目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第14—15页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—144页

四、附件…………………………………………………………第145—148页

(一)本所营业执照复印件………………………………………第145页

(二)本所执业证书复印件………………………………………第146页

(三)本所签字注册会计师执业证书复印件……………第147—148页审计报告

天健审〔2025〕2-62号

北京高能时代环境技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京高能时代环境技术股份有限公司（以下简称高能环境公司）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高能环境公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高能环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共148页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1及十五（一）。

高能环境公司的营业收入主要来自于资源化产品销售收入、工程建设收入、运营服务收入。2024年度，高能环境公司的营业收入为人民币1449954.51万元，其中工程建设业务的营业收入为人民币162935.38万元，占营业收入的

11.24%；资源化产品销售收入为1110415.81万元，占营业收入的76.58%；运

营服务收入为172938.40万元，占营业收入的11.93%；其他收入为3664.92万元，占营业收入的0.25%。

由于营业收入是高能环境公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且工程建设业务收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同、运营合同和工程承包合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度/年度、产品/项目、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取重要项目检查工程承包合同、投标报价清单等文件，评价管理层就预计总工作量所作估计的合理性；

(5)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、运营合同、工程承包合同、销售发票、出库单、发货单、客户签收单、运营处理量统计单、

电量结算单、工程量确认单、客户结算单、监理报告等；

(6)选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合同、分包

合同、采购发票、入库单、进度确认单、分包商结算单等；

(7)对产品销售的重要客户及主要工程项目实施函证或实地查看程序，确认

本期发生的销售金额、往来款项的余额及合同履行情况；测试管理层对工程建设履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

第2页共148页(8)实施截止测试，检查收入成本是否在恰当期间确认；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)9。

截至2024年12月31日，高能环境公司存货账面余额为人民币521227.90万元，跌价准备为人民币4700.80万元，账面价值为人民币516527.09万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目评价存货估计售价的合理性复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(3)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(4)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(5)结合存货监盘及金属价格波动情况，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)特许经营权的确认和计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十九)和五(一)19。

截至2024年12月31日，高能环境公司特许经营权账面原值为人民币

868426.68万元，累计摊销为人民币132540.61万元，减值准备为人民币

1732.11万元，账面价值为人民币734153.95万元，占资产总额的26.92%。

第3页共148页由于特许经营权金额重大，且特许经营权减值测试涉及重大管理层判断，我们将特许经营权的确认和计量确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对特许经营权的确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与特许经营权的确认和计量相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)选取项目检查施工结算资料，检查特许经营权初始入账金额的准确性；

(3)选取已经运营的项目，现场观察项目日常经营情况，获取项目运营报表、与政府有关部门的收入结算资料，评估特许经营权项目是否正常运营；

(4)对特许经营权摊销年限及摊销金额进行了复核与验算；

(5)结合项目运营情况和盈利预测情况判断和分析特许经营权项目是否存在减值迹象；

(6)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(7)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否

与历史数据、经审批预算等相符；

(8)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(9)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(10)检查与特许经营权相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(四)应收账款及合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)、三(二十七)和五(一)5、

五(一)10。

截至2024年12月31日，高能环境公司应收账款账面余额为人民币

239748.94万元，坏账准备为人民币22419.89万元，账面价值为人民币

217329.05万元，合同资产账面余额为人民币273688.22万元，减值准备为人

民币4793.02万元，账面价值为人民币268895.20万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们

第4页共148页将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第5页共148页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估高能环境公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

高能环境公司治理层（以下简称治理层）负责监督高能环境公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

第6页共148页计证据，就可能导致对高能环境公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高能环境公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就高能环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月十八日

第7页共148页北京高能时代环境技术股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

北京高能时代环境技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由李卫国等发起设立，于2009年12月7日在北京市工商行政管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为911100001022884121的营业执照，截至2024年12月31日，公司注册资本

1523234457.00元，股份总数1523234457股（每股面值1元），均为无限售条件的

流通股份 A股。公司股票已于 2014 年 12 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属环保行业。主要经营活动为通过对固废危废原料进行资源化利用、环保项目投资运营和工程承包等方式为政府及企业用户提供资源利用/环境治理系统解决方案，主营业务收入主要来源于资源化产品销售收入、工程建设收入、运营服务收入。

本财务报表业经公司2025年3月18日第五届董事会第三十七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第17页共148页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

单项应收账款、单项其他应收款金额超过资产总额重要的单项计提坏账准备的应收款项

1%

重要的在建工程项目在建工程项目预算数超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%

资产总额、收入总额、利润总额超过集团总资产、重要的子公司

总收入、利润总额的10%

重要的联营企业联营企业资产总额超过上市公司资产总额5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

第18页共148页(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

第19页共148页用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

第20页共148页益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

第21页共148页该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

第22页共148页5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

第23页共148页6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型

应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——账龄组及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄

合账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——应收合及对未来经济状况的预测，通过违约风险合并范围内关联往来

并范围内关联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

其他应收款——账龄

账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以组合及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款——应收敞口和未来12个月内或整个存续期预期信

合并范围内关联方组合并范围内关联往来用损失率，计算预期信用损失合

合同资产——已完工

项目未结算组合——关联公司环境工程建设及服务项目

合同资产——已完工参考历史信用损失经验，结合当前状况以项目未结算组合——及对未来经济状况的预测，通过违约风险信用风险特征

政府公用工程建设项敞口和整个存续期预期信用损失率，计算目预期信用损失

合同资产——已完工

项目未结算组合——其他客户环境工程建设及服务项目

第24页共148页合同资产——未完工完工情况项目未结算组合

合同资产——质保金款项性质组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以长期应收款——账龄及对未来经济状况的预测，编制长期应收账龄

组合款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.应收账款、其他应收款、长期应收款——账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率(%)未到收款期0

1年以内（含，下同）5

1-2年10

2-3年30

3-4年50

4-5年80

5年以上100

应收账款、其他应收款、长期应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

第25页共148页(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第26页共148页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第27页共148页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第28页共148页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物20-4052.38-4.75年限平均法

其中：装修费10-10

机器设备年限平均法5-2034.85-19.4

运输设备年限平均法5-1039.7-19.4

其他设备年限平均法5-1039.7-19.4

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋建筑物

机器设备房屋建筑物转固标准：已工程竣工并通过消防验收与实际使用时间较

早者为转固时点；产线转固标准：以各产线安装、调试后、达到公司

运输设备规定的设备条件、工艺条件、系统性能指标以及产品性能指标后转固其他设备

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

第29页共148页产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权及专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年、法定使用权直线法摊销

软件10年、能为公司带来经济利益的期限直线法摊销特许经营权合同约定期限直线法摊销

专利权10年、能为公司带来经济利益的期限直线法摊销

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)材料及设备

第30页共148页材料及设备是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗

的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧及摊销费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(4)技术服务费用、中介及咨询费

技术服务费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面服务等发生的费用；中介及咨询费是指研发项目开展过程中外部专业

机构提供专业服务而发生的费用，包括专家咨询费、研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费等。

(5)劳务费

劳务费用是指公司为实施研究开发活动发生的除直接人工薪资以外的研发人工费用，主要系现场中试，调试运行过程中聘用的劳务人员，在研发现场进行辅助设备安装，现场药剂搬运、配置，运行巡检等辅助工作发生的人工成本。

(6)差旅费

差旅费是指由于项目研发依托工程需求，工程分散在全国各地，一些高级研发人员服务多个研发项目，在研发活动开展过程中前往各研发项目实地研发考察，产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修，研发人员领用办公物品、维修物品、劳保物品等低值易耗品发生的费用，研发部门办公用地发生的物业费用、向国家知识产权局进行专利申请发生的注册费、申请费、代理费，会议费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

第31页共148页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第32页共148页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

第33页共148页公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

第34页共148页满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司营业收入主要来自工程建设收入、运营服务收入、资源化产品销售收入。公司拥有固废污染隔离系统业务，依托污染隔离系统业务领域的竞争优势，公司成功拓展了生态环境修复、可再生资源利用、填埋场综合运营等业务领域，运营服务收入主要包括生活垃圾焚烧发电和生活垃圾填埋场综合运营收入，资源化产品销售收入是指通过熔炼、萃取、电解、提

第35页共148页纯等物理或化学的处理工艺，提取固废或危废中有回收利用价值的元素资源，并进一步加工生产成为产品进行销售。

(1)工程建设收入

公司提供工程建设服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已完成的工作量占预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)运营服务收入

公司运营服务主要包括水处理、医疗废物处理和固废处理，公司根据合同约定执行运营维护服务，在确定客户已接受服务时，按照合同约定确认收入。对于垃圾焚烧发电收入，公司根据当月上网发电量和发改委批复的上网电价确认收入。

(3)资源化产品销售收入

公司资源化产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

第36页共148页在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

第37页共148页以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

第38页共148页(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

第39页共148页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

第40页共148页2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

第41页共148页税种计税依据税率

0%、7.5%、12.5%、企业所得税应纳税所得额15%、16.50%、20%、

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、金昌鑫盛源金属材料有限公司(以下简称鑫盛源)、浙江嘉

天禾环保科技有限公司(以下简称嘉天禾)、北京高能时代环境修复

有限公司(以下简称环境修复平台)、靖远高能环境新材料技术有限

公司(以下简称靖远高能)、天津高能时代水处理科技有限公司(以

下简称水平台)、宁波大地化工环保有限公司(以下简称宁波大地)、

湖北高能鹏富环保科技有限公司(以下简称高能鹏富)、甘肃高能中

色环保科技有限公司(以下简称高能中色)、安徽中鑫宏伟科技有限

公司(以下简称中鑫宏伟)、金寨宏伟新材料有限公司(以下简称金

寨宏伟)、杭州高能时代新材料科技有限公司(以下简称杭州高能)、

杭州高能结加包装材料科技有限公司(以下简称杭州结加)、清远高

能结加改性材料科技有限公司(以下简称清远结加)、襄阳高能结加

15%

新型材料科技有限公司(以下简称襄阳结加)、唐山高能结加新材料

科技有限公司(以下简称唐山结加)、兰溪高能利嘉医疗科技有限公

司(以下简称兰溪利嘉)、天津高能时代环境科技有限公司(以下简

称烟气有机平台)、鄂尔多斯市高能时代环境产业技术有限公司(以

下简称鄂尔多斯高能)、桂林高能时代环境服务有限公司(以下简称

桂林高能)、榆林高能时代环境技术有限公司(以下简称榆林高能)、

西藏蕴能环境技术有限公司(以下简称西藏蕴能)、甘肃正宇高能环

保科技有限公司(以下简称正宇高能)、重庆耀辉环保有限公司(以

下简称重庆耀辉)、新疆高能时代水务有限公司(以下简称新疆高

能)、台州高能生物能源有限公司(以下简称台州高能)、金昌高能

环境技术有限公司(以下简称金昌高能)

金华高能禾畅贸易有限公司(以下简称金华禾畅)、义乌高能商贸有

限责任公司(以下简称义乌高能)、金寨富大牛塑料贸易有限公司

(以下简称金寨富大牛)、义乌市琉畅贸易有限公司(以下简称义乌

琉畅)、北京高能环顺环境工程有限公司(以下简称高能环顺)、荆20%

门高能时代再生资源利用有限公司(以下简称荆门再生资源)、贺州

市绿电运输有限公司(以下简称贺州绿电)、贺州高能环境医废处置

有限公司(以下简称贺州医废)

邵阳高能时代环境技术有限公司(以下简称邵阳高能)、云南京源环

境产业技术有限公司(以下简称云南高能)、岳阳锦能环境绿色能源

有限公司(以下简称岳阳锦能)、濮阳高能生物能源有限公司(以下

简称濮阳高能)、临邑高能环境生物能源有限公司(以下简称临邑高12.50%

能)、天津高能环保能源有限公司(以下简称天津高能)、荆门高能

时代环境技术有限公司(以下简称荆门高能)、新沂高能环保能源有

限公司(以下简称新沂高能)

第42页共148页纳税主体名称所得税税率

伊犁高能时代生物能源有限公司(以下简称伊犁高能)、新沂高能资免税

源利用有限公司(以下简称新沂餐厨)

高能環境（香港）投資有限公司(以下简称香港高能)16.50%

泗洪高能环境生物质能有限公司(以下简称泗洪高能)一期25%；二期12.5%

贺州高能环境生物能源有限公司(以下简称贺州高能)一期7.5%；二期减免

内江高能环境技术有限公司(以下简称内江高能)、和田高能新能源

有限公司(以下简称和田高能)、乐山高能时代环境技术有限公司7.5%

(以下简称乐山高能)

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1) 公司于2024年10月29日重新取得编号为GR202411000400的高新技术企业证书，有效期为三年。2024年公司按15%的税率缴纳企业所得税。

(2) 公司之子公司鑫盛源于2024年11月28日重新取得编号为GR202462000693的高新技

术企业证书，有效期为三年；公司之子公司嘉天禾于2024年12月6日取得重新编号为GR202433001899的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司环境修复平台于2022年12月1日取得编号为GR202211004675的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司靖远高能于2023年12月12日重新取得编号为GR202362000629的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司水平台于2022年12月19日取得编号为GR202212001785的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司宁波大地于2024年12月6日重新取得编号为GR202433102597的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司高能鹏富于2022年11月12日重新取得编号为GR202242001516的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司高能中色于2022年12月1日取得编号为GR202262000550的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司杭州高能于2023年12月8日取得编号为GR202333009784的高新技术企业证书，有效期为三年；

公司之子公司杭州结加于2023年12月8日取得编号为GR202333004724的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司清远结加于2022年12月22日取得编号为GR202244010004的高新

技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司襄阳结加于2024年11月27日取得编号为GR202442002100的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司烟气有机平台于2024年12月3日取得编号为 GR202412002689的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司中鑫宏伟于2022年10月18日获取编号为GR202234001991的高新技术企业证书，有效期为三第 43 页 共 148 页年；公司之子公司金寨宏伟于2024年10月29日取得编号为GR202434001425的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司唐山结加于2024年12月16日取得编号为GR202413005265的高新技术企业证书，有效期为三年；公司之子公司兰溪利嘉于2024年12月6日取得编号为GR202433007310的高新技术企业证书，有效期为三年，上述公司2024年按15%的税率缴纳企业所得税。

(3)公司之子公司贺州高能、泗洪高能、邵阳高能、和田高能、云南高能、岳阳锦能、临邑高能、内江高能、荆门高能、新沂高能、伊犁高能、新沂餐厨、濮阳高能、天津高能符合《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2012〕10号)相关规定，享受企业所得税三免三减半优惠政策。贺州高能电厂二期项目、伊犁高能、新沂餐厨2024年度为免税优惠期，贺州高能电厂一期项目、泗洪高能电厂二期项目、邵阳高能、和田高能、云南高能、岳阳锦能、临邑高能、荆门高能、

内江高能、天津高能、濮阳高能、新沂高能2024年度为减半优惠期。

(4)根据《财政部税务总局发展改革委生态环境部关于公布〈环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）〉以及〈资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）〉的公告》（财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号）规定，企业从事属于《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》规定范围的项目，可享受企业所得税三免三减半优惠政策。公司之子公司金昌高能从事属于《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》规定范围内的环境污染防治公共垃圾处理项目，2024年享受上述企业所得税优惠政策且2024年为减免期第三年。

(5)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）第一条：“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”公司之子公司金昌高能、鄂尔多斯高能、桂林高能、榆林高能、贺州高能、鑫盛源、新疆高能、和田高能、靖远高能、

西藏蕴能、高能中色、正宇高能、乐山高能、内江高能、伊犁高能、重庆耀辉2024年减按15%的税率缴纳企业所得税。

(6)根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发〔2014〕51号）第四条：“暂免征收企业所得税地方分享部分。”公司之子公司西藏蕴能2024年可免征地方分享的企业所得税，即实际企业所得税税率为9%。

(7)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，

第44页共148页按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司子公司金华禾畅、义

乌高能、金寨富大牛、义乌琉畅、高能环顺、荆门再生资源、贺州绿电、贺州医废2024年度

属于小型微利企业，享受上述小微企业企业所得税优惠政策。

(8)根据《财政部税务总局发展改革委生态环境部关于公布〈环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）〉以及〈资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）〉的公告》（财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号）规定，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。公司之子公司嘉天禾、靖远高能、高能中色、杭州高能、清远结加、襄阳结加、重庆结加、唐山结加、金寨宏伟、安徽中悦新材料有限公司(以下简称安徽中悦)以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品的企业，2024年享受上述企业所得税优惠政策。

(9)根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》（财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年

第38号）规定，自2024年1月1日至2027年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方企

业减按15%的税率征收企业所得税。公司之子公司台州高能为从事污染防治的第三方企业，

2024年享受上述企业所得税优惠政策。

2.增值税(1)根据《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》(财税〔2015〕78号)和《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）的有关规定，公司之子公司高能中色危险废物处置业务、高能鹏富危险废物处理处置业务、靖远高能危险废物处理处置业务、宁波大地污

