三星新材:浙江三星新材股份有限公司2022年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—85页审计报告

天健审〔2023〕1298号

浙江三星新材股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江三星新材股份有限公司（以下简称三星新材公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三星新材公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三星新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共85页对这些事项单独发表意见。

(一)应收票据及应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)3及五(一)4。

截至2022年12月31日，三星新材公司财务报表所示应收票据项目账面余额为人民币195107480.56元，坏账准备为人民币3098139.08元，账面价值为人民币192009341.48元；应收账款项目账面余额为人民币201597841.27元，坏账准备为人民币14438346.99元，账面价值为人民币187159494.28元。

三星新材公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收票据、应收账款的信

用风险特征，以预期信用损失模型为基础，对应收票据及应收账款选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收票据、应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收票据、应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收票据、应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收票据及应收账款金额重大，且管理层在确定其可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，我们将应收票据及应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收票据及应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收票据及应收账款的后续实际核销

或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收票据及应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收票据及应收账款的信用风险特征；

第2页共85页(4)对于按照单项金额评估的应收票据及应收账款，获取并检查管理层对预

期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与审计过程中取得的证据相验证，包括客户的背景信息、以往的交易历史和回款情况、前瞻性考虑因素等；

(5)对于按照组合计算预期信用损失的应收票据及应收账款，评价管理层按

信用风险特征划分组合的合理性，评价管理层基于历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收票据及应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性，测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6)以抽样方式向主要客户发函；

(7)检查主要客户应收票据的期后承兑、背书、贴现情况，对期后金额较大

的承兑、背书、贴现等检查至银行回单等支持性文件；检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收票据及应收账款坏账准备的合理性；

(8)检查与应收票据及应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)委托贷款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)7、五(二)8及十二(三)1。

截至2022年12月31日，三星新材公司财务报表附注五(一)7所示其他应收款中的委托贷款余额为人民币200395702.31元(其中应收委托贷款本金

200000000.00元，应收利息395702.31元)，财务报表附注五(二)8所示投资

收益中的委托贷款投资收益人民币13842243.21元。

管理层将委托贷款划分为单项金融工具或金融工具组合。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收款项，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备。

由于委托贷款金额重大，且委托贷款减值测试涉及重大管理层判断，我们将

第3页共85页委托贷款列为关键审计事项。

2.审计应对

针对委托贷款减值，我们执行的主要审计程序如下：

(1)了解与委托贷款相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)取得公司委托贷款的相关合同(协议)，与委托贷款实际情况进行比较，判断是否与合同相符；

(3)检查公司委托贷款增减变动及收益核算的会计处理是否正确；

(4)获取委托贷款对象财务报表，判断其偿债能力；

(5)向相关金融机构及委托贷款对象函证；

(6)评估委托贷款对象及担保人情况，复核管理层对委托贷款进行减值测试

的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的委托贷款；

(7)检查委托贷款款项的期后收回情况，确认是否存在逾期情况；

(8)检查与委托贷款相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

第4页共85页设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三星新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

三星新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督三星新材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三星新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

第5页共85页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三星新材公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就三星新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二三年三月二十八日

第6页共85页浙江三星新材股份有限公司财务报表附注

2022年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江三星新材股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人股东杨阿永、杨敏和德华创业投资有限公司在原德清县三星塑料化工有限公司的基础上采用整体变更设立的股

份有限公司，于2012年8月28日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330500704459485N 的营业执照，注册资本

180357032元，股本为人民币180357032股。其中，无限售条件的流通股180357032股。公司股票已于2017年3月6日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属非金属矿物制品业。经营范围：聚氯乙烯塑料粒子及制品生产、销售；钢化玻璃、镀膜玻璃、丝印玻璃、玻璃门及制冷用门体的设计、生产与销售；货物进出口，技术进出口。发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司2023年3月28日第四届董事会第十八次会议批准对外报出。

本公司将德清县三星玻璃有限公司、德清盛星进出口有限公司和青岛伟胜电子塑胶有限

公司等3家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

第15页共85页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

第16页共85页(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

第17页共85页1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

第18页共85页关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第19页共85页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

第20页共85页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——出口退税及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质组合敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——合并财务合并范围内关联方及对未来经济状况的预测，通过违约风险报表范围内应收款项组合[注]敞口和未来12个月内或整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失[注]系指公司合并财务报表范围内关联方

(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收银行承兑汇票

及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型

敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——账龄组合账龄及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照

第21页共85页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并财务报合并范围内关联方及对未来经济状况的预测，通过违约风险表范围内应收款项组合[注]敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

[注]系指公司合并财务报表范围内关联方

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

3年以上100.00

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

第22页共85页的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

第23页共85页的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始

第24页共85页投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第25页共85页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-3059.50-3.17

机器设备年限平均法5-10519.00-9.50

运输工具年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

第26页共85页的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50管理软件5

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

第27页共85页在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

第28页共85页公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实

第29页共85页际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售玻璃门体及玻璃制品等产品。属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接收上线使用、已收取价款或取得收款权利

且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

第30页共85页(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

第31页共85页除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

第32页共85页收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十七)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处

第33页共85页理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项[注1]税额后，差额部分为应交增值税房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后的余值1.2%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]公司及子公司货物销售收入按13%的税率计缴；公司委托贷款利息收入按6%的税

第34页共85页率计缴。公司子公司德清盛星进出口有限公司出口货物享受“退（免）税”政策，出口退税

率为13%；子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率为13%

[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

公司15%

青岛伟胜电子塑胶有限公司25%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司于2022年通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202233007831 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2022-2024 年度，本年度公司减按15%的税率计缴企业所得税。

2.公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定，2016年5月1日起增值税按实际安置残疾人员的人数每人每月所在地月最低工资标准4倍的限额即征即退。

根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）的规定，公司享受按实际支付给残疾人员的工资加计扣除办法减免企业所得税的税收优惠政策。

3.根据《浙江省人民政府办公厅关于深化制造业企业资源要素优化配置改革的若干意见》（浙政办发〔2019〕62号）、《浙江省人民政府关于进一步减负纾困助力中小微企业发展的若干意见》（浙政办发〔2022〕25 号），公司为经信亩均效益评价 A 类企业，2022年度享受城镇土地使用税减免100%优惠政策。

