京华激光2022年半年度报告

公司代码：603607公司简称：京华激光浙江京华激光科技股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人孙建成、主管会计工作负责人冯一平及会计机构负责人（会计主管人员）王晓莹

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利

2.50元（含税）。截至2022年6月30日，公司总股本178516800股，以此为基数计算，本次合计

分配现金股利44629200.00元(含税)。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。本次利润分配预案尚须经2022年第一次临时股东大会审议通过后实施。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本半年度报告内容中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了可能面临的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................17

第五节环境与社会责任...........................................19

第六节重要事项..............................................23

第七节股份变动及股东情况.........................................28

第八节优先股相关情况...........................................30

第九节债券相关情况............................................30

第十节财务报告..............................................31

载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、京华激光指浙江京华激光科技股份有限公司京华科技指绍兴京华激光材料科技有限公司

兴晟投资、控股股东指浙江兴晟投资管理有限公司浙江中烟指浙江中烟工业有限责任公司湖北中烟指湖北中烟工业有限责任公司杭州三润指浙江三润新科技发展有限公司（原杭州三润实业投资有限公司）

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》报告期指2022年半年度

保荐机构、浙商证券指浙商证券股份有限公司

审计机构、中汇会计师指中汇会计师事务所（特殊普通合伙）锦天城律所指上海市锦天城律师事务所

微纳结构指特征尺寸在微纳米量级的三维形貌，1微米=10-6米，1纳米=10-9米

烟标、酒标指卷烟、酒制品的外包装、商标等具有标识性的包装物的总称

印刷适（应）性指印刷过程中承印物、油墨与印刷条件相匹配，适合于印刷作业的性能瑞明科技指珠海市瑞明科技有限公司瑞敏包装指珠海市瑞敏包装材料有限公司欧科创盈指珠海市欧科创盈文化创意有限公司

FRESTAMP INC、美国菲涅尔 指 美国菲涅尔制版科技公司香港菲涅尔指菲涅尔制版科技有限公司京华新材料指浙江京华新材料科技有限公司

上海设计指京华（上海）设计咨询有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称浙江京华激光科技股份有限公司公司的中文简称京华激光

公司的外文名称 Zhejiang Jinghua Laser Technology Co.Ltd公司的法定代表人孙建成公司住所浙江省绍兴市城东经济技术开发区经营范围激光全息模压制品制造、销售及技术开发；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

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二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙晓东孔丹婧联系地址浙江省绍兴市越城区中山路89号浙江省绍兴市越城区中山路89号

电话0575-881227570575-88122757

传真0575-881227550575-88122755

电子信箱 Web@sx-jhjg.com Web@sx-jhjg.com

三、基本情况变更简介公司注册地址浙江省绍兴市城东经济技术开发区公司办公地址浙江省绍兴市越城区中山路89号公司办公地址的邮政编码312000

公司网址 https://www.sx-jhjg.com

电子信箱 Web@sx-jhjg.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 京华激光 603607 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入457757806.34421905550.718.50

归属于上市公司股东的净利润70487652.8760566271.3616.38归属于上市公司股东的扣除非经

58277928.2353458599.689.02

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额46764048.4875700533.88-38.22本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产994785086.85968421688.432.72

总资产1228628540.211220777136.740.64

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

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基本每股收益（元／股）0.390.3414.71

稀释每股收益（元／股）0.390.3414.71扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.330.3010.00（元／股）

加权平均净资产收益率（%）7.026.50增加0.52个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

5.815.73增加0.08个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额同比减少38.22%主要系根据监管意见修正票据保证金现金流量表列报所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-14147.65

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府7290984.24补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金7181246.76融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出-49323.45其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2184788.78

少数股东权益影响额（税后）14246.48

合计12209724.64

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主营业务情况

公司主营业务为激光全息模压制品、铂金浮雕光学产品制造、销售及技术开发。经过多年发展，公司已形成以激光全息、铂金浮雕光学防伪膜和光学防伪纸为核心的产品体系。产品经印刷后主要用于高附加值的烟草、白酒、中高端日用消费品的包装及文创产品，产品叠加防伪、装饰等功能，可有效提高产品的附加值，助力客户提升品牌价值和经济效益。产品应用领域涵盖烟草、白酒、化妆品、药品、食品、文创等。

公司的业务模式是对原膜和纸张的深加工。即采购原膜后，将光学制版技术和高分子材料涂层组合应用于原膜，通过模压技术形成防伪膜，防伪膜再与纸张复合形成防伪纸，防伪纸具有光学防伪、装饰等功能。产品主要涉及两项核心技术：1、光学制版技术；2、功能涂层配制技术。

根据光信息与膜结合方式的不同，激光全息防伪膜可分为激光全息防伪转移膜、复合膜两类；

根据生产工艺的不同，激光全息防伪纸可分为激光全息防伪转移纸、复膜卡两类。

（二）所属行业情况

公司的生产模式主要是通过采购原膜、纸张，并对其进行深加工。从行业分类的角度处于合成材料制造和造纸行业的下游。原膜、纸张的市场供应相对充足、稳定且不存在采购障碍。

公司产品经印刷后配套烟草、白酒、中高端日用消费品、文创等行业，故从行业分类的角度又处于包装和文创行业的上游。包装和文创行业的景气度，具体细分至烟草、白酒、中高端日用消费品、以“奥特曼”卡牌为代表的文创等行业的景气度对公司业绩的影响较大。

包装行业贯穿于国民经济生活的各大领域，服务于众多细分产业领域。上游主要包括纸张、薄膜、高分子材料等原材料生产企业，下游主要服务于消费领域。由于原材料占包装成本的比例较高，故原材料价格的波动对包装成本的影响较大。包装作为商品的重要组成部分，按生产材料的不同，可分为纸包装、塑料包装、金属包装、玻璃包装等，按服务领域的不同，可分为烟草包装、酒包装、化妆品包装、药品包装、食品包装、电子消费品包装等。

报告期内，虽然新冠疫情仍在世界范围内蔓延并导致全球经济形势出现动荡，但由于国内高效统筹疫情防控，新冠疫情在国内得到有效控制，企业复工复产有序进行，经济稳中向好带动了包装材料需求的持续增长。

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1、烟标行业

根据国家统计局的数据，2022年1-6月，国内卷烟累计产量13235.7亿支，同比增长2.57%。

我国烟草行业整体呈“稳中增长”的态势，尽管烟草提价以及公共场所控烟等因素对烟草行业造成了短期的影响，但从中长期看，一方面，卷烟数量在经过短期下滑后，呈持续增长态势，且总量保持相对稳定。另一方面，面向中高收入消费者的中高档卷烟以及中支、细支的需求量持续增长，且中高档卷烟的产量呈持续增长态势。

烟草包装行业的发展情况与烟草行业的景气度紧密相关，由于烟草是一种替代性较弱的消费品，故整个烟草行业呈现出弱周期性的特点，与之配套的烟草包装行业亦呈现弱周期性。由于我国烟民群体数量庞大，其支撑的卷烟消费市场体量庞大且稳定，这也为烟草包装行业持续稳定发展提供了强有力的保障。

公司所属烟草包装行业并作为包装印刷的配套行业，具有技术含量高、工序复杂、产品附加值高等特点，在生产设备、生产工艺、环保等方面比其他包装配套企业有着更高的要求，是典型的资金和技术密集型企业，行业的准入门槛较高。

公司在业内具有较强的设计创新能力、技术研发能力及优质客户优势，凭借在烟标行业拥有多年的生产和服务经验，已与全国部分主要的烟草工业公司建立并保持稳定的合作关系，并在参与市场竞争的过程中形成了自身的品牌优势。

2、酒标行业

根据国家统计局的数据，2022年1-6月，国内白酒累计产量375.1万千升，同比增长0.4%。

我国白酒行业整体呈现“产量趋于稳定”的态势，虽然自2016年以来，受“醉驾入刑、限制‘三公消费’政策”，并叠加2020年新冠疫情的影响，我国白酒产量持续增长的动能减弱，但整体趋于稳定，且行业自身从供给端不断优化产品结构，匹配消费升级的需求，清退落后的低端白酒产能，同时丰富和扩产中高端白酒。未来白酒行业持续发展的驱动要素在于产品结构的优化而并非“堆量”，中高端产品地位稳固。

随着公众卫生、健康、食品安全意识的不断加强，消费者主动选择安全保障性高的产品，从而推动中高档白酒产、销量不断增长。近年来，我国中高端白酒产、销量保持较快增长态势。中高端白酒持续繁荣的同时也带来了激烈的行业竞争，假冒伪劣白酒不断涌现，白酒生产企业将更多的精力聚焦到白酒包装的防伪功能，从而推动了白酒包装业的快速发展。集防伪、装饰、环保、溯源、智能化于一体的激光全息、铂金浮雕等光学防伪包装材料在白酒包装的市场应用空间巨大。

公司通过收购瑞明科技，深耕白酒包装行业，主要为中高端类白酒生产企业提供配套服务，配套的产品具有防伪、环保、装饰等功能，可助力客户提升产品内涵和品牌价值。在此过程中，公司凭借多年在白酒包装行业积累的生产、销售和服务经验，已与全国多家知名白酒品牌建立并保持稳定的合作关系。

3、中高端日用消费品行业

我国人口数量众多，日用消费品行业体量巨大。随着我国经济水平的提升，新一代消费群体崛起及消费理念的转变，中高端日用消费品的市场规模不断扩大，由此也衍生出一系列以次充好、冒用品牌等损害消费者和品牌形象的事件。对消费者而言，众多日用消费品跟人体直接接触，若不慎买到假冒伪劣产品，极有可能对身体造成伤害，且有些伤害是不可逆的；对品牌商而言，假冒的日用消费品，不仅造成可见利益层面的受损，还会导致产品因口碑参差不齐、消费者信任缺

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失等带来品牌形象的损害。故日用消费品尤其是中高端日用消费品包装对防伪、装饰等方面的要求日趋迫切。

4、文创行业

文创产品，即“文化创意产品”，指依靠创意人的智慧、技能和天赋，借助于现代科技手段对文化资源、文化用品进行创造与提升，通过知识产权的开发和运用，产出的高附加值产品。文化创意产业主要包括广播影视、动漫、音像、传媒、视觉艺术、表演艺术、工艺与设计、雕塑工

艺、环境艺术、广告装潢、服装设计、软件和计算机服务等方面的创意群体。

我国文创行业市场规模呈逐年增长态势，2021年我国文创产品行业市场规模872.67亿元，同比增长15.57%。

“奥特曼”系列文创产品在国内有着广泛的群众基础。自20世纪90年代国内引进“奥特曼”特摄剧以来，“奥特曼”以其炫酷的视觉冲击、充满正能量的价值观以及观众对“英雄梦”的憧憬承载了一代人的青春。为延续市场效应，后期通过角色升级、推出新角色等方式，继续升级一代人的情怀消费，并以文创产品的形式将情怀消费接力至下一代人，后期国内陆续引进“奥特曼”特摄剧。近几年，与之关联的“奥特曼”卡牌产品通过不断细分等级、设置不同稀有度的卡牌、开发对战游戏模式等方式迅速风靡小学生群体。

公司主要为国内“奥特曼”卡游龙头企业提供卡牌深加工服务，产品经印刷后具有画质细腻、色彩炫酷、视觉冲击效果强等特点，助力客户提高产品和品牌价值。公司与客户的合作过程中建立了稳定的供货、服务体系及长期的合作关系。

（三）所属行业的发展趋势

1、烟标行业发展趋势

从2022年烟草行业半年工作电视电话会议获悉，会议在肯定烟草行业上半年各项工作取得成效的基础上，对下半年的工作作出部署：全行业坚持稳中求进的工作总基调，注重立足当前、着眼长远，促进行业发展行稳致远；强化目标导向，紧盯高质量发展主要目标和预期指标，蹄疾步稳推动质量效益实现新提升、产业升级迈出新步伐、品牌发展再上新水平、治理效能得到新提高、行业面貌展现新气象。

结合2022年烟草行业下半年的工作部署最及近几年卷烟产量情况来看，未来卷烟行业呈现“总量控制、稍紧平衡，增速合理、贵在持续”的趋势较为明显。同时，近年来，我国宏观经济保持持续增长态势，居民收入水平和整体消费能力得到进一步提升，亦有消费升级引领品牌消费的趋势，未来面向中高收入者的中高档卷烟的产、销量有增长的趋势。

对于烟标生产企业而言，国家烟草专卖局多次调整卷烟分类标准以促进中高档卷烟产品生产，随着“调结构、育品牌”战略的实施，兼具技术及创新能力强、产品防伪及装饰效果好、服务水平高、符合环保理念的配套企业的竞争优势进一步凸显，烟标配套行业存在进一步整合的机会，市场集中度将逐步提高。

2、酒标行业发展趋势近年来，白酒消费在一定程度上，有走向文化消费的趋势。随着文化消费圈的不断扩大，文化消费已经渗透到我们社会生活的各个层面。商品的属性不仅仅是单一的使用功能，同时消费者也越来越注重外包装的美感带来心情的愉悦。特别是白酒类商品，其商品属性不仅是饮用功能，更是文化、艺术、历史及品位的载体。这要求包装设计公司和设计师，在设计白酒包装时综合考

