2024010120241231

1-116[2025] ZA11446

202412312024

20241231

2024

11

2

2024

1374982.58

3

;

42024

5

26

2024

1231

251898.311

17724.21

234174.10

2

3

4

5

32024

45*

6索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

索通发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2010年12月由索通

发展有限公司整体改制设立的股份有限公司，公司统一社会信用代码为

913714007535441177，法定代表人为郎静。公司于2017年7月18日在上海证券交

易所上市，股票简称索通发展，股票代码603612。

本公司主营业务为预焙阳极、锂离子电池负极材料、薄膜电容器的研发、生产及销售业务。

截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数49810.4459万股，注册资本为49810.4459万元，注册地：临邑县恒源经济开发区新104国道北侧，总部地址：

临邑县恒源经济开发区新104国道北侧。本公司的实际控制人为郎光辉及其一致行动人。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

财务报表附注第1页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第2页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司财务报表附注第3页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。

财务报表附注第4页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资财务报表附注第5页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第6页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第8页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本财务报表附注第9页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

应收账款组合1：境外客户

应收账款组合2：境内客户

应收账款组合3：合并范围内关联方客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

财务报表附注第10页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：押金及保证金

其他应收款组合2：备用金

其他应收款组合3：代垫款及暂付款

其他应收款组合4：合并范围内关联方往来款项

其他应收款组合5：其他经营往来

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税财务报表附注第11页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

财务报表附注第12页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产财务报表附注第13页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

财务报表附注第14页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法35.0031.67

工业窑炉年限平均法105.009.50

其他年限平均法55.0019.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

财务报表附注第15页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加财务报表附注第16页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50直线法0预计受益期限计算机软件5直线法0预计受益期限专利权10直线法0预计受益期限商标权10直线法0预计受益期限排污权5直线法0预计受益期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

财务报表附注第17页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

耗用材料主要指直接用于研发活动所领用或者采购的材料。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十七)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量财务报表附注第18页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法受益期

(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第19页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费财务报表附注第20页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注用时。

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取财务报表附注第21页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，财务报表附注第22页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第23页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

对于国内销售业务，公司按照合同或订单约定的交货日期和地点将货物交付给客户，并在客户确认合格货物数量及结算金额后确认销售收入的实现;对于先款后货且购买方自行提货的，在货物交付时确认销售收入的实现。

对于出口销售业务，根据国际贸易规则，依据不同的交易模式，对于风险于货物在装运港越过船舷时由卖方转移给买方的方式，公司以产品发运后，完成出口报关手续的报关单据所载的出口日期作为确认销售收入的时点；除前述方式外，公司将货物运抵合同约定交货地点，并向客户交付提单后确认收入。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

财务报表附注第24页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计财务报表附注第25页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第26页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注第27页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司财务报表附注第28页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第29页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十七）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(二十八)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

财务报表附注第30页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引财务报表附注第31页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(二十九)回购本公司股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义财务报表附注第32页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（X）金融财务报表附注第33页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项应收账款余额占比1%重要的按单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款余额占比10%项

重要的在建工程在建工程余额占比1%

重要的非全资子公司资产占比5%以上

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下财务报表附注第34页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的

权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响:财务报表附注第35页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自

发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本公司本年度无需要披露的重要会计估计变更事项。

财务报表附注第36页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分6%、9%、13%为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

索通发展股份有限公司15.00%

嘉峪关索通预焙阳极有限公司15.00%

嘉峪关索通炭材料有限公司15.00%

云南索通云铝炭材料有限公司15.00%

甘肃索通盛源碳材料有限公司15.00%

索通齐力炭材料有限公司15.00%

佛山市欣源电子股份有限公司15.00%

内蒙古欣源石墨烯科技股份有限公司15.00%

其他公司25.00%

(二)税收优惠公司于2010年9月26日被认定为高新技术企业（2022年12月12日通过复审，证书编号：GR202237001415），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为15%。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委于2020年4月23日联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，子公司嘉峪关索通预焙阳极有限公司、嘉峪关索通炭材料有限公司、云南索通云铝炭材料有限公司、甘肃索通盛源碳材料有

限公司和内蒙古欣源石墨烯科技股份有限公司属于《西部地区鼓励类产业目录》范围，本期享受15%的企业所得税优惠税率。

子公司索通齐力炭材料有限公司2023年12月7日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202337005205），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为15%。

