引力传媒股份有限公司
2025年度
审计报告
索引页码
审计报告1-4公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注1-73审计报告
XYZH/2026BJAI2B0095引力传媒股份有限公司
引力传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了引力传媒股份有限公司(以下简称“引力传媒公司”)财务报表，包括2025年
12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了引力传媒公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于引力传媒公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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引力传媒股份有限公司
1.收入确认
关键审计事项审计中的应对
相关信息披露见财务报表附注三、20和财务报表我们针对收入确认相关的关键审计事项执行附注五、35。引力传媒公司主要从事传播策略与的主要审计程序如下：
媒介代理及专项广告服务，由于营业收入是引力
（1）查阅销售合同及与管理层进行访谈，分
传媒公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层析收入确认时点是否符合企业会计准则的要为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固求；
有风险，因此，我们将营业收入确认识别为关键审计事项。（2）评价、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；（3）选
取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同、排期单、媒体平台数据、客户结算单等，评价收入确认是否符合会计准则的要求；
（4）结合收入类型对收入和成本执行分析程序，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；
（5）结合应收账款审计，函证主要客户收入
金额、业务执行情况以及合同条款等，执行期后回款测试等；
（6）对资产负债表日前后记录的收入实施截
止性测试，检查收入是否被计入恰当的会计期间。
四、其他信息
引力传媒公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括引力传媒公司
2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
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引力传媒股份有限公司这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估引力传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算引力传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督引力传媒公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对引力传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致引力传媒公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就引力传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二六年四月二十七日
4引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
引力传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2005年8月10日成立，注册资本：人民币26846.29万元，实收资本：人民币26846.29万元。法定代表人：
罗衍记，注册地址：北京市海淀区阜外亮甲店1号中水园乙3号楼105室。总部办公地址：北京市朝阳区建国路甲 92号扬子江健康大厦 B 座 12层。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事传播策略与媒介代理及专项广告服务。
本财务报表业经公司董事会于2026年4月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括应收款项坏账准备、其他应收款坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊
销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2025年12月31日的财务状况，以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
营业周期同会计期间为公历1月1日至12月31日，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
1引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
本集团下属子公司香港磁力科技有限公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币为美元，本集团在编制财务报表时按照三、9所述方法折算为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元以上或超过该科目金额1%
应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的500万元以上或超过该科目金额1%
重要的联营、合营企业正常经营且营业收入1000万元以上重要的非全资子公司正常经营且营业收入1000万元以上
账龄超过一年的重要应付款项1000万元以上或超过该科目金额10%
账龄超过一年的重要合同负债1000万元以上或超过该科目金额10%
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类、确认依据和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
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（3）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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（4）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值处理并确认损失准备。
1)预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。
在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期
信息、应收款项账龄等。
*应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄计算逾期账龄。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
对合并范围内分、子公司可以获取较为详细的实际财务状况、现金流合并范围内关联方组合量情况以及其他信息
*应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
*其他应收款的组合类别及确定依据
本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、垫付资金等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为2个组合，具体为：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据
对合并范围内分、子公司可以获取较为详细的实际财务状况、现金流合并范围内关联方组合量情况以及其他信息
3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
4)减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
9引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
12.长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。
（1）重大影响的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生
重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
10引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期
股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
13.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括运输设备、电子设备、办公设备。
11引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1运输设备55.0019.00
2电子设备55.0019.00
3办公设备55.0019.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
14.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
15.无形资产
（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
12引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）无形资产的使用寿命、预计净残值和年摊销率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年摊销率（%）
软件10010.00
（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、16“长期资产减值”。
16.长期资产减值
对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、子公司、联营企业的长期股权投资等非
流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。对商誉，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
13引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18.职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
14引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
15引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
16引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团业务分品牌营销、数字营销、专项广告服务三类。
品牌营销（传统媒体）：公司与客户就传统媒介代理业务达成一致后，公司按照客户的投放需求，选择合适的媒体，与客户签署相关媒介代理协议及具体的排期单或客户订单根据客户确认的排期单或客户订单，公司与媒体签署并确认投放计划和排期，媒体按照投放计划和排期执行广告发布后，公司根据与客户确认的排期单，在广告发布当月确认对应的收入。
数字营销：公司承接互联网媒介代理业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。公司根据客户、媒体确认的排期单或实际消耗金额，在广告播放当月确认对应的收入及成本。纯投放类项目按照排期单、订单分期确认收入；非纯投放类项目结束后一次性确认收入。
专项广告服务：*店铺运营：店铺运营业务是公司依据客户需求提供直播间代运营服务，并按照合同约定收取服务费。公司每月根据实际成交销售额，按照双方确认后的结算单确认收入。*数据策略与咨询：数据策略与咨询业务是公司凭借专业的传播策略技术和服务水平，获得了广告主的认可为其提供策略咨询服务，并按照合同约定单独收取服务费。公司与客户达成的数据策略与咨询服务，通常按月或按投放量的一定比例收取策略服务费公司按照服务合同约定向客户提供数据与策略咨询服务并按月度收费标准或按当月该客户投放量的约定比例确认相应的服务收入。
21.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
17引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目
的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
18引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
23.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
