3362983.22996943.83

控股股东、实际控制人的附属企业销售商品1292901.42-

联营企业及其子公司提供劳务22957.58-

控股股东销售商品50283.5212217.90

其他关联方及其附属企业提供劳务-170973.45

合计--135829524.69161712875.81

（2）关联租赁情况

1）出租情况

租赁资产本年确认的租赁上年确认的租赁承租方名称种类收入收入

中久装备智能科技有限公司房屋、场地7273412.347195047.65

新中甫（上海）航运有限公司船舶3540455.634248547.14

房屋、场地

中世施奈莱克物流有限公司41533.595120741.37

车辆、设备

中世国际物流有限公司车辆110796.51371681.43

北京长久互联科技有限公司场地368898.10-

江苏世创物流有限公司车辆616212.30-

摩若智慧能源（深圳）有限公司场地160173.27-

合计--12111481.7416936017.59

113北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）承租情况

本年发生额简化处理的短未纳入租赁出租方租赁资承担的租赁期租赁和低价负债计量的增加的使用权名称产种类支付的租金负债利息支值资产租赁的可变租赁付资产出租金费用款额吉林省长久

实业集团有房屋--4050000.00656633.45-限公司长久汽车制

房屋---83675.372253285.53造有限公司吉林省长久

实业集团有土地1574781.66-858256.00--限公司（续表）上年发生额简化处理的短未纳入租赁出租方租赁资承担的租赁期租赁和低价负债计量的增加的使用名称产种类支付的租金负债利息支值资产租赁的可变租赁付权资产出租金费用款额吉林省长久

实业集团有房屋--4400000.00914957.09-限公司长久汽车制

房屋-----造有限公司吉林省长久

实业集团有土地1574781.66-1716512.00--限公司

（3）关联担保情况

1）作为担保方

被担保方担保是否已担保金额担保起始日担保到期日名称经履行完毕主合同项下债务履行

芜湖长久40000000.002024/1/26否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

天津供应链60000000.002025/5/12否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

柳州长久50000000.002025/4/14否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

柳州长久10000000.002024/5/31否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

柳州长久84000000.002023/3/10否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

柳州长久30000000.002024/3/12否期限届满之日起三年

114北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被担保方担保是否已担保金额担保起始日担保到期日名称经履行完毕主合同项下债务履行

吉林长久40000000.002025/6/11否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

吉林长久50000000.002025/8/19否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

吉林长久39600000.002025/8/18否期限届满之日主合同项下债务履行

誌喜公司美元57250000.002023/11/17否期限届满之日主合同项下债务履行

海懋公司美元53220000.002024/5/16否期限届满之日

2）作为被担保方

担保是否已担保方名称担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

长久集团、薄世主合同项下债务履行

200000000.002024/11/19否

久、李桂屏期限届满之日起三年主合同项下债务履行

长久集团480000000.002025/3/27否期限届满之日起三年

长久集团、薄世主合同项下债务履行

35000000.002025/3/27否

久、李桂屏期限届满之日起三年

长久集团、薄世主合同项下债务履行

75000000.002024/3/21否

久、李桂屏期限届满之日起三年主合同项下债务履行

薄世久、李桂屏10000000.002024/5/31否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

薄世久、李桂屏30000000.002024/3/12否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

薄世久650000000.002025/10/17否期限届满之日起两年主合同项下债务履行

长久集团200000000.002025/2/26否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

长久集团200000000.002025/11/11否期限届满之日起三年主合同项下债务履行

长久集团200000000.002025/11/11否期限届满之日起三年

长久集团、薄世主合同项下债务履行

240000000.002025/9/30否

久、李桂屏期限届满之日起三年

长久集团、薄世主合同项下债务履行

100000000.002025/12/2否

久、李桂屏期限届满之日起三年主合同项下债务履行

长久集团100000000.002025/12/9否期限届满之日起三年

长久集团、薄世主合同项下债务履行

200000000.002025/9/29否

久、李桂屏期限届满之日起三年

长久集团、薄世主合同项下债务履行

100000000.002026/8/6否

久、李桂屏期限届满之日起三年

长久集团、薄世主合同项下债务履行

200000000.002025/7/17否

久、李桂屏期限届满之日起三年主合同项下债务履行

曾庆前、徐春燕12000000.002025/9/3否期限届满之日起三年

115北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已担保方名称担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕主合同项下债务履行

