目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—111页审计报告

天健审〔2026〕10608号

杭州纵横通信股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州纵横通信股份有限公司（以下简称纵横通信公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了纵横通信公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于纵横通信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

第1页共111页我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十五(二)所述，纵横通信公司全资子公司杭州方向感电子商务有限公司在特定项目合作业务中发生重大异

常交易事项，目前已进入司法程序，案件结果尚存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1所述，纵横通信公司主要业务为 5G 新基建、政企行业数智化服务和全域数字营销服务。2025 年度纵横通信公司营业收入金额为 183636.14 万元，其中 5G 新基建的营业收入为

46005.00万元，占营业收入的25.05%；政企行业数智化服务的营业收入为

15983.39万元，占营业收入的8.70%；全域数字营销服务的营业收入为

120210.14万元，占营业收入的65.46%。

由于营业收入是纵横通信公司关键业绩指标之一，可能存在纵横通信公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，并询问管理层，了解和评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、业务、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

第2页共111页在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 对于 5G 新基建收入，选取大额项目获取相关的合同、收入确认清单、审计定案表或验收报告进行检查；对于政企行业数智化服务，选取大额项目获取相关合同、签收单、结算单进行检查；对于全域数字营销服务中的号卡业务，选取大额项目获取相关合同、收入模型单、结算单进行检查；对于权益类及终端类

销售业务，选取大额项目获取相关合同、订单、签收单、对账单进行检查；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)检查客户中的关联方及疑似关联方；

(7)实施截止测试和期后回款测试；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货的计价和分摊

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)9所述，截至2025年12月31日，纵横通信公司存货账面余额为32829.99万元，跌价准备为494.12万元，账面价值为32335.87万元，占资产总额的13.30%。

期末存货主要为合同履约成本，纵横通信公司工程项目数量繁多，在确定工程项目成本的过程中，纵横通信公司需对每个项目的工程量和工作进度进行判断，以分摊相应成本，并根据对应的劳务合同，对完工项目成本进行暂估。

由于存货项目金额重大且管理层需要在存货计价和分摊过程中作出重大判断，我们将存货的计价和分摊确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货的计价和分摊，我们实施的主要审计程序如下：

(1)了解与存货计价和分摊相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层就存货可变现净值所作估计，复核其结果；

(3)了解并检查纵横通信公司对项目工程量和工作进度的判断过程；

(4)结合存货监盘，对网建业务抽取主要地区大额工程进行实地查看，了解

完工情况及验收进度，对终端类产品，抽取主要仓库进行现场监盘，检查期末存

第3页共111页货中是否存在库龄较长或其他导致跌价的情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(5)抽样检查项目成本费用的归集、分配和结转，抽样检查项目对应的劳务

采购合同，检查劳务成本归集，并复核工费的分摊；

(6)结合应付账款函证，以抽样方式向主要供应商函证本期采购额；

(7)检查与存货计价和分摊相关的信息是否已在财务报表中恰当列报。

五、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估纵横通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

纵横通信公司治理层（以下简称治理层）负责监督纵横通信公司的财务报告过程。

第4页共111页七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对纵横通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致纵横通信公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就纵横通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

第5页共111页包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日

第6页共111页杭州纵横通信股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州纵横通信股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由苏维锋、吴海涛、林爱华等

9位自然人发起设立，于2006年12月28日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100796661532B 的营业执照，注册资本231057494.00元，股份总数231057494股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股231057494股。公司股票已于2017年 8月 10日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业，主要经营活动为向电信运营商等提供 5G 新基建、政企行业数智化服务和全域数字营销服务。产品和提供的劳务主要有：通信网络建设服务、通信网络维护服务、通信产品销售业务、通信产品运营业务和全域数字营销服务。

本财务报表业经公司2026年4月27日第七届十三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共111页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.3%款

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年或逾期的预收款

单项金额超过资产总额0.3%项

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动有关的现金单项金额超过资产总额0.3%

重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的重要的联营企业

15%

单项资产负债表日后事项影响金额超过资产总额重要的资产负债表日后事项

0.5%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

第16页共111页冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计

第17页共111页入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

第18页共111页或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

第19页共111页3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

第20页共111页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

第21页共111页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并内关联方

纵横通信合并范围内关联方状况的预测，通过违约风险组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并内关联状况的预测，通过违约风险纵横通信合并范围内关联方方组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——款项性质款项性质状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第22页共111页全域数字营销线上平台销售服务及线下实物商品零售服务应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

0-3个月（含，下同）0.005.00

4-12个月5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年80.0080.00

4年以上100.00100.00

其他业务应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年80.0080.00

4年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法/月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第23页共111页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第24页共111页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第25页共111页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

第26页共111页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

通用设备年限平均法3-1059.50-31.67

专用设备年限平均法3-5519.00-31.67

运输工具年限平均法5519.00

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点设备安装工程安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经厂房基建工程验收

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

第27页共111页利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法按产权登记期限确定使用寿命为50土地使用权直线法年按预期受益期限确定使用寿命为5软件使用权直线法

年、10年按预期受益期限确定使用寿命为10专利权直线法年

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

第28页共111页折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

第29页共111页(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

第30页共111页向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

第31页共111页本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

第32页共111页2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要业务有 5G 新基建、政企行业数智化服务和全域数字营销服务。其中，5G 新基建包括通信网络建设服务和通信网络维护服务；政企行业数智化服务包括通信产品销售业务

和通信产品运营业务。各类业务销售收入确认的具体方法如下：

(1) 5G 新基建

1)通信网络建设服务

公司通信网络建设服务包括室内分布系统工程服务、综合接入服务、基站安装工程服务

和美化天线工程服务，属于在某一时点履行的履约义务，在工程完工并经客户验收或审计后确认收入。

2)通信网络维护服务

公司通信网络维护服务属于在某一时点履行的履约义务，运营商每月对公司提供的服务考核并进行评分，其评分结果与月度代理维护费用挂钩，运营商每半年或按季度对公司的考核成绩汇总，双方对考核成绩签字确认后确认收入。

(2)政企行业数智化服务

公司通信产品运营业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司取得客户确认的信息费结算单、完工验收单等、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

第33页共111页(3)全域数字营销服务

公司全域数字营销服务属于在某一时点履行的履约义务，在公司提供相关服务、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对不承担主要存货风险、没有完全定价权的商品销售，公司按净额法确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

第34页共111页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

第35页共111页5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

第36页共111页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照原租赁的折现率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照原租赁的折现率计算并确认利息收入。。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

第37页共111页进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、3%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

1%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、20%、19%、17%、企业所得税应纳税所得额16.50%、15%、9%、

8.25%

第38页共111页不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、浙江秋末信息科技有限公司（以下简称浙江秋末公司）、上海狮尾智能化科技有限公司15%（以下简称上海狮尾公司）

FREELY COMMUNICATION (HONGKONG) LIMITED 8.25%

渚云波兰有限公司（以下简称渚云波兰公司）9%

縱橫渚天（香港）有限公司、縱橫泰和（香港）

有限公司、縱橫雲泉（香港）有限公司、縱橫寧

16.50%境（香港）有限公司、英空飛叠航空科技有限公司

纵横渚天（新加坡）有限公司17%

渚枢英国有限公司19%

浙江艾基生科技有限公司、杭州莱可优智能科技

20%

有限公司等72家公司

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，以下公司被认定为高新技术企业，有效期三年，2023-2025年度享受15%企业所得税优惠税率：

纳税主体名称高新技术企业证书编号

本公司 GR202333011453

浙江秋末公司 GR202333006812

上海狮尾公司 GR202331000090根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）和《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。浙江艾基生科技有限公司、杭州莱可优智能科技有限公司等72家子公司本期属于小型微利企业，适用该税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

第39页共111页(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

银行存款282875530.27292831393.80

其他货币资金127205258.2022589673.08

合计410080788.47315421066.88

其中：存放在境外的款项总额5010842.22642072.18

2.交易性金融资产

项目期末数期初数指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

5241487.79

金融资产

其中：权益工具投资5241487.79

合计5241487.79

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

外汇衍生工具2342906.52

合计2342906.52

4.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票524687.3719422934.91

合计524687.3719422934.91

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备552302.49100.0027615.125.00524687.37

第40页共111页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

其中：商业承兑汇票552302.49100.0027615.125.00524687.37

合计552302.49100.0027615.125.00524687.37（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备19422934.91100.0019422934.91

