2025010120251231

1-126[2026] ZA11931

202512312025

20251231

2025

1

——

11

2

2025

1769265.40

3

;

42025

5

2202512

31

259011.151

18184.66

240826.49

2

3

4

5

32025

45*

6索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

索通发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2010年12月由索通

发展有限公司整体改制设立的股份有限公司，公司统一社会信用代码为

913714007535441177，法定代表人为郎静。公司于2017年7月18日在上海证券交

易所上市，股票简称索通发展，股票代码603612。

本公司主营业务为预焙阳极、锂离子电池负极材料、薄膜电容器的研发、生产及销售业务。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数49810.4459万股，注册资本为49810.4459万元，注册地：临邑县恒源经济开发区新104国道北侧，总部地址：

临邑县恒源经济开发区新104国道北侧。本公司的实际控制人为郎光辉及其一致行动人。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第1页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、财务报表附注第2页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第3页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

财务报表附注第4页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定财务报表附注第5页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

财务报表附注第6页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给财务报表附注第7页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

财务报表附注第8页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评财务报表附注第9页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

应收账款组合1：境外客户

应收账款组合2：境内客户

应收账款组合3：合并范围内关联方客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

财务报表附注第10页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其他应收款组合1：押金及保证金

其他应收款组合2：备用金

其他应收款组合3：代垫款及暂付款

其他应收款组合4：合并范围内关联方往来款项

其他应收款组合5：其他经营往来

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、低值易耗品、半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所财务报表附注第11页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资财务报表附注第12页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

财务报表附注第13页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

财务报表附注第14页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法35.0031.67

工业窑炉年限平均法105.009.50

器具家具工具年限平均法55.0019.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注第15页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注第16页索通发展股份有限公司

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(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50直线法0预计受益期限计算机软件5直线法0预计受益期限专利权10直线法0预计受益期限商标权10直线法0预计受益期限排污权5直线法0预计受益期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

财务报表附注第17页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

耗用材料主要指直接用于研发活动所领用或者采购的材料。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的财务报表附注第18页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法受益期产品认证费用年限平均法受益期

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和财务报表附注第19页索通发展股份有限公司

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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

财务报表附注第20页索通发展股份有限公司

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(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职财务报表附注第21页索通发展股份有限公司

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工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、财务报表附注第22页索通发展股份有限公司

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合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第23页索通发展股份有限公司

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2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

对于国内销售业务，公司按照合同或订单约定的交货日期和地点将货物交付给客户，并在客户确认合格货物数量及结算金额后确认销售收入的实现;对于先款后货且购买方自行提货的，在货物交付时确认销售收入的实现。

对于出口销售业务，根据国际贸易规则，依据不同的交易模式，对于风险于货物在装运港越过船舷时由卖方转移给买方的方式，公司以产品发运后，完成出口报关手续的报关单据所载的出口日期作为确认销售收入的时点；除前述方式外，公司将货物运抵合同约定交货地点，并向客户交付提单后确认收入。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期财务报表附注第24页索通发展股份有限公司

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资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其财务报表附注第25页索通发展股份有限公司

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他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第26页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注第27页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新财务报表附注第28页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第29页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(二十八)回购本公司股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

财务报表附注第30页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项应收账款余额占比1%

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项其他应收款余额占比10%或大于150万元

重要的在建工程在建工程余额占比1%

重要的非全资子公司资产占比5%以上

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显财务报表附注第31页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。

2、重要会计估计变更

本报告期未发生需要披露的重要会计估计变更事项。

财务报表附注第32页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额13%、9%、6%部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

索通发展股份有限公司15.00%

索通齐力炭材料有限公司15.00%

嘉峪关索通预焙阳极有限公司15.00%

嘉峪关索通炭材料有限公司15.00%

云南索通云铝炭材料有限公司15.00%

陇西索通炭材料有限公司15.00%

甘肃索通盛源碳材料有限公司15.00%

内蒙古欣源石墨烯科技股份有限公司15.00%

佛山市欣源电子股份有限公司15.00%

德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司20.00%

重庆索通炭材料有限公司20.00%

碳通科技（北京）有限公司20.00%

中南力行科技有限公司20.00%

甘肃索通绿碳新材料有限公司20.00%

甘肃索通绿能碳材料有限公司20.00%

佛山市欣源技术发展有限公司20.00%

江苏索通物资有限公司20.00%

江苏索通华青炭材料有限公司20.00%

贵州索通双元炭材料有限公司20.00%

衡水索通供应链有限公司20.00%财务报表附注第33页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

山西索通华阳炭材料有限公司20.00%

200万港元以内的税率为8.25%

索通香港物料有限公司

超出部分税率为16.50%

(二)税收优惠公司于2010年9月26日被认定为高新技术企业（2025年12月8日通过复审，证书编号：GR202537004143），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为15%。

子公司索通齐力炭材料有限公司2023年12月7日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202337005205），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为15%。

子公司佛山市欣源电子股份有限公司2024年12月11日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202444011874），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为15%。

子公司内蒙古欣源石墨烯科技股份有限公司于2018年12月5日被认定为高新技术企业（2024年 12月 7日通过复审，证书编号：GR202415000491），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为15%。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委于2020年4月23日联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，子公司嘉峪关索通预焙阳极有限公司、嘉峪关索通炭材料有限公司、云南索通云铝炭材料有限公司、陇西索通炭材料有限公司、甘肃索通盛源碳材料有限公司和内蒙古欣源石墨烯科技股份有限公司属于《西部地区鼓励类产业目录》范围，本期享受15%的企业所得税优惠税率。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司、重庆索通炭材料有限公司、碳通科技（北京）有限公

司、中南力行科技有限公司、甘肃索通绿碳新材料有限公司、甘肃索通绿能碳材料

有限公司、佛山市欣源技术发展有限公司、江苏索通物资有限公司、江苏索通华青

炭材料有限公司、贵州索通双元炭材料有限公司、衡水索通供应链有限公司、山西

索通华阳炭材料有限公司属于小型微利企业，实际企业所得税税负为5%。

财务报表附注第34页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金11089.5311341.33

银行存款1381498658.241785353453.19

其他货币资金196254486.52394663501.29

合计1577764234.292180028295.81

其中：存放在境外的款项总额1388926.54467526.10

截至2025年12月31日，本公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额

信用证保证金184666954.35

支付在途冻结37312444.41

票据保证金10840000.19

农民工工资保证金745531.98

近期无交易冻结274538.81

工商信息变更冻结28460.00

ETC保证金 2000.00

合计233869929.74

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票111745527.84165092146.32

商业承兑汇票4445234.682667785.17

减：坏账准备222261.72133389.26

合计115968500.80167626542.23财务报表附注第35页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

116190762.52100.00222261.720.19115968500.80167759931.49100.00133389.260.08167626542.23

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票111745527.8496.17111745527.84165092146.3298.41165092146.32

商业承兑汇票4445234.683.83222261.725.004222972.962667785.171.59133389.265.002534395.91

合计116190762.52100.00222261.72115968500.80167759931.49100.00133389.26167626542.23财务报表附注第36页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票111745527.84

商业承兑汇票4445234.68222261.725.00

合计116190762.52222261.72

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他变动回销

商业承兑汇票133389.2688872.46222261.72

合计133389.2688872.46222261.72

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票77780432.89

商业承兑汇票1995906.04

合计79776338.93财务报表附注第37页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）2475913866.792419559545.91

1至2年20611821.0613649445.71

2至3年9839501.78483460.13

3至4年331865.16388063.23

4至5年388057.88207730.79

5年以上83026356.6484694857.02

小计2590111469.312518983102.79

减：坏账准备181846562.78177242134.27

合计2408264906.532341740968.52财务报表附注第38页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

60661349.842.3460661349.84100.0060434741.582.4060434741.58100.00

备按信用风险特征组

2529450119.4797.66121185212.944.792408264906.532458548361.2197.60116807392.694.752341740968.52

合计提坏账准备

其中：

组合1：境外客户1078872641.4541.6568696852.096.371010175789.36852364854.4233.8461602744.997.23790762109.43

组合2：境内客户1450577478.0256.0152488360.853.621398089117.171606183506.7963.7655204647.703.441550978859.09

合计2590111469.31100.00181846562.782408264906.532518983102.79100.00177242134.272341740968.52财务报表附注第39页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据

Almahdi预计无

Aluminium 49928119.26 49928119.26 100.00 51061816.03 51061816.03法收回

corporation

合计49928119.2649928119.2651061816.0351061816.03

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合1：境外客户

1年以内（含1年）1046236741.6536078052.393.45

1至2年19000.111900.0110.00

5年以上32616899.6932616899.69100.00

小计1078872641.4568696852.096.37

组合2：境内客户

1年以内（含1年）1429420764.5847435034.603.32

1至2年19954588.254205823.7021.08

2至3年307723.0095969.9031.19

3至4年173735.9286867.9650.00

4至5年280007.88224006.3080.00

5年以上440658.39440658.39100.00

小计1450577478.0252488360.853.62

合计2529450119.47121185212.94财务报表附注第40页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账准备177242134.274653778.5149350.00181846562.78

