审计报告

麒盛科技股份有限公司

容诚审字[2026]230Z0991 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-132容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审 计 报 告 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]230Z0991号

麒盛科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了麒盛科技股份有限公司（以下简称麒盛科技）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麒盛科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于麒盛科技，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

1相关信息披露参见财务报表附注三、26和附注五、40

麒盛科技的营业收入主要来自于智能电动床及相关产品。2025年度，麒盛科技公司的营业收入为人民币3029761314.71元。

由于营业收入是麒盛科技关键业绩指标之一，可能存在麒盛科技管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（3）按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

（4）对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售订单、销售发

票、交货单、客户签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售订单、出口报关单、货运提单、销售发票等；

（5）结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

（6）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）存货可变现净值

1、事项描述

相关信息披露参见财务报表附注三、13和附注五、7

截至2025年12月31日，麒盛科技存货账面余额为人民币773992685.59元，

2跌价准备为人民币40525297.92元，账面价值为人民币733467387.67元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于存货可变现净值实施的相关程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

（3）选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与历史数据等一致；

（4）评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括麒盛科技2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或

3者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估麒盛科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算麒盛科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督麒盛科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

4（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对麒盛科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致麒盛科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就麒盛科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为麒盛科技容诚审字[2026]230Z0991号报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）徐林（项目合伙人）

中国注册会计师：

姚贝

中国·北京中国注册会计师：

张娇娇

2026年4月16日

6麒盛科技股份有限公司财务报表附注

麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

麒盛科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身系嘉兴市舒福德电动床有

限公司（以下简称舒福德公司），舒福德公司以2016年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，总股本为96192000股，于2016年12月29日在浙江省嘉兴市市场监督管理局登记注册。

2017年11月30日，公司股东会同意红星喜兆投资有限公司、北京居然之家投资

管理中心（有限合伙）、宁波梅山保税港区分享鑫空间创业投资合伙企业（有限合伙）、梅州欧派投资实业有限公司、宁波梅山保税港区兴汇亚川投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区甲鼎投资合伙企业（有限合伙）、上海斐君铂晟投资管理

合伙企业（有限合伙）、杭州乐枕投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州乐眠投资管

理合伙企业（有限合伙）以每股15.00元的价格合计认购公司16557450股，新增股东均以现金方式出资，变更后总股本增加至112749450股。

2019年10月29日，公司在上海证券交易所挂牌上市，首次公开发行人民币普通

股37583200股，公司总股本增至150332650股。

2020年5月20日，经年度股东大会决议，以实施前的公司总股本150332650股为基数，以资本公积57126407.00向全体股东每10股转增3.8股的比例，增加股本

57126407.00元，上述方案实施完毕后，公司总股本为207459057股。

2021年5月14日，经年度股东大会决议，以方案实施前的公司总股本

207459057股为基数，每股派发现金红利0.5元（含税），以资本公积金向全体股东

每股转增0.35股，共计派发现金红利103729528.50元，转增72610670股，本次分配后总股本为280069727股。

2021年5月13日，经年度股东大会决议，以方案实施前的公司总股本

9麒盛科技股份有限公司财务报表附注

280069727股为基数，每股派发现金红利0.40元（含税），以资本公积金向全体股东

每股转增0.28股，共计派发现金红利112027890.80元，转增78419524股，本次分配后总股本为358489251股。

2025年5月12日，经年度股东大会决议，将2022年度实施回购的5497630股股

份进行注销并减少注册资本，注销完成后，公司总股本将由358489251股变更为

352992621股，注册资本将由358489251元变更为352991621元。

截至2025年12月31日，公司注册资本及股本均为人民币352991621.00元。

本公司注册地址和总部的经营地址为浙江省嘉兴市秀洲区王江泾镇秀水大道1508号。法定代表人黄小卫。

本公司属家具制造行业。主要的经营活动为智能电动床和记忆绵家居制品的研发、生产和销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月16日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

10麒盛科技股份有限公司财务报表附注

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据、重要的应收票

单项金额超过资产总额0.5%

据坏账准备收回或转回、重要的核销应收票据

重要的单项计提坏账准备的应收账款、重要的应收账

单项金额超过资产总额0.5%

款坏账准备收回或转回、重要的核销应收账款

重要账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款、重要的其他

单项金额超过资产总额0.5%

应收款坏账准备收回或转回、重要的核销其他应收款

重要在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要账龄超过1年的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要预计负债单项金额超过资产总额0.5%

收到的重要的投资活动有关的现金单项金额超过资产总额0.5%

支付的重要的投资活动有关的现金单项金额超过资产总额0.5%

资产总额、收入总额、利润总额占比重要境外经营实体

超过10%

重要的资本化研发项目、重要的外购在研项目单项金额超过资产总额0.5%

资产总额、收入总额、利润总额占比重要的合营企业或联营企业

超过10%

重要承诺事项单项金额超过资产总额0.5%

重要或有事项单项金额超过资产总额0.5%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

11麒盛科技股份有限公司财务报表附注

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有

12麒盛科技股份有限公司财务报表附注

可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的

13麒盛科技股份有限公司财务报表附注

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，

14麒盛科技股份有限公司财务报表附注

按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其

在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

15麒盛科技股份有限公司财务报表附注

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算

下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

16麒盛科技股份有限公司财务报表附注

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

17麒盛科技股份有限公司财务报表附注

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

18麒盛科技股份有限公司财务报表附注

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或

19麒盛科技股份有限公司财务报表附注

即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

20麒盛科技股份有限公司财务报表附注

当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又

以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

21麒盛科技股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

22麒盛科技股份有限公司财务报表附注

A.如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

B.如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

23麒盛科技股份有限公司财务报表附注

收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显

著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

24麒盛科技股份有限公司财务报表附注

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成

本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a:应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同依据历史经验，本公司所取得的银行承兑汇票信用损失风险较低，除有迹象表明票据承兑人无法履行到期付款责任外，本公司对银行承兑汇票不计提坏账准备；本公司对商业承兑汇票参照应收账款计提坏账准备。

b:应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

项目确定组合的依据

组合1：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

组合2：合并范围内关联方组合本组合为合并报表范围内关联方款项

c：其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

组合2：押金保证金组合本组合以特定款项性质作为信用风险特征

25麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目确定组合的依据

组合2：合并范围内关联方组合本组合为合并报表范围内关联方款项

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%其他应收款预期信用损失率）

（%）

6个月以内（含，下同）5%

5%

7-12个月10%

1-2年20%10%

2-3年30%30%

3-5年50%50%

5年以上100%100%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

26麒盛科技股份有限公司财务报表附注

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务

人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

27麒盛科技股份有限公司财务报表附注

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

28麒盛科技股份有限公司财务报表附注

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

29麒盛科技股份有限公司财务报表附注

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值

30麒盛科技股份有限公司财务报表附注

结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除

第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、原材料、在产品、发出商品、在途物资等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

31麒盛科技股份有限公司财务报表附注

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；

如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资

32麒盛科技股份有限公司财务报表附注产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周

33麒盛科技股份有限公司财务报表附注期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

34麒盛科技股份有限公司财务报表附注

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业

35麒盛科技股份有限公司财务报表附注

和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

36麒盛科技股份有限公司财务报表附注

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。计提资产减值方法见附注三、22。

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

37麒盛科技股份有限公司财务报表附注

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如

下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法3-2054.75-31.67

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法4523.75

电子及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

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类别转固标准和时点房屋及建筑物建设好后达到设计要求或合同规定的标准

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

39麒盛科技股份有限公司财务报表附注

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

软件1-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命排污权5年法定使用权经营权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。

具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根

据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、物流消耗、折旧与待摊费、委外研发费、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，

40麒盛科技股份有限公司财务报表附注

无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可

41麒盛科技股份有限公司财务报表附注

收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限装修费预计收益期间其他预计收益期间

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并

42麒盛科技股份有限公司财务报表附注

计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

43麒盛科技股份有限公司财务报表附注

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产

生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

44麒盛科技股份有限公司财务报表附注

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

45麒盛科技股份有限公司财务报表附注

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望

值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点

46麒盛科技股份有限公司财务报表附注

履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

公司主要销售智能电动床及记忆棉家居制品等产品，该业务属于在某一时点履行的履约义务。公司不同销售情形下的产品销售一般在符合以下条件后确认收入：

（1）出口销售：主要按 FOB价格将产品销售给境外家具零售商等客户，根据合

同约定将产品报关，取得提单；

（2）境外子公司当地销售：购货方收到或依约领用产品；

（3）境 外 子 公 司 网 上 销 售 ： 主 要 依 托 子 公 司 SBI 公 司 在

CostcoWholesaleCorporation、Amazon.comInc.等客户的网店平台销售产品，取得网店

47麒盛科技股份有限公司财务报表附注

平台定期提供的结算清单；

（4）境内加盟销售：对加盟商供货需公司将货物送达终端消费者并安装完成；

（5）境内直营销售：取得经购货方签收确认的交货单；

（6）境内网上销售：主要在天猫商城、京东商城等电商平台上开设品牌直营店销售，需经购货方在电商平台确认收货。

27.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

48麒盛科技股份有限公司财务报表附注

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性

49麒盛科技股份有限公司财务报表附注

差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

50麒盛科技股份有限公司财务报表附注

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在

51麒盛科技股份有限公司财务报表附注

合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全

部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独

52麒盛科技股份有限公司财务报表附注

租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

53麒盛科技股份有限公司财务报表附注

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法租赁期————

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损

54麒盛科技股份有限公司财务报表附注益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

55麒盛科技股份有限公司财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

31.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）收入确认

如附注三、26所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。

56麒盛科技股份有限公司财务报表附注

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

57麒盛科技股份有限公司财务报表附注

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。

这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司

58麒盛科技股份有限公司财务报表附注

需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预

59麒盛科技股份有限公司财务报表附注计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三、12中披露。

32.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入6%、10%、13%（注1）

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%12%1.2%、12%、1.06%（注2）计缴；从租计征的，按租金收入的计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育税附加实际缴纳的流转税额2%

16.5%、20%、21.5%、26.90%、企业所得税应纳税所得额

25%、29.84%（注3）

注 1：越南子公司 KEESON(BINH DUONG) CO. LTD 及 KEESON BINH PHUOC

COMPANY LIMITED适用 10%增值税率

60麒盛科技股份有限公司财务报表附注

注 2：美国子公司 Ergomotion Inc. 房产税按照加利福尼亚州税务局对房产的评估

值为纳税基准，税率为1.06%注3：不同税率的纳税主体法定企业所得税税率说明序号纳税主体名称所得税税率

1 SOFTIDE INVESTMENT CO. LT 16.5%

2 Softide Technology Co.Limited 16.5%

3 SOFTIDE SPRING CO. LIMITED 16.5%

4 SOFTIDE US INC 26.90%

5 ErgomotionInc.(以下简称 Ergo公司） 29.84%

6 SouthBayInternationalInc.(以下简称 SBI公司） 29.84%

7 CMC Holdings LLC 29.84%

8 KEESON(BINHDUONG)CO.LTD（以下简称麒盛平阳公司） 20%

9 KEESON BINH PHUOC COMPANY LIMITED（以下简称麒盛平福公司） 20%

10 ERGOMOTIONUNIPESSOALLDA（以下简称 Egro PT公司） 21.5%

11除上述以外的其他纳税主体25%

2.税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司、浙江麒盛数据服务有限公司、浙江维斯科家居科技有限公司符合高新技术企业的确认标准，按高新技术企业15%的税收优惠税率计缴企业所得税。

（2）越南平阳公司于2019年11月4日取得越南平阳省工业区管理委员会颁发的

投资许可证，麒盛平阳公司享受豁免企业所得税两年，减免随后四年税款金额50%的企业所得税优惠政策。

（3）越南平福公司于2023年8月7日取得越南平福省计划与投资厅颁发的投资许可证，麒盛平福公司享受豁免企业所得税两年，减免随后四年税款金额50%的企业所得税优惠政策。

（4）根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年

12月31日。子公司浙江麒悦科技有限公司、麒盛数据（上海）有限公司、盛和智慧健

61麒盛科技股份有限公司财务报表附注

康服务（浙江）有限公司和麒乐盛和健康服务（上海）有限公司符合小型微利企业的

确认标准，按小型微利税收优惠税率计缴企业所得税。

（5）根据财政部和国家税务总局发布《关于软件产品增值税政策的通知》(财税

[2011]100号)，本公司享受软件产品增值税即征即退的优惠政策。境内销售的软件产品按法定税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