泥处置业务、杭州高能资源再利用业务、清远结加资源再利用业务、襄阳结加资源再利用业

务、重庆结加资源再利用业务、嘉天禾资源再利用业务、唐山结加资源再利用业务、金寨宏

伟资源再利用业务、安徽中悦资源再利用业务、江西鑫科环保高新技术有限公司(以下简称

江西鑫科)资源再利用业务享受增值税即征即退税收优惠政策。

(2)根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳增值税税额。2024年公司之子公司高能中色、杭州高能、杭州结加、清远结加、襄阳结加、中鑫宏伟、金寨宏伟为先进制造业企业，享受上述

第45页共148页增值税税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金152344.85232746.20

银行存款1438149651.291208390085.21

其他货币资金584683870.61657255568.57

合计2022985866.751865878399.98

其中：存放在境外的款项总额5992019.095646822.21

(2)其他说明

期末银行存款含被冻结存款60713057.14元、只进不出受限金额1779907.55元、

ETC 保证金 10000.00 元；其他货币资金含票据保证金 232105159.93 元、质押定期存单

177004388.89元、信用证保证金67072583.20元、项目农民工工资保证金37466076.09

元、借款保证金10000000.52元、保函保证金6305563.41元。除此之外，货币资金中无抵押等对使用有限制或有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

108762.08

金融资产

其中：股票108762.08指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

7026350.076164867.92

金融资产

其中：权益工具投资7026350.076164867.92

合计7026350.076273630.00

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

第46页共148页项目期末数期初数

信用衍生工具9911934.0047707679.00

合计9911934.0047707679.00

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票10207750.002449218.75

合计10207750.002449218.75

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备10745000.00100.00537250.005.0010207750.00

其中：商业承兑汇票10745000.00100.00537250.005.0010207750.00

合计10745000.00100.00537250.005.0010207750.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备2578125.00100.00128906.255.002449218.75

其中：商业承兑汇票2578125.00100.00128906.255.002449218.75

合计2578125.00100.00128906.255.002449218.75

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合10745000.00537250.005.00

小计10745000.00537250.005.00

(3)坏账准备变动情况

第47页共148页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

128906.25408343.75537250.00

坏账准备

合计128906.25408343.75537250.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末未终止项目确认金额

商业承兑汇票204492.00

小计204492.00

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1598098985.771359274074.72

1-2年387701397.51454607288.79

2-3年295522099.82115925462.56

3-4年74105679.2937881574.58

4-5年30456104.821461708.91

5年以上11605112.5210375956.39

账面余额合计2397489379.731979526065.95

减：坏账准备224198918.99161346050.56

账面价值合计2173290460.741818180015.39

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备29805519.571.2426978187.5890.512827331.99

按组合计提坏账准备2367683860.1698.76197220731.418.332170463128.75

合计2397489379.73100.00224198918.999.352173290460.74（续上表）

第48页共148页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备21008553.881.0621008553.88100.00

按组合计提坏账准备1958517512.0798.94140337496.687.171818180015.39

合计1979526065.95100.00161346050.568.151818180015.39

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

未到收款期457273113.97

1年以内1428695186.2771434759.355.00

1-2年207167904.7720716790.4810.00

2-3年200402487.8060120746.3430.00

3-4年48778471.4124389235.7150.00

4-5年24037482.0719229985.6680.00

5年以上1329213.871329213.87100.00

小计2367683860.16197220731.418.33

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

21008553.885969633.7026978187.58

账准备按组合计提

140337496.6859254622.212371387.48197220731.41

坏账准备

合计161346050.5665224255.912371387.48224198918.99

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2371387.48

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准备和单位名称同资产期末余额合同资产减值准备

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）

第49页共148页期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准备和单位名称同资产期末余额合同资产减值准备

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）

第一名241945996.3515726.97241961723.324.7113334521.64

第二名279268.29144772401.58145051669.872.837252583.49

第三名54642579.9386222688.44140865268.372.743400379.00

第四名139585344.21139585344.212.72

第五名120842147.02120842147.022.3523897237.10

小计417709991.59370596161.20788306152.7915.3547884721.23

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票56260247.6423606967.27

数字化应收账款债权凭证14712124.1270017681.65

合计70972371.7693624648.92

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提减值准备70972371.76100.0070972371.76

其中：银行承兑汇票56260247.6479.2756260247.64

数字化应收账款债权凭证14712124.1220.7314712124.12

合计70972371.76100.0070972371.76（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提减值准备93624648.92100.0093624648.92

其中：银行承兑汇票23606967.2725.2123606967.27

数字化应收账款债权凭证70017681.6574.7970017681.65

第50页共148页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

合计93624648.92100.0093624648.92

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，因此未计提减值准备；数字化应收账款债权凭证系云信、建行 e 信通和中企云链等，开立方具有可靠及良好的信誉，因此未计提减值准备。

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票25915460.63

小计25915460.63

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票29401561.37

小计29401561.37

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内575466043.5896.02575466043.58

1-2年21679072.203.6221679072.20

2-3年1545099.840.261545099.84

3年以上651123.930.11651123.93

合计599341339.55100.00599341339.55（续上表）

第51页共148页期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内292123166.9691.08292123166.96

1-2年27486143.708.5727486143.70

2-3年652324.030.20652324.03

3年以上483284.480.15483284.48

合计320744919.17100.00320744919.17

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名75492235.1812.60

第二名56480493.049.42

第三名52126927.488.70

第四名39848320.566.65

第五名21636419.813.61

小计245584396.0740.98

8.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利7693155.15

其他应收款256624627.97208761370.69

合计256624627.97216454525.84

(2)应收股利项目期末数期初数

苏州市伏泰信息科技股份有限公司7693155.15

小计7693155.15

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

第52页共148页款项性质期末数期初数

押金保证金115285792.8092320987.05

备用金36150775.1857087098.07

往来及借款161079085.47152991866.92

股权转让款67230008.3114014416.70

其他5608613.328814408.04

账面余额小计385354275.08325228776.78

减：坏账准备128729647.11116467406.09

账面价值小计256624627.97208761370.69

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内180460644.49102233119.14

1-2年44327378.1899941389.82

2-3年64374584.4739144005.04

3-4年29690873.6736621468.88

4-5年27548106.9321844142.22

5年以上38952687.3425444651.68

账面余额小计385354275.08325228776.78

减：坏账准备128729647.11116467406.09

账面价值小计256624627.97208761370.69

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备73996067.0019.2058314779.0078.8115681288.00

按组合计提坏账准备311358208.0880.8070414868.1122.62240943339.97

小计385354275.08100.00128729647.1133.41256624627.97（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第53页共148页金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备69759789.4721.4555965756.9880.2313794032.49

按组合计提坏账准备255468987.3178.5560501649.1123.68194967338.20

小计325228776.78100.00116467406.0935.81208761370.69

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合311358208.0870414868.1122.62

其中：1年以内177765790.968888289.555.00

1-2年32537703.213253770.3210.00

2-3年36432324.3810929697.3130.00

3-4年27876878.3513938439.1850.00

4-5年16704197.3113363357.8880.00

5年以上20041313.8720041313.87100.00

小计311358208.0870414868.1122.62

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数4522172.227219912.98104725320.89116467406.09

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1626885.161626885.16

--转入第三阶段-3643232.443643232.44

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5993002.49-1949795.388221290.9412264498.05本期收回或转回

本期核销2257.032257.03其他变动

期末数8888289.553253770.32116587587.24128729647.11

第54页共148页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）期末坏账准备计

5.0010.0066.6033.41

提比例（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款2257.03

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

1年以内、1-2年、

第一名往来及借款71906440.002-3年、3-4年、18.6657525152.00

4-5年、5年以上

第二名股权转让款52815591.611年以内13.712640779.58

第三名押金保证金20000000.003-4年5.1910000000.00

第四名往来及借款16577349.891年以内4.30828867.49

1年以内、1-2年、

第五名往来及借款14722881.893.822969778.10

2-3年

小计176022263.3945.6873964577.17

9.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1608486530.2437419759.001571066771.24

在产品3158125701.623158125701.62

库存商品376361831.279532201.97366829629.30

发出商品19577599.3956067.9819521531.41

委托加工物资1677670.221677670.22

包装物38068833.6738068833.67

合同履约成本9980791.849980791.84

合计5212278958.2547008028.955165270929.30

第55页共148页（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2023645506.5941019367.501982626139.09

在产品2353584170.59876111.032352708059.56

库存商品507828203.8218941026.99488887176.83

发出商品48565913.812104211.9446461701.87

委托加工物资6343799.896343799.89

包装物20122410.8420122410.84

合同履约成本34130848.3634130848.36

合计4994220853.9062940717.464931280136.44

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料41019367.509751844.5013351453.0037419759.00

在产品876111.03876111.03

库存商品18941026.992133625.4111542450.439532201.97

发出商品2104211.9456067.982104211.9456067.98

合计62940717.4611941537.8927874226.4047008028.95

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要

发生的成本、估计的销售费用以及相关税在产品费后的金额确定可变现净值本期将已计提存货跌价准备的库存商品存货耗用或售出相关产成品估计售价减去估计的销售费用发出商品以及相关税费后的金额确定可变现净值

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数原大化集团搬迁及

12983656.5512983656.55

周边改造项目污染

第56页共148页项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数场地地上堆土修复治理项目长江支流大溪河团

结水库生态治理工5512124.905512124.90

程 EPC 总承包湖北建始县垃圾填

1823956.171823956.17

埋场修复处置项目沥溪垃圾填埋场一

期污泥坑原位固化1508155.061508155.06工程施工顺义焚烧二期委托

856780.71856780.71

运营合同促进塞内加尔固体

废物综合管理和经420511.572640690.853061202.42济的项目伊宁市餐厨垃圾无

害化处理项目特许1456318.081456318.08经营平舆县循环经济产

业园餐厨垃圾处理1000634.315473.001006107.31项目

其他零星工程10025029.091309652.736877517.794457164.03

小计34130848.365412134.6629562191.189980791.84

10.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

质保金59752762.983833760.9155919002.07建造合同形成的未结算

2677129479.8744096434.042633033045.83

资产

合计2736882242.8547930194.952688952047.90（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

质保金55636022.533585097.0752050925.46

第57页共148页期初数项目账面余额减值准备账面价值建造合同形成的未结算

2836789561.0625285320.992811504240.07

资产

合计2892425583.5928870418.062863555165.53

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提减值准备2736882242.85100.0047930194.951.752688952047.90

合计2736882242.85100.0047930194.951.752688952047.90（续上表）期初数账面余额减值准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提减值准备2892425583.59100.0028870418.061.002863555165.53

合计2892425583.59100.0028870418.061.002863555165.53

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合59752762.983833760.916.42

已完工项目未结算组合1676416734.2144096434.042.63

其中：关联公司环境工程建设及服务项目16750356.38

其中：政府公用工程建设项目777737696.74

其中：其他客户环境工程建设及服务项目881928681.0944096434.045.00

未完工项目未结算组合1000712745.66

小计2736882242.8547930194.951.75

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

第58页共148页本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

28870418.0619059776.8947930194.95

减值准备

合计28870418.0619059776.8947930194.95

11.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税854938073.40854938073.40920184419.44920184419.44

预交税金9018417.149018417.146611034.506611034.50

其他19058818.9319058818.9316467533.7016467533.70

合计883015309.47883015309.47943262987.64943262987.64

12.长期应收款

(1)明细情况期末数项目账面余额坏账准备账面价值

BT 项目 86500171.18 49858433.57 36641737.61

合计86500171.1849858433.5736641737.61（续上表）期初数项目账面余额坏账准备账面价值

BT 项目 136770610.04 71934632.37 64835977.67

合计136770610.0471934632.3764835977.67

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

第59页共148页期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备86500171.18100.0049858433.5757.6436641737.61

合计86500171.18100.0049858433.5757.6436641737.61（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备136770610.04100.0071934632.3752.6064835977.67

合计136770610.04100.0071934632.3752.6064835977.67

2)采用账龄组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年69923003.0034961501.5050.00

4-5年8401180.556720944.4480.00

5年以上8175987.638175987.63100.00

小计86500171.1849858433.5757.64

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

71934632.37-22076198.8049858433.57

坏账准备

合计71934632.37-22076198.8049858433.57

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第60页共148页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对合营企业投资4104248.744104248.74

对联营企业投资216843971.13216843971.13839043110.78839043110.78

合计216843971.13216843971.13843147359.52843147359.52

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整合营企业江苏源洁高能综合水

4104248.744104248.74

务工程有限公司

小计4104248.744104248.74联营企业

中船绿洲环保（南京）

56774912.42673476.85

有限公司焦作绿博城发环保能

40873337.153749853.38

源有限公司宁波磐霖高能股权投

34618147.18-398234.52

资合伙企业科领环保股份有限公

32026733.031725684.05

司光大高能环保服务

23745351.00（菏泽）有限公司凉山州金钰环境治理

12465737.31-2052596.63

有限公司贵州省兴安环保科技

4327060.20-357744.47

有限公司江苏徐州工程勘察院

3040672.8714446.97

股份有限公司贺州市高能雅净洁环

1000000.00-197602.56

保科技有限公司浙江淳静新材料科技

1782242.77-1543730.21

有限公司玉禾田环境发展集团

547177083.90286023173.8939635921.33

股份有限公司苏州市伏泰信息科技

82211832.9541928860.75

股份有限公司

第61页共148页期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整西宁湟水高能环境有限公司

小计839043110.781000000.00327952034.6441249474.19

合计843147359.521000000.00332056283.3841249474.19（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值

其他权益变动其他[注]账面价值股利或利润值准备准备合营企业江苏源洁高能综合水务工程有限公司小计联营企业

中船绿洲环保（南京）

812634.4458261023.71

有限公司焦作绿博城发环保能源

-83262.6344539927.90有限公司宁波磐霖高能股权投资

34219912.66

合伙企业

科领环保股份有限公司-1155810.1632596606.92光大高能环保服务（菏

23745351.00

泽）有限公司凉山州金钰环境治理有

5002662.6915415803.37

限公司贵州省兴安环保科技有

3969315.73

限公司江苏徐州工程勘察院股

3055119.84

份有限公司贺州市高能雅净洁环保

802397.44

科技有限公司浙江淳静新材料科技有

238512.56

限公司玉禾田环境发展集团股

1485949.299670483.50-292605297.13

份有限公司苏州市伏泰信息科技股

-2203.85-40285176.05份有限公司

第62页共148页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值

其他权益变动其他[注]账面价值股利或利润值准备准备西宁湟水高能环境有限公司

小计1059510.949668279.65-327887810.49216843971.13

合计1059510.949668279.65-327887810.49216843971.13

[注]凉山州金钰环境治理有限公司的其他减少系2024年度顺流交易未实现金额，玉禾田环境发展集团股份有限公司和苏州市伏泰信息科技股份有限公司本期减少系公司处置部

分股权后，对该两家单位无重大影响，将剩余投资转出至其他非流动金融资产

14.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

269305475.5819165000.00

金融资产

其中：权益工具投资269305475.5819165000.00

合计269305475.5819165000.00

(2)其他说明账面余额被投资单位期初数本期增加本期减少期末数江苏源洁节能环保有

7350000.007350000.00

限公司贵州兴仁农村商业银

10640000.0010640000.00

行股份有限公司合肥净源环境技术合

200000.00200000.00

伙企业（有限合伙）山西沪邦嘉天禾环保

400000.00400000.00

科技有限公司甘肃新科绿创环保科

400000.00400000.00

技有限公司泗洪洺德环境合伙企

125000.00125000.00业（有限合伙）贺州辉恒环保科技合

50000.0050000.00

伙企业（有限合伙）

苏州市伏泰信息科技40285176.0540285176.05

第63页共148页股份有限公司玉禾田环境发展集团

340092626.25129712326.72210380299.53

股份有限公司

小计19165000.00380377802.30130237326.72269305475.58

15.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数92349003.5192349003.51本期增加金额本期减少金额