4.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕

13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，按20%税率减按25%计入应纳税所得额；超过100万元但不超过300万元的部分，按20%的税率减按50%计入应纳税所得额。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部国家税务总局公告2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小第35页共85页微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部国家税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司德清县三星玻璃有限公司和德清盛星进出口有限公司符合小型微利企业的条件，本期享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金2148.63647.25

银行存款69432701.3187968924.89

其他货币资金6630094.5817273325.98

合计76064944.52105242898.12

(2)其他说明

期末其他货币资金系开具银行承兑汇票存入保证金6532000.00元和存出投资款

98094.58元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

19848556.028271163.64

金融资产

其中：权益工具投资19848556.028271163.64

合计19848556.028271163.64

3.应收票据

(1)明细情况

第36页共85页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备195107480.56100.003098139.081.59192009341.48

其中：银行承兑汇票133144699.0068.24133144699.00

商业承兑汇票61962781.5631.763098139.085.0058864642.48

合计195107480.56100.003098139.081.59192009341.48（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备88827309.50100.002493944.642.8186333364.86

其中：银行承兑汇票38948416.6743.8538948416.67

商业承兑汇票49878892.8356.152493944.645.0047384948.19

合计88827309.50100.002493944.642.8186333364.86

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合133144699.00

商业承兑汇票组合61962781.563098139.085.00

合计195107480.563098139.081.59

(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

2493944.64604194.443098139.08

账准备

合计2493944.64604194.443098139.08

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

第37页共85页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票18009917.28

小计18009917.28

银行承兑汇票的承兑人是拥有金融许可证的非银行金融机构，由于该类非银行金融机构系大型企业集团设立的财务公司，具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备1929680.420.961929680.42100.00

按组合计提坏账准备199668160.8599.0412508666.576.26187159494.28

合计201597841.27100.0014438346.997.16187159494.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备1929680.420.781929680.42100.00

按组合计提坏账准备245663408.2799.2214797087.016.02230866321.26

合计247593088.69100.0016726767.436.76230866321.26

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

河南统一电器股份有限公司901780.50901780.50100.00预计不能收回

西安长岭冰箱股份有限公司599289.18599289.18100.00预计不能收回

第38页共85页单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

陕西宝鸡长岭冰箱有限公司428610.74428610.74100.00预计不能收回

小计1929680.421929680.42100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合199668160.8512508666.576.26

1年以内196269502.359813475.105.00

1-2年835795.09250738.5330.00

2-3年236820.94118410.4750.00

3年以上2326042.472326042.47100.00

小计199668160.8512508666.576.26

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内196269502.35

1-2年835795.09

2-3年236820.94

3年以上4255722.89

合计201597841.27

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其核其期末数计提收回转回他销他单项计提坏

1929680.421929680.42

账准备按组合计提

14797087.01-2288420.444071.834071.8312508666.57

坏账准备

合计16726767.43-2288420.444071.834071.8314438346.99

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称收回或转回金额收回方式

河南新飞家电有限公司4071.83合并重整债权分配收回

小计4071.83

第39页共85页(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

青岛海达源采购服务有限公司59134699.5029.332956734.98

青岛海容商用冷链股份有限公司42074749.5620.872103737.48

海信容声（广东）冷柜有限公司16103823.137.99805191.16

江苏星星冷链科技有限公司13157040.406.53657852.02

海信冰箱有限公司11250962.955.58562548.15

小计141721275.5470.307086063.79

5.应收款项融资

(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票55786358.8351498276.74

合计55786358.8351498276.74

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票104333356.44

小计104333356.44

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内5219922.01100.005219922.018595091.50100.008595091.50

第40页共85页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

合计5219922.01100.005219922.018595091.50100.008595091.50

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

杭州汇鲸科技有限公司908661.8517.41

信义节能玻璃（芜湖）有限公司771376.1814.78

台玻长江玻璃有限公司757359.2814.51

浙江明日氯碱化工有限公司643345.2812.32

第八元素环境技术有限公司432640.008.29

小计3513382.5967.31

7.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备200395702.3198.93200395702.31

按组合计提坏账准备2168744.261.07955981.2844.081212762.98

合计202564446.57100.00955981.280.47201608465.29（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备296853706.3099.33296853706.30

按组合计提坏账准备2000272.450.671347179.1467.35653093.31

合计298853978.75100.001347179.140.45297506799.61

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

第41页共85页坏账计提比例单位名称账面余额计提理由准备（%）

湖州南浔凤凰文化旅参考历史信用损失经验，

100199161.43

游发展集团有限公司结合当前状况以及对未来

湖州吴兴城市投资发经济状况的预测，预期不

100196540.88

展集团有限公司存在信用损失。

小计200395702.31

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税组合332618.60

账龄组合1836125.66955981.2852.07

其中：1年以内737025.6636851.285.00

1-2年257100.0077130.0030.00

3年以上842000.00842000.00100.00

小计2168744.26955981.2844.08

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内201465346.57

1-2年257100.00

3年以上842000.00

合计202564446.57

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数22638.8912000.001312540.251347179.14

期初数在本期——————

--转入第二阶段-12855.0012855.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第42页共85页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期计提27067.3952275.00-470540.25-391197.86本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数36851.2877130.00842000.00955981.28

(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

委托贷款200395702.31200402253.67

押金保证金1611100.0098067552.63

应收出口退税332618.60165494.79

备用金146045.66218677.66

应收暂付款78980.00

合计202564446.57298853978.75

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）湖州南浔凤凰文化旅游发

委托贷款100199161.431年以内49.47展集团有限公司湖州吴兴城市投资发展集

委托贷款100196540.881年以内49.46团有限公司国网浙江德清县供电有限1年以内及

押金保证金700000.000.35415000.00公司3年以上

应收出口退税出口退税332618.601年以内0.16佛山市华亿产业园运营管

押金保证金254100.001-2年0.1376230.00理有限公司

小计201682420.9199.57491230.00

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

第43页共85页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料28069302.002814509.7325254792.2727547862.932202658.7725345204.16