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虑文化消费元素，对白酒包装的设计进行深入的研究与发掘，在继承文化传统的前提下充分融合时代需求，不断地进行设计创新，以满足人们对文化消费多层次的需求。

包装是产品最好的宣传广告，尤其在当今白酒激烈的市场竞争中，包装更是起到了很好的宣传作用。随着中高端白酒在白酒市场中占比提升，白酒对精品纸包的需求将会进一步增大。同时，中高端白酒必然会在包装的设计创意、原料质量、防伪等方面提出更高的要求，客观上促进了酒标行业的结构化升级。因此集防伪、装饰、环保、溯源、智能化于一体的激光全息、铂金浮雕、浅纹猫眼等光学防伪包装材料在酒标行业的应用规模将进一步加大。

3、中高端日用消费品行业发展趋势近年来，随着我国经济增长和人们生活水平的提高，人们在购买日用消费品时从“能用即可”的理念逐渐朝追求品质的方向发展。随着90后成为我国消费的主力军以及00后开始步入社会，相较于老一辈消费者，新一代消费者在选择日用消费品时更追求高端化、个性化，无形中促进了我国中高端日用消费品的发展，并推动其市场规模不断扩大。

日用消费品行业体量巨大且在市场充分竞争的情况下必然会衍生出部分负面影响，尤其是中高端日用消费品，其市场规模大且利润率高，必然会出现以次充好、假冒品牌损害消费者利益的情况，对企业品牌造成负面影响。具有防伪、装饰功能的包装材料可在很大程度上降低冒用品牌事件发生的概率，这也为推动防伪材料在中高端日用消费品大量、深层次的应用提供了契机。

4、文创行业发展趋势

我国文创产业布局逐渐完善，产业规模日趋壮大，出现以集聚区为载体，以区域板块为格局，以行业集群为纽带，以知识产权为核心竞争力的综合态势，并逐步向以文化为资源，以创意为手段的市场化商业运营机构方向发展。文创企业不断加强技术研发，向价值链高端渗透，文创企业从无到有，在市场竞争尚不充分的情况下，保持了利润率高速增长。国内文创市场容量巨大，文创产品产、销两旺，未来产业呈现“产业规模快速增长”、“产品高端化”、“线上与线下体验相结合”的趋势愈发明显，对于文创企业而言，一方面需要不断开发新产品满足市场多变化的需求，这对配套企业的技术研发、生产、服务等提出了更高的要求，另一方面需要加强知识产权保护，构筑起产业保护的“防火墙”，这为防伪材料在文创领域的深度应用提供了良好的契机。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）客户资源优势近年来，随着公司配套包装产品品类的增加，公司服务的客户范围也在逐步扩大，目前公司服务的客户包括国内多家中高端烟酒、消费电子、化妆品、文创等，所配套客户多为所属行业的头部企业。优质的客户资源及合理的客户结构，一方面对公司的业务规模形成强有力的保障，另一方面，公司可凭借已积累的、服务于优质客户的经验吸引潜在客户，逐步扩大和强化公司的品牌影响力。

（二）优秀稳定的管理、技术团队

公司成立近30年来，管理、技术团队相对较为稳定，并自主培养了新的一批行业经验丰富的管理、技术人员。公司现有管理、技术团队均有多年行业从业经验，对行业发展趋势具有较强的判断能力，并能根据行业发展的趋势迅速调整公司的发展方向，以满足客户多样化、差异化的需

10/127京华激光2022年半年度报告求。优秀稳定的管理团队有利于企业文化的形成，能最大程度地增强公司员工的凝聚力，间接提升公司的市场竞争力。

（三）技术优势

公司是中国防伪行业协会团体会员、副理事长单位，中国防伪行业十强企业，国家高新技术企业。公司始终坚持以市场需求为导向、项目研发为主线、技术创新为核心、技术综合应用和产品优化升级为目标，建立完善的产学研相结合的研发体系。公司在激光全息光学防伪产品制造领域经过多年研发，积累了多项拥有自主知识产权的核心技术，已取得国家专利78项（含子公司），其中发明专利30项，实用新型专利48项。通过不断积累和发展，公司已具备较强的技术创新和研发能力，并储备了一支经验丰富的人才队伍，核心研发成员均具有多年研发经验，具备较强的研发能力。公司拥有中国防伪行业专家委员会委员1名，专家2名，高级工程师5名，获得浙江省科技进步奖3项，国家发明专利优秀奖1项，中国防伪行业科技进步一等奖1项，并牵头起草了浙江制造团体标准 T/ZZB0372-2018《全息防伪产品》。

（四）品质管理优势

公司重视产品品质管理，严格执行 CTPM 管理制度，制定了《原材料检验规程》、《过程检验规程》、《过程巡检制度》、《成品检验规程》等一系列规章制度，明确了从原材料采购到成品入库每一道工序的检验项目、检验要求、检验方法、检验设备以及检验频次，并由检验人员对检测数据进行记录，建立从供应商品质管理、物料检验、生产制造到出厂检验等一套完善的、全方位的生产质量管控机制，有效地保证了产品质量。此外，为满足不同客户的需求，公司不断改进并形成了具有自身特色的光学防伪膜、光学防伪纸生产工艺、生产管理和质量管控体系，提高原纸和原膜的匹配度和成品率的同时，也增强了产品与下游新型印刷机械、印刷材料的匹配度。

（五）成本控制优势

公司充分利用多年来在采购端、生产端积累的丰富经验，并结合当前纸张、薄膜、涂料等原材料市场价格的波动情况，通过集中采购，规模化生产、优化生产和管理体系等措施降低生产成本。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司按照2022年年初制定的生产经营计划，主动适应市场变化，持续推进技术创新及精细化生产管理，通过实行精细化成本管控、精研技术创新、加强生产运营管理，保持行业竞争优势，通过深入了解和贴近客户需求，不断丰富产品品类及延伸应用领域，实现了经营业绩稳步提升的目标。

报告期内，公司实现营业收入4.58亿元，同比增长8.5%；实现归属于上市公司股东的净利润7048.77万元，同比增长16.38%；截至2022年6月30日，公司总资产12.29亿元，较上年度末增长0.64%，归属于上市公司股东的所有者权益9.95亿元，较上年度末增长2.72%。

（一）业务层面

1、烟标业务

在原材料价格波动及部分产品价格下降的双重压力下，公司努力克服不利因素，精耕老市场，开拓新市场，多举并行降本增效，不断加强管理水平，提升综合服务能力，持续优化产品结构，公司核心业务-烟标营业收入实现了稳中有升的既定目标。

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报告期内，公司烟标业务实现营业收入3.06亿元，同比增长7.75%，占公司营业收入的66.81%。

公司配套的烟草品牌主要有“利群”、“黄鹤楼”、“中华”等。公司在长年服务客户的过程中，与客户建立了长期稳定的合作关系，报告期内，烟标业务形成了“原有业务稳中增长，近两年新增业务快速增长”的格局，如自2020年公司成为上海中烟正式供应商以来，“中华”系列产品营业收入逐年上升，报告期内，“中华”系列产品的营业收入同比增长15.72%。

2、社会包装及文创业务

瑞明科技以技术为驱动，围绕下游市场的实际需求不断调整及优化产品结构，持续提升产品性能，不断丰富产品品类，通过优化生产、提升产能，有效提高产品交付能力，通过推动与品牌客户的深度合作，社会包装业务实现了稳中有升的目标。

报告期内，以“酒标”、“化妆品”、“日用品”为代表的社会包装业务及文创业务实现营业收入1.48亿元，同比增长7.25%，占公司营业收入的32.31%。

报告期内，社会包装及文创业务实现稳中有升。其中，以“酒标”、“化妆品”、“日用品”为代表的社会包装业务的营业收入与去年基本持平。文创业务的营业收入同比增幅较大，主要原因：公司为国内“奥特曼”卡游巨头-浙江卡游科技有限公司配套以“奥特曼”为代表的文创产品，近几年，我国文创行业的市场规模、人均消费金额增速较快，而文创行业的市场结构又以动漫衍生文创和游戏衍生文创为主。故公司受益于与卡游客户稳定的合作关系及行业的高景气度，文创业务开始持续放量，报告期内，文创产品实现营业收入5844万元，同比增长31.73%。

（二）产品层面

公司通过收购瑞明科技、香港菲涅尔公司，控股美国菲涅尔公司，将铂金浮雕技术与激光全息技术组合、铂金浮雕技术与精准定位技术相结合，经过前期的市场培育，铂金浮雕产品逐步打开市场。报告期内，铂金浮雕产品营业收入2.28亿元，同比增长16.83%，占公司营业收入的49.78%。

（三）企业管理层面

1、集团化管理模式初见成效

公司从2021年1月1日起，试运行集团化管理模式。经过一年多的磨合与调整，已形成了以资产、产品、技术等为纽带，以完善公司法人治理结构为准绳，在保证各子公司正常运营的前提下，对各子公司内部的人力、财务资源合理统筹，实现集团化管理模式下各项资源的优化配置提高公司内部的运行效率，并完成公司整体的经营战略目标，经过一年多的试运营，取得了较好的效果。

2、安全生产

报告期内，公司坚持安全生产不松懈，对厂区的安全设施进行了重点排查，对可能存在的安全隐患进行了综合整治，保证安全设施硬件齐全完好。强化安全检查、安全教育等工作，并对全员进行了一次系统的安全生产培训，提高员工的安全和防范意识。安全生产情况总体良好，未发生重大工伤事故。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入457757806.34421905550.718.50

营业成本312319459.88290950400.077.34

销售费用14546822.1213675127.996.37

管理费用19041624.0518257461.204.30

财务费用-819275.44-1126284.83不适用

研发费用48641173.1042870684.3813.46

经营活动产生的现金流量净额46764048.4875700533.88-38.22

投资活动产生的现金流量净额-25404466.4463138475.99-140.24

筹资活动产生的现金流量净额-21839638.48-54767735.74不适用

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系根据监管意见修正票据保证金现金流量表列报所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期公司理财产品到期后用于重新购买理财产品的比例较上期增加所致

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末数占总资数占总资金额较上项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例年期末变

（%）（%）动比例（%）

货币资金97042092.697.90101002177.688.27-3.92

应收款项211645239.3517.23216727089.3417.75-2.34

存货135543556.9511.03137781378.3911.29-1.62

固定资产249796035.2220.33253607298.6320.77-1.50主要系子公司瑞明科技新建

在建工程3756903.570.31厂房前期支出增加所致使用权资

1391873.670.111818456.220.15-23.46

产

合同负债1616213.430.131249771.920.1029.32主要系按合同

租赁负债624075.710.051039744.850.09-39.98约定正常支付租赁费用所致

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其他说明无

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产12331522.09（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为1.00%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金21694580.93银行承兑汇票保证金及孳息

固定资产48073739.30抵押担保

无形资产10875822.92抵押担保

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

1、2018年12月21日，公司与欧亚联思签署了股权转让合同，协议约定公司以人民币

7246.06万元收购瑞敏包装54.46%股权；

2018年12月21日，公司与郭明亮、朱学志签署了股权转让合同，协议约定公司以人民币

7146.0082万元收购郭明亮、朱学志持有的欧科创盈100.00%股权；同时约定公司以人民币292

万元收购郭明亮持有的瑞明科技2.00%股权；

2018 年 12月 21 日，公司与江明聪、Vladimir Vacariuc、Vitali Prisacar 签署了股权转让合同，协议约定公司以人民币1500.00万元收购香港菲涅尔100.00%股权；

2018 年 12月 21 日，公司与 Vladimir Vacariuc、Vitali Prisacar 签署了股权转让合同，

协议约定公司以200.00万美元收购美国菲涅尔58.00%股权。

截至2022年6月30日，公司已按照协议约定支付欧亚联思收购瑞敏包装的股权款99.56%，共计人民币72140375.20元；支付郭明亮与朱学志收购欧科创盈的股权款的100.00%，支付郭明亮收购瑞明科技的股权款的 100.00%，共计人民币 74380082.00 元；支付江明聪、VladimirVacariuc、Vitali Prisacar 收购香港菲涅尔的股权款 100%，共计人民币 15000000.00 元；支付 Vladimir Vacariuc、Vitali Prisacar 收购美国菲涅尔的股权款 100%，共计 2000000.00 美元。

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

√适用□不适用2021年11月3日，公司召开第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司全资子公司投资建设智能防伪包装材料项目的议案》，同意全资子公司瑞明科技在广东省珠海市金湾区投资建设智能防伪包装材料项目。项目总投资额不少于2.2亿元。