合计177242134.274653778.5149350.00181846562.78

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏合同资和合同资产账准备和合应收账款期末余应收账款和合同单位名称产期末期末余额合同资产减值额资产期末余额余额计数的比例准备期末余

(%)额

酒泉钢铁(集团)

357920636.22357920636.2213.8210992665.59

有限责任公司

Alcoa(Baie

285798399.20285798399.2011.039843818.13

Comeau)

PRESS METAL

156759585.28156759585.286.055399305.43

BERHAD深圳宏桥供应链

150975860.87150975860.875.834636857.96

管理有限公司中铝物资有限公

120530479.99120530479.994.653701801.81

司

合计1071984961.561071984961.5641.3834574448.92财务报表附注第41页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据904686355.011161321062.39

应收账款债权凭证23141660.553918205.98

合计927828015.561165239268.37

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益中确项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额认的损失准备

应收票据1161321062.3912356554795.5612613189502.94904686355.012140944.49

应收账款债权凭证3918205.98182276587.64163053133.0723141660.55144823.51

合计1165239268.3712538831383.2012776242636.01927828015.562285768.00财务报表附注第42页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据4037231724.00

应收账款债权凭证94635304.55

合计4131867028.55

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）263841254.9498.72200531443.0299.39

1至2年2416534.860.90103311.400.05

2至3年75111.400.03959350.510.48

3年以上924345.290.35160629.550.08

小计267257246.49100.00201754734.48100.00

减：减值准备726160.11

合计266531086.38201754734.48

按单项计提减值准备的预付款项：

期末余额名称

预付款项减值准备计提比例（%）

河北千龙碳素有限公司726160.11726160.11100.00

合计726160.11726160.11

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

中海油广东销售有限公司38780701.3214.55

中国石化炼油销售有限公司27943470.1210.48财务报表附注第43页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

浙江石油化工有限公司18225000.006.84

重庆东攀碳材料科技有限公司19707014.337.39

宁夏宝瑞隆石化有限公司15689283.625.89

合计120345469.3945.15

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项41326919.1830328429.99

合计41326919.1830328429.99

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）21720033.4019599442.93

1至2年10139197.675482500.85

2至3年5314389.795067523.91

3至4年5002684.092570997.05

4至5年2320997.0528000.00

5年以上6239236.056413236.05

小计50736538.0539161700.79

减：坏账准备9409618.878833270.80

合计41326919.1830328429.99财务报表附注第44页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备7234517.8514.267234517.85100.007237037.6418.487237037.64100.00按信用风险特征组合计

43502020.2085.742175101.025.0041326919.1831924663.1581.521596233.165.0030328429.99

提坏账准备

其中：

组合1：押金及保证金32676202.8464.401633810.155.0031042392.6929170138.9574.491458506.955.0027711632.00

组合2：备用金901683.401.7845084.175.00856599.23928502.402.3746425.125.00882077.28

组合3：代垫款及暂付款260938.080.6713046.905.00247891.18

组合5：其他经营往来9924133.9619.56496206.705.009427927.261565083.724.0078254.195.001486829.53

合计50736538.05100.009409618.8741326919.1839161700.79100.008833270.8030328429.99财务报表附注第45页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据山东方宇润滑预计无

2562380.852562380.85100.002562380.852562380.85

油有限公司法收回上海今瑜国际预计无

2275208.842275208.84100.002325208.842325208.84

贸易有限公司法收回山西丹源碳素预计无

1949447.951949447.95100.001949447.951949447.95

股份有限公司法收回

合计6787037.646787037.646837037.646837037.64

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1596233.167237037.648833270.80上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提578867.8647480.21626348.07

本期转回50000.0050000.00本期转销本期核销其他变动

期末余额2175101.027234517.859409618.87财务报表附注第46页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备8833270.80626348.0750000.009409618.87

合计8833270.80626348.0750000.009409618.87

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金32681202.8429170138.95

备用金901683.40928502.40

代垫款及暂付款260938.08

其他经营往来17153651.818802121.36

减：坏账准备9409618.878833270.80

合计41326919.1830328429.99

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)甘肃东兴铝业有限押金及保

13300000.002年以内26.21665000.00

公司证金临邑瑞恒工贸有限押金及保

3650921.302至4年7.20182546.07

公司证金北京奥南时代置业押金及保

2893166.105年以上5.70144658.31

有限公司证金

Emirates Global 其他经营

2866042.262年以内5.65143302.11

Aluminium P.J.S.C 往来山东方宇润滑油有其他经营

2562380.853至4年5.052562380.85

限公司往来

合计25272510.5149.813697887.34财务报表附注第47页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料925456677.95253151.56925203526.39653318205.00977493.80652340711.20

低值易耗品68896507.2868896507.2836995327.41674181.1236321146.29

半成品887430933.6828728980.54858701953.14503487153.559911796.80493575356.75

库存商品769720149.8413923822.72755796327.12517308146.5411695335.82505612810.72

发出商品519771133.3712936825.35506834308.02319029041.6819172814.63299856227.05

在产品1039208734.774859615.101034349119.67766005686.3724967579.88741038106.49

合同履约成本18068077.3218068077.3211130574.4311130574.43

委托加工物资129078.64129078.642001038.962001038.96

合计4228681292.8560702395.274167978897.582809275173.9467399202.052741875971.89财务报表附注第48页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

上年年末余本期增加金额本期减少金额类别期末余额额计提其他转回或转销其他

原材料977493.80724342.24253151.56

低值易耗品674181.12674181.12

半成品9911796.8038181135.7819363952.0428728980.54

库存商品11695335.8232209470.1029980983.2013923822.72

发出商品19172814.6330873267.0237109256.3012936825.35

在产品24967579.8827242796.7647350761.544859615.10

合计67399202.05128506669.66135203476.4460702395.27

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

留抵进项税271932015.09207260841.46

预缴企业所得税7896155.164341835.74

待认证进项税额951111.28528852.49

预缴其他税费401416.90

合计281180698.43212131529.69财务报表附注第49页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)长期股权投资本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金计提减（账面价值）年末余额其他面价值）期末余额投资投资投资损益益调整变动股利或利润值准备

1．合营企业

2．联营企业清投（德州）新能源有限公司950467.72950467.72

小计950467.72950467.72

合计950467.72950467.72财务报表附注第50页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产85589401.3692800965.42

合计85589401.3692800965.42

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产6817273952.326729371501.62固定资产清理

合计6817273952.326729371501.62财务报表附注第51页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备器具家具工具工业窑炉合计

1．账面原值

（1）上年年末余额3464689726.734166377235.8633289996.5841924430.9140785950.532354371756.0810101439096.69

（2）本期增加金额224696617.49435456720.5912109132.065818955.16504663.79249917298.54928503387.63

—购置25938047.888856261.685435282.57504663.7940734255.92

—在建工程转入224696617.49409518672.713252870.38383672.59249917298.54887769131.71

（3）本期减少金额26428006.33407324.453448710.95236132.50120232740.89150752915.12

—处置或报废26428006.33407324.453448710.95236132.50120232740.89150752915.12

（4）期末余额3689386344.224575405950.1244991804.1944294675.1241054481.822484056313.7310879189569.20

2．累计折旧

（1）上年年末余额873723000.091564298102.5621330841.7828641600.5821079506.49842949776.673352022828.17

（2）本期增加金额170158338.14367502308.017194468.465328845.904656025.55222804697.25777644683.31

—计提170158338.14367502308.017194468.465328845.904656025.55222804697.25777644683.31

（3）本期减少金额23716535.20325306.323276275.41224412.8891486053.17119028582.98

—处置或报废23716535.20325306.323276275.41224412.8891486053.17119028582.98

（4）期末余额1043881338.231908083875.3728200003.9230694171.0725511119.16974268420.754010638928.50

3．减值准备

（1）上年年末余额5671219.329128838.1821718.3351291.7325947.365145751.9820044766.90财务报表附注第52页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备器具家具工具工业窑炉合计

（2）本期增加金额5381373.1653159.5441994262.4647428795.16

—计提5381373.1653159.5441994262.4647428795.16

（3）本期减少金额16196873.6816196873.68

—处置或报废16196873.6816196873.68

（4）期末余额5671219.3214510211.3421718.33104451.2725947.3630943140.7651276688.38

4．账面价值

（1）期末账面价值2639833786.672652811863.4116770081.9413496052.7815517415.301478844752.226817273952.32

（2）上年年末账面价值2585295507.322592950295.1211937436.4713231538.6019680496.681506276227.436729371501.62