在产品9340953.619340953.6112189989.2912189989.29

库存商品101587399.758229202.2993358197.4679850689.254809302.3075041386.95

委托加工物资673838.71673838.71606590.13606590.13

其他周转材料82475.7882475.787740.387740.38

合计139753969.8511043712.02128710257.83120202871.987011961.07113190910.91

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料2202658.771343776.55731925.592814509.73

库存商品4809302.305864859.192444959.208229202.29

合计7011961.077208635.743176884.7911043712.02

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本期转回存货跌项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期已将期初计提存货跌价准

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税不适用备的部分存货领用并投入生产费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要

在产品发生的成本、估计的销售费用以及相关税不适用不适用费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货跌价准库存商品不适用以及相关税费后的金额确定可变现净值备的部分存货售出相关产成品估计售价减去估计的销售费用发出商品不适用不适用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要

委托加工物资发生的成本、估计的销售费用以及相关税不适用不适用费后的金额确定可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税进

2915.462915.46

项税

预缴企业所得税15742.4615742.464693.654693.65

合计15742.4615742.467609.117609.11

第44页共85页10.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

51500000.0063362311.17

金融资产

其中：权益工具投资51500000.0063362311.17

合计51500000.0063362311.17

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数170361737.49239478218.169389491.8322669678.58441899126.06

本期增加金额21885371.40526106.2110652157.8433063635.45

1)购置2931073.58526106.214311351.577768531.36

2)在建工程转入18954297.826340806.2725295104.09

本期减少金额13664317.47558154.49303944.0014526415.96

1)处置或报废13664317.47558154.49303944.0014526415.96

期末数170361737.49247699272.099357443.5533017892.42460436345.55累计折旧

期初数42226130.14132210930.226410280.6313124570.55193971911.54

本期增加金额5885330.8613738509.33954038.562601196.7823179075.53

1)计提5885330.8613738509.33954038.562601196.7823179075.53

本期减少金额10353952.95502339.04273549.6011129841.59

1)处置或报废10353952.95502339.04273549.6011129841.59

期末数48111461.00135595486.606861980.1515452217.73206021145.48减值准备

期初数5484248.055484248.05本期增加金额

1)计提

第45页共85页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

本期减少金额2312811.052312811.05

1)处置或报废2312811.052312811.05

期末数3171437.003171437.00账面价值

期末账面价值122250276.49108932348.492495463.4017565674.69251243763.07

期初账面价值128135607.35101783039.892979211.209545108.03242442966.47

(2)期末固定资产中已有账面价值3469.33万元的房屋及建筑物用于担保。

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备年产315万平方米

14084451.0614084451.06

深加工玻璃项目

零星工程630530.98630530.98253541.18253541.18

合计630530.98630530.9814337992.2414337992.24

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少年产315万平方米

18297.4314084451.0611040962.3425125413.40

深加工玻璃项目

零星工程253541.18546680.49169690.69630530.98

小计18297.4314337992.2411587642.8325295104.09630530.98（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）年产315万平方米

77.25100.00募集资金

深加工玻璃项目零星工程自筹资金小计

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

第46页共85页项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数1330935.731330935.73

本期增加金额2283089.032283089.03

1)租入2283089.032283089.03

本期减少金额296272.41296272.41

1)处置296272.41296272.41

期末数3317752.353317752.35累计折旧

期初数443645.24443645.24

本期增加金额916614.14916614.14

1)计提916614.14916614.14

本期减少金额296272.41296272.41

1)处置296272.41296272.41

期末数1063986.971063986.97账面价值

期末账面价值2253765.382253765.38

期初账面价值887290.49887290.49

14.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权管理软件合计账面原值

期初数41263123.17391204.2841654327.45本期增加金额

1)购置

本期减少金额

1)处置

期末数41263123.17391204.2841654327.45累计摊销

第47页共85页项目土地使用权管理软件合计

期初数8007063.93305363.388312427.31

本期增加金额904033.6878240.84982274.52

1)计提904033.6878240.84982274.52

本期减少金额

1)处置

期末数8911097.61383604.229294701.83账面价值

期末账面价值32352025.567600.0632359625.62

期初账面价值33256059.2485840.9033341900.14

(2)期末无形资产中已有账面价值1633.28万元的土地使用权用于担保。

15.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称账面价账面价账面余额减值准备账面余额减值准备值值青岛伟胜电子塑胶

2460353.972460353.972460353.972460353.97

有限公司

合计2460353.972460353.972460353.972460353.97

(2)商誉账面原值本期企业被投资单位名称期初数本期减少处置期末数合并形成

青岛伟胜电子塑胶有限公司2460353.972460353.97

合计2460353.972460353.97

(3)商誉减值准备被投资单位名称期初数本期增加计提本期减少处置期末数

青岛伟胜电子塑胶有限公司2460353.972460353.97

合计2460353.972460353.97

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

第48页共85页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

应收票据坏账准备3043132.60456469.892493944.64374091.70

应收账款坏账准备13476112.632021416.8915407782.132311167.32

存货跌价准备9165077.731374761.665141531.39771229.71以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产公允284918.7942737.82价值变动

递延收益1495720.00224358.001824360.00273654.00

合计27464961.754119744.2624867618.163730142.73

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产一次性扣除63757706.029563655.9038733263.725809989.56以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产184624.0627693.61公允价值变动

合计63757706.029563655.9038917887.785837683.17

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣应收票据坏账准备55006.48

可抵扣应收账款坏账准备962234.361318985.30

可抵扣存货跌价准备1878634.291870429.68

可抵扣亏损47114506.9349691066.81

合计50010382.0652880481.79

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2022年13970111.75

2023年9746751.619746751.61

2024年11341701.7111341701.71

2025年8815647.848815647.84

2026年5816853.905816853.90

第49页共85页年份期末数期初数备注

2027年11393551.87

合计47114506.9349691066.81

17.短期借款

项目期末数期初数

抵押借款53000000.0053000000.00

保证借款20000000.00

对已贴现未到期不终止确认的应收票据19423197.58

短期借款应付利息87999.9983604.58

合计73087999.9972506802.16

18.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票43655217.2689936194.00

合计43655217.2689936194.00

19.应付账款

项目期末数期初数

应付材料款66828069.2295636888.53

应付长期资产款2842806.234495723.44

合计69670875.45100132611.97

20.合同负债

项目期末数期初数

货款4637.20109886.04

合计4637.20109886.04

21.应付职工薪酬

(1)明细情况

第50页共85页项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬18311373.45137578446.45136618770.9419271048.96