19引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
20引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
24.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
21引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本期无重大会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
为了更加准确体现本集团业务的实际回款和可能的预期信用损失情况，更加客观、公允地反映本集团财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，本集团将应收账款的预期信用损失计提比例由原延续账龄分析法下的固定比例，变更为每年末根据实际迁徙率计算的变动比例。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务6%
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%传播策略与媒介代理业务应税收入为广告价款
文化事业建设费3%扣除广告发布费用的余额
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
引力传媒股份有限公司25%
天津引力传媒文化产业有限公司25%
上海九合传媒有限公司25%
天津九合文化传媒有限公司25%
北京九合互动文化传播有限公司25%
珠海视通超然文化传媒有限公司25%
上海致效趣联科技有限公司25%
山东磁力网络科技有限公司25%
广东引力波科技有限公司20%
广东有乐科技有限公司20%
22引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率香港磁力科技有限公司按照香港适用税收政策
九合分子（杭州）科技有限公司25%
MagnetizeTech UK LTD（磁力科技英国有限公司） 按照英国适用税收政策
Gravity ForceAl inc.（万有引力人工智能有限公司） 按照美国适用税收政策
浙江磁力电子商务有限公司25%
北京创合同赢广告传媒有限公司20%
北京知趣科技有限公司20%
上海致趣文化传媒有限公司25%
深圳市核力数智科技有限公司25%
九合云（北京）科技有限公司20%
(二)税收优惠
1.企业所得税根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业，年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳
税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，同样按
20%的税率缴纳企业所得税。该政策延续执行至2027年12月31日。本公司的子公司广
东引力波科技有限公司、广东有乐科技有限公司、北京创合同赢广告传媒有限公司、北
京知趣科技有限公司、九合云（北京）科技有限公司符合上述规定，本年享受上述所得税优惠政策。
2.其他
根据《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税〔2025〕7号）规定，自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。除香港磁力科技有限公司及其子公司，其余主体本年均享受该优惠政策。
23引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
注释1．货币资金项目年末余额年初余额
现金450.00
银行存款206939010.70252157120.05
其他货币资金24744.07
合计206939010.70252182314.12
其中：存放在境外的款项总额51717871.4719895097.38
其中受限制的货币资金明细如下：
项目年末余额年初余额
司法冻结资金60275827.8571430524.06
合计60275827.8571430524.06
截至2025年12月31日，本公司账户内被冻结资金金额为60275827.85元，系本公司股权款争议案件、劳资纠纷案件和上海礼添担保案件导致公司相关资金被有关司法部门冻结。
注释2．应收票据
1.应收票据分类列示
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票1726725.11
合计1726725.11
注释3．应收账款
1.按账龄披露应收账款
账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）1109772044.85782862319.42
1－2年22909763.7826992486.89
2－3年17728257.4525772337.72
24引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额年初余额
3年以上99834707.7691689560.35
小计1250244773.84927316704.38
减：坏账准备147225334.10158692415.13
合计1103019439.74768624289.25
2.按坏账计提方法分类披露
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备38213571.033.0638213571.03100.00
按组合计提坏账准备1212031202.8196.94109011763.078.991103019439.74
其中：账龄组合1212031202.8196.94109011763.078.991103019439.74
合计1250244773.84100.00147225334.1011.781103019439.74
续：
年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备43163571.034.6543163571.03100.00
按组合计提坏账准备884153133.3595.35115528844.1013.07768624289.25
其中：账龄组合884153133.3595.35115528844.1013.07768624289.25
合计927316704.38100.00158692415.1317.11768624289.25
3.按单项计提坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海欢兽实业有限公司10806801.1310806801.13100.00预计无法收回
上海居势文化传媒有限公司9390800.009390800.00100.00预计无法收回
北京开课吧科技有限公司5789439.485789439.48100.00预计无法收回
上海韦博文化交流有限公司4761591.524761591.52100.00预计无法收回
北京中视美星国际文化传媒有限公司2342694.002342694.00100.00预计无法收回
深圳市万佳安物联科技股份有限公司2284541.502284541.50100.00预计无法收回
深圳市蝉易网络科技有限公司1799999.871799999.87100.00预计无法收回
北京个十百千科技有限公司361068.82361068.82100.00预计无法收回
25引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
北京瑶龙未来科技有限公司355869.71355869.71100.00预计无法收回
深圳市麦凯莱科技有限公司228233.44228233.44100.00预计无法收回
杭州跑驰体育用品有限公司92531.5692531.56100.00预计无法收回
合计38213571.0338213571.03----
4.按组合计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1109772044.8522182964.782.00
1－2年22909763.7811340333.0049.50
2－3年15443715.9511582787.0675.00
3年以上63905678.2363905678.23100.00
合计1212031202.81109011763.078.99
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额其他年末余额计提收回或转回转销或核销变动
按单项计提坏账准备43163571.032200000.002750000.0038213571.03
按组合计提坏账准备115528844.10926918.977444000.00109011763.07
其中：账龄组合115528844.10926918.977444000.00109011763.07
合计158692415.13926918.972200000.0010194000.00147225334.10
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备计单位名称转回或收回金额转回原因转回或收回方式提比例的依据及其合理性北京开课吧科技当时公司面临严重
2200000.00本年收回欠款银行存款
有限公司的财务困难
合计2200000.00
26引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.本年实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款10194000.00
其中重要的应收账款核销情况：
是否由关联交易单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序产生北京毅锐星科技子公司北京
往来款2564000.00已履行审批程序否发展有限公司1024注销北京老帕敢翡翠子公司北京
往来款2025000.00已履行审批程序否珠宝有限公司1024注销北京国华科技集子公司北京
往来款1700000.00已履行审批程序否团有限公司1024注销北京千美奇智广子公司北京
往来款1050000.00已履行审批程序否告有限公司1024注销北京麦恩思远信子公司北京
往来款1000000.00已履行审批程序否息技术有限公司1024注销
合计8339000.00
7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
占应收账款已计提应收合同应收账款和合和合同资产账款坏账准应收账款年资产单位名称同资产年末余年末余额合备和合同资末余额年末额计数的比例产减值准备余额
(%)余额
年末余额前五名应收账款汇总250282593.66250282593.6620.025416879.18
注释4．应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票4846000.00
合计4846000.00
27引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.按坏账计提方法分类披露
年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备4846000.00100.004846000.00
银行承兑汇票4846000.00100.004846000.00
合计4846000.00100.004846000.00
3.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
年初余额本年增减变动金额年末余额项目成本公允价值成本公允价值成本公允价值
银行承兑汇票4846000.00-4846000.00
合计4846000.00-4846000.00
注释5．预付款项
1.预付款项按账龄列示
年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内157663309.8375.29129243497.4468.27
1至2年13333730.536.3720760503.1410.96
2至3年13255620.546.3318962150.1010.01
3年以上25165055.1612.0220378320.0310.76
合计209417716.06100.00189344470.71100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称年末余额占预付款项总额的比例(%)
年末余额前五名预付款项汇总129432834.8461.81
注释6．其他应收款项目年末余额年初余额
其他应收款45123163.3529484364.98
合计45123163.3529484364.98
28引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.按账龄披露
账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）42285668.0527899104.45
1－2年4375343.323794554.85
2－3年362210.11686098.94
3年以上30120770.9931152774.92
小计77143992.4763532533.16
减：坏账准备32020829.1234048168.18
合计45123163.3529484364.98
2.按款项性质分类情况
款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金及押金48206551.2535140617.43
待收应退项目款26781000.0026781000.00