期末数92349003.5192349003.51累计折旧和累计摊销

期初数38936988.6838936988.68

本期增加金额3471516.963471516.96

1)计提或摊销3471516.963471516.96

本期减少金额

期末数42408505.6442408505.64账面价值

期末账面价值49940497.8749940497.87

期初账面价值53412014.8353412014.83

16.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计账面原值

期初数2183897494.872065014100.2066924384.3487419592.634403255572.04

本期增加金额276794337.92499887420.3715062219.3112730074.47804474052.07

1)购置13221976.4858849940.167885240.854294285.3384251442.82

2)在建工程转入263572361.44441037480.217176978.468435789.14720222609.25

第64页共148页项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

本期减少金额12221480.7362451670.684108505.902405983.4181187640.72

1)处置或报废6014178.2420699556.814108505.902359236.9333181477.88

2)转至在建工程6207302.4941752113.8746746.4848006162.84

期末数2448470352.062502449849.8977878097.7597743683.695126541983.39累计折旧

期初数214410822.20492753751.6336818185.2337990888.51781973647.57

本期增加金额66443899.20178666551.299470555.6811581089.11266162095.28

1)计提66443899.20178666551.299470555.6811581089.11266162095.28

本期减少金额1943653.7524619678.323328323.581602606.5231494262.17

1)处置或报废739214.2015026996.133328323.581593028.6920687562.60

2)转至在建工程1204439.559592682.199577.8310806699.57

期末数278911067.65646800624.6042960417.3347969371.101016641480.68账面价值

期末账面价值2169559284.411855649225.2934917680.4249774312.594109900502.71

期初账面价值1969486672.671572260348.5730106199.1149428704.123621281924.47

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物99283518.93

机器设备39256051.55

小计138539570.48

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

乐山高能办公楼及车间156882269.24正在办理中

珠海新虹厂房149224282.64正在办理中

靖远高能运营车间131244068.07正在办理中

江西鑫科厂房76328234.31正在办理中

金昌高能厂房47234495.60正在办理中

贵州宏达办公楼及车间34390135.10正在办理中

甘肃正宇办公楼及厂房31178334.19正在办理中

第65页共148页项目账面价值未办妥产权证书原因

小计626481819.15

17.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

重庆耀辉车间技改项目38344093.8738344093.87江西鑫科多金属资源回收综合利

27184967.7227184967.72171042321.00171042321.00

用项目低镍高硫阳极泥综合利用项目延

23027021.6323027021.63

伸链贵州高能资源综合利用产业园项

21743166.7621743166.7622822806.2722822806.27

目（一期）珠海新虹易址扩建危险废物综合

5169330.395169330.3942419160.6442419160.64

利用建设项目湖南临湘工业园区集中供热管道

27180676.1527180676.15

建设项目金昌高能低镍高硫阳极泥及含铜

21387025.0821387025.08

含镍固危废深度资源化项目

1#综合库房升级改造项目12049460.0312049460.03

填埋场建设工程3352999.603352999.60荆门市中心城区生活垃圾焚烧处

1256426.701256426.70

置项目配套炉渣综合利用项目

仪征高能公司新材料项目631291.42631291.42

其他工程23118911.8223118911.8221046962.7321046962.73

合计138587492.19138587492.19323189129.62323189129.62

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数其他工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）减少江西鑫科多金属

资源回收综合利136499.72171042321.0082569515.62226426868.9027184967.72用项目珠海新虹易址扩

建危险废物综合35000.0042419160.64278486554.09315736384.345169330.39利用建设项目

第66页共148页预算数其他工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）减少

小计213461481.64361056069.71542163253.2432354298.11（续上表）工程累计投入占工程进度利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）（%）计金额资本化金额本化率（%）江西鑫科多金属募集资金及金

资源回收综合利101.6199.007402103.85融机构贷款用项目珠海新虹易址扩

建危险废物综合91.6990.006280140.676263220.503.80金融机构贷款利用建设项目

小计13682244.526263220.50

18.使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计账面原值

期初数11159115.475150287.515446355.0021755757.98

本期增加金额5635662.315635662.31

1)租入5635662.315635662.31

本期减少金额

期末数16794777.785150287.515446355.0027391420.29累计折旧

期初数2468189.53286649.212334152.155088990.89

本期增加金额1999638.751719895.27778050.724497584.74

1)计提1999638.751719895.27778050.724497584.74

本期减少金额

期末数4467828.282006544.483112202.879586575.63账面价值

期末账面价值12326949.503143743.032334152.1317804844.66

期初账面价值8690925.944863638.303112202.8516666767.09

19.无形资产

第67页共148页(1)明细情况项目土地使用权软件特许经营权专利权合计账面原值

期初数380567886.8529880140.968417509071.5767481154.788895438254.16

本期增加金额26118528.548355076.64266797386.43157174.73301428166.34

1)购置26118528.548355076.64265623508.40157174.73300254288.31

2)在建工程转入1173878.031173878.03

本期减少金额2451627.8639668.942491296.80

1)报废或处置减少2451627.8639668.942491296.80

期末数404234787.5338235217.608684266789.0667638329.519194375123.70累计摊销

期初数39060905.428982393.651012666511.9623755674.061084465485.09

本期增加金额12866089.773404367.37312745164.885004268.97334019890.99

1)计提12866089.773404367.37312745164.885004268.97334019890.99

本期减少金额106237.215548.90111786.11

1)报废或处置减少106237.215548.90111786.11

期末数51820757.9812386761.021325406127.9428759943.031418373589.97减值准备期初数

本期增加金额17321123.1317321123.13

1)计提17321123.1317321123.13

本期减少金额

期末数17321123.1317321123.13账面价值

期末账面价值352414029.5525848456.587341539537.9938878386.487758680410.60

期初账面价值341506981.4320897747.317404842559.6143725480.727810972769.07

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

荆门高能再生土地使用权10112998.57正在办理中

第68页共148页项目账面价值未办妥产权证书原因

闻喜高能土地使用权5345662.34正在办理中

甘肃正宇土地使用权3138549.32正在办理中

中色东方土地使用权862399.99正在办理中

小计19459610.22

20.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成期末数期初数商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

靖远高能32447522.1832447522.1832447522.1832447522.18

宁波大地79046563.0379046563.0379046563.0379046563.03

高能鹏富123758958.84123758958.84123758958.84123758958.84

高能中色62417209.6962417209.6962417209.6962417209.69

滕州高能61986869.6925416802.1736570067.5261986869.6912895854.3749091015.32贵州宏达环保科技有限公

231578365.41229961200.901617164.51231578365.41170690835.7460887529.67司（以下简称贵州宏达）

岳阳锦能11753598.6811753598.6811753598.6811753598.68

杭州高能15918205.0415918205.0415918205.0415918205.04

重庆耀辉18709735.5418709735.5418709735.5418709735.54

江西鑫科54534215.5054534215.5054534215.5054534215.50

鑫盛源17268961.5617268961.5617268961.5617268961.56金昌正弦波环保科技有限

2046797.712046797.712046797.712046797.71公司（以下简称正弦波）

嘉天禾13606382.9313606382.9313606382.9313606382.93

珠海新虹25997353.9525997353.9525997353.9525997353.95

中鑫宏伟55406791.5855406791.5855406791.5855406791.58大连高能时代环境科技有限

19673862.9419673862.9419673862.9419673862.94公司（以下简称大连高能）

合计826151394.27257424800.78568726593.49826151394.27183586690.11642564704.16

(2)商誉账面原值被投资单位名称期初数本期企业合并形成本期处置减少期末数

第69页共148页靖远高能32447522.1832447522.18

宁波大地79046563.0379046563.03

高能鹏富123758958.84123758958.84

高能中色62417209.6962417209.69

滕州高能61986869.6961986869.69

贵州宏达231578365.41231578365.41

岳阳锦能11753598.6811753598.68

杭州高能15918205.0415918205.04

重庆耀辉18709735.5418709735.54

江西鑫科54534215.5054534215.50

鑫盛源17268961.5617268961.56

正弦波2046797.712046797.71

嘉天禾13606382.9313606382.93

珠海新虹25997353.9525997353.95

中鑫宏伟55406791.5855406791.58

大连高能19673862.9419673862.94

合计826151394.27826151394.27

(3)商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少名称或形成商期初数期末数计提其他处置其他誉的事项

贵州宏达170690835.7459270365.16229961200.90

滕州高能12895854.3712520947.8025416802.17

正弦波2046797.712046797.71

合计183586690.1173838110.67257424800.78

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资产组资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据组合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

第70页共148页资产组或资产组组合是否

资产组或资产组资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据组合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致靖远高能能独立产生现金流入独立的公司一致宁波大地能独立产生现金流入独立的公司一致高能鹏富能独立产生现金流入独立的公司一致高能中色能独立产生现金流入独立的公司一致滕州高能能独立产生现金流入独立的公司一致贵州宏达能独立产生现金流入独立的公司一致岳阳锦能能独立产生现金流入独立的公司一致杭州高能能独立产生现金流入独立的公司一致重庆耀辉能独立产生现金流入独立的公司一致江西鑫科能独立产生现金流入独立的公司一致鑫盛源能独立产生现金流入独立的公司一致正弦波能独立产生现金流入独立的公司一致嘉天禾能独立产生现金流入独立的公司一致珠海新虹能独立产生现金流入独立的公司一致中鑫宏伟能独立产生现金流入独立的公司一致大连高能能独立产生现金流入独立的公司一致

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

靖远高能420385506.751210025151.41

宁波大地261840940.55278067340.95

高能鹏富363733951.04423890000.00

高能中色315352435.40399958009.29

滕州高能171280947.80158760000.0012520947.80

岳阳锦能830251310.77857319385.10

贵州宏达131966969.4671040000.0059270365.16

第71页共148页包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值

杭州高能315983065.71381078427.00

重庆耀辉278583376.13284854368.25

江西鑫科1432111146.531769538849.95

鑫盛源124057652.12137740000.00

正弦波31789858.3327387598.142046797.71

嘉天禾80943664.71267084063.69

珠海新虹392464172.27461704958.96

中鑫宏伟328172327.53367089634.06

大连高能57527361.97162790000.00

小计5536444687.077258327786.8073838110.67（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、预测期年折现率及其确定

项目率、利润率等参数及其利润率等参数及限依据确定依据其确定依据

11.18%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

靖远高能5年率1.10%-2.00%；利润0.00%；利润率券市场性风险以

率4.77%-5.57%4.77%及资本结构

10.50%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

宁波大地5年率-3.98%-8.00%；利润0.00%；利润率券市场性风险以

率15.68%-18.25%18.25%及资本结构

10.05%；根据无

预测期内的收入增稳定期增长率

风险报酬率、证

高能鹏富5年-8.55%-2.99%；利润率0.00%；利润率券市场性风险以

4.48%-4.61%4.48%

及资本结构

11.00%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

高能中色5年率-27.75%-5%；利润率0.00%；利润率券市场性风险以

3.43%-4.22%3.43%

及资本结构

10.90%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

滕州高能5年率1.95%-126.43%；利0.00%；利润率券市场性风险以

润率10.81%-10.93%10.90%及资本结构

整个特许预测期内的收入增长11.20%；根据无

岳阳锦能—

经营期率0.00%-16.50%；利润风险报酬率、证

第72页共148页预测期内的收入增长稳定期增长率、预测期年折现率及其确定

项目率、利润率等参数及其利润率等参数及限依据确定依据其确定依据

率30.93%-50.55%券市场性风险以及资本结构

10.93%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

贵州宏达5年率4.26%-37.22%；利润0.00%；利润率券市场性风险以

率9.19%-12.92%12.92%及资本结构

11.75%；根据无

预测期内的收入稳定期增长率

风险报酬率、证

杭州高能5年2.69%-3.00%；利润率0.00%；利润率券市场性风险以

5.00%-5.28%5.00%

及资本结构

11.75%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

重庆耀辉5年率-19.16%-36.37%；利0.00%；利润率券市场性风险以

润率-0.23%-3.07%2.60%及资本结构

11.75%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

江西鑫科5年率5.00%-23.06%；利润0.00%；利润率券市场性风险以

率2.33%-3.74%3.08%及资本结构

10.13%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

鑫盛源5年率4.63%-26.25%；利润0.00%；利润率券市场性风险以

率10.19%-27.53%27.53%及资本结构

11.33%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

正弦波5年率2.94%-100.00%；利0.00%；利润率券市场性风险以

润率7.01%-7.60%7.01%及资本结构

11.33%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

嘉天禾5年率0.00%-5.00%；利润0.00%；利润率券市场性风险以

率17.17%-18.80%18.80%及资本结构

12.00%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

珠海新虹5年率0.00%-204.77%；利0.00%；利润率券市场性风险以

润率5.16%5.16%及资本结构

12.00%；根据无

预测期内的收入增长稳定期增长率

风险报酬率、证

中鑫宏伟5年率5.00%-14.52%；利润0.00%；利润率券市场性风险以

率6.82%-7.07%6.82%及资本结构

大连高能[注][注][注][注]小计

第73页共148页预测期内的收入增长稳定期增长率、预测期年折现率及其确定

项目率、利润率等参数及其利润率等参数及限依据确定依据其确定依据

[注]公司收购大连高能后，将公司在填埋场建设以及运营层面积累的经验应用到大连，利用在采矿过程中已经开采破坏的区域建设一般工业固体废物填埋场；由于填埋场的投资建

设运营区别于一般投资项目，不具备永续经营的商业属性，运营时间跟库容相关，库容是固定的，填满封场后项目便失去持续盈利能力。该项目属于短期项目，大连高能的未来收益预测分为建设期与运营期，建设期截至2024年2月29日，运营期根据库容量确定为2024年

3月1日至2027年12月31日，2024年营业收入为4967.19万元利润总额为2896.29万元，故预测期变更为2025年1月1日至2027年12月31日，2025年至2027年的营业收入预计分别为15453.00万元、5407.00万元和5407.00万元，利润总额预计分别为

6811.17万元、4463.74万元和4055.64万元，折现率为10.90%

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况本期数上年同期数项目承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率（万元）（万元）（%）（万元）（万元）（%）

中鑫宏伟2500.002130.6485.23208.30612.35293.97

嘉天禾1200.001270.42105.871000.00612.1461.21

小计3700.003401.061208.301224.49（续上表）商誉减值金额项目

本期数（万元）上年同期数（万元）中鑫宏伟嘉天禾小计

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

办公楼装修6119683.816149068.413290039.928978712.30

第74页共148页项目期初数本期增加本期摊销期末数

厂房设备维修费2482797.1116202886.439895796.078789887.47

其他14436639.415882611.166345120.6413974129.93

合计23039120.3328234566.0019530956.6331742729.70

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备384525106.1262523202.35318949565.9955835012.50

未弥补亏损262101569.2340896828.85内部未实现利

224257574.1034045636.91188129607.5228754049.39

润

预计负债167349319.9723768300.24162241750.6020208804.03

租赁摊销18026828.134319120.4116996979.894249244.98未平仓期货的

103540.0025885.0014164268.812681937.32

公允价值变动

股权激励费用3302718.64495407.80

合计1056363937.55165578973.76703784891.45112224456.02

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他非流动金融资产

228038625.1421723552.64

的公允价值变动非同一控制下企业合

9925597.131488839.5711506877.281726031.59

并资产评估增值

使用权资产17804844.664276113.4416666767.094166691.78

固定资产折旧8457713.061300420.8210908919.111625080.00未到期理财公允价值

968213.94145232.09

变动未平仓期货的公允价

7050.001057.501237690.00185653.50

值变动

合计265202043.9328935216.0640320253.487703456.87

第75页共148页(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产4276113.44161302860.324166691.78108057764.24

递延所得税负债4276113.4424659102.624166691.783536765.09

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异131058490.58122738564.80

可抵扣亏损982991852.82863157598.45

合计1114050343.40985896163.25

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年38184811.13

2025年39739375.9040383263.06

2026年31465061.7561995076.73

2027年83821488.10230424269.55

2028年188291842.63391179619.29

2029年166011970.584026179.60

2030年6837247.0213578990.35

2031年55163726.3945647336.85

2032年102271542.1036174806.41

2033年50078847.411563245.48

2034年259310750.94

合计982991852.82863157598.45

23.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第76页共148页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付土地款13056.0013056.0020651935.6020651935.60

预付工程及设备款20684257.8420684257.8426512186.6226512186.62

合计20697313.8420697313.8447164122.2247164122.22

24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金592456736.73592456736.73质押、冻结等详见货币资金说明已贴现或已背书未终止

应收票据204492.00194267.40未终止确认确认的应收票据

应收款项融资25915460.6325915460.63质押应付票据开票质押

存货667000000.00667000000.00抵押借款抵押

投资性房地产92349003.5149940497.87抵押、质押借款抵押

固定资产519857197.23421028978.79抵押借款抵押

在建工程90945903.4490945903.44抵押借款抵押

无形资产-土地

109552122.84100267271.09质押借款抵押

使用权

无形资产-特许

4897608676.984169449261.56抵押、质押借款抵押

经营权

合计6995889593.366117198377.51此外，本公司以拥有的子公司杭州高能51%股权、天津高能公司99.50%股权、岳阳锦能公司的67%的股权、濮阳高能公司100.00%股权为借款提供质押，子公司新疆高能以其拥有的东部城区污水处理及配套管网工程项目收益权、和田高能以其拥有的生活垃圾焚烧发电项

