上海市广发律师事务所

关于上海荣泰健康科技股份有限公司

差异化分红事项之

专项法律意见

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致：上海荣泰健康科技股份有限公司

上海市广发律师事务所（以下简称“本所”）接受上海荣泰健康科技股份有

限公司（以下简称“公司”）的委托，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》（以下简称“《自律监管指引第7号》”）等法律法规、其他规范性文件以及《上海荣泰健康科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，就公司2025年度利润分配所涉及的差异化分红特殊除权除息处理（以下简称“本次差异化分红”）的相关事宜进行专项核查并出具法律意见。

为出具本法律意见，本所律师对本次差异化分红所涉及的有关事项进行了必要的核查和验证。

公司已向本所保证和承诺，公司向本所律师所提供的文件和所作的陈述和说明是完整的、真实的和有效的，有关原件及其上面的签字和印章是真实的，且一切足以影响本法律意见的事实和文件均已向本所披露，而无任何隐瞒、疏漏之处。

本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》

和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及法律意见出具日以前

已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。

本法律意见仅供公司为本次差异化分红之目的使用，不得被任何人用于其他任何目的。本所同意，公司可以将本法律意见作为本次差异化分红的必备文件，

2随其他需公告的信息一起向公众披露，本所依法对发表的法律意见承担责任。

本所律师根据相关法律、法规和规范性文件的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神发表意见如下：

一、本次差异化分红申请原因及依据

根据本所律师的核查，公司于2026年3月30日召开了第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于维护公司价值及股东权益暨以集中竞价方式回购公司股份的议案》，并于2026年3月31日披露了《上海荣泰健康科技股份有限公司关于维护公司价值及股东权益暨以集中竞价方式回购股份的回购报告书》。

根据公司提供的资料，回购方案尚在实施中，截至2026年5月18日，公司已通过集中竞价交易方式累计回购股份1761000股，占公司总股本的0.88%，目前1761000股存放于公司回购专用证券账户。

2026年5月15日，公司召开2025年年度股东会，审议通过了《关于公司

2025年度利润分配预案的议案》，具体分配方案如下：

经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2025年度母公司报表期末未分配利润为1024064961.83元。公司拟定的2025年度利润分配预案为：拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本（扣除股份回购专户中的股份数量）为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币5.00元（含税）；不送红股，不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。

根据《自律监管指引第7号》的规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。

基于以上情况，本次权益分派实施时股权登记日的总股本数与可参与利润分配的股份总数存在差异，公司2025年度利润分配实施差异化分红特殊除权除息处理。

3二、本次差异化分红除权除息方案及计算方式（一）根据公司2025年年度股东会审议通过的《关于公司2025年度利润分配预案的议案》，公司具体差异化分红方案如下：

以实施权益分派股权登记日登记的总股本（扣除回购专用证券账户的股份数量）为基数，每10股派发现金红利人民币5.00元（含税）；不送红股，不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。

截至2026年5月18日，公司总股本为201052364股，扣除公司回购专用账户中的1761000股，本次实际参与利润分配的股份数为199291364股。

（二）公司申请根据《上海证券交易所交易规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》等相关规定，按照以下公式计算除权除息开盘参考价：

除权（息）参考价格=[（前收盘价格-现金红利）+配股价格×流通股份变动

比例]÷（1+流通股份变动比例）

现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本

流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比例）÷总股本

根据公司2025年年度股东会决议通过的分配方案，如按照扣除公司回购专用账户中的股份后的股份数199291364股为基数进行分配，以2026年5月18日公司股票收盘价格21.96元/股计算，具体计算过程及结果如下：

现金红利=（199291364×0.50）÷201052364=0.50元/股（保留两位小数）

流通股份变动比例=（199291364×0）÷201052364=0

虚拟分派计算除权（息）参考价格=[（21.96－0.50）+0×0]÷（1+0）=21.46

元/股

如前收盘价格为21.96元/股，实际分派计算除权（息）参考价格=[（21.96－0.50）+0×0]÷（1+0）=21.46元/股。

4（三）除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—虚

拟分派计算除权（息）参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格，小于1%。

因此，公司回购专用账户中的股份是否参与分红对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下，影响较小。

三、结论意见

本所认为，公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《自律监管指引第7号》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。

本法律意见正本三份。

（以下无正文）

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