离职后福利—设定

343111.485837195.975797032.42383275.03

提存计划

辞退福利217065.53217065.53

合计18654484.93143632707.95142632868.8919654323.99

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

17828244.67126309140.47125343520.4318793864.71

和补贴

职工福利费4695668.234695668.23

社会保险费283081.263870591.983883844.07269829.17

其中：医疗保险费198768.033264431.403241495.29221704.14

工伤保险费84313.23606160.58642348.7848125.03

住房公积金154198.002092337.002039179.92207355.08工会经费和职工教

45849.52610708.77656558.29

育经费

小计18311373.45137578446.45136618770.9419271048.96

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险331280.045625803.925587025.32370058.64

失业保险费11831.44211392.05210007.1013216.39

小计343111.485837195.975797032.42383275.03

22.应交税费

项目期末数期初数

增值税4551325.905071122.72

企业所得税2390323.176596831.22

代扣代缴个人所得税10885.8110371.74

城市维护建设税216264.66272652.67

房产税396874.19396874.20

土地使用税49027.20483461.72

第51页共85页项目期末数期初数

教育费附加117573.20152420.89

地方教育附加78382.16101613.95

印花税71927.8759609.48

合计7882584.1613144958.59

23.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利197400.00

其他应付款11195918.887853237.01

合计11195918.888050637.01

(2)应付股利项目期末数期初数

普通流通股股利197400.00

小计197400.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金458954.24558954.24

费用款6805903.767044526.68

拆借款3864942.53

其他66118.35249756.09

小计11195918.887853237.01

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债797324.03516682.99

合计797324.03516682.99

第52页共85页25.其他流动负债项目期末数期初数

待转销项税额602.842645.98

合计602.842645.98

26.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债原值1502037.60390833.54

减：未确认融资费用57441.005365.20

合计1444596.60385468.34

27.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助1824360.00328640.001495720.00与形成资产相关

合计1824360.00328640.001495720.00

(2)政府补助明细情况

本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数

补助金额期损益[注]与收益相关技术创新重大

产业化项目一、1685000.00200000.001485000.00与资产相关二期补助资金技改创新项目

139360.00128640.0010720.00与资产相关

设备奖励

小计1824360.00328640.001495720.00

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

28.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股股份总数1390765124128052041280520180357032

(2)其他说明

第53页共85页公司本期以期初总股本139076512股，扣减公司回购专户的股份数1474780股为基数，以资本公积向全体股东每股转增0.3股，共计转增41280520股，股本相应增加

41280520.00元。

29.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）448262611.2941280520.00406982091.29

合计448262611.2941280520.00406982091.29

(2)其他说明

公司资本溢价（股本溢价）本期减少系本期公司以资本公积向全体股东每股转增0.3股，共计转增41280520股，资本溢价（股本溢价）相应减少41280520.00元。

30.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股票15770326.5447801908.3663572234.90

合计15770326.5447801908.3663572234.90

(2)其他说明公司于2021年12月6日召开第四届董事会第四次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，以集中竞价交易方式使用自有资金回购公司股份，截至

2022年12月31日，累计回购股份4680427股，金额为63572234.90元。

31.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积53011706.8711013052.7864024759.65

合计53011706.8711013052.7864024759.65

(2)其他说明

根据公司章程规定，按母公司2022年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积

第54页共85页11013052.78元。

32.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润310213983.60255470440.22

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-8010888.89调整后期初未分配利润310213983.60247459551.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润104234021.5298498103.23

减：提取法定盈余公积11013052.7810064715.84

应付普通股股利30272381.0425678955.12

期末未分配利润373162571.30310213983.60

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入752030262.01614315346.37809971982.18657002876.19

其他业务收入10833827.076485641.3115945314.5713057510.37

合计762864089.08620800987.68825917296.75670060386.56

其中：与客户之间的合同

762864089.08620800987.68825917296.75670060386.56

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

玻璃门体665065742.26530880465.93652026879.30502851349.00

塑料制品77835128.0876971271.24147747982.79146495560.78

深加工玻璃9074006.326405796.029480986.187004529.89

其他10889212.426543454.4916661448.4813708946.89

小计762864089.08620800987.68825917296.75670060386.56

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

第55页共85页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内754805796.19613075803.27821168699.73665807423.17

境外8058292.897725184.414748597.024252963.39

小计762864089.08620800987.68825917296.75670060386.56

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入762864089.08825917296.75

小计762864089.08825917296.75

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为109886.04元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入538106.26

试运行销售成本399035.93

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1590890.801573718.73

教育费附加911987.80891887.27

地方教育附加607991.86594591.53

印花税231629.18233831.58

房产税650913.19650913.20

土地使用税212106.10630541.96

车船税8338.567932.48

环境保护税25.00

合计4213857.494583441.75

第56页共85页3.销售费用项目本期数上年同期数

职工薪酬7848376.486707307.90

仓储租赁费3302288.112797321.87

广告费用686993.54866004.95

办公差旅费504366.38790855.21

其他654125.70590915.99

合计12996150.2111752405.92

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬10878777.2610227135.06

办公经费4280639.874308873.78

折旧摊销费用1862423.632122848.17

股权激励费用1106829.17

业务招待费558481.45586549.99

保险费157179.01261733.41

其他626416.89301217.90

合计18363918.1118915187.48

5.研发费用

项目本期数上年同期数

研发材料13185397.6513533483.03

职工薪酬9259172.017467519.35

水电费2827039.042272152.60

折旧摊销费1796043.331756555.42

其他1569987.481324471.97

合计28637639.5126354182.37

6.财务费用

第57页共85页项目本期数上年同期数

利息支出2445396.8510590526.69

利息收入-1465089.02-3231152.48

汇兑净损益-288438.4579437.87

其他270895.48204579.29

合计962764.867643391.37

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]328640.00303640.00328640.00