目收益权及垃圾处理服务费收费权、闻喜高能环境水务有限责任公司以其拥有的供水收益权、荆门高能以其生活垃圾焚烧处置项目收益权为借款提供质押。

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

质押、冻结

货币资金572427221.76572427221.76详见货币资金说明等

固定资产428123846.62358294184.88抵押银行借款抵押

第77页共148页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

投资性房地产92349003.5153412014.83抵押、质押银行借款抵押

无形资产-土地

123786004.11116330580.42质押借款抵押

使用权

无形资产-特许

4788969900.104220465258.67抵押、质押银行借款抵押

经营权

合计6005655976.105320929260.56

25.短期借款

项目期末数期初数

保证借款5598672877.036012966994.05

抵押借款409900000.0060000000.00

质押借款83680000.0038630000.00

保证及质押借款195668200.0010000000.00

保证及抵押借款77990000.0099000000.00

信用借款20000000.0029000000.00

应计利息-13202043.44-7752837.68

合计6372709033.596241844156.37

26.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票107436393.38352655356.21

商业承兑汇票29200000.00

合计107436393.38381855356.21

27.应付账款

项目期末数期初数

分包款1420637677.711451017405.20

设备款及工程款648890555.33822857407.38

材料款589552317.98419311062.87

其他115891244.77100019434.91

第78页共148页项目期末数期初数

合计2774971795.792793205310.36

28.合同负债

项目期末数期初数

货款及工程款259841228.26181985346.26

合计259841228.26181985346.26

29.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬116305068.34820494120.98817271277.48119527911.84

离职后福利—设定提存计划3507672.6973604352.9574176003.522936022.12

辞退福利12500.007253255.366541731.59724023.77

合计119825241.03901351729.29897989012.59123187957.73

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴110878836.09686963103.84683338645.24114503294.69

职工福利费336861.6349040994.5848959283.65418572.56

社会保险费1998730.5242114222.1642128922.731984029.95

其中：医疗保险费1782574.0437610585.3337643377.111749782.26

工伤保险费201317.454282002.084260204.86223114.67

生育保险费14839.03221634.75225340.7611133.02

住房公积金593317.5731384265.1931500307.74477275.02

工会经费和职工教育经费2497322.5310991535.2111344118.122144739.62

小计116305068.34820494120.98817271277.48119527911.84

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3400101.5771019108.0871580983.472838226.18

第79页共148页项目期初数本期增加本期减少期末数

失业保险费107571.122585244.872595020.0597795.94

小计3507672.6973604352.9574176003.522936022.12

30.应交税费

项目期末数期初数

增值税301857573.30333001652.24

企业所得税59540182.6932530467.70

代扣代缴个人所得税7949099.595232008.76

城市维护建设税914680.781877097.05

房产税3678848.233779349.16

土地使用税1277021.661229051.93

教育费附加601435.051283887.23

其他2330748.992463550.08

合计378149590.29381397064.15

31.其他应付款

项目期末数期初数

往来款58166049.84118250134.57

股权转让款35550000.00146743404.21

押金保证金26007449.1730172040.02

限制性股票回购义务款76520052.00

其他10109564.675576942.81

小计129833063.68377262573.61

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款940843900.33609892026.54

一年内到期的长期应付款206169887.9262515303.34

第80页共148页项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债5189773.172824195.77

合计1152203561.42675231525.65

33.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额18615256.445036443.94

未终止确认的已背书商业承兑汇票204492.00

合计18819748.445036443.94

34.长期借款

项目期末数期初数

保证及质押借款2636366636.193165044392.01

保证借款1276170000.00792675800.00

质押、抵押及保证借款458525500.00777800000.00

保证及抵押借款431088510.68148371527.57

抵押借款56500000.00

质押借款14640000.00

信用借款7000000.00

应计利息6977179.588948246.32

合计4823767826.454956339965.90

35.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额10091977.4310788960.58

减：未确认融资费用1128095.841557908.72

合计8963881.599231051.86

36.长期应付款

第81页共148页项目期末数期初数

融资租赁款750223451.2581091770.09

合计750223451.2581091770.09

37.预计负债

(1)明细情况项目期末数期初数形成原因

预计更新改造义务167349319.97125544502.89

预计诉讼47781200.6845864615.15

弃置费用36697247.7136697247.71

合计251827768.36208106365.75

(2)其他说明

按照合同规定，本公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生一定的支出，按照《企业会计准则第13号—或有事项》的规定确认预计负债。

预计诉讼主要系代王志斌承担赔偿责任相关情况，详见本财务报表附注十三(二)之说明。

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因系收到与资产相与资产相

关的政府补助，按关的政府132938697.3168328650.8912970312.16188297036.04相应资产的折旧补助进度摊销系收到与收益相

与收益相关的政府补助，用关的政府9831122.451502277.554430000.006903400.00于补偿企业以后补助期间的相关成本费用或损失

合计142769819.7669830928.4417400312.16195200436.04

39.股本

(1)明细情况

第82页共148页本期增减变动（减少以“—”表示）公发项目期初数积行送期末数金其他小计新股转股股股份

1537358882.00-14124425.00-14124425.001523234457.00

总数

(2)其他说明

2024年度股本减少14124425股均系限制性股票回购减少。

40.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价3789524192.2523072135.1351302136.503761294190.88

其他资本公积169230341.981059510.94115145191.1855144661.74

合计3958754534.2324131646.07166447327.683816438852.62

(2)其他说明

1)资本溢价本期增加23072135.13元，其中持有子公司股权变动导致资本公积增加

18553433.86元，限制性股票满足解禁条件相应股权激励费用从其他资本公积转入

4518701.27元；资本溢价本期减少51302136.50元系限制性股票回购减少

51302136.50元。

2)其他资本公积本期增加1059510.94元，其中联营企业权益法核算增加

1059510.94元；本期减少115145191.18元，其中处置长期股权投资时转出的资本公积

107323771.27元，限制性股票满足解禁条件相应股权激励费用转至资本溢价减少

4518701.27元，限制性股权激励费用摊销减少3302718.64元。

41.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

发行限制性股票76520052.0076520052.00

合计76520052.0076520052.00

第83页共148页(2)其他说明库存股本期减少系限制性股票回购注销所致。

42.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费3524759.00126028224.66125326766.284226217.38

合计3524759.00126028224.66125326766.284226217.38

(2)其他说明

本期增加主要系公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取企业安全生产费用，本期减少主要系公司使用安全生产费用。

43.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积291987221.8244666678.46336653900.28

合计291987221.8244666678.46336653900.28

(2)其他说明

本期增加系按母公司本期实现净利润的10%计提盈余公积。

44.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润3584781578.123221232764.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润481817195.49504641417.94

减：提取法定盈余公积44666678.4643402982.01

应付普通股股利656372507.5176275944.10

收购岳阳锦能公司少数股权的溢价21413678.01

期末未分配利润3365559587.643584781578.12

(二)合并利润表项目注释

第84页共148页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入14388024760.6112356130013.2010533397304.688622626776.65

其他业务收入111520311.9751209382.4146969132.6529641036.13

合计14499545072.5812407339395.6110580366437.338652267812.78

其中：与客户之间

14462895850.3412384364867.0710557528581.368631289297.10

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入12833542075.068095162432.71

在某一时段内确认收入1629353775.282462366148.65

小计14462895850.3410557528581.36

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为161362172.80元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入131733997.60

试运行销售成本103379898.96

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税24439929.0218932802.05

城市维护建设税13207079.3014336312.57

教育费附加11731110.6311832106.24

印花税11386894.4610210642.10

土地使用税8490778.929418709.18

车船税164551.9375905.62

其他-653159.521538428.02

第85页共148页项目本期数上年同期数

合计68767184.7466344905.78

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬55881202.5566062995.78

业务招待费13816601.9425949498.19

差旅费13638550.1819018358.40

投标服务费及咨询费6825171.5623987914.88

其他7521404.898567947.37

合计97682931.12143586714.62

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬278974490.44253814782.89

中介及咨询费57261495.6051994487.30

折旧及摊销52959483.2541171831.34

交通及差旅费18144580.7919013811.98

业务招待费37068450.0736683875.04

劳务费19026700.2615390688.11

会议及宣传费5034374.467035310.71

租赁费3471587.424984827.25

物业及水电费7775979.288522502.13

办公费10235360.4016629210.74

股权激励费用-3302718.642475605.22

其他24277178.0846796614.33

合计510926961.41504513547.04

5.研发费用

第86页共148页项目本期数上年同期数

材料及燃料动力333979351.89148669013.49

职工薪酬121074605.64137374823.58

劳务费1545459.491789923.35

中介及咨询费4429854.843075403.38

差旅费2893854.893989328.71

技术服务费用7316774.217816065.74

折旧及摊销21247692.7114110623.29

其他16594014.987192708.24

合计509081608.65324017889.78

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出456231996.07420172291.70

减：利息收入17370536.8912114615.60

汇兑损益-5267309.8311516938.02

金融机构手续费及其他17159282.3917263912.22

合计450753431.74436838526.34

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助12970312.165486039.331476300.62

与收益相关的政府补助120552092.52111457509.3452845995.77

债务重组收益961970.63961970.63

代扣个人所得税手续费返还887649.19617004.05

增值税加计抵减12975153.444881880.89

合计148347177.94122442433.6155284267.02

8.投资收益

第87页共148页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益41249474.1977651450.78

处置长期股权投资产生的投资收益82001188.7833430710.46

处置金融工具取得的投资收益-43990758.557230581.99

处置其他非流动金融资产取得的投资收益41587352.21

其他2449500.74

合计120847256.63120762243.97

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产13798302.754976778.59

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益12936820.604265909.40指定为以公允价值计量且其变动计入当期

861482.15710869.19

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产60860497.17

合计74658799.924976778.59

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-55820898.91-61055780.38

合计-55820898.91-61055780.38

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-11941537.89-30706795.95

合同资产减值损失-19059776.89-8645866.83

商誉减值损失-73838110.67-38436406.66

无形资产-特许经营项目减值损失-17321123.13

合计-122160548.58-77789069.44

第88页共148页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益258656.63922099.70258656.63

无形资产处置收益-961294.501708999.97-961294.50

合计-702637.872631099.67-702637.87

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得279836.3991490.39279836.39

罚没收入190016.3581696.16190016.35

无法支付的款项4067612.016531242.414067612.01

赔款收入1018135.5232355.441018135.52

废品处置收入2145895.221644795.762145895.22

其他161604.81332921.46161604.81

合计7863100.308714501.627863100.30

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失5665980.453184413.455665980.45

对外捐赠591500.002521519.20591500.00

罚款及滞纳金支出7884631.594313824.607884631.59

违约金52.33101797.1752.33

诉讼赔偿款4939089.371377045.274939089.37

无法收回款项1614045.00

其他1085595.14725443.621085595.14

合计20166848.8813838088.3120166848.88

15.所得税费用

(1)明细情况

第89页共148页项目本期数上年同期数

当期所得税费用97459134.4670513546.37

递延所得税费用-32122758.55-19036398.80

合计65336375.9151477147.57

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额607858959.86559641160.32

按母公司适用税率计算的所得税费用91178843.9883946174.05

子公司适用不同税率的影响-19862090.16-19616788.41

调整以前期间所得税的影响5541967.007689606.96

权益法核算的合营企业和联营企业损益影响-6187421.13-11647717.62

非应税收入的影响-47986365.10-31218190.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响59159794.3526619905.84使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-20894691.20-7889597.78影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

54919905.9063282755.32

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除费用的影响-29275506.44-31913704.43

减免所得税额影响-22599744.22-26498365.32

其他1341682.93-1276930.14

所得税费用65336375.9151477147.57

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到政府补助124812920.50102978087.31

收到利息收入17052599.9510758184.50

收回票据保证金、保函保证金及信用证保证金206061780.9476127426.90

收回农民工工资保证金48442756.2249489185.00

第90页共148页项目本期数上年同期数

收回冻结资金16933530.7951960723.84

收回往来款及其他44435016.6767919083.73

收回押金保证金24564780.0528089015.61

合计482303385.12387321706.89

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用271481705.39470901272.60

收回票据保证金、保函保证金及信用证保证金140173214.61205912092.76

支付农民工工资保证金37466076.0948442756.22

冻结资金60713057.1416933530.79

支付押金保证金51694176.654443920.18

支付往来款及其他77621465.7910672227.11

合计639149695.67757305799.66

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到外部单位借款本金及利息15391686.835421851.87

合计15391686.835421851.87

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

处置中渝环保净支付的现金1173897.70

合计1173897.70

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

银行承兑汇票贴现款952972405.50499485843.14

本期新增信用证借款2079252729.201520546325.70

处置子公司股权不丧失控制权的股权转让款2635986.428846025.72

收到长期应付款970000000.0050475000.00

收到外部单位借款本金及利息7000000.00

第91页共148页项目本期数上年同期数

收回贴现票据的票据保证金358989153.82144650291.94

收到质押定期存款本金162000000.00120000000.00

合计4532850274.942344003486.50

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的租金4024802.802880000.00

收购少数股权支付的现金17294310.7015577316.72

支付少数股东减资款6100000.007000000.00

偿还长期应付款183716578.4336798809.70

限制性股票回购款65426561.50

质押定期存款177004388.89162000000.00

支付到期信用证借款1929792508.56419350000.00

支付信用证手续费28770722.78

偿还外部借款本金及利息7262000.00

支付贴现票据的票据保证金397100000.00186239153.81

支付股票发行费用688399.94

支付贴现票据到期承兑款787171307.62757160000.00

合计3574892458.501616464402.95

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润542522583.95508164012.75

加：资产减值准备122160548.5877789069.44

信用减值准备55820898.9161055780.38

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

273417530.78228746558.80

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销332182890.75311260074.53

长期待摊费用摊销19530956.6312926733.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的702637.87-2631099.67

第92页共148页补充资料本期数上年同期数损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5386144.063092923.06

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-74658799.92-4976778.59

财务费用（收益以“－”号填列）450343796.60428183884.39

投资损失（收益以“－”号填列）-120847256.63-120762243.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-53245096.08-17632917.66

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）21122337.53-1403481.14

存货的减少（增加以“－”号填列）-245932330.75-2272950916.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-494694995.52-371887409.01

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-67284549.05201258769.16

其他-7017582.257183113.77

经营活动产生的现金流量净额759509715.46-952583927.45

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1430529130.021293451178.22

减：现金的期初余额1293451178.221201761241.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额137077951.8091689936.63

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1430529130.021293451178.22

其中：库存现金152344.85232746.20

可随时用于支付的银行存款1375646686.601191201619.23

可随时用于支付的其他货币资金54730098.57102016812.79

第93页共148页项目期末数期初数可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1430529130.021293451178.22

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金用途受到限制，但募集资金2747705.112341825.94可以用于随时支付该余额为专门借款贷款金

专门借款135440000.00额，仅可用于规定项目付款，但仍可随时支付

使用范围受限，提款需与银支付监管户41059.14行核对款项用途，但仍可随时支付

小计138228764.252341825.94

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

安全文明措施费、被冻结存

银行存款62502964.6917188465.98款和支付受限专户

票据保证金、信用证保证金、

保函保证金、借款保证金、

其他货币资金529953772.04555238755.78项目农民工工资保证金和质押定期存单

小计592456736.73572427221.76

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

使用权资产16666767.095635662.314497584.7417804844.66

短期借款6241844156.377956972383.59205348231.038031455737.406372709033.59

第94页共148页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款76520052.007000000.00262000.0072688561.5011093490.50

应付股利726421740.17726421740.17长期借款（含一年内到期的长5566231992.441305111983.11226864564.561333596813.335764611726.78期借款）租赁负债（含一年内到期的租12055247.636123209.934024802.8014153654.76赁负债）长期应付款（含一年内到期的143607073.43970000000.0030866503.47183716578.434363659.30956393339.17长期应付款）

小计12056925288.9610239084366.701201521911.4710351904233.6319954734.5413125672598.96

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额157967616.04185580089.16

其中：支付货款157967616.04185580089.16

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金17658543.31

其中：美元1625603.747.188411685489.92

欧元10454.697.525778678.86

缅甸币1695811553.000.003475842895894374.53

应收账款702626.71

其中：美元97744.527.1884702626.71

短期借款224563825.00

其中：欧元26000000.007.5257195668200.00日元625000000.000.04623328895625.00

第95页共148页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应付账款310053.30

其中：美元43132.457.1884310053.30

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

2)公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的

短期租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用6890612.3311084787.49

合计6890612.3311084787.49

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用487547.62398098.94

与租赁相关的总现金流出10915415.1313964787.49

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入36649222.2422837855.97

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产138539570.48127209831.81

无形资产246721.00

投资性房地产49940497.8753412014.83

小计188480068.35180868567.64

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

第96页共148页剩余期限期末数上年年末数

1年以内19594165.6522837855.97

1-2年10094165.6515026673.21

2-3年4394165.659380049.67

3-4年4394165.658042873.41

4-5年732360.944031344.63

5年以后4031344.63

合计39209023.5463350141.52

六、研发支出项目本期数上年同期数

材料及设备333979351.89148669013.49

职工薪酬121074605.64137374823.58

劳务费1545459.491789923.35

中介及咨询费4429854.843075403.38

差旅费2893854.893989328.71

技术服务费用7316774.217816065.74

折旧及摊销21247692.7114110623.29

其他16594014.987192708.24

合计509081608.65324017889.78

其中：费用化研发支出509081608.65324017889.78

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将靖远高能、高能鹏富、西藏蕴能、江西鑫科等126家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