垫付社保公积金1775621.991343554.26
备用金11262.06119789.95
其他369557.17147571.52
小计77143992.4763532533.16
减：坏账准备32020829.1234048168.18
合计45123163.3529484364.98
3.按坏账计提方法分类披露
年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备2452877.003.182452877.00100.00
按组合计提坏账准备74691115.4796.8229567952.1239.5945123163.35
其中：账龄组合74691115.4796.8229567952.1239.5945123163.35
合计77143992.47100.0032020829.1241.5145123163.35
29引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续：
年初余额类别账面余额坏账准备
%计提比例账面价值
金额比例（）金额
（%）
按单项计提坏账准备2452877.003.862452877.00100.00
按组合计提坏账准备61079656.1696.1431595291.1851.7329484364.98
其中：账龄组合61079656.1696.1431595291.1851.7329484364.98
合计63532533.16100.0034048168.1853.5929484364.98
4.按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内42296244.361099481.882.60
1－2年4364767.01628526.4414.40
2－3年362210.11172049.8147.50
3年以上27667893.9927667893.99100.00
合计74691115.4729567952.1239.59
5.其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2025年1月1日余
6595291.1827452877.0034048168.18
额
2025年1月1日其
他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-2027339.06-2027339.06本年转回本年转销本年核销
30引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)其他变动
年末余额4567952.1227452877.0032020829.12
6.本期其他应收款坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额转销或核其他年末余额计提收回或转回销变动
按单项计提坏账准备2452877.002452877.00
按组合计提坏账准备31595291.18-2027339.0629567952.12
其中：账龄组合31595291.18-2027339.0629567952.12
合计34048168.18-2027339.0632020829.12
7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄款年末余额余额
的比例(%)内蒙古伊利实业集团
保证金及押金19160000.001年以内24.84498160.00股份有限公司东阳盟将威影视文化
待收应退项目款15000000.003年以上19.4415000000.00有限公司山东巨量引擎信息技
保证金及押金10766100.001年以内13.96279918.60术有限公司深圳日月星光传媒有
待收应退项目款10000000.003年以上12.9610000000.00限公司杭州阿里妈妈淘联信
保证金及押金1951617.301年以内2.5350742.05息技术有限公司
合计56877717.3073.7325828820.65
注释7．其他流动资产项目年末余额年初余额
待抵扣进项税41635945.6648942957.35
预缴增值税2710803.602390547.78
预缴所得税126029.354074.95
预缴文化事业建设费23757.53
合计44496536.1451337580.08
31引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注释8．长期股权投资本年增减变动年初账面余减值准备年宣告发放计提年末账面余减值准备年被投资单位权益法确认其他综合其他权额初余额增加投资减少投资现金股利减值其他额末余额的投资损益收益调整益变动或利润准备
一.联营企业
北京中视星驰文-837000.0
36111968.7721020297.43-93927.5335181041.2421020297.43
化传媒有限公司0
BLOCKBUSTER
158163.56-856.20-3498.87153808.49
STUDIOS. CO成都引力巨量文
200000.00-62061.34137938.66
化传媒有限公司
-837000.0
合计36270132.3321020297.43200000.00-156845.07-3498.8735472788.3921020297.43
0
注释9．其他权益工具投资本年增减变动项目年初余额减少投计入其他综合收计入其他综合收年末余额追加投资其他资益的利得益的损失
临海数云创想信息技术有限公司15755391.268590943.3724346334.63
合计15755391.268590943.3724346334.63
32引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注释10．固定资产项目电子设备办公设备运输设备合计
一.账面原值
1.年初余额8603702.36737515.369318369.5218659587.24
2.本年增加金额454570.4621878.45476448.91
购置454570.4621878.45476448.91
3.本年减少金额528263.04311444.60617862.171457569.81
处置或报废528263.04311444.60617862.171457569.81
4.年末余额8530009.78447949.218700507.3517678466.34
二.累计折旧
1.年初余额6337989.51474509.937937876.6714750376.11
2.本年增加金额1147382.5653712.44284246.201485341.20
本年计提1147382.5653712.44284246.201485341.20
3.本年减少金额488545.62290553.00584517.091363615.71
处置或报废488545.62290553.00584517.091363615.71
4.年末余额6996826.45237669.377637605.7814872101.60
三.减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四.账面价值
1.年末账面价值1533183.33210279.841062901.572806364.74
2.年初账面价值2265712.85263005.431380492.853909211.13
注释11．使用权资产项目租赁房屋合计
一.账面原值
1.年初余额24782741.5924782741.59
2.本年增加金额4723558.334723558.33
租入4723558.334723558.33
3.本年减少金额2649316.102649316.10
租赁到期2342819.732342819.73
其他减少306496.37306496.37
4.年末余额26856983.8226856983.82
二.累计折旧
33引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目租赁房屋合计
1.年初余额8453852.308453852.30
2.本年增加金额11054017.3611054017.36
本年计提11054017.3611054017.36
3.本年减少金额1937349.781937349.78
租赁到期1937349.781937349.78
4.年末余额17570519.8817570519.88
三.减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
本年计提
3.本年减少金额
4.年末余额
四.账面价值
1.年末账面价值9286463.949286463.94
2.年初账面价值16328889.2916328889.29
注释12．无形资产项目软件其他合计
一.账面原值
1.年初余额10662030.435050.0010667080.43
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额10662030.435050.0010667080.43
二.累计摊销
1.年初余额7021688.823990.037025678.85
2.本年增加金额1018400.40488.281018888.68
本年计提1018400.40488.281018888.68
3.本年减少金额
4.年末余额8040089.224478.318044567.53
三.减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四.账面价值
34引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目软件其他合计
1.年末账面价值2621941.21571.692622512.90
2.年初账面价值3640341.611059.973641401.58
注释13．商誉
1.商誉账面原值
本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成一零二四互动营销顾
12247666.8112247666.81问（北京）有限公司珠海视通超然文化传
337607108.09337607108.09
媒有限公司上海致效趣联科技有
252088470.80252088470.80
限公司
合计601943245.7012247666.81589695578.89
2.商誉减值准备
本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他一零二四互动营销顾
12247666.8112247666.81问（北京）有限公司珠海视通超然文化传
337607108.09337607108.09
媒有限公司上海致效趣联科技有
252088470.80252088470.80
限公司
合计601943245.7012247666.81589695578.89
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2025年8月，一零二四互动营销顾问（北京）有限公司注销，本公司将与其对应的
商誉及已全额计提的商誉减值准备转出。截至2025年12月31日，本公司商誉包含二部分，分别为收购珠海视通超然文化传媒有限公司及上海致效趣联科技有限公司形成，已全额计提减值准备。
35引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注释14．长期待摊费用项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
装修费47109.186838.4840270.70
服务费1032830.19131395.19703762.16460463.22
合计1079939.37131395.19710600.64500733.92
注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备181975687.2044462936.38197545697.3848389580.22
可抵扣亏损58450935.2914612733.8315655930.833913982.71
业绩奖励4740380.001015697.004740380.001015697.00
租赁负债8459379.972114845.0015045573.103761393.27
股份支付4138183.211034545.803571900.00892975.00
未决诉讼2926975.87713641.854039608.35954377.33
合计260691541.5463954399.86240599089.6658928005.53
2.未经抵销的递延所得税负债
年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合
1030281.36154542.201616569.68242485.45
并资产评估增值其他权益工具投资
18346334.634586583.669755391.262438847.82
公允价值变动
租赁资产9286463.942321615.9916328889.294082222.33
合计28663079.937062741.8527700850.236763555.60
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和项目税资产或负债年负债年末互抵金额产或负债年末余额负债期初互抵金额初余额
递延所得税资产2094928.6761859471.1958928005.53
递延所得税负债2094928.674967813.186763555.60
36引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.未确认递延所得税资产明细