财务报表附注第37页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注子公司佛山市欣源电子股份有限公司2024年12月11日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202444011874），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本期公司适用的企业所得税税率为15%。

财务报表附注第38页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金11341.3315578.46

银行存款1785353453.192254034253.56

其他货币资金394663501.29314845908.72

合计2180028295.812568895740.74

其中：存放在境外的款项总额467526.101020404.11存放在境外且资金汇回受到限制的款项

截至2024年12月31日，本公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：

项目期末余额

票据保证金211974904.79

信用证保证金135943584.88

农民工工资保证金744998.95

定期存单质押开具承兑汇票25000012.67

定期存单质押开具信用证21000000.00

合计394663501.29

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产444185699.62

其中：欣源股份预计业绩未达标对应的的补偿股份金额444185699.62

合计444185699.62

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票165092146.3295594324.18

商业承兑汇票2667785.172111091.68

减：坏账准备133389.26105554.58

合计167626542.2397599861.28财务报表附注第39页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额%金额%金额%金额（）例（）（）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

167759931.49100.00133389.260.08167626542.2397705415.86100.00105554.580.1197599861.28计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票165092146.3298.41165092146.3295594324.1897.8495594324.18

商业承兑汇票2667785.171.59133389.265.002534395.912111091.682.16105554.585.002005537.10

合计167759931.49100.00133389.26167626542.2397705415.86100.00105554.5897599861.28财务报表附注第40页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票165092146.32

商业承兑汇票2667785.17133389.265.00

合计167759931.49133389.26

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

商业承兑105554.5827834.68133389.26汇票

合计105554.5827834.68133389.26

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票89607219.42

商业承兑汇票508335.59

合计90115555.01

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内2419559545.912095038245.43

1至2年13649445.71710539.53

2至3年483460.13390343.73

3至4年388063.23211655.93

4至5年207730.7932992945.73

5年以上84694857.0250460588.67

小计2518983102.792179804319.02

减：坏账准备177242134.27159606837.20

合计2341740968.522020197481.82

注：期末5年以上与上年年末4至5年、5年以上账龄的勾稽差异，系外币余额的汇率差形成。

财务报表附注第41页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额%金额%金额%金额（）例（）（）例（%）按单项计提坏账

60434741.582.4060434741.58100.0059880869.722.7555270393.4192.304610476.31准备

按信用风险特征

组合计提坏账准2458548361.2197.60116807392.694.752341740968.522119923449.3097.25104336443.794.922015587005.51备

其中：

应收账款

1852364854.4233.8461602744.997.23790762109.43585838744.7826.8851926341.548.86533912403.24组合

应收账款

21606183506.7963.7655204647.703.441550978859.091534084704.5270.3852410102.253.421481674602.27组合

合计2518983102.79100.00177242134.272341740968.522179804319.02100.00159606837.202020197481.82财务报表附注第42页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

计提比计提依账面余额坏账准备%账面余额坏账准备例（）据

Almahdi

Aluminium 51061816.03 51061816.03 100.00 逾期较 50310990.54 50310990.54 corporation 长

合计51061816.0351061816.0350310990.5450310990.54

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

*应收账款组合

1：境外客户

1年以内819007336.5428245227.113.45

1年以上33357517.8833357517.88100.00

小计852364854.4261602744.997.23

*应收账款组合

2：境内客户

1年以内1600551967.7553960966.203.37

1—2年（含2年）4425491.08454396.8210.27

2—3年（含3年）483460.13248249.6251.35

3—4年（含4年）280013.23140006.6250.00

4—5年（含5年）207730.79166184.6380.00

5年以上234843.81234843.81100.00

小计1606183506.7955204647.703.44

合计2458548361.21116807392.69

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动

坏账准备159606837.2017845041.69209744.62177242134.27

合计159606837.2017845041.69209744.62177242134.27

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏和合同资产账准备和合应收账款期末余合同资产期应收账款和合同单位名称期末余额合同资产减值额末余额资产期末余额计数的比例准备期末余

(%)额

酒泉钢铁(集

团)有限责任375401975.72375401975.7214.9011529562.59公司宏桥投资控股（深圳）有173705033.21173705033.216.905334929.43限公司中铝物资有