（6）根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期公司适用上述政策享受增值税加计抵减税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金1405.761437.68

银行存款650291985.69834756584.06

其他货币资金59544571.1319337664.53

合计709837962.58854095686.27

其中：存放在境外的款项总额274599057.98392036763.69

注：期末其他货币资金中包含存出投资款49102058.03元，信用证保证金

9594312.00元，电商平台保证金264000.00元，支付宝等第三方支付平台账户余额

584201.10元。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期40886648.3884748106.95损益的金融资产

其中：股票、基金投资21467702.4980388441.15

理财产品4418945.894359665.80

结构性存款15000000.00-

合计40886648.3884748106.95

交易性金融资产2025年末较2024年末下降51.76%，主要系本期处置股票所致。

3.应收票据

62麒盛科技股份有限公司财务报表附注

（1）分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------

商业承兑汇票337856.5516892.83320963.72---

合计337856.5516892.83320963.72---

（2）期末本公司无已质押的应收款项票据

（3）期末无背书或贴现但尚未到期的应收票据

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备337856.55100.0016892.835.00320963.72

其中：银行承兑汇票-----

商业承兑汇票337856.55100.0016892.835.00320963.72

合计337856.55100.0016892.835.00320963.72

2024年末无应收票据余额

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按银行承兑汇票组合计提坏账准备本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*于2025年12月31日，按商业承兑汇票组合计提坏账准备

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

商业承兑汇票337856.5516892.835.00---

合计337856.5516892.835.00---

（5）坏账准备的变动情况

63麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月本期变动金额2025年12月

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

商业承兑汇票-16892.83---16892.83

合计-16892.83---16892.83

（6）本期无实际核销的应收票据情况

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

6个月以内（含，下同）588084504.62558889602.58

7-12个月346545.1428171124.03

1年以内小计588431049.76587060726.61

1至2年86991480.6614742622.44

2至3年13174007.48221539.06

3至5年203263.545463.18

5年以上160800.00367040.59

小计688960601.44602397391.88

减：坏账准备150060146.5392966242.13

合计538900454.91509431149.75

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备120653366.9717.51120653366.97100.00-

按组合计提坏账准备568307234.4782.4929406779.565.17538900454.91

其中：账龄组合568307234.4782.4929406779.565.17538900454.91

合计688960601.44100.00150060146.5321.78538900454.91（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备94947494.3415.7666947494.3470.5128000000.00

按组合计提坏账准备507449897.5484.2426018747.795.13481431149.75

其中：账龄组合507449897.5484.2426018747.795.13481431149.75

64麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

合计602397391.88100.0092966242.1315.43509431149.75

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比例计提比计提理由

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）例（%）

上海舒福德数字120492566.97120492566.97100.0094786694.3466786694.3470.46预计收回的科技有限公司可能性较小

其他160800.00160800.00100.00160800.00160800.00100.00预计收回的可能性较小

合计120492566.97120492566.97100.0094786694.3466786694.3470.46—

*于2025年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

项目计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

账龄组合568307234.4729406779.565.17507449897.5426018747.795.13

合计568307234.4729406779.565.17507449897.5426018747.795.13

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2024年12本期变动金额月2025年12月

类别31日外币报表折计提收回或转回转销或核销31日算差额

单项计提坏账准66947494.3453705872.63---120653366.97备的应收账款

按账龄组合计提26018747.794096805.31-283926.41-424847.1329406779.56的坏账准备

合计92966242.1357802677.94-283926.41-424847.13150060146.53

（4）本期无实际核销的应收账款的情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额末余额资产期末余额余额合计数的

%值准备期末余额比例（）

第一名247176277.30-247176277.3035.8812359896.92

65麒盛科技股份有限公司财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额末余额资产期末余额余额合计数的

%值准备期末余额比例（）

第二名133248034.17-133248034.1719.346662406.98

第三名120492566.97-120492566.9717.49120492566.97

第四名20116021.80-20116021.802.921009254.25

第五名11235063.13-11235063.131.63561753.16

合计532267963.37-532267963.3777.26141085878.28

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内17627742.8396.257486538.9992.67

1至2年155302.210.85555614.626.88

2至3年495024.512.7035990.190.45

3年以上35990.190.20--

合计18314059.74100.008078143.80100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计数单位名称2025年12月31日余额

的比例(%)

第一名1373023.787.50

第二名1006848.005.50

第三名900000.004.91

第四名887849.904.85

第五名745283.024.07

合计4913004.7026.83

预付款项2025年末较2024年末上升126.71%，主要系本期预付服务款增加所致。

6.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款19835269.0330883917.46

66麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

合计19835269.0330883917.46

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内9482566.0410072877.44

1至2年1515743.5121400775.47

2至3年21130076.982467028.99

3至4年2369929.954768531.82

4至5年1294532.165649819.02

5年以上9401830.5611738958.71

小计45194679.2056097991.45

减：坏账准备25359410.1725214073.99

合计19835269.0330883917.46

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

押金、保证金15087820.8025473117.11

资产转让款20200337.6620201163.66

应收暂付款9906520.7410423710.68

小计45194679.2056097991.45

减：坏账准备25359410.1725214073.99

合计19835269.0330883917.46

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段18722280.25936113.1817786167.07

第二阶段2199062.68219906.241979156.44

第三阶段24273336.2724203390.7569945.52

合计45194679.2025359410.1719835269.03

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----——

67麒盛科技股份有限公司财务报表附注

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按组合计提坏账准备18722280.255.00936113.1817786167.07——

组合1：账龄组合3835687.525.00191784.383643903.14——

组合2：应收押金保14886585.795.00744328.8014142256.99——证金组合

合计18722280.255.00936113.1817786167.07——

2025年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备----——

按组合计提坏账准备2199062.6810.00219906.241979156.44——

合计2199062.6810.00219906.241979156.44——

2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备24160501.05100.0024160501.05-——

按组合计提坏账准备112835.2238.0142889.7069945.52——

合计24273336.2799.7124203390.7569945.52——

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段31707858.691585392.9930122465.70

第二阶段797731.3279773.05717958.27

第三阶段23592401.4423548907.9543493.49

合计56097991.4525214073.9930883917.46

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备----——

按组合计提坏账准备31707858.695.001585392.9930122465.70——

组合1：账龄组合6234741.585.00311737.045923004.54——

组合2：应收押金保25473117.115.001273655.9524199461.16——证金组合

合计31707858.695.001585392.9930122465.70——

2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

68麒盛科技股份有限公司财务报表附注

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备----——

按组合计提坏账准备797731.3210.0079773.05717958.27——

合计797731.3210.0079773.05717958.27——

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备23518428.64100.0023518428.64-——

按组合计提坏账准备73972.8041.2030479.3143493.49——

合计23592401.4499.8223548907.9543493.49——

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

2024年12月31日余额1585392.9979773.0523548907.9525214073.99

2024年12月31日余额

————在本期

--转入第二阶段-173824.85173824.85--

--转入第三阶段--30330.2930330.29-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-442021.74-673499.94231478.20

本期转回--3960.053960.05

本期转销----

外币报表折算差异33433.183361.3745387.4282181.97

2025年12月31日余额936113.18219906.2424203390.7525359410.17

各阶段划分依据：账龄组合1年以内及押金保证金组合为第一阶段；账龄组合1-2

年为第二阶段；账龄组合2年以上及单项计提的为第三阶段。

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

202512占其他应收款年月

单位名称款项的性质31账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

资产转让款、应

第一名20940093.942年以内46.3320940093.94收暂付款及押金

69麒盛科技股份有限公司财务报表附注

202512占其他应收款年月

单位名称款项的性质31账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)保证金

应收暂付款、押

第二名7176270.065年以内15.88465372.04金保证金

第三名押金保证金4217280.005年以上9.33210864.00

第四名押金保证金2313000.005年以上5.12115650.00

第五名应收暂付款1566794.315年以上3.471566794.31

合计——36213438.31——80.1323298774.29

其他应收款账面价值2025年末较2024年末下降35.77%，主要系本期收回押金保证金所致。

7.存货

（1）存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品480686342.5030261343.84450424998.66470505260.0316576671.57453928588.46

原材料250650712.719654690.86240996021.85364119313.168064891.73356054421.43

在产品及半成品21306834.62609263.2220697571.4030263114.61789717.4929473397.12

发出商品19805100.12-19805100.1225816720.93-25816720.93

在途物资1050297.07-1050297.072148940.14-2148940.14

委托加工物资493398.57-493398.57283133.77-283133.77

合计773992685.5940525297.92733467387.67893136482.6425431280.79867705201.85

（2）存货跌价准备

2024年12月本期增加金额本期减少金额外币报表折2025年12月31

项目31日计提其他转回或转销其他算差额日

库存商品16576671.5717470565.13-3567118.61--218774.2530261343.84

原材料8064891.733941249.95-2235273.74--116177.089654690.86

在产品及半789717.49120794.08-301237.82--10.53609263.22成品

合计25431280.7921532609.16-6103630.17--334961.8640525297.92

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值的具体依转回存货跌价准备的项目转销存货跌价准备的原因据原因本期已将期初计提存货跌库存商品相关产成品估计售价减去以前期间计提了存货价准备的存货出售

70麒盛科技股份有限公司财务报表附注

确定可变现净值的具体依转回存货跌价准备的项目转销存货跌价准备的原因据原因原材料至完工估计将要发生的成跌价准备的存货可变

本、估计的销售费用以及现净值上升本期将已计提存货跌价准

在产品及半成品相关税费后的金额确定可备的存货耗用/售出变现净值

8.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

应收出口退税47991040.3430724944.83

待抵扣增值税进项税3377351.9026696623.92

预缴税费20006157.5010852977.81

贵重金属3026548.673026548.67

应收退货成本309659.88-

合计74710758.2971301095.23

9.长期股权投资

本期增减变动被投资单位2024年12月31日追加投资减少投资

一、合营企业

上海耀夏企业管理合伙企业22257314.18--（有限合伙）

小计22257314.18--

二、联营企业

浙江椿盛科技有限公司277959.36--

无锡高麟一期创业投资合伙企27164289.68600000.00-业（有限合伙）

江苏享盛科技有限公司729371.15--麒盛（深圳）睡眠数字科技投78874345.64--

资合伙企业（有限合伙）

小计107045965.83600000.00-

合计129303280.01600000.00-（续上表）本期增减变动被投资单位权益法下确认的投资其他综合收益调整其他权益变动损益

一、合营企业

上海耀夏企业管理合伙企业-16147682.75--（有限合伙）

小计-16147682.75--

二、联营企业

71麒盛科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动被投资单位权益法下确认的投资其他综合收益调整其他权益变动损益

浙江椿盛科技有限公司-26806.48--

无锡高麟一期创业投资合伙-427719.85--企业（有限合伙）

江苏享盛科技有限公司-175714.34--269461.15麒盛（深圳）睡眠数字科技-18119802.37--

投资合伙企业（有限合伙）

小计-18750043.04--269461.15

合计-34897725.79--269461.15（续上表）本期增减变动2025年12月被投资单位宣告发放现金减值准备余额计提减值准备其他31日股利或利润

一、合营企业

上海耀夏企业管理合伙---6109631.43--企业（有限合伙）

小计---6109631.43--

二、联营企业-

浙江椿盛科技有限公司---251152.88-

无锡高麟一期创业投资---27336569.83-

合伙企业（有限合伙）

江苏享盛科技有限公司---284195.66-麒盛（深圳）睡眠数字科技投资合伙企业（有---60754543.27--限合伙）

小计---60754543.2727871918.37-

合计---66864174.7027871918.37-

注：2025年12月31日，公司分步取得上海耀夏企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称上海耀夏公司）和麒盛（深圳）睡眠数字科技投资合伙企业（有限合伙）（以下简称睡眠科技公司）控制权，由合营企业和联营企业（权益法）转为合并范围内的子公司（成本法）。

长期股权投资账面价值2025年末较2024年末下降78.44%，主要系本期上海耀夏公司和睡眠科技公司由合营、联营企业转变为公司控制企业所致。

10.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

72麒盛科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月本期计入其他2025年12月项目31日减少外币报表折追加投资综合收益的利其他31日