项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异610715876.32621252768.68
可抵扣亏损68730961.49102879086.50
合计679446837.81724131855.18
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份年末余额年初余额备注
2026年9389971.7418051033.36
2027年21237399.7433351767.78
2028年10429884.7322386329.69
2029年24809066.9029089955.67
2030年2864638.38
合计68730961.49102879086.50
注释16．其他非流动资产年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
影视剧投资3094339.623094339.623094339.623094339.62
合计3094339.623094339.623094339.623094339.62
注释17．所有权或使用权受到限制的资产年末期初受项目受限原限受限账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值因类原因型银行货币冻结（注银行账冻
60275827.8560275827.8571405779.9971405779.99账户资金1）户冻结结冻结银行货币其承兑
24744.0724744.07
资金他保证金应收冻结（注质押借质质押
54616075.4453632986.08110465216.18104941955.37账款2）款押借款
37引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末期初受项目受限原限受限账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值因类原因型租赁使用租赁资其资产
权资26856983.829286463.94其他产无所24782741.5916328889.29他无所产有权有权
合计141748887.11123195277.87206678481.83192701368.72
注1：截至2025年12月31日，本公司账户内被冻结资金金额为60275827.85元，系本公司股权款争议案件、劳资纠纷案件和上海礼添担保案件导致公司相关资金被有关司法部门冻结。
注2：本公司以内蒙古伊利实业集团股份有限公司及其分子公司、直接或间接参股
公司、控股公司在合同约定期间内已形成及将要形成的应收账款作为保理贷款的担保。
截至2025年12月31日，该部分应收账款账面余额54616075.44元，已计提坏账准备
983089.36元(净额53632986.08元)，对应保理贷款余额为94250000.00元。根据保理协
议银行对上述应收账款享有优先受偿权。
注释18．短期借款
1.短期借款分类
借款类别年末余额年初余额
质押借款130000000.00
抵押借款8000000.00
保证借款189000000.00140000000.00
信用借款42000000.0010000000.00
利息107772.27172152.41
合计239107772.27280172152.41
期末抵押借款余额为8000000.00元，由中国工商银行股份有限公司提供，以罗衍记位于朝阳区东三环中路39号院18号楼13层1601和1605房屋做抵押担保，该部分房产评估价值分别为7320295.00元和6050497.00元。
2.保证借款明细如下
借款银行金额借款单位保证人
北京银行股份有限公司中50000000.00引力传媒股份有限公司罗衍记、蒋丽
38引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款银行金额借款单位保证人关村支行中信银行股份有限公司天
10000000.00引力传媒股份有限公司罗衍记、蒋丽
津分行宁波银行股份有限公司北
20000000.00引力传媒股份有限公司罗衍记、蒋丽
京分行南京银行股份有限公司万天津引力传媒文化产
20000000.00引力传媒股份有限公司
柳支行业有限公司、罗衍记华夏银行股份有限公司北
20000000.00引力传媒股份有限公司罗衍记、蒋丽
京魏公村支行
兴业银行股份有限公司天天津引力传媒文化产业有限公司、引力传媒股份有限公
10000000.00
津分行罗衍记保证司、罗衍记
中信银行股份有限公司天天津引力传媒文化产业有限公司、引力传媒股份有限公
5000000.00
津分行罗衍记保证司、罗衍记和蒋丽兴业银行股份有限公司北引力传媒股份有限公
京自贸试验区国际商务服10000000.00上海九合传媒有限公司
司、罗衍记务片区支行北京农村商业银行股份有引力传媒股份有限公
限公司经济技术开发区支4000000.00北京九合互动文化传播有限公司司行华夏银行股份有限公司北引力传媒股份有限公
10000000.00北京九合互动文化传播有限公司
京魏公村支行司、罗衍记广发银行股份有限公司北引力传媒股份有限公
10000000.00北京九合互动文化传播有限公司
京青年路支行司、罗衍记中国银行股份有限公司北
10000000.00北京九合互动文化传播有限公司罗衍记
京宣武支行兴业银行股份有限公司北引力传媒股份有限公
京自贸试验区国际商务服10000000.00北京九合互动文化传播有限公司
司、罗衍记务片区支行
合计189000000.00——
注释19．应付账款项目年末余额年初余额
广告发布费391279154.84284551883.60
合计391279154.84284551883.60
注释20．合同负债项目年末余额年初余额
预收广告发布款561337682.98364819177.13
39引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计561337682.98364819177.13
注释21．应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬41550651.89174471341.63160815021.5055206972.02
离职后福利-设定提存计划44836.7810554758.6310559643.1439952.27
辞退福利143136.211583907.6964486.211662557.69
合计41738624.88186610007.95171439150.8556909481.98
2.短期薪酬列示
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴12918644.45159325198.81147200312.7225043530.54
职工福利费517163.08517163.08
社会保险费34847.285822807.835832608.1625046.95
其中：医疗保险费28672.405532917.555539491.5222098.43
工伤保险费1067.03219988.55220087.03968.55
生育保险费5107.8569901.7373029.611979.97
住房公积金560.006261621.776262181.77
工会经费和职工教育经费28596600.162544550.141002755.7730138394.53
合计41550651.89174471341.63160815021.5055206972.02
3.设定提存计划列示
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险43479.3210183234.0910187971.8138741.60
失业保险费1357.46371524.54371671.331210.67
合计44836.7810554758.6310559643.1439952.27
注释22．应交税费项目年末余额年初余额
增值税2969809.292021702.46
印花税1231682.321097904.13
个人所得税1138486.79513693.43
文化事业建设费775301.55929706.20
企业所得税979801.3212057753.95
城市维护建设税380081.88327901.00
40引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
教育费附加298298.91196879.00
地方教育费附加56681.53111581.89
合计7830143.5917257122.06
注释23．其他应付款项目年末余额年初余额
其他应付款28231016.7716936991.30
合计28231016.7716936991.30
1.按款项性质列示的其他应付款
款项性质年末余额年初余额
限制性股票回购义务14817112.103850112.10
奖励款4740380.004740380.00
待付应退项目款3750000.003750000.00
待付社保公积金193237.11124057.43
服务费2000.00573200.00
其他4728287.563899241.77
合计28231016.7716936991.30
2.账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位名称年末余额未偿还或结转的原因电通（上海）投资有限公司北京分
2150000.00项目未执行
公司
胡金慰1827840.00股权转让款，涉及纠纷李超1218560.00股权转让款，涉及纠纷黄亮1781913.80股权转让款，涉及纠纷陕西西凤酒营销管理有限公司500000.00项目未执行
合计7478313.80
注释24．一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款94314221.9390302646.80
一年内到期的长期应付款78127940.7278127940.72
一年内到期的租赁负债6301598.2310373777.70
41引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合计178743760.88178804365.22
注：上述“一年内到期的长期应付款”为收购子公司上海致效趣联科技有限公司、珠海视通超然文化传媒有限公司尚未支付的股权收购款。
注释25．其他流动负债项目年末余额年初余额
待转销项税额5313129.848047083.49
合同预收款中暂估税金33628295.1521867500.32
未决诉讼2926975.874387515.37
合计41868400.8634302099.18
注释26．长期借款
1.长期借款分类
借款类别年末余额年初余额
质押借款94250000.0060204924.57
保证借款30000000.00
利息64221.9397722.23
减：一年内到期的长期借款94314221.9390302646.80合计
注：质押借款为向惠商商业保理有限公司质押应收账款所取得，截至2025年12月
31日所质押应收账款账面价值53632986.08元，借款金额94250000.00元。
注释27．租赁负债项目年末余额年初余额
1年以内6518421.9910786190.85
1-2年2133084.944328406.08
2-3年338715.25
租赁付款额总额小计8651506.9315453312.18
减：未确认融资费用192126.96407739.08
租赁付款额现值小计8459379.9715045573.10
减：一年内到期的租赁负债6301598.2310373777.70
合计2157781.744671795.40
42引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注释28．长期应付职工薪酬项目年末余额年初余额
长期辞退福利78650.00
合计78650.00
注释29．股本
本年变动增减（+、－）项目年初余额公积金转股权激年末余额发行新股送股小计股励回购
股份总数268462900.00268462900.00
注释30．资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价3183250.793183250.79
其他资本公积7522694.546005283.2113527977.75
合计10705945.336005283.2116711228.54
注：本年度因实行股权激励形成的股份支付，影响资本公积增加6005283.21元，股份支付情况详见本附注十三、股份支付。
注释31．库存股项目年初余额本年增加本年减少年末余额
限制性股票回购3738000.003738000.00
合计3738000.003738000.00
43引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注释32．其他综合收益本年发生额项目年初余额年末余额
本年所得税前发生额减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一.不能重分类进损益的其他综合收益5475593.448590943.372147735.846443207.5311918800.97
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动5475593.448590943.372147735.846443207.5311918800.97
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
二.以后将重分类进损益的其他综合收益6558.27-12231.72-12231.72-5673.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额6558.27-12231.72-12231.72-5673.45