江西鑫科150000万元人民币江西省抚州市环境治理100.00非同一控制

第97页共148页主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接下企业合并非同一控制

靖远高能11580万元人民币甘肃省白银市环境治理100.00下企业合并非同一控制

高能鹏富3807.551万元人民币湖北省黄石市环境治理100.00下企业合并

西藏蕴能2500万元人民币西藏拉萨市环境治理100.00设立

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权丧失控制处置价款与处置投资对应的子公司股权处股权处置股权处置丧失控制权时点的合并财务报表层面享有该子

名称置价款比例（%）方式权的时点确定依据公司净资产份额的差额贺州市高能雅丧失控制

净洁环保科技60.00股权转让2024-02-08权时点有限公司

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)

伊犁高能新设2024-04-031000000.00100.00

义乌琉畅新设2024-09-201000000.00100.00

深圳高能时代环境治理有限公司新设2024-04-11100.00

天津润能热力有限责任公司新设2024-11-2083.00

泗洪环泰热力有限公司新设2024-08-0582.25

福州高能时代新能源发电有限公司新设2024-06-2870.00

德州鸿泰资源开发有限公司新设2024-09-1360.00

重庆玄烽鼎盛科技有限公司新设2024-12-1760.00

新沂同创高能再生资源有限公司新设2024-03-045100000.0051.00

2.合并范围减少

股权处期初至处置日公司名称股权处置时点处置日净资产置方式净利润

北京高能时代城市环境综合服务有限公司注销2024-01-02

第98页共148页股权处期初至处置日公司名称股权处置时点处置日净资产置方式净利润

新疆高能时代金源环境技术有限公司注销2024-02-2769749.57-1756.47

兰溪高能循环供应链管理有限公司注销2024-03-27-55.00

内江高能时代再生资源利用有限公司注销2024-06-05190691.06-3419.98

临邑昱能供热有限公司注销2024-06-06

宁夏高能时代环境技术有限公司注销2024-06-245706594.81226927.47

濮阳高鑫能源有限公司注销2024-06-20

重庆清泷环保科技有限公司注销2024-08-06

深圳高能时代环境治理有限公司注销2024-09-09

新沂市润能洗涤服务有限责任公司注销2024-10-22

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例(%)

鄂尔多斯高能2024-12-2593.0095.00

环境修复平台2024-05-2282.0087.65

烟气有机平台2024-07-1177.0069.33

天津高能时代再生资源利用有限公司2024-05-1792.5591.05

天津高能时代再生资源利用有限公司2024-11-2291.05100.00

岳阳高能再生新能源有限公司2024-08-1580.0081.00

岳阳高能再生新能源有限公司2024-08-2181.0084.00

岳阳高能再生新能源有限公司2024-12-0684.0086.00

天津高能供热服务有限公司2024-09-2680.0082.55

天津高能供热服务有限公司2024-12-0582.5585.45

荆门市恒创再生能源开发有限公司2024-06-0190.0080.00

荆门市恒创再生能源开发有限公司2024-10-2280.0081.00

荆门市恒创再生能源开发有限公司2024-10-2381.0099.00

新沂高能热力供应有限责任公司2024-09-0180.0083.50

新沂高能热力供应有限责任公司2024-10-0183.5091.50

新沂高能热力供应有限责任公司2024-11-0191.5092.50

第99页共148页子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例(%)

新沂高能热力供应有限责任公司2024-12-0192.5094.50

金昌高能2024-05-2471.0055.00

金昌高能2024-10-0955.0058.33

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目鄂尔多斯高能环境修复平台烟气有机平台

购买成本/处置对价

现金200000.005800000.001667500.00

购买成本/处置对价合计200000.005800000.001667500.00

减：按取得/处置的股权比例计算

772918.774774183.891670507.44

的子公司净资产份额

差额-572918.771025816.11-3007.44

其中：调整资本公积572918.77-1025816.11-3007.44调整未分配利润（续上表）天津高能时代再生资源天津高能时代再生资岳阳高能再生新能项目利用有限公司源利用有限公司源有限公司

购买成本/处置对价

现金768486.424690449.25160000.00

购买成本/处置对价合计768486.424690449.25160000.00

减：按取得/处置的股权比例计算

793352.564708856.62160000.00

的子公司净资产份额

差额-24866.14-18407.37

其中：调整资本公积-24866.1418407.37调整未分配利润（续上表）岳阳高能再生新能源有岳阳高能再生新能源天津高能供热服务项目限公司有限公司有限公司

购买成本/处置对价

现金480000.00320000.00112500.00

购买成本/处置对价合计480000.00320000.00112500.00

减：按取得/处置的股权比例计算480000.00314142.93117411.29

第100页共148页岳阳高能再生新能源有岳阳高能再生新能源天津高能供热服务项目限公司有限公司有限公司的子公司净资产份额

差额5857.07-4911.29

其中：调整资本公积-5857.074911.29调整未分配利润（续上表）天津高能供热服务有限荆门市恒创再生能源荆门市恒创再生能项目公司开发有限公司源开发有限公司

购买成本/处置对价

现金160000.00-200000.0076921.44

购买成本/处置对价合计160000.00-200000.0076921.44

减：按取得/处置的股权比例计算

162085.52-200000.0084902.05

的子公司净资产份额

差额-2085.52-7980.61

其中：调整资本公积2085.527980.61调整未分配利润（续上表）荆门市恒创再生能源开新沂高能热力供应有新沂高能热力供应项目发有限公司限责任公司有限责任公司

购买成本/处置对价

现金448830.6835000.0080609.33

购买成本/处置对价合计448830.6835000.0080609.33

减：按取得/处置的股权比例计算

1528236.9035000.0080000.00

的子公司净资产份额

差额-1079406.22609.33

其中：调整资本公积1079406.22-609.33调整未分配利润（续上表）新沂高能热力供应有限新沂高能热力供应有项目金昌高能责任公司限责任公司

购买成本/处置对价

现金10000.0020000.0047000000.00

第101页共148页新沂高能热力供应有限新沂高能热力供应有项目金昌高能责任公司限责任公司

购买成本/处置对价合计10000.0020000.0047000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算

10000.0020000.0024354256.63

的子公司净资产份额

差额22645743.37

其中：调整资本公积22645743.37调整未分配利润（续上表）项目金昌高能

购买成本/处置对价

现金5000000.00

购买成本/处置对价合计5000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资

282136.80

产份额

差额4717863.20

其中：调整资本公积-4717863.20调整未分配利润

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计4104248.74

下列各项按持股比例计算的合计数-444.83

净利润-444.83其他综合收益

综合收益总额-444.83联营企业

投资账面价值合计216843971.13209654193.93

下列各项按持股比例计算的合计数41249474.197466578.06

净利润41249474.197466578.06

第102页共148页项目期末数/本期数期初数/上年同期数其他综合收益

综合收益总额41249474.197466578.06

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

前期累积未本期未确认的损失本期末累积联营企业名称

确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

西宁湟水高能环境有限公司-4360178.26-4993622.65-9353800.91

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助70328650.89

其中：计入递延收益68328650.89

冲减固定资产2000000.00

与收益相关的政府补助117624370.07

其中：计入递延收益1502277.55

计入其他收益116122092.52

合计187953020.96

(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数本期新增补助金额本期计入其他收益金额

递延收益132938697.3168328650.8912970312.16

递延收益2000000.00

递延收益9831122.451502277.554430000.00

小计142769819.7671830928.4417400312.16（续上表）

项目本期冲减资产金额其他变动期末数与资产/收益相关

递延收益188297036.04与资产相关

递延收益2000000.00与资产相关

递延收益6903400.00与收益相关

小计2000000.00195200436.04

第103页共148页(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额133522404.68116943548.67

净额法下，与资产相关的政府补助对应资产折旧

506873.72445833.33

摊销减少的金额

合计134029278.40117389382.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

第104页共148页当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)8、五(一)10及五(一)12之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的15.35%（2023年12月31日：17.77%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

第105页共148页为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款（含一年内到期12137320760.3713399544174.437608427938.752053465776.873737650458.81

部分）

应付票据107436393.38107436393.38107436393.38

应付账款2774971795.792774971795.792774971795.79租赁负债（含一年内到期14153654.7615450183.275645866.545017015.764787300.97

部分）

其他应付款129833063.68129833063.68129833063.68其他流动负

债（已背书未204492.00204492.00204492.00到期部分）长期应付款

（含一年内956393339.171112101803.26245334163.08383677848.20483089791.98到期部分）

小计16120313499.1517539541905.8110871853713.222442160640.834225527551.76（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款（含一

11808076148.8113338761368.277152412699.491895918889.774290429779.01年内到期部分）

应付票据381855356.21381855356.21381855356.21

应付账款2793205310.362793205310.362793205310.36租赁负债（含一

12055247.6314771892.113248006.745881028.235642857.14年内到期部分）

其他应付款377262573.61377262573.61377262573.61其他流动负债

（已背书未到期部分）长期应付款（含143607073.43152935650.3666551419.4286384230.94

第106页共148页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期部

分）

小计15516061710.0517058792150.9210774535365.831988184148.944296072636.15

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币5687372619.21

元（2023年12月31日：人民币5678616074.16元），在其他变量不变的假设下，假定

利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币24171333.63元

（2023年12月31日：减少/增加人民币24134118.31元），净利润减少/增加人民币

24171333.63元（2023年度：减少/增加人民币24134118.31元）。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融终止确终止确认情况的转移方式已转移金融资产金额资产性质认情况判断依据已经转移了其几乎所有

票据背书应收款项融资29401561.37终止确认的风险和报酬

小计29401561.37

第107页共148页2.因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收款项融资背书29401561.37

小计29401561.37

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书204492.00204492.00

小计204492.00204492.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

227318583.6058925176.05286243759.65

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金210380299.5358925176.05269305475.58融资产

权益工具投资210380299.5358925176.05269305475.58

(2)指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金16938284.0716938284.07融资产

权益工具投资7026350.077026350.07

衍生金融资产9911934.009911934.00

2.应收款项融资70972371.7670972371.76

持续以公允价值计量的资产总额227318583.60129897547.81357216131.41

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团持续第一层次公允价值计量项目主要为股票、期货合约和现金管理产品，股票的公允价值根据股票交易市场2024年最后一个交易日的收盘价确定，期货合约的公允价值根据上海有色金属网2024年最后一个交易日的收盘价确定，现金管理产品的公允价值按2024

第108页共148页年最后一个交易日基金净值乘以持有基金份额。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因公司权益工具投资的被投资单位的经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

因商业汇票期限较短，银行承兑汇票的承兑人和云信、建行 e 信通和中企云链等数字化应收账款债权凭证的开立人具有可靠及良好的信誉，汇票到期不获支付的可能性较低，所以公司按照其票面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为李卫国，其直接持有本公司17.30%的股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系贵州省兴安环保科技有限公司凉山州金钰环境治理有限公司焦作绿博城发环保能源有限公司西宁湟水高能环境有限公司

光大高能环保服务（菏泽）有限公司本公司合营企业或联营企业浙江淳静新材料科技有限公司

中船绿洲环保（南京）有限公司江苏源洁高能综合水务工程有限公司科领环保股份有限公司玉禾田环境发展集团股份有限公司2024年7月之前为公司联营企业苏州市伏泰信息科技股份有限公司2024年12月之前为公司联营企业本公司联营企业浙江淳静新材料科技有限金华淳静新材料科技有限公司公司的子公司

第109页共148页合营或联营企业名称与本公司关系萍乡玉禾田环境发展有限公司伊宁市新玉城市环境服务有限公司佛山市安禾智慧城市管理有限公司本公司联营企业玉禾田环境发展集团股份新沂玉禾田环境发展有限公司有限公司的子公司沛县玉禾田城市服务有限公司佛山顺玉智慧城市运营有限公司贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京东方雨虹防水技术股份有限公司及其控股实际控制人控制的公司

的公司（以下简称东方雨虹及其控股子公司）赵海燕公司之监事会主席

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

玉禾田环境发展集团股份有限公司清运服务32677408.6521877001.17

东方雨虹及其控股子公司材料及工程服务21190759.4238023970.34

苏州市伏泰信息科技股份有限公司设备86360.97707.96

金华淳静新材料科技有限公司劳务19012.35

中船绿洲环保（南京）有限公司设备-297224.7825430203.21

贵州省兴安环保科技有限公司材料934173.00

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

东方雨虹及其控股子公司材料及设备554031734.98632132399.59

中船绿洲环保（南京）有限公司运营服务48833279.49

金华淳静新材料科技有限公司原材料及货物7284488.59869258.69

凉山州金钰环境治理有限公司工程6929149.1352559844.06

新沂玉禾田环境发展有限公司货物260176.9926548.67

第110页共148页关联方关联交易内容本期数上年同期数

佛山顺玉智慧城市运营有限公司货物16460.1829911.50

沛县玉禾田城市服务有限公司货物15663.7117477.88

焦作绿博城发环保能源有限公司设备30956577.34

贵州省兴安环保科技有限公司材料3453441.02

西宁湟水高能环境有限公司工程1492672.45

萍乡玉禾田环境发展有限公司货物131629.20

伊宁市新玉城市环境服务有限公司货物33451.32贵溪市贵玉智慧城市运营管理有限

货物265221.22公司

佛山市安禾智慧城市管理有限公司货物55221.24

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

金华淳静新材料科技有限公司厂房及设备5348705.041337176.26

玉禾田环境发展集团股份有限公司车辆650.320.74

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保是否担保担保被担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕凉山州金钰环境治理有限公司

53200000.002023-03-082043-12-31否

[注1]

西宁湟水高能环境有限公司27000000.002019-11-282030-11-27否

科领环保股份有限公司[注2]31200000.002019-10-102026-10-09否

[注1]凉山州金钰环境治理有限公司为满足甘洛县危险废物综合回收利用集中处置中

心项目建设需求，拟向中国民生银行股份有限公司成都分行申请固定资产贷款26600万元，贷款期限18年，金钰环境拟将项目土地使用权及地上在建工程进行抵押、将项目全部设备进行抵押用以申请上述贷款。本公司为凉山州金钰环境治理有限公司的前述贷款提供不超过

5320万元人民币的担保，保证期间为自主合同约定的主债务人履行债务期限届满之日起三年，主债务人分期清偿债务的情形下，“主债务人履行债务期限届满之日”为最后一期债务