投资算差额得和损失

股权投资30430893.4511325705.15-769879.77855675.20-41670803.17

合计30430893.4511325705.15-769879.77855675.20-41670803.17（续上表）指定为以公允价值计累计计入其他综合收项目本期确认的股利收入量且其变动计入其他益的利得和损失综合收益的原因

股权投资--21665840.15管理层指定

合计--21665840.15——

其他权益工具投资余额2025年末较2024年末上升36.94%，主要系本期增持股票投资所致。

（2）本期无终止确认的其他权益工具投资

11.其他非流动金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金196753898.65172999214.64融资产

其中：

爱德曼氢能源装备有限公司14290000.0014440000.00

上海创践投资中心（有限合伙）28463755.3728477138.10

北京中健爱民信息技术有限公司2550000.002960000.00

嘉兴致家壹号股权投资合伙企业（有限合伙）9725051.3319075425.09

无锡新投领庆创业投资合伙企业（有限合伙）13939317.4815466693.13

共青城永谦创业投资合伙企业（有限合伙）4952527.654949968.50锦奇（上海）健康管理有限公司4600000.004600000.00

交信北斗（嘉兴）股权投资有限公司39245853.9516544937.43

共青城启元义盛投资管理合伙企业（有限合伙）9395661.079440000.00

嘉兴瓴峰永熙股权投资合伙企业（有限合伙）4561731.806365052.39

柏斯速眠科技（深圳）有限公司30600000.0030600000.00

江苏阿尔法药业股份有限公司13930000.0020080000.00

深圳市万商联购信息科技有限公司20000000.00-

浙江九频道生产力传媒有限公司500000.00-

合计196753898.65172999214.64

12.投资性房地产

73麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目土地房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日5276285.607914428.4013190714.00

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

外币报表折算差额-117146.40-175719.60-292866.00

4.2025年12月31日5159139.207738708.8012897848.00

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日-2470260.812470260.81

2.本期增加金额-285659.43285659.43

（1）计提或摊销-285659.43285659.43

3.本期减少金额---

外币报表折算差额--59097.67-59097.67

4.2025年12月31日-2696822.572696822.57

三、减值准备

1.2024年12月31日---

2.本期增加金额---

3.本期减少金额---

4.2025年12月31日---

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值5159139.205041886.2310201025.43

2.2024年12月31日账面价值5276285.605444167.5910720453.19

注：土地系公司境外子公司拥有的具有永久性产权的土地，不计提折旧

13.固定资产

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产1330962102.33722891565.51

固定资产清理--

合计1330962102.33722891565.51

（2）固定资产

*固定资产情况电子及其他设项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

一、账面原值：

74麒盛科技股份有限公司财务报表附注

电子及其他设项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

1.2024年12月31日12498556.62606874031.96348074238.2419646409.5691080334.561078173570.94

2.本期增加金额-607553987.6763443334.732420585.7249143742.90722561651.02

（1）购置-3746077.8442365233.291203764.137201295.3454516370.60

（2）在建工程转入-603807909.8321078101.441216821.5940811426.61666914259.47

（3）企业合并增加----1131020.951131020.95

3.本期减少金额-5878972.514786510.06781662.762707389.0014154534.33

（1）处置或报废-5878972.514786510.06781662.762707389.0014154534.33

4.外币报表折算差异-277498.42-2376967.56-2905665.59-228226.62-1221917.24-7010275.43

5.2025年12月31日12221058.201206172079.56403825397.3221057105.90136294771.221779570412.20

二、累计折旧

1.2024年12月31日136502521.21147210002.9715051719.0655534768.24354299011.48

2.本期增加金额-50481663.9335456454.282389255.2914633846.00102961219.50

（1）计提-50481663.9335456454.282389255.2913893611.30102220984.80

（2）企业合并增加----740234.70740234.70

3.本期减少金额-1390814.112817354.64682334.532370292.087260795.36

（1）处置或报废-1390814.112817354.64682334.532370292.087260795.36

4.外币报表折算差异--141243.69-778066.36-118960.80-652034.36-1690305.21

5.2025年12月31日-185452127.34179071036.2516639679.0267146287.80448309130.41

三、减值准备

1.2024年12月31日193090.20680508.89109394.86982993.95

2.本期增加金额------

（1）计提------

3.本期减少金额--680508.89-3305.60683814.49

（1）处置或报废--680508.89-3305.60683814.49

4.2025年12月31日-193090.20--106089.26299179.46

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31日账12221058.201020526862.02224754361.074417426.8869042394.161330962102.33

面价值

2.2024年12月31日账12498556.62470178420.55200183726.384594690.5035436171.46722891565.51

面价值

*期末本公司无暂时闲置的固定资产情况

*期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产

*期末本公司无未办妥产权证书的固定资产情况

固定资产账面价值2025年末较2024年末上升84.12%，主要系本期在建工程转固

75麒盛科技股份有限公司财务报表附注所致。

14.在建工程

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程403712483.98641323366.56

工程物资--

合计403712483.98641323366.56

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产400万张智能床398409777.01-398409777.0192215812.67-92215812.67

总部项目（三期）

零星工程5167515.38-5167515.382803908.09-2803908.09

待安装设备135191.59-135191.5917569749.67-17569749.67年产400万张智能床---442252737.82-442252737.82

总部项目（二期）

越南新工厂---86481158.31-86481158.31

合计403712483.98-403712483.98641323366.56-641323366.56

*重要在建工程项目变动情况

2024年12月本期转入固定外币报表折2025年12月

项目名称预算数31本期增加金额日资产金额算差额31日

年产400万张智能床总105000万元442252737.8282090522.47524343260.29--

部项目（二期）

年产400万张智能床总114594万元92215812.67306193964.34--398409777.01

部项目（三期）

越南新工厂9300万元86481158.3119439980.62102592931.72-3328207.21-

合计228894万元620949708.80407724467.43626936192.01-3328207.21398409777.01（续上表）

工程累计投其中：本期利息资本化本期利息资

项目名称入占预算比工程进度(%)利息资本化(%)资金来源(%)累计金额本化率例金额年产400万张智

49.94100.00募集资金、自能床总部项目——————

有资金

（二期）年产400万张智

能床总部项目34.7795.006592476.675644265.992.80自有资金

（三期）

越南新工厂110.31100.00——————自有资金

76麒盛科技股份有限公司财务报表附注

工程累计投其中：本期

(%)利息资本化本期利息资项目名称入占预算比工程进度利息资本化资金来源

(%)累计金额本化率(%)例金额

合计————6592476.675644265.992.80——

（3）在建工程账面价值2025年末较2024年末下降37.05%，主要系本期在建工程

年产400万张智能床总部项目（二期）转固所致。

15.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日400772338.69400772338.69

2.本期增加金额267215591.94267215591.94

（1）租入260538407.18260538407.18

（2）企业合并增加6677184.766677184.76

3.本期减少金额99956936.0799956936.07

（2）处置99956936.0799956936.07

4.外币报表折算差额-10868813.53-10868813.53

5.2025年12月31日557162181.03557162181.03

二、累计折旧

1.2025年12月31日173215446.39173215446.39

2.本期增加金额58569775.2858569775.28

（1）计提58145188.6158145188.61

（2）企业合并增加424586.67424586.67

3.本期减少金额93424951.7893424951.78

（1）处置93424951.7893424951.78

4.外币报表折算差额-3481978.76-3481978.76

5.2025年12月31日134878291.13134878291.13

三、减值准备

1.2024年12月31日--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.2025年12月31日--

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值422283889.90422283889.90

2.2024年12月31日账面价值227556892.30227556892.30

77麒盛科技股份有限公司财务报表附注

使用权资产账面价值2025年末较2024年末上升85.57%，主要系本期新增租赁所致。

16.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权商标权专利权软件排污权经营权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日228200583.9780123219.8140133844.3937444868.182101017.083298664.76391302198.19

2.本期增加金额---3961020.91--3961020.91

（1）购置---1038542.33--1038542.33

（2）企业合并增加---2922478.58--2922478.58

3.本期减少金额-37812.79936582.05---974394.84

（1）处置-37812.79936582.05---974394.84

4.外币报表折算差额-2603328.63-1605788.32-889328.35-274050.79---5372496.09

5.2025年12月31日225597255.3478479618.7038307933.9941131838.302101017.083298664.76388916328.17

二、累计摊销

1.2024年12月31日18848351.3880058708.5038677248.3122874225.152045619.64879644.00163383796.98

2.本期增加金额4600813.536358.28322514.704885538.1355397.44659733.0010530355.08

（1）计提4600813.536358.28322514.704203626.4655397.44659733.009848443.41

（2）企业合并增加---681911.67--681911.67

3.本期减少金额-19391.93438198.81---457590.74

（1）处置-19391.93438198.81---457590.74

4.外币报表折算差额-57691.48-1604817.72-872052.94-243800.00---2778362.14

5.2025年12月31日23391473.4378440857.1337689511.2627515963.282101017.081539377.00170678199.18

三、减值准备

1.2024年12月31日-------

2.本期增加金额-------

3.本期减少金额-------

4.2025年12月31日-------

四、账面价值

1.2025年12月31日202205781.9138761.57618422.7313615875.02-1759287.76218238128.99

账面价值

2.2024年12月31日209352232.5964511.311456596.0814570643.0355397.442419020.76227918401.21

账面价值

17.商誉

（1）商誉账面原值

78麒盛科技股份有限公司财务报表附注

被投资单位名202412本期增加本期减少年月外币报表折算2025年12月31称或形成商誉31日企业合并形成其他处置其他差额日的事项的

Ergo公司 11215206.97 - - - - -249004.93 10966202.04

SBI公司 102599741.71 - - - - -2277964.33 100321777.38

睡眠科技公司-31296660.25----31296660.25

合计113814948.6831296660.25----2526969.26142584639.67

（2）商誉减值准备被投资单位2024年12月本期增加本期减少2025年12月31名称或形成31日商誉的事项计提外币报表折算差额处置其他日

SBI公司 98913719.03 3658640.56 -2250582.21 - - 100321777.38

合计98913719.033658640.56-2250582.21--100321777.38

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前资产组或资产组组合资产组或资产组组合的所属经营分部和依据年度商誉减值测试时名称构成和依据所确定的资产组或资产组组合一致

Ergo 经营类型属于智能电动床公司 可独立产生现金流入 是及相关产品的销售业务

SBI 经营类型属于智能电动床公司 可独立产生现金流入 是及相关产品的销售业务睡眠科技公司可独立产生现金流入经营类型属于睡眠类产品是

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期内的收稳定期增长包含商誉的资产

本期计提减入增长率、利率、利润率等折现率及其项目组或资产组组合可收回金额预测期年限值金额润率等参数及参数及其确定确定依据的账面价值其确定依据依据预测期内收入稳定期增长率

Ergo公司 $43527787.28 $85400000.00 - 5 增长 0.41%-年 0%，利润率 11.27%1%，利润率

2.91%-3.12%2.91%

预测期内收入

增长1.2%-稳定期增长率

SBI公司 $8230348.00 $7600000.00 $512773.73 5年 5.85%，利润 0%，利润率 11.27%率0.1%-1.26%

1.26%

预测期内收入

增长0%-稳定期增长率

睡眠科技公司59126540.93180000000.00-10年100.00%，利0%，利润率11.54%润率-24.97%-28.04%

28.04%

79麒盛科技股份有限公司财务报表附注

商誉的账面价值2025年末较2024年末上升183.62%，主要系本期末控制睡眠科技公司新增商誉所致。

18.长期待摊费用

2024年12月外币报表折算2025年12月

项目31本期增加本期摊销日差额31日

装修款10562654.9613371385.527989855.32-149255.2015794929.96

其他-523407.88263655.06-3735.66256017.16

合计10562654.9613894793.408253510.38-152990.8616050947.12

长期待摊费用余额2025年较2024年上升51.96%，主要系本期装修费增加所致。

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备149136435.6826199464.8592066302.9117235020.80