与收益相关的政府补助[注]23966132.3514088082.462703092.35

代扣个人所得税手续费返还8393.50

税费减免、返还450455.12450455.12

合计24745227.4714400115.963482187.47

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

委托贷款投资收益13842243.2119123637.69

应收款项融资贴现损失-1481660.24-5453352.64

现金管理产品投资收益26560.671473372.96

交易性金融资产在持有期间的投资收益83831.70-28442.68

合计12470975.3415115215.33

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-284918.79184624.06

其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

-284918.79184624.06金融资产产生的公允价值变动收益

合计-284918.79184624.06

第58页共85页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失2079495.69-5855706.45

合计2079495.69-5855706.45

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-7208635.74-3746484.20

合计-7208635.74-3746484.20

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益657822.72-107667.38657822.72

合计657822.72-107667.38657822.72

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付款项6294.00

其他0.950.780.95

合计0.956294.780.95

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失596371.15140777.21596371.15

赔款支出988460.961395846.81988460.96

对外捐赠330000.00114000.00330000.00

罚款滞纳金16200.003903.4116200.00

其他15000.008399.1015000.00

第59页共85页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计1946032.111662926.531946032.11

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用4427614.238118715.61

递延所得税费用3336371.201394272.25

合计7763985.439512987.86

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额107402706.75104941766.87

按母公司适用税率计算的所得税费用16110406.0215741265.04

子公司适用不同税率的影响-1275959.54-703098.66

非应税收入的影响-4298148.77-1380808.12

研究开发费用等加计扣除的影响-4226301.04-3912112.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响341277.6992694.86

残疾人工资加计扣除-1377895.64-1172145.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-16524.53影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

2490606.71863717.19

或可抵扣亏损的影响

所得税费用7763985.439512987.86

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金15060020.8011617000.00

收到政府补助2703092.353852762.46

收到银行存款利息收入1465089.02873062.86

押金保证金520000.00543080.00

第60页共85页项目本期数上年同期数

其他298697.4591754.59

合计20046899.6216977659.91

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数

付现的管理、研发类费用9971835.529054999.65

支付不符合现金及现金等价物定义的票据保证金6532000.0015060020.80

付现的销售类费用4434090.024545016.78

押金保证金515000.00424100.00

其他2776469.241229151.39

合计24229394.7830313288.62

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

委托贷款收回的现金200000000.00410000000.00

收回初存目的为投资的定期存款及利息90162962.01192690429.98

合计290162962.01602690429.98

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

委托贷款支付的现金200000000.00250000000.00

存入初存目的为投资的定期存款40000000.00151000000.00

合计240000000.00401000000.00

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

收到赎回可转换公司债券保证金96451452.63

收到德清辰德实业有限公司资金拆借款14975000.0016000000.00

第61页共85页项目本期数上年同期数

合计111426452.6316000000.00

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数

支付股份回购款47801908.3615770326.54

归还德清辰德实业有限公司资金拆借款11300000.0024308000.00

支付租金1028103.74468539.98

支付赎回可转换公司债券保证金95951593.38

支付同一控制下合并款11324830.33

支付赎回可转换公司债券款1807620.80

支付限制性股票回购款262360.00

合计60130012.10149893271.03

7.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润99638721.3295428779.01

加：资产减值准备5129140.059602190.65

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

23179075.5322161560.63

产折旧

使用权资产折旧916614.14443645.24

无形资产摊销982274.52982274.52长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-657822.72107667.38损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）596371.15140777.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）284918.79-184624.06

财务费用（收益以“－”号填列）2256603.258351630.52

投资损失（收益以“－”号填列）-13941201.84-15115215.33

第62页共85页补充资料本期数上年同期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-389601.53-700136.15

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3725972.732094408.40

存货的减少（增加以“－”号填列）-22727982.66-35950802.23

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-75130017.46-104017214.56

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-73440930.5232154173.72

其他1106829.17

经营活动产生的现金流量净额-49577865.2516605944.12

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额69532944.5240019915.31

减：现金的期初余额40019915.3142233078.66

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额29513029.21-2213163.35

(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数

1)现金69532944.5240019915.31

其中：库存现金2148.63647.25

可随时用于支付的银行存款69432701.3137805962.88

可随时用于支付的其他货币资金98094.582213305.18

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额69532944.5240019915.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

第63页共85页项目本期数上期数

背书转让的商业汇票金额224581878.5093777035.50

其中：支付货款221967151.4693677035.50

支付固定资产等长期资产购置款2614727.04100000.00

(4)现金流量表补充资料的说明

现金流量表中现金及现金等价物期末数为69532944.52元，资产负债表中货币资金期末数为76064944.52元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金6532000.00元。

现金流量表中现金及现金等价物期初数为40019915.31元，资产负债表中货币资金期初数为105242898.12元，差额系现金流量表现金及现金等价物期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的初存目的为投资的定期存款50162962.01元和银行承兑汇票保证金

15060020.80元。

(四)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金6532000.00银行承兑汇票保证金

固定资产34693343.18银行承兑汇票、短期借款抵押担保

无形资产16332754.83银行承兑汇票、短期借款抵押担保

合计57558098.01

2.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金1573219.06

其中：美元206837.526.96461440540.59

欧元17874.217.4229132678.47

应收账款1376394.64

其中：美元178629.836.96461244085.31

欧元17824.487.4229132309.33

第64页共85页3.政府补助

(1)明细情况

1)与资产相关的政府补助

期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目《德清县科学技术局关于技术创新重大下达2018年度县级技术创

产业化项目一、1685000.00200000.001485000.00其他收益新（发明专利）重大产业二期补助资金化项目的通知》（德科〔2018〕50号）《德清县经济和信息化委员会德清县财政局关于技改创新项目下达2012年技改创新财政