其中：商业承兑汇票19422934.91100.0019422934.91

合计19422934.91100.0019422934.91

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

27615.1227615.12

账准备

合计27615.1227615.12

5.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内791872620.83889873233.29

1-2年100950191.5550155040.34

2-3年15655005.3320831227.88

3-4年10666190.072268078.90

4年以上7575376.766355998.21

账面余额合计926719384.54969483578.62

减：坏账准备74282839.2662814109.64

账面价值合计852436545.28906669468.98

(2)坏账准备计提情况

第41页共111页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备4884725.270.534884725.27100.00

按组合计提坏账准备921834659.2799.4769398113.997.53852436545.28

合计926719384.54100.0074282839.268.02852436545.28（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备969483578.62100.0062814109.646.48906669468.98

合计969483578.62100.0062814109.646.48906669468.98

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）全域数字营销线上平台

销售服务及线下实物商24623665.44382134.051.55品零售服务

其中：0-3个月17022607.65

4-12个月7559434.65377971.735.00

1-2年41623.144162.3110.00

其他业务897210993.8369015979.947.69

其中：1年以内762405853.2638120292.685.00

1-2年100908568.4110090856.8410.00

2-3年15655005.334696501.6030.00

3-4年10666190.078532952.0680.00

4年以上7575376.767575376.76100.00

小计921834659.2769398113.997.53

第42页共111页(3)坏账准备变动情况本期变动金额收回项目期初数期末数计提或转核销其他回单项计提坏

4884725.274884725.27

账准备按组合计提

62814109.647588220.901084819.4180602.86[注]69398113.99

坏账准备

合计62814109.6412472946.171084819.4180602.8674282839.26[注]系本期非同一控制下企业合并的浙江铭联科技发展有限公司（以下简称铭联科技公司）期初坏账计提金额

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1084819.41

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计

（%）杭州携云科技有限公

132631222.90132631222.9014.237387885.25

司江苏新国货电子商务

76741602.4076741602.408.243837080.12

有限公司中国移动通信集团浙

51888495.291105914.5852994409.875.692649720.49

江有限公司

抖音视界有限公司49463949.1849463949.185.312473197.46中国铁塔股份有限公

37334540.71221722.5337556263.244.031898108.68

司浙江省分公司

小计348059810.481327637.11349387447.5937.5018245992.00

6.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票141465.005061625.33

第43页共111页项目期末数期初数

合计141465.005061625.33

(2)减值准备计提情况期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备141465.00100.00141465.00

其中：银行承兑汇票141465.00100.00141465.00

合计141465.00100.00141465.00（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备5061625.33100.005061625.33

其中：银行承兑汇票5061625.33100.005061625.33

合计5061625.33100.005061625.33

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1028480.00

小计1028480.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

7.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内89483423.5889.9889483423.5892582707.8198.9892582707.81

第44页共111页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1-2年9497473.269.559497473.26633129.840.68633129.84

2-3年186800.760.19186800.76266778.010.29266778.01

3年以上282467.930.28282467.9348927.400.0548927.40

合计99450165.53100.0099450165.5393531543.06100.0093531543.06

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

长沙天淼文化传媒有限公司10550897.6510.61

安徽麦圈广告有限公司9754437.719.81

Xiaomi Technology Netherlands B.V. 5624848.80 5.66乐推（上海）文化传播有限公司5551391.485.58

广州白驹科技有限公司4199900.734.22

小计35681476.3735.88

8.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金29555801.0132152235.47

应收暂付款21679480.789635597.44

备用金2208626.033283264.16

其他42959.93626025.84

账面余额合计53486867.7545697122.91

减：坏账准备8912062.789634374.33

账面价值合计44574804.9736062748.58

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内32092189.2228441390.18

1-2年13275383.456894263.10

第45页共111页账龄期末数期初数

2-3年3920371.353778294.70

3-4年1772740.00968924.13

4年以上2426183.735614250.80

账面余额合计53486867.7545697122.91

减：坏账准备8912062.789634374.33

账面价值合计44574804.9736062748.58

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备1009923.961.891009923.96100.00

按组合计提坏账准备52476943.7998.117902138.8215.0644574804.97

合计53486867.75100.008912062.7816.6644574804.97（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备45697122.91100.009634374.3321.0836062748.58

合计45697122.91100.009634374.3321.0836062748.58

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合52476943.797902138.8215.06

其中：1年以内31082265.261554113.335.00

1-2年13275383.451327538.3510.00

2-3年3920371.351176111.4130.00

3-4年1772740.001418192.0080.00

第46页共111页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

4年以上2426183.732426183.73100.00

合计52476943.797902138.8215.06

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1422069.51689426.317522878.519634374.33

期初数在本期——————

--转入第二阶段-663769.17663769.17

--转入第三阶段-50496.20-392037.13442533.33

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提846309.19366380.00-1754694.28-542005.09本期收回或转回

本期核销180306.46180306.46其他变动

期末数1554113.331327538.356030411.108912062.78期末坏账准备计

5.0010.0066.0616.66

提比例（%）

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

戴森贸易（上海）

应收暂付款6800578.471年以内12.71340028.92有限公司成都路行通信息技

应收暂付款5538735.311-2年10.36553873.53术有限公司

210261.371年以内

375307.941-2年

中国联合网络通信

有限公司北京市分押金保证金893669.492-3年4.371157873.94公司

71949.463-4年

784169.664年以上

第47页共111页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）中国移动通信集团

终端有限公司浙江押金保证金2100000.001年以内3.93105000.00分公司

1378687.442-3年

卢治国备用金3.74910566.23

621200.003-4年

小计18774559.1435.113067342.62

9.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料453996.01453996.01706147.64706147.64

库存商品116463003.934941249.41111521754.5224508562.0124508562.01合同履约

207975455.31207975455.31176188593.75176188593.75

成本

在途物资3090726.213090726.21

发出商品316742.11316742.11

合计328299923.574941249.41323358674.16201403303.40201403303.40

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数转回或期末数计提其他其他转销

库存商品4941249.414941249.41

合计4941249.414941249.41

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货估计的销售费用以及相关本期将已计提存货跌价库存商品跌价准备的存货可变税费后的金额确定可变现准备的存货售出现净值上升净值

第48页共111页10.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

5126404.96504571.874621833.097975288.00826699.447148588.56

金

合计5126404.96504571.874621833.097975288.00826699.447148588.56

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备5126404.96100.00504571.879.844621833.09

合计5126404.96100.00504571.879.844621833.09（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备7975288.00100.00826699.4410.377148588.56

合计7975288.00100.00826699.4410.377148588.56

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合5126404.96504571.879.84

小计5126404.96504571.879.84

(3)明细情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

826699.44-322127.57504571.87

减值准备

合计826699.44-322127.57504571.87

第49页共111页11.一年内到期的非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的

59558616.1259558616.1233208584.8233208584.82

长期应收款

合计59558616.1259558616.1233208584.8233208584.82

12.其他流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增

34311684.4134311684.4117143291.6417143291.64

值税

预缴税费2922614.172922614.171574098.861574098.86

待摊费用159218.66159218.66

其他175715193.64155294601.03[注]20420592.6176674907.003833745.3572841161.65

合计213108710.88155294601.0357814109.8595392297.503833745.3591558552.15

[注]减值准备详见本财务报表附注十五(二)之说明

13.长期应收款

期末数期初数折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备

融资租赁款63578951.6763578951.6745161954.8645161954.86

其中：未实

5471628.905471628.906879949.056879949.059.37%-25.39%

现融资收益

合计63578951.6763578951.6745161954.8645161954.86

14.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

第50页共111页期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对联营企业

7879595.244380290.513499304.7311063317.0411063317.04

投资

合计7879595.244380290.513499304.7311063317.0411063317.04

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

联营企业11063317.04380000.00-2576841.45杭州络漫科技有限公司（以下

9927376.57-2287853.38

简称络漫科技

公司）

铭联科技公司989517.76-2637.41浙江通标供应链管理有限公

146422.71

司（以下简称浙江通标公司）浙江纵横飞空科技有限公司

380000.00-286350.66

（飞空科技公司）

合计11063317.04380000.00-2576841.45（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润

联营企业4380290.51-986880.353499304.734380290.51

络漫科技公司4380290.513259232.684380290.51

铭联科技公司-986880.35

浙江通标公司146422.71

飞空科技公司93649.34

合计4380290.51-986880.353499304.734380290.51

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

第51页共111页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

络漫科技公司3259232.683259232.684380290.51

小计3259232.683259232.684380290.51（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据以期末经审计净资产及持股比例确络漫科技公司定股权公允价值小计