截至2022年6月30日，公司已支付人民币12560200.26元（税后），占总投资额的0.57%（以总投资额2.2亿计算）。

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

详见“第十节财务报告”之“十一、公允价值的披露”。

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用持股公司名称注册资金总资产净资产营业收入净利润比例

2000万

京华科技100%327724272.18136882808.3696412164.0913517381.33元人民币

1160万

瑞明科技100%241439573.35159249479.47148719663.5820910643.46元人民币

美国菲涅尔5万美元58%4367141.681851426.13905795.55-542234.88

香港菲涅尔1万港币100%7964380.417964380.410.00-98207.69

2000万

京华新材料80%30212729.8815893662.6746566.99-1121166.54元人民币

1000万

上海设计100%0.000.000.000.00元人民币

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、产业政策风险

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随着《烟草控制框架公约》的实施，《中国烟草总公司关于进一步加大卷烟包装警语标志力度的通知》、《中国烟草控制规划（2012-2015）》、《关于领导干部带头在公共场所禁烟有关事项的通知》等一系列控烟文件的下发，以及人们健康意识的增强，未来卷烟行业将受到一定的影响。如果国家提高烟草行业的税收和扩大禁烟场所，将有可能影响到卷烟的销量，进而影响到烟标的销量和价格。由于公司的烟标业务依赖于烟草行业的景气度，如产业政策发生变化，公司的生产经营可能面临一定的风险。

应对措施：在烟标方面，公司坚持“以我为主”的方针，通过进一步研发新技术、新材料、推出新产品等措施，积极应对烟标行业的政策风险；在社会包装和文创方面，公司将进一步拓展白酒、消费电子、日化品、文创等业务渠道，通过做大社会包装和文创产品的销量对冲烟标领域可能面临的产业政策风险。

2、原材料价格波动的风险

公司生产所需的原材料主要为原纸、原膜及涂料，由于全球经济波动，叠加新冠疫情的影响，原材料价格可能产生一定的波动，对公司毛利率和利润水平产生一定影响。若受供求关系影响，公司主要原材料价格发生大幅波动，将直接影响公司的生产经营情况。

应对措施：加大对原材料所涉产业的研究力度，通过咨询行业专家并结合相关行业政策，提前预判原材料的价格走势，通过集中采购、规模化生产、提升管理水平和降低生产成本，将原材料价格波动对公司毛利率和利润的影响降低到最低程度。

3、客户集中度较高的风险近年来，烟草行业积极实施大品牌发展战略，逐步压缩品牌数量，持续做大品牌规模，品牌结构得到了显著改善，行业也快速步入品牌竞争阶段，品牌集中度逐渐提高，卷烟单一品牌销量显著增加。在此背景下，公司集中精力服务于几家主要客户，故公司的客户集中度相对较高。若主要客户产品需求下降或者公司未能持续中标或中标量下降，可能导致公司业务量下滑，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司将在立足烟标业务的基础上，深耕白酒、文创、消费电子、日化品等行业，拓宽以“白酒、消费电子、日化品”为代表的社会包装及文创渠道，按照2022年年初制定的业务拓展计划统一步调、压茬推进，通过做大社会包装和文创，增加社会包装及文创业务的占比，降低大客户依赖带来的潜在风险。

4、管理和人力资源风险

公司经过几年的快速发展，规模逐渐扩大，需要更多、更优秀的管理人才参与公司的管理和生产经营，通过快速学习专业知识、并利用已积累的管理经验，快速适应企业文化及管理岗位对自身的要求。如果公司的管理能力和人力资源不能适应新的环境变化，将会给公司带来不利影响。

应对措施：公司已引进部分并将继续引进高水平的专业人才，加强队伍建设，夯实企业发展基础。一方面，对引入的专业人才实施激励机制，降低人才流失的风险；另一方面，重视内部和外部培训，全面提高全员的专业技能和综合素质。

5、招投标风险目前，公司在烟草行业的主要客户—浙江中烟、上海中烟、湖北中烟均采用招投标方式确定其烟用包装防伪材料的合格供应商。招投标时，充分考虑参与投标公司产品的技术优势、适用性

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以及烟草行业经验。公司作为合格供应商与客户保持了长期稳定的合作关系，但若公司在新的招投标中未能中标或中标量下降，将对公司生产经营造成不利影响。

应对措施：公司认真总结与主要客户长期配套积累的经验，充分利用设计创意和技术创新优势，以及公司在烟草行业的良好口碑，以期提高参与竞标的中标率；同时继续拓展白酒、文创、消费电子、日化品等行业，减少因可能未中标或中标量下降对公司生产经营的影响。

6、新冠疫情的潜在风险

新冠疫情虽然在国内基本得到控制，全国层面发生大规模爆发的可能性较小，但在未来较长一段时间内国内仍将面临散发病例、境外输入以及聚集性疫情的风险，新冠疫情反复可能对公司正常的采购、生产、销售等诸多环节产生影响，给企业正常经营带来不确定性风险。

应对措施：公司积极响应国家和地方有关防疫政策的各项措施，并针对疫情可能影响到公司部分经营活动的环节制定各项应对措施，加大对进出公司人流和物流的检测力度，严格防控，精心应对，努力将疫情对公司生产经营的影响降低到最低程度。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指决议刊会议召开日定网站登的披会议决议届次期的查询露日期索引

2021 2022 http:// 2022 审议通过《2021 年度董事会工作报告》、《2021 年度监事会年年 年 5 月 www.sse 年 5 月 工作报告》、《2021 年度独立董事述职报告》、《<2021 年度股 20 日 .com.cn 21 日 年度报告>全文及摘要》、《2021 年度财务决算报告》、《2021东大/年度利润分配预案》、《2021年度募集资金存放与实际使用会情况的专项报告》、《关于续聘公司2022年度审计机构的议案》、《关于向银行申请综合授信额度的议案》、《关于修订《公司章程》的议案》、《关于修订《股东大会议事规则》的议案》、《关于修订《董事会议事规则》的议案》、《关于修订《独立董事工作制度》的议案》、《关于修订《关联交易决策制度》的议案》、《关于修订《董事、监事及高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》的议案》、《关于修订《投资者关系管理制度》的议案》、《关于修订《对外投资管理制度》的议案》、《关于修订《对外担保决策制度》的议案》、《关于修订《信息披露管理办法》的议案》、

《关于2022年度董事、监事及高级管理人员薪酬的议案》、

《关于选举第三届董事会非独立董事的议案》、《关于选举第三届董事会独立董事的议案》、《关于选举第三届监事会监事的议案》。

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表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形孙建成董事长选举总经理聘任冯一平董事选举副总经理聘任财务负责人聘任袁坚峰董事选举副总经理聘任邵波董事选举副总经理聘任董事会秘书离任马卫军董事选举钱坤董事选举刘守独立董事选举任家华独立董事选举沈志峰独立董事选举谢伟东监事会主席选举张建芬监事选举周敏华监事选举戚奇凡副总经理聘任蒋建根副总经理聘任冯一红副总经理聘任谢高翔副总经理聘任裴建强副总经理聘任孙晓东董事会秘书聘任陈金通董事离任熊建华董事离任谢高翔董事离任刘玉龙独立董事离任李黎独立董事离任黄文礼独立董事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

因公司第二届董事会、第二届监事会任期届满，根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，公司于2022年5月20日召开2021年年度股东大会，选举产生了公司第三届董事会、第三届监事会成员；同日召开的第三届董事会第一次会议审议通过了选举董事长、聘任高级管理人员等议案，

第三届监事会第一次会议审议通过选举监事会主席的议案。

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三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）2.50

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利

2.50元（含税）。截至2022年6月30日，公司总股本178516800股，以此为基数计算，本次

合计分配现金股利44629200.00元(含税)。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。本次利润分配预案尚须经2022年第一次临时股东大会审议通过后实施。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

公司全资子公司绍兴京华激光材料科技有限公司是绍兴市市级环境重点监控企业，公司从事激光技术开发，生产、加工：激光全息薄膜，销售：自产产品；货物进出口。生产过程主要有涂布、模压、镀铝、复卷等工序。在生产过程中产生的污染物包括废气、固体废弃物和噪声等。

*废气

涂布工序产生的废气主要是乙酸乙酯，工序采取了集气装置，收集的气体通过废气治理设施RTO 处理后通过 16 米高排气筒集中排放，在排气筒上设置了污染源排放口标识、注明了主要排放物。根据浙江绍兴锦钰检测技术有限公司出具的【浙锦钰检（HJ）字第 20220818007 号】检测报告显示，经废气治理设施 RTO 处理后的主要排放物符合标准要求，监测结果如下表：

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排放方排放口数量执行的污染超标排主要污染物名称排放浓度排放总量式和分布情况物排放标准放情况

颗粒物 6.5mg/m3 336Kg ≤30mg/m3 否

二氧化硫 经 RTO 厂内东北角 ＜9mg/m

3 ＜470.4Kg ≤550mg/m3 否

处理后

氮氧化物 1 个排放口 排放 ＜9mg/m

3 ＜470.4Kg ≤240mg/m3 否

非甲烷总烃 15.5mg/m3 806.4 Kg ≤80mg/m3 否

废气排放执行浙江省《工业涂装工序大气污染物排放标准》(DB33/2146-2018)和《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)，产生的废气污染物排放浓度均符合标准要求，无超标排放现象。

*固体废弃物

京华科技生产产生的固体废物为边角料、废包装材料、生活垃圾和废树脂，边角料、废包装材料出售给个人重新利用，员工生活垃圾交由环卫部门进行无害化处理。废树脂属于危险废物，为含丙烯酸树脂废物(HW13)类别，委托浙江德创环保科技股份有限公司(具有浙江省危险废物经营许可证等有效文件)进行收储。

一般工业固体废物的贮存按照《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》（GB18599-2020）

的要求执行；危险废物的贮存按照《危险废物贮存污染控制标准》(GB18597-2001)的要求执行。

公司产生的固体废物贮存均符合标准要求，无超标贮存现象。

*噪声污染

京华科技产生的噪声主要来源于涂布机、模压机、空压机等设备，公司通过设置减震基座、关闭门窗作业、加强厂区绿化等措施，有效地降低了噪声值。

根据杭州普洛赛斯检测科技有限公司出具的检验检测报告【普洛赛斯检字第 2022Z0040035号】，公司工作场所空气中噪声控制在 81.4～82.0dB 之间，工作场所噪声执行《工作场所物理因素测量第 8 部分：噪声》(GBZ/T189.8-2007)标准。公司产生的噪声符合标准要求，无超标现象。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

*废气防治设施的建设和运行

京华科技 RTO 运行实行人机联动，其运行情况随时报告给管理人员，每日做好运行台帐，定期检修维护设备设施，并做好设备维修运行记录，确保稳定达标运行。

*固体废弃物防治设施的建设和运行

针对一般工业固体废弃物（废纸废膜），公司暂存后统一交由回收公司进行回收处置，生活垃圾交由环卫部门进行处理。针对危险废物，先暂存于符合标准的危险废物库房中，并建立危险废物出入库台帐，达到一定量后委托浙江德创环保科技股份有限公司进行收储。库房内设有视频监控系统。

*噪声防治设施的建设和运行

20/127京华激光2022年半年度报告

京华科技通过设置减震基座、关闭门窗作业、加强厂区绿化等措施，有效地降低了噪声值。

工作场所空气中噪声控制在 81.4～82.0dB 之间，工作场所噪声执行《工作场所物理因素测量第 8部分：噪声》(GBZ/T189.8-2007)标准。公司产生的噪声符合标准要求，无超标现象。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用京华科技年产激光全息薄膜1000吨项目和年产激光全息防伪膜2000吨项目均已按照规定进

行环境影响评价，编制环境影响报告书，建设过程严格按照相关要求执行。其中年产激光全息薄膜1000吨项目环评批复文件为《关于绍兴京华激光材料科技有限公司建设项目环境影响报告表的批复》(绍市环核［2007］58号)、环境保护验收批复为《关于绍兴京华激光材料科技有限公司年产激光全息薄膜1000吨项目竣工环境保护验收意见》(绍市环建检［2012］96号)，而年产激光全息防伪膜2000吨项目环评批复文件为《关于绍兴京华激光材料科技有限公司年产2000吨激光全息防伪膜扩产项目环境影响报告表的审查意见》（绍市环越审[2020]77号），且已于2021年

12月31日在全国建设项目竣工环境保护验收信息系统上自行验收通过并完成备案。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

京华科技按照《中华人民共和国突发事件应对法》(中华人民共和国主席令第69号)、《突发环境事件应急管理办法》(环境保护部令第34号)及其他相关法律法规的要求，制定了《绍兴京华激光材料科技有限公司突发环境事件应急预案》(备案编号 3306022022021L)，建立了环境事件应急救援体系，规范环境应急管理工作，提高突发环境事件的应急救援反应速度和协调水平，增强综合处置突发环境事件的能力，预防和控制次生灾害的发生，保障企业员工和公众的生命安全，最大限度地降低财产损失、减少环境破坏和社会影响。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

京华科技定期开展环境自行监测工作，编制了自行监测方案。同时每年委托杭州普洛赛斯检测科技有限公司和浙江绍兴锦钰检测技术有限公司对京华科技生产过程中产生的废气、噪声污染

进行检测；绍兴市环境检测中心每年对排放口废气进行监督性检测，检测结果显示公司产生的各项污染物排放浓度均符合国家相关标准要求，噪声污染测试指标也符合规定要求，无超标现象。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

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(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

通过加强对员工有关防治环境污染、保护生态等国家法律法规的宣传和教育培训，达到提升员工环保意识的目的。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