曾庆前、徐春燕10000000.002024/3/4否期限届满之日起三年

（4）关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日备注

拆出————

江苏世创物流有限公司3920000.002023-12-312025-12-31—注：2023年12月31日本公司、北京格罗唯视储运有限公司（江苏世创控股股东）、江苏世创物流有限公司三方共同签订借款协议用于江苏世创日常经营资金周转，借款协议总金额8000000.00元，北京格罗唯视借款4080000.00元，本公司借款

3920000.00元，借款金额比例与出资比例一致，借款年利率3.6%，借款到期日2025年12月31日，已于2025年12月29日收回借款3920000.00元。

（5）关联方资产转让、债务重组情况关联交易内上年发生关联方名称本年发生额容额

新中甫（上海）航运有限公司船舶转让40664618.38-

（6）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计569.86万元684.81万元

116北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.关联方应收应付余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款江苏世创物流有限公司72535435.92-58552800.98-

应收账款北京长久互联科技有限公司15445441.46---

应收账款中久装备智能科技有限公司4533748.44-7409784.12-

应收账款 LK Auto Rus 4359585.00 - 38091818.70 -

应收账款秭归港融汽车物流有限公司3967106.003967106.004457911.004212508.50

新中甫（上海）航运有限公

应收账款2819907.19-14180325.46-司

应收账款中世国际物流有限公司1068541.33-3628626.33-

应收账款中世施奈莱克物流有限公司600000.00-7493172.09-

应收账款其他关联方及其附属企业964558.50214487.55590158.50-

应收账款联营企业及其子公司599024.75-436179.73-

控股股东、实际控制人的附

应收账款429297.72-1135180.27-属企业

应收账款控股股东12617.10-13806.24-

其他应收款江苏世创物流有限公司--3920000.00-

其他应收款其他关联方及其附属企业178703.2721576.33--

其他应收款联营企业及其子公司168780.0763916.07168780.07-

应收股利 ADAMPOL S.A. 1127677.16 - - -

预付款项江门迪度科技有限公司1028937.53---

控股股东、实际控制人的附

预付款项38387.48---属企业

合计—109877748.924267085.95140078543.494212508.50

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款秦皇岛方赢供应链有限公司48352530.98-

应付账款江苏世创物流有限公司33100381.5055221322.47

应付账款新中甫（上海）航运有限公司25159553.6027489670.29

应付账款江苏悦达长久物流有限公司4703892.76534652.31

应付账款上海连久供应链管理有限公司3793195.7066050.00

应付账款吉林市长久专用车有限公司2604771.52951852.15

应付账款中世国际物流有限公司1920226.34-

117北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款江苏悦达环球物流有限公司851639.932155645.85

应付账款上海业民科技有限公司-2420226.34

应付账款控股股东870479.4339324.22

控股股东、实际控制人的附属

应付账款856248.91134291.60企业

应付账款联营企业及其子公司669768.28945355.80

应付账款其他关联方及其附属企业300000.00-

其他应付款其他关联方及其附属企业513420.61513420.61

其他应付款联营企业及其子公司237849.0690000.00

控股股东、实际控制人的附属

其他应付款74898.9775.29企业

合同负债江苏悦达环球物流有限公司1556328.381646293.74

应付票据新中甫（上海）航运有限公司-17000000.00

应付票据联营企业及其子公司-139992.29

预收款项联营企业及其子公司28332.90-

合计—125593518.87109348172.96

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日，本集团无其他需披露的重大承诺事项。

2.或有事项

（1）截至2025年12月31日，本集团为其他单位提供担保情况。

本公司为其他单位提供担保情况详见本附注“十二、2.（3）关联担保情况”相关内容。

（2）截至2025年12月31日，本集团重大未决诉讼情况。

截至2025年12月31日，本集团无需披露的重大未决诉讼事项。

十四、资产负债表日后事项

1.控股股东股份质押情况

截止2026年4月7日，本公司控股股长久集团持有公司股份371240533股，占公司总股本的61.51%。累计质押公司股份169400000股，占其所持公司股份的