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
其他综合收益合计5482151.718578711.652147735.846430975.8111913127.52
44引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注释33．盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积16418070.3316418070.33
合计16418070.3316418070.33
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
注释34．未分配利润项目本年上年
调整前上年年末未分配利润-114759692.28-96654616.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）其中:《企业会计准则》及相关新规定追溯调整
本年年初余额-114759692.28-96654616.38
加：本年归属于母公司所有者的净利润17124858.25-18105075.90
减：提取法定盈余公积
其他利润分配-226086.82
本年年末余额-97408747.21-114759692.28
注释35．营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务8282762612.628011804078.986288598384.016055314255.46
其他业务7270.644374.60
合计8282769883.268011804078.986288602758.616055314255.46
2.营业收入其他说明
合同类型本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型其中：品牌营销（传统媒43870146.3037637530.9982728830.9973003665.93体）
数字营销8234165336.117971506328.736191212516.095973525773.10
专项广告服务4727130.212660219.2614657036.938784816.43
45引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
其他7270.644374.60
合计8282769883.268011804078.986288602758.616055314255.46
注释36．税金及附加项目本年发生额上年发生额
文化事业建设费7014531.724868325.36
印花税4965893.683770167.26
城市维护建设税696191.42378873.24
教育费附加312323.44173289.61
地方教育费附加208215.61115526.46
车船使用税11270.0013880.00
合计13208425.879320061.93
注释37．销售费用项目本年发生额上年发生额
职工薪酬116483325.4796376275.53
差旅费7512490.056158524.88
业务招待费6159862.045408775.31
股份支付1778957.991062500.00
交通费1682147.65659915.77
其他560408.63546765.11
邮寄费263654.33144313.27
办公费139142.1384997.49
制作费125169.31331251.39
服务费45924.9221109.44
合计134751082.52110794428.19
注释38．管理费用项目本年发生额上年发生额
职工薪酬49019234.6344582219.11
折旧摊销13558247.2815520670.64
专业服务费8156780.746780696.30
业务招待费5141669.283516558.83
股份支付4070700.262420858.33
其他3053364.472494704.35
46引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
房租物业2861660.732838153.64
办公费1901950.371544115.39
交通费734961.54914766.21
差旅费639198.911081332.60
装修费136862.64553714.06
合计89274630.8582247789.46
注释39．研发费用项目本年发生额上年发生额
职工薪酬8236843.348356259.66
专业服务费800616.441524190.17
其他1296.00
合计9037459.789881745.83
注释40．财务费用项目本年发生额上年发生额
利息费用13654809.329756252.75
其中：租赁负债利息费用426962.41814405.55
减：利息收入1451592.621390102.11
担保服务费390000.00-300000.00
汇兑损益1444455.3593237.96
其他-130738.87207941.13
合计13906933.188367329.73
注释41．其他收益产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
财政扶持资金50000.00
财政返还款706566.92
个税手续费返还163427.03196204.57
合计163427.03952771.49
注释42．投资收益项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-156845.07683248.12
合计-156845.07683248.12
47引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注释43．信用减值损失项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失1265467.98-23679998.41
其他应收款坏账损失2027339.06-330578.51
合计3292807.04-24010576.92
注释44．资产处置收益项目本年发生额上年发生额
非流动资产处置收益219572.22296568.96
其中：固定资产处置收益205638.4815861.47
使用权资产处置收益13933.74280707.49
合计219572.22296568.96
注释45．营业外收入
1.营业外收入明细
计入当期非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得3941.9430102.883941.94
其中：固定资产毁损报废利得2401.9430102.882401.94
与企业日常活动无关的政府补助342305.22212455.25342305.22
项目赔偿款385358.49
其他19104.4519143.5019104.45
合计365351.61647060.12365351.61
2.计入当期损益的政府补助
本公司政府补助详见附注九、政府补助计入当期损益的政府补助。
注释46．营业外支出计入本年非经常性损益项目本年金额上年金额的金额
非流动资产毁损报废损失59632.7545833.4659632.75
违约金、赔偿款301675.104500.00301675.10
罚款、滞纳金256468.98202.42256468.98
未决诉讼1766782.184039608.351766782.18
其他275285.7029926.18275285.70
合计2659844.714120070.412659844.71
注1：本期未决诉讼事由为劳资纠纷。
48引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注释47．所得税费用
1.所得税费用表
项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用1761825.8712454328.03
递延所得税费用-6874943.92-7223102.76
合计-5113118.055231225.27
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本年发生额
利润总额12011740.20
按法定/适用税率计算的所得税费用3002935.05
子公司适用不同税率的影响-688276.41
调整以前期间所得税的影响313411.46
非应税收入的影响38997.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1650879.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10214742.73
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-464546.71
其他1248224.26
所得税费用-5113118.05
注释48．现金流量表附注
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到的保证金及其他往来136404156.0125879488.67
冻结资金解除受限11954108.4740000.00
其他2802544.58414335.10
利息收入1451592.621390102.11
收到的政府补助342305.22266745.38
收到的个税手续费返还172649.93203199.01
合计153127356.8328193870.27
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付的保证金及其他往来120709763.5334162061.32
其他13575093.995518068.68
49引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
业务招待费11325136.048266998.27
差旅费9939871.688059138.04
房租物业费3091930.983594436.50
中介机构服务费5669669.697775557.88
办公费2042044.58371412.89
冻结资金799412.2664257647.03
车辆费496778.26496146.05
合计167649701.01132501466.66
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
融资担保费、评审费159000.00
支付的房租12444781.2313138291.15
租赁保证金353275.75232304.74
基金清算949253.20
合计12798056.9814478849.09
4.筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款280172152.41608497853.598131262.18657693495.91239107772.27
长期借款295000000.002936532.02295057080.042879451.98
租赁负债4671795.404291429.274983624.651821818.282157781.74一年内到
期的非流178804365.226358527.876206372.99212759.22178743760.88动负债
其他应付3738000.0010967000.0014705000.00款
合计467386313.03914464853.5921717751.34963940573.594914029.48434714314.89
注释49．现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润17124858.25-18105075.90
加：资产减值准备
信用减值损失-3292807.0424010576.92
50引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
固定资产折旧1485341.201741718.42
使用权资产折旧11054017.3612850072.07
无形资产摊销1018888.681027427.40
长期待摊费用摊销710600.64909861.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-219572.22-296568.96“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-3941.9415730.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）13654809.329665722.15
投资损失（收益以“－”号填列）156845.07-683248.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2931465.66-6051889.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1795742.42-1171212.88
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）54421349.70-285789827.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-89738964.9430566926.41