15.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失浙江数思信息技术有限

公司（以下简27261025.16称数思技术

公司）

合计27261025.16（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失

数思技术公司27261025.16

合计27261025.16

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有的对数思技术公司的股权投资（持股比例18.18%）属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

16.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

59261971.2366681379.15

金融资产

其中：权益工具投资59261971.2366681379.15

第52页共111页项目期末数期初数

合计59261971.2366681379.15

17.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数225732805.4613802644.2129153910.193371626.20272060986.06

本期增加金额1889977.74134315.37787664.462811957.57

1)购置1884997.74134315.37787664.462806977.57

2)企业合并增加4980.004980.00

本期减少金额617307.42751176.691263187.442631671.55

1)处置或报废746352.591263187.442009540.03

2)其他617307.424824.10622131.52

期末数225115498.0414941445.2628025038.124159290.66272241272.08累计折旧

期初数15561408.607402551.6520257433.362220970.1345442363.74

本期增加金额7165430.522357994.492707885.70491385.4112722696.12

1)计提7165430.522353263.372707885.70491385.4112717965.00

2)企业合并增加4731.124731.12

本期减少金额650491.931166399.821816891.75

1)处置或报废650491.931166399.821816891.75

期末数22726839.129110054.2121798919.242712355.5456348168.11账面价值

期末账面价值202388658.925831391.056226118.881446935.12215893103.97

期初账面价值210171396.866400092.568896476.831150656.07226618622.32

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物120741871.85

第53页共111页项目期末账面价值

小计120741871.85

18.在建工程

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

江干区智慧消防项目1039510.651039510.65

待安装工程10613.2110613.21

合计1050123.861050123.86

19.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数3406280.883406280.88

本期增加金额1806916.621806916.62

1)租入1806916.621806916.62

本期减少金额156915.76156915.76

1)租赁变更156915.76156915.76

期末数5056281.745056281.74累计折旧

期初数2529145.682529145.68

本期增加金额606398.81606398.81

1)计提606398.81606398.81

本期减少金额99437.2199437.21

1)租赁变更99437.2199437.21

期末数3036107.283036107.28账面价值

期末账面价值2020174.462020174.46

期初账面价值877135.20877135.20

第54页共111页20.无形资产项目土地使用权软件使用权专利权合计账面原值

期初数10150492.683018147.572811098.0015979738.25

本期增加金额1693228.011693228.01

1)购置1693228.011693228.01

期末数10150492.684711375.582811098.0017672966.26累计摊销

期初数1099637.251080194.86187406.552367238.66

本期增加金额203009.88365064.59281109.84849184.31

1)计提203009.88365064.59281109.84849184.31

本期减少金额

期末数1302647.131445259.45468516.393216422.97账面价值

期末账面价值8847845.553266116.132342581.6114456543.29

期初账面价值9050855.431937952.712623691.4513612499.59

21.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值项准备准备

上海狮尾公司75414487.3375414487.3375414487.3375414487.33

渚云波兰公司22774.8322774.83

合计75437262.1675437262.1675414487.3375414487.33

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

上海狮尾公司75414487.3375414487.33

渚云波兰公司22774.8322774.83

第55页共111页被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

合计75414487.3322774.8375437262.16

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合是否与

资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和购买日、以前年度商誉减值组合名称合的构成和依据依据测试时所确定的资产组或资产组组合一致上海狮尾公司资产

上海狮尾公司资产组，该资产组是能够不存在经营分部是组合独立产生现金流的最小资产组渚云波兰公司资产

渚云波兰公司资产组，该资产组是能够不存在经营分部是组合独立产生现金流的最小资产组

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值上海狮尾公司资产

7653.85万元8230.00万元

组合

小计7653.85万元8230.00万元（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润预测期折现率及其确定

项目率、利润率等参数及其率等参数及其年限依据确定依据确定依据预测期内的收入增长率

为8-47%，预测期内的销稳定期增长率为0%折现率根据采用上海狮尾公售净利率-11.00%-24%，利润率为24.18%，增的税前的加权平

5年

司资产组合公司根据历史经验及对长率和同行业总体长均资本成本确定

市场发展的预测确定上期平均增长率相当为15.91%述关键参数小计

22.长期待摊费用

第56页共111页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定资

270581.901164571.49205708.861229444.53

产改良支出移动办公信息集

121719633.5246763142.6474826426.3093656349.86

成平台通信系统技术服

1875866.4555041.51964946.90965961.06

务费用

其他345507.53262955.3810111.77598351.14

合计124211589.4048245711.0276007193.8396450106.59

23.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备76740426.3311582567.4867410071.1211562882.59

租赁负债10332349.551440305.8112478237.281878387.14其他权益工具投资

24738974.843710846.2324738974.843710846.23

公允价值变动其他非流动金融资

7419407.921112911.19

产公允价值变动

股份支付608760.0091314.007557954.921150391.91

合计119839918.6417937944.71112185238.1618302507.87

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产1631621.80111576.77877135.20139830.55

长期应收款9177194.121376579.1212487994.761873199.21非同一控制下企业合

2343537.73351530.662624647.56393697.13

并资产评估增值远期结售汇公允价值

2342906.52351435.98

变动

合计13152353.651839686.5518332684.042758162.87

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数

第57页共111页抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产1479747.4116458197.302358030.8215944477.05

递延所得税负债1479747.41359939.142358030.82400132.05

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异170528035.6264483.31

可抵扣亏损165949931.0665702907.60

租赁负债378515.97

合计336856482.6565767390.91

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年7466180.65

2026年1215519.877105321.71

2027年2691452.838157914.12

2028年7425478.575881481.81

2029年24990095.9037092009.31

2030年及以后129627383.89

合计165949931.0665702907.60

24.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同履约成

4695170.144695170.146262829.916262829.91

本预付工程设

288412.21288412.21

备款

合计4983582.354983582.356262829.916262829.91

(2)合同履约成本项目期末数期初数

第58页共111页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备通信系统

技术服务4695170.144695170.146262829.916262829.91费用

小计4695170.144695170.146262829.916262829.91

25.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

履约保函保证金、票据保

货币资金117831045.40117831045.40冻结

证金、电商平台保证金

合计117831045.40117831045.40

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

履约保函保证金、票据保

货币资金16266277.1016266277.10冻结

证金、电商平台保证金

固定资产6343188.315559576.24抵押用于售后回租抵押

合计22609465.4121825853.34

26.短期借款

项目期末数期初数

信用借款709629713.31528494618.98

保证借款81597400.32

附追索权的应收票据贴现78200000.0018922934.91

合计869427113.63547417553.89

27.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票841161.39105000000.00

合计841161.39105000000.00

第59页共111页28.应付账款项目期末数期初数

工程劳务款423501637.72393273540.02

货款98671567.5278484267.09

工程设备款5937854.096712006.13

费用款2509014.711466936.08

合计530620074.04479936749.32

29.预收款项

项目期末数期初数

预收房租费1061287.71754090.86

合计1061287.71754090.86

30.合同负债

项目期末数期初数

工程劳务款19993393.4744344959.19

货款13447393.432530160.98

合计33440786.9046875120.17

31.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬14344362.88139628878.26138861920.4915111320.65

离职后福利—设定

500209.5011315969.1911137548.52678630.17

提存计划

辞退福利31660.122756188.422787848.54

合计14876232.50153701035.87152787317.5515789950.82

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

13516149.98124345336.89123780658.3914080828.48

和补贴

第60页共111页项目期初数本期增加本期减少期末数

职工福利费2707559.462707559.46

社会保险费360689.746423887.116344188.58440388.27

其中：医疗保险费344733.506218867.036131724.03431876.50

工伤保险费14758.51189673.20195919.948511.77

生育保险费1197.7315346.8816544.61

住房公积金30596.004686507.004603866.00113237.00工会经费和职工教

436927.161465587.801425648.06476866.90

育经费

小计14344362.88139628878.26138861920.4915111320.65

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险483908.3110966248.7910792309.02657848.08