存货跌价准备27370212.754556496.0914528551.712580011.73

租赁负债278133638.0469647991.38254905530.8767963688.76

产品质量保证金22682195.356768367.0721803396.336506133.50

退货准备金--63127464.0618638689.86

内部交易未实现利润102064511.1529949077.70184385166.2449949166.75

员工激励计划3865822.291153561.383953601.891179754.82

交易性金融资产公允7279201.841091880.2863307905.389526759.08价值变动

其他权益工具投资公7143566.672131640.2722864421.646822743.42允价值变动

可弥补亏损99809731.6515464731.40--

递延收益征税收入18537599.192780639.90--

固定资产减值准备299179.4644876.92--

合计716322094.07159788727.24720942341.03180401968.72

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产账面价值248715819.1861153921.44227556892.3060827418.66

固定资产加速折旧2578083.75386712.5613120905.863446304.32

合计251293902.9361540634.00240677798.1664273722.98

80麒盛科技股份有限公司财务报表附注

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和

202512资产或负债于202412资产或负债于项目负债于年负债于年

312025年12月31312024年12月31月日互抵金额月日互抵金额

日余额日余额

递延所得税资产61327733.2397962896.7664273722.98116128245.74

递延所得税负债61327733.23212900.7864273722.98-

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异242447385.60133286756.57

可抵扣亏损190735648.47238243805.33

合计433183034.07371530561.90

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日备注

2024年-8752175.42

2025年17687287.5617687287.56

2026年5560403.4035957771.57

2027年3237681.4077749523.27

2028年8038464.7553588285.96

2029年17392543.31-

2030年62866803.15-

2031年11599840.50-

2032年13663681.71-

2033年5387722.00-

2034年7465721.87-

2035年28773145.47-

合计181673295.12193735043.78

注：截止2025年12月31日，美国及香港子公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损可无限结转，金额为26749640.91元。

20.其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

智能电动床及1782296.84-1782296.844031493.15-4031493.15配套产品

设备购置款834128.84-834128.841549027.87-1549027.87

81麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计2616425.68-2616425.685580521.02-5580521.02

注：智能电动床及配套产品系公司投放到酒店、养老院等场所，按合同约定收取使用费的智能电动床、床垫及相关配套产品。

其他非流动资产账面价值2025年末较2024年末下降53.12%，主要系本期摊销减少所致。

21.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

9893712.009893712.00押金、电商平台及货币资金保证金

信用证保证金

无形资产56810577.7454727523.22抵押借款抵押担保

在建工程398409777.01398409777.01抵押借款抵押担保

合计465114066.75463031012.23————（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金10076166.0010076166.00电商平台及信用证保证金保证金

无形资产56810577.7455863734.74抵押借款抵押担保

在建工程92215812.6792215812.67抵押借款抵押担保

合计159102556.41158155713.41————

22.短期借款

项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款253816641.05120095027.78

保证借款1676273.77-

合计255492914.82120095027.78

短期借款余额2025年较2024年上升112.74%，主要系信用借款新增所致。

23.应付账款

（1）按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

82麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

货款323419571.40415834384.07

设备款及工程款168697661.1986643661.55

合计492117232.59502478045.62

（2）期末无账龄1年以上重要的应付账款。

24.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收货款13699947.356151830.13

合计13699947.356151830.13

（2）本期期末无账龄超过1年的重要合同负债。

合同负债余额2025年较2024年上升122.70%，主要系新增预收货款所致。

25.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年12月外币报表折算2025年12月

项目31本期增加本期减少日差额31日

一、短期薪酬86996960.28527427261.39530134117.10-500165.8583789938.72

二、离职后福利-1227248.5326613732.5126261670.14-506.061578804.84设定提存计划

三、辞退福利-240311.00240311.00--

四、一年内到期-----的其他福利

合计88224208.81554281304.90556636098.24-500671.9185368743.56

（2）短期薪酬列示

2024年12月外币报表折算2025年12月

项目31本期增加本期减少日差额31日

一、工资、奖金、84962860.37475346171.02478265380.61-487748.4881555902.30津贴和补贴

二、职工福利费-18089832.4618089832.46--

三、社会保险费1318176.5723808282.6623616388.04-12417.371497653.82

其中：医疗保险费1189286.4121256406.6121013001.92-12417.371420273.73

工伤保险费128890.162144295.952195806.02-77380.09

生育保险费-407580.10407580.10--

四、住房公积金351666.005344379.525325359.50-370686.02

83麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月外币报表折算2025年12月

项目31本期增加本期减少日差额31日

五、工会经费和职364257.344838595.734837156.49-365696.58工教育经费

合计86996960.28527427261.39530134117.10-500165.8583789938.72

（3）设定提存计划列示

2024年12月外币报表折算2025年12月

项目31本期增加本期减少日差额31日

离职后福利：

1.基本养老保险1185981.1725282298.5524935945.00-506.061531828.66

2.失业保险费41267.361331433.961325725.14-46976.18

合计1227248.5326613732.5126261670.14-506.061578804.84

26.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

企业所得税38713751.3043422106.52

房产税5896518.614690546.16

土地使用税2572376.002375134.00

代扣代缴个人所得税1485992.281415791.50

增值税483377.351353671.01

城市维护建设税339589.28633797.43

印花税249810.52434455.04

教育费附加202582.42372426.84

地方教育附加135054.95248284.59

环境保护税361.77194.30

合计50079414.4854946407.39

27.其他应付款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应付利息--

应付股利--

其他应付款95480793.30152141928.00

合计95480793.30152141928.00

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

84麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

押金保证金29569021.35109546006.69

应付暂收款51562226.6025131547.35

拆借款及利息-4718600.00

运费14349545.3512250773.96

股权转让款-495000.00

合计95480793.30152141928.00

*本期期末无账龄超过1年的重要其他应付款

（3）其他应付款余额2025年末较2024年末下降37.24%，主要系本期支付到期的保证金款项所致。

28.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款4223393.76100082500.00

一年内到期的租赁负债70450991.3249852162.31

一年内到期的预计负债23823869.88-

合计98498254.96149934662.31

一年内到期的非流动负债余额2025年末较2024年末下降34.31%，主要系一年内到期的长期借款减少所致。

29.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额187125.87235211.42

合计187125.87235211.42

30.长期借款

项目2025年12月31日2024年12月31日2025年利率区间

抵押借款186054072.6238590000.002.6%-2.8%

信用借款84601625.00336312381.942.6%-2.8%

小计270655697.62374902381.94——

减：一年内到期的长期借款4223393.76100082500.00——

合计266432303.86274819881.94——

31.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额575820622.77295928139.95

85麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年12月31日2024年12月31日

减：未确认融资费用125272856.5641022609.08

小计450547766.21254905530.87

减：一年内到期的租赁负债70450991.3249852162.31

合计380096774.89205053368.56

租赁负债余额2025年末较2024年末上升85.36%，主要系本期新增租赁所致。

32.预计负债

项目2025年12月31日2024年12月31日形成原因

退货准备金42588515.2863127464.05注1

产品质量保证金21157216.7121803396.34注2

合计63745731.9984930860.39—

注 1：本公司美国子公司 SBI公司在 Costco网络平台销售产品需向购买者承担产

品终身退货责任。公司产品使用生命周期约为10-15年，基于谨慎性原则，以20年作为退货预测期，由于美国运费较高，不再收回退回的货物，故在预计退货损失时仅考虑产品的销售收入损失。每年终了，根据最新的退货数据对退货率进行调整。

注2：本公司部分产品销售需承担保修责任。一般为：售后2年内的，需承担全部部件更换、人工费及运费等全部费用；售后3-5年的，只承担部件成本，不承担人工费及运费；5年以上的，承担部分部件成本。公司以实际发生的保修费用为基础预估保修费率，以应承担保修责任的产品销售金额为基数，计提产品质量保证金。

33.递延收益

2024年12月2025年12月

项目31本期增加本期减少日31形成原因日

政府补助25474950.79-6937351.6018537599.19收到财政拨款

合计25474950.79-6937351.6018537599.19—

34.股本

20241231本次增减变动（+、一）年月2025年12月31

项目日公积金发行新股送股其他小计日转股

股份总数358489251.00----5497630.00-5497630.00352991621.00

注：股本的变动系回购库存股注销所致

35.资本公积

86麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

股本溢价1820474459.96-69472957.431751001502.53

其他资本公积18017595.59--18017595.59

合计1838492055.55-69472957.431769019098.12

注：公司于2022年8月18日召开第二届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。截至2022年11月10日，公司已完成股份回购，公司通过集中竞价交易方式累计回购公司股份5497630股。本期公司将回购的5497630股库存股注销减少股本5497630.00元减少库存股74970587.43元，减少资本溢价（股本溢价）69472957.43元。

36.库存股

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

库存股74970587.43-74970587.43-

注：公司于2022年8月18日召开第二届董事会第二十七次会议，会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。截至2022年11月10日，公司已完成股份回购，公司通过集中竞价交易方式累计回购公司股份5497630股。本期公司将回购的5497630股库存股注销减少股本5497630.00元减少库存股74970587.43

元减少资本溢价（股本溢价）69472957.43元。

37.其他综合收益

本期发生金额

2024年12月31减：前期计减：前期计入税后归2025年12月31项目

日本期所得税前入其他综合减：所得税费税后归属于母其他综合收益属于少日发生额收益当期转用公司当期转入损益数股东入留存收益

一、不能重分类进损-15740901.06-5036715.08---1157544.50-3879170.58--19620071.64益的其他综合收益

其中：重新计量设定--------受益计划变动额

权益法下不能转损益--------的其他综合收益

其他权益工具投资公-15740901.06-5036715.08---1157544.50-3879170.58--19620071.64允价值变动

企业自身信用风险公--------允价值变动

二、将重分类进损益5826255.44-24791755.24----24791755.24--18965499.80的其他综合收益

其中：权益法下可转--------损益的其他综合收益

87麒盛科技股份有限公司财务报表附注

本期发生金额

2024年12月31减：前期计

项目减：前期计入税后归

2025年12月31日本期所得税前入其他综合减：所得税费税后归属于母其他综合收益属于少日发生额收益当期转用公司当期转入损益数股东入留存收益

其他债权投资公允价--------值变动

金融资产重分类计入--------其他综合收益的金额

其他债权投资信用减--------值准备

现金流量套期储备--------

外币财务报表折算差5826255.44-24791755.24-24791755.24--18965499.80额

其他综合收益合计-9914645.62-29828470.32---1157544.50-28670925.82--38585571.44

其他综合收益余额2025年末较2024年末下降289.18%，主要系汇率变动所致。

38.盈余公积

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积155379895.9213182998.54-168562894.46

合计155379895.9213182998.54-168562894.46

39.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润801914466.411007402402.14调整期初未分配利润合计数（调增--+，调减－）调整后期初未分配利润801914466.411007402402.14

加：本期归属于母公司所有者的净104940789.45156040213.07利润

减：提取法定盈余公积13182998.548536527.80

应付普通股股利35299162.10352991621.00

期末未分配利润858373095.22801914466.41

40.营业收入和营业成本

（1）分类

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务2935534102.531939895869.302858424774.001839513814.57

其他业务94227212.1875807328.6899659817.1687575733.82

合计3029761314.712015703197.982958084591.161927089548.39

88麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

其中：与客户之间的3026305576.882005733799.582955139192.141920306944.19合同产生的收入

（2）收入分解信息

1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

智能电动床2447099974.031613808572.992393649834.251572790908.86

床垫226311029.54155503593.15218256910.12126591413.19

配件及其他262123098.96170583703.16246518029.63140131492.52

其他业务收入90771474.3565837930.2896714418.1480793129.62

合计3026305576.882005733799.582955139192.141920306944.19

2）与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内134533327.89101990154.63207105563.59113675065.94

境外2891772248.991903743644.952748033628.551806631878.25

小计3026305576.882005733799.582955139192.141920306944.19

3）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3023716373.382955139192.14

在某一时段确认收入2589203.50-

小计3026305576.882955139192.14

（3）主要履约义务的相关信息公司承担的公司提供的公司承诺的履行履约义务重要的支付条是否为主要预期将退还质量保证类项目转让商品的的时间款责任人给客户的款型及相关义性质项务付款期限一般智能电动保证类质量

销售商品商品交付时为产品交付后床、床垫等是无

60保证天至75天产品

智能电动床根据使用情况提供服务服务提供时及配套产品是无无定期结算服务

41.税金及附加

89麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

房产税6699079.567477925.26

土地使用税2573020.584236606.56

城市维护建设税1441183.932904732.61

教育费附加854594.441725363.05

地方教育附加569729.621150242.05

印花税1101035.371191276.46

车船使用税10559.849539.84

门牌税1712.971765.94

环境保护税1393.381080.08

合计13252309.6918698531.85

42.销售费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬122852831.92122824963.03