为响应国家节能减排的号召，公司技术人员通过改进生产工艺，如采用无排放的水性涂料、UV 涂料部分替代溶剂性涂料来达到减排的目的。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时如未能及承诺时承诺承诺承诺有履及时履行应说明时履行应承诺方间及期背景类型内容行期严格未完成履行说明下一限限履行的具体原因步计划

股份控股股东兴本公司自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，自公司是是不适用不适用限售晟投资不转让或者委托他人管理本次发行前本公司直接或间接持有的股份公股票上司股份，也不由股份公司收购该部分股份。本公司直接或间接持有的市之日股票在锁定期满后2年内减持的，每年减持股份公司股票总量不超过起三十减持年度上年末所持股份公司股票的25%（若公司股票有派息、送股、六个月资本公积金转增股本等事项的，减持价格、数量将进行相应调整），内其减持价格不低于发行价；股份公司上市后6个月内如股份公司股票

与首连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘次公价低于发行价，本公司直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长6开发个月；如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。

行相股份实际控制人本人自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不自公司是是不适用不适用关的限售孙建成转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的股份公司股份，也不由股票上承诺股份公司收购该部分股份。本人直接或间接持有的股票在锁定期满后市之日

2年内减持的，其减持价格不低于发行价；股份公司上市后6个月内起三十

如股份公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月

6个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有的股票的锁定期内

限自动延长6个月；如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。本人不因职务变更、离职而免除上述履行义务。在锁定期满后的任职期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的股份公司股份总数的25%，直接或间接持有股份公司股份余额不足1000股时可以不受

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上述比例限制；离任后6个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。

股份董事、监事、本人自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不自公司是是不适用不适用限售高级管理人转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的股份公司股份，也不由股票上员袁坚峰、股份公司收购该等股份。本人直接或间接持有的股票在锁定期满后2市之日冯一平、谢年内减持的，其减持价格不低于发行价；股份公司上市后6个月内如起三十高翔、陈金股份公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6六个月通、熊建华、个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有的股票的锁定期限内邵波、冯一自动延长6个月；如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。本人红、戚奇凡、不因职务变更、离职而免除上述履行义务。在锁定期满后的任职期间，王富青、张每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的股份公司股份总数的

建芬、蒋建25%，直接或间接持有股份公司股份余额不足1000股时可以不受上述根、钱明均比例限制；离任后6个月内，不转让本人直接或间接持有的公司股份。

股份持股5%股本人直接或间接持有的股票在锁定期满后2年内减持的，每年减持股限售期是是不适用不适用限售东孙建成、份公司股票总量不超过减持年度上年末所持股份公司股票的25%（若满2年冯一平、袁公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等事项的，减持价格、内坚峰数量将进行相应调整），其减持价格不低于发行价；股份公司上市后

6个月内如股份公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或

者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有的股票的锁定期限自动延长6个月；如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整。本人不因职务变更、离职而免除上述履行义务。

解决控股股东兴本公司及本公司控制的其他企业目前未直接或间接从事与股份公司存长期是是不适用不适用同业晟投资在同业竞争的业务及活动；本公司愿意促使本公司控制的其他企业将竞争来不直接或通过其他任何方式间接从事构成与股份公司业务有同业竞争的经营活动；本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动或拥有与股份公司存在竞

争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式

取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或委派人员在该经济实

体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员；未来如有在股份公

司经营范围内相关业务的商业机会，本公司将介绍给股份公司；对股份公司已进行建设或拟投资兴建的项目，本公司将在投资方向与项目

24/127京华激光2022年半年度报告

选择上避免与股份公司相同或相似；如未来本公司所控制的其他企业

拟进行与股份公司相同或相似的经营业务，本公司将行使否决权，避免其与股份公司发生同业竞争，以维护股份公司的利益；本公司愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。

解决实际控制人本人及本人控制的其他企业目前未直接或间接从事与股份公司存在同长期是是不适用不适用同业孙建成业竞争的业务及活动；本人愿意促使本人控制的其他企业将来不直接竞争或通过其他任何方式间接从事构成与股份公司业务有同业竞争的经营活动；本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任

何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济

实体、机构、经济组织的控制权；或委派人员在该经济实体、机构、

经济组织中担任董事、高级管理人员；未来如有在股份公司经营范围

内相关业务的商业机会，本人将介绍给股份公司；对股份公司已进行建设或拟投资兴建的项目，本人将在投资方向与项目选择上避免与股份公司相同或相似；如未来本人所控制的其他企业拟进行与股份公司

相同或相似的经营业务，本人将行使否决权，避免其与股份公司发生同业竞争，以维护股份公司的利益；本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。

解决控股股东兴本公司承诺减少和规范与股份公司发生的关联交易。如本公司及本公长期是是不适用不适用关联晟投资司控制的其他企业今后与股份公司不可避免地出现关联交易时，将依交易照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《公司法》、《公司章程》、《浙江京华激光科技股份有限公司关联交易决策制度》等制度规定的程序和方式履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本公司及本公司控制的其他企业的关联交易，本公司将在相关董事会和股东大会中回避表决，不利用本公司在股份公司中的控股地位，为本公司及本公司控制的其他企业在与股份公司关联交易中谋取不正当利益。

解决实际控制人本人承诺减少和规范与股份公司发生的关联交易。如本人及本人控制长期是是不适用不适用关联孙建成的其他企业今后与股份公司不可避免地出现关联交易时，将依照市场交易规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，并严格按照《公司法》、《公司章程》、《浙江京华激光科技股份有限公司关联交易决策制度》

25/127京华激光2022年半年度报告

等制度规定的程序和方式履行关联交易审批程序，公平合理交易。涉及到本人及本人控制的其他企业的关联交易，本人将在相关董事会和股东大会中回避表决，不利用本人在股份公司中的控制地位，为本人及本人控制的其他企业在与股份公司关联交易中谋取不正当利益。

其他 公司、控股 如果公司首次公开发行人民币普通股（A 股）并上市后三年内股价出 自公司 是 是 不适用 不适用股东兴晟投现低于每股净资产（指公司上一年度经审计的每股净资产，如果公司股票上资、董事、因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息市之日

高级管理人的，则相关的计算对比方法按照上海证券交易所的有关规定作除权除起三十员息处理）的情况时，公司将启动以下稳定股价预案：（1）公司回购公六个月司股票；（2）公司控股股东增持公司股票；（3）公司董事、高级管内理人员买入或增持公司股票。

其他实际控制人如果公司及其下属子公司所在地有关社保主管部门及住房公积金主管长期是是不适用不适用孙建成部门要求公司及其下属子公司对其首次公开发行股票之前任何期间内

应缴的员工社会保险费用(基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、

工伤保险、生育保险等五种基本保险)或住房公积金进行补缴，或者公司及其下属子公司被要求支付滞纳金或因此受到处罚的，本人将按主管部门核定的金额无偿代公司及其下属子公司补缴，并承担相关罚款、滞纳金等费用，公司及其下属子公司无需支付上述任何费用。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

26/127京华激光2022年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

27/127京华激光2022年半年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用□不适用

1.存款业务

□适用√不适用

2.贷款业务

□适用√不适用

3.授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

28/127京华激光2022年半年度报告3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)12398

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期期末持股数比例限售条况股东性质（全称）内增减量(%)件股份股份状态数量数量浙江兴晟投资境内非国有

05645658531.630无0

管理有限公司法人

孙建成02235897412.520无0境内自然人

戚奇凡047733842.670无0境内自然人

冯一平041615112.330无0境内自然人

冯一红030839421.730无0境内自然人

10000

袁坚峰028541721.600质押境内自然人

00

王富青027976641.570无0境内自然人

蒋建根026610641.490无0境内自然人

陈金通025606641.430无0境内自然人

熊建华022747261.270无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量浙江兴晟投资管理有限公司56456585人民币普通股56456585孙建成22358974人民币普通股22358974戚奇凡4773384人民币普通股4773384冯一平4161511人民币普通股4161511冯一红3083942人民币普通股3083942袁坚峰2854172人民币普通股2854172王富青2797664人民币普通股2797664蒋建根2661064人民币普通股2661064陈金通2560664人民币普通股2560664熊建华2274726人民币普通股2274726前十名股东中回购专户情况不适用说明

29/127京华激光2022年半年度报告

上述股东委托表决权、受托表不适用

决权、放弃表决权的说明

上述股东中，兴晟投资为公司控股股东，其中股东孙建成持有兴上述股东关联关系或一致行晟投资67.81%的股权，股东袁坚峰持有兴晟投资11.62%的股权，动的说明股东冯一平持有兴晟投资10.30%的股权，股东谢高翔持有兴晟投资5.70%的股权，股东邵波持有兴晟投资4.57%的股权。

表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

30/127京华激光2022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：浙江京华激光科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金97042092.69101002177.68结算备付金拆出资金

交易性金融资产294061958.09284530112.11衍生金融资产

应收票据142500.00

应收账款211645239.35216727089.34

应收款项融资53382479.1252042720.05

预付款项5242110.184374721.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2431483.863095431.15

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货135543556.95137781378.39合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2057656.251924426.45

流动资产合计801406576.49801620556.74

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产249796035.22253607298.63

在建工程3756903.57生产性生物资产油气资产

31/127京华激光2022年半年度报告

使用权资产1391873.671818456.22

无形资产52071419.7444151400.60开发支出

商誉110606927.58110606927.58

长期待摊费用862658.271875306.56

递延所得税资产3421203.042919102.28

其他非流动资产5314942.634178088.13

非流动资产合计427221963.72419156580.00

资产总计1228628540.211220777136.74

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据80248603.0786467119.31

应付账款104583912.44114300757.21

预收款项294438.29

合同负债1616213.431249771.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11575914.9915384443.26

应交税费16135394.1911954938.85

其他应付款7107698.679629621.62

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债836502.30892848.92

其他流动负债154031.3663264.09

流动负债合计222258270.45240237203.47

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债624075.711039744.85长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益824770.74917951.72

递延所得税负债8528157.108350981.23其他非流动负债

非流动负债合计9977003.5510308677.80

32/127京华激光2022年半年度报告

负债合计232235274.00250545881.27

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）178516800.00178516800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积373034101.55373034101.55

减：库存股

其他综合收益-113777.06-618722.61专项储备

盈余公积42767352.4139204028.49一般风险准备

未分配利润400580609.95378285481.00归属于母公司所有者权益

994785086.85968421688.43（或股东权益）合计

少数股东权益1608179.361809567.04所有者权益（或股东权

996393266.21970231255.47

益）合计负债和所有者权益（或

1228628540.211220777136.74股东权益）总计

公司负责人：孙建成主管会计工作负责人：冯一平会计机构负责人：王晓莹母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：浙江京华激光科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金22942390.5236311049.11

交易性金融资产82636252.20126977904.11衍生金融资产应收票据

应收账款221524649.11198856489.21

应收款项融资21184537.7923288471.07

预付款项3455021.261919180.83

其他应收款1104298.001404496.80

其中：应收利息应收股利

存货108315554.23107760768.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1408932.23428864.04

流动资产合计462571635.34496947223.92

非流动资产：

债权投资

33/127京华激光2022年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资213970634.81213970634.81其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产191279698.25197278458.76在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产373426.52448111.82

无形资产35417895.4735834120.27开发支出商誉

长期待摊费用850425.121856449.87递延所得税资产

其他非流动资产7412745.005575540.50

非流动资产合计449304825.17454963316.03

资产总计911876460.51951910539.95

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据56127680.8173600000.00

应付账款55846283.6363283482.85

预收款项294438.29

合同负债45852.59344016.92

应付职工薪酬6278657.727868920.05

应交税费4526669.576494523.76

其他应付款2456196.114310229.84

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债172615.09168571.68

其他流动负债47431.2244722.20

流动负债合计125501386.74156408905.59

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债227600.61314930.98长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益824770.74917951.72

递延所得税负债5854627.775804716.18其他非流动负债

34/127京华激光2022年半年度报告

非流动负债合计6906999.127037598.88

负债合计132408385.86163446504.47

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）178516800.00178516800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积379206416.77379206416.77

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积42767352.4139204028.49

未分配利润178977505.47191536790.22所有者权益（或股东权

779468074.65788464035.48

益）合计负债和所有者权益（或

911876460.51951910539.95股东权益）总计

公司负责人：孙建成主管会计工作负责人：冯一平会计机构负责人：王晓莹合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入457757806.34421905550.71

其中：营业收入457757806.34421905550.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本396916276.45367482103.54

其中：营业成本312319459.88290950400.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3186472.742854714.73

销售费用14546822.1213675127.99

管理费用19041624.0518257461.20

研发费用48641173.1042870684.38

财务费用-819275.44-1126284.83

其中：利息费用37806.02

利息收入677093.341067139.80

加：其他收益7335070.554112093.45

35/127京华激光2022年半年度报告投资收益（损失以“－”号填

4099400.783582879.37

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

3081845.98785352.96“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

288093.42788058.98号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”-41335.48号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）75645940.6263650496.45

加：营业外收入10000.246368.87

减：营业外支出117557.652090.00四、利润总额（亏损总额以“－”号

75538383.2163654775.32

填列）

减：所得税费用5376784.553720811.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列）70161598.6659933963.81