其他17159979.42-60495790.39
经营活动产生的现金流量净额18804195.42-291805578.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额146663182.85180751790.06
减：现金的年初余额180751790.06315592108.41
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-34088607.21-134840318.35
2.现金和现金等价物的构成
项目年末余额年初余额
一.现金146663182.85180751790.06
其中：库存现金450.00
可随时用于支付的银行存款146663182.85180751340.06可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
51引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额拆放同业款项
二.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三.年末现金及现金等价物余额146663182.85180751790.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释50．外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元5111562.697.028835928151.84
欧元483.558.23553982.28
港币519113.460.9032468863.28
英镑5852.679.434655217.60
六、研发支出项目本年发生额上年发生额
核力系统项目9037459.789881745.83
合计9037459.789881745.83
其中：费用化研发支出9037459.789881745.83
七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
（1）设立子公司情况持股子公司名称注册资本主要经营地注册地设立时间比例
深圳市核力数智科技有限公司1000万人民币深圳市深圳市2025-11-27100%
九合云（北京）科技有限公司500万人民币北京市北京市2025-01-26100%
（2）清算子公司情况持股子公司名称注册资本主要经营地注册地注销时间比例
引力时代文化投资有限公司10000万人民币天津市天津市2025-04-01100%
一零二四互动营销顾问（北京）有170.4545万人民币北京市北京市2025-08-2260%限公司
52引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接天津引力传媒文1000万人
天津市天津市文化传播100.00新设化产业有限公司民币上海九合传媒有500万人
上海市上海市文化传播100.00新设限公司民币天津九合文化传1000万人
天津市天津市文化传播100.00新设媒有限公司民币北京九合互动文500万人
北京市北京市文化传播100.00新设化传播有限公司民币珠海视通超然文1000万人
珠海市珠海市文化传播100.00购买股权化传媒有限公司民币上海致效趣联科1000万人
上海市上海市文化传播100.00购买股权技有限公司民币广东引力波科技1000万人软件和信息
珠海市珠海市100.00新设有限公司民币技术服务业山东磁力网络科1000万人软件和信息
济南市济南市100.00新设技有限公司民币技术服务业广东有乐科技有1000万人软件和信息
珠海市珠海市100.00新设限公司民币技术服务业
香港磁力科技有——软件和信息香港香港100.00新设限公司技术服务业深圳市核力数智1000万人科学研究和
深圳市深圳市100.00新设科技有限公司民币技术服务业
九合云（北京）科500万人科学研究和
北京市北京市100.00新设技有限公司民币技术服务业
（二）在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
持股比例(%)合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质会计处理方法直接间接北京中视星驰文化传媒有
北京市北京市文化传播16.74权益法限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目北京中视星驰文化传媒有限公北京中视星驰文化传媒有限公司司
流动资产88726184.9497907115.71
其中：现金和现金等价物33491457.5042830841.13
非流动资产7221551.407040714.60
53引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目北京中视星驰文化传媒有限公北京中视星驰文化传媒有限公司司
资产合计95947736.34104947830.31
流动负债12108093.9415666802.44
非流动负债1312339.311214773.71
负债合计13420433.2516881576.15
少数股东权益-442400.70-464546.04
归属于母公司股东权益82969703.7988530800.20
按持股比例计算的净资产份额13889128.4114820055.94调整事项
—商誉21291912.8321291912.83
—内部交易未实现利润
—计提减值准备-21020297.43-21020297.43
对联营企业权益投资的账面价值14160743.8115091671.34存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入84587941.80106060224.41
财务费用-125800.53-4915.04
所得税费用-805225.15-1508448.62
净利润-538951.074401016.94终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-538951.074401016.94本年度收到的来自联营企业的股利
九、政府补助
1.计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收补助项目会计科目本年发生额上年发生额益相关
稳岗补贴、扩岗补
营业外收入115336.22212455.25与收益相关助，残疾人补贴等一次性就业补贴营业外收入2000.00与收益相关
2024年房租通支持
营业外收入224969.00与收益相关资金
合计342305.22212455.25
54引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关的风险披露
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、18、26）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
55引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）利率变本年度上年度项目动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
短期借款增加1%-2233335.62-2233335.62-1449088.74-1449088.74
减少1%2233335.622233335.621449088.741449088.74
长期借款增加1%-925828.45-925828.45-941449.60-941449.60
减少1%925828.45925828.45941449.60941449.60
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
本集团客户资信情况良好，同时由各业务部门对其负责的项目做好台账登记工作，按合同约定付款条件向客户催收款项。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保客户具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：250282593.66元。
（3）流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2025年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为4700.00万元，（2024年12月31日：2000.00万元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度4700.00万元（2024年12月31日：2000.00万元）。
十一、公允价值的披露
（一）年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次年末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量————
其他权益工具投资24346334.6324346334.63
56引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
持续以公允价值计量的资产总额24346334.6324346334.63
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用重要参数的定性及定量信息分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的权益工具投资
第三层次公允价值计量项目，如果被投资单位近期进行过新一轮融资的，优先以最近融
资价格进行估值。如果最近融资时间间隔较长，则采用其他估值方法进行估值。如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，采用成本代表对公允价的恰当估计。
十二、关联方及关联交易
（一）控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）
罗衍记及蒋丽39.2339.23
注：罗衍记与蒋丽为夫妻关系，罗衍记直接持有公司31.81%的股权，蒋丽未直接持有公司股权；北京合创盛世管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司7.42%的股权，为罗衍记及蒋丽持股100%的公司。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
罗衍记及蒋丽105317995.67119246300.0039.2344.42
（二）本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
（三）本公司的联营和合营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
罗衍记控股股东，董事长
57引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本公司的关系潘欣欣董事顾彬董事贾延广董事肖土盛独立董事沈阳独立董事戴昕独立董事王晓颖高级管理人员穆雅斌高级管理人员
（五）关联方交易
1.关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日备注履行完毕天津引力传媒文化产业10000000.002024/9/292028/9/28否注1）有限公司北京九合互动文化传播5000000.002024/3/302028/3/29否注2）有限公司北京九合互动文化传播5000000.002024/9/302028/9/29否注2）有限公司北京九合互动文化传播10000000.002024/12/252028/12/24否注3）有限公司天津引力传媒文化产业10000000.002025/09/242029/09/23否注4）有限公司天津引力传媒文化产业5000000.002025/12/112029/12/10否注5）有限公司上海九合传媒有限公司10000000.002025/04/302029/04/08否注6）北京九合互动文化传播4000000.002025/03/282029/03/27否注7）有限公司北京九合互动文化传播10000000.002025/12/262029/12/26否注8）有限公司北京九合互动文化传播10000000.002025/12/172029/12/18否注9）有限公司北京九合互动文化传播10000000.002025/03/172029/03/16否注10）有限公司
合计89000000.00注：1）本公司的子公司天津引力传媒文化产业有限公司与兴业银行股份有限公司
天津分行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任担保。
2）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与兴业银行股份有限公司北京
自贸试验区国际商务服务片区支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任保证。
58引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与南京银行股份有限公司北京
分行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任担保。
4）本公司的子公司天津引力传媒文化产业有限公司与兴业银行股份有限公司天津
分行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任担保。
5）本公司的子公司天津引力传媒文化产业有限公司与中信银行股份有限公司天津