广告及展览宣传费57585362.3184886953.84

咨询费6444251.8027970549.56

办公费12041046.4911670640.08

折旧与摊销费30848391.1924696516.63

租赁费及物业费7304747.788046742.64

差旅费5078290.696445110.56

出口保险费3554842.313581151.79

电商平台佣金8578204.484433893.12

其他3920475.313359615.91

合计258208444.28297916137.16

43.管理费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬178534334.12165455076.30

折旧与摊销费43325110.2841520657.50

办公费35216554.3224931378.50

咨询、中介费28807605.6024573761.09

租赁费及物业费10832073.636502989.21

差旅费9196045.3610329200.49

保险费6173035.865449066.19

业务招待费810014.86968828.34

残疾人保证金2138906.221333844.88

90麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

股份支付--1505598.17

其他5565141.124361556.69

合计320598821.37283920761.02

44.研发费用

项目2025年度2024年度

职工薪酬94754157.9892105734.07

物料消耗31958517.7237852896.77

折旧摊销费用11565786.008450809.10

委外研发费8902173.868111459.10

软件服务费2294954.824054014.00

测试检验费3478317.462270204.89

专利相关费用1083030.511956930.20

动力与燃料1102169.191020929.48

其他5728734.938179134.52

合计160867842.47164002112.13

45.财务费用

项目2025年度2024年度

利息支出27026692.5734007483.16

其中：租赁负债利息支出15718441.2815625892.62

减：利息收入10037459.8130040848.78

利息净支出16989232.763966634.38

汇兑损益-4546381.38-66609314.21

银行手续费3905961.173552391.66

合计16348812.55-59090288.17

财务费用发生额2025年度较2024年度增加7543.91万，主要系本期汇率波动产生的汇兑损益所致。

46.其他收益

项目2025年度2024年度

与资产相关的政府补助6937351.606759393.50

与收益相关的政府补助11671021.6418491292.16

代扣个人所得税手续费返还349395.00180873.84

进项税加计扣除988905.831001018.99

合计19946674.0726432578.49

91麒盛科技股份有限公司财务报表附注

47.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益-34897725.79-49017109.91

处置长期股权投资产生的投资收益-13535032.86-2398812.83

交易性金融资产持有期间取得的投153009.72130702.09资收益

处置交易性金融资产取得的投资收1610342.292955615.59益

联营或合营企业分红87719.84-

银行理财投资收益314286.71282951.59

合计-46267400.09-48046653.47

48.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产-9613224.46-7383781.86

其中：分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产产生-9613224.46-7383781.86的公允价值变动收益

其他非流动金融资产13511477.76-16856687.29

其中：分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产产生13511477.76-16856687.29的公允价值变动收益

合计3898253.30-24240469.15

公允价值变动收益发生额2025年度较2024年度增加2813.87万，主要系公司持有的其他非流动金融资产公允价值变动所致。

49.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失-16892.83-

应收账款坏账损失-56879117.94-70070069.20

其他应收款坏账损失-179087.43-24845228.54

合计-57075098.20-94915297.74

信用减值损失发生额2025年度较2024年度下降39.87%，主要系本期其他应收款坏账损失计提减少所致。

50.资产减值损失

项目2025年度2024年度

一、存货跌价损失-21532609.16-9698347.87

92麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

二、商誉减值损失-3658640.56-

合计-25191249.72-9698347.87

资产减值损失发生额2025年度较2024年度上升159.75%，主要系本期存货跌价计提增加所致。

51.资产处置收益

项目2025年度2024年度

固定资产处置收益-4571643.867181308.29

使用权资产处置收益-1133845.59208383.05

合计-5705489.457389691.34

资产处置收益发生额2025年度较2024年度减少1309.52万，主要系本期固定资产处置减少所致。

52.营业外收入

20252024计入当期非经常性损项目年度年度

益的金额

负商誉14761862.57-14761862.57

赔偿款284124.642514520.52284124.64

罚没收入57345.78211625.3257345.78

无需支付款项28768.1268435.5228768.12

其他100327.62422734.78100327.62

合计15232428.733217316.1415232428.73

营业外收入发生额2025年度较2024年度增加1201.51万，主要系本期收购Corsicana Topco LLC业务产生的负商誉所致。

53.营业外支出

计入当期非经常性损项目2025年度2024年度益的金额

非流动资产毁损报废损失531146.04126644.41531146.04

对外捐赠支出6324393.421462609.656324393.42

滞纳金22388.071069086.7322388.07

其他457357.25125517.03457357.25

合计7335284.782783857.827335284.78

营业外支出发生额2025年度较2024年度增长163.49%，主要系本期对外捐赠支出增加所致。

93麒盛科技股份有限公司财务报表附注

54.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用27055854.1959598590.97

递延所得税费用12609285.33-31453976.65

合计39665139.5228144614.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额142284720.22182902748.70

按母公司适用税率计算的所得税费用21342708.0327435412.32

子公司适用不同税率的影响27877932.0521076877.05

调整以前期间所得税的影响154407.46971944.95

非应税收入的影响1671.7319605.31

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8615970.513684862.71

本期未确认递延所得税资产的可抵扣19147908.314221991.24暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税减免-15729145.91-11697266.29

本期费用加计扣除影响-21746312.67-17568812.97

所得税费用39665139.5228144614.32

所得税费用2025年度较2024年度上升40.93%，主要系本期递延所得税资产变动影响所致。

55.其他综合收益

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、37.其他综合收益。

56.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

政府补助11184749.3830518917.16

押金保证金11577678.5542239127.75

利息收入10037459.8130040848.78

客户订单赔偿款284124.642736287.21

94麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

其他2559240.7810632101.18

合计35643253.16116167282.08

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2025年度2024年度

管理费用和研发费用121328757.74122761695.61

销售费用103534248.1475467773.80

银行手续费3905961.173552391.66

押金保证金91767685.8739313094.86

其他费用支出14757168.259366960.97

合计335293821.17250461916.90

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

投资项目本金分配10256793.75-

合计10256793.75-

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

Corsicana业务收购款 85620000.00 -

合计85620000.00-

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

赎回理财产品及股票151937660.1086333262.57

取得子公司获取的现金6255347.35-

赎回外汇合约产品-26638300.51

合计158193007.45112971563.08

*支付的其他与投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

购买理财产品及股票116118133.9893702005.18

购买外汇合约产品及亏损-29573400.51

合计116118133.98123275405.69

（3）与筹资活动有关的现金

95麒盛科技股份有限公司财务报表附注

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

拆借款-500000.00

合计-500000.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

租赁负债本金及利息70152301.4576362538.90

合计70152301.4576362538.90

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2024年12月31本期增加本期减少2025年12月

项目日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款120095027.78527820121.394747627.40397169861.75-255492914.82

长期借款374902381.94147272303.8610153712.53261672700.71-270655697.62

租赁负债254905530.87-281512978.0770152301.4515718441.28450547766.21

合计749902940.59675092425.25296414318.00728994863.9115718441.28976696378.65

注：租赁负债和长期借款包含一年内到期的非流动负债

57.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润102619580.70154758134.38

加：资产减值准备25191249.729698347.87

信用减值准备57075098.2094915297.74

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气102220984.8084969676.76

资产折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧58145188.6162497548.40

无形资产摊销9848443.429964516.38

长期待摊费用摊销8253510.386279261.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产5705489.45-7389691.34

的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填515474.94126644.41列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-3898253.3024240469.15列）

财务费用（收益以“－”号填列）16095959.23-32601831.05

96麒盛科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年度2024年度

投资损失（收益以“－”号填列）46267400.0948046653.47递延所得税资产减少（增加以“－”号填12609285.32-22249106.27列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填--1755491.17列）

存货的减少（增加以“－”号填列）89637856.30-95967696.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号-214057544.47-285747200.45填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号55226042.50212472634.34填列）

其他14768543.78-1505598.17

经营活动产生的现金流量净额386224309.68260752570.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活-

动：

债务转为资本-

一年内到期的可转换公司债券-

新增使用权资产-

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额699944250.58844019520.27

减：现金的期初余额844019520.271543354620.05

加：现金等价物的期末余额-

减：现金等价物的期初余额-32885.19

现金及现金等价物净增加额-144075269.69-699367984.97

注：其他系本期收购 Corsicana Topco LLC业务产生的负商誉。

（2）本期无支付的取得子公司的现金净额

（3）本期无收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金699944250.58844019520.27

其中：库存现金1405.761437.68

可随时用于支付的银行存款650256585.69834756584.06

可随时用于支付的其他货币资金49686259.139261498.53

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额699944250.58844019520.27

其中：母公司或集团内子公司使用--受限制的现金和现金等价物

97麒盛科技股份有限公司财务报表附注

使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：

使用范围受限的原

项目期末数期初数因、作为现金和现金等价物的理由

158997509.129296347.65使用范围受限但可以募集资金

随时支取

小计158997509.129296347.65——

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年度2024年度理由

押金专户35400.00-不能随时用于支付的存款

电商平台保证金264000.00264000.00不能随时用于支付的存款

信用证保证金9594312.009812166.00不能随时用于支付的存款

合计9893712.0010076166.00——

（6）本期无供应商融资安排。

58.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2025年12月31日外2025年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额货币资金

其中：美元51916183.867.0288364908473.12

欧元1013973.958.23558350582.47

越南盾137225989015.770.000338395557.27应收账款

其中：美元75235407.637.0288528814633.15

欧元909080.318.23557486730.89其他应收款

其中：美元2281166.547.028816033863.36

欧元7001.198.235557658.30

越南盾1932756342.000.0003540781.36应付账款

其中：美元5920773.167.028841615930.39

欧元0.798.23556.51

越南盾251967131662.940.000370499899.51其他应付款

其中：美元7678109.237.028853967894.16

欧元193744.968.23551595586.62

98麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日外2025年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额

越南盾12834857462.990.00033591167.45短期借款

其中：美元7633637.027.028853655307.89

（2）境外经营实体说明

* 全资子公司 SOFTIDE INVESTMENT CO.LT（以下简称舒福德投资公司）主要

经营地位于香港，本公司于2014年8月1日投资设立该公司。该公司以美元为记账本位币。

* 全资子公司 SBI公司主要经营地位于美国，全资子公司舒福德投资公司于 2014年10月18日完成对该公司收购。该公司以美元为记账本位币。

* 全资子公司 Ergo公司主要经营地位于美国，全资子公司舒福德投资公司于 2014年9月27日完成对该公司收购。该公司以美元为记账本位币。

*全资子公司麒盛平阳公司主要经营地位于越南，全资子公司舒福德投资公司于

2019年11月8日投资设立该公司。该公司以越南盾为记账本位币。

*全资子公司麒盛平福公司主要经营地位于越南，全资子公司舒福德投资公司于

2023年8月7日投资设立该公司。该公司以越南盾为记账本位币。

* 全资子公司 Softide Technology Co.Limited注册地位于香港，主要经营地位于墨西哥，本公司于2020年9月4日投资设立该公司。该公司以美元为记账本位币。

* 控股子公司 SOFTIDE SPRING CO. LIMITED注册地位于香港，主要经营地位于墨西哥，全资子公司舒福德投资公司于2021年6月16日投资设立该公司。该公司以美元为记账本位币。

* 控股子公司 SOFTIDE USINC注册地位于香港，主要经营地位于墨西哥，全资子公司舒福德投资公司于2024年8月6日投资设立该公司。该公司以美元为记账本位币。

* 全资子公司 ERGOMOTIONUNIPESSOAL LDA 主要经营地位于葡萄牙，全资子公司舒福德投资公司于2022年4月4日投资设立该公司。该公司以欧元为记账本位币