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

70161598.6659933963.81“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

70487652.8760566271.36（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-326054.21-632307.55号填列）

六、其他综合收益的税后净额549612.08-82393.04

（一）归属母公司所有者的其他综

504945.55-71590.30

合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合504945.55-71590.30

36/127京华激光2022年半年度报告

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额504945.55-71590.30

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合

44666.53-10802.74

收益的税后净额

七、综合收益总额70711210.7459851570.77

（一）归属于母公司所有者的综合

70992598.4260494681.06

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

-281387.68-643110.29总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.390.34

（二）稀释每股收益(元/股)0.390.34

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：孙建成主管会计工作负责人：冯一平会计机构负责人：王晓莹母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入271450837.66246290141.04

减：营业成本196174657.10180154854.06

税金及附加1898101.641926159.61

销售费用7332059.196229879.88

管理费用8532600.679146455.20

研发费用24707266.4320900487.89

财务费用-400787.67-762807.78

其中：利息费用10663.28

利息收入428135.97698932.46

加：其他收益5151015.223862059.44投资收益（损失以“－”号填

1735469.662266986.79

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

37/127京华激光2022年半年度报告公允价值变动收益（损失以

658348.09358054.79“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-1231585.69911805.21号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”-7513.45号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）39520187.5836086504.96

加：营业外收入10000.004400.67

减：营业外支出112770.001600.00三、利润总额（亏损总额以“－”号

39417417.5836089305.63

填列）

减：所得税费用3784178.412633764.82

四、净利润（净亏损以“－”号填列）35633239.1733455540.81

（一）持续经营净利润（净亏损以

35633239.1733455540.81“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额35633239.1733455540.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：孙建成主管会计工作负责人：冯一平会计机构负责人：王晓莹

38/127京华激光2022年半年度报告

合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

305687828.47286876112.69

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

9129165.067197500.50

现金

经营活动现金流入小计314816993.53294073613.19

购买商品、接受劳务支付的现

171198277.56133500515.45

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

50929504.2944511989.94

现金

支付的各项税费24048588.9122682980.38支付其他与经营活动有关的

21876574.2917677593.54

现金

经营活动现金流出小计268052945.05218373079.31经营活动产生的现金流

46764048.4875700533.88

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

39/127京华激光2022年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其

1200.00869521.26

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

215657748.87433882879.37

现金

投资活动现金流入小计215658948.87434752400.63

购建固定资产、无形资产和其

23055067.227353924.64

他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

218008348.09364260000.00

现金

投资活动现金流出小计241063415.31371613924.64投资活动产生的现金流

-25404466.4463138475.99量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金80000.00

其中：子公司吸收少数股东投

80000.00

资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

25940135.7910081000.00

现金

筹资活动现金流入小计26020135.7910081000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

44629200.0044637735.74

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

3230574.2720211000.00

现金

筹资活动现金流出小计47859774.2764848735.74筹资活动产生的现金流

-21839638.48-54767735.74量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

765526.3148877.48

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额285469.8784120151.61

加：期初现金及现金等价物余

75062041.8979097337.15

额

六、期末现金及现金等价物余额75347511.76163217488.76

公司负责人：孙建成主管会计工作负责人：冯一平会计机构负责人：王晓莹母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

40/127京华激光2022年半年度报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

155320226.05152925315.31

金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

5495970.214089983.54

现金

经营活动现金流入小计160816196.26157015298.85

购买商品、接受劳务支付的现

131478188.6091429797.59

金支付给职工及为职工支付的

23757081.7220631154.83

现金

支付的各项税费17443503.8110822265.94支付其他与经营活动有关的

12927576.278244125.80

现金

经营活动现金流出小计185606350.40131127344.16经营活动产生的现金流量净

-24790154.1425887954.69额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

1200.00855115.69

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

97393817.75217266986.79

现金

投资活动现金流入小计97395017.75218122102.48

购建固定资产、无形资产和其

5093075.492274953.49

他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

50658348.09145000000.00

现金

投资活动现金流出小计55751423.58147274953.49投资活动产生的现金流

41643594.1770847148.99

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

22080000.0010081000.00

现金

筹资活动现金流入小计22080000.0010081000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

44629200.0044626933.00

付的现金支付其他与筹资活动有关的

51202.8719530000.00

现金

筹资活动现金流出小计44680402.8764156933.00

41/127京华激光2022年半年度报告

筹资活动产生的现金流

-22600402.87-54075933.00量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-5746962.8442659170.68

加：期初现金及现金等价物余

14231049.1129084448.87

额

六、期末现金及现金等价物余额8484086.2771743619.55

公司负责人：孙建成主管会计工作负责人：冯一平会计机构负责人：王晓莹

42/127京华激光2022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目减具专般少数股东所有者权益

：

实收资本其他综合收项风其权益合计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

(或股本)其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年期末余额178516800373034101-618722.6196842168818095697023125

39204028.49378285481.00.00.55.437.045.47

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额17851680037303410196842168818095697023125

-618722.6139204028.49378285481.00.00.55.437.045.47

三、本期增减变动金额

26363398.-20138726162010

（减少以“－”号填504945.553563323.9222295128.95

42.68.74

列）

（一）综合收益总额70992598.-20138770791210

504945.5570487652.87

42.68.74

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

43/127京华激光2022年半年度报告

4．其他

（三）利润分配-44629200-4462920

3563323.92-48192523.92.000.00

1．提取盈余公积3563323.92-3563323.92

2．提取一般风险准备-44629200-4462920

-44629200.00.000.00

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额17851680037303410199478508616081799639326

-113777.0642767352.41400580609.95.00.55.859.366.21

2021年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权益

实收资本(或其他权益工减其他综合收专一其权益合计资本公积盈余公积未分配利润小计

股本)具：益项般他

44/127京华激光2022年半年度报告

库储风优永其存备险先续他股准股债备

一、上年期末余额17851680037303410190204667726648290471150

-431132.1933992890.29316934017.36.00.55.018.525.53

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额17851680037303410190204667726648290471150

-431132.1933992890.29316934017.36.00.55.018.525.53

三、本期增减变动金额

15865481.-64311015222370

（减少以“－”号填-71590.303345554.0812591517.28

06.29.77

列）

（一）综合收益总额60494681.-64311059851570

-71590.3060566271.36

06.29.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-44629200-4462920

3345554.08-47974754.08.000.00

1．提取盈余公积3345554.08-3345554.08

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-44629200-4462920

-44629200.00

的分配.000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

45/127京华激光2022年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额17851680037303410191791215820217191993387

-502722.4937338444.37329525534.64.00.55.078.236.30

公司负责人：孙建成主管会计工作负责人：冯一平会计机构负责人：王晓莹母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

其他

项目实收资本(或股其他权益工具减：库专项资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他存股储备收益

一、上年期末余额178516800.00379206416.7739204028.49191536790.22788464035.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额178516800.00379206416.7739204028.49191536790.22788464035.48三、本期增减变动金额（减少以

3563323.92-12559284.75-8995960.83“－”号填列）

46/127京华激光2022年半年度报告

（一）综合收益总额35633239.1735633239.17

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配3563323.92-48192523.92-44629200.00

1．提取盈余公积3563323.92-3563323.92

2．对所有者（或股东）的分配-44629200.00-44629200.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额178516800.00379206416.7742767352.41178977505.47779468074.65

2021年半年度

其他

项目实收资本(或股其他权益工具减：库专项资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他存股储备收益

一、上年期末余额178516800.00379206416.7733992890.29189265746.38780981853.44

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额178516800.00379206416.7733992890.29189265746.38780981853.44

47/127京华激光2022年半年度报告三、本期增减变动金额（减少以

3345554.08-14519213.27-11173659.19“－”号填列）

（一）综合收益总额33455540.8133455540.81

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配3345554.08-47974754.08-44629200.00

1．提取盈余公积3345554.08-3345554.08

2．对所有者（或股东）的分配-44629200.00-44629200.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额178516800.00379206416.7737338444.37174746533.11769808194.25

公司负责人：孙建成主管会计工作负责人：冯一平会计机构负责人：王晓莹

48/127京华激光2022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

浙江京华激光科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系绍兴京华激光制品有限公司整体

变更方式设立的股份有限公司。本公司于2016年3月28日在绍兴市市场监督管理局登记注册，取得社会统一信用代码为913306006096100281的《营业执照》。公司注册地：浙江省绍兴市城东经济技术开发区。法定代表人：孙建成。

根据公司2016年第三次临时股东大会审议通过的《关于公开发行股票并在上海证券交易所主板上市的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江京华激光科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可〔2017〕1722号)核准，公司于2017年10月25日向社会公众公开发行股票(A 股)2278.00 万股(每股面值 1 元)，增加股本人民币 2278.00 万元。公司股票于

2017年10月25日在上海证券交易所挂牌上市。

根据公司2018年4月20日召开的2017年度股东大会审议通过的《2017年度利润分配预案》，公司以2017年末公司总股本91080000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元(含税)；同时以资本公积向全体股东每10股转增4股，共计转增人民币36432000.00元，转增完成后，公司总股本增加至人民币127512000.00元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2018年7月3日出具中汇会验[2018]3976号验资报告。公司已于2018年7月12日办妥工商变更登记。

根据公司2020年5月18日召开的2019年度股东大会审议通过的《2019年度利润分配及资本公积转增股本预案》，公司以2019年末公司总股本127512000.00股为基数，向全体股东每

10股派发现金红利3.00元(含税)；同时以资本公积向全体股东每10股转增4股，共计转增人民

币51004800.00元，转增完成后，公司总股本增加至人民币178516800.00元。本次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2020年7月31日出具中汇会验[2020]5420号验资报告。公司已于2020年8月11日办妥工商变更登记。

截至2022年6月30日，公司现有总股本为人民币178516800.00元，总股数178516800.00股，每股面值人民币 1 元，均为无限售条件的流通股份 A 股。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的规范的治理结构。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬考核委员会和提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设生产部、设备部、品管部、供应部、财务中心(下设财务部和物控部)、人资行政中心(下设人资部、行政部)、技术研发中心(下设制版

部、工艺技术部及技术服务部)和营销部等主要职能部门。审计委员会下设内审部。截至2022年

6月30日，公司拥有绍兴京华激光材料科技有限公司(以下简称绍兴京华科技公司)、珠海市瑞明

科技有限公司(以下简称瑞明科技公司)、菲涅尔制版科技有限公司(以下简称香港菲涅尔公司)、

FRESTAMP INC (以下简称美国菲涅尔公司)、浙江京华新材料科技有限公司(以下简称京华新材料

公司)、京华(上海)设计咨询有限公司(以下简称上海设计公司)六家子公司。

本公司属造纸及纸制品业。经营范围：激光全息模压制品制造、销售及技术开发；货物进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为：激光全息防伪膜，激光全息防伪纸。

本财务报表及财务报表附注已于2022年8月25日经公司第三届董事会第二次会议批准对外报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司2022年1-6月纳入合并范围的子公司共六家，详见附注七“在其他主体中的权益”。

与上年度相比，本公司本年度合并范围无变动。

49/127京华激光2022年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、固定资产、无形资产、营业收入等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十三)、附注三(十八)、附注三(二十)和附注三(二十五)等相关说明。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本财务报表的实际编制期间为2022年1月1日至2022年6月30日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况

下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列

51/127京华激光2022年半年度报告报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资

产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关

规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注三(十七)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

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共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额

现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配

利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

10.金融工具

√适用□不适用

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金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照附注三(二十五)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进

行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础

上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣

除按照本附注三(二十五)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

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嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担

保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

13.应收款项融资

√适用□不适用

本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信

57/127京华激光2022年半年度报告息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。

在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

15.存货

√适用□不适用

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

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高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.持有待售资产

□适用√不适用

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位

的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有

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的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证

券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准

则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或

换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允

价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位

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净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

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23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入

固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

固定资产的初始计量：固定资产按照成本进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10、20104.5、9

机器设备年限平均法5、10109、18

运输工具年限平均法3、4、51018、22.5、30

电子设备及其他年限平均法3、4、51018、22.5、30

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较

短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

其他说明：

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条

件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

25.借款费用

□适用√不适用

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26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

□适用√不适用

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对

未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞

争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据期限(年)土地使用权土地使用权证登记使用年限50软件预计受益期限5专利权预计受益期限10

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

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(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、

油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金

流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现

金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以

及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

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31.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划是指设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划，按照设定提存计划进行会计处理。

34.租赁负债

□适用√不适用

35.预计负债

□适用√不适用

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——

收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1．收入的总确认原则

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制

公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)根据与客户签订的合同、订单等要求将产品送达至客户指定的供应商处，由客户指定的供

应商在送货单上签收，运输公司将签收后的送货单交财务部门结算运费。每月末，财务部门与客户指定的供应商就其生产领用的产品数量与质量进行确认，双方对生产领用的产品数量与质量无异议后，将经双方确认无误的对账单交由客户确认，经客户确认无误后，根据三方确定的品名、

