山东金麒麟股份有限公司

关于对会计师事务所2024年度履职情况的评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律、法规及规章制度的规定，山东金麒麟股份有限公司(以下简称“公司”)对会计师事务所2024年度审计开展情况进行了评估，具体情况如下：

一、2024年度会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘

序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络（BDO）的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数10021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。

立信2024年业务收入（未经审计）50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。

2024年度立信为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元，同

行业上市公司审计客户26家。

2、投资者保护能力

截至2024年末，立信已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

第1页共4页起诉（仲诉讼（仲诉讼（仲被诉（被仲裁）人诉讼（仲裁）结果裁）人裁）事件裁）金额部分投资者以证券虚假陈述责任纠纷为

由对金亚科技、立信所提起民事诉讼。

根据有权人民法院作出的生效判决，金金亚科技、周旭尚余500

投资者2014年报亚科技对投资者损失的12.29%部分承担

辉、立信万元

赔偿责任，立信所承担连带责任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。

部分投资者以保千里2015年年度报告；2016年半年度报告、年度报告；

2017年半年度报告以及临时公告存在证

券虚假陈述为由对保千里、立信、银信

评估、东北证券提起民事诉讼。立信未受到行政处罚，但有权人民法院判令立

2015年重

信对保千里在2016年12月30日至

保千里、东北证组、

1096万2017年12月29日期间因虚假陈述行为

投资者券、银信评估、立2015年元对保千里所负债务的15%部分承担补充

信等报、2016赔偿责任。目前胜诉投资者对立信申请年报执行，法院受理后从事务所账户中扣划执行款项。立信账户中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业责任保险，足以有效化解执业诉讼风险，确保生效法律文书均能有效执行。

3、诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚5次、监督管理措施43

次、自律监管措施4次和纪律处分无，涉及从业人员131名。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司董事会审计委员会已对立信的专业胜任能力、投资者保护能力、独立

性和诚信状况等进行了充分了解和审查，并听取了会计师对公司财务报告审阅情况的说明和2023年内部控制审计报告，认为立信在对公司2023年度财务报

第2页共4页告进行审计的过程中，严格遵照中国注册会计师审计准则的规定，履行了必要

的审计程序，收集了适当、充分的审计证据，表现出良好的职业操守，为公司出具的审计报告客观、公正地反映了本公司的财务状况和经营成果，提议续聘立信为公司2024年度年报审计和内控审计机构，并将该事项提交公司董事会审议。

公司于2024年4月26日召开第四届董事会2024年第二次会议，2024年5月17日召开2023年度股东会，审议通过了《山东金麒麟股份有限公司关于续聘2024年度审计机构的议案》，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度年报审计和内控审计机构。

二、2024年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2024年年度报告工作安排，立信对公司2024年度财务报告及2024年

12月31日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用

资金情况等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评

价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进

行了沟通，同时针对公司的审计需求及实际情况制定相应的审计工作方案，并按照工作方案和时间安排按时完成各项工作。

经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。

三、总体评价

公司已对立信的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进

行了充分了解和审查，认为其具备为本公司提供审计工作的资质和专业能力，

第3页共4页符合本公司审计工作的要求。立信在提供2024年度审计服务工作中，遵循独

立、客观、公正的执业原则，出具的审计报告客观、准确、完整、清晰、及时，勤勉尽责地履行了审计职责。

山东金麒麟股份有限公司

2025年4月25日