170138815.63170138815.636.755225401.71限公司

Alcoa(Baie 157305983.30 157305983.30 6.24 5418125.15财务报表附注第43页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占应收账款应收账款坏和合同资产账准备和合单位名称应收账款期末余合同资产期应收账款和合同额期末余额合同资产减值末余额资产期末余额计数的比例准备期末余

(%)额

Comeau)云南宏启新

型材料有限151752467.70151752467.706.024660709.56公司

合计1028304275.561028304275.5640.8132168728.44

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据1161321062.391142993039.74

应收债权凭证3918205.985471932.35

合计1165239268.371148464972.09

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中变动确认的损失准备应收

1142993039.747981094273.267962766250.611161321062.39票据

应收

债权5471932.3546466982.6848020709.053918205.98凭证

合计1148464972.098027561255.948010786959.661165239268.37

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据1895913176.78

应收债权凭证96310208.69

合计1992223385.47

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内200531443.0299.39222857402.7996.19

1至2年103311.400.058428791.353.64

2至3年959350.510.48240515.540.10

3年以上160629.550.08159860.690.07

财务报表附注第44页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

合计201754734.48100.00231686570.37100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

中国石化炼油销售有限公司36866518.8418.27

甘肃金利通碳材料科技有限公司14730256.507.30

中国海关11961243.895.93中石油燃料油有限责任公司西北销售分公

11944653.205.92司

天津宝宸碳素有限公司11667669.745.78

合计87170342.1743.20

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项30328429.9913052721.69

合计30328429.9913052721.69

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内19599442.934103702.26

1至2年5482500.854818828.46

2至3年5067523.912867997.05

3至4年2570997.05128000.00

4至5年28000.00848648.89

5年以上6413236.055947187.16

小计39161700.7918714363.82

减：坏账准备8833270.805661642.13

合计30328429.9913052721.69

注：1至2年、2至3年期末与期初账龄的勾稽差异，系预付账款转其他应收形成。

财务报表附注第45页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额

（%）金额例（%）金额（%金额）例（%）

按单项计提坏账准备7237037.6418.487237037.64100.004974656.7926.584974656.79100.00按信用风险特征组合

31924663.1581.521596233.165.0030328429.9913739707.0373.42686985.345.0013052721.69计提坏账准备

合计39161700.79100.008833270.8030328429.9918714363.82100.005661642.1313052721.69财务报表附注第46页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额计提比例坏账准备%计提依据账面余额坏账准备（）山东方宇

2562380.852562380.85100.00预计无法润滑油有

收回限公司上海今瑜预计无法

国际贸易2325208.842325208.84100.002625208.842625208.84有限公司收回山西丹源

碳素股份1949447.951949447.95100.00预计无法1949447.951949447.95收回有限公司

合计6837037.646837037.644574656.794574656.79

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内19599442.93979972.155.00

1至2年5482500.85274125.045.00

2至3年2505143.06125257.155.00

3至4年245788.2112289.415.00

4至5年28000.001400.005.00

5年以上4063788.10203189.415.00

合计31924663.151596233.16

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期

12整个存续期预坏账准备未来个月预预期信用损合计

期信用损失(未期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额686985.344974656.795661642.13上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提904943.342562380.853467324.19

本期转回300000.00300000.00本期转销本期核销

其他变动4304.484304.48

期末余额1596233.167237037.648833270.80财务报表附注第47页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期

12整个存续期预账面余额未来个月预(预期信用损

合计期信用损失未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额13739707.034974656.7918714363.82上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增18184956.122562380.8520747336.97

本期终止确认300000.00300000.00其他变动

期末余额31924663.157237037.6439161700.79

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销坏账准

5661642.133467324.19300000.004304.488833270.80备

合计5661642.133467324.19300000.004304.488833270.80

注：其他变动为本期不构成业务并表子公司田东百矿三田碳素有限公司增加形成。

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金29170138.9511632793.67

备用金928502.401349218.03

代垫款及暂付款260938.08107830.48

其他经营往来8802121.365624521.64

减：坏账准备8833270.805661642.13

合计30328429.9913052721.69

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)甘肃东兴铝业有限公押金及保证

6295317.50

1年以

16.08314765.88司嘉峪关分公司金内

临邑瑞恒工贸有限公押金及保证

3650921.30年、2-39.32182546.07司金年押金及保证1年以

中铝物资有限公司3337798.00金内8.52166889.90财务报表附注第48页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)田东石化工业园区管押金及保证