45.63%，占公司总股本的28.07%。

本公司控股股东长久集团及其一致行动人上海汇瑾资产管理有限公司-汇瑾尊越1

号私募证券投资基金（以下简称“汇瑾尊越1号基金”）、上海牧鑫私募基金管理有

118北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）限公司－牧鑫鼎泰1号私募证券投资基金（以下简称“牧鑫鼎泰1号基金”）、新疆

新长汇股权投资管理有限责任公司（以下简称“新长汇”）合计持有公司股份

428859005股，占公司总股本的71.06%；累计质押公司股份169400000股，占所

持公司股份的39.50%，占公司总股本28.07%。

2.关于长久物流2025年度利润分配预案无。

除上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.前期差错更正和影响

（1）追溯重述法会计差错更正受影响的各个比较处理程序2024年度影响数的内容期间报表项目名称

公司发布了前期差错合并营业收入/主

对部分采用总-152731392.48

更正专项说明，该差营业务收入额法确认依据错更正说明经公司董

不足的收入调合并营业成本/主

事会于2026年4月22-152731392.48整为净额法营业务成本日审议通过（续表）会计差错更正受影响的各个比较处理程序2023年度影响数的内容期间报表项目名称

公司发布了前期差错合并营业收入/主

对部分采用总-14936114.50

更正专项说明，该差营业务收入额法确认依据错更正说明经公司董

不足的收入调合并营业成本/主

事会于2026年4月22-14936114.50整为净额法营业务成本日审议通过

119北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）505986914.04498689896.70

其中：0-6个月（含6个月）429233871.91451980908.25

6个月-1年76753042.1346708988.45

1-2年15706300.783451470.35

2-3年1960334.2550688575.43

3年以上49678170.1111460729.71

其中：3-4年37892138.417119352.22

4-5年7335552.85778212.65

5年以上4450478.853563164.84

合计573331719.18564290672.19

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账损失类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提3557074.010.623557074.01100.00-

按组合计提569774645.1799.388783132.501.54560991512.67

其中：账龄

组合498908062.1487.028783132.501.76490124929.64受最终控制方控制的关

联方及联营70866583.0312.36--70866583.03企业

合计573331719.18100.0012340206.512.15560991512.67

120北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）年初余额账面余额坏账损失类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提10247269.711.824374648.7842.695872620.93

按组合计提554043402.4898.184493895.700.81549549506.78

其中：账龄

473064546.4983.834493895.700.95468570650.79

组合受最终控制方控制的关

80978855.9914.35--80978855.99

联方及联营企业

合计564290672.19100.008868544.481.57555422127.71

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位11201279.411201279.411201279.411201279.41100.00预计无法收回

单位21047091.051047091.051047091.051047091.05100.00预计无法收回

单位3668767.48668767.48668767.48668767.48100.00预计无法收回

单位4541066.35541066.35541066.35541066.35100.00预计无法收回

单位567150.7267150.7267150.7267150.72100.00预计无法收回

单位66721914.70849293.7731719.0031719.00100.00预计无法收回

合计10247269.714374648.783557074.013557074.01——

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月（含6个月）404387446.17--

6个月-1年72069939.83720699.391.00

1-2年13725196.191372519.6210.00

2-3年503174.03150952.2130.00

3-4年746360.75373180.3850.00

4-5年6550821.335240657.0680.00

5年以上925123.84925123.84100.00

合计498908062.148783132.50—

121北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提4374648.78-636434.35-181140.42-3557074.01

按账龄组合计提4493895.704289236.80---8783132.50

合计8868544.483652802.45-181140.42-12340206.51

（4）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年无坏账准备收回或转回情况。

（5）本年实际核销的应收账款项目核销金额

实际核销的应收账款181140.42本年无重要的应收账款核销情况。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款和合同单位应收账款合同资产应收账款和合同资产年末余额合计资产坏账准备年名称年末余额年末余额资产年末余额数的比例末余额