失业保险费16301.19349720.40345239.5020782.09

小计500209.5011315969.1911137548.52678630.17

32.应交税费

项目期末数期初数

增值税3909393.432883060.42

企业所得税1894414.656056037.24

代扣代缴个人所得税531850.991741165.87

城市维护建设税345634.98251707.66

教育费附加158333.61117912.55

地方教育附加98374.0171422.77

印花税656488.121464621.59

房产税736591.591081504.29

土地使用税100410.00100410.00

其他243.495385.99

合计8431734.8713773228.38

第61页共111页33.其他应付款项目期末数期初数

押金保证金22749115.8524445478.89

应付暂收款16319468.2812372315.05

应付工程款8511069.524076420.91

应付未付费用1301024.893726008.21

合计48880678.5444620223.06

34.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债1085075.793604663.61

合计1085075.793604663.61

35.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额3157911.623398946.55

售后回租3013728.29

预提费用711477.10

合计3869388.726412674.84

36.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额11554638.0711187767.74

减：未确认融资费用1928848.342314194.07

合计9625789.738873573.67

37.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的政

政府补助3996000.00144000.003852000.00府补助

第62页共111页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

合计3996000.00144000.003852000.00

38.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股

股份总数229248293.001809201.001809201.00231057494.00

(2)其他说明

本期《2022年股票期权激励计划》首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个

行权期行权，公司收到1位股权激励对象缴纳的9万股行权股款，合计人民币1076400.00元，其中计入股本90000.00元，计入资本公积986400.00元。首次授予部分第三个行权期及预留授予部分第二个行权期行权，公司收到36位股权激励对象缴纳的171.92万股的行权股款人民币20441288.00元，其中计入股本1719200.00元，计入资本公积

18722088.00元，详见本财务报表附注十二(一)3之说明。

本期《2023年股票期权激励计划》首次授予部分第一个行权期及预留授予部分第一个

行权期行权，公司收到1位股权激励对象缴纳的1股的行权股款人民币15.30元，其中计入股本1元，计入资本公积14.30元，详见本财务报表附注十二(一)3之说明。

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）464308801.2120590049.22221774.64484677075.79

其他资本公积4303655.103110314.001523066.035890903.07

合计468612456.3123700363.221744840.67490567978.86

(2)其他说明

1)资本公积——股本溢价增加19708502.30元详见本财务报表附注五(一)38股本之说明。

2)资本公积——其他资本公积增加3110314.00元系公司根据股权激励计划涉及本

第63页共111页公司人员所确认的相关费用。

3)资本公积——其他资本公积减少641519.11元，系公司因股权激励而产生的未来期

间可抵扣金额超过等待期内确认的成本费用差额确认递延所得税资产，该部分递延所得税资产期初期末变动相应调整资本公积——其他资本公积641519.11元。资本公积——股本溢价增加881546.92元、资本公积——其他资本公积减少881546.92元，系本期《2022年股票期权激励计划》首次授予部分行权所致。

4)资本公积——资本溢价减少221774.64元，系公司2025年12月31日收购子公司

重庆纵和通信技术有限公司少数股东股权形成。

40.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购80091875.3680091875.36

合计80091875.3680091875.36

41.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

本期减：前期税后其他综合收税后

项目期初数所得计入其他减：所归属益当期转入期末数归属税前综合收益得税于少留存收益（税于母发生当期转入费用数股后归属于母公司额损益东公司）不能重分类进损益的其

-21028128.61-21028128.61他综合收益

其中：其他权益工具投

-21028128.61-21028128.61资公允价值变动

其他综合收益合计-21028128.61-21028128.61

42.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积61681922.0361681922.03

合计61681922.0361681922.03

第64页共111页43.未分配利润项目本期数上年同期数

调整后期初未分配利润382153729.86378719642.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润-163028338.5618861419.66

减：提取法定盈余公积3498732.52

应付普通股股利15568804.5311928599.46

期末未分配利润203556586.77382153729.86

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1821985203.941549944764.261651671680.571381102779.19

其他业务收入14376210.376855813.3313162481.547708914.57

合计1836361414.311556800577.591664834162.111388811693.76

其中：与客户之

间的合同产生1826966315.431551911228.091654338697.841384408043.11的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

5G 新基建 460049966.50 414569323.46 548150342.22 481262588.16

政企行业数

159833882.55136020888.96211937329.68177368829.80

智化服务全域数字营

1202101354.89999354551.84891584008.67722471361.23

销服务

其他业务4981111.491966463.832667017.273305263.92

小计1826966315.431551911228.091654338697.841384408043.11

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1826966315.431654338697.84

第65页共111页项目本期数上年同期数

小计1826966315.431654338697.84

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务分阶段根据合同具体规通信网络建设保证类质量保

5G 新基建 服务提供时 是 无

定在一定期服务证限内付款按周期结算考核后根据通信网络维护保证类质量保

5G 新基建 服务提供时 是 无

合同具体规服务证定付款项目验收后政企行业数根据合同规通信产品运营保证类质量保服务提供时是无智化服务定在一定期业务证限内付款全域数字营按合同规定数字商品相关服务提供时是无无销服务定期结算服务全域数字营按合同规定数字商品相关服务提供时否无无销服务定期结算服务全域数字营按合同规定实物商品相关商品交付时是无无销服务定期结算服务全域数字营按合同规定实物商品相关商品交付时否无无销服务定期结算服务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为45354065.27元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

印花税2482258.692071014.18

房产税1155015.651789457.41

城市维护建设税2428647.141178574.04

教育费附加1049486.38502709.44

地方教育附加699743.65335384.89

土地使用税100410.00200820.00

车船税1380.0020917.73

第66页共111页项目本期数上年同期数

文化事业建设费-3000.005355.28

合计7913941.516104232.97

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬20009361.1815394924.11

销售服务费27400021.1311594423.62

业务招待费4046062.604747079.49

差旅费952506.20804228.35

租赁费461103.93459468.05

折旧与摊销624871.89431704.08

办公费896802.17655706.99

股权激励费用2381.334282.94

其他1427177.121082782.20

合计55820287.5535174599.83

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬47984773.0139915591.84

折旧及摊销7768661.527113274.72

租赁费6012365.616234279.37

业务招待费6243191.445944293.35

股权激励费用2172844.503270705.86

中介服务费6880524.587122806.03

办公及装修费2340425.932755425.35

交通及车辆使用费1463274.331431692.97

差旅费1857592.171167759.77

税金177715.05140113.50

第67页共111页项目本期数上年同期数

其他8895437.587237505.56

合计91796805.7282333448.32

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬71350405.8462181152.03

租赁费121282.39133692.13

差旅费1742548.341748790.38

邮电通讯费1039534.24900086.59

折旧与摊销1362714.121641365.41

股权激励费用935088.17320272.34

其他3749035.236575377.47

合计80300608.3373500736.35

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息收入-1633714.67-2436847.79

利息支出20378341.6624908349.58

手续费1394118.88818065.18

汇票贴现利息905370.844946.04

汇兑损益8681307.791014914.38

合计29725424.5024309427.39

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助144000.00234000.00

与收益相关的政府补助9039699.632155404.949039699.63

代扣个人所得税手续费返还108648.5557701.57

第68页共111页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

增值税加计抵减29250.006409.35

其他税金减免208613.94

合计9530212.122453515.869039699.63

8.投资收益

项目本期数上年同期数

分期收款业务收益11968278.948012543.96

权益法核算的长期股权投资收益-2576841.45-493527.15

处置外汇衍生工具产生的投资收益-2342906.50

出售金融资产损失-13925902.64

投资损失-1805388.00

应收款项融资贴现损失-1365.31-30606.95

处置长期股权投资产生的投资收益21380.90

回购公司股份手续费-8650.55

合计-6878736.965695752.21

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产4180592.087584394.31

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期

4180592.085241487.79

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

衍生金融工具产生的公允价值变动收益2342906.52

合计4180592.087584394.31

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-11958556.20-26629011.69

合计-11958556.20-26629011.69

第69页共111页11.资产减值损失项目本期数上年同期数

合同资产减值损失322127.57571497.78

其他流动资产减值损失-151460855.68-3833745.35

存货跌价损失-4941249.41

长期股权投资减值损失-4380290.51

合计-160460268.03-3262247.57

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-13630.29176424.53-13630.29

使用权资产处置收益13565.23

合计-13630.29189989.76-13630.29

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约收入2078654.132078654.13

其他54500.7955303.4754500.79

合计2133154.9255303.472133154.92

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失73067.3346044.6673067.33

罚款支出44559.132353.1944559.13

对外捐赠53000.0010000.0053000.00

税收滞纳金32226.3474828.9932226.34

赔款支出632254.89632254.89

其他49478.7412757.1749478.74

第70页共111页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计884586.43145984.01884586.43

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用7886549.2012672215.81

递延所得税费用254172.81-5414422.74

合计8140722.017257793.07

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-150348049.6840541735.83

按母公司适用税率计算的所得税费用-22552207.456081260.37

子公司适用不同税率的影响-46738478.62-2620194.91

调整以前期间所得税的影响-554059.4946054.59

研发费用加计扣除-11512153.54-10441427.39

非应税收入的影响360155.22537303.48

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3541474.339620821.18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-454067.56-2784518.22影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