3000000.00

1年以7.66150000.00

理服务中心金内北京奥南时代置业有押金及保证

2893166.10

5年以

7.39144658.31限公司金上

合计19177202.9048.97958860.16财务报表附注第49页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额类别

存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额履约成本减值准备履约成本减值准备账面价值

原材料653318205.00977493.80652340711.20256807891.751805492.74255002399.01

低值易耗品36995327.41674181.1236321146.2954692109.2554692109.25

半成品503487153.559911796.80493575356.75441507810.9110098831.36431408979.55

库存商品517308146.5411695335.82505612810.72463382918.3328206294.36435176623.97

发出商品319029041.6819172814.63299856227.05607743274.8721906245.29585837029.58

在产品766005686.3724967579.88741038106.49746953048.4312418461.17734534587.26

合同履约成本11130574.4311130574.437762099.827762099.82

委托加工物资2001038.962001038.9610923172.42431589.9210491582.50

合计2809275173.9467399202.052741875971.892589772325.7974866914.842514905410.95财务报表附注第50页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1805492.74724342.241552341.18977493.80

低值易耗品674181.12674181.12

半成品10098831.369911331.4410098366.009911796.80

库存商品28206294.3619966500.6536477459.1911695335.82

发出商品21906245.2919172814.6321906245.2919172814.63

在产品12418461.1731563713.3019014594.5924967579.88

委托加工物资431589.92431589.92

合计74866914.8482012883.3889480596.1767399202.05财务报表附注第51页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

留抵进项税207260841.46123012383.66

预缴企业所得税4341835.7410947853.72

待认证进项税额528852.492834025.03

合计212131529.69136794262.41财务报表附注第52页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上年期末余减值准备期末被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其年末余额额余额资资资损益调整变动或利润准备他

1．合营企业

2．联营企业清投（德州）

新能源有限950467.72950467.72950467.72公司

小计950467.72950467.72950467.72

合计950467.72950467.72950467.72财务报表附注第53页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产92800965.4293869438.85

合计92800965.4293869438.85

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产6729371501.625457446885.19固定资产清理

合计6729371501.625457446885.19财务报表附注第54页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备工业窑炉合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2885875585.613368884566.3224072116.7439699034.1039094284.351863245574.478220871161.59

（2）本期增加金额578857252.49820861276.9210667974.443146184.042445964.09519948058.291935926710.27

—购置1677517.8930857437.014900298.921951776.711682824.5541069855.08

—在建工程转入577179734.60789843638.715742751.92844215.19763139.54519948058.291894321538.25

—企业合并增加160201.2024923.60350192.14535316.94

—其他

（3）本期减少金额43111.3723368607.381450094.60920787.23754297.9128821876.6855358775.17

—处置或报废43111.3723176979.221450094.60920787.23754297.9128821876.6855167147.01

—其他191628.16191628.16

（4）期末余额3464689726.734166377235.8633289996.5841924430.9140785950.532354371756.0810101439096.69

2．累计折旧

（1）上年年末余额722716876.581290338073.4815454160.1824687239.6819783112.36682035321.162755014783.44

（2）本期增加金额151019990.69289623360.057254145.344814070.421944879.87188295238.35642951684.72

—计提151019990.69289623360.057254145.344814070.421944879.87188295238.35642951684.72

—企业合并增加

—其他

（3）本期减少金额13867.1815663330.971377463.74859709.52648485.7427380782.8445943639.99

—处置或报废13867.1815581409.851377463.74859709.52648485.7427380782.8445861718.87

—其他81921.1281921.12

（4）期末余额873723000.091564298102.5621330841.7828641600.5821079506.49842949776.673352022828.17

3．减值准备

（1）上年年末余额1358171.521865723.2615328.4824517.725145751.988409492.96

（2）本期增加金额4313047.807263114.9221718.3335963.251429.6411635273.94

—计提4313047.807263114.9221718.3335963.251429.6411635273.94

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额5671219.329128838.1821718.3351291.7325947.365145751.9820044766.90

4．账面价值

（1）期末账面价值2585295507.322592950295.1211937436.4713231538.6019680496.681506276227.436729371501.62财务报表附注第55页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备工业窑炉合计

（2）上年年末账面价值2161800537.512076680769.588617956.5614996465.9419286654.271176064501.335457446885.19财务报表附注第56页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