单位192532340.93-92532340.9316.14397944.14

单位244466169.72-44466169.727.76192002.61

单位339376679.76-39376679.766.8713233.30

单位436459749.64-36459749.646.363847.88

单位527595511.13-27595511.134.81-

合计240430451.18-240430451.1841.94607027.93

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息7847041.187847041.18

应收股利-10128813.29

其他应收款1475355408.781429884259.54

合计1483202449.961447860114.01

122北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.1应收利息

（1）应收利息分类项目年末余额年初余额

对子公司借款利息7847041.187847041.18

合计7847041.187847041.18

2.2应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额

哈欧物流-6201122.71

久洋船务-3927690.58

合计-10128813.29

2.3其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

关联方往来款1415003821.841388576755.34

保证金、备用金、押金组合55153439.6234805570.07

事故借款6172837.897171252.25

代垫款项1662469.471632943.12

其他69589.32-

合计1478062158.141432186520.78

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1261161886.081250331861.31

1-2年177641891.67162133263.68

2-3年27512595.797796131.49

3年以上11745784.6011925264.30

其中:3-4年1008991.993706500.00

4-5年2706500.003448740.00

5年以上8030292.614770024.30

合计1478062158.141432186520.78

123北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账损失类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提6222681.900.422679886.5543.073542795.35

按组合计提1471839476.2499.5826862.81-1471812613.43

其中：账龄组合143535.580.0126862.8118.72116672.77

低风险组合1471695940.6699.57--1471695940.66

合计1478062158.14100.002706749.360.181475355408.78（续表）年初余额账面余额坏账损失类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提7221096.260.502283183.3931.624937912.87

按组合计提1424965424.5299.5019077.85-1424946346.67

其中：账龄组合113467.940.0119077.8516.8194390.09

低风险组合1424851956.5899.49--1424851956.58

合计1432186520.78100.002302261.240.161429884259.54

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）事故

7171252.252233339.386172837.892630042.5442.61

借款涉诉事故预计无法全

其他49844.0149844.0149844.0149844.01100.00部收回

合计7221096.262283183.396222681.902679886.55——

124北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内80989.368098.9410.00

1-2年62546.2218763.8730.00

合计143535.5826862.81—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日

-19077.852283183.392302261.24余额

2025年1月1日

————余额在本年

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提-24894.12396703.16421597.28

本年转回----

本年转销----

本年核销-17109.16-17109.16

其他变动----

2025年12月31

-26862.812679886.552706749.36日余额

125北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额收回类别年初余额转销或核年末余额计提或转销回

按单项计提2283183.39396703.16--2679886.55

按组合计提19077.8524894.12-17109.1626862.81

合计2302261.24421597.28-17109.162706749.36

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款17109.16本年无重要的其他应收账款核销情况。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例（%）吉林省长久联合物关联方往

627473317.151年以内42.45

流有限公司来款-

1年以内

北京长久国际汽车关联方往198991304.73

226666829.5215.34

物流有限公司来款元；1-2年-

27675524.79元

1年以内

55087965.23

安徽长久物流有限关联方往元；1-2年

147179846.849.96

公司来款66735048.16-元；2-3年

25356833.45元

1年以内

常熟长恒物流有限关联方往89000356.58

135028679.659.14

公司来款元；1-2年-

46028323.07元

湖北长久物流有限关联方往

68880524.781年以内4.66

公司来款-

合计—1205229197.94—81.55-

126北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1813051544.7347125989.261765925555.471678929227.60-1678929227.60

对联营、合营企业投资293028878.44-293028878.44276417084.97-276417084.97

合计2106080423.1747125989.262058954433.911955346312.57-1955346312.57

（1）对子公司投资年初减值准备本年增减变动年末余额（账面价减值准备年末被投资单位余额（账面价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）余额

吉林长久72780000.00-----72780000.00-

芜湖长久20000000.00-----20000000.00-

柳州长久20000000.00-----20000000.00-

唐山长久30000000.00-----30000000.00-

国际汽车6000000.00-----6000000.00-

重庆特锐33609300.00-----33609300.00-

济南长久10000000.00-----10000000.00-

江苏长久36868957.79--36868957.79----

德国长久146022705.60-----146022705.60-

青岛长久20000000.00-----20000000.00-

127北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初减值准备本年增减变动年末余额（账面价减值准备年末被投资单位余额（账面价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）余额