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

盛源20万吨锂电池高端负极材料及配套项目196707706.90尚在办理中

山东创新年产188万吨铝用炭材料项目(二期)393437099.90尚在办理中

陇西索通炭材料有限公司30万吨铝用炭材料项目186997840.08尚在办理中

湖北索通炭材料有限公司年产100万吨新型炭材料项目199526478.54尚在办理中

索通云铝 900KT高电流密度节能型炭材料及余热发电项目 561750626.23 尚在办理中财务报表附注第53页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1107867144.8613300336.881094566807.98803982526.3513300336.88790682189.47

工程物资38520970.1638520970.1610692711.8810692711.88

合计1146388115.0213300336.881133087778.14814675238.2313300336.88801374901.35

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

田东百矿 600kt/a 预焙阳极碳素项目 879242738.92 9871502.38 869371236.54 55298485.18 9871502.38 45426982.80

重庆锦旗预焙阳极系统节能环保升级改造-1号焙烧炉系统42830932.4842830932.48

内蒙古欣源厂区技改大修项目39206919.3639206919.3624571103.8124571103.81

湖北索通年产100万吨新型炭材料项目21249019.7821249019.78514280943.05514280943.05

索发智能工厂安装15503705.0215503705.0213019938.4813019938.48

嘉峪关预焙阳极成型机系统关键技术升级项目14245380.5814245380.58

索发 YS-08 铝电解工业含氟固废资源化利用项目 12128373.10 12128373.10 11974392.10 11974392.10

嘉峪关预焙阳极新增立磨系统项目10716870.2510716870.25财务报表附注第54页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

甘肃盛源20万吨锂电池高端负极材料及配套项目二期4992852.124992852.1263147982.0963147982.09

甘肃盛源20万吨锂电池高端负极材料及配套项目一期3365733.973365733.9724478284.6824478284.68

嘉峪关预焙阳极2024年煅烧烟气脱硫湿电改造18619924.8718619924.87

嘉峪关预焙阳极2024年8#10#煅烧炉整体拆修10972117.6210972117.62

其他零星工程64384619.283428834.5060955784.7867619354.473428834.5064190519.97

合计1107867144.8613300336.881094566807.98803982526.3513300336.88790682189.47

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投本期利息

本期转入固定资本期其他工程进度利息资本化累其中：本期利项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比资本化率资金来源

产金额减少金额(%)计金额息资本化金额

例(%)(%)金融机构

田东百矿 600kt/a 预焙阳

1304990300.0055298485.18824200017.98255764.24879242738.9267.4267.4215674225.9315671780.283.80贷款和其

极碳素项目他来源重庆锦旗预焙阳极系统节

能环保升级改造-1号焙烧42830932.4842830932.48其他来源炉系统财务报表附注第55页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注工程累计投本期利息

本期转入固定资本期其他工程进度利息资本化累其中：本期利项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比资本化率资金来源

产金额减少金额(%)计金额息资本化金额

例(%)(%)内蒙古欣源厂区技改大修

24571103.8120198604.825562789.2739206919.36其他来源

项目金融机构湖北索通年产100万吨新

961007541.44514280943.0564661750.49557693673.7621249019.7897.0897.0812996463.774278092.633.90贷款和其

型炭材料项目他来源

索发智能工厂安装19712736.0013019938.482483766.5415503705.0278.6578.65其他来源嘉峪关预焙阳极成型机系

16820000.0014245380.5814245380.5884.6984.69其他来源

统关键技术升级项目

索发 YS-08 铝电解工业含

11974392.10153981.0012128373.10其他来源

氟固废资源化利用项目嘉峪关预焙阳极新增立磨

12464800.0010716870.2510716870.2593.7193.71其他来源

系统项目甘肃盛源20万吨锂电池金融机构

高端负极材料及配套项目731638000.0024478284.68154195.3021266746.013365733.9798.0098.0048697953.39贷款和其一期他来源甘肃盛源20万吨锂电池

高端负极材料及配套项目2204800000.0063147982.09107116.2658262246.234992852.124.004.00其他来源二期财务报表附注第56页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注工程累计投本期利息

本期转入固定资本期其他工程进度利息资本化累其中：本期利项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比资本化率资金来源

产金额减少金额(%)计金额息资本化金额

例(%)(%)嘉峪关预焙阳极2024年

18619924.87596460.1819216385.05其他来源

煅烧烟气脱硫湿电改造嘉峪关预焙阳极2024年

10972117.62817632.7511789750.37其他来源

8#10#煅烧炉整体拆修

合计736363171.88981166708.63674047354.931043482525.5877368643.0919949872.91

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提转销其他变动

田东百矿 600kt/a 预焙阳极碳素项目 9871502.38 9871502.38

ZN型高效石油焦罐式煅烧炉及其配套示范装置 EPC工程 3428834.50 3428834.50

合计13300336.8813300336.88财务报表附注第57页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额107844830.36107844830.36

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额1167423.361167423.36

—处置1167423.361167423.36

（4）期末余额106677407.00106677407.00

2．累计折旧

（1）上年年末余额52925036.6852925036.68

（2）本期增加金额16341145.5516341145.55

—计提16341145.5516341145.55

（3）本期减少金额1167423.361167423.36

—处置1167423.361167423.36

（4）期末余额68098758.8768098758.87

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值38578648.1338578648.13

（2）上年年末账面价值54919793.6854919793.68财务报表附注第58页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)无形资产项目土地使用权计算机软件专利权商标权排污权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额542062401.6618918831.4731231582.4125546.005652192.27597890553.81

（2）本期增加金额74903585.782245285.54380030.1977528901.51

—购置74903585.782245285.54380030.1977528901.51

（3）本期减少金额1170014.381170014.38

—处置1170014.381170014.38

（4）期末余额616965987.4419994102.6331611612.6025546.005652192.27674249440.94

2．累计摊销

（1）上年年末余额86815340.437799843.388890748.818443.811130438.43104644814.86

（2）本期增加金额13305593.151653093.843152417.422791.811130438.4619244334.68

—计提13305593.151653093.843152417.422791.811130438.4619244334.68

（3）本期减少金额295754.76295754.76

—处置295754.76295754.76

（4）期末余额100120933.589157182.4612043166.2311235.622260876.89123593394.78

3．减值准备

（1）上年年末余额678451.7914807.00426681.11345.181120285.08财务报表附注第59页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权计算机软件专利权商标权排污权合计

（2）本期增加金额4752651.8313424122.4611093.0118187867.30

—计提4752651.8313424122.4611093.0118187867.30

（3）本期减少金额

（4）期末余额5431103.6214807.0013850803.5711438.1919308152.38

4．账面价值

（1）期末账面价值511413950.2410822113.175717642.802872.193391315.38531347893.78

（2）上年年末账面价值454568609.4411104181.0921914152.4916757.014521753.84492125453.87

(十五)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的其他处置其他账面原值

非同一控制收购重庆锦旗碳素有限公司形成商誉20037718.3620037718.36

非同一控制收购中南力行科技有限公司形成商誉4696424.934696424.93

非同一控制收购佛山欣源股份有限公司形成商誉746478933.12746478933.12

小计771213076.41771213076.41财务报表附注第60页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的其他处置其他减值准备

非同一控制收购重庆锦旗碳素有限公司形成商誉3930311.803930311.80

非同一控制收购中南力行科技有限公司形成商誉4696424.934696424.93

非同一控制收购佛山欣源股份有限公司形成商誉746478933.12746478933.12

小计755105669.85755105669.85

账面价值16107406.5616107406.56

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致非同一控制收购重庆锦旗碳素有限公司形成商誉资产组能够独立产生现金流入阳极分部是非同一控制收购中南力行科技有限公司形成商誉资产组能够独立产生现金流入阳极分部是非同一控制收购佛山欣源股份有限公司形成商誉资产组能够独立产生现金流入负极分部与电容器分部是财务报表附注第61页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键稳定期的关键参减值预测期的预测期内的关键参数的确稳定期的关键参数的确定项目账面价值可收回金额参数（增长率、数（增长率、利润金额年限定依据依据利润率等）率、折现率等）根据反映当前市场货币时根据反映当前市场货币时非同一控制2026年至收入增长率收入增长率间价值和相关资产组特定间价值和相关资产组特定

收购重庆锦2030年（0%）、毛利率（0%）、毛利率

257886749.91348111200.00风险的税前利率，综合考风险的税前利率，综合考

旗碳素有限（后续为（13.57%）、折现（13.57%）、折现

虑无风险利率、市场期望虑无风险利率、市场期望公司永续期）率（14.88%）率（14.88%）

报酬率、贝塔系数等确定报酬率、贝塔系数等确定

合计257886749.91348111200.00

4、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

非同一控制收购佛山欣源股份有限公司21000.00-12598.86-59.99%21000.00-16234.49-77.31%财务报表附注第62页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他说明：本公司于2023年3月非同一控制下合并收购佛山市欣源电子股份有限公司（以下简称“欣源股份”）。根据《利润补偿及超额业绩奖励协议》约定，业绩承诺方薛永等5人承诺欣源股份2023年度、2024年度、2025年度的净利润分别不低于18000万元、21000万元、21000万元，且欣源股份在业绩承诺期内净利润累计总和不低于6亿元。若欣源股份业绩承诺期累计实现净利润低于累计承诺净利润数的，业绩承诺方需向上市公司提供补偿，补偿顺序分别为发行的股票、现金。公司已于2023年对该项并购产生的商誉全额计提减值准备。