99麒盛科技股份有限公司财务报表附注

* 全资子公司 CMC Holdings LLC主要经营地位于美国，全资子公司 SBI公司于

2025年11月21日投资设立该公司。该公司以美元为记账本位币。

59.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用20787223.85

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租-

赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用15718441.28

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付-款额

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出91656396.15

售后租回交易产生的相关损益-

（2）本公司作为出租人

*经营租赁项目2025年度金额

租赁收入3455737.83

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相-关收入

注：因该租赁收入系员工宿舍和临时外来人员宿舍租赁费用，无固定的到期收款日

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2025年度2024年度

职工薪酬94754157.9892105734.07

物料消耗31958517.7237852896.77

折旧摊销费用11565786.008450809.10

委外研发费8902173.868111459.10

软件服务费2294954.824054014.00

测试检验费3478317.462270204.89

专利相关费用1083030.511956930.20

100麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度2024年度

动力与燃料1102169.191020929.48

其他5728734.938179134.52

合计160867842.47164002112.13

其中：费用化研发支出160867842.47164002112.13

资本化研发支出--

2.开发支出

本期无符合资本化条件的研发项目开发支出。

3.重要的外购在研项目情况

本期无重要的外购在研项目情况。

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并

本公司基于实质重于形式考虑，以2025年12月31日作为合并日，将上海耀夏公司和睡眠科技公司纳入合并范围

（2）合并日被合并方的资产、负债的账面价值上海耀夏公司项目合并日

资产：

货币资金55140.74

交易性金融资产1055413.19

其他应收款77.35

负债：

其他应付款999.85

净资产1109631.43

减：少数股东权益-

取得的净资产1109631.43（续上表）睡眠科技公司项目合并日

101麒盛科技股份有限公司财务报表附注

睡眠科技公司项目合并日

资产：

货币资金6200206.61

交易性金融资产15000000.00

应收款项5217640.00

预付账款471509.57

其他应收款810215.00

存货161230.09

使用权资产6252598.09

固定资产390786.25

无形资产2240566.91

商誉31296660.25

长期待摊费用448894.44

负债：

应付款项170833.39

应付职工薪酬1538241.71

应交税费292398.73

其他应付款123107.06

一年内到期的非流动负债1911971.31

租赁负债3489023.67

递延所得税负债212900.78

净资产60751830.56

减：少数股东权益13263235.10

取得的净资产47488595.46

2.其他原因的合并范围变动

（1）合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

CMC Holdings LLC 设立 2025-11-21 —— 100.00%

先辰智造（上海）科

设立2025-11-171000万元100.00%技有限公司上海静安区和养麒乐

取得经营权2025-3-45万元——颐养院

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

102麒盛科技股份有限公司财务报表附注

（1）企业集团的构成

*企业集团公司名称对照表序号公司名称公司简称

1浙江维斯科家居科技有限公司维斯科公司

2舒福德智能科技（浙江）有限公司舒福德浙江公司

3 SOFTIDE INVESTMENT CO.LT 舒福德投资公司

4 SouthBay InternationalInc. SBI公司

5 ErgomotionInc Ergo公司

6浙江麒盛数据服务有限公司浙江麒盛数据公司

7舒福德智能科技（杭州）有限公司舒福德杭州公司

8浙江麒悦科技有限公司麒悦科技公司

9 KEESON(BINHDUONG)CO.LTD 麒盛平阳公司

10麟盛投资（海南）有限公司麟盛投资公司

11 Softide Technology Co.Limited 舒福德科技公司

12麒盛数据（上海）有限公司麒盛数据上海公司

13艾格智能科技（嘉兴）有限公司艾格智能嘉兴公司

14 SOFTIDE SPRING CO. LIMITED 舒泰弹簧公司

15 ERGOMOTIONUNIPESSOAL LDA Ergo PT公司

16 KEESON BINHPHUOC COMPANY LIMITED 麒盛平福公司

17盛和智慧健康服务（浙江）有限公司盛和智慧公司

18上海挚康护理站上海挚康护理站

19和乐家园康养中心和乐家园康养中心

20麒乐盛和健康服务（上海）有限公司麒乐盛和公司

21麒和盛佑养老服务（上海）有限公司麒和盛佑公司

22舒福德麒盛科技（深圳）有限公司舒福德深圳公司

23舒福德麒盛科技（嘉兴）有限公司舒福德嘉兴公司

24舒福德麒盛科技（北京）有限公司舒福德北京公司

25舒福德麒盛科技（南京）有限公司舒福德南京公司

26舒福德麒盛科技（厦门）有限公司舒福德厦门公司

27 SOFTIDE USINC 舒福德美国公司

28 CMC Holdings LLC CMC公司

29先辰智造（上海）科技有限公司先辰制造公司

30上海静安区和养麒乐颐养院麒乐颐养院

31上海耀夏企业管理合伙企业（有限合伙）上海耀夏公司

32上海毓隽企业管理合伙企业（有限合伙）上海毓隽公司

33 YUJUN LIMITED YUJUN

103麒盛科技股份有限公司财务报表附注

序号公司名称公司简称

34麒盛（深圳）睡眠数字科技投资合伙企业（有限合伙）睡眠科技公司

35嘉兴迈动数康科技有限公司嘉兴迈动公司

36杭州迈动数康科技有限公司杭州迈动公司

37宿州迈动数康科技有限公司宿州迈动公司

38杭州脑力健科技有限公司杭州脑力健公司

39湘潭神枢脑机科技有限公司湘潭脑机公司

*子公司基本情况

主要经营地及持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

维斯科公司2600100.00同一控制下企万元嘉兴制造业业合并

1005100.00非同一控制下舒福德浙江公司万元嘉兴商业

企业合并

舒福德投资公司 HKD37220万元 香港 实业投资 100.00 设立

SBI公司 USD0.2 非同一控制下万元 美国 商业 100.00企业合并

Ergo公司 USD1000 非同一控制下万元 美国 商业 100.00企业合并

浙江麒盛数据公司2000万元嘉兴服务业85.00设立

舒福德杭州1000万元杭州商业100.00设立

麒悦科技公司2000万元杭州商业80.00设立

麒盛平阳公司 USD800万元 越南 制造业 100.00 设立

麟盛投资公司30000万元海南实业投资100.00设立

舒福德科技公司 USD1300万元 墨西哥/香港 制造业 100.00 设立

麒盛数据上海公司700万元上海服务业70.00设立

艾格智能嘉兴公司 USD1400万元 嘉兴 制造业 100.00 设立

舒泰弹簧公司 USD600万元 墨西哥/香港 制造业 66.67 设立

Ergo PT公司 EUR0.5万元 葡萄牙 商业 100.00 设立

麒盛平福公司 USD2000万元 越南 制造业 100.00 设立

盛和智慧公司1000万元嘉兴服务业55.00设立非同一控制下

上海挚康护理站10万元上海服务业55.00企业合并

和乐家园康养中心50万元嘉兴服务业55.00设立

麒乐盛和公司568万元上海服务业55.00设立

麒和盛佑公司568万元上海服务业55.00设立

舒福德深圳公司500万元深圳服务业100.00设立

舒福德嘉兴公司500万元嘉兴服务业100.00设立

104麒盛科技股份有限公司财务报表附注

主要经营地及持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

舒福德北京公司500万元北京服务业100.00设立

舒福德南京公司500万元南京服务业100.00设立

舒福德厦门公司500万元厦门服务业100.00设立

舒福德美国公司 USD300万元 美国 制造业 66.67 设立

CMC公司 —— 美国 制造业 100.00 设立

先辰制造公司1000万元上海制造业100.00设立

麒乐颐养院5万元上海服务业100.00取得经营权

上海耀夏12510万元上海实业投资99.92非同一控制下企业合并

上海毓隽101万元上海实业投资98.93非同一控制下企业合并

YUJUN —— 开曼 实业投资 98.93 非同一控制下企业合并非同一控制下

睡眠科技公司20050万元深圳制造业99.75企业合并

嘉兴迈动公司204.0816万元嘉兴制造业50.87非同一控制下企业合并非同一控制下

杭州迈动公司1000万元杭州制造业50.87企业合并非同一控制下

宿州迈动公司10万元宿州制造业50.87企业合并

杭州脑力健公司100万元杭州制造业50.87非同一控制下企业合并非同一控制下

湘潭脑机公司10万元湘潭制造业50.87企业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称例东的损益告分派的股利余额

浙江麒盛数据公司15.00%-606574.08--2135003.24

麒悦科技公司20.00%7417.61-427778.72

麒盛数据上海公司30.00%-34309.04-178185.87

舒泰弹簧公司33.33%$-168569.48-$1431180.36

盛和智慧公司55.00%-485000.00--

上海耀夏公司0.08%---5000000.00

嘉兴迈动公司49.13%--13532320.15

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

*2021年1月，子公司麟盛投资公司与自然人钟国民共同设立上海耀夏公司，麟盛投资公司系上海耀夏公司有限合伙人。根据合伙协议约定，上海耀夏公司的合伙事

105麒盛科技股份有限公司财务报表附注

务应当经半数普通合伙人及全体有限合伙人出资额过半数的有限合伙人同意后方可实施。由于上海耀夏公司仅有一名普通合伙人及一名有限合伙人，因此根据上述合伙协议约定，本公司通过麟盛投资公司拥有上海耀夏公司50%的表决权。

*2022年10月，公司与上海国科龙晖私募基金管理有限公司共同投资设立睡眠科技公司，公司系睡眠科技公司有限合伙人。根据睡眠科技公司之合伙协议，投资决策委员会是该合伙企业决策机构，公司拥有投资决策委员会1/3席位，公司拥有睡眠科技公司33.33%的表决权。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

*资产和负债情况

2025年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

浙江麒盛数据公司2078380.547225371.689303752.2223537107.15-23537107.15

麒悦科技公司2138893.58-2138893.58---

麒盛数据上海公司605625.75-605625.7511672.83-11672.83

舒泰弹簧公司$3796455.09$1561199.02$5357654.11$736924.15$327188.88$1064113.03

盛和智慧公司2906053.319349975.1812256028.4919267029.574193583.9023460613.47

上海耀夏公司1110631.28-1110631.28999.85-999.85

嘉兴迈动公司26022606.869332845.6935355452.554036548.203701924.457738472.65（续上表）

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

浙江麒盛数据公司1745520.808644930.2510390451.0520579978.77-20579978.77

麒悦科技公司2101805.51-2101805.51---

麒盛数据上海公司832573.38166387.44998960.82290644.43-290644.43

舒泰弹簧公司$1483779.32$1140726.43$2624505.75$317268.27$507987.97$825256.24

盛和智慧公司683694.675142411.655826106.3210597267.02-10597267.02

注：舒泰弹簧有限公司在香港注册，经营地在墨西哥，故以美元为记账本位币。

(2)损益和现金流量情况

2025年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江麒盛数据服务有限公司15095415.68-4043827.21-4043827.219345766.49

106麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江麒悦科技有限公司-37088.0737088.071.46

麒盛数据（上海）有限公司19325.26-114363.47-114363.47130424.73

舒泰弹簧公司$311179.43$-505708.43$-505708.43$-247390.71

盛和智慧公司3057798.30-7633424.28-7633424.28-9504085.41（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

浙江麒盛数据服务有限公司18780244.06640836.78640836.783260141.87

浙江麒悦科技有限公司-28844.6428844.641140.91

麒盛数据（上海）有限公司245541.79-1124532.69-1124532.69-665572.11

舒泰弹簧公司$724763.66$-399038.87$-399038.87$-251526.55

盛和智慧公司728306.39-3850564.59-3850564.59-1896569.89

注1：舒泰弹簧有限公司在香港注册，经营地在墨西哥，故以美元为记账本位币。

注2：上海耀夏公司和舒泰弹簧公司的合并日为2025年12月31日，损益和现金流量表未纳入合并财务报表。

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营企业名或联营企业主要经营地注册地业务性质称直接间接投资的会计处理方法

浙江椿盛科技有限公司杭州杭州商业49.00权益法核算

江苏享盛科技有限公司南京南京服务业40.00权益法核算无锡高麟一期创业投资

无锡无锡投资60.83权益法核算

合伙企业（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

2022年12月，子公司麟盛投资公司与上海高云私募基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称上海高云私募）、俞继东、倪翰韬共同投资设立无锡高麟一期创业投

资合伙企业（有限合伙）（以下简称无锡高麟），麟盛投资公司系合伙企业有限合伙人。根据无锡高麟之合伙协议，投资决策委员会是该合伙企业决策机构，公司拥有投资决策委员会1/3席位，故公司拥有无锡高麟33.33%的表决权。根据合伙协议的约