山东创新年产188万吨铝用炭材料项371799036.00尚在办理中

目（二期）湖北索通炭材料有限公司年产100万

9653924.95尚在办理中吨新型炭材料项目

索通云铝 900KT 高电流密度节能型炭 589823293.13 尚在办理中材料及余热发电项目盛源20万吨锂电池高端负极材料及配

154554056.99尚在办理中套项目

陇西索通炭材料有限公司30万吨铝用

189848254.91尚在办理中炭材料项目

财务报表附注第57页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程803982526.3513300336.88790682189.471507883495.292743067.601505140427.69

工程物资10692711.8810692711.8815129385.7315129385.73

合计814675238.2313300336.88801374901.351523012881.022743067.601520269813.42

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值山东创新年产188万吨铝用炭材料

6292251.976292251.97588742938.08588742938.08项目（二期）

湖北索通炭材料有限公司年产100

514280943.05514280943.05249564539.99249564539.99万吨新型炭材料项目

盛源20万吨锂电池高端负极材料及24478284.6824478284.68248683386.16248683386.16配套项目一期

陇西索通30万吨铝用炭材料项目242247046.29242247046.29内蒙南园区石墨化项目设备安装工

741007.00741007.0037900352.6737900352.67程

盛源20万吨锂电池高端负极材料及

63147982.0963147982.0936221249.3036221249.30配套项目二期

内蒙高温包覆造粒釜设备安装工程18670712.0918670712.09

嘉峪关一期7#、9#煅烧炉整体拆修16690370.9516690370.95

8#10#煅烧炉整体拆修10972117.6210972117.62

煅烧烟气脱硫湿电改造18619924.8718619924.87

田东百矿 600kt/a预焙阳极碳素项目 55298485.18 9871502.38 45426982.80

内蒙古厂区技改大修项目24571103.8124571103.81

其他零星工程85580426.083428834.5082151591.5869162899.762743067.6066419832.16

合计803982526.3513300336.88790682189.471507883495.292743067.601505140427.69财务报表附注第58页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

其中：本期利本期利项目名称本期转入固定资本期其他投入占预工程进利息资本化累预算数上年年末余额本期增加金额产金额减少金额期末余额算比例度息资本化金息资本资金来源计金额

(%)额化率(%)山东创新年产188

万吨铝用1382001000.00588742938.0845876797.44628327483.556292251.9777.56100.0035113833.309321670.4115.44金融机构贷款炭材料项

目（二期）湖北索通炭材料有金融机构限公司年

100961007541.44249564539.99492836536.94228120133.88514280943.0577.2577.258718371.148297411.1688.03贷款和其产万

他来源吨新型炭材料项目盛源20万吨锂电池

高端负极731638000.00248683386.1668153920.15292359021.6324478284.680.930.9348697953.3915095405.5754.74金融机构材料及配贷款套项目一期陇西索通

30万吨铝565930200.00242247046.29326202838.74568449885.03100.45100.0010909241.6310909241.6386.22金融机构

用炭材料贷款项目内蒙南园

区石墨化37900352.6721866912.5659026258.23741007.0019386973.67其他来源项目设备安装工程盛源20万吨锂电池

高端负极2204800000.0036221249.3044235685.0717308952.2863147982.090.040.04其他来源材料及配套项目二期内蒙高温

包覆造粒18670712.092588688.3221259400.41其他来源釜设备安装工程嘉峪关一

期7#、9#20572900.0016690370.95-1396747.5715293623.3874.34100.00其他来源煅烧炉整财务报表附注第59页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注工程累计

其中：本期利本期利本期转入固定资本期其他投入占预工程进利息资本化累项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额息资本化金息资本资金来源产金额减少金额算比例度计金额

(%)额化率(%)体拆修

8#10#煅烧

炉整体拆19294400.0010972117.6210972117.6256.8756.87其他来源修煅烧烟气

脱硫湿电22920000.0018619924.8718619924.8781.2481.24其他来源改造田东百矿

600kt/a 预 1304990300.00 55298485.18 55298485.18 4.24 4.24 其他来源

焙阳极碳素项目内蒙古厂

区技改大32006813.677435709.8624571103.81修项目

合计1438720595.531117261972.991837580468.25718402100.27122826373.1343623728.77财务报表附注第60页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