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

临邑工贸装修费2873103.35-733558.32-2139545.03

新动能研发中心实验室装修费4540678.1641906.621338039.88-3244544.90

佛山新能源项目产品认证费用-994141.5174560.59-919580.92

合计7413781.511036048.132146158.796303670.85财务报表附注第63页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备297374784.0156286318.31272878217.3053431643.33

可抵扣亏损637215075.72117227327.34645034465.19122975449.14

递延收益100308248.6018007635.03100344335.0517514025.46计入其他综合收益的

金融资产公允价值变2285768.00376357.135011152.89943335.09动（应收款项融资）

内部交易未实现利润67839218.4114625598.8553643803.5710915768.15非同一控制下企业合

43956780.996593517.1520764641.533114696.23

并资产减值

租赁负债41779700.067363052.6457400278.7710072982.01

发电基金9678184.001451727.607504944.001125741.60

合计1200437759.79221931534.051162581838.30220093641.01

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

交易性金融工具、其他

非流动金融资产公允18038827.102705824.0712750965.421912644.80价值变动非同一控制下企业合

155562584.1433173010.14164103677.0334958213.61

并资产增值

内部交易未实现利润8049953.761777586.2511641473.982784389.68

使用权资产38578648.136840271.0254919793.689759218.80

合计220230013.1344496691.48243415910.1149414466.89财务报表附注第64页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产9546095.09212385438.9611671863.60208421777.41

递延所得税负债9546095.0934950596.3911671863.6037742603.29

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异4913.85

可抵扣亏损248799953.7475016367.31

合计248799953.7475021281.16

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年度2028677.88

2026年度1013671.171253565.09

2027年度12228232.2519182134.44

2028年度30679625.2324305593.62

2029年度100968427.4728246396.28

2030年度103909997.62

合计248799953.7475016367.31财务报表附注第65页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工

程、设备108430614.01108430614.01108842392.70108842392.70款预付土地

52776489.7452776489.74

款

合计108430614.01108430614.01161618882.44161618882.44财务报表附注第66页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况型

货币资金184666954.35184666954.35保证金信用证保证金135943584.88135943584.88保证金信用证保证金

货币资金37312444.4137312444.41冻结支付在途冻结

货币资金10840000.1910840000.19保证金票据保证金211974904.79211974904.79保证金票据保证金

货币资金745531.98745531.98保证金农民工工资保证金744998.95744998.95保证金农民工工资保证金

货币资金274538.81274538.81冻结近期无交易冻结

货币资金28460.0028460.00冻结工商信息变更冻结

货币资金 2000.00 2000.00 冻结 ETC保证金

货币资金25000012.6725000012.67质押定期存单质押开具承兑汇票

货币资金21000000.0021000000.00质押定期存单质押开具信用证

存货86494930.0086494930.00抵押银行借款抵押担保

固定资产1777260471.54977236962.29抵押银行借款抵押担保1587752189.73875885127.75抵押银行借款抵押担保

固定资产246847675.26155484047.16抵押融资性售后回租抵押690546822.48318991184.61抵押融资性售后回租抵押

无形资产332634538.59298364807.91抵押银行借款抵押担保136784407.41108760197.38抵押银行借款抵押担保

应收票据79998600.6579776338.93质押已转移但未整体终止确认90248944.2790115555.01质押已转移但未整体终止确认

合计2757106145.781831227016.032899995865.181788415566.04财务报表附注第67页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)短期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款129839305.56159218552.37

保证借款1884111173.961735463852.90

质押借款10991121.8717899994.67

抵押借款25000000.0080000000.00

保证加抵押借款126874777.7878802400.00

保证加质押借款616366641.34688457359.27

信用加质押借款324068147.60370688617.41

实际利率法应计利息1424778.161953761.24

合计3118675946.273132484537.86

(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票78780000.0056903362.06

合计78780000.0056903362.06

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1532825545.531356595631.14

1年以上441331905.89176332651.87

合计1974157451.421532928283.01

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

中铝国际(天津)建设有限公司34260616.18暂未结算

山东埕口盐化有限责任公司28127700.00暂未结算

江苏门闳山建设集团有限公司26912965.30暂未结算财务报表附注第68页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

八冶建设集团有限公司18678932.98暂未结算

山东金旺装备科技有限公司18198588.67暂未结算

合计126178803.13

(二十三)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款11724934.8822958768.73

合计11724934.8822958768.73

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬107286932.55718296286.18677997391.28147585827.45

离职后福利-设定提存计划449792.7755049849.6355020495.39479147.01

辞退福利1886520.883827028.712992912.142720637.45

合计109623246.20777173164.52736010798.81150785611.91

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

105904260.95641705669.79601618791.91145991138.83

补贴

（2）职工福利费19461390.6819461390.68

（3）社会保险费272939.0829391048.3629386691.22277296.22

其中：医疗及生育保险费260877.7826322424.5626317880.01265422.33

工伤保险费12061.303068623.803068811.2111873.89其他

（4）住房公积金1285.0014873407.1014755396.10119296.00

（5）工会经费和职工教育

1108447.5212864770.2512775121.371198096.40

经费财务报表附注第69页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计107286932.55718296286.18677997391.28147585827.45

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险424681.7652803459.3552784041.91444099.20

失业保险费13237.612119656.322119459.9213434.01

企业年金缴费11873.40126733.96116993.5621613.80

合计449792.7755049849.6355020495.39479147.01

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税23625708.1018142419.28

企业所得税105134535.5250782757.29

房产税5447309.005156020.68

土地使用税3258947.953258947.95

城市维护建设税1320917.391047901.82

教育费附加724412.27539726.13

地方教育费附加482941.50359817.41

印花税5424391.863601487.85

环境保护税4413681.243720890.37

资源税91017.2084247.30

个人所得税516418.97479363.72

其他税费88351.3928579.09

合计150528632.3987202158.89财务报表附注第70页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付股利12000000.00

其他应付款项74183901.69143929104.43

合计74183901.69155929104.43

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利12000000.00

合计12000000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金及保证金58709138.5148705694.85

暂借款9000000.0074237723.76

其他经营性往来6474763.1820985685.82

合计74183901.69143929104.43

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款1285395725.761541371085.76

一年内到期的长期借款应计利息6161427.055526511.11

一年内到期的长期应付款87997131.47282053472.20

一年内到期的租赁负债6372417.5016745345.77

合计1385926701.781845696414.84财务报表附注第71页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额1478554.322987770.27

已背书未到期应收票据重分类68785217.0652115555.01

合计70263771.3855103325.28

(二十九)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款85000000.00172500000.00

保证借款1420450000.00806600000.00

质押借款57267540.00

保证加抵押借款2162791539.842107335233.98

保证加抵押加质押借款425257100.00

合计4093498639.843143702773.98

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额54711698.7072462937.05

减：未确认融资费用12931998.6415062658.27

减：一年内到期的租赁负债6372417.5016745345.77

合计35407282.5640654933.01

(三十一)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款87500000.00

合计87500000.00财务报表附注第72页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款87997131.47369553472.20

减：一年内到期的长期应付款87997131.47282053472.20

合计87500000.00

(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额与资产相关政府

100344335.0312774200.0012810286.43100308248.60

补助

合计100344335.0312774200.0012810286.43100308248.60

(三十三)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

项目合作款85000000.00305000000.00

合计85000000.00305000000.00

(三十四)股本本期变动增减项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额498104459.00498104459.00财务报表附注第73页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3068470561.88110312398.582958158163.30

其他资本公积5336338.705336338.70

合计3073806900.58110312398.582963494502.00

其他说明：本期收购少数股东股权，减少资本溢价110312398.58元。

(三十六)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股权激励32542028.6732542028.67

合计32542028.6732542028.67财务报表附注第74页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)其他综合收益本期金额

上年年末余减：前期计入其减：其他综合

项目本期所得税减：所得税费税后归属于税后归属于期末余额额他综合收益当收益当期转前发生额用母公司少数股东期转入损益入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益-2996936.79-2285768.00-4067817.84-376357.131516931.66641475.31-1480005.13

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他-2996936.79-2285768.00-4067817.84-376357.131516931.66641475.31-1480005.13

其他综合收益合计-2996936.79-2285768.00-4067817.84-376357.131516931.66641475.31-1480005.13财务报表附注第75页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积250999222.79250999222.79

合计250999222.79250999222.79

(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1383384057.611170466259.25调整年初未分配利润合计数

调整后年初未分配利润1383384057.611170466259.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润746663232.66272412896.93

减：提取法定盈余公积59495098.57

应付普通股股利104034936.39

期末未分配利润2026012353.881383384057.61

(四十)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务16869952998.2014597060979.0712903491024.5111776596172.11