第111页共148页履行期限届满之日，以及根据主合同约定，债权人宣布债务提前到期之日。同时，凉山州金

钰环境治理有限公司股东欧玲将其持有的凉山州金钰环境治理有限公司5%的股权为公司提

供抵押反担保；凉山州金钰环境治理有限公司将项目土地、在建工程、机器设备为凉山州金钰环境治理有限公司全体股东提供抵押反担保

[注2]公司之联营公司科领环保股份有限公司在中国光大银行股份有限公司鄂尔多斯

市分行申请13000万元项目贷款，内蒙古伊泰集团有限公司提供连带责任保证担保，公司为内蒙古伊泰集团有限公司提供了反担保，担保金额为3120万元

(2)本公司及子公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

李卫国14560000.002024-12-302025-12-29否

李卫国135440000.002024-12-302025-12-29否

李卫国20000000.002024-03-062025-03-03否

李卫国9148304.382024-03-062025-03-03否

李卫国9563946.732024-03-282025-03-24否

李卫国16300000.002024-03-282025-03-24否

李卫国20000000.002024-05-292025-05-26否

李卫国20000000.002024-05-302025-05-26否

李卫国5436500.442024-09-052025-09-01否

李卫国30000000.002024-01-192025-01-16否

李卫国100000000.002024-04-232025-04-23否

李卫国25460000.002024-11-262025-11-25否

李卫国64000000.002024-12-062025-12-06否

李卫国23354589.292024-12-272025-12-26否

李卫国60000000.002024-01-162025-01-15否

李卫国30500000.002024-01-052025-01-04否

李卫国150000000.002024-10-312025-06-20否

李卫国97269800.002024-06-212025-06-21否

李卫国41000000.002024-06-262025-06-26否

李卫国69500000.002024-07-032025-07-03否

第112页共148页担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

李卫国77961329.162024-07-102025-07-10否

李卫国60902555.002024-07-222025-07-22否

李卫国35000000.002024-07-242025-07-24否

李卫国120411200.002022-12-122025-12-05否

李卫国75257000.002022-03-292025-03-21否

李卫国57150000.002024-08-062025-08-05否

李卫国52850000.002024-09-142025-09-14否

李卫国66000000.002024-09-262025-09-26否

李卫国60000000.002024-11-292025-11-29否

李卫国100000000.002024-02-272025-02-26否

李卫国50000000.002024-02-292025-02-28否

李卫国11000000.002024-03-282025-03-13否

李卫国77801808.822024-03-282025-03-27否

李卫国10000000.002024-03-272025-03-24否

李卫国9700000.002024-03-272025-03-24否

李卫国32553993.172024-03-292025-03-28否

李卫国4169554.802024-05-062025-05-05否

李卫国20000000.002024-01-102025-01-10否

李卫国19170000.002024-01-182025-01-17否

李卫国5770000.002024-01-242025-01-24否

李卫国70000000.002024-03-122025-03-11否

李卫国13380000.002024-03-272025-03-26否

李卫国2518080.002024-05-292025-05-02否

李卫国73500000.002024-05-162025-05-15否

李卫国26981920.002024-05-312025-05-30否

李卫国9560000.002024-06-182025-01-10否

李卫国41870000.002024-10-182025-10-17否

李卫国35800000.002024-11-062025-11-05否

第113页共148页担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

李卫国5460756.852024-11-272025-06-26否

李卫国34480000.002024-01-302025-01-03否

李卫国45520000.002024-03-182025-03-07否

李卫国100000000.002024-03-142025-02-21否

李卫国50000000.002024-06-242025-06-23否

李卫国69000000.002024-06-282025-05-20否

李卫国2330000.002024-09-292025-07-10否

李卫国4200000.002024-09-292025-07-10否

李卫国13840000.002024-11-222025-04-30否

李卫国7160000.002024-11-222025-10-10否

李卫国5800000.002024-12-202025-10-31否

李卫国1058492.822024-12-272025-01-27否

李卫国2534622.812024-12-272025-04-30否

李卫国3754003.172024-12-272025-07-17否

李卫国2397328.202024-12-302025-12-15否

李卫国41000000.002024-06-262025-06-21否

李卫国150000000.002024-06-262025-06-21否

李卫国44000000.002024-07-232025-01-26否

李卫国90000000.002024-07-112025-01-26否

李卫国9600000.002024-07-162025-01-26否

李卫国35440000.002024-02-052025-02-05否

李卫国13280000.002024-04-082025-02-10否

李卫国15250000.002024-04-172025-02-10否

李卫国4580000.002024-05-162025-02-10否

李卫国14500000.002020-09-292025-09-29否

李卫国5000000.002024-12-162025-06-16否

李卫国5000000.002024-12-162025-06-16否

李卫国5000000.002024-12-162025-06-16否

第114页共148页担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

李卫国5000000.002024-12-162025-06-16否

李卫国2000000.002024-12-162025-06-16否

李卫国5000000.002024-12-162025-06-16否

李卫国5000000.002024-12-162025-06-16否

李卫国5000000.002024-12-162025-06-16否

4.关键管理人员报酬

项目本期数（万元）上年同期数（万元）

关键管理人员报酬1294.951192.32

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款凉山州金钰环境治

75934754.803796737.74

理有限公司中船绿洲环保（南

54642579.933400379.001485000.00445500.00

京）有限公司东方雨虹及其控股

21052449.061233325.8097731984.685631018.47

子公司金华淳静新材料科

4322048.46287682.42

技有限公司焦作绿博城发环保

4228000.00422800.004228000.00211400.00

能源有限公司贵州省兴安环保科

4159693.13467430.274159693.13220849.90

技有限公司萍乡玉禾田环境发

107202.0010720.20148741.007437.05

展有限公司佛山市安禾智慧城

49920.004992.0049920.002496.00

市管理有限公司伊宁市新玉城市环

1890.00189.001890.0094.50

境服务有限公司新沂玉禾田环境发

30000.001500.00

展有限公司沛县玉禾田城市服

19750.00987.50

务有限公司

佛山顺玉智慧城市16900.00845.00

第115页共148页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备运营有限公司贵溪市贵玉智慧城

市运营管理有限公299700.0014985.00司

小计164498537.389624256.43108171578.816537113.42应收款项融资东方雨虹及其控股

6214853.54

子公司

小计6214853.54预付款项东方雨虹及其控股

451805.442726426.74

子公司中船绿洲环保（南

848.43

京）有限公司

小计452653.872726426.74其他应收款光大高能环保服务

2989412.04218235.571375299.4168764.97（菏泽）有限公司凉山州金钰环境治

2005583.38312925.01850583.3885058.34

理有限公司中船绿洲环保（南

873250.0043662.50

京）有限公司玉禾田环境发展集

100000.005000.00

团股份有限公司东方雨虹及其控股

70000.003500.00

子公司

小计6038245.42583323.082225882.79153823.31合同资产中船绿洲环保（南

86222688.44

京）有限公司东方雨虹及其控股

2582102.39107873.823430581.95

子公司凉山州金钰环境治

129951461.796497573.09

理有限公司江苏源洁高能综合

43941712.692197085.63

水务工程有限公司

第116页共148页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计88804790.83107873.82177323756.438694658.72

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

玉禾田环境发展集团股份有限公司40814429.8927094839.52

东方雨虹及其控股子公司5467948.539594367.48

中船绿洲环保（南京）有限公司3112913.6011762758.62

苏州市伏泰信息科技股份有限公司704489.35679439.35

小计50099781.3749131404.97合同负债

东方雨虹及其控股子公司3992150.1116671920.77

金华淳静新材料科技有限公司1063336.96

小计3992150.1117735257.73其他应付款

中船绿洲环保（南京）有限公司300000.00300000.00

东方雨虹及其控股子公司164519.19251800.00

赵海燕8676.00江苏源洁高能综合水务工程有限公

5728645.97

司

小计473195.196280445.97

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况授予对象授予类型本期授予本期行权本期解锁本期失效金额数金额金额金额数量数量数量（万元）量（万元）（万元）（万元）中高层管限制性股

1272375313.7771318251794.48

理人员票核心业务限制性股

12948031.932096380565.24

人员票

第117页共148页核心生产限制性股

140403.46686040198.58

人员票核心技术限制性股

10725026.45801870210.09

人员票限制性股

骨干员工30927076.273408310952.42票中高层管

股票期权5682000523.71理人员核心业务

股票期权1768000162.96人员核心生产

股票期权67200061.94人员核心技术

股票期权67200061.94人员

骨干员工股票期权3046000280.75

合计1832415451.87259644254812.11

(二)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

中高层管理人员-1584970.13

核心业务人员-493176.24

核心生产人员-187451.62

核心技术人员-187451.62

骨干员工-849669.03

合计-3302718.64

(三)股份支付的修改、终止情况

1.2020年限制性股票激励计划

根据公司2020年10月20日召开2020年第六次临时股东大会决议，公司实际向178名激励对象授予限制性股票5619000股，每股面值1元，每股授予价格为人民币8.51元。

限制性股票分别自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月、48个月后申请所授予

的限制性股票总量的25%、25%、25%、25%。

2020年限制性股票激励计划第三个归属期已解锁的限制性股票1832415股于2024年

1月上市流通，已授予未解锁的307515股于2024年1月回购注销。本期2020年限制性股

票激励计划的第四个归属期未满足解除限售条件，公司已于2024年7月将相应的限制性股票1976910股回购注销。

第118页共148页2.2023年限制性股票激励计划与股票期权激励计划

根据公司2023年9月8日，公司召开第五届董事会第二十二次会议及第五届监事会第十六次会议，公司实际向604名激励对象授予权益共计23680000股，其中：限制性股票激励计划激励对象604名，授予的限制性股票数量为11840000股，授予价格为4.62元/股；股票期权激励计划激励对象604名，授予的股票期权数量为11840000份，行权价格为9.28元/份。授予的权益分别自授予登记完成之日、股票期权授予之日起12个月、24个月、36个月、48个月后申请所授予的限制性股票总量的25%、25%、25%、25%。公司于2023年10月完成了限制性股票与股票期权登记。

2024年6月3日公司召开第五届董事会第二十八次会议及第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于终止实施公司2023年限制性股票与股票期权激励计划并回购注销限制性股票、注销股票期权的议案》。受多种因素的影响，公司股价出现较大波动，且公司经营所面临的内外部环境与公司制定本次激励计划时相比发生了较大变化，若继续实施本次激励计划预计将难以达到预期的激励目的和效果，不利于充分调动公司核心团队的积极性。为充分落实对员工的有效激励，保护全体股东、员工及公司的利益，从有利于公司长远发展和保护核心团队积极性、稳定性角度考虑，结合激励对象意愿，经审慎研究，公司拟终止实施本次激励计划。同时，与本次激励计划配套的《北京高能时代环境技术股份有限公司2023年限制性股票与股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）》等相关文件一并终止。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响(1)公司控股子公司重庆耀辉收到重庆市潼南区公安局发来的《案件移送审查起诉告知书》，因重庆耀辉污染环境一案，现将该案移送至重庆市潼南区人民检察院审查起诉，尚未做出最终判决。重庆耀辉此次违法行为系该项目相关责任人员未能按照相关规定对废水进行处理而直接排放，不影响重庆耀辉项目生产经营能力，项目为配合案件调查取证等工作曾暂时停产，目前正在全力筹备复工复产，此次事件不会影响公司其他固废危废资源化利用项目的正常生产运营。

(2)公司与四川鸿辉建筑工程有限公司存在建设工程分包合同纠纷。四川鸿辉建筑工程

第119页共148页有限公司于2023年9月向四川省内江市东兴区人民法院起诉，请求判令公司支付建设工程

施工分包合同款484.74万元及资金占用费，同时申请财产保全，冻结了公司银行存款484.74万元。

(3)公司与陈伟存在建设工程分包合同纠纷。陈伟于2024年4月向山东省临邑县人民

法院起诉，请求判令公司支付建设工程分包合同款539.89万元及资金占用费，同时申请财产保全，冻结了公司银行存款559.71万元。

(4)公司与安徽十建建设工程有限公司存在建设工程施工合同纠纷。安徽十建建设工程

有限公司于2024年4月向合肥市瑶海区人民法院起诉，请求判令公司支付建设工程施工款

120.22万元及资金占用费，返还合同履约保证金10万元及资金占用费，赔偿停工损失128.60万元，同时申请财产保全，冻结了公司银行存款260.00万元。

(5)公司与苏州市宏宇环境科技股份有限公司存在建设工程施工合同纠纷。苏州市宏宇

环境科技股份有限公司于2024年9月向灌云县人民法院起诉，请求判令公司支付建设工程施工款1046.93万元及资金占用费72.00万元，同时申请财产保全，冻结了公司银行存款

1118.92万元。2024年10月，苏州市宏宇环境科技股份有限公司当庭增加诉讼请求，请求

支付未审定签证工程款193.73万元及逾期付款损失。

(6)公司与山东泰山资源勘查有限公司存在建设工程施工合同纠纷。山东泰山资源勘查

有限公司于2024年8月向吉首市人民法院起诉，请求判令公司支付工程款350.35万元及资金占用费，同时申请财产保全，冻结了公司银行存款355.00万元。

(7)公司与黔西南州牂牁创业服务有限公司存在股权收购合同纠纷。黔西南州牂牁创业

服务有限公司于2024年5月向北京市第一中级人民法院申请财产保全，冻结了公司银行存款1412.51万元。

(8)公司与维尔利环保科技集团股份有限公司存在买卖合同纠纷。维尔利环保科技集团

股份有限公司于2024年7月向北京市海淀区人民法院起诉，请求判令公司支付设备款

620.12万元及资金占用费55.65万元，同时申请财产保全，冻结了公司银行存款522.91万元。

(9)公司与中国化学工程第十六建设有限公司存在建设工程施工合同纠纷。中国化学工

程第十六建设有限公司于2024年11月向四川省犍为县人民法院起诉，请求判令公司支付工

程款304.81万元及资金占用费11.83万元，同时申请财产保全，冻结了公司银行存款316.64万元。公司与中国化学工程第十六建设有限公司，庭前口头和解，对方撤诉，该笔款项已于

2025年1月解除冻结。

第120页共148页(10)公司与山东泰山资源勘查有限公司存在买卖合同纠纷。山东泰山资源勘查有限公

司于2024年8月向呼伦贝尔市海拉尔区人民法院申请诉前财产保全，冻结了公司银行存款

38.00万元。

(11)公司与武汉楚天浩杨建材有限公司存在买卖合同纠纷。武汉楚天浩杨建材有限公

司于2024年1月向北京市海淀区人民法院起诉，请求判令公司支付货款31.95万元及资金占用费7.23万元，同时申请财产保全，冻结了公司银行存款39.18万元。2025年2月21日，武汉楚天浩杨建材有限公司撤回对公司的诉讼，北京市海淀区人民法院解除对公司银行存款的保全。

(12)公司之子公司新沂高能与江苏建同工程咨询有限公司存在建设工程施工合同纠纷。

江苏建同工程咨询有限公司于2023年2月向新沂市人民法院起诉，请求判令新沂高能和新沂市城市管理局支付案涉工程全过程造价控制费用工程款44.70万元，工程竣工结算效益收费373.90万元，两项造价咨询费用合计418.60万元，同时申请财产保全，冻结了公司银行存款450.00万元。二审判决后，新沂高能于2024年12月5日向江苏建同公司支付44万元；

后续最高法院总对总网络根据(2024)苏0381执5365号于2024年12月27日跨行扣划公司

银行存款404.80万元，剩余冻结资金2025年1月2日解除冻结。

(13)公司之子公司浙江伽能与江阴金发干燥设备有限公司存在买卖合同纠纷。江阴金

发干燥设备有限公司于2024年10月11日向宁波市镇海区人民法院申请诉前财产保全，冻结了公司银行存款23.50万元。

(14)公司之子公司嘉天禾与青岛鑫泉塑料机械有限公司存在买卖合同纠纷。青岛鑫泉

塑料机械有限公司于2024年1月9日向胶州市人民法院起诉，请求判令公司支付货款55.24万元及资金占用费15.34万元，并申请财产保全，冻结了公司中国建设银行存款66.81万元。

(15)公司之子公司泗洪高能与北京洁绿环境科技股份有限公司存在渗滤液系统采购安装合同纠纷。北京洁绿环境科技股份有限公司于2024年6月向北京市海淀区人民法院起诉，请求判令公司支付验收款、质保金87.53万元及资金占用费11.12万元，并申请财产保全，冻结了公司中国工商银行存款98.65万元。

(16)公司之子公司重庆耀辉与南通五建跃进建筑安装工程有限公司存在建设工程合同纠纷。南通五建跃进建筑安装工程有限公司于2023年12月25日向重庆市潼南区人民法院起诉，并申请财产保全，冻结了公司建设银行存款249.50万元。2024年2月，公司与南通五建跃进建筑安装工程有限公司已达成和解，但公司转账时将和解金额249.50万元转入南通五建跃进建筑安装工程有限公司冻结户，导致公司继续被冻结249.50万元。

第121页共148页(17)公司之子公司水平台与南通安装集团股份有限公司存在建设工程施工合同纠纷。

南通安装集团股份有限公司于2024年6月向兴化市人民法院起诉，请求判令公司支付工程款111.11万元、违约金2.5万元及资金占用费，并申请财产保全，冻结了公司建设银行存款120.00万元。案件调解过程中公司已结算定案，应付款为47.31万元，南通安装集团股份有限公司变更了诉讼请求。2024年10月24日双方达成庭外和解。2025年2月10日，兴化市人民法院出具撤诉裁定和解封裁定。

(18)子公司贵州宏达计提的预计代王志斌承担赔偿责任相关负债

1)2019年4月，兴义市鑫瑞通小额贷款有限责任公司向兴义市人民法院提起诉讼，要

求本公司之子公司贵州宏达为王志斌借款本金1400万元及利息承担连带担保责任。2019年8月，兴义市人民法院作出民事判决(〔2019〕黔2301民初4609号)，判决贵州宏达对上述款项承担连带清偿责任，贵州宏达承担保证责任后，有权向王志斌追偿。贵州宏达不服上述判决并提起上诉，黔西南布依族苗族自治州中级人民法院于2020年2月作出民事裁定(〔2019〕黔23民终2353号)，发回兴义市人民法院重审；2020年9月16日，兴义市人民法院作出民事判决(〔2020〕黔2301民初2239号)，判决贵州宏达对王志斌不能清偿的部分的二分之一承担赔偿责任。兴义市鑫瑞通小额贷款有限责任公司不服判决并向黔西南布依族苗族自治州中级人民法院提起了上诉，2021年7月19日黔西南布依族苗族自治州中级人民法院作出民事判决(〔2021〕黔23民终1553号)，驳回兴义市鑫瑞通小额贷款有限责任公司上诉，维持原判。贵州宏达按照判决预计要代为赔偿的金额确认预计负债和对王志斌的应收款项2044.00万元（700.00万元借款本金及1344.00万元借款利息）。