86065522.106736337.79

或可抵扣亏损的影响

所得税税率变化对应收、其他应收坏账的影响-15462.9882156.18

所得税费用8140722.017257793.07

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

第71页共111页项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1399649.85

其中：浙江科昕公司499875.01

浙江质胜公司899774.84

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价

876293.33

物

其中：浙江科昕公司676264.87

浙江质胜公司200028.46

加：重分类到支付其他与投资活动有关的现金176389.86

处置子公司收到的现金净额699746.38

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

固定资产及在建工程的增加2334061.5015011495.67

无形资产的增加1693228.01842595.53

长期待摊费用及其他非流动资产的增加49660224.93110205581.13

合计53687514.44126059672.33

(3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

2322774.8370000000.00

价物

其中：铭联科技公司2300000.00

渚云波兰公司22774.83

上海狮尾公司70000000.00浙江云助公司

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物5561679.3424359832.53

其中：铭联科技公司5561679.34渚云波兰公司

上海狮尾公司488183.50

浙江云助公司23871649.03

加：重分类到收到其他与投资活动有关的现金3261679.3423871649.03

取得子公司支付的现金净额22774.8369511816.50

第72页共111页2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回项目押金、保证金34946113.3323448980.88

收到政府补助款9039699.634315404.94

存款利息收入1633714.671957786.14

租赁收入12351022.9413491426.69

其他14514648.287277822.74

合计72485198.8550491421.39

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁费10699955.3410359322.89

支付项目押金、保证金38295941.5222321314.28

业务招待费10906609.2810691372.84

中介机构服务及咨询费10268997.0110110400.41

邮电、办公及汽车费用22510764.6012822163.79

差旅费4825805.513456396.60

销售服务费及招标费用28622116.5413370716.65

支付的备用金2994958.30715784.54

支付应收暂付款5929629.03

其他30258984.7418251103.16

合计165313761.87102098575.16

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

大额存单到期赎回105671942.47

收回分期收款业务应收款项71488774.2736946273.41

收到数思业绩补偿款16841487.79

收回项目收入款项40771844.57

取得子公司获得的现金及现金等价物3261679.3423871649.03

第73页共111页项目本期数上年同期数

收回形成融资租赁的转租赁应收款项369081.29

合计238035728.4461187003.73

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付合作往来款139516627.2078663269.29

支付分期收款业务应付款项101241919.3347293274.57

处置子公司的现金及现金等价物高于处置收款额176389.86

合计240758546.53126132933.72

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

有追索权票据贴现78200000.0018917988.87

收回拆借款5627840.00

筹资目的定期存款和其他货币资金收回500000.00

收到售后回租的款项4970833.33

合计84327840.0023888822.20

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付借款保函保证金93777311.44

股份回购支付金额80091875.36

支付售后回租款项3109616.362035384.60

支付租赁负债3922851.011275054.16

支付筹资性手续费710893.41

购买少数股东股权44000.00

合计101564672.2283402314.12

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-158488771.6933283942.76

第74页共111页补充资料本期数上年同期数

加：资产减值准备160460268.033262247.57

信用减值准备11958556.2026629011.69

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

13324363.8114321204.36

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销849184.31646427.56

长期待摊费用摊销76007193.83115505893.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

13630.29-189989.76损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）73067.3346044.66

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4180592.08-7584394.31

财务费用（收益以“－”号填列）29334488.1525928210.00

投资损失（收益以“－”号填列）6877371.65-5726359.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-513720.25-8275933.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-40192.91400132.05

存货的减少（增加以“－”号填列）-126896620.1743426251.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-127556401.00-73335534.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）48027183.16-445671155.79

其他2056350.805507291.20

经营活动产生的现金流量净额-68694640.54-271826709.79

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额292249743.07193482847.31

减：现金的期初余额193482847.31263140713.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额98766895.76-69657866.30

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金292249743.07193482847.31

其中：库存现金

第75页共111页项目期末数期初数

可随时用于支付的银行存款282875530.27187159451.33

可随时用于支付的其他货币资金9374212.806323395.98可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额292249743.07193482847.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款-定期存款105671942.47预计持有至到期的定期存款

其他货币资金-履约保

93830309.4412936489.87用于履约保函担保

证金

其他货币资金-票据保

18520587.01647083.75不能随时用于支付

证金

其他货币资金-电商平

5480148.952682703.48不能随时用于支付

台保证金

小计117831045.40121938219.57

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款547417553.891119028427.2927289813.48805385746.1218922934.91869427113.63其他流动负债

3013728.2995888.073109616.36（售后回租款）租赁负债（含一年内到期的租赁12478237.282155479.253922851.0110710865.52

负债）

小计562909519.461119028427.2929541180.80812418213.4918922934.91880137979.15

(四)其他

1.外币货币性项目

第76页共111页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金4475204.78

其中：美元304426.977.02882139756.29

欧元283165.968.23552332013.26

港币3031.120.90322737.77

印尼盾1660619.000.0004697.46

应收账款113284.51

其中：美元53729.497.0288377653.84

印尼盾163223464.000.000468553.85

林吉特2671.870.57741542.71

菲律宾比索40716.750.11884837.15

新加坡元1044.925.45865703.80

泰铢45846.800.222510201.78

越南盾1123932.500.0003337.18

其他应收款2735626.76

其中：美元364990.957.02882565448.39

欧元20664.008.2355170178.37

应付账款455471.07

其中：美元40299.707.0288283258.53

欧元20911.008.2355172212.54

其他应付款8290743.57

其中：美元1179126.527.02888287844.48

林吉特328.070.5774189.42

港币3000.000.90322709.66

短期借款155122785.18

其中：瑞士法郎10600000.008.851093820600.00

欧元7443650.688.235561302185.18

2.租赁

(1)公司作为承租人

第77页共111页1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)19之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用9816472.7910359322.89

合计9816472.7910359322.89

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用396916.18552612.82

转租使用权资产取得的收入408622.34549348.27

与租赁相关的总现金流出14622806.3511634377.05

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入9395098.889946116.00

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产120741871.85124517081.09

小计120741871.85124517081.09

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)21之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内8322165.2210358288.41

1-2年2895098.8210024005.05

2-3年1120951.508392037.62

3-4年646451.50

4-5年207247.00

第78页共111页合计13191914.0428774331.08

2)融资租赁

*与融资租赁相关的当期损益项目本期数上年同期数

租赁投资净额的融资收益408622.34549348.27

*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额136645244.1291117260.95

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益13507676.3312746721.27

租赁投资净额123137567.7978370539.68

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内67677738.1539075357.04

1-2年45805446.9421795888.60

2-3年16073074.8313061292.77

3-4年10051065.72

4-5年288481.41

5年以后6800502.797133656.82

合计136645244.1291117260.95

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬71350405.8462181152.03

租赁费121282.39133692.13

差旅费1742548.341748790.38

邮电通讯费1039534.24900086.59

折旧与摊销1362714.121641365.41

股权激励费用935088.17320272.34

其他3749035.236575377.47

第79页共111页合计80300608.3373500736.35

其中：费用化研发支出80300608.3373500736.35

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.公司将河南纵横科技有限公司、杭州方向感电子商务有限公司（以下简称杭州方向感公司）、浙江秋末公司、浙江云助公司等92家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地浙江秋末公1000万元

浙江杭州通信服务业51.00设立司人民币杭州方向感1000万元批发和零售

浙江杭州100.00设立公司人民币业

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

铭联科技公司2025/11/14230.00万元70.00股权转让2025/11/14

渚云波兰公司2025/9/165000.00兹罗提100.00股权转让2025/9/16杭州恒赁网络科技有限公司（以下简

2025/4/27100.00股权转让2025/4/27

称杭州恒赁网络公

司）杭州千弘达科技有限公司（以下简称2025/1/22100.00股权转让2025/1/22杭州千弘达公司）杭州禧联科技有限

公司（以下简称杭2025/1/16100.00股权转让2025/1/16州禧联公司）杭州纵横九州科技有限公司（以下简2025/1/23100.00股权转让2025/1/23称杭州九州公司）

第80页共111页股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

澜宸星枢（海口）科技有限公司（以

2025/10/23100.00股权转让2025/10/23

下简称澜宸星枢公

司）（续上表）购买日至期末被购买方购买日的购买日至期末被购买日至期末被购买方的现金流量被购买方的净名称确定依据购买方的收入利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入铭联科技取得控制