其他业务822700980.80621299336.73846334800.68708662891.85

合计17692653979.0015218360315.8013749825825.1912485259063.96

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

预焙阳极16081403610.3212287805186.63

负极材料638292382.19464871744.08

电容器150257005.69150814093.80

其他业务822700980.80846334800.68

合计17692653979.0013749825825.19财务报表附注第76页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

阳极分部负极分部电容器分部分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

预焙阳极16081403610.3213799690620.8916081403610.3213799690620.89

负极材料649142209.62682397736.5310849827.4311634297.66638292382.19670763438.87

电容器150257005.69126606919.31150257005.69126606919.31

其他业务845237207.93638642845.7551007670.3552554317.35752681.78826765.5774296579.2670724591.94822700980.80621299336.73

合计16926640818.2514438333466.64700149879.97734952053.88151009687.47127433684.8885146406.6982358889.6017692653979.0015218360315.80按商品转让

时间分类：

在某一时点

16926640818.2514438333466.64700149879.97734952053.88151009687.47127433684.8885146406.6982358889.6017692653979.0015218360315.80

确认

合计16926640818.2514438333466.64700149879.97734952053.88151009687.47127433684.8885146406.6982358889.6017692653979.0015218360315.80财务报表附注第77页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税28312948.0925852872.79

土地使用税17627473.6216994976.29

城市维护建设税18311499.3112537167.04

教育费附加9640678.776165434.26

地方教育费附加6427119.224110289.51

印花税19294782.5713200946.70

环境保护税16817369.5815446750.39

资源税408673.00392315.50

其他99007.71122150.54

合计116939551.8794822903.02

(四十二)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬22728219.7215396850.12

销售佣金43269898.4929568077.59

差旅费3073850.832453677.90

业务招待费3150483.003422743.05

其他销售费用2157193.598457113.49

合计74379645.6359298462.15

(四十三)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬169544561.56113575494.72

办公费3199149.741357542.08

车辆费用3351491.333193378.34

会议费1158021.83922801.63

物业费2778704.752816220.58

租赁费15630365.5416385136.43财务报表附注第78页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

水电费3231555.583291290.08

折旧与摊销56112359.8748176308.64

差旅费6273475.924572704.73

业务招待费12254734.399273457.84

专业费用28486513.8724123023.26

维修费5582002.514426225.51

其他管理费用15513627.6916831039.65

合计323116564.58248944623.49

(四十四)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬35732469.9724572674.76

直接材料120026117.65105001411.46

燃料与动力6070824.076927468.85

折旧与摊销7125776.846932944.99

维修费3329905.234543836.81

其他研发费用6669630.837733464.02

合计178954724.59155711800.89

(四十五)财务费用项目本期金额上期金额

利息支出268494855.18273741251.68

减：利息收入42272561.3290300044.56

汇兑损失29404900.75228198.94

减：汇兑收益19637510.4232222928.65

手续费及其他支出12431376.8010202892.51

合计248421060.99161649369.92财务报表附注第79页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)其他收益项目本期金额上期金额

与资产相关政府补助12810286.4313197892.11

与收益相关政府补助8574019.7813569623.33

进项税加计抵减3055524.845048724.62

代扣个人所得税手续费364644.70995648.61

合计24804475.7532811888.67

(四十七)投资收益项目本期金额上期金额

应收票据贴现损失-27092371.02-8080833.59

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-133690.72

合计-27226061.74-8080833.59

(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产103335541.44

其他非流动金融资产12234018.11-1118473.43

合计12234018.11102217068.01

(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-88872.46-27834.68

应收账款坏账损失-4604428.51-17845041.69

其他应收款坏账损失-576348.07-3167324.19

合计-5269649.04-21040200.56财务报表附注第80页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-128506669.66-82012883.38

长期股权投资减值损失-950467.72

固定资产减值损失-47428795.16-11635273.94

工程物资减值损失-1790729.91

在建工程减值损失-685766.90

无形资产减值损失-18187867.30-860852.43

预付款项减值损失-726160.11

合计-196640222.14-96145244.37

(五十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待

售的非流动资产产生-42712.78-291013.17-42712.78的利得或损失

合计-42712.78-291013.17-42712.78

(五十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产损坏报废收益784982.75

其他1784484.911362643.941784484.91

合计1784484.912147626.691784484.91

(五十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠3922000.003722000.003922000.00财务报表附注第81页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失15868003.426588690.6415868003.42

其他支出1587583.307955136.421587583.30

合计21377586.7218265827.0621377586.72

(五十四)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用278248069.4878579042.38

递延所得税费用-7322646.419519325.12

合计270925423.0788098367.50

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1320748861.89

按适用税率计算的所得税费用198112329.28

子公司适用不同税率的影响49895987.91

调整以前期间所得税的影响-6082319.56

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1344218.90

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响（负数列示）-486477.05

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响33685212.13

加计扣除的影响（负数列示）-5868452.03

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化324923.49

所得税费用270925423.07财务报表附注第82页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润746663232.66272412896.93

本公司发行在外普通股的加权平均数495404459.00520585620.25

基本每股收益1.510.52

其中：持续经营基本每股收益1.510.52

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）746663232.66272412896.93

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）495404459.00520585620.25

稀释每股收益1.510.52

其中：持续经营稀释每股收益1.510.52

(五十六)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助24768389.3239893996.56

利息收入42272561.3390300044.56

暂收款或收回的暂估款48381391.5764511891.25

收到的其他零星款1784484.911362643.97

合计117206827.13196068576.34财务报表附注第83页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

暂付款或支付的暂收款130349652.9971129586.05

其他销售费用、管理费用和研发费用126355677.89131513800.76

财务手续费1296192.753353486.96

捐赠等其他零星支出5509583.3011666002.28

支付经营性资金冻结款4649672.13

合计268160779.06217662876.05

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买子公司其持有的现金21802795.98

与工程相关的保证金51723533.0322071500.00

合计51723533.0343874295.98

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

与工程相关的保证金47435072.5052000100.00

支付工程相关资金冻结款32967771.09

合计80402843.5952000100.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资保证金394662968.26310193351.84

项目合作款20000000.00

融资租赁（售后回租）取得的借款200000000.00

合计394662968.26530193351.84财务报表附注第84页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

注销子公司时分配给少数股东的现金718891.98

收购少数股东股权支付的现金470000000.00500000000.00

回购股票32542028.67

借款辅助费用30136777.996849405.55

归还项目合作款220000000.00

融资保证金196252486.52393988098.21

偿还租赁负债本金和利息14019260.1919014441.88

偿还融资租赁（售后回租）本金282053472.20251074037.16

合计1212461996.901204186903.45

(五十七)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1049823438.82449394698.88

加：信用减值损失5269649.0421040200.56

资产减值损失196640222.1496145244.37

固定资产折旧777644683.31642951684.72

使用权资产折旧16341145.5516454388.59

无形资产摊销19244334.6818557847.30

长期待摊费用摊销2146158.79844306.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

42712.78291013.17（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）15868003.425803707.89

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-12234018.11-102217068.01

财务费用（收益以“－”号填列）272340975.26254383910.35

投资损失（收益以“－”号填列）133690.72-8080833.59

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3963661.5527745177.78财务报表附注第85页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2792006.90-18225852.66

存货的减少（增加以“－”号填列）-1554609595.35-308983444.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）125917642.23-415848801.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-195938210.35-253822942.13其他

经营活动产生的现金流量净额711875164.48426433238.42

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1343894304.551785364794.52

减：现金的期初余额1785364794.522258026985.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-441470489.97-472662191.30

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1343894304.551785364794.52

其中：库存现金11089.5311341.33

可随时用于支付的银行存款1343883215.021785353453.19

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额1343894304.551785364794.52

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

支付在途冻结37312444.41受限

近期无交易冻结274538.81受限

工商信息变更冻结28460.00受限

信用证保证金184666954.35135943584.88受限

票据保证金10840000.19211974904.79受限财务报表附注第86页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

农民工工资保证金745531.98744998.95受限

ETC保证金 2000.00 受限

定期存单质押开具承兑汇票25000012.67受限

定期存单质押开具信用证21000000.00受限

合计233869929.74394663501.29

(五十八)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金125064691.45

其中：美元17699495.867.0288124406216.50

港币729046.670.9032658474.95

应收账款842597165.41

其中：美元119877812.067.0288842597165.41

其他应收款362773.82

其中：美元50512.507.0288355042.26

港币8560.000.90327731.56

应付账款26188050.01

其中：美元3725820.917.028826188050.01财务报表附注第87页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬35732469.9724572674.76

直接材料120026117.65105001411.46

燃料与动力6070824.076927468.85

折旧与摊销7125776.846932944.99

维修费3329905.234543836.81

其他研发费用6669630.837733464.02

合计178954724.59155711800.89

其中：费用化研发支出178954724.59155711800.89

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额内部开发支委外其期末余额确认为无形资产出研发他

储能电池项目10000000.0010000000.00

小计10000000.0010000000.00

减：减值准备

合计10000000.0010000000.00财务报表附注第88页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