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数量、金额开具发票并确认收入。

(2)根据与客户签订的合同、订单等要求将产品送达至客户，由客户在送货单上签收，运输公

司将签收后的送货单交财务部门结算运费。各月末，财务部门与客户就其生产领用的产品数量与质量进行确认，双方对生产领用的产品数量与质量无异议后，根据双方确定的品名、数量、金额开具发票并确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

□适用√不适用

40.政府补助

√适用□不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出

主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损

失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政

府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财

政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办

法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；

非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

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与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法

规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

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经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

1．承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。

无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

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租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

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和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

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六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的

按5%、6%、13%的税率计缴增值额

城市维护建设税应缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、27%[注]

房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后1.2%、12%余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金的

12%计缴

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

[注]本公司及子公司绍兴京华科技公司、瑞明科技公司为高新技术企业适用15%的企业所得

税税率；子公司京华新材料公司适用25%的企业所得税税率；子公司美国菲涅尔公司适用27%的企

业所得税税率；子公司上海设计公司适用25%的企业所得税税率。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

1．企业所得税优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)及浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2022年2月7日下发的《关于对浙江省2021年认定的高新技术企业进行第一批补充备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR202133010055，资格有效期 3 年企业所得税优惠期为

2021年1月1日至2023年12月31日，故2022年1-6月享受15%的企业所得税优惠税率。

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2020年

12月1日发布的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]251号)，本公

司之子公司绍兴京华科技公司通过高新技术企业资格复审，证书编号：GR202033002213，认定有效期三年。企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，故2022年1-6月享受

15%的企业所得税优惠税率。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组于2020年12月1日下发的《关于广东省2020

年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2021]21号)，本公司之子公司瑞明科技公司被认

定为高新技术企业，取得编号为 GR202044002266 的证书，认定有效期三年。企业所得税优惠期为

2020年1月1日至2022年12月31日，故2022年1-6月享受15%的企业所得税优惠税率。

2．土地使用税优惠根据中华人民共和国国务院下发的《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》(中华人民共和国国务院令第483号第七条)本公司及子公司绍兴京华科技符合城

镇土地使用税减免法定条件、标准。故城镇土地使用税减征幅度为100%，2022年1-6月享受土地使用税100%减征优惠。

3.其他

□适用√不适用

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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金66359.6876477.19

银行存款75281152.0874985564.70

其他货币资金21694580.9325940135.79

合计97042092.69101002177.68

其中：存放在境外的款

9925904.2810585987.90

项总额

其他说明：

1、期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金21694580.93元，其可变现性受到限制。

2、外币货币资金明细情况详见本附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

294061958.09284530112.11

益的金融资产

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计294061958.09284530112.11

其他说明：

√适用□不适用

交易性金融资产系公司购入的银行理财产品，因产品利率与市场业绩、美元兑日元即期汇率、投资收益等挂钩，为浮动收益型存款，故公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在本科目列报。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据150000.00

坏账准备-7500.00

合计142500.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

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(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

150000.00100.007500.005.00142500.00

坏账准备

其中：

合计//150000.00/7500.00/142500.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账准备7500.00-7500.00

合计7500.00-7500.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内222551620.25

1年以内小计222551620.25

1至2年238712.85

2至3年9083.65

3年以上869393.20

合计223668809.95

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别比计提账面提账面比例金额例金额比例价值金额金额比价值

(%)

(%)(%)例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

2236681001202321164522901187100.12284785.321672708

计提坏5.38

809.95.00570.60239.357.69008.3569.34

账准备

其中：

账龄组223668100120235.3821164522901187100.12284785.321672708

合809.95.00570.60239.357.69008.3569.34

223668/12023/21164522901187/1228478/21672708

合计

809.95570.60239.357.698.359.34

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内222551620.2511127581.015.00

1-2年238712.8523871.2910.00

2-3年9083.652725.1030.00

75/127京华激光2022年半年度报告

3年以上869393.20869393.20100.00

合计223668809.9512023570.605.38

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动按组合计提

12284788.35-261217.7512023570.60

坏账准备

合计12284788.35-261217.7512023570.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄

额合计数的比例(%)余额浙江三润新科技发展有限

37113840.491年以内16.591855692.02

公司

浙江卡游科技有限公司18589962.661年以内8.31929498.13珠海市嘉瑞包装材料有限

9135792.151年以内4.08456789.61

公司上海烟草包装印刷有限公

7995142.901年以内3.57399757.15

司

湖北京华彩印有限公司7533539.721年以内3.37376676.99

小计80368277.9235.924018413.90

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

76/127京华激光2022年半年度报告

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票53382479.1252042720.05

合计53382479.1252042720.05

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数

银行承兑汇票52042720.051339759.0753382479.12

续上表：

累计公允价值累计在其他综合收益项目期初成本期末成本变动中确认的损失准备

银行承兑汇票52042720.0553382479.12

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票157629356.77

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5175171.0298.724321624.2198.79

1至2年15726.760.3053097.361.21

2至3年51212.400.98

合计5242110.18100.004374721.57100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余单位名称期末数账龄额合计数的比例未结算原因

(%)

绍兴翔宇绿色包装有限3289646.301年以内62.75业务尚未完结

77/127京华激光2022年半年度报告

公司广西国兴项目管理有限

500650.001年以内9.55业务尚未完结

公司富川分公司

阿里巴巴（中国）网络

148000.001年以内2.82业务尚未完结

技术有限公司

上海哲岳贸易有限公司146136.111年以内2.79业务尚未完结汕头市广图工程设计顾

130000.001年以内2.48业务尚未完结

问有限公司

小计4214432.4180.39其他说明

√适用□不适用

期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款2431483.863095431.15

合计2431483.863095431.15

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

78/127京华激光2022年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内1920175.06

1年以内小计1920175.06

1至2年672423.57

2至3年3051.89

3年以上387724.65

坏账准备-551891.31

合计2431483.86

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1122660.171495020.09

应收暂付款350171.91217482.41

往来款789894.72784907.45

备用金及其他720648.371169288.18

坏账准备-551891.31-571266.98

合计2431483.863095431.15

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备合计

预期信用损用损失(未发生信用损失(已发生信

失用减值)用减值)

2022年1月1日余额190159.539600.00371507.45571266.98

2022年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-1680.001680.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-26908.44-7004.4314537.20-19375.67本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余

163251.09915.57387724.65551891.31

额

79/127京华激光2022年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提坏

571266.98-19375.67551891.31

账准备

合计571266.98-19375.67551891.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

□适用√不适用

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌存货跌

价准备/价准备/项目合同履合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本约成本减值准减值准备备

原材料86536185.0486536185.0483800727.7383800727.73

在产品12600264.8712600264.8714494983.4014494983.40

库存商品13759708.6313759708.636019955.236019955.23

发出商品21305883.5521305883.5531110271.8631110271.86委托加工

1115362.371115362.372204629.132204629.13

物资

80/127京华激光2022年半年度报告

低值易耗

226152.49226152.49150811.04150811.04

品

合计135543556.95135543556.95137781378.39137781378.39

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣、认证进项税280368.44808991.05

待摊费用1597456.26554627.17

预缴税费179831.55560808.23

合计2057656.251924426.45

其他说明：

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

81/127京华激光2022年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产249796035.22253607298.63

合计249796035.22253607298.63

82/127京华激光2022年半年度报告

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备

一、账面原值：

1.期初余额185855291.98183723800.249475993.7011010454.63390065540.55

2.本期增加金额419056.887448954.77532911.51318307.738719230.89

（1）购置419056.887448954.77532911.51318307.738719230.89

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额136200.0013983.36150183.36

（1）处置或报废136200.0013983.36150183.36

4.期末余额186274348.86191172755.019872705.2111314779.00398634588.08

二、累计折旧

1.期初余额42232054.4481859615.474987331.387379240.63136458241.92

2.本期增加金额4341865.006981127.82687362.01504761.8212515116.65

（1）计提4341865.006981127.82687362.01504761.8212515116.65

3.本期减少金额122550.0012255.71134805.71

（1）处置或报废122550.0012255.71134805.71

4.期末余额46573919.4488840743.295552143.397871746.74148838552.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值139700429.42102332011.724320561.823443032.26249796035.22

2.期初账面价值143623237.54101864184.774488662.323631214.00253607298.63

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备2824916.32918799.501906116.82生产暂时不需要

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

83/127京华激光2022年半年度报告

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物238829.58

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

染料市场营业房7067.172003年9月，经司法判决，绍兴市计算机技术发展有限公司以其拥有的位于城东纺织原料染布市场4-001号营业用房(面积计

33.26㎡)抵偿其所欠本公司债务，因该房屋项下未取得土地使用权证，故暂时无法办理房屋所有权人名称变更手续。

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程3756903.57

合计3756903.57

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厂房3756903.573756903.57

合计3756903.573756903.57

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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其中：

本期工程累利息本期期本期本期资转入计投入资本利息项目初本期增其他期末工程利息金预算数固定占预算化累资本名称余加金额减少余额进度资本来资产比例计金化率额金额化金源

金额(%)额(%)额

厂房104541813756903756903.3.90自

3.90

0.063.5757%筹

1045418103756903756903.////

合计.063.5757

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额2109086.61494223.082603309.69

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额2109086.61494223.082603309.69

二、累计折旧

1.期初余额620112.44164741.03784853.47

2.本期增加金额344212.0482370.51426582.55

(1)计提344212.0482370.51426582.55

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额964324.48247111.541211436.02

三、减值准备

85/127京华激光2022年半年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1144762.13247111.541391873.67

2.期初账面价值1488974.17329482.051818456.22

其他说明：

期末未发现使用权资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件合计

一、账面原值

1.期初余额47876170.005604050.00211168.8853691388.88

2.本期增加金额8803296.698803296.69

(1)购置8803296.698803296.69

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额56679466.695604050.00211168.8862494685.57

二、累计摊销

1.期初余额7072814.342256005.06211168.889539988.28

2.本期增加金额533372.06349905.49883277.55

（1）计提533372.06349905.49883277.55

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额7606186.402605910.55211168.8810423265.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值49073280.292998139.4552071419.74

2.期初账面价值40803355.663348044.9444151400.60

86/127京华激光2022年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项其他处置其他形成的

瑞明科技公司96998434.8196998434.81

美国菲涅尔公司13608492.7713608492.77

香港菲涅尔公司10954301.1610954301.16

合计121561228.74121561228.74

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提其他处置其他项

香港菲涅尔公司10954301.1610954301.16

合计10954301.1610954301.16

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

87/127京华激光2022年半年度报告

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费967590.8644659.81379615.84632634.83

修理费890895.07673104.78217790.29厂区通道及

16820.634587.4812233.15

外围监控

合计1875306.5644659.811057308.10862658.27

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

坏账准备12575461.911886786.1412863555.331951289.64

使用权资产折旧计提114573.9622526.5637680.075762.04

未抵扣亏损15791983.113426722.1712690440.632580627.61

政府补助824770.74123715.61917951.72137692.76

内部交易未实现利润802280.68120342.10779375.79116906.37

合计30109070.405580092.5827289003.544792278.42

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资

7229454.921084418.247901782.941185267.44

产评估增值计入当期损益的公允价

7611958.091146121.114530112.10698336.80

值变动(增加)

固定资产折旧56376715.248456507.2955603687.598340553.13

合计71218128.2510687046.6468035582.6310224157.37

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产2158889.543421203.041873176.142919102.28

递延所得税负债2158889.548528157.101873176.148350981.23

88/127京华激光2022年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款5314942.635314942.634178088.134178088.13

合计5314942.635314942.634178088.134178088.13

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票80248603.0786467119.31

合计80248603.0786467119.31本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内103264103.71112949683.45

89/127京华激光2022年半年度报告

1-2年399212.861226267.14

2-3年14198.0020098.00

3年以上906397.87104708.62

合计104583912.44114300757.21

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年以内294438.29

合计294438.29

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收款1616213.431249771.92

合计1616213.431249771.92

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬13073854.1943750737.1247559265.399265325.92

二、离职后福利-设定提存

1315886.361315886.36

计划

三、辞退福利24267.1624267.16

四、一年内到期的其他福2310589.072310589.07

90/127京华激光2022年半年度报告

利

合计15384443.2645090890.6448899418.9111575914.99

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

13073854.1939872809.4543681337.729265325.92

补贴

二、职工福利费2512756.862512756.86

三、社会保险费761653.04761653.04

其中：医疗保险费725247.89725247.89

工伤保险费36253.2336253.23

生育保险费151.92151.92

四、住房公积金599673.11599673.11

五、工会经费和职工教育

3844.663844.66

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计13073854.1943750737.1247559265.399265325.92

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1271457.861271457.86

2、失业保险费44428.5044428.50

合计1315886.361315886.36

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税7624446.715528431.82消费税营业税

企业所得税6756955.003984843.38

个人所得税155221.32172005.03

城市维护建设税535653.92387753.86

房产税666946.871591629.82

印花税13560.4013307.90

教育费附加229565.98166180.22

地方教育附加153043.99110786.82

合计16135394.1911954938.85

91/127京华激光2022年半年度报告

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款7107698.679629621.62

合计7107698.679629621.62

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金保证金1583965.911786254.07

应付暂收款1723058.32740610.55

待支付业务费3328826.096636973.51

待付股份购买款320224.80320224.80

其他151623.55145558.69

合计7107698.679629621.62

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债836502.30892848.92

合计836502.30892848.92

其他说明：

无

92/127京华激光2022年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税154031.3663264.09