2)2019年11月，黔西南州金大煤炭有限责任公司向贵州省兴义市人民法院提起诉讼，

要求贵州宏达支付货款4610213.07元，并按年利率6%从2018年11月6日起支付资金占用费至货款全部还清为止。2020年3月27日，贵州省兴义市人民法院作出民事判决(〔2019〕黔2301民初12062号)，判决贵州宏达支付黔西南州金大煤炭有限责任公司4610213.07元及逾期利息(按年利率6%自2019年11月15日起至清偿完毕之日止）。贵州宏达不服上述判决并提起上诉，贵州省黔西南布依族苗族自治州中级人民法院于2020年9月22日作出民事裁定(〔2020〕黔23民终1489号)，维持原判。因该债务系公司收购贵州宏达之前形成，实质应由贵州宏达原股东王志斌承担，故贵州宏达按照判决预计代为赔偿的金额确认预计负债和对王志斌的应收款项603.78万元。

3)2019年，秦启林向贵州省安龙县人民法院提起诉讼，要求王志斌和贵州宏达共同偿

还借款本金50.00万元，并按月利率2%从2015年7月起支付资金占用费至货款全部还清为

第122页共148页止；2020年4月22日，贵州省安龙县人民法院作出民事判决(〔2019〕黔2328民初1182号)，判决王志斌和贵州宏达共同偿还借款本金50.00万元，并按月利率2%从2016年1月

14日起支付资金占用费至货款全部还清为止；贵州宏达不服上述判决并提起上诉，贵州省

黔西南布依族苗族自治州中级人民法院于2020年10月12日作出民事裁定(〔2020〕黔23

民终2030号)，驳回上诉，维持原判。因该债务系公司收购贵州宏达之前形成，实质应由贵州宏达原股东王志斌承担，故贵州宏达按照判决预计代为赔偿的金额确认预计负债和对王志斌的应收款项134.00万元。2023年4月达成和解协议，关于贵州宏达和王志斌共同偿还50万借款本金及利息事宜，贵州宏达偿还本金5.00万元后，秦启林自愿放弃针对贵州宏达的利息债权请求，故冲回计提的预计负债89.00万元，期末预计负债余额45.00万元。

4)2019年，秦启伦向贵州省安龙县人民法院提起诉讼，要求王志斌和贵州宏达共同偿

还借款本金100.00万元，并按月利率2%从2018年7月起支付资金占用费至货款全部还清为止；2020年4月22日，贵州省安龙县人民法院作出民事判决(〔2019〕黔2328民初1185号)，判决王志斌和贵州宏达共同偿还借款本金50.00万元，并按月利率2%从2018年7月

10日起支付资金占用费至货款全部还清为止，王志斌偿还50.00万元本金及利息(按月利率

2%从2018年7月10日起支付资金占用费至货款全部还清为止)；贵州宏达不服上述判决并

提起上诉，贵州省黔西南布依族苗族自治州中级人民法院于2020年10月27日作出民事裁定(〔2020〕黔23民终2031号)，驳回上诉，维持原判。因该债务系公司收购贵州宏达之前形成，实质应由贵州宏达原股东王志斌承担，故贵州宏达按照判决预计代为赔偿的金额确认预计负债和对王志斌的应收款项104.00万元。2023年4月达成和解协议，关于贵州宏达和王志斌共同偿还50万借款本金及利息事宜，贵州宏达偿还本金5.00万元后，秦启林自愿放弃针对贵州宏达的利息债权请求，故冲回计提的预计负债59.00万元，期末预计负债余额

45.00万元。

5)2019年6月，云南锦云泰金属资源科技有限公司向昆明市盘龙区人民法院提起诉讼，

要求广西浩旭产品贸易有限公司返还预付货款2543148.77元、按照中国人民银行同期同

档贷款基准利率上浮50%自2018年12月7日起至实际清偿之日止期间的利息及律师代理费

10万元，王志斌和贵州宏达对前述债务承担连带责任。2019年12月20日，昆明市盘龙区

人民法院作出民事判决(〔2019〕云0103民初7667号)，判决广西浩旭产品贸易有限公司返还货款2543148.77元，支付上述货款从2019年4月24日起至货款还清之日止期间的利息(其中2019年4月24日起至2019年8月20日止的利息按照中国人民银行同期人民币贷

款基准利率计算，2019年8月20日起至还清货款之日止期间的利息按照全国银行间同业拆

第123页共148页借中心公布的同期贷款市场报价利率计算)和律师费5万元；王志斌对上述债务承担连带责任；贵州宏达对上述债务承担一般保证责任。按照判决结果，需支付给云南锦云泰金属资源科技有限公司的总金额为299.97万元，扣除贵州宏达对云南锦云泰金属资源科技有限公司的应收账款112.14万元(已单项全额计提坏账准备)，按照剩余需代为赔偿的金额确认预计负债和对王志斌的应收款项196.32万元。

6)2021年10月，邓冬梅、孙资怡、潘宁、龙显梅、郭敦纲、陈俊萍、潘建向贵州省

兴义市人民法院提起诉讼，请求其与贵州宏达签署的股权代持协议无效，贵州宏达退还投资款532.00万元和资金占用费201.34万元；2022年4月15日，贵州省兴义市人民法院做出民事判决（〔2021〕黔2301民初15089号），判决原告邓冬梅、孙资怡、潘宁、龙显梅、郭敦纲、陈俊萍、潘建与贵州宏达达成的由贵州宏达代邓冬梅、孙资怡、潘宁、龙显梅、郭

敦纲、陈俊萍、潘建持有贵州兴仁农村商业银行股份有限公司股份的协议无效；贵州宏达于

本判决生效后十日内返还邓冬梅出资款53.20万元及利息8.33万元，返还孙资怡出资款

106.40万元及利息16.65万元，返还潘宁出资款106.40万元及利息16.65万元，返还龙显

梅出资款106.40万元及利息16.65万元，返还郭敦纲出资款63.84万元及利息9.99万元，返还陈俊萍出资款31.92万元及利息5.00万元，返还潘建出资款63.84万元及利息9.99万元；贵州宏达负担诉讼费5.99万元。因该债务系公司收购贵州宏达之前形成，实质应由贵州宏达原股东王志斌承担，故贵州宏达按照判决预计代为赔偿的金额确认预计负债和对王志斌的应收款项722.19万元。

7)2021年11月，刘正平向贵州省兴义市人民法院提起诉讼，请求其与贵州宏达签署

的股权代持协议无效，贵州宏达退还投资款319.20万元和资金占用费48.25万元；2022年

8月4日，贵州省兴义市人民法院做出民事判决（〔2021〕黔2301民初16450号），判决

原告刘正平与贵州宏达达成的由贵州宏达代刘正平持有贵州兴仁农村商业银行股份有限公

司股份的协议无效；贵州宏达于本判决生效后十日内返还刘正平出资款319.20万元及逾期

利息(按年利率6%自2019年5月1日起至清偿完毕之日止。贵州宏达不服上述判决并提起上诉，贵州省黔西南布依族苗族自治州中级人民法院于2023年6月23日作出民事裁定(〔2022〕黔23民终3472号)，准许刘正平撤回上诉。因该债务系公司收购贵州宏达之前形成，实质应由贵州宏达原股东王志斌承担，故贵州宏达按照判决预计代为赔偿的金额确认预计负债和对王志斌的应收款项427.92万元。

8)2022年4月，安龙琼源小额贷款有限责任公司向贵州省安龙县人民法院提起诉讼，

诉请贵州宏达、王志斌归还借款200万元及利息211.08万元。2022年10月17日，贵州省

第124页共148页安龙县人民法院做出民事判决（〔2022〕黔2328民初1234号），判决被告贵州宏达环保

科技有限公司、王志斌于本判决生效之日起十日内偿还原告安龙县琼源小额贷款有限责任公

司借款本金170.93万元及逾期利息(截止至2020年8月15日的利息为78.51万元；自2020年8月16日起的利息，以尚欠借款本金为基数，按月利率12.8‰计算至本金清偿之日止)。

贵州宏达不服上述判决并提起上诉，贵州省黔西南布依族苗族自治州中级人民法院于2023年11月27日作出民事裁定(〔2022〕黔23民终4047号)，驳回上诉，维持原判。因该债务系公司收购贵州宏达之前形成，实质应由贵州宏达原股东王志斌承担，故贵州宏达按照判决预计代为赔偿的金额确认预计负债和对王志斌的应收款项364.47万元。

9)2023年9月，广西浩旭矿产品贸易有限公司、罗教东向贵州省兴义市人民法院提起诉讼，诉请贵州宏达、张维森归还预付货款500万及利息50.42万元，贵州宏达辩称浩旭公司差欠有我司货款208.06万元未付，各方与2023年11月达成和解，贵州省兴义市人民法院做出民事调解书（〔2023〕黔2301民初10306号），贵州宏达返还广西浩旭300万元，于2024年3月30日前先行返还100万元，余款200万元于同年6月30日前一次性履行完毕。若贵州宏达逾期未如数履行前述第一期付款义务，则以尚欠款项为基数按年利率3.85%从2023年11月7日起计付广西浩旭矿产品贸易有限公司资金占用利息至款项履行完毕之日止，且广西浩旭矿产品贸易有限公司可就剩余款项一并申请强制执行。因该债务系公司收购贵州宏达之前形成，实质应由贵州宏达原股东王志斌承担，故贵州宏达按照判决预计代为赔偿的金额确认预计负债和对王志斌的应收款项313.32万元。

(19)公司之子公司嘉天禾与杭州建工集团有限责任公司存在建设工程施工合同纠纷。

杭州建工集团有限责任公司于2023年10月18日向浙江省兰溪市人民法院起诉，请求判令公司支付工程款270.11万元及违约金2.52万元(2023年5月28日至2023年10月17日期间，违约金以 136.57 万元基数，LPR1.3 倍利率为标准计算，2023 年 10 月 18 日开始，以

270.11 万元为基数，LPR1.3 倍利率为标准计算至实际付款日止)，截至 2024 年 12 月 31 日

冻结了公司银行存款360.05万元。

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一之说明。

十四、资产负债表日后事项公司于2025年3月18日召开第五届董事会第三十七次会议，审议通过了公司《2024年度利润分配预案》：以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向公司全体股东每

第125页共148页10股派发现金红利人民币0.70元（含税）剩余未分配利润结转以后年度；不进行资本公

积金转增股本，不送红股。在实施权益分派的股权登记日前，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告行业分部的财务信息

项目工程建设资源化产品运营服务其他分部间抵销合计

营业收入1857451696.2911125037976.471762345972.2936649222.24281939794.7114499545072.58

营业成本1617254929.1210119927849.75898797872.8722974528.54251615784.6712407339395.61

(二) PPP 项目合同

公司主要 PPP 项目合同信息列示如下：

合同合同序项目合同中可能影响未来现金流量金公司拥有的相关权利和合同概括性介绍变更分类

号名称额、时间和风险的相关重要条款承担的相关义务情况方式

*自开始商业运行起始日起，若该经荆门市人民政府批准，季度垃圾处理量低于季度处理基础荆门市城市管理局授予

该项目是公司与荆门市城 量的，按照季度处理基础量支付垃 项目公司在 PPP 合作期荆门 市管理局以PPP方式投资的 圾处理服务费；若该季度垃圾处理 内对项目进行投资、设计

市中垃圾焚烧处置项目，位于湖量达到季度垃圾处理基础量及以上和建设，运营、维护、更心城北省荆门市，主要为荆门市但未达到季度处理规模时，则按实新项目所涉及的全部BOT；

区生中心城区提供垃圾焚烧处际垃圾处理量支付垃圾处理服务基础设施，行使和享无形

1活垃理服务，并产生电能。项目费；若该季度垃圾处理量超过季度有合同项下约定的权无

资产

圾焚合作期为30年，包括建设处理规模时，超过的部分按照核定利和权益，收取垃圾模式烧处期2年，运营期28年（自的垃圾处理服务费的一定比例支处理服务费和发电上置项商业运行之日起计算）。项付，未超过部分按确定的垃圾处理网收入。项目公司应目 目已于 2020 年开始商业运 服务费支付；* 项目合作期内，垃 在 PPP 合作期内自行营。圾处理服务费达到调价条件且满三承担费用、责任和风年可进行调整；*项目公司所生产险，负责投融资、设的除自用外的剩余电量按照相关程计和建设项目，并对

第126页共148页合同合同序项目合同中可能影响未来现金流量金公司拥有的相关权利和合同概括性介绍变更分类

号名称额、时间和风险的相关重要条款承担的相关义务情况方式序并网，上网基准电量由物价主管项目所涉及的全部项部门测算电价时核定。目设施进行运营、维护和更新。在 PPP 合作期满时按照合同规定将所有项目设施资产完好无偿移交给政府方或政府方指定机构。

*从开始商业运行日起，在项目运新沂市城市管理局授

营期第一年、第二年及第三年开始，予项目公司在合作期该项目是公司与新沂市城存在不同额度的年基本垃圾供应限内对项目进行投融

市城管局以PPP方式投资建 量，当年垃圾实际供应量少于生活 资、建设、运营、维新沂设的生活垃圾焚烧发电项垃圾焚烧发电厂设计规模的80%，且护、移交的权力。项市生 目，位于江苏省徐州市新沂 预计此后各年的垃圾供应量都将少 目公司应在 PPP 合作期活垃 市，主要用于焚烧新沂市所 于设计规模的 80%，经合作双方协商 内自行承担费用、责任和 BOT；

圾焚辖全部区域的生活垃圾，项同意可减少基本垃圾供应量，但应风险，负责投融资、设计无形

2无

烧发目设计规模为日处理垃圾按照“恢复相同经济地位”的原则，和建设项目工程，并对项资产电800吨。项目合作期为30年，同时对垃圾处理服务费单价进行调目所涉及的全部项目设模式PPP 包括建设期 2年，运营期 28 整；* 垃圾处理服务，触发调价条 施进行运营、维护。在项目 年（自商业运行之日起计 件后可进行调整；* 项目公司所生 PPP 合作期满时按照合算）。项目已于2020年开产的除自用外的剩余电量按照相关同规定将所有项目设施始商业运营。程序并网，上网基准电量由发电计完好无偿移交给新沂市划指标管理部门核定，上网电价按城市管理局或其指定机国家和省市相关政策执行。构。

该项目是公司与天津市静静海区人民政府授权海区市容和园林管理委员天津市静海区市容和

会以PPP方式投资建设的生 园林管理委员会授予

*项目开始运营日起，存在月均生天津活垃圾和餐厨垃圾处理项项目公司在特许经营活垃圾供应保底量和月均餐厨垃圾市静目，位于天津市静海区，主期内，在陈官屯镇投供应保底量；*生活垃圾处理服务

海区要处理天津市静海区范围资、建设、运营、维

费及餐厨垃圾处理服务费，触发调 BOT；

新能内生活垃圾及餐厨垃圾。项护项目及厂区内配套整机制时，可依据调价公式进行调无形3源环目特许经营期限为30年（含设施，并获得垃圾处无价；*项目公司所生产的除自用外资产保发建设期），自项目合同签署理费的权利。特许经的剩余电力按照相关程序并入国家模式电之日起计算。应急填埋场已营期满后，项目公司电网，电力上网的具体事宜由项目PPP 于 2019 年开始商业运营， 依照合同约定，将项公司与电力公司之间签订的《并网项目生活垃圾焚烧发电厂一期目无偿移交给天津市调度协议》《购售电合同》约定。

项目和餐厨垃圾处理一期静海区市容和园林管项目已于2020年开始商业理委员会或其指定机运营。构。

第127页共148页合同合同序项目合同中可能影响未来现金流量金公司拥有的相关权利和合同概括性介绍变更分类

号名称额、时间和风险的相关重要条款承担的相关义务情况方式伊宁市城市管理局授予项目公司在合作期限内伊宁该项目是公司与伊宁市城负责新建垃圾处理项目市生

市管理局以PPP方式投资的 * 自开始运营日起，运营期第一年、 设施的投融资、建设、运活垃

垃圾焚烧发电项目，位于新第二年、第三年、第四年以后存在营维护、移交，并享有获圾焚

疆维吾尔自治区伊犁哈萨不同额度的垃圾基本供应量；*垃取垃圾处理服务费及相

烧发 BOT；

克自治州伊宁市，通过焚烧圾处理服务费，按月结算支付；*关收入的权利。项目公司电政无形

4 发电处理伊宁市内的生活 项目公司所生产的除自用外的剩余 应在 PPP 合作期内自行 无

府和资产垃圾，本次建设为一期工电量按照相关程序并网，上网电价承担项目投融资、建设及社会模式程。项目合作期共30年，按照物价等主管部门发布的标准计运营等责任和风险，并对资本