2025年7月7日，公司完成子公司湖北索通供应链有限公司的工商注册登记，注册

资本500000.00元。本期将湖北索通供应链有限公司纳入合并范围。截至2025年

12月29日，公司尚未实缴出资。

2025年7月8日，公司完成子公司衡水索通供应链有限公司的工商注册登记，注册

资本500000.00元。本期将衡水索通供应链有限公司纳入合并范围。

2025年7月14日，公司完成子公司贵州索通双元炭材料有限公司的工商注册登记，

注册资本2000000.00元。本期将贵州索通双元炭材料有限公司纳入合并范围。

2025年9月9日，公司完成子公司徐州索通管理咨询有限公司的工商注册登记，注

册资本1000000.00元。本期将徐州索通管理咨询有限公司纳入合并范围。截至2025年12月31日，公司尚未实缴出资。

2025年9月9日，公司完成子公司徐州晟合源管理咨询有限公司的工商注册登记，

注册资本1000000.00元。本期将徐州晟合源管理咨询有限公司纳入合并范围。截至2025年12月31日，公司尚未实缴出资。

2025年9月12日，徐州晟合源管理咨询有限公司完成子公司徐州共盈智选管理咨

询合伙企业（有限合伙）的工商注册登记，注册资本1000000.00元。本期将徐州共盈智选管理咨询合伙企业（有限合伙）纳入合并范围。截至2025年12月31日，公司尚未实缴出资。

2025年12月23日，公司完成子公司山东省索通启航炭材料有限公司的工商注册登记，注册资本460000000.00元。本期将山东省索通启航炭材料有限公司纳入合并范围。截至2025年12月31日，公司尚未实缴出资。

2025年12月24日，公司完成子公司山西索通华阳炭材料有限公司的工商注册登记，

注册资本1000000.00元。本期将山西索通华阳炭材料有限公司纳入合并范围。

财务报表附注第89页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经业务性持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地营地质直接间接方式临邑索通国际工山东临山东临投资

10000.00万元贸易100.00

贸有限公司邑邑设立嘉峪关索通预焙甘肃嘉甘肃嘉投资

11199.68万元制造业96.48

阳极有限公司峪关峪关设立索通香港物料有投资

5560万港币香港香港贸易100.00

限公司设立嘉峪关索通炭材甘肃嘉甘肃嘉投资

43495.80万元制造业96.48

料有限公司峪关峪关设立山东索通创新炭山东滨山东滨股权

69162.25万元制造业38.7823.97

材料有限公司州州转让甘肃省索通工贸甘肃嘉甘肃嘉投资

40.00万元贸易100.00

有限公司峪关峪关设立德州索通何氏炭山东临山东临设计服投资

素炉窑设计有限100.00万元100.00邑邑务设立公司索通齐力炭材料山东临山东临投资

26400.00万元制造业80.00

有限公司邑邑设立云南索通云铝炭云南曲云南曲投资

72000.00万元制造业65.00

材料有限公司靖靖设立北京索通新动能技术服投资

10000.00万元北京北京100.00

科技有限公司务设立重庆锦旗碳素有股权

12800.00万元重庆重庆制造业59.71

限公司转让重庆索通炭材料投资

100.00万元重庆重庆制造业59.71

有限公司设立

碳通科技（北京）技术服投资

10000.00万元北京北京100.00

有限公司务设立财务报表附注第90页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经业务性持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地营地质直接间接方式中南力行科技有湖南长湖南长技术服股权

5000.00万元60.40

限公司沙沙务转让陇西索通炭材料甘肃陇甘肃陇投资

28000.00万元制造业80.22

有限公司西西设立甘肃索通绿碳新甘肃嘉甘肃嘉投资

500.00万元制造业100.00

材料有限公司峪关峪关设立甘肃索通绿能碳甘肃嘉甘肃嘉投资

500.00万元制造业100.00

材料有限公司峪关峪关设立甘肃索通盛源碳甘肃嘉甘肃嘉投资

28800.00万元制造业100.00

材料有限公司峪关峪关设立湖北索通炭材料湖北宜湖北宜投资

42000.00万元制造业65.00

有限公司昌昌设立江苏索通物资有江苏徐江苏徐投资

1000.00万元贸易100.00

限公司州州设立佛山市欣源电子广东佛广东佛股权

2083.73万元制造业99.82

股份有限公司山山转让佛山市欣源技术广东佛广东佛技术服股权

50.00万元99.82

发展有限公司山山务转让内蒙古欣源石墨内蒙乌内蒙乌股权

烯科技股份有限14640.45万元兰察布制造业99.82兰察布转让公司市田东百矿三田碳投资

34000.00万元广西广西制造业66.00

素有限公司设立江苏索通华青炭江苏启江苏启投资

40000.00万元制造业55.00

材料有限公司东东设立湖北索通供应链湖北宜湖北宜投资

50.00万元贸易100.00

有限公司昌昌设立衡水索通供应链河北衡河北衡投资

50.00万元贸易100.00

有限公司水水设立贵州索通双元炭贵州六贵州六投资

200.00万元制造业100.00

材料有限公司盘水盘水设立财务报表附注第91页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要经业务性持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地营地质直接间接方式徐州索通管理咨江苏徐江苏徐商业服投资

100.00万元100.00

询有限公司州州务设立徐州晟合源管理江苏徐江苏徐商业服投资

100.00万元100.00

咨询有限公司州州务设立徐州共盈智选管江苏徐江苏徐商业服投资

理咨询合伙企业100.00万元100.00州州务设立（有限合伙）山东省索通启航山东德山东德技术服投资

46000.00万元100.00

碳材料有限公司州州务设立山西索通华阳炭山西阳山西阳投资

100.00万元制造业100.00

材料有限公司泉泉设立

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例数股东的损益权益余额股利

嘉峪关索通预焙阳极有限公司3.52%7171811.742109840.0030941456.94

嘉峪关索通炭材料有限公司3.52%7489177.953517600.0036508345.79

山东索通创新炭材料有限公司37.26%105020978.3022797865.58630329896.89

索通齐力炭材料有限公司20.00%12693917.37102188490.31

云南索通云铝炭材料有限公司35.00%104508688.9017755246.42376771527.01

陇西索通炭材料有限公司19.78%23521517.1679532883.18

湖北索通炭材料有限公司35.00%16268563.22162739527.30

佛山市欣源电子股份有限公司0.18%-226854.58198266.61财务报表附注第92页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名期末余额上年年末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计嘉峪关索通预焙阳

1264321324.61328132483.931592453808.54498647183.04208799533.00707446716.041013308569.82322766838.501336075408.32592295891.383044700.00595340591.38

极有限公司嘉峪关索

通炭材料1520095588.56279776323.801799871912.36296531055.75460717826.88757248882.631667168528.47269217583.461936386111.93965926054.9141080635.961007006690.87有限公司山东索通创新炭材

1969344900.591715852661.453685197562.041320729183.08672828604.751993557787.831878316998.811865125140.793743442139.601460704728.93800816894.232261521623.16

料有限公司索通齐力

炭材料有653394469.67421064991.181074459460.85561805722.41561805722.41555614051.35475978938.311031592989.66552407406.0930000000.00582407406.09限公司财务报表附注第93页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注子公司名期末余额上年年末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计云南索通云铝炭材

1719995774.601373809250.133093805024.731606061433.65409139303.282015200736.931232030980.341502698915.112734729895.451125330394.45779327939.591904658334.04

料有限公司陇西索通

炭材料有687168117.77610489762.481297657880.25372261926.60523311200.00895573126.60404149758.76628991381.501033141140.26375268757.65374810000.00750078757.65限公司湖北索通

炭材料有697817727.34800655884.681498473612.02567100979.44466402554.561033503534.00342370341.65779840902.131122211243.78244818921.21486959900.00731778821.21限公司佛山市欣源电子股

734182601.73745082436.881479265038.611395136617.6938399416.651433536034.34729329747.72761712829.921491042577.641187933329.36132259137.731320192467.09

份有限公司财务报表附注第94页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

嘉峪关索通预焙阳极有限公司1827076914.03203950586.32204272275.56110267135.371233337570.46103006300.77103473504.94298654461.94

嘉峪关索通炭材料有限公司1710979562.16212907046.51213243608.67450382985.651418137360.18108800099.03110688338.63303141438.30

山东索通创新炭材料有限公司4702185133.31245961641.42246956251.91283345255.893655778206.80113830576.54113303095.2331763602.70

索通齐力炭材料有限公司1588539360.6263469586.8463468154.87221782175.151331231292.0964037675.3364037675.33-184004998.59

云南索通云铝炭材料有限公司4205649574.73298596254.00299262001.87359403274.733394502922.29117173758.86117256996.57527884490.13

陇西索通炭材料有限公司1356854449.99118915056.87119022371.04117329054.99168025334.185324662.055074785.07-311642033.68