139360.00128640.0010720.00其他收益

设备奖励补助资金安排计划的通知》（德经信发〔2013〕

28号）

小计1824360.00328640.001495720.00

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优福利企业增值税退税21263040.00其他收益惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）《德清县财政局德清县经济和信息化局关于下达

2022年生产制造转型1245000.00其他收益2022年度省工业和信息化专项（生产制造方式转型示示范项目范项目）资金的通知》（德财企〔2022〕76号）德清经济和信息化节《德清县人民政府关于印发德清县制造业高质量发展

634700.00其他收益能减排奖励若干政策意见》（德政发〔2021〕39号）《德清县人力资源和社会保障局德清县财政局关于做好2020年稳岗返还失业保险费有关问题的通知》《2021年德清县稳岗返还失业保险费拟通过企业名单公示（第一批）》《2022年德清县稳岗返还失业保险费（稳岗稳岗补贴345752.35其他收益补贴）拟通过企业名单（第二批）》《青岛市人力资源和社会保障局关于进一步简化流程优化服务加快落实就业创业政策有关问题的通知》（青人社规〔2019〕11号）《德清县委选产部德清县人力资源和社会保障局德清县发展和改革局德清县经济和信息化局德清县财

2022年稳生产保增长

200000.00其他收益政局德清县商务局德清县文化和广电旅游体育局德

奖励清县总工会关于印发支持企业春节期间留工稳岗促生产的若干意见》（德人社〔2022〕3号）《德清县残疾人联合会关于公布2021年度德清县残疾残疾人之家补助186300.00其他收益人之家建设星级评定结果和资金补助的通知》（德残联〔2022〕6号）2021年企业研发投入《德清县科学技术局关于下达2022年度第三批科技创

51000.00其他收益奖励新专项资金的通知》（德科〔2022〕13号）2021年度残疾人超比《德清县人民政府关于促进福利企业发展保障残疾人

32940.00其他收益例安置费权益的若干意见》（德政发〔2011〕49号）《德清县市场监督管理局关于开展2022年度知识产权知识产权补助5000.00其他收益保险奖励资金申报工作的通知》《湖州市人力资源和社会保障局湖州市财政局国家一次性扩岗1500.00其他收益税务总局湖州市税务局关于印发社会保险助企纾困实施细则的通知》（湖人社发〔2022〕24号）

第65页共85页项目金额列报项目说明《青岛市人力资源和社会保障局青岛市人力资源和社安全技能培训补贴900.00其他收益会保障局等关于做好安全技能培训补贴审核发放工作有关问题的通知》（青人社字〔2021〕88号）

小计23966132.35

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为24294772.35元。

六、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接德清县三星玻同一控制下

浙江德清浙江德清制造业100.00璃有限公司企业合并德清盛星进出通过设立或

浙江德清浙江德清进出口贸易100.00口有限公司投资等方式青岛伟胜电子同一控制下

山东青岛山东青岛制造业60.00塑胶有限公司企业合并

2.重要的非全资子公司

(1)明细情况少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额青岛伟胜电子塑

40.00%-4595300.209122836.39

胶有限公司

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计青岛伟胜电子

29636179.1450219220.9979855400.1357048309.1557048309.15

塑胶有限公司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计青岛伟胜电子

46429179.1653748272.47100177451.6365882110.1665882110.16

塑胶有限公司

(2)损益和现金流量情况

第66页共85页本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

青岛伟胜电子塑胶有限公司92085854.15-11488250.49-11488250.49-1610837.37（续上表）上期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

青岛伟胜电子塑胶有限公司165221801.98-7673310.54-7673310.54449307.81

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

第67页共85页(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的70.30%（2021年12月31日：78.72%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

第68页共85页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目3年以

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年上

银行借款73087999.9974198249.9974198249.99

应付票据43655217.2643655217.2643655217.26

应付账款69670875.4569670875.4569670875.45

其他应付款11195918.8811195918.8811195918.88一年内到期的

797324.03875313.98875313.98

非流动负债

租赁负债1444596.601502037.601502037.60

小计199851932.21201097613.16199595575.561502037.60（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款72506802.1673296858.8273296858.82

应付票据89936194.0089936194.0089936194.00

应付账款100132611.97100132611.97100132611.97

其他应付款8050637.018050637.018050637.01一年内到期的非

516682.99546246.40546246.40

流动负债

租赁负债385468.34390833.54390833.54

小计271528396.47272353381.74271962548.20390833.54

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第69页共85页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币20000000.00元（2021年12月31日：人民币20000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

八、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

19848556.0251500000.0071348556.02

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

19848556.0251500000.0071348556.02

其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资19848556.0251500000.0071348556.02

2.应收款项融资55786358.8355786358.83

持续以公允价值计量的资产总额19848556.02107286358.83127134914.85

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

第70页共85页19848556.02元，公司根据2022年12月31日该权益工具投资最新净值确认公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.对于公司持有的底层资产为非上市公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产51500000.00元，如果报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值；

无交易的，根据被投资基金经营情况、财务状况，未发生重大变动的，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；

2.本公司持有的应收款项融资55786358.83元，系公司预计用于背书或贴现的应收票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。

九、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的的控股股东情况

控股股东名称对本公司持股比例(%)与本公司的关系

杨阿永、杨敏56.61控股股东本公司的控股股东情况的说明

自然人杨阿永与杨敏系父子关系，其中杨阿永持有本公司56072016股股权，杨敏持有本公司46029984股股权，二人合计持有本公司56.61%股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系德清辰德实业有限公司同一实际控制人德清县杨帆塑料厂公司高管关系密切的家庭成员控制的企业崔颖实际控制人杨敏的配偶

(二)关联交易情况

1.关联租赁情况

公司承租情况

第71页共85页本期数租赁资产简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额德清县杨帆塑房屋及建

240000.00679514.2418170.47

料厂筑物（续上表）上年同期数租赁资产简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额德清县杨帆塑房屋及建料厂筑物