黑龙江长久20000000.00-----20000000.00-

绿源循环5000000.00-----5000000.00-

湖北长久60000000.00-----60000000.00-

长久联合324700000.00-175300000.00---500000000.00-

辽宁长久50000000.00-----50000000.00-

中江海84000000.00-----84000000.00-

大连长久210000.00-4000.00214000.00----

重庆久坤109995000.00-----109995000.00-

吉林掌控23290000.00---12684689.26-10605310.7412684689.26

哈欧贸易2200000.00-----2200000.00-

长久智慧37115092.51-----37115092.51-

长久华北20000000.00-----20000000.00-

韵车物流24639127.27-----24639127.27-

湖北玉力1696180.00-14005000.00---15701180.00-

长久科技20000000.00--20000000.00----

长久智运6800000.00-----6800000.00-

海南长久30000000.00-----30000000.00-

久洋船务6093997.00-----6093997.00-

128北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初减值准备本年增减变动年末余额（账面价减值准备年末被投资单位余额（账面价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）余额

世久国际8402900.00-1597100.00---10000000.00-

久格航运4590000.00-----4590000.00-

哈欧国际49929678.87-----49929678.87-

安徽长久50000000.00-----50000000.00-

广东长久35000000.00-----35000000.00-

长久能源50000000.00-----50000000.00-

天津供应链30000000.00-----30000000.00-

成都世久10000000.00-----10000000.00-

恒安广信15294204.24-----15294204.24-

长久碳路4000.00-----4000.00-

广东迪度125920000.00---34441300.00-91478700.0034441300.00

长久能源277000.00-299000.00---576000.00-

常熟长恒78084374.09-----78084374.09-

长久科技2000.00-----2000.00-

领动启恒404710.23-----404710.23-

墨西哥长久--174.92---174.92-

合计1678929227.60-191205274.9257082957.7947125989.26-1765925555.4747125989.26

129北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动减值减值年初其他被投资准备其他计提年末余额（账面准备余额（账面价追加减少权益法下确认综合宣告发放现金股其单位年初权益减值价值）年末

值）投资投资的投资损益收益利或利润他余额变动准备余额调整

一、联营企业中世国际物

184316462.98---10325045.84--2000000.00--192641508.82-

流有限公司江苏悦达长

久物流有限69209020.49---3469928.27-----72678948.76-公司中铱数字科

10178739.42----2042966.92-----8135772.50-

技有限公司江苏世创物

12712862.08---6859786.28-----19572648.36-

流有限公司

小计276417084.97---18611793.47--2000000.00--293028878.44-

合计276417084.97---18611793.47--2000000.00--293028878.44-

注1：秭归港融汽车物流有限公司资不抵债，经营状况无明显改善，持续经营存在重大不确定性，预计投资无法收回，以前年度该项长期股权投资已减记为零，在备查账簿中登记。

130北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营

1115895110.101037866905.251261579226.271155595307.57

业务其他

14804289.367503286.6615656666.287926155.97

业务

合计1130699399.461045370191.911277235892.551163521463.54

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益67472655.7299392656.05

权益法核算的长期股权投资收益18611793.475095200.27其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收

292014.00-

入

处置交易性金融资产取得的投资收益248443.63-

处置长期股权投资产生的投资收益-170595.48-2284763.70

银行理财收益-358845.96

合计86454311.34102561938.58财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准

40134977.91—备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准

2614060.41—

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

26110880.66—

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费132037.81—

委托他人投资或管理资产的损益42300.00—

131北京长久物流股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明

对外委托贷款取得的损益-—

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项-—资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回313677.35—

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资-—产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

-—的当期净损益

非货币性资产交换损益-—

债务重组损益-—企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费

-—用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产

-—生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支

-—付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应-—付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

-—公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-—

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-—

受托经营取得的托管费收入-—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15050093.14—

其他符合非经常性损益定义的损益项目-—

小计54297841.00—

减：所得税影响额13610354.67—

少数股东权益影响额（税后）686099.65—

合计40001386.68—

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