合计154031.3663264.09

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额633681.131068368.08

未确认融资费用-9605.42-28623.23

合计624075.711039744.85

93/127京华激光2022年半年度报告

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助917951.7293180.98186361.96824770.74/

合计917951.7293180.98186361.96824770.74/

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数178516800.00178516800.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

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(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

372170101.55372170101.55

溢价）

其他资本公积864000.00864000.00

合计373034101.55373034101.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期计入

期计入减：

期初本期所得其他综税后归期末项目其他综所得税后归属余额税前发生合收益属于少余额合收益税费于母公司额当期转数股东当期转用入留存入损益收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

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二、将重分类

进损益的其他-618722.61549612.08504945.5544666.53-113777.06综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报

-618722.61549612.08504945.5544666.53-113777.06表折算差额其他综合收益

-618722.61549612.08504945.5544666.53-113777.06合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积39204028.493563323.9242767352.41

合计39204028.493563323.9242767352.41

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润378285481.00316934017.36调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润378285481.00316934017.36

加：本期归属于母公司所有者的净利

70487652.87111191801.84

润

减：提取法定盈余公积3563323.925211138.20

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提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利44629200.0044629200.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润400580609.95378285481.00

利润分配情况说明：

1、根据《公司法》及公司章程的规定，按公司2022年1-6月实现净利润的10%提取法定盈余公

积3563323.92元。

2、根据公司2022年5月20日召开的2021年年度股东大会审议通过的《2021年度利润分配预案》，以2021年12月31日的总股本178516800.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.50元(含税)，合计派发现金股利44629200.00元。

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务454296589.46312296139.88416440749.04288589641.76

其他业务3461216.8823320.005464801.672360758.31

合计457757806.34312319459.88421905550.71290950400.07

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

1．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)

(1)按产品类别分类

单位：元币种：人民币本期数上年数产品名称收入成本收入成本

激光全息防伪膜61066637.1036254672.8361111015.9636892607.06

激光全息防伪纸385725005.94272996092.63347331953.95248168926.79

97/127京华激光2022年半年度报告

其他产品7504946.423045374.427997779.133528107.91

小计454296589.46312296139.88416440749.04288589641.76

(2)按地区分类

单位：元币种：人民币本期数上年数地区名称收入成本收入成本

华东地区269591447.14188651593.35233399488.10165864607.89

华中地区90971094.7060355237.6975165483.4149099333.26

华南地区47484289.4930914763.9451831647.7634341911.82

西南地区35233280.9225893356.6547468883.2134882853.53

华北地区8807653.405100662.005761987.562676832.78

西北地区1060382.81595495.96253256.55130024.82

国际地区1148441.00785030.292560002.451594077.66

小计454296589.46312296139.88416440749.04288589641.76

2．公司前五名客户的营业收入情况

单位：元币种：人民币

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

浙江三润新科技发展有限公司118861434.61

浙江中烟工业有限责任公司4442025.5426.94

小计123303460.15

浙江卡游科技有限公司58443568.5012.77

武汉虹之彩包装印刷有限公司18405184.73

武汉淡雅香生物科技有限公司17051376.76

8.44

武汉红金龙印务股份有限公司3176593.25

小计38633154.74

上海烟草包装印刷有限公司11582291.392.53

珠海市嘉瑞包装材料有限公司10625479.192.32

小计242587953.9753.00

[注1]自2015年6月10日起，浙江三润新科技发展有限公司成为浙江中烟工业有限责任公司旗下全资子公司，故在本期内合并计算。

[注2]武汉虹之彩包装印刷有限公司、武汉红金龙印务股份有限公司和湖北淡雅香生物科技

股份有限公司为黄鹤楼科技园(集团)有限公司旗下子公司，故在本期内合并计算。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1338156.36987781.87

教育费附加573495.57423335.08

房产税746470.991020184.22

98/127京华激光2022年半年度报告

土地使用税56.7687.56

印花税139774.90

地方教育附加382330.40282223.38

其他145962.661327.72

合计3186472.742854714.73

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

业务招待费7263597.635787572.00

运输费用22347.75

职工薪酬3051488.974136361.39

广告与宣传费1438586.171149202.35

差旅费745466.26961960.64

装修费687134.78348822.91

物耗费356594.069925.06

折旧及摊销费114548.08808095.47

办公费101713.79132571.36

咨询费429320.77

房租费194617.85

其他358371.61123651.21

合计14546822.1213675127.99

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11211342.439328514.06

折旧及摊销费2941968.433403309.16

业务招待费1550302.84849970.63

中介服务费809745.581059336.38

物耗费866743.43433751.35

差旅费296243.93320904.53

办公费389622.38607652.22

修理费127625.74352381.25

汽车费用305077.35293988.49

租赁费44079.64217932.82

快递运杂费44924.53107870.16

开办费137142.86

其他453947.771144707.29

合计19041624.0518257461.20

其他说明：

99/127京华激光2022年半年度报告

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9656555.208253219.17

直接材料28805064.5928665299.79

折旧与摊销2526572.231508085.12

设备调试费4118266.832219313.33

燃料动力费2878117.041701417.61

其他656597.21523349.36

合计48641173.1042870684.38

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用37806.02

其中：租赁负债利息费用37806.02

利息收入-677093.34-1067139.80

汇兑损益-215914.23-120467.78

手续费支出35926.1161322.75

合计-819275.44-1126284.83

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助7335070.554112093.45

合计7335070.554112093.45

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益4099400.783582879.37

合计4099400.783582879.37

其他说明：

无

100/127京华激光2022年半年度报告

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3081845.98785352.96

其中：衍生金融工具产生的公允价

3081845.98785352.96

值变动收益

合计3081845.98785352.96

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失7500.00163728.00

应收账款坏账损失261217.751049285.67

其他应收款坏账损失19375.67-424954.69

合计288093.42788058.98

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流-41335.48动资产时确认的收益

其中：固定资产-41335.48

合计-41335.48

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

无法支付的应付款4150.00

材料质量索赔10000.0010000.00

其他0.242218.870.24

101/127京华激光2022年半年度报告

合计10000.246368.8710000.24计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠100000.00100000.00

资产报废、毁损损失14147.651500.0014147.65

罚款支出350.00590.00350.00

返还的政府补助支3000.003000.00出

税收滞纳金60.0060.00

合计117557.652090.00117557.65

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5701709.445154917.08

递延所得税费用-324924.89-1434105.57

合计5376784.553720811.51

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额75538383.21

按法定/适用税率计算的所得税费用11064308.70

子公司适用不同税率的影响16579.25调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响833633.25使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差146403.42异或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除-6636193.37

国外子公司的纳税差异-47946.70

102/127京华激光2022年半年度报告

所得税费用5376784.55

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入677093.33529861.72

政府补助7241889.584018295.81

收到经营性往来款1200181.912642974.10

其他10000.246368.87

合计9129165.067197500.50

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付期间费用20604438.1017677003.54

支付经营性往来款1168726.19

其他103410.00590.00

合计21876574.2917677593.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回210900000.00430300000.00

理财产品收益4757748.873582879.37

合计215657748.87433882879.37

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

103/127京华激光2022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品218008348.09364260000.00

合计218008348.09364260000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回票据承兑保证金25940135.7910081000.00

合计25940135.7910081000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付票据承兑保证金2745000.0020211000.00

租赁付款额485574.27

合计3230574.2720211000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润70161598.6659933963.81

加：资产减值准备

信用减值损失-288093.42-788058.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

12515146.6512322162.74

性生物资产折旧

使用权资产摊销426582.55

无形资产摊销883277.55844560.11

长期待摊费用摊销1012648.291586979.92

处置固定资产、无形资产和其他长期

41335.48

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

14147.651500.00

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-3081845.98-785352.96

填列）

104/127京华激光2022年半年度报告

财务费用（收益以“－”号填列）-178108.21-120467.78

投资损失（收益以“－”号填列）-4099400.78-3582879.37递延所得税资产减少（增加以“－”-502100.76-975960.39号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

177175.87-458145.18号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）1872700.41-28606612.29经营性应收项目的减少（增加以-15126881.4515152242.60“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-17022798.5521135266.17“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额46764048.4875700533.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额75347511.76163217488.76

减：现金的期初余额75062041.8979097337.15

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额285469.8784120151.61

现金流量表补充资料的说明：

2022年1-6月现金流量表中现金期末数为75347511.76元，2022年6月30日资产负债表

中货币资金期末数为97042092.69元，差额21694580.93元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金21694580.93元。

2021年1-6月现金流量表中现金期末数为163217488.76元，2021年6月30日资产负债表

中货币资金期末数为184692440.81元，差额21474952.05元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金20211000.00元，未到期应收利息

1263952.05元。

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

105/127京华激光2022年半年度报告

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金21694580.93银行承兑汇票保证金及孳息

固定资产48073739.30抵押担保

无形资产10875822.92抵押担保

合计80644143.15/

其他说明：

无

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金14009170.31

其中：美元1157675.556.3757007380992.00

欧元901.207.2197006506.39日元130.000.0554007.20

英镑22.008.606400189.34

港币7867722.650.8416006621475.38应收账款

其中：美元64225.146.3757409480.23合同负债

其中：美元100638.976.3757641643.88应付账款

其中：美元3902.986.375724884.23其他应付款

其中：美元3352.246.375721372.88

其他说明：

境外经营实体说明：

本公司有如下境外经营实体：

(1)美国菲涅尔公司，主要经营地为美国，记账本位币为美元。

(2)香港菲涅尔公司，主要经营地为香港，记账本位币港币。

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

106/127京华激光2022年半年度报告

84、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

市财政第二产业扶持发展专项资金543100.00递延收益29895.42

2017年度企业政策扶持奖励1131500.00递延收益63285.56

2020年度企业研发投入奖励补助5879900.00其他收益5879900.00

2019年度列入市级工业重点项目计划的新兴产业项目的奖励（工业领域（经669200.00其他收益669200.00信）扶持资金（第九批）

浙江制造精品奖励200000.00其他收益200000.00

2020年科技线经济奖励政策高新技术

200000.00其他收益200000.00

企业认定奖励

稳岗补贴178272.94其他收益178272.94

2021年度加快科技创新财政补助61725.00其他收益61725.00

其他零星补助52791.63其他收益52791.63

合计7335070.55

本期收到政府补助7241889.57元。其中：

1)根据绍兴市越城区科学技术局下发的《关于做好2020年度科技线经济奖励政策兑现申报的通知（第三批）》(越科技〔2021〕21号)公司2022年收到2020年研发经费补贴5879900.00元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。

2)根据绍兴市人民政府办公室下发的《关于印发加快工业经济高质量发展、加快现代服务业高质量发展和金融支持经济高质量发展等若干政策的通知》(绍政办发〔2019〕26号)公司

2022年收到大力发展新兴产业奖励669200.00元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。

3)根据绍兴市经济和信息化局、绍兴市发展和改革委员会、绍兴市财政局、绍兴市市场监督管理局联合下发的《关于加快推进工业经济高质量发展若干政策操作细则》（绍市经信〔2021〕

64号）公司2022年收到浙江制造精品奖励200000.00元，系与收益相关的政府补助，且与日

常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。

4)根据绍兴市越城区科学技术局下发的《关于做好2020年度科技线经济奖励政策兑现申报的通知（第二批）》公司2022年收到科技局2020年度科技线经济奖励200000.00元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。

5)根据人力资源社会保障部、财政部、浙江省教育厅、国家税务总局联合下发的《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(人社部发〔2022〕23号)公司2022年收到稳岗补贴

178272.94元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。

6)根据绍兴市越城区市场监督管理局下发的《关于申报2021年度科技创新政策（第一批知识产权）财政资金补助项目的通知》公司2022年收到2021年度加快科技创新财政补助61725.00元，系与收益相关的政府补助，且与日常经营活动相关，已全额计入本期其他收益。

(2)以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：

1)根据绍兴市人民政府下发的绍市委发[2016]32号《关于加快经济转型升级的若干政策意见》，公司2018年度收到经济奖励补贴1131500.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，本期摊销至其他收益金额29895.42元。

2)根据绍兴高新技术开发区管理委员会下发的绍高新委[2011]18号《关于加快战略性新兴产业发展若干政策意见》，公司2013年度收到市财政第二产业扶持发展专项资金补贴543100.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，本期摊销至其他收益金额63285.56元。

107/127京华激光2022年半年度报告

2.政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司业务性持股比例(%)取得主要经营地注册地名称质直接间接方式绍兴京华科技公

绍兴市绍兴市制造业100.00同一控制下企业合并司

瑞明科技公司珠海市珠海市制造业100.00非同一控制下企业合并

美国菲涅尔公司 GEORGIA GEORGIA 制造业 58.00 非同一控制下企业合并

香港菲涅尔公司香港香港制造业100.00非同一控制下企业合并

京华新材料公司绍兴市绍兴市制造业80.00新设

上海设计公司上海市上海市服务业100.00新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

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不适用

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险

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汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内、香港，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、港币结算，境外经营公司以美元、港币结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：