107麒盛科技股份有限公司财务报表附注定，无锡高麟资产分配时，先按全体合伙人投资比例分配，待各合伙人收回投资本金之后，无锡高麟向全体合伙人分配收益直至达到按其实缴出资为基数计算的年平均单利收益率8%，分配完毕上述收益后若仍有剩余，则将剩余部分的20%作为业绩报酬奖励给上海高云私募，剩余部分的80%按全体合伙人实缴出资比例分配。无锡高麟投资期内管理费按照每一有限合伙人认缴出资的2%/年计算，退出期内，管理费以未退出项目本金为基数按2%/年计取管理费。

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息

2025年12月31日/2025年度

项目浙江椿盛科技有限公江苏享盛科技有限公无锡高麟司司

流动资产596419.431985573.9044586280.03

其中：现金和现金等价物143299.361139547.454406.72

非流动资产-770.00--

资产合计595649.431985573.9044586280.03

流动负债-36628.081152719.09-

非流动负债---

负债合计-36628.081152719.09-

少数股东权益---

归属于母公司股东权益632277.51832854.8144586280.03

按持股比例计算的净资产309815.98333141.9227121834.14份额调整事项

——商誉

——内部交易未实现利润-26999.56-48946.26-

——其他-31663.54-214735.69

对联营企业权益投资的账251152.88284195.6627336569.83面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入32440.861437814.17-

财务费用141.84425.37-

所得税费用---

净利润-4374.71-987557.30-560280.43

108麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日/2025年度

项目浙江椿盛科技有限公江苏享盛科技有限公无锡高麟司司终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4374.71-987557.30-560280.43本期收到的来自合营企业的股利（续上表）

2024年12月31日/2024年度

项目浙江椿盛科技有限公司江苏享盛科技有限公司无锡高麟

流动资产603634.243661809.7544589363.46

其中：现金和现金等价物138049.442601317.011197.06

非流动资产2115.45--

资产合计605749.693661809.7544589363.46

流动负债-30902.531830860.16-

非流动负债---

负债合计-30902.531830860.16-少数股东权益

归属于母公司股东权益636652.221830949.5944589363.46

按持股比例计算的净资产248294.37732379.8427123709.79份额调整事项

——商誉

——内部交易未实现利润-43453.79

——其他73118.78-3008.6940579.89

对联营企业权益投资的账277959.36729371.1527164289.68面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入51324.784491067.32-

财务费用67.87-2717.95-

所得税费用---

净利润-91099.03-1516515.18-709428.80

终止经营的净利润---

其他综合收益---

综合收益总额-91099.03-1516515.18-709428.80本期收到的来自合营企业的股利

109麒盛科技股份有限公司财务报表附注

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息不适用

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

不适用

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损不适用

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用

4.重要的共同经营

不适用

5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用

九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本期新本期计入

资产负债表列2024年12月本期转入其他本期其2025年12月与资产/收报项目31增补助营业外收日余额收益他变动31日余额益相关金额入金额

递延收益25474950.79--6937351.6018537599.19与资产相关

合计25474950.79--6937351.60-18537599.19—

2.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度

与资产相关6937351.606759393.50

与收益相关11671021.6418491292.16

合计18608373.2425250685.66

十、与金融工具相关的风险

110麒盛科技股份有限公司财务报表附注

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资

质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约

111麒盛科技股份有限公司财务报表附注

的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融

资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损

112麒盛科技股份有限公司财务报表附注

失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的77.26%（比较期：79.30%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的80.13%（比较期：78.43%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款492117232.59---492117232.59

其他应付款95480793.30---95480793.30

租赁负债-74923388.1170296061.28234877325.50380096774.89

银行借款255492914.8264439990.2031419985.88170572327.78521925218.68

一年内到期的非流74674385.08---74674385.08动负债

合计917765325.79139363378.31101716047.16405449653.281564294404.54（续上表）

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款502478045.62---502478045.62

其他应付款152141928.00---152141928.00

113麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

租赁负债-38310711.2939128579.97127614077.30205053368.56

银行借款120095027.78104528813.34104528813.3465762255.27394914909.72

一年内到期的非149934662.31---149934662.31流动负债

合计924649663.71142839524.63143657393.31193376332.571404522914.21

注：一年内到期的非流动负债不包括一年内到期的预计负债

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与港币、美元、欧元有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、欧元计

价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

敏感性分析：

于2025年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于越南盾升值或贬值1%，那么本公司当年的净利润将减少或增加33.20万元；如果当日人民币对于美元升值或贬值1%，那么本公司当年的净利润将减少或增加718.27万元；如果当日人民币对于欧元升值或贬值1%，那么本公司当年的净利润将减少或增加13.51万元。

（2）利率风险本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十一、公允价值的披露

114麒盛科技股份有限公司财务报表附注

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量67557451.55-211753898.65279311350.20

（一）交易性金融资产25886648.38-15000000.0040886648.38

1.以公允价值计量且变动25886648.38-15000000.0040886648.38

计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资25886648.38--25886648.38

（2）混合工具投资----

（3）结构性存款--15000000.0015000000.00

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金----融资产

（二）应收款项融资----

（三）其他债权投资----

（四）其他权益工具投资41670803.17--41670803.17

（五）其他非流动金融资--196753898.65196753898.65产

持续以公允价值计量的资67557451.55-211753898.65279311350.20产总额

（六）交易性金融负债----

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负----债

（1）衍生金融负债----

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的----金融负债

持续以公允价值计量的负----债总额

非持续以公允价值计量的----资产总额

非持续以公允价值计量的----负债总额

115麒盛科技股份有限公司财务报表附注

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的股票期末公允价值以2025年12月31日收盘价乘以持股数量确定；

基金投资为公司在二级市场购入的开放式基金，按2025年12月31日基金净值乘以所持基金份额确认其公允价值。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息本公司持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司权益投资及有限合伙企业持有份额，不存在活跃市场交易，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用的估值方法主要为市场法或资产基础法，考虑初始交易价格，在必要情况下根据流动性及公司特定情况的变化对评估模型做出调整。

结构性存款，系根据挂钩标所在区间对应的利率所计算出的预期收益与本金之和。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比

元）(%)例(%)嘉兴智海投资管理

嘉兴实业投资3507.0023.3323.33有限公司

注：本公司最终控制方是唐国海

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

116麒盛科技股份有限公司财务报表附注

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余

额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系浙江椿盛科技有限公司联营企业江苏享盛科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系嘉兴瑞海机械高科技有限公司实际控制人控制的公司嘉兴市金贝贝工贸有限公司实际控制人亲属控制的公司嘉兴泰恩弹簧有限公司股东亲属控制的公司嘉兴泰克弹簧有限公司实际控制人控制的公司参股的公司浙江运河湾农业科技有限公司实际控制人控制的公司

嘉兴市南湖区永佳五金厂徐建春配偶之兄弟王松林持股100%

徐建春之堂兄弟徐建坤、徐建明通过嘉兴泰嘉兴蝶想智能家居有限公司

坤企业管理有限公司控制60%股份上海舒福德数字科技有限公司详见下方注释

注：公司承担了上海舒福德主要的经营风险，基于审慎考虑，故将其列为关联方，按关联方、关联交易披露。

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

嘉兴泰克弹簧有限公司采购装饰架4281740.625946740.06

浙江运河湾农业科技有限公司采购农副产品50025.0073292.00

采购床垫、五金配

嘉兴泰恩弹簧有限公司437797.891020917.33

件、劳务等

嘉兴瑞海机械高科技有限公司采购纺织品、水电等1898117.281897614.26

嘉兴瑞海机械高科技有限公司利息支出131850.00-

嘉兴市南湖区永佳五金厂采购五金配件11489.14-

117麒盛科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

嘉兴蝶想智能家居有限公司采购配件等2746968.44-

上海舒福德数字科技有限公司采购服务等-207787.007012759.15

*出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

嘉兴泰恩弹簧有限公司销售床垫-1738.07

江苏享盛科技有限公司销售电动床、床垫1283931.744328506.60

上海舒福德数字科技有限公司销售电动床、床垫等60247966.7573494373.67

转让门店装修、固定

上海舒福德数字科技有限公司-96641.47资产等

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海舒福德数字科技有限公司房屋143305.62205440.27

本公司作为承租方：

2025年度

租赁资产种简化处理的短未纳入租赁出租方名称承担的租赁类期租赁和低价负债计量的增加的使用权支付的租金负债利息支值资产租赁的可变租赁付资产出租金费用款额嘉兴瑞海机械高

房屋建筑物3298589.83-9094517.64505642.8240344995.19科技有限公司嘉兴市金贝贝工

房屋建筑物46464.69----贸有限公司（续上表）

2024年度

简化处理的租赁资产种未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁类负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用嘉兴瑞海机械高科

房屋建筑物--11614335.60703490.98-技有限公司嘉兴市金贝贝工贸

房屋建筑物46464.68----有限公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方

118麒盛科技股份有限公司财务报表附注

担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

艾格智能嘉兴公司8000.00万元2025-9-242028-9-24是

（4）关键管理人员报酬项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬910.69万元1448.84万元

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目项目名称2025年12月31日2024年12月31日

应收账款：

嘉兴泰恩弹簧有限公司--204.0010.20

上海舒福德数字科技有120492566.97120492566.9794786694.3466786694.34限公司

合计120492566.97120492566.9794786898.3466786704.54

其他应收款：

上海舒福德数字科技有20940093.9420391572.6620263507.4020263507.40限公司

合计20940093.9420391572.6620263507.4020263507.40

（2）应付项目项目名称2025年12月31日2024年12月31日

应付账款：

嘉兴泰恩弹簧有限公司1441437.99228006.21

嘉兴泰克弹簧有限公司352368.232055105.45

上海舒福德数字科技有限公司3633186.623963586.13

合计5426992.846246697.79

合同负债：

江苏享盛科技有限公司227819.70307746.73

合计227819.70307746.73

其他应付款：

嘉兴瑞海机械高科技有限公司8838.164816928.01

嘉兴市金贝贝工贸有限公司-11616.17

上海舒福德数字科技有限公司2860000.00736856.07

合计2868838.165565400.25

租赁负债：

嘉兴瑞海机械高科技有限公司32829926.1411895299.04

合计32829926.1411895299.04

119麒盛科技股份有限公司财务报表附注

十三、股份支付本期公司无股份支付事项。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

（1）本公司承诺以募集资金投资建设“年产400万张智能床总部项目（二期）”，项目承诺投资总额不低于105000万元，其中募集资金投入70435.67万元。

截至2025年12月31日，公司已使用募集资金投入59412.78万元。

（2）2022年10月，公司与上海国科龙晖私募基金管理有限公司共同投资设立数

字睡眠公司，该合伙企业基金规模6亿元。2023年5月，基于发展战略调整，经全体合伙人协商一致，将本合伙企业的认缴出资额由人民币6亿元减少至人民币2.05亿元，公司认缴2亿元。截至2025年12月31日，公司已根据合伙协议约定出资1亿元。

睡眠科技公司定向投资嘉兴迈动公司，根据睡眠科技公司与嘉兴迈动公司签订的《增资协议》，睡眠科技公司以18669.45万元向嘉兴迈动公司增资，出资全部到位之后将占嘉兴迈动公司51%的股份，增资款分三年三次支付至嘉兴迈动公司账户。首期增资款9196.25万元已于2023年1月到位；后续增资款经嘉兴迈动公司董事会决议决定，按照预算及嘉兴迈动公司实际资金使用情况按需拨付。

根据《增资协议》的约定，在嘉兴迈动公司未完成年度业绩条件的情况下，数字睡眠科技公司拥有出售选择权，有权向嘉兴迈动公司原股东以投资金额加上享有的嘉兴迈动公司未分配利润或者投资金额加上每年8%的利息的价格出售股权。

（3）截至2025年12月31日，本公司已开出尚未履行完毕的信用证为

1365000.00美元。

（4）2024年12月，基于支持西湖大学发展教育与科研事业，同时实现公司“睡眠科技创造智能美好新生活”目标，公司与杭州市西湖大学发展基金会（以下简称西湖大学基金会）签订公益事业捐赠协议书，约定公司以货币方式捐赠，自2025年度起期限为10年。前五年（2025年至2029年），公司向西湖大学基金会每年无偿捐赠人民币500万。后五年（2030至2034年）根据合作情况另行商议捐赠金额。