942697.58-652790.46860244.48-2800000.00

公司权渚云波兰取得控制

10869111.862457180.89-59536932.3161644336.69

公司权杭州恒赁取得控制

-100.00网络公司权杭州千弘取得控制

37439121.65-65624.02-13455.90996607.75

达公司权杭州禧联取得控制

671468.87-54075.66803484.63400000.00

公司权杭州九州取得控制

345728.46-64099.55-442046.25750000.00

公司权澜宸星枢取得控制公司权

(2)其他说明

根据杭州经瑞科技产业服务有限公司、浙江智新泽地科技发展有限公司和杭州纵横园区

管理有限公司签订的《股权转让协议》，杭州经瑞科技产业服务有限公司和浙江智新泽地科技发展有限公司将持有的铭联科技公司70%股权（对应认缴注册资本700万元，实缴注册资本700万元）以人民币2300000.00元价格转让给本公司。公司原持有其30.00%股权，本次交易完成后，公司持有铭联科技公司100.00%股权。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况

项目铭联科技公司渚云波兰公司其他公司[注]合并成本

现金2300000.0022774.83非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公

第81页共111页项目铭联科技公司渚云波兰公司其他公司[注]允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计2300000.0022774.83

减：取得的可辨认净资产公

2302720.81

允价值份额合并成本小于取得的可辨认

2720.8122774.83

净资产公允价值份额的金额

[注]其他公司包含杭州千弘达公司、杭州恒赁网络公司、杭州禧联公司、杭州九州公司

以及澜宸星枢公司，其合并成本及商誉均为0

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

铭联科技公司其他公司[注]项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产31720094.9031720094.90

货币资金5561679.345561679.34

应收款项1108183.131108183.13

预付款项1036697.251036697.25

其他应收款817836.73817836.73

其他流动资产137615.49137615.49

固定资产248.88248.88

使用权资产16253342.6216253342.62

长期待摊费用1164571.491164571.49

递延所得税资产5639919.975639919.97

负债28430493.7428430493.74

应付款项17500.0017500.00

预收款项647897.66647897.66

其他应付款1029920.271029920.27

一年内到期的非流7136807.097136807.09

第82页共111页铭联科技公司其他公司[注]项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值动负债

租赁负债15408053.8315408053.83

递延所得税负债4190314.894190314.89

净资产3289601.163289601.16

减：少数股东权益

取得的净资产3289601.163289601.16

[注]其他公司包含渚云波兰公司、杭州恒赁网络公司、杭州千弘达公司、杭州禧联公司、

杭州九州公司以及澜宸星枢公司，其购买日公允价值、购买日账面价值均为0

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前购买日之前与原购买日之前购买日之前原持有股权持有股权相关的购买日之前原持有股权在购买

被购买原持有股权原持有股权按照公允价其他综合收益、其日的公允价值的确定方法及主方名称在购买日的在购买日的值重新计量他所有者权益变要假设

账面价值公允价值所产生的利动转入投资收益/得或损失留存收益的金额

鉴于被购买方各项可辨认资产、

负债多为短期货币性项目、往来

款项及常规经营性资产，其账面铭联科

989517.76989517.76价值与购买日公允价值相近、无

技公司

重大差异，因此本次合并中，可辨认净资产公允价值参照其账面净资产金额确定

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例杭州瑞彩盈途科技有

设立2025/1/22100万元人民币100.00%限公司上海亿趋电子商务有

设立2025/1/23100万元人民币100.00%限公司杭州跃新创翼科技有

设立2025/1/23100万元人民币100.00%限公司杭州瑞启辉宏科技有

设立2025/1/23100万元人民币100.00%限公司

第83页共111页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例杭州智跃星芒科技有

设立2025/1/23100万元人民币100.00%限公司杭州风铎电子商务有

设立2025/1/24100万元人民币100.00%限公司南京炫璨电子商务有

设立2025/2/5100万元人民币100.00%限公司成都阡陌聆慧智慧科

设立2025/2/21100万元人民币100.00%技有限公司

縱橫渚天（香港）有

设立2025/2/21200万美元100.00%限公司北京疏越电子商务有

设立2025/2/24100万元人民币100.00%限公司浙江纵横绿谷智航科

设立2025/3/191000万元人民币100.00%技有限公司宁波时代纵横科技有

设立2025/3/25100万元人民币100.00%限公司

縱橫雲泉（香港）有

设立2025/6/41万港币100.00%限公司

縱橫泰和（香港）有

设立2025/6/41万港币100.00%限公司杭州臻玺电子商务有

设立2025/8/26100万元人民币100.00%限公司

栖洲云境（海口）科

设立2025/9/110万元人民币100.00%技有限公司杭州增长引力科技有

设立2025/10/2910万元人民币100.00%限公司杭州分秒爆量科技有

设立2025/10/2910万元人民币100.00%限公司杭州智云创界科技有

设立2025/11/4100万元人民币100.00%限公司嘉兴璇玑电子商务有

设立2025/12/23100万元人民币100.00%限公司杭州语雀群电子商务

设立2025/12/2610万元人民币100.00%有限公司杭州叙事永动电子商

设立2025/12/2610万元人民币100.00%务有限公司杭州算炼科技有限公

设立2025/12/2610万元人民币100.00%司杭州平流层电子商务

设立2025/12/2610万元人民币100.00%有限公司杭州帧策科技有限公

设立2025/12/2610万元人民币100.00%司

第84页共111页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例杭州隐力场科技有限

设立2025/12/2910万元人民币100.00%公司杭州阅界优选科技有

设立2025/12/2910万元人民币100.00%限公司杭州瞬时燃科技有限

设立2025/12/2910万元人民币100.00%公司杭州耕链电子商务有

设立2025/12/311000万元人民币100.00%限公司

渚宸西班牙有限公司设立2025/10/223000欧元100.00%

縱橫寧境（香港）有

设立2025/6/41万港币100.00%限公司

纵横渚天（新加坡）

设立2025/4/9200万新元100.00%有限公司英空飛叠航空科技有

设立2025/4/21万美元100.00%限公司

渚枢英国有限公司设立2025/9/161英镑100.00%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润杭州思享电子商务有

注销2025/8/250.000.00限公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例重庆纵和通信技术有

2025/12/3190.00%100.00%

限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目重庆纵和通信技术有限公司

购买成本/处置对价

现金44000.00非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计44000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公

-177774.64司净资产份额

第85页共111页项目重庆纵和通信技术有限公司

差额221774.64

其中：调整资本公积221774.64调整盈余公积调整未分配利润

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

浙江秋末公司49.00%4032746.5419025882.91

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江秋末

104264389.831337463.25105601853.0866653498.11120022.5166773520.62

公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江秋末

94983214.401447634.7896430849.1865483710.84348900.8565832611.69

公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江秋末公司107836804.198230094.978230094.97-8216369.35

(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江秋末公司196449741.1528640964.2328640964.23-918762.81

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

第86页共111页项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计3499304.7311063317.04下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2574204.04-471929.14

综合收益总额-2574204.04-471929.14

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助9039699.63

其中：计入其他收益9039699.63

合计9039699.63

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益3996000.00144000.00

小计3996000.00144000.00（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益3852000.00与资产相关

小计3852000.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额9183699.632389404.94

合计9183699.632389404.94

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

第87页共111页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

第88页共111页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5、五(一)6、五(一)8、五(一)10、五(一)11、五(一)13及五(一)24之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的37.50%（2024年12月31日：35.36%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款869427113.63877943527.12877943527.12

应付票据841161.39841161.39841161.39

应付账款530620074.04530620074.04530620074.04

第89页共111页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款48880678.5448880678.5448880678.54

其他流动负债711477.10711477.10711477.10

租赁负债10710865.5213143876.661672521.144941277.336530078.19

小计1461191370.221472140794.851460669439.334941277.336530078.19（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款547417553.89556380674.69556380674.69

应付票据105000000.00105000000.00105000000.00

应付账款479936749.32479936749.32479936749.32

其他应付款44620223.0644620223.0644620223.06

其他流动负债3013728.293109615.363109615.36

租赁负债12478237.2815184227.613931639.361881656.069370932.19

小计1192466491.841204231490.041192978901.791881656.069370932.19

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

第90页共111页1.金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质产金额已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收款项融资1028480.00终止确认风险和报酬

小计1028480.00

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或项目方式产金额损失

应收款项融资贴现1028480.00-1365.31

小计1028480.00-1365.31

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

59261971.2359261971.23

金融资产

(1)权益工具投资59261971.2359261971.23

2.应收款项融资141465.00141465.00

3.其他权益工具投资27261025.1627261025.16

持续以公允价值计量的资产总额86664461.3986664461.39本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资和权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以审计后的净资产作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