分行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记和蒋丽提供最高额连带责任担保。
6）本公司的子公司上海九合传媒有限公司与兴业银行股份有限公司北京自贸试验
区国际商务服务片区支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任担保。
7）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与北京农村商业银行股份有限
公司经济技术开发区支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司提供最高额连带责任担保。
8）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与华夏银行股份有限公司北京
魏公村支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司提供最高额连带责任担保。
9）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与广发银行股份有限公司北京
青年路支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司提供最高额连带责任担保。
10）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与兴业银行股份有限公司北京
自贸试验区国际商务服务片区支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任担保。
（2）本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日备注行完毕罗衍记30000000.002022/11/282028/11/27否注1）罗衍记、蒋丽40000000.002024/6/132028/6/6否注2）罗衍记、蒋丽20000000.002024/9/292028/9/8否注2）罗衍记、蒋丽60204924.572024/5/282028/6/28否注3）罗衍记、蒋丽130000000.002024/12/262028/12/15否注3）上海致趣文化传媒30000000.002024/1/82028/1/7否注4）
有限公司、罗衍记上海致趣文化传媒10000000.002024/5/282028/5/27否注5）
有限公司、罗衍记罗衍记、蒋丽10000000.002025/12/122029/12/11否注6）罗衍记、蒋丽10000000.002025/12/82029/12/7否注7）
59引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日备注行完毕罗衍记、蒋丽4580000.002025/12/142029/12/13否注7）罗衍记、蒋丽5420000.002025/12/252029/12/24否注7）罗衍记、蒋丽20000000.002025/9/282029/3/18否注8）天津引力传媒文化产业有限公司、罗20000000.002025/1/232029/1/21否注9）衍记罗衍记、蒋丽20000000.002025/6/152029/6/22否注10）罗衍记、蒋丽21000000.002025/9/232029/9/16否注11）罗衍记、蒋丽9000000.002025/9/152029/9/13否注12）引力传媒股份有限10000000.002025/9/242029/9/23否注13）
公司、罗衍记引力传媒股份有限公司、罗衍记和蒋5000000.002025/12/112029/12/10否注14）丽引力传媒股份有限10000000.002025/4/302029/4/8否注15）
公司、罗衍记引力传媒股份有限4000000.002025/3/282029/3/27否注16）公司引力传媒股份有限10000000.002025/12/262029/12/26否注17）
公司、罗衍记引力传媒股份有限10000000.002025/12/172029/12/18否注18）
公司、罗衍记罗衍记10000000.002025/3/202029/3/9否注19）
合计499204924.57注：1）本公司与国家开发银行北京市分行签订长期借款合同，此项借款由北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额连带责任保证，同时由本公司控股股东罗衍记向北京中关村科技融资担保有限公司提供了最高额连带责任保证的反担保，并以罗衍记所持有的本公司股票提供质押。
2）本公司与北京银行股份有限公司中关村支行签订流动资金借款合同，此项借款
由罗衍记及蒋丽提供最高额连带责任保证。
3）本公司与惠商商业保理有限公司签订流动资金借款合同，此项借款由罗衍记、蒋丽提供最高额连带担保责任担保。
4）本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订流动资金借款合同，此项借款由
子公司上海致趣文化传媒有限公司及罗衍记提供最高额连带担保责任担保。
5）本公司与江苏银行股份有限公司北京分行签订流动资金借款合同，此项借款由
子公司上海致趣文化传媒有限公司及罗衍记提供最高额连带担保责任担保。
60引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6）本公司与中信银行股份有限公司天津分行签订流动资金借款合同，此项借款由
罗衍记及蒋丽提供最高额连带责任保证。
7）本公司与宁波银行股份有限公司北京分行签订流动资金借款合同，此项借款由
罗衍记及蒋丽提供最高额连带责任保证。
8）本公司与华夏银行股份有限公司北京魏公村支行签订流动资金借款合同，此项
借款由罗衍记及蒋丽提供最高额连带责任保证。
9）本公司与南京银行股份有限公司万柳支行签订流动资金借款合同，此项借款由
子公司天津引力传媒文化产业有限公司及罗衍记提供最高额连带担保责任担保。
10）本公司与北京银行股份有限公司中关村支行签订流动资金借款合同，此项借款
由罗衍记及蒋丽提供最高额连带责任保证。
11）本公司与北京银行股份有限公司中关村支行签订流动资金借款合同，此项借款
由罗衍记及蒋丽提供最高额连带责任保证。
12）本公司与北京银行股份有限公司中关村支行签订流动资金借款合同，此项借款
由罗衍记及蒋丽提供最高额连带责任保证。
13）本公司的子公司天津引力传媒文化产业有限公司与兴业银行股份有限公司天津
分行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任担保。
14）本公司的子公司天津引力传媒文化产业有限公司中信银行股份有限公司天津分
行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记和蒋丽提供最高额连带责任担保。
15）本公司的子公司上海九合传媒有限公司兴业银行股份有限公司北京自贸试验区
国际商务服务片区支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司及罗衍记提供最高额连带责任担保。
16）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与北京农村商业银行股份有限
公司经济技术开发区支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司提供最高额连带责任担保。
17）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与华夏银行股份有限公司北京
魏公村支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司提供最高额连带责任担保。
18）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与广发银行股份有限公司北京
青年路支行签订流动资金借款合同，此项借款由本公司提供最高额连带责任担保。
19）本公司的子公司北京九合互动文化传播有限公司与中国银行股份有限公司北京
宣武支行签订流动资金借款合同，此项借款由罗衍记提供最高额连带责任担保。
61引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬928.24万元938.09万元
十三、股份支付
公司于2024年8月8日召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于向2024年限制性股票与股票期权激励计划激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》并经2024年第一次临时股东大会决议授权。公司2024年限制性股票与股票期权激励计划（以下简称“本次激励计划”）授予日为2024年8月8日，向激励对象授予限制性股票60.00万股，股票期权270.00万份，限制性股票的授予价格为6.23元/股，股票期权的行权价格为9.97元/份，本次激励计划分二期解除限售/行权，分别自授予登记完成之日起12个月和24个月后，比例分别为50%、50%。
（一）股份支付总体情况
1.各项权益工具
本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数金数量金额数量金额数量金额量额
管理人员500000.002023200.26300000.002047500.00
销售人员550000.001778957.99100000.00244166.61
业务人员50000.00155624.96
合计1100000.003957783.21300000.002047500.00100000.00244166.61
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
年末发行在外的股票期权年末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
公司董事、高级管理
股票期权授予价格9.97元/份，自授予登限制性股票授予价格每股6.23元/股，自授人员和核心骨干员记完成之日2024年8月起分二期行权予登记完成之日2024年8月起分二期解锁工
（二）以权益结算的股份支付情况项目情况
以权益结算的股份支付对象公司董事、高级管理人员和核心骨干员工
限制性股票参考授予日公司股票收盘价，股票期权授予日权益工具公允价值的确定方法
期权按照布莱克-斯科尔斯定价模型
授予价格为6.23元/股；股票期权的行权价格为9.97授予日权益工具公允价值的重要参数
元/股可行权权益工具数量的确定依据管理层最佳估计本年估计与上年估计有重大差异的原因无
62引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9577183.21
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额6005283.21
2025年度确认股份支付费用6005283.21元，其中限制性股票授予日收盘价12.53元/股，授予价格为6.23元/股，每股股份支付费用6.3元/股，2025年摊销12个月，确认股份支付费用2047500.00元；股票期权按照布莱克-斯科尔斯定价模型第一期期
权价值2.73元/份，第二期期权价值3.04元/份，2025年度摊销12个月，确认股份支付费用3957783.21元。
（三）以现金结算的股份支付情况无。
（四）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员4070700.26
销售人员1778957.99
业务人员155624.96
合计6005283.21
本次激励计划分二期解除限售/行权，分别自授予登记完成之日2024年8月起12个月和24个月，比例分别为50%、50%，2025年分别摊销7个月和12个月，2025年度确认股份支付费用6005283.21元，其中限制性股票授予日收盘价12.53元/股，授予价格为6.23元/股，每股股份支付费用6.3元/股，确认股份支付费用2047500.00元；
股票期权按照布莱克-斯科尔斯定价模型第一期期权价值2.73元/份，第二期期权价值
3.04元/份，确认股份支付费用3957783.21元。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的租赁合约情况如下：
项目本年发生额上年发生额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年6518422.0110786190.86
资产负债表日后第2年2133084.964328406.08
资产负债表日后第3年338715.25
合计8651506.9715453312.19
63引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2025年12月31日，本公司的重要或有事项详见附注十六、资产负债表日后事项所述。
十五、租赁本公司作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用426962.41814405.55
计入当期损益的采用简化处理的360498.65108752.73短期租赁费用
与租赁相关的总现金流出11205911.2013479348.62
十六、资产负债表日后事项
2025年3月13日，公司及全资子公司上海致效趣联科技有限公司收到北京市朝阳
区人民法院送达的民事传票及诉讼材料，诉讼案号：(2024)京0105民初24126号，案由为股权转让纠纷，涉案的金额：股权转让价款及迟延支付本息合计49260783.32元（其中权转让价款28724000.00元），2019年度财政补贴奖励补贴奖励1693980.00元。案件已于2025年8月26日由北京市朝阳区人民法院作出一审判决：驳回原告全部诉讼请求。