上年年末余本期增减变动项目期末余额计提原因额计提转出其他变动

ZN 型高效石油焦罐式

煅烧炉及其2743067.60685766.903428834.50配套示范装

置 EPC 工程田东百矿

600kt/a 预 9871502.38 9871502.38

焙阳极碳素项目

合计2743067.60685766.909871502.3813300336.88

注：其他变动为本期不构成业务并表子公司田东百矿三田碳素有限公司增加形成。

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额108588697.50108588697.50

（2）本期增加金额-743867.14-743867.14

—新增租赁

—企业合并增加

—重估调整-743867.14-743867.14

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额107844830.36107844830.36

2．累计折旧

（1）上年年末余额36470648.0936470648.09

（2）本期增加金额16454388.5916454388.59

—计提16454388.5916454388.59

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额52925036.6852925036.68

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值54919793.6854919793.68

（2）上年年末账面价值72118049.4172118049.41财务报表附注第61页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权计算机软件专利权商标权排污权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额538906059.7218322849.8531231582.4125546.00588486037.98

（2）本期增加金额3156341.94595981.625652192.279404515.83

—购置3156341.94595981.625652192.279404515.83

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额542062401.6618918831.4731231582.4125546.005652192.27597890553.81

2．累计摊销

（1）上年年末余额74487890.716215629.365377795.495652.0086086967.56

（2）本期增加金额12327449.721584214.023512953.322791.811130438.4318557847.30

—计提12327449.721584214.023512953.322791.811130438.4318557847.30

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额86815340.437799843.388890748.818443.811130438.43104644814.86

3．减值准备

（1）上年年末余额151818.732551.80104977.4384.69259432.65

（2）本期增加金额526633.0612255.20321703.68260.49860852.43

—计提526633.0612255.20321703.68260.49860852.43

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额678451.7914807.00426681.11345.181120285.08

4．账面价值

财务报表附注第62页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目土地使用权计算机软件专利权商标权排污权合计

（1）期末账面价值454568609.4411104181.0921914152.4916757.014521753.84492125453.87

（2）上年年末账面价值464266350.2812104668.6925748809.4919809.31502139637.77财务报表附注第63页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事上年年末余额企业合并形成期末余额

……处置……项的账面原值非同一控制收购

重庆锦旗碳素有20037718.3620037718.36限公司形成商誉非同一控制收购

中南力行科技有4696424.934696424.93限公司形成商誉非同一控制收购

佛山欣源股份有746478933.12746478933.12限公司形成商誉

小计771213076.41771213076.41减值准备非同一控制收购

重庆锦旗碳素有3930311.803930311.80限公司非同一控制收购

中南力行科技有4696424.934696424.93限公司非同一控制收购

佛山欣源股份有746478933.12746478933.12限公司

小计755105669.85755105669.85

账面价值16107406.5616107406.56

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据组合的构成及依据一致非同一控制收购佛山资产组能够独立产生负极分部与电容器分欣源股份有限公司现金流入部是非同一控制收购重庆资产组能够独立产生锦旗碳素有限公司阳极分部是现金流入财务报表附注第64页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关稳定期的关键参稳定期的关键

预测期内的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限键参数的确定数（增长率、利参数的确定依（增长率、利润率等）依据润率、折现率等）据根据反映当前根据反映当前市场货币时间市场货币时间价值和相关资价值和相关资

非同一控制收2025年至20290%收入增长率收入增长率（）、产组特定风险产组特定风险

289303141.77300031600.0013.57%（0%）、毛利率购重庆锦旗碳年（后续为永续毛利率（）、的税前利率，综的税前利率，综素有限公司期）折现率（14.88%（13.57%）、折）合考虑无风险合考虑无风险

现率（14.88%）

利率、市场期望利率、市场期望

报酬率、贝塔系报酬率、贝塔系数等确定数等确定

合计289303141.77300031600.00财务报表附注第65页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、业绩承诺完成情况

单位：万元计提的商誉减值损业绩承诺完成情况项失目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率非同一控制收购佛

山21000.00-16234.49-77.31%18000.00-1973.41-10.96%74647.89欣源股份有限公司

其他说明：本公司于2023年3月非同一控制下合并收购佛山市欣源电子股份有限公司（以下简称“欣源股份”）。根据《利润补偿及超额业绩奖励协议》约定，业绩承诺方薛永等5人承诺欣源股份2023年度、2024年度、2025年度的净利润分别不

低于18000万元、21000万元、21000万元，且欣源股份在业绩承诺期内净利润累计总和不低于6亿元。若欣源股份业绩承