本公司实际控制人为苏维锋。

第91页共111页实际控制人对本公司实际控制人对本公司自然人姓名

的持股比例（%）的表决权比例（%）

苏维锋26.9626.96

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系飞空科技公司本公司之联营企业络漫科技公司本公司之联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系施维董事杨忠琦监事浙江纵横新创投资集团有限公司苏维锋控制公司

苏州飞叠航空科技有限公司施维担任执行董事、总经理的公司

数思技术公司本公司持股18.18%

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

数思技术公司接受劳务711071.03

数思技术公司采购商品4331713.64

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

数思技术公司物业管理服务134347.81浙江纵横新创投资集

物业管理服务73451.4073451.40团有限公司

铭联科技公司物业管理服务258432.51254259.86

第92页共111页关联方关联交易内容本期数上年同期数

飞空科技公司人力资源服务403054.46

络漫科技公司销售商品301854.05

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

铭联科技公司房屋及建筑物4701794.956886190.64浙江纵横新创投资集

房屋及建筑物523678.73537954.45团有限公司

数思技术公司房屋及建筑物902941.94

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额房屋及建

铭联科技公司119796.22筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额房屋及建

铭联科技公司162220.94筑物

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬515.07万元531.52万元

(三)关联方应收应付款项

第93页共111页1.应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

络漫科技公司294299.9714715.00

小计294299.9714715.00其他应收款

飞空科技公司427237.7321361.89

小计427237.7321361.89

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

数思技术公司3380922.66

小计3380922.66浙江纵横新创投资集

预收款项17167.0824916.28团有限公司

数思技术公司103856.77

小计121023.8524916.28苏州飞叠航空科技有

其他应付款1495000.001495000.00限公司

杨忠琦291069.00371069.00浙江纵横新创投资集

135000.00135000.00

团有限公司

施维61451.61

络漫科技公司7000.007000.00

数思技术公司100000.00

小计2028069.002069520.61

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

授予对象各项权益工具数量和金额情况

第94页共111页本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员858000.0010201620.00217000.003122530.00

研发人员921201.0010959383.3058800.00699132.00

销售人员30000.00356700.00

合计1809201.0021517703.30275800.003821662.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员11.89元、15.28元至2027年5月至2027年5月研发人员15.28元

-2027年7月销售人员

3.其他说明(1)2022年5月30日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于向2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，确定公司股票期权首次授予日为2022年5月30日。在该授予日，公司授予49名激励对象（公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心骨干人员）683.00万份股票期权（在授权登记时，1名激励对象因个人原因自愿放弃授予登记，实际授予登记数量为671.00万份；2022年2名激励对象因离职自愿放弃的股票期权数量为21.00万份），每份股票期权拥有在授予日起3年内的可行权日以行权价格（每股12.10元）的行权条件购买1股公司股票的权利。公司于2023年6月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成本期股票期权预留部分133万股授予的权益登记手续。2023年11月，本次激励计划首次授予部分第一个行权期进行第一次行权，本次行权的股票期权数量共计为 188.712 万股，行权的股票来源为公司向激励对象定向发行 A股普通股。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次行权事宜出具了《验资报告》（天健验〔2023〕661号），截至2023年11月30日止，公司已收到37位股权激励对象缴纳的

188.712万股的行权股款人民币22683182.40元，其中计入股本1887120.00元，计入

资本公积20796062.40元。本次股票上市流通日期为2023年12月19日。2024年12月，本次激励计划首次授予部分第二个行权期及预留授予部分第一个行权期进行第一次行权，本次行权的股票期权数量共计为 195.44 万股，行权的股票来源为公司向激励对象定向发行 A股普通股。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次行权事宜出具了《验资报告》（天

第95页共111页健验〔2024〕512号），截至2024年12月4日止，公司已收到37位股权激励对象缴纳的

195.44万股的行权股款人民币23374624.00元，其中计入股本1954400.00元，计入资

本公积21420224.00元。本次股票上市流通日期为2024年12月24日。2025年5月，本次激励计划首次授予部分第二个行权期、预留授予部分第一个行权期进行第二次行权，本次行权的股票期权数量共计为9万股，行权的股票来源为公司向激励对象定向发行A股普通股。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次行权事宜出具了《验资报告》（天健验〔2025〕

111号），截至2025年5月8日止，公司已收到1位股权激励对象缴纳的9万股的行权股

款人民币1076400.00元，其中计入股本90000.00元，计入资本公积986400.00元。2025年11月，本次激励计划首次授予部分第三个行权期、预留授予部分第二个行权期进行第一次行权，本次行权的股票期权数量共计为171.92万股，行权的股票来源为公司向激励对象定向发行 A股普通股。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次行权事宜出具了《验资报告》（天健验〔2025〕393号），截至2025年11月12日止，公司已收到36位股权激励对象缴纳的171.92万股的行权股款人民币20441288.00元，其中计入股本

1719200.00元，计入资本公积18722088.00元。

(2)2023年11月29日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于向2023年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，确定公司股票期权首次授予日为2023年11月29日。在该授予日，公司授予5名激励对象（公司董事、常务副总经理、中层管理人员及核心骨干人员）295.00万份股票期权。公司于2023年12月25日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成本次股票期权首次授予的权益登记手续，每份股票期权拥有在授权日起满18个月后3.5年内分三期以行权价格（每股15.41元）的行权条件购买1股公司股票的权利。公司于2024年8月6日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成本期股票期权预留部分（第一批）20万股授予的权益登记手续，于2024年12月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成本期股票期权预留部分

（第二批）50万股授予的权益登记手续。2025年9月，1名激励对象自主行权增加实收股

本1.00元，资本公积14.30元。

(二)以权益结算的股份支付情况

第96页共111页由于公司授予的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权的市授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数场价格，故公司在授予日采用布莱克—斯科尔斯期权定价模型确定股票期权在授予日的公允价值

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩可行权权益工具数量的确定依据

指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额8471358.68

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2172844.50

研发人员935088.17

销售人员2381.33

合计3110314.00

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

公司全资子公司杭州方向感公司在特定项目合作业务中发生重大异常交易事项，已于

2026年4月7日进入司法程序阶段。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为向电信运营商等提供 5G 新基建、政企行业数智化服务和全域数字营销服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分

第97页共111页部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司全资子公司杭州方向感公司在特定项目合作业务中发生重大异常交易事项，目前已进入司法程序，案件结果尚存在不确定性。公司高度重视该事项，积极配合司法机关开展相关工作，并依法推进追赃挽损，维护公司及股东合法权益。公司结合业务的背景、交易链条、销售及采购合同签订、交易过程、实物流转等审慎分析并综合判断，在会计处理上遵照实质重于形式的原则，按照资金收付进行会计处理，将支付供应商货款与收到客户回款以净额列报于其他流动资产。截至2025年12月31日，上述业务对应的其他流动资产账面原值为15421.98万元，公司针对该资产已计提减值准备15421.98万元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内682463873.61733599110.46

1-2年79130931.4244254447.31

2-3年14128435.2520781181.97

3-4年10616144.162227563.71

4-5年7534861.576355998.21

账面余额合计793874246.01807218301.66

减：坏账准备55213325.0847092744.36

账面价值合计738660920.93760125557.30

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第98页共111页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备793874246.01100.0055213325.086.95738660920.93

合计793874246.01100.0055213325.086.95738660920.93（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备807218301.66100.0047092744.365.83760125557.30

合计807218301.66100.0047092744.365.83760125557.30

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并内关联方组合141785384.44

账龄组合652088861.5755213325.088.47

小计793874246.0155213325.086.95

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内540678489.1727033924.465.00

1-2年79130931.427913093.1410.00

2-3年14128435.254238530.5830.00

3-4年10616144.168492915.3380.00

4年以上7534861.577534861.57100.00

小计652088861.5755213325.088.47

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

第99页共111页本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

47092744.369205400.131084819.4155213325.08

坏账准备

合计47092744.369205400.131084819.4155213325.08

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1084819.41

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计产减值准备应收账款合同资产小计数的比例

（%）杭州携云科技有限公

132631222.90132631222.9016.607387885.25

司中国移动通信集团浙

51870639.081105914.5852976553.666.632648827.68

江有限公司江苏新国货电子商务

51769655.0051769655.006.482588482.75

有限公司中国铁塔股份有限公

37334540.71221722.5337556263.244.701898108.68

司浙江省分公司

杭州方向感公司35381806.9235381806.924.43

小计308987864.611327637.11310315501.7238.8414523304.36

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

往来款556147697.59325591002.81

押金保证金20746893.4924421411.80

应收暂付款3399547.02982390.61

备用金80000.003259914.16

其他2548.821082570.64

第100页共111页款项性质期末数期初数

账面余额合计580376686.92355337290.02

减：坏账准备187106212.128358645.88

账面价值合计393270474.80346978644.14

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内528461426.14336156309.11

1-2年46648107.239975116.77

2-3年2115055.822722689.21

3-4年825914.00968924.13

4年以上2326183.735514250.80

账面余额合计580376686.92355337290.02

减：坏账准备187106212.128358645.88

账面价值合计393270474.80346978644.14

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备262980784.8445.31182319803.1969.3380660981.65