120麒盛科技股份有限公司财务报表附注

（5）其他承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

经公司2026年4月16日第四届董事会第三次会议审议，公司以总股本

352991621股向全体股东每10股派发现金股利1.40元（含税），共计派发现金总额

49418826.94元（含税）。该事项须经公司股东会批准。

十六、其他重要事项

1.分部信息

本公司主要业务为生产和销售智能电动床产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五、40之说明。

2.实际控制人股份质押情况

公司实际控制人唐国海直接持有公司股份58361713股，占公司总股本的

16.53%，唐国海及其一致行动人嘉兴智海投资管理有限公司、唐颖合计持有公司股份

140280403股占公司总股本的39.74%。截至资产负债表日，唐国海无质押股份。

3.上海舒福德交易情况

上海舒福德数字科技有限公司（以下简称“上海舒福德”）2025年的营业收入为

12037.66万元，为保障货款回收，公司与上海舒福德管理层沟通，自2025年5月起，

上海舒福德相关负责人每日发送资金报告至公司财务总监，公司财务总监能够及时监控上海舒福德资金状况并进行催收；自2025年4月起，针对2025年度新发生的业务，应收账款账期严格控制在120天内，若发生逾期公司将立刻停止发货，并对欠款采取有效的措施催收；同时，公司实际控制人唐国海协助上海舒福德筹措资金，以提供增信措施、借款等多种形式增强上海舒福德的资金能力。

121麒盛科技股份有限公司财务报表附注

采取上述措施后，截至2025年末，公司本年度已收到上海舒福德支付的款项

4123.06万元，其中货款为3776.55万元、物流等相关费用为346.51万元，且2025年

度新发生的业务账期已经控制在约定账期内。对2024年12月31日前形成的应收取的款项，公司仍在积极与上海舒福德沟通还款方案。

截至2025年12月31日，公司对上海舒福德应收账款余额为12049.26万元，计提坏账准备金额12049.26万元；公司对上海舒福德其他应收款余额2094.01万元，计提坏账准备金额2094.01万元；公司基于上海舒福德的财务状况，评估认为其偿付能力较弱，针对上海舒福德应收账款及其他应收款已全额计提坏账准备。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

6个月以内（含，下同）538995503.21761951405.35

7-12月2739049.3167374382.46

1年以内小计541734552.52829325787.81

1至2年112654895.3555112221.30

2至3年24465854.1612383138.29

3至5年14366920.787270495.21

5年以上20495728.2315209015.51

小计713717951.04919300658.12

减：坏账准备120697282.0467222197.09

合计593020669.00852078461.03

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备120492566.9716.88120492566.97100.00-

按组合计提坏账准备593225384.0783.12204715.070.03593020669.00

账龄组合3652200.920.51204715.075.613447485.85

合并范围内关联方组合589573183.1582.61--589573183.15

合计713717951.04100.00120697282.0416.91593020669.00（续上表）

122麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备94786694.3410.3166786694.3470.4628000000.00

按组合计提坏账准备824513963.7889.69435502.750.05824078461.03

账龄组合7518353.810.82435502.755.797082851.06

合并范围内关联方组合816995609.9788.87--816995609.97

合计919300658.12100.0067222197.097.31852078461.03

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日计提比例

名称%计提理由账面余额坏账准备账面余额坏账准备（）

上海舒福德数字120492566.97120492566.9794786694.3466786694.34100.00预计收回的科技有限公司可能性较小

合计120492566.97120492566.9794786694.3466786694.34100.00——

*于2025年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

账龄组合3652200.92204715.075.617518353.81435502.755.79

合计3652200.92204715.075.617518353.81435502.755.79

（3）坏账准备的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年12月31

类别31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

单项计提坏账准66786694.3453705872.63---120492566.97备的应收账款

账龄组合435502.75-230787.68---204715.07

合计67222197.0953475084.95---120697282.04

（4）本期无实际核销的应收账款的情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额比例（%）

第一名379825821.95-379825821.9553.22-

123麒盛科技股份有限公司财务报表附注

占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额余额合计数的

%值准备期末余额比例（）

第二名120492566.97-120492566.9716.88120492566.97

第三名62780556.21-62780556.218.80-

第四名80762389.73-80762389.7311.32-

第五名47064042.68-47064042.686.59-

合计690925377.54-690925377.5496.81120492566.97

应收账款账面价值2025年末较2024年末下降30.40%，主要系合并范围内关联方交易减少所致。

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利152408202.49-

其他应收款475808681.15380511432.32

合计628216883.64380511432.32

（2）应收股利

*分类被投资单位2025年12月31日2024年12月31日

舒福德投资公司152408202.49-

小计152408202.49-

减：坏账准备--

合计152408202.49-

*重要的账龄超过1年的应收股利本期无重要的账龄超过1年的应收股利

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内169592214.4024470160.51

1年以内小计169592214.4024470160.51

124麒盛科技股份有限公司财务报表附注

账龄2025年12月31日2024年12月31日

1至2年57048347.07282202509.74

2至3年196850231.2721948199.05

3至4年50096122.2242619187.06

4至5年-9513000.00

5年以上2413000.00-

小计475999914.96380753056.36

减：坏账准备191233.81241624.04

合计475808681.15380511432.32

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

合并范围内关联方往来款472175238.81375995816.48

押金保证金3638497.864757239.88

应收暂付款186178.29-

小计475999914.96380753056.36

减：坏账准备191233.81241624.04

合计475808681.15380511432.32

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段475999914.96191233.81475808681.15

第二阶段---

第三阶段---

合计475999914.96191233.81475808681.15

2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备---——

按组合计提坏账准备475999914.960.04191233.81475808681.15——

组合1：账龄组合186178.295.009308.92176869.37

组合2：应收押金保3638497.865.00181924.893456572.97证金组合

组合3：合并范围内472175238.81--472175238.81关联方

合计475999914.960.04191233.81475808681.15——

125麒盛科技股份有限公司财务报表附注

B.截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段380749096.31237663.99380511432.32

第二阶段---

第三阶段3960.053960.05-

合计380753056.36241624.04380511432.32

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备----——

按组合计提坏账准备380749096.310.06237663.99380749096.31——

组合1：账龄组合----——

组合2：应收押金保4753279.835.00237663.994515615.84——证金组合

组合3：合并范围内375995816.48--375995816.48——关联方

合计380749096.310.06237663.99380749096.31——

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例

类别账面余额%坏账准备账面价值理由（）

按单项计提坏账准备3960.05100.003960.05-——

按组合计提坏账准备----

合计3960.05100.003960.05-——

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信信用损失

减值)用减值)

2024年12月31日余额237663.993960.05241624.04

2024年12月31日余额

————在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-46430.18---46430.18

本期转回--3960.053960.05

本期转销----

126麒盛科技股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信信用损失

减值)用减值)

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额191233.81--191233.81

各阶段划分依据：账龄组合1年以内及押金保证金组合为第一阶段；账龄组合1-2

年为第二阶段；账龄组合2年以上及单项计提的为第三阶段。

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2025年12月31占其他应收款

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

资金拆借、代付

第一名289165873.523年以内60.75-款及运输费等

第二名资金拆借84584579.201年以内17.77-

第三名资金拆借56678722.224年以内11.91-

第四名资金拆借15511471.962年以内3.26-

第五名资金拆借15000000.002年以内3.15-

合计——460940646.90——96.84-

其他应收款账面价值2025年末较2024年末增长65.10%，主要由于本期应收股利增加所致。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资826100217.7723834645.46802265572.31750254874.509350412.50740904462.00

对联营、合营企616175.58-616175.5879886557.37-79886557.37业投资

合计826716393.3523834645.46802881747.89830141431.879350412.50820791019.37

（2）对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动

被投资单位账面余额减值准备余额追加投资减少投资

127麒盛科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日本期增减变动

被投资单位账面余额减值准备余额追加投资减少投资

舒福德投资公司304286850.00-14375800.00-

麟盛投资公司300000000.00---

舒福德科技公司84839300.00---

维斯科公司25228717.50---

浙江麒盛数据公司10000000.007000000.00--

舒福德杭州公司10000000.00---

麒盛数据上海公司4900000.00---

麒悦科技公司1649594.502350405.50--

盛和智慧公司--715000.00-

舒福徳浙江公司-7.00--

睡眠科技公司----

合计740904462.009350412.5015090800.00-（续上表）本期增减变动2025年12月31日被投资单位计提减值准备其他账面余额减值准备余额

舒福德投资公司--318662650.00-

麟盛投资公司--300000000.00-

舒福德科技公司--84839300.00-

维斯科公司--25228717.50-

浙江麒盛数据公司--10000000.007000000.00

舒福德杭州公司10000000.00--10000000.00

麒盛数据上海公司4484232.96-415767.044484232.96

浙江麒悦公司--1649594.502350405.50

盛和智慧公司--715000.00-

舒福徳浙江公司---7.00

睡眠科技公司-60754543.2760754543.27-

合计14484232.9660754543.27802265572.3123834645.46

（3）对联营、合营企业投资

2024年12月31本期增减变动

投资单位日权益法下确认的其他综合其他权益变追加投资减少投资投资损益收益调整动

一、联营企业

浙江椿盛科技有限公司282840.58--193.08--

江苏享盛科技有限公司729371.15---396229.23--

128麒盛科技股份有限公司财务报表附注

20241231本期增减变动年月

投资单位日权益法下确认的其他综合其他权益变追加投资减少投资投资损益收益调整动麒盛（深圳）睡眠数字科技投资合伙企业（有78874345.64---18119802.37--限合伙）

合计79886557.37---18515838.52--（续上表）本期增减变动2025122025年12月年月投资单位宣告发放现金3131日减值准备计提减值准备其他日股利或利润余额

一、联营企业

浙江椿盛科技有限公司---283033.66-

江苏享盛科技有限公司---333141.92-麒盛（深圳）睡眠数字科技投资合伙企业（有---60754543.27--限合伙）

合计---60754543.27616175.58-

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1361534489.731001950760.391666430021.681221023723.22

其他业务53713572.1618491197.1538172661.5910077893.39

合计1415248061.891020441957.541704602683.271231101616.61

其中：与客户之间的1410793770.891009656424.311702835752.841224815648.02合同产生的收入

（2）收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

智能电动床299114395.90198414114.32439691471.06296966733.53

床垫17387351.2619325004.4821579947.5021767751.51

配件及其他1045032742.57780371421.151205158603.12902289238.18

其他业务收入49259281.1611545884.3636405731.163791924.80

合计1410793770.891009656424.311702835752.841224815648.02

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

129麒盛科技股份有限公司财务报表附注

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内98803427.3590907264.99194019149.43136887727.40

境外1311990343.54918749159.321508816603.411087927920.62

小计1410793770.891009656424.311702835752.841224815648.02

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1410793770.891702835752.84

小计1410793770.891702835752.84

(3)主要履约义务的相关信息公司承担的公司提供的履行履约义重要的支付条公司承诺的转是否为主预期将退还质量保证类项目务的时间款让商品的性质要责任人给客户的款型及相关义项务付款期限一般

智能电动床、保证类质量销售商品商品交付时为产品交付后是无

6075床垫等产品保证天至天

根据使用情况智能电动床及提供服务服务提供时是无无定期结算配套产品服务

5.投资收益

项目2025年度2024年度

子公司分红152408202.49-

权益法核算的长期股权投资收益-18515838.52-11113821.65

交易性金融资产持有期间取得的投资收益12553765.5213878687.43

处置交易性金融资产取得的投资收益4249264.38-2951573.94

处置交易性金融负债取得的投资收益--

债务重组收益--

银行理财投资收益277200.10255247.86

合计150972593.9768539.70

投资收益发生额2025年度较2024年度增加15090.41万元，主要系本期新增子公司分红所致。

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-19771668.35

130麒盛科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年度说明备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标18122100.98

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的5753954.94公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项-资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资-产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日-的当期净损益

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费-用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产-生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支-付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应-付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产-公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8428289.99

其他符合非经常性损益定义的损益项目-14306209.66

非经常性损益总额-1773532.10

减：非经常性损益的所得税影响数4627660.00

非经常性损益净额-6401192.10

减：归属于少数股东的非经常性损益净额155019.58

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额-6556211.68

131