湖北索通炭材料有限公司1685050565.9346481609.2146457655.45-308200047.3994239909.4938545.0538545.05-116390226.37

佛山市欣源电子股份有限公司613451354.77-124851171.73-125121106.28-88735731.94525643860.21-161296749.07-160802147.85-53396020.85财务报表附注第95页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本期子公司临邑索通国际工贸有限公司支付4.7亿元对价收购山东索通创新炭

材料有限公司23.9681%股权，构成购买少数股东股权。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

山东索通创新炭材料有限公司

购买成本/处置对价

—现金470000000.00

购买成本/处置对价合计470000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额359687601.42

差额110312398.58

其中：调整资本公积-110312398.58财务报表附注第96页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助12810286.4313197892.11

与收益相关的政府补助8574019.7813569623.33

合计21384306.2126767515.44财务报表附注第97页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与收益负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额相关

递延收益100344335.0312774200.0012810286.43100308248.60与资产相关政府补助财务报表附注第98页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资等等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资等，本公司对客户的财务及信用状况、履约能力等方面进行必要的调查，在签订销售合同时，明确销售产品的销售方式和价格。财务部设置应收票据和应收账款台账，详细反应对各客户应收票据和应收账款的变动、余额、账龄情况，销售部执行合同管理，对销售回款情况进行跟踪，以确保公司不会面临重大坏账风险。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

财务报表附注第99页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计

短期借款3147318871.953147318871.953118675946.27

应付票据78780000.0078780000.0078780000.00

应付账款1974157451.421974157451.421974157451.42

其他应付款74183901.6974183901.6974183901.69

一年内到期的其他非流动负债1548718185.951548718185.951385926701.78

长期借款1597020730.012185456105.26613743832.414396220667.684093498639.84

租赁负债6744216.479571244.4331430411.0747745871.9735407282.56

合计6823158411.011603764946.482195027349.69645174243.4811267124950.6610760629923.56财务报表附注第100页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计

短期借款3132484537.863132484537.863132484537.86

应付票据56903362.0656903362.0656903362.06

应付账款1532928283.011532928283.011532928283.01

其他应付款155929104.43155929104.43155929104.43

一年内到期的其他非流动负债1847151750.421847151750.421845696414.84

长期借款962408785.761540672684.88640621303.343143702773.983143702773.98

长期应付款87500000.0087500000.0087500000.00

租赁负债8087150.4512882829.7332616951.4553586931.6340654933.01

合计6725397037.781057995936.211553555514.61673238254.7910010186743.399995799409.19财务报表附注第101页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注“五、（五十八）外币货币性项目”。

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润6695099.98元（2024年12月31日：8337037.67元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第102页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量持续的公允价值计量

◆应收款项融资927828015.56927828015.56

◆其他非流动金融资产25539401.3660050000.0085589401.36以公允价值计量且其变动

25539401.3660050000.0085589401.36

计入当期损益的金融资产持续以公允价值计量的资产

25539401.36927828015.5660050000.001013417416.92

总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：系公司持有的银行承兑汇票，根据票据贴现率对其公允价值进行计量。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产：不存在活跃市场，在无明显证据表明其公允价值发生变化的情况下，不对其公允价值进行调整，按照账面余额考虑信用风险后的金额作为公允价值的合理估计进行计量。

财务报表附注第103页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非

流动负债、长期借款等，且该等以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。

财务报表附注第104页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为郎光辉。郎光辉对本公司的表决权比例为28.01%，其中郎光辉本人直接持股比例及表决权比例为16.55%，郎光辉通过一致行动人王萍和玄元私募基金投资管理（广东）有限公司-玄元科新182号私募证券投资基金间接持股比例

及表决权比例为11.46%。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系郎静总裁

刘瑞董事、副总裁郎诗雨董事

范本勇董事、副总裁张媛媛董事张红独立董事孙浩独立董事

张金昌独立董事（已离任）陈宁独立董事袁钢副总裁黄河副总裁章夏威财务总监成杰董事会秘书

王萍持股5%以上股东，董事母亲郎军红控股股东、董事长郎光辉关系密切家庭成员

深圳市科三汇投资有限公司控股股东、董事长郎光辉持股40%（实际控制）

深圳市科三荟投资合伙企业（有限合伙）控股股东、董事长郎光辉持股10.03%（实际控制）

天津朗通国际经贸有限公司控股股东、董事长郎光辉持股60%（实际控制）

控股股东、董事长关系密切家庭成员持股100%、担任天津朗通国际商贸有限公司

执行董事兼经理（实际控制）财务报表附注第105页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

控股股东、董事长配偶持股60%、担任董事兼总经理海南昭月贸易有限公司（实际控制）

控股股东、董事长配偶持股99%、担任执行董事兼经北京晖悦新材料科技有限公司理（实际控制）

德州朗通国际贸易有限公司总裁郎静持股60%（实际控制）

北京中能创合科技有限公司董事、副总裁刘瑞配偶持股100%

北京湘十二楼餐饮有限责任公司董事郎诗雨持股66.9232%（实际控制）

宁波朴薪贸易有限公司董事、副总裁范本勇配偶担任董事长兼总经理

中轴线上(北京)咨询顾问有限公司独立董事孙浩担任执行董事、经理湖南兆为水利水电工程有限公司独立董事孙浩关系密切家庭成员的配偶担任财务总监

北京东程元浩贸易有限公司副总裁黄河持股60%（实际控制）

薛永过去12个月持股5%以上股东（截至2025年12月止）

过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员傅海鱼（截至2025年12月止）

过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员薛战峰（截至2025年12月止）

过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员杨文惠（截至2025年12月止）

过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员谢志懋（截至2025年12月止）

过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员薛占青（截至2025年12月止）

过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员薛瑞（截至2025年12月止）财务报表附注第106页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)关联交易情况

1、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的未纳入租赁未纳入租赁租赁资短期租赁和承担的租赁增加的短期租赁和承担的租赁增加的出租方名称负债计量的负债计量的产种类低价值资产支付的租金负债利息支使用权低价值资产支付的租金负债利息支使用权可变租赁付可变租赁付租赁的租金出资产租赁的租金出资产款额款额费用费用天津朗通国

际商贸有限车辆460000.00460000.00360000.00360000.00公司

郎军红办公室120000.00120000.00120000.00120000.00

办公室、

薛占青1416411.142611144.801472218.53厂房财务报表附注第107页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

薛永10000000.002022/1/72025/12/28是

薛永、薛占青、薛战峰10000000.002022/2/252025/2/25是

薛永、傅海鱼39000000.002023/3/42026/3/3否

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬2820.48万元1326.98万元

(五)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

薛占青2794.00

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款

薛占青2741702.04租赁负债

薛占青30818723.9732114472.67财务报表附注第108页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至本财务报告日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至本财务报告日止，本公司无需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至本财务报告日止，本公司无需要披露的重要的非调整事项。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）（含税）59448535.08

拟分配每10股派息数（元）（含税）1.20

2026年4月21日，本公司召开第六届董事会第二次

利润分配方案会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。

上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

(三)其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告日止，本公司本期无需要披露的其他资产负债表日后事项。

财务报表附注第109页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日

常活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

项目阳极分部负极分部电容器分部分部间抵销合计营业

16926640818.25700149879.97151009687.4785146406.6917692653979.00

收入营业

14438333466.64734952053.88127433684.8882358889.6015218360315.80

成本资产

15891565054.202271805247.181849029375.011266451613.5318745948062.86

总额负债

10077350190.722210765652.97376182051.691300106176.2711364191719.11

总额

(二)其他

公司于2023年以发行股份及支付现金的方式向交易对方购买欣源股份94.9777%股权，并与业绩承诺方签订了《利润补偿及超额业绩奖励协议》，业绩承诺方薛永等5人承诺欣源股份2023年度、2024年度、2025年度的净利润分别不低于18000万元、

21000万元、21000万元，且欣源股份在业绩承诺期内净利润累计总和不低于6亿元，累计承诺净利润数为欣源股份合并报表扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司所有者的净利润。

若欣源股份业绩承诺期累计实现净利润低于累计承诺净利润数的，业绩承诺方需向上市公司提供补偿，补偿顺序分别为发行的股票、现金。

因欣源股份2023年度已实现净利润与《补偿协议》项下2023年度承诺净利润数1.8

亿元相差过大，未来有较大可能触发《补偿协议》项下利润补偿义务。鉴于上述情况，2024年度业绩承诺方与公司签署《股份退回专项协议》，以通过发行股份购买财务报表附注第110页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资产并募集配套资金暨关联交易取得的全部公司股份提前向公司实施业绩补偿。公司2024年度以人民币1元的总价格对业绩承诺方持有的公司42741705股股份进行回购并将全部予以注销。