2.关联担保情况

本公司作为被担保方担保担保担保是否已经履担保方担保金额备注起始日到期日行完毕

杨敏、崔颖20000000.002022/8/222023/8/21否短期借款

杨敏10995217.262022/8/42026/2/5否应付票据

3.关联方资金拆借

期初关联方本期拆入金额本期计提利息本期归还金额期末余额余额德清辰德实业

14975000.00189942.5311300000.003864942.53

有限公司

注：为解决控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司正常资金周转问题，降低融资成本，公司与关联方德清辰德实业有限公司共同向控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司提供借款。2021年7月30日召开的公司第三届董事会第三十一次会议审议通过，公司向控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司提供不超过1300万元借款额度，借款年利率为4.25%，借款额度期限为24个月。2022年1月26日召开的公司第四届董事会第八次会议审议通过公司向控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司增加1600万元借款额度，借款年利率为4.25%，借款期限至2023年7月30日，合计借款额度为2900万元，相应额度在期限内可滚动使用。

公司控股股东及实际控制人杨敏先生、杨阿永先生控制的德清辰德实业有限公司持有控股子

公司青岛伟胜电子塑胶有限公司30%的股权，德清辰德实业有限公司本次按持股比例同比例向控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司提供1450万元借款额度，借款年利率为4.25%，

第72页共85页借款期限至2023年7月30日，控股子公司青岛伟胜电子塑胶有限公司另一股东威铖工业控股有限公司未提供借款

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬[注]255.04万元196.73万元

[注]系关键管理人员于2022年任董事、监事或高级管理人员期间的报酬

(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数

其他应付款德清辰德实业有限公司3864942.53

小计3864942.53

十、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1.公司拟变更控制权事项2023年3月22日，公司实际控制人杨敏、杨阿永与金玺泰有限公司签订了《控制权转让框架协议》《股份转让协议》《表决权放弃协议》，公司与金玺泰有限公司签订了《股份认购协议》。《股份转让协议》约定，金玺泰有限公司通过协议转让方式受让取得杨敏、杨阿永合计持有的公司25525500股股份，约占本次向特定对象发行前公司总股本的14.15%。

《表决权放弃协议》约定，杨敏、杨阿永同意不可撤销地放弃其合计持有的公司66030594股股份，即公司36.61%股份对应的表决权。杨敏、杨阿永完成上述股权转让并放弃上述股份表决权后，金玺泰有限公司将成为公司单一拥有表决权股数占总股本比例最大的股东，将变更为公司控股股东，金银山持有金玺泰有限公司80%股权，金银山将变更为公司实际控制人。

《股份认购协议》约定，公司将向特定对象金玺泰有限公司发行股票。公司于2023年

3月22日召开的第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过，独立

第73页共85页董事已发表了事前认可意见和同意的独立意见，同意公司向特定对象金玺泰有限公司发行股票。本次发行定价基准日为2023年3月23日，发行价格为11.04元/股，发行股票数量不超过本次发行前公司总股本的30%，即不超过54107109股。按本次发行数量上限

54107109股计算，本次向特定对象发行完成后，金玺泰有限公司持有的公司股份将增至

79632609股，约占本次向特定对象发行后公司总股本的33.96%。本次向特定对象发行完成后，将进一步巩固金玺泰有限公司对公司的控制权。

根据有关规定，本次向特定对象发行股票尚需履行如下程序：本次向特定对象发行股票方案获得公司股东大会审议通过；所涉及的认购人取得公司控制权事项获得国家市场监督管理总局经营者集中审批通过；本次向特定对象发行股票事项经上海证券交易所审核通过并经

中国证监会同意注册，最终发行方案以中国证监会同意注册的方案为准。若本次向特定对象发行股票未获得上海证券交易所审核通过或中国证监会注册等原因未能成功实施的，则杨敏、杨阿永将在符合相关法律法规及监管政策的前提下，通过股权转让、减持等方式巩固金玺泰有限公司对公司的控制权。

2.申请银行综合授信

根据公司第四届董事会第十八次会议审议通过的决议，公司及控股子公司拟向银行申请总额度不超过4亿元人民币综合授信额度。

(二)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利根据2023年3月28日公司第四届董事会第十八次会议审议通过的2022年度利润分配及公积金转增股本的预案，以公司2022年12月31日总股本扣除公司回经审议批准宣告发放的利润或股利购专户的股份数4680427股后的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.80元人民币（含税）。

上述利润分配预案尚待公司2022年年度股东大会审议通过。

十二、其他重要事项

(一)分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

第74页共85页(二)租赁公司作为承租人

1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1464630.701017995.03

合计1464630.701017995.03

3.与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用99644.8539755.58

与租赁相关的总现金流出2492734.441486535.01

4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。

(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.委托贷款情况

根据2022年8月23日公司第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十二次会议和

2022年9月8日召开的2022年第四次临时股东大会决议，同意公司使用闲置自有资金进行委托贷款。

截至2022年12月31日，公司存在的委托贷款本金明细如下：

单位：万元贷款贷款对象资贷款对象是否关联方委托银行贷款金额担保人或抵押物利率金用途湖州南浔凤凰文化旅游中国工商银行股份湖州南浔旅游投资发

否10000.007.60%生产经营

发展集团有限公司[注]有限公司德清支行展集团有限公司湖州吴兴城市投资发展中国工商银行股份湖州吴兴南太湖建设

否10000.007.50%生产经营集团有限公司有限公司德清支行投资集团有限公司

合计20000.00

[注]公司已于2023年1月10日收回湖州南浔凤凰文化旅游发展集团有限公司委托贷款本金及利息

2.控股股东股权质押情况

截至2022年12月31日，公司实际控制人杨阿永、杨敏累计质押其持有的本公司股份

51881700股，占实际控制人所持本公司股份总数的50.81%，占本公司总股本的28.77%。

第75页共85页十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1929680.421.001929680.42100.00

按组合计提坏账准备190748844.1399.0011546432.216.05179202411.92

合计192678524.55100.0013476112.636.99179202411.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1929680.420.851929680.42100.00