按组合计提坏账准备317395902.0854.694786408.931.51312609493.15

合计580376686.92100.00187106212.1232.24393270474.80（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备355337290.02100.008358645.882.35346978644.14

第101页共111页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计355337290.02100.008358645.882.35346978644.14

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称坏账计提比账面余额账面余额坏账准备计提依据

准备例（%）

款项收回有风险，杭州方向根据杭州方向感公

219652556.99261970860.88181309879.2369.21

感公司司净资产的绝对值全额计提坏账

小计219652556.99261970860.88181309879.2369.21

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并内关联方组合294176836.71

账龄组合23219065.374786408.9320.61

其中：1年以内12604278.86630213.955.00

1-2年5347632.96534763.3010.00

2-3年2115055.82634516.7530.00

3-4年825914.00660731.2080.00

4年以上2326183.732326183.73100.00

小计317395902.084786408.931.51

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数801593.28450855.747106196.868358645.88

期初数在本期——————

--转入第二阶段-267381.65267381.65

--转入第三阶段-13149039.24-211505.5813360544.82

第102页共111页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13245041.5628031.49165654799.65178927872.70本期收回或转回

本期核销180306.46180306.46其他变动

期末数630213.95534763.30185941234.87187106212.12期末坏账准备计

5.0010.0069.3232.24

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

杭州方向感公司往来款220670386.611年以内

45.14181309879.23

杭州方向感公司往来款41300474.271-2年杭州瑞彩盈途科技

往来款56874005.561年以内9.80有限公司杭州佰喜网络科技

往来款43695888.521年以内7.53有限公司杭州纵横广通科技

往来款32660339.981年以内5.63有限公司

浙江秋末公司往来款25440902.761年以内4.38

小计420641997.7072.48181309879.23

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司投

160965323.84160965323.84126037792.06126037792.06

资

第103页共111页对联营、合营

7639523.194380290.513259232.6810916894.3310916894.33

企业投资

合计168604847.034380290.51164224556.52136954686.39136954686.39

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提账面减值追加减少账面减值单位减值其他价值准备投资投资价值准备准备上海狮尾智

能化科技有70000000.003952880.0073952880.00限公司喀什纵横信

息科技有限13000000.0013000000.00公司浙江宏途电

子商务有限10000000.0010000000.00公司江西纵横天

亿通信有限9493642.833821.759497464.58公司浙江艾基生

科技有限公5510000.005510000.00司杭州方向感

5005336.015000000.0010005336.01

公司杭州纵横园

区管理有限2000000.002000000.00公司纵横智算科技（浙江）有2000000.002000000.00限公司河南纵横科

1530000.001530000.00

技有限公司浙江铮行科

技有限责任1523200.001523200.00公司浙江秋末公

1020000.001020000.00

司武汉合心科

1000000.001000000.00

技有限公司长沙凡誉信

息科技有限1000000.001000000.00公司

第104页共111页重庆纵和通

信技术有限706000.0044000.00750000.00公司杭州纵横广

通科技有限510000.00510000.00公司杭州佰喜网

络科技有限500000.00500000.00公司杭州驰易通

信息科技有500000.00500000.00限公司杭州纵横星

瀚科技有限300000.00700000.001000000.00公司杭州烜鑫网

络科技有限200000.00200000.00公司纵横智慧通信（浙江）有150000.00900000.001050000.00限公司浙江云助公

89613.2289613.22

司纵横跨境科技（浙江）有10000000.0010000000.00限公司縱橫渚天（香

14326830.0314326830.03

港）有限公司

小计126037792.0634927531.78160965323.84

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

联营企业10916894.33380000.001366880.35-2288949.76

络漫科技公司9927376.57-2287853.38

铭联科技公司989517.76986880.35-2637.41

飞空科技公司380000.00380000.001541.03

合计10916894.33380000.001366880.35-2288949.76（续上表）被投资单位本期增减变动期末数

第105页共111页其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润

联营企业4380290.51-1541.033259232.684380290.51

络漫科技公司4380290.513259232.684380290.51铭联科技公司

飞空科技公司-1541.03

合计4380290.51-1541.033259232.684380290.51

(4)长期股权投资减值测试情况详见本财务报表附注五(一)14(3)之说明。

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1383383782.921195064470.741367453239.171199569414.00

其他业务收入50598910.154341942.4630381016.224403650.65

合计1433982693.071199406413.201397834255.391203973064.65

其中：与客户之间的

1426075754.911195064470.741390356659.331199569414.00

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

5G 新基建 460822532.88 416916501.62 548150342.22 485213686.81

政企行业数智化服务144996067.97126279429.82205412732.77172678331.00

全域数字营销服务777565182.07651868539.30636793584.34541677396.19

其他业务42691971.99

小计1426075754.911195064470.741390356659.331199569414.00

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1426075754.911390356659.33

小计1426075754.911390356659.33

第106页共111页(3)履约义务的相关信息公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义项目重要的支付条款的转让商主要责期将退还给客量保证类型及务的时间品的性质任人户的款项相关义务分阶段根据合同通信网络保证类质量

5G 新基建 服务提供时 具体规定在一定 是 无

建设服务保证期限内付款按周期结算考核通信网络保证类质量

5G 新基建 服务提供时 后根据合同具体 是 无

维护服务保证规定付款项目验收后根据政企行业数通信产品保证类质量服务提供时合同规定在一定是无智化服务运营业务保证期限内付款全域数字营按合同规定定期数字商品服务提供时是无无销服务结算相关服务全域数字营按合同规定定期数字商品服务提供时否无无销服务结算相关服务全域数字营按合同规定定期实物商品商品交付时是无无销服务结算相关服务全域数字营按合同规定定期实物商品商品交付时否无无销服务结算相关服务

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为59549317.25元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬56632162.9853989829.74

差旅费1274390.741281983.02

折旧与摊销1126450.991598217.28

邮电通讯费1002824.34881462.98

股权激励费用935088.17320272.34

租赁费111548.68133692.13

其他2179433.833510449.18

合计63261899.7361715906.67

3.投资收益

项目本期数上年同期数

第107页共111页资金拆借利息收入23190812.8311668904.92

分期收款业务收益11672774.938012543.96

权益法核算的长期股权投资收益-2288949.76-437734.20

处置外汇衍生工具产生的投资收益-2342906.50

应收款项融资贴现损失-1365.31-30606.95

回购公司股份手续费-8650.55

投资损失-890386.78

合计30230366.1918314070.40

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-86697.62部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损9039699.63益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-12089582.37益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

第108页共111页企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1322681.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目11968278.94

小计10154379.88

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）863203.37

少数股东权益影响额（税后）1154641.06

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8136535.45

(2)重大非经常性损益项目说明

“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系分期收款业务收益11968278.94元。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-17.04-0.73-0.73扣除非经常性损益后归属于公司

-17.89-0.77-0.77普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -163028338.56

非经常性损益 B 8136535.45扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净

C=A-B -171164874.01利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1040576397.23

第109页共111页项目序号本期数

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

G1 11120574.65净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

G2 4448229.88净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1

收购少数股东股权减少的资本公积 I1 221774.64增减净资产次月起至报告期期末的

J1累计月数

股权激励行权 I2 1076400.00增减净资产次月起至报告期期末的

J2 7累计月数

股权激励行权 I3 15.30其他增减净资产次月起至报告期期末的

J3 3累计月数

股权激励行权 I4 20441288.00增减净资产次月起至报告期期末的

J4 1累计月数

确认股权激励费用增加的资本公积 I5 2468794.89增减净资产次月起至报告期期末的

J5 6累计月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G1×

H1/K-G2×H2/K-I1×

加权平均净资产956696996.74

J1/K+I2×J2/K+I3×

J3/K+I4×J4/K+I5×J5/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -17.04%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -17.89%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -163028338.56