欣源股份2025年度净利润为-12485.12万元，扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润为-12598.86万元，2023年度、2024年度、2025年度累积实现净利润-29927.99万元，扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润为-30806.76万元，未能达成业绩承诺。根据《补偿协议》，截至2025年12月31日承诺方应向上市公司补偿金额为1139732770.00元，因2024年度承诺方已经赔偿通过本次交易取得的全部上市公司股份（合计42741705股，按发行价17.26元/股计算对应价值

737721828.30元），故剩余应补偿金额为402010941.70元；此外，公司2023年6月15日（除权除息日）向全体股东每股派发现金红利0.41元（含税），承诺方获取分红金额为17524099.05元，应当予以返还。

综上所述，于2025年12月31日，承诺方应向公司补偿现金及退回分红金额为

419535040.75元。鉴于上述补偿款可收回性存在重大不确定性，公司2025年度未

确认现金补偿带来的变动收益。公司已于2025年12月18日向北京仲裁委员会提交了仲裁申请书，北京仲裁委员会已于2025年12月23日受理。

财务报表附注第111页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）687281746.52472250049.49

1至2年8643715.72

5年以上8054111.448236992.75

小计695335857.96489130757.96

减：坏账准备31300142.5624393482.38

合计664035715.40464737275.58财务报表附注第112页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

695335857.96100.0031300142.564.50664035715.40489130757.96100.0024393482.384.99464737275.58

合计提坏账准备

其中：

组合1：境外客户680337251.2397.8531209709.864.59649127541.37476480531.1097.4124364809.595.11452115721.51

组合2：境内客户2944483.990.4290432.703.072854051.29933584.660.1928672.793.07904911.87

组合3：合并范围内

12054122.741.7312054122.7411716642.202.4011716642.20

关联方客户

合计695335857.96100.0031300142.56664035715.40489130757.96100.0024393482.38464737275.58财务报表附注第113页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合1：境外客户

1年以内（含1年）672283139.7923155598.423.44

5年以上8054111.448054111.44100.00

小计680337251.2331209709.864.59

组合2：境内客户

1年以内（含1年）2944483.9990432.703.07

小计2944483.9990432.703.07

组合3：合并范围内关联方客户

1年以内（含1年）12054122.74

小计12054122.74

合计695335857.9631300142.56

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

坏账准备24393482.386906660.1831300142.56

合计24393482.386906660.1831300142.56财务报表附注第114页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款合同应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末资产准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额期末产减值准备期额计数的比例余额末余额

(%)

Alcoa(Baie Comeau) 285798399.20 285798399.20 41.10 9843818.13

Alvance British

99710360.0699710360.0614.343434346.21

Aluminium

Dubai Aluminium

71985935.9771985935.9710.352479427.68

Company Limited

Aluminio Espanol

57358096.8157358096.818.251975597.75

SLU

Rio Tinto Iceland Ltd 53756043.24 53756043.24 7.73 1851531.41

合计568608835.28568608835.2881.7719584721.18财务报表附注第115页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项1003739236.421179137814.72

合计1003739236.421179137814.72

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）184536737.04616333616.68

1至2年539972144.7526890426.69

2至3年24928481.71466282041.92

3至4年205535735.3158000000.00

4至5年46448456.335500000.00

5年以上2969351.726350446.93

小计1004390906.861179356532.22

减：坏账准备651670.44218717.50

合计1003739236.421179137814.72财务报表附注第116页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

1004390906.86100.00651670.440.061003739236.421179356532.22100.00218717.500.021179137814.72

合计提坏账准备

其中：

组合1：押金及保

3726530.810.37186326.545.003540204.273167030.810.27158351.545.003008679.27

证金

组合2：备用金60653.520.013032.685.0057620.8438690.341934.525.0036755.82

组合4：合并范围

991357498.1398.701174982182.1699.631174982182.16

内关联方往来款项

组合5：其他经营

9246224.400.92462311.225.008783913.181168628.910.1058431.455.001110197.46

往来

合计1004390906.86100.00651670.441003739236.421179356532.22100.00218717.501179137814.72财务报表附注第117页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额218717.50218717.50上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提432952.94432952.94本期转回本期核销其他变动

期末余额651670.44651670.44

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

坏账准备218717.50432952.94651670.44

合计218717.50432952.94651670.44

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金3726530.813167030.81

备用金60653.5238690.34

合并范围内关联方往来款项991357498.131174982182.16

其他经营往来9246224.401168628.91财务报表附注第118页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

减：坏账准备651670.44218717.50

合计1003739236.421179137814.72

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数备期末

的比例(%)余额北京索通新动能科合并范围内关

626175718.485年以内62.34

技有限公司联方往来款项佛山市欣源电子股合并范围内关

197923698.444年以内19.71

份有限公司联方往来款项山东索通创新炭材合并范围内关

90000000.001年以内8.96

料有限公司联方往来款项索通齐力炭材料有合并范围内关

42033684.531年以内4.18

限公司联方往来款项

碳通科技（北京）有合并范围内关

11760682.004年以内1.17

限公司联方往来款项

合计967893783.4596.36财务报表附注第119页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4182965540.29841729383.113341236157.184132878340.29749355851.153383522489.14

对联营、合营企业投资950467.72950467.72950467.72950467.72

合计4183916008.01842679850.833341236157.184133828808.01750306318.873383522489.14

1、对子公司投资上年年末余额（账减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）

云南索通云铝炭材料有限公司466139924.91466139924.91

北京索通新动能科技有限公司842654.00842654.00

重庆锦旗碳素有限公司164132187.12164132187.12四川索通豫恒炭材料有限公司

碳通科技（北京）有限公司10000000.0010000000.00

甘肃索通绿碳新材料有限公司2000000.002000000.00

陇西索通炭材料有限公司224615600.00224615600.00

甘肃索通绿能碳材料有限公司2000000.002000000.00财务报表附注第120页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）

甘肃索通盛源碳材料有限公司288000000.00288000000.00

临邑索通国际工贸有限公司100000000.00100000000.00

嘉峪关索通预焙阳极有限公司376324968.43376324968.43

嘉峪关索通炭材料有限公司339440346.78339440346.78

索通香港物料有限公司50766075.7050766075.70

索通齐力炭材料有限公司212911286.94212911286.94

甘肃省索通工贸有限公司1479200.001479200.00

德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司330173.99669826.01330173.99669826.01

山东创新炭材料有限公司313946425.31313946425.31

湖北索通炭材料有限公司273000000.00273000000.00

佛山市欣源电子股份有限公司449723045.96748686025.1492373531.96357349514.00841059557.10

田东百矿三田碳素有限公司107870600.0043837200.00151707800.00

江苏索通华青炭材料有限公司2750000.002750000.00

衡水索通供应链有限公司500000.00500000.00

贵州索通双元炭材料有限公司2000000.002000000.00

山西索通华阳炭材料有限公司1000000.001000000.00

合计3383522489.14749355851.1550087200.0092373531.963341236157.18841729383.11财务报表附注第121页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余减值准备上权益法下宣告发放期末余额（账面减值准备期末余被投资单位额（账面价追加投减少投其他综合其他权益计提减年年末余额确认的投现金股利其他价值）额

值）资资收益调整变动值准备资损益或利润

1．合营企业

2．联营企业清投（德州）新能源有限公司950467.72950467.72

小计950467.72950467.72

合计950467.72950467.72财务报表附注第122页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2431264292.382123293232.781653975771.661468446546.68

其他业务64329801.7055760376.8259331068.2451071956.15

合计2495594094.082179053609.601713306839.901519518502.83

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

预焙阳极2431264292.381653975771.66

石油焦10022642.045849349.10

其他54307159.6653481719.14

合计2495594094.081713306839.90

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

预焙阳极2431264292.382123293232.78

石油焦10022642.049784423.32

其他54307159.6645975953.50

合计2495594094.082179053609.60

按商品转让时间分类：

在某一时点确认2495594094.082179053609.60

合计2495594094.082179053609.60财务报表附注第123页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)投资收益项目本期金额上期金额

处置长期股权投资产生的投资收益-121685.39

应收票据贴现损失-213.43

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-133690.72

成本法核算的长期股权投资收益176504865.74418884559.79

合计176370961.59418762874.40财务报表附注第124页索通发展股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-15910716.20计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府21384306.21补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金12100327.39融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回99350.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3725098.39财务报表附注第125页索通发展股份有限公司

工○工五年度财务报农附注

∶∶

项 H

其他符合非经常`H∶ 损益定义的损益项日小计

所得税影响额 ∶叩叩⒓v∶

少数股东权益影响额 (税后 ) ∶ 9βⅡJ⒓∶4ρ ∶

合讠| ∶ ⒐436136gt∶

(二)净资产收益率及每股收益

每股收益(尢)报告期利润

益率 (%) 尿本每股收益 i稀释每股收益

归属 J1公 司普通股股东的净利润 !51∶ 151扣除非经常性损益后归属于公司普通

149

股股东的净利涧

;通发展股份有限公司

(加盖公章)眭Ⅱ6oo° ‘”冫;氵

则为l汰 Jt阿l}L勹仃126∫丿t