按组合计提坏账准备225826565.1099.1513478101.715.97212348463.39

合计227756245.52100.0015407782.136.77212348463.39

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由河南统一电器股份有限

901780.50901780.50100.00预计不能收回

公司西安长岭冰箱股份有限

599289.18599289.18100.00预计不能收回

公司陕西宝鸡长岭冰箱有限

428610.74428610.74100.00预计不能收回

公司

小计1929680.421929680.42100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并财务报表范围

2029428.29

内应收款项组合

账龄组合188719415.8411546432.216.12

第76页共85页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计190748844.1311546432.216.05

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内186327813.259316390.665.00

1-2年61643.6818493.1030.00

2-3年236820.92118410.4650.00

3年以上2093137.992093137.99100.00

小计188719415.8411546432.216.12

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内188357241.54

1-2年61643.68

2-3年236820.92

3年以上4022818.41

合计192678524.55

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其核其期末数计提收回转回他销他单项计提坏

1929680.421929680.42

账准备按组合计提

13478101.71-1931669.504071.834071.8311546432.21

坏账准备

合计15407782.13-1931669.504071.834071.8313476112.63

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称收回或转回金额收回方式

河南新飞家电有限公司4071.83合并重整债权分配收回

小计4071.83

(4)应收账款金额前5名情况

第77页共85页占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

青岛海达源采购服务有限公司59019674.1730.632950983.71

青岛海容商用冷链股份有限公司40737681.6621.142036884.08

海信容声（广东）冷柜有限公司16103823.138.36805191.16

江苏星星冷链科技有限公司13157040.406.83657852.02

海信冰箱有限公司11250962.955.84562548.15

小计140269182.3172.807013459.12

2.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备200395702.3195.86200395702.31

按组合计提坏账准备8648823.054.14577929.006.688070894.05

合计209044525.36100.00577929.000.28208466596.36（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备296853706.3096.65296853706.30

按组合计提坏账准备10286128.153.35966052.529.399320075.63

合计307139834.45100.00966052.520.31306173781.93

2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

湖州南浔凤凰文化旅参考历史信用损失经验，

100199161.43

游发展集团有限公司结合当前状况以及对未

湖州吴兴城市投资发来经济状况的预测，预期

100196540.88

展集团有限公司不存在信用损失。

小计200395702.31

第78页共85页3)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并财务报表范围

7328743.05

内应收款项组合

账龄组合1320080.00577929.0043.78

其中：1年以内593980.0029699.005.00

1-2年254100.0076230.0030.00

3年以上472000.00472000.00100.00

小计8648823.05577929.006.68

(2)账龄情况账龄期末账面余额

1年以内208318425.36

1-2年254100.00

3年以上472000.00

合计209044525.36

(3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数13052.526000.00947000.00966052.52

期初数在本期——————

--转入第二阶段-12705.0012705.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提29351.4857525.00-475000.00-388123.52本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数29699.0076230.00472000.00577929.00

第79页共85页(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

委托贷款200395702.31200402253.67

拆借款及利息7328743.059033077.83

押金保证金1241100.0097697552.63

应收暂付款78980.00

其他6950.32

合计209044525.36307139834.45

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例（%）湖州南浔凤凰文化旅游发展

委托贷款100199161.431年以内47.93集团有限公司湖州吴兴城市投资发展集团

委托贷款100196540.881年以内47.93有限公司

青岛伟胜电子塑胶有限公司拆借款7328743.051年以内3.51国网浙江德清县供电有限公1年以内及

押金保证金550000.000.26265000.00司3年以上佛山市华亿产业园运营管理

押金保证金254100.001-2年0.1276230.00有限公司

小计208528545.3699.75341230.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资33767776.5633767776.5633767776.5633767776.56

合计33767776.5633767776.5633767776.5633767776.56

(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数德清县三星玻璃有

10031484.1510031484.15

限公司德清盛星进出口有

1000000.001000000.00

限公司

第80页共85页本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数青岛伟胜电子塑胶

22736292.4122736292.41

有限公司

小计33767776.5633767776.56

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入674937486.26538144928.36662644485.18516815926.12

其他业务收入5541294.041283540.343050537.39619934.59

合计680478780.30539428468.70665695022.57517435860.71

其中：与客户之间

680478780.30539428468.70665695022.57517435860.71

的合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

玻璃门体664353509.26530007310.28651697936.67508346787.25

塑料制品2283835.531883005.359047313.106975771.07

深加工玻璃8300141.476254612.741899235.411493367.80

其他5541294.041283540.343050537.39619934.59

小计680478780.30539428468.70665695022.57517435860.71

2)收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内680478780.30539428468.70665695022.57517435860.71

小计680478780.30539428468.70665695022.57517435860.71

3)收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入680478780.30665695022.57

第81页共85页项目本期数上年同期数

小计680478780.30665695022.57

(3)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入538106.26

试运行销售成本399035.93

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

研发材料13185397.6513533483.03

职工薪酬9259172.017467519.35

水电费2827039.042272152.60

折旧摊销费1796043.331756555.42

其他1569987.481324471.97

合计28637639.5126354182.37

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-1629932.53

现金管理产品投资收益26560.671473372.96

应收款项融资贴现损失-1337000.76-5259826.49

委托贷款投资收益13842243.2119123637.69

交易性金融资产在持有期间的投资收益83831.70-28442.68

资金拆借产生的利息收入548011.6633077.83

合计13163646.4813711886.78

十四、其他补充资料

第82页共85页(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

61451.57

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

450455.12

免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享3031732.35受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-258358.12资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回4071.83

对外委托贷款取得的损益13842243.21采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1349660.01其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计15781935.95

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2504403.20

第83页共85页项目金额说明

少数股东权益影响额（税后）-134003.31

归属于母公司所有者的非经常性损益净额13411536.06

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明项目涉及金额原因根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定，2016年5月1日起增福利企业增值税退税21263040.00值税按实际安置残疾人员的人数每人每月所在地月最低工资标准

4倍的限额即征即退，因此项退税与公司业务密切相关，且在较

长的期限内可连续地获取，故公司将其界定为经常性损益的项目

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.920.580.58扣除非经常性损益后归属于公司

9.510.510.51

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 104234021.52