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一、募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告…………第1—2页

二、关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告…第3—9页募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告

天健审〔2026〕7679号

珀莱雅化妆品股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的珀莱雅化妆品股份有限公司（以下简称珀莱雅公司）管理

层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供珀莱雅公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为珀莱雅公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

二、管理层的责任珀莱雅公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕68号）的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》，

并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对珀莱雅公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

第1页共8页我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师

执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，珀莱雅公司管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕68号）的规定，如实反映了珀莱雅公司募集资金2025年度实际存放、管理与实际使用情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十日

第2页共8页珀莱雅化妆品股份有限公司

关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕68号）的规定，将本公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

(一)实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于核准珀莱雅化妆品股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕3408号），本公司由主承销商中信建投证券股份有限公司采用向本公司原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）通过网上向社会公众投资者发行，发行认购金额不足部分由主承销商包销方式，向原股东配售及社会公众公开发行可转换公司债券7517130张，每张面值为人民币100.00元，共计募集资金751713000.00元，坐扣承销和保荐费用4716981.13元（不含税）后的募集资金为746996018.87元，已由主承销商中信建投证券股份有限公司于2021年12月14日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费、会计师费用、资信评级费和发行手续费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2487344.93元（不含税）后，公司本次募集资金净额为744508673.94元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕733号）。

(二)募集资金基本情况

金额单位：人民币万元发行名称2021年公开发行可转换公司债券募集资金到账时间2021年12月14日本次报告期2025年1月1日至2025年12月31日项目金额

一、募集资金总额75171.30

其中：超募资金金额

第3页共9页减：直接支付发行费用720.43

二、募集资金净额74450.87

减：

以前年度已使用金额72918.02

本年度使用金额2426.02

银行手续费支出及汇兑损益1.58

加：

募集资金利息收入1667.75

三、报告期期末募集资金余额773.00

二、募集资金管理情况

(一)募集资金管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作

（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕68号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《珀莱雅化妆品股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构中信建投证券股份有限公司于2021年12月14日分别与招商银行股份有限公司

杭州分行、北京银行股份有限公司杭州中山支行、交通银行股份有限公司杭州运河支行、中

国光大银行股份有限公司杭州分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

(二)募集资金存储情况

截至2025年12月31日，本公司有1个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

金额单位：人民币万元发行名称2021年公开发行可转换公司债券募集资金到账时间2021年12月14日账户名称开户银行银行账号期末余额账户状态

第4页共9页发行名称2021年公开发行可转换公司债券募集资金到账时间2021年12月14日账户名称开户银行银行账号期末余额账户状态珀莱雅化妆品交通银行股份有限公司3310659000130006759

773.00使用中

股份有限公司杭州运河支行08珀莱雅化妆品招商银行股份有限公司

571907097910608已注销

股份有限公司杭州西兴支行珀莱雅化妆品北京银行股份有限公司2000003239280001423已注销股份有限公司杭州中山支行5313珀莱雅化妆品中国光大银行股份有限

76780180806601688已注销

股份有限公司公司杭州朝晖支行

合计773.00

三、本年度募集资金的实际使用情况

(一)募集资金投资项目资金使用情况

1.募集资金使用情况对照表详见本报告附件。

2.募集资金投资项目出现异常情况的说明

本公司募集资金投资项目未出现异常情况。

3.募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

龙坞研发中心建设项目、信息化系统升级建设项目与补充流动资金项目效益因反映在公

司整体经济效益中，故无法单独核算。

(二)募投项目先期投入及置换情况

金额单位：人民币万元发行名称2021年公开发行可转换公司债券募集资金到账时间2021年12月14日募集资金自筹资金预置换完成董事会审议总投资额置换金额投资项目先投入金额日期通过日期湖州扩建生产

2022年2月2022年1月

基地建设项目43752.548608.468608.46

23日12日

(一期)龙坞研发中心2022年2月2022年1月

21774.459007.139007.13

建设项目23日12日信息化系统升2022年2月2022年1月

11239.50476.06476.06

级建设项目23日12日

注：此外，律师费、会计师费用、资信评级费和发行手续费等与发行权益性证券直接相

第5页共9页湖州扩建生产基地建生产2024年

33850.0033850.0033850.0034695.75845.75[注2]102.50[注2]29810.14是否

设项目建设12月（一期）龙坞研发中心研发2024年

19450.0019450.0019450.0019700.80250.80[注2]101.29[注2]不适用不适用否

建设项项目6月目信息化

2026年

系统升运营

9050.008801.278801.272426.028380.19-421.0895.2212月不适用不适用否

级建设管理

[注3]项目补充流

补流12821.3012349.6012349.6012567.30217.70[注2]101.76[注2]不适用不适用否动资金

合计－－75171.3074450.8774450.872426.0275344.04893.17－－－

未达到计划进度原因（分具体项目）[注3]项目可行性发生重大变化的情况说明不适用。

第8页共9页根据2022年1月12日公司第三届董事会第四次会议审议通过，公司使用募集资金置换预先投入募集资金

投资项目的自筹资金人民币18091.65万元，其中湖州扩建生产基地建设项目（一期）8608.46万元、龙坞研发中心建设项目9007.13万元、信息化系统升级建设项目476.06万元。此外，律师费、会计师费用、募集资金投资项目先期投入及置换情况

资信评级费和发行手续费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用248.73万元，同时使用募集资金置换。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对此出具了《关于珀莱雅化妆品股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2022〕15号）。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用。

对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况不适用。

用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况不适用。

由于募集资金投资项目尚处于建设期，故募集资金尚未使用完毕，该募集资金将继续用于实施承诺投资项募集资金结余的金额及形成原因目。

募集资金其他使用情况尚未使用的募集资金均存放在募集资金账户。

[注1]调整后投资总额74450.87万元同募集资金承诺投资总额75171.30万元相差720.43万元，系本次募集资金发行中的承销和保荐费用、律师费、会计师费用、资信评级费和发行手续费等，实际募集资金净额为74450.87万元，差额部分公司调整了信息化系统升级建设项目和补充流动资金的募集资金投资总额。

[注2]湖州扩建生产基地建设项目（一期）、龙坞研发中心建设项目以及补充流动资金截至期末投入金额超过调整后投资总额，期末进度超过100.00%，系使用募集资金账户闲置资金产生的利息收入用于对应项目所致。

[注3]经公司2025年10月30日召开的第四届董事会第九次会议审议通过，将信息化系统升级建设项目达到预定可使用状态的日期从2025年12月延期至2026年12月。公司延长信息化系统升级建设项目建设期原因系：由于市场环境变化和信息化技术升级，公司业务涉及的系统平台及业务数据较复杂，需对各项信息化系统及流程进行调整升级，且随着公司精细化管理和各业务板块发展，对信息化系统提出了更多定制化和个性化的需求，公司经审慎评估和综合考量，延长“信息化系统升级建设项目”建设期。