包括建设期2年，运营期28算或执行，具体以项目公司与电力项目设施进行运营维护。

合作年。项目已于2023年开始公司签订的相关合同为准。项目合作期限届满时，项（PPP商业运营。目公司应向伊宁市城市）项目管理局无偿移交所有项目设施及相关权利。

*项目为准经营性的生态建设和环

境保护、市政工程类项目，项目设有生活垃圾处理设施，在运营期内将产生一定的使用者付费，产生的该项目是公司与内江市城使用者付费不足以覆盖项目公司收

市管理和行政执法局、国开

回投资并获取合理回报，缺口部分四川投资有限公司、中国航项目公司负责项目的勘由内江市城市管理和行政执法局予

空规划设计研究总院有限察、设计、投资、融资、以补足。故项目的回报机制为使用公司、玉禾田环境发展集团建设、运营维护、移交。

者付费基础上的政府可行性缺口补

股份有限公司、成都三创市项目公司有权在各子项助，各子项目分别核算，计算公式内江容环境管理有限责任公司目进入运营维护期后根

为：各子项目年政府可行性缺口补 DBOT

城乡 以PPP方式投资的生活垃圾 据合同规定获取该子项

助=各子项目年可用性服务费+各子 &TOT

生活处理项目，位于四川省内江目的使用者付费及政府项目年运营维护服务费-各子项目；无

5垃圾市，主要用于内江城乡生活可行性缺口补助。项目公无

年使用者付费；*内江市城市管理形资

处理垃圾的处理，估算总投资司应自行承担费用、责任和行政执法局或其授权的第三方将产模

PPP 225581.54 万元，项目建设 和风险提供项目合同规在各子项目的建设期、运营期、移式

项目内容包括内江市本级、内江定的运维服务。项目期限交期进行绩效考核，并将可行性缺市现辖管理的3个区、1个届满项目公司应将项目

口补助与建设期、运营期绩效考核

市、2个县的17个子项目。资产无偿移交给内江市结果挂钩；*各子项目年使用者付

项目期限为25年，其中建城市管理和行政执法局费之和大于根据绩效考核结果核算

设期3年，运营期22年。或其指定的第三方。

的各子项目每期可用性服务费与每

除3个市本级项目外，其余期运营维护服务费之和的，视为当项目均已开始商业运营。

年存在超额利润，合作双方将按比例对超额利润进行分配；*可行性缺口补助支付原则为“半年考核、半年支付”。

第128页共148页合同合同序项目合同中可能影响未来现金流量金公司拥有的相关权利和合同概括性介绍变更分类

号名称额、时间和风险的相关重要条款承担的相关义务情况方式临邑县综合行政执法局授予项目公司在特许经营期内在临邑县行政区

域内独家投资、建设和运

营项目的权利，项目公司临邑该项目是公司与临邑县综投资、融资、建设、运营

县生 合行政执法局以 BOT 方式 和维护项目设施并收取

活垃投资的生活垃圾焚烧发电垃圾处理补贴费，项目公*自开始商业试运行日起，存在垃圾焚项目，位于山东省德州市，司应在特许经营期内自圾供应保底量；* 生活垃圾处理费 BOT；

烧发主要用于满足德州市临邑主经营、自负盈亏、自担

每三年调整一次；*项目公司所生无形

6电项县和陵城区居民的生活垃风险。在特许经营期终止无

产的除自用外的剩余电量按照相关资产

目特圾处理需求。项目特许经营时，将项目特许经营权、程序并网，上网基准电量和电价按模式许经期限从2019年9月20日起所属设施、设备、附属物、国家和省市相关政策执行。

营许30年（含建设期15个月零知识产权、土地使用权等可协10天）。项目已于2021年全部资产，无债务、无抵议开始商业运营。押担保又符合国家设计标准要求能正常运营的临邑县生活垃圾焚烧发

电厂项目完好、无偿地移交给临邑县综合行政执法局或其指定机构。

(三)实际控制人股权质押情况

截至本财务报表批准报出日，控股股东、实际控制人李卫国持有公司股份263452149股，累计质押股份数量为157800000股，约占其个人持有本公司股份比例为59.90%。

(四)其他重要事项

公司2018年以人民币29618.76万元收购了贵州宏达70.9051%股权。公司在接管贵州宏达后核查发现，贵州宏达原法定代表人、管理股东王志斌未如实向公司披露贵州宏达实际历史经营状况和财务数据，已构成违约。经双方协商一致，王志斌将其享有的贵州宏达26.3759%股权以人民币1元的价格转让给公司，作为对公司的部分赔偿。2019年3月28日，

公司向北京仲裁委员会提交了对贵州宏达原股东索赔的仲裁请求。截至目前该案件尚无仲裁结果。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

第129页共148页1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内490391190.95475138100.53

1-2年166470906.90237087799.09

2-3年176533874.38161192847.43

3-4年92714753.5972493824.35

4-5年70686326.2223833153.42

5年以上68236821.3444412667.92

账面余额合计1065033873.381014158392.74

减：坏账准备106514295.4772616218.69

账面价值合计958519577.91941542174.05

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备19522504.701.8316695172.7185.522827331.99

按组合计提坏账准备1045511368.6898.1789819122.768.59955692245.92

合计1065033873.38100.00106514295.4710.00958519577.91（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备8301126.660.828301126.66100.00

按组合计提坏账准备1005857266.0899.1864315092.036.39941542174.05

合计1014158392.74100.0072616218.697.16941542174.05

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目期末数

第130页共148页账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合631838714.6589632149.7614.19合并范围内关联方

413672654.03186973.000.05

组合

小计1045511368.6889819122.768.59

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内420986107.4921049305.375.00

1-2年51777094.745177709.4710.00

2-3年112646157.9133793847.3730.00

3-4年25613462.7612806731.3850.00

4-5年20056677.8816045342.3080.00

5年以上759213.87759213.87100.00

小计631838714.6589632149.7614.19

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

8301126.668394046.0516695172.71

账准备按组合计提

64315092.0325680264.85176234.1289819122.76

坏账准备

合计72616218.6934074310.90176234.12106514295.47

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款176234.12

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准单位名称同资产期末余额备和合同资产减

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）值准备

第一名279268.29144772401.58145051669.874.007252583.49

第二名139585344.21139585344.213.85

第三名17548706.0098763489.10116312195.103.21877435.30

第131页共148页期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账准单位名称同资产期末余额备和合同资产减

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）值准备

第四名46395500.0066174428.37112569928.373.102319775.00

第五名99247894.186432.5999254326.772.74

小计163471368.47449302095.85612773464.3216.8910449793.79

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利553477000.00477693155.15

其他应收款3159309047.734743009009.58

合计3712786047.735220702164.73

(2)应收股利项目期末数期初数

西藏蕴能500000000.00440000000.00

内江高能9977000.00

台州高能9000000.00

新沂高能3000000.00

高能环顺1500000.00

泗洪高能30000000.0030000000.00

苏州市伏泰信息科技股份有限公司7693155.15

小计553477000.00477693155.15

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

押金保证金49183314.7865022060.51

备用金33061190.4744985942.24

往来款及其他3407438618.234961295358.52

对外借款8429412.0413000000.00

第132页共148页款项性质期末数期初数

账面余额小计3498112535.525084303361.27

减：坏账准备338803487.79341294351.69

账面价值小计3159309047.734743009009.58

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内1907314904.703064904042.12

1-2年920112606.891482689173.90

2-3年234715331.33207220440.36

3-4年105119048.18263464237.84

4-5年257668160.6058043773.01

5年以上73182483.827981694.04

账面余额小计3498112535.525084303361.27

减：坏账准备338803487.79341294351.69

账面价值小计3159309047.734743009009.58

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备789627.000.02789627.00100.00

按组合计提坏账准备3497322908.5299.98338013860.799.663159309047.73

小计3498112535.52100.00338803487.799.693159309047.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备789627.000.02789627.00100.00

按组合计提坏账准备5083513734.2799.98340504724.696.704743009009.58

小计5084303361.27100.00341294351.696.714743009009.58

第133页共148页*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合3387730973.43298566031.498.81

账龄组合109591935.0939447829.3036.00

其中：1年以内19656322.93982816.155.00

1-2年18341803.671834180.3710.00

2-3年31508843.629452653.0930.00

3-4年25696678.1212848339.0650.00

4-5年292230.61233784.4980.00

5年以上14096056.1414096056.14100.00

小计3497322908.52338013860.799.66

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数2184211.544355880.63334754259.52341294351.69

期初数在本期——————

--转入第二阶段-917090.18917090.18

--转入第三阶段-3150884.363150884.36

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-284305.21-287906.08-1918652.61-2490863.90本期收回或转回本期核销其他变动

期末数982816.151834180.37335986491.27338803487.79期末坏账准备计

5.0010.009.719.69

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

第134页共148页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）往来款及

第一名1003978048.371年以内、1-2年28.70其他往来款及

第二名608725723.101年以内、1-2年17.40其他

1年以内、1-2年、往来款及

第三名298566031.492-3年、3-4年、8.54298566031.49其他

4-5年

往来款及1年以内、1-2年、

第四名285598571.018.16

其他4-5年往来款及1年以内、1-2年、

第五名276262950.597.90

其他2-3年小计2473131324.5670.70298566031.49

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6693321825.41297557592.566395764232.855639585339.83175801779.745463783560.09

对联营、合营

221131822.09221131822.09298715887.34298715887.34

企业投资

合计6914453647.50297557592.566616896054.945938301227.17175801779.745762499447.43

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位其账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备账面价值减值准备他

高能环顺10000000.0010000000.00

环境修复平台89380000.005800000.0095180000.00北京高能时代

环境治理有限120000000.00103700000.0016300000.00公司北京高能时代

1000000.001000000.00

置业有限公司

大连高能43800000.0027000000.0070800000.00

鄂尔多斯高能9300000.0022700000.0032000000.00

第135页共148页高能中色106800000.00106800000.00

高能环境(香

港)投资有限177095400.00177095400.00公司

滕州高能119892655.5538107344.45119892655.5538107344.45贵州高能环保

13000000.0013000000.00

科技有限公司

贵州宏达158493163.93137694435.2991755812.8266737351.11229450248.11

桂林高能14000000.0014000000.00

杭州高能95605017.0095605017.00杭州京源环境

1000000.001000000.00

技术有限公司

和田高能156299300.00156299300.00

贺州高能170000000.00170000000.00

贺州绿电1400000.001400000.00呼伦贝尔高能

生物能源有限70000000.0070000000.00公司

高能鹏富414299998.72414299998.72吉林高能时代

环境技术有限50000000.0050000000.00公司

江西鑫科579000000.001000000000.001579000000.00

鑫盛源50542041.0050542041.00

正弦波14051021.0014051021.00

荆门高能128430000.00128430000.00荆门市恒创再

生能源开发有1800000.00525752.12200000.002125752.12限公司

靖远高能376044393.82376044393.82

乐山高能90000000.0090000000.00

临邑高能100000000.00100000000.00明水高能时代

环境卫生管理17000000.0017000000.00服务有限公司

内江高能370362400.00370362400.00

第136页共148页宁波大地95880000.0095880000.00宁夏高能时代

环境技术有限1000000.001000000.00公司

濮阳高能216810000.00216810000.00上海泰焱环境

54503802.9754503802.97

技术有限公司

泗洪高能130000000.0017292700.00147292700.00泗洪菲克科技

80000000.0080000000.00

有限公司

台州高能5000000.005000000.00天津高能供热

4000000.00272500.004272500.00

服务有限公司

天津高能199000000.00199000000.00

烟气有机平台11550000.001150000.0010400000.00

水平台19167766.1019167766.10天津高能时代

再生资源利用55562400.004690449.25900525.1259352324.13有限公司天津京源科技

100000000.00100000000.00

有限公司闻喜高能环境

水务有限责任30000000.0030000000.0030000000.00公司

西藏蕴能194560000.00194560000.00

新疆高能56250000.0056250000.00

新沂高能176550000.00176550000.00

新沂资源11700000.0011700000.00

伊犁高能112825100.00112825100.00仪征高能新材

料技术有限公1000000.001000000.00司

榆林高能10000000.0010000000.00岳阳高能时代

环境技术有限59000000.0059000000.00公司岳阳高能再生

12800000.00960000.0013760000.00

新能源有限公

第137页共148页司

云南京源30000000.0030000000.00长春高能餐厨

垃圾处理有限5000000.005000000.00公司浙江伽能环境

工程有限责任2550000.002550000.00公司

嘉天禾40000000.0040000000.00

重庆耀辉44579100.0044579100.00珠海市新虹环

保开发有限公71500000.0019500000.0091000000.00司株洲南方环境

4400000.004400000.00

治理有限公司新沂高能热力

供应有限责任945609.33945609.33公司伊犁高能时代

再生资源利用1000000.001000000.00有限公司

中鑫宏伟80000000.0060000000.00140000000.00

小计5463783560.09175801779.741160687010.70106950525.12121755812.826395764232.85297557592.56

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整

联营、合营企业江苏源洁高能综合

4104248.744104248.74

水务工程有限公司中船绿洲环保（南

56774912.42673476.85

京）有限公司苏州市伏泰信息科

82211832.9541928860.75

技股份有限公司西宁湟水高能环境有限公司科领环保股份有限

32026733.031725684.05

公司

第138页共148页宁波磐霖高能股权

34618147.18-398234.52

投资合伙企业光大高能环保服务

23745351.00（菏泽）有限公司焦作绿博城发环保

40873337.153749853.38

能源有限公司贺州市高能雅净洁

1000000.00-197602.56

环保科技有限公司凉山州金钰环境治

24361324.872605277.59

理有限公司

合计298715887.341000000.0046033109.498158454.79（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放计提减值其他权益变动现金股利减值其他账面价值准备或利润准备

联营、合营企业江苏源洁高能综合水务工程有限公司中船绿洲环保（南

812634.4458261023.71

京）有限公司苏州市伏泰信息

科技股份有限公-2203.85-40285176.05司西宁湟水高能环境有限公司科领环保股份有

-1155810.1632596606.92限公司宁波磐霖高能股

34219912.66

权投资合伙企业光大高能环保服务（菏泽）有限公23745351.00司焦作绿博城发环

-83262.6344539927.90保能源有限公司贺州市高能雅净

洁环保科技有限802397.44公司凉山州金钰环境

26966602.46

治理有限公司

第139页共148页合计-426438.35-2203.85-40285176.05221131822.09

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1497135072.541381938293.472123811396.061663522449.89

其他业务收入19383482.9818759159.0313593583.2512349379.77

合计1516518555.521400697452.502137404979.311675871829.66

其中：与客户之间的

1512651044.941397225935.542132629204.711672340258.54

合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入15135580.1319543811.49

在某一时段内确认收入1497515464.812113085393.22

小计1512651044.942132629204.71

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为59491946.57元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬34442659.7343136953.02

材料及设备27854808.7945809169.97

技术服务费140534.52101567.35

中介机构费用1988114.151670187.71

差旅费1965763.733031391.92

其他10288616.025178653.69

合计76680496.9498927923.66

第140页共148页3.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益8158454.7916627110.90

成本法核算的长期股权投资收益732932296.28542597871.38

处置长期股权投资产生的投资收益59893541.415090236.79

处置金融工具取得的投资收益-3042410.39-2779878.80

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

-3042410.39-2779878.80损益的金融资产

理财产品收益2449500.74

合计797941882.09563984841.01

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

75912406.85

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损54322296.39益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损72255393.57益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费317936.94委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

第141页共148页同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益961970.63

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6917604.52其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计196852399.86

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）31878038.17

少数股东权益影响额（税后）6953381.28

归属于母公司所有者的非经常性损益净额158020980.41

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

每股收益（元/股）加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.160.31630.3163扣除非经常性损益后归属于公司

3.470.21260.2126

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第142页共148页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 481817195.49

非经常性损益 B 158020980.41扣除非经常性损益后的归属于公司普通股

C=A-B 323796215.08股东的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 9299886923.17

现金分红等减少的、归属于公司普通股股东

E1 -153705136.70的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月

F1 6数

现金分红等减少的、归属于公司普通股股东

E2 -502667370.81的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月

F2 3数

限制性股票解禁增加的、归属于公司普通股

G 11093490.50股东的净资产增加净资产次月起至报告期期末的累计月

H 11数

等待期确认的股权激励费用 I1 -3302718.64增减净资产次月起至报告期期

J1 6末的累计月数处置长期股权投资时转出的资

I2 -107323771.27本公积增减净资产次月起至报告期期

J2 [注 1]末的累计月数金昌高能等子公司少数股东变

动股权等原因造成资本公积的 I3 18553433.86其他减少增减净资产次月起至报告期期

J3 [注 2]末的累计月数

被投资单位所有者权益变动 I4 1059510.94增减净资产次月起至报告期期

J4 6末的累计月数

子公司提取的专项储备 I5 701458.38增减净资产次月起至报告期期

J5 6末的累计月数

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