原告就一审判决提起上诉，二审终审判决于2026年2月2日北京市第三中级人民法院出具民事判决书[(2025)京03民终17349号]，判决结果：驳回上诉，维持原判。
由于一审判决及二审终判均基于原告未达到约定的付款条件，导致其诉求不被支持。
原告在未来（无确定期限）是否可达到约定的付款的条件具有不确定性，因此本公司支付剩余股权转让款的可能性仍具有不确定性。
十七、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1.按账龄披露应收账款
账龄年末余额年初余额
1年以内（含1年）685917833.93446120301.10
1－2年33112723.064526375.22
2－3年1375776.461252056.77
3年以上10347193.8910537095.36
小计730753527.34462435828.45
减：坏账准备26932741.9233427733.05
合计703820785.42429008095.40
64引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.按坏账计提方法分类披露
年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值
金额%金额（）（%）
按组合计提坏账准备730753527.34100.0026932741.923.69703820785.42
其中：账龄组合655777398.3989.7426932741.924.11628844656.47
合并范围内关联方组合74976128.9510.2674976128.95
合计730753527.34100.0026932741.923.69703820785.42
续：
年初余额账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备462435828.45100.0033427733.057.23429008095.40
其中：账龄组合434449462.0893.9533427733.057.69401021729.03
合并范围内关联方组合27986366.376.0527986366.37
合计462435828.45100.0033427733.057.23429008095.40
3.按组合计提坏账准备的应收账款
（1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）638427844.6112768556.902.00
1－2年5626583.432785158.7749.50
2－3年1375776.461031832.3675.00
3年以上10347193.8910347193.89100.00
合计655777398.3926932741.924.11
（2）合并范围内关联方组合年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）47489989.32
1－2年27486139.63
合计74976128.95
65引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额转销其他变年末余额计提收回或转回或核动销
按组合计提坏账准备33427733.05-6494991.1326932741.92
其中：账龄组合33427733.05-6494991.1326932741.92
合计33427733.05-6494991.1326932741.92
5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
占应收账款已计提应收合同应收账款和合和合同资产账款坏账准应收账款年末资产单位名称同资产年末余年末余额合备和合同资余额年末额计数的比例产减值准备
余额(%)余额
年末余额前五名应收账款汇总237335682.38237335682.3832.484272042.28
注释2．其他应收款项目年末余额年初余额
其他应收款58942291.5429962721.55
合计58942291.5429962721.55
1.按账龄披露
账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）57345648.5430197602.64
1－2年2795914.531241042.36
2－3年200000.00222457.08
3年以上1562508.002923023.79
小计61904071.0734584125.87
减：坏账准备2961779.534621404.32
合计58942291.5429962721.55
2.按款项性质分类情况
款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金及押金38176050.6427975765.00
合并范围内关联方往来款22666424.005900814.00
垫付社保公积金994497.43700813.61
备用金3800.003800.00
其他63299.002933.26
66引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）小计61904071.0734584125.87
减：坏账准备2961779.534621404.32
合计58942291.5429962721.55
3.按坏账计提方法分类披露
年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备61904071.07100.002961779.534.7858942291.54
其中：账龄组合39237647.0763.382961779.537.5536275867.54
合并范围内关联方组合22666424.0036.6222666424.00
合计61904071.07100.002961779.534.7858942291.54
续：
年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备34584125.87100.004621404.3213.3629962721.55
其中：账龄组合28683311.8782.944621404.3216.1124061907.55
合并范围内关联方组合5900814.0017.065900814.00
合计34584125.87100.004621404.3213.3629962721.55
4.按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内34679224.54901659.842.60
1－2年2795914.53402611.6914.40
2－3年200000.0095000.0047.50
3年以上1562508.001562508.00100.00
合计39237647.072961779.537.55
（2）合并范围内关联方组合年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合22666424.00
67引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计22666424.00
5.其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预整个存续期预期信用合计
()用损失(已发生信用期信用损失损失未发生信用减值
减值)
2025年1月1日余额4621404.324621404.32
2025年1月1日其他应收
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-1659624.79-1659624.79本年转回本年转销本年核销其他变动
年末余额2961779.532961779.53
6.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他变动转回核销
按组合计提坏账4621404.32-1659624.792961779.53准备
其中：账龄组合4621404.32-1659624.792961779.53
合计4621404.32-1659624.792961779.53
7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款年坏账准备年单位名称款项性质年末余额账龄
末余额的比例(%)末余额
浙江磁力电子商务有合并范围内关22500000.001年以内36.35限公司联方往来款内蒙古伊利实业集团
保证金及押金19160000.001年以内30.95498160.00股份有限公司山东巨量引擎信息技
保证金及押金5120000.001年以内8.27133120.00术有限公司杭州阿里妈妈淘联信
保证金及押金1951617.301年以内3.1550742.05息技术有限公司
抖音视界有限公司保证金及押金1500000.001年以内2.4239000.00
合计50231617.3081.14721022.05
68引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注释3．长期股权投资年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公911108471.40730836564.20180271907.20959068471.40748836564.20210231907.20司投资
对联营、
合营企35181041.2421020297.4314160743.8136111968.7721020297.4315091671.34业投资
合计946289512.64751856861.63194432651.01995180440.17769856861.63225323578.54
69引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.对子公司投资
本年增减变动减值准备年末余被投资单位年初账面余额减值准备年初余额年末账面余额追加投资减少投资计提减值准备其他额
天津引力传媒文化产业有10000000.0010000000.00限公司
上海九合传媒有限公司5000000.005000000.00
北京九合互动文化传播有6018471.406018471.40限公司
天津九合文化传媒有限公10000000.0010000000.00司一零二四互动营销顾问（北18000000.0018000000.0018000000.00京）有限公司
引力时代文化投资有限公30000000.0030000000.00司
珠海视通超然文化传媒有385000000.00301104500.00385000000.00301104500.00限公司
上海致效趣联科技有限公480000000.00429732064.20480000000.00429732064.20司
山东磁力网络科技有限公10000000.0010000000.00司
广东有乐科技有限公司5000000.005000000.00
香港磁力科技有限公司50000.0040000.0090000.00
合计959068471.40748836564.2040000.0048000000.00911108471.40730836564.20
70引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.对联营企业投资
本年增减变动年初账面余减值准备年其他综其他宣告发放现计提年末账面余减值准备年末余被投资单位额初余额减少投权益法确认增加投资合收益权益金股利或利减值其他额额资的投资损益调整变动润准备
一.联营企业北京中视星
驰文化传媒36111968.7721020297.43-93927.53-837000.0035181041.2421020297.43有限公司
合计36111968.7721020297.43-93927.53-837000.0035181041.2421020297.43
71引力传媒股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注释4．营业收入及营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务3418162893.363308591854.352817964345.162718729087.42
其他业务1790592.441953464.54
合计3419953485.803308591854.352819917809.702718729087.42
注释5．投资收益
1.投资收益明细情况
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-93927.53740358.68
成本法核算的长期股权投资收益8000000.0018000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-4185079.08-827722.11
合计3720993.3917912636.57
十八、补充资料
（一）非经常性损益
1.当期非经常性损益明细表
项目金额
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）163881.41计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规342305.22定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2200000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
72
沪公网安备31011802005267号