以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十三)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十三)“外币货币性项目”。

2.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。报告期内，本公司无借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

3.其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

(二)信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1.信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

（1）合同付款已逾期超过30天。

（2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

（3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

（4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

（5）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

（6）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2.已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难。

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3.预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12

110/127京华激光2022年半年度报告

个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

（2）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追

索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单

位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付票据8024.868024.86

应付账款10458.3910458.39

其他应付款710.77710.77

一年内到期的非流动负债102.54102.54

租赁负债49.224.7053.92

金融负债和或有负债合计19296.5649.224.7019350.48

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

应付票据8646.718646.71

应付账款11430.0811430.08

其他应付款962.96962.96

一年内到期的非流动负债95.9095.90

租赁负债88.7718.07106.84

金融负债和或有负债合计21135.6588.7718.0721242.49

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

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(四)资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日，本公司的资产负债率为18.90%(2021年12月31日：20.52%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产294061958.09294061958.09

1.以公允价值计量且变动

294061958.09294061958.09

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资53382479.1253382479.12持续以公允价值计量的

347444437.21347444437.21

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债

112/127京华激光2022年半年度报告

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于公司持有的银行理财产品、应收款项融资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现同类型工具的市场报价或交易商报价。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

浙江兴晟投资管湖州市有限责任2000.0031.6331.63理有限公司本企业的母公司情况的说明

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无本企业最终控制方是孙建成

其他说明：

本公司的最终控制方为孙建成，直接持有本公司12.5249%的股份，并通过浙江兴晟投资管理有限公司持有本公司21.4451%股份，合计持有公司33.97%股份。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系绍兴咸亨国际贸易有限公司本公司股东冯一平兄弟担任高管的企业其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

114/127京华激光2022年半年度报告

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬314.50285.08

[注]2022年5月，公司聘请孙晓东作为新一任董事会秘书，故2022年1-6月在公司领取报酬的关键管理人员人数为18人。

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

115/127京华激光2022年半年度报告

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)抵押物抵押物担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额借款到期日账面原值账面价值

中国银行股份有房屋4264.062438.11

本公司[注限公司绍兴市分

1]

行土地使用权1112.40852.84瑞明科技公中国银行股份有

房屋2100.181824.67915.002022/9-2022/12

司[注2]限公司珠海分行

小计7476.645115.62915.00

[注1]2020年9月27日，本公司与中国银行股份有限公司绍兴市分行签订编号为绍市2020人抵 123 的《最高额抵押合同》，本公司以绍房产权证 F0000330272、273、274 号厂房以及绍国用 12112土地(合计面积 19895.00m2)为本公司在 2020年 9 月 28日至 2022年 9 月 28日期间与中

国银行股份有限公司绍兴市分行签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供抵押担保。截至2022年6月30日，该担保项下的担保余额为0.00元。

[注2]2021年6月8日，子公司瑞明科技公司与中国银行股份有限公司珠海分行签订编号为GDY476380120210202 的《最高额抵押合同》，以房产证编号为粤(2020)珠海不动产第 0113055、

0113017、0112916、0112915 号(合计面积 11462.27 m2)为瑞明科技公司在 2021年 3 月 6 日起至

2031年12月31日期间与中国银行股份有限公司珠海分行签署的借款、贸易融资、保函、资金业

务及其他授信业务合同提供不超过30657533.00元的抵押担保。截至2022年6月30日，该担保项下的银行承兑汇票金额为915万元。

(3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)质押物质押物担保单位质押权人质押标的物担保余额担保到期日账面原值账面价值中国农业银行股份票据保证金

本公司有限公司绍兴市越476.00476.002380.002022/8-2022/12

[注1]城支行招商银行股份有限票据保证金

本公司969.83969.833232.772022/7-2022/12

公司绍兴分行[注2]京华新材料宁波银行股份有限票据保证金

243.63243.63812.092022/7-2022/11

公司公司绍兴分行[注3]京华新材料招商银行股份有限票据保证金

40.5040.50135.002022/9/7

公司公司绍兴分行[注4]瑞明科技公中国银行股份有限票据保证金

274.50274.50915.002022/9-2022/12

司公司珠海分行[注5]绍兴京华科招商银行股份有限票据保证金

165.00165.00550.002022/9-2022/11

技公司公司绍兴分行[注6]

小计2169.462169.468024.86

[注1]2022年2月25日-2022年6月30日，本公司与中国农业银行股份有限公司绍兴市越城支行签订合同编号为33180120220004311等3份《商业汇票银行承兑合同》，本公司按承兑金额的20%作为履约保证金存入承兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2022年6月30日，该担保项下的银行承兑汇票金额为2380.00万元。

[注2]2020年12月7日，本公司与招商银行股份有限公司绍兴分行签订了合同编号为

571XY202003794301 的《银行承兑合作协议》，本公司按承兑金额的 30%作为履约保证金存入承兑

116/127京华激光2022年半年度报告

人指定的保证金专户作为质押担保。截至2022年6月30日，该担保项下银行承兑汇票金额为

3232.77万元。

[注3]2021年12月21日，京华新材料公司与宁波银行股份有限公司绍兴分行签订了合同编号为 8021CD8199 的《银行承兑协议》 京华新材料公司按承兑金额的 30%作为履约保证金存入承

兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2022年6月30日，该担保项下的银行承兑汇票金额为812.09万元。

[注4]2022年1月26日，京华新材料公司与招商银行股份有限公司绍兴分行签订了合同编号为 571XY202200281004 的《银行承兑合作协议》 京华新材料公司按承兑金额的 30%作为履约保

证金存入承兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2022年6月30日，该担保项下的银行承兑汇票金额为135.00万元。

[注5]2022年3月29日-2022年6月28日，瑞明科技公司与中国银行股份有限公司珠海分行签订了合同编号为 CD476380120220277-1 等 4 份《商业汇票承兑协议(2021 年版)》 瑞明科技

公司按承兑金额的30%作为履约保证金存入承兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2022年

6月30日，该担保项下的银行承兑汇票金额为915.00万元。

[注6]2022年1月26日，绍兴京华科技公司与招商银行股份有限公司绍兴分行签订了合同编号为 571XY202200281002《银行承兑合作协议》绍兴京华科技公司按承兑金额的 30%作为履约保

证金存入承兑人指定的保证金专户作为质押担保。截至2022年6月30日，该担保项下的银行承兑汇票金额为550.00万元。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用本公司合并范围内公司之间的担保情况

(1)截至2022年6月30日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万元)抵押物抵押物担保到期担保单位被担保单位抵押权人抵押标的物担保余额账面原值账面价值日绍市字第

F0000325328 号绍市字第中国农业

F0000325329 号

绍兴京华银行股份1242.09544.59

绍市字第2022/8-2

科技公司本公司有限公司2380.00

F0000325330 号 022/12

[注1]绍兴越城绍市字第支行

F0000325331 号

绍市国用(2016)

330.00234.74

第6237号

小计1572.09779.332380.00

[注1]2019年7月12日，子公司绍兴京华科技公司与中国农业银行绍兴市越城支行签订编号为 33100620190034700 的《最高额抵押合同》，以房产证号为绍市字第 F0000325328、329、330、

331 号厂房(合计面积 17525.44m2)以及绍市国用(2016)第 6237 号土地(合计面积 13143.52m2)为

本公司在2019年7月12日至2022年7月11日期间与中国农业银行绍兴市越城支行签署的人民

币/外币贷款、商业汇票贴现、承兑、银行保函等其他与债务人办理约定的各类业务所形成的债券

提供最高不超过2937.00万元的抵押担保。截至2022年6月30日，该担保项下的银行承兑汇票金额为2380.00万元。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

117/127京华激光2022年半年度报告

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利44629200.00

经审议批准宣告发放的利润或股利44629200.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

118/127京华激光2022年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

(一)租赁

1.作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十二)“使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用

单位：元币种：人民币项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息37806.02

(3)租赁的简化处理

公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：

单位：元币种：人民币项目本期数

短期租赁费用32280.00

低价值资产租赁费用7576.00

合计39856.00

(4)与租赁相关的总现金流出

单位：元币种：人民币项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金485574.27

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额26776.00

合计512350.27

(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注八(三)“流动风险”之说明。

2.作为出租人

经营租赁

1)租赁收入

单位：元币种：人民币项目本期数

租赁收入186054.00

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

119/127京华激光2022年半年度报告

其中：1年以内分项

1年以内232444476.46

1年以内小计232444476.46

1至2年780440.52

合计233224916.98

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别账面提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比价值

(%)例(%)(%)例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

23322411700221524209322100.10466135.019885648

计提坏100.005.02

916.98267.87649.11620.22001.0109.21

账准备

其中：

账龄组233224100.00117005.02221524209322100.10466135.019885648

合916.98267.87649.11620.22001.0109.21

233224/11700/221524209322/1046613/19885648

合计

916.98267.87649.11620.221.019.21

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内232444476.4611622223.825.00

1-2年780440.5278044.0510.00

合计233224916.9811700267.875.02

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

120/127京华激光2022年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额账龄

合计数的比例(%)余额

绍兴京华科技公司103717930.201年以内44.475185896.51浙江三润新科技发展有

37113840.491年以内15.911855692.02

限公司

瑞明科技公司16458867.261年以内7.06822943.36珠海市嘉瑞包装材料有

9135792.151年以内3.92456789.61

限公司上海烟草包装印刷有限

7995142.901年以内3.43399757.15

公司

小计174421573.0074.798721078.65

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

应收关联方账款情况：

单位：元币种：人民币

单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)

绍兴京华科技公司子公司103717930.2044.47

瑞明科技公司子公司16458867.267.06

京华新材料公司子公司2508440.521.08

小计122685237.9852.61

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款1104298.001404496.80

合计1104298.001404496.80

其他说明：

□适用√不适用

121/127京华激光2022年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内641366.30

1年以内小计641366.30

1至2年550000.00

2至3年

3年以上64117.20

坏账准备-151185.50

合计1104298.00

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金937917.201319120.09

应收暂付款283645.70231959.68

员工备用金33920.606000.00

其他1153.70

坏账准备-151185.50-153736.67

合计1104298.001404496.80

122/127京华激光2022年半年度报告

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余

100236.6753500.00153736.67

额

2022年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-13168.3710617.20-2551.17本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余

87068.3064117.20151185.50

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回按组合计提

153736.67-2551.17151185.50

坏账准备

合计153736.67-2551.17151185.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

□适用√不适用

123/127京华激光2022年半年度报告

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司221351371.137380736.32213970634.81221351371.137380736.32213970634.81投资

合计221351371.137380736.32213970634.81221351371.137380736.32213970634.81

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期期本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额期末余额增减准备余额加少绍兴京华科技公

29608489.1329608489.13

司

瑞明科技公司146840682.00146840682.00

美国菲涅尔公司13902200.0013902200.00

香港菲涅尔公司15000000.0015000000.007380736.327380736.32

京华新材料公司16000000.0016000000.00

合计221351371.13221351371.137380736.327380736.32

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务267348640.60195538745.13240286493.50177429849.30

其他业务4102197.06635911.976003647.542725004.76

合计271450837.66196174657.10246290141.04180154854.06

1．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)

124/127京华激光2022年半年度报告

(1)按产品类别分类

单位：元币种：人民币本期数上年数产品名称收入成本收入成本

激光全息防伪膜291692.08309829.193096265.423488091.85

激光全息防伪纸262070872.31192366320.13232375608.52171290851.97

其他产品4986076.212862595.814814619.562650905.48

小计267348640.60195538745.13240286493.50177429849.30

(3)按地区分类

单位：元币种：人民币本期数上年数地区名称收入成本收入成本

华东地区197184536.75142044733.33179632214.82131903538.89

华南地区31122491.2121767432.5035082171.4127497866.50

华中地区29197683.2124234386.7116220307.2111453506.87

西南地区7496659.566031080.357604425.536111319.83

华北地区2222708.091378925.901747374.53463617.21

西北地区124561.7882186.34

小计267348640.60195538745.13240286493.50177429849.30

2．公司前五名客户的营业收入情况

单位：元币种：人民币

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

浙江三润新科技发展有限公司118861434.61

浙江中烟工业有限责任公司4442025.5445.42

小计123303460.15

绍兴京华科技公司30524375.4911.24

上海烟草包装印刷有限公司11582291.394.27

珠海市嘉瑞包装材料有限公司10625479.193.91

瑞明科技公司9596631.593.54

小计185632237.8168.38

[注]自2015年6月10日起，浙江三润新科技发展有限公司成为浙江中烟工业有限责任公司旗下全资子公司，故在本期内合并计算。

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

125/127京华激光2022年半年度报告

权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1735469.662266986.79处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计1735469.662266986.79

其他说明：

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-14147.65

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享7290984.24受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至

126/127京华激光2022年半年度报告

合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易7181246.76性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-49323.45其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2184788.78

少数股东权益影响额（税后）14246.48

合计12209724.64

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

7.020.390.39

利润扣除非经常性损益后归属于

5.810.330.33

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：孙建成

董事会批准报送日期：2022年7月25日修订信息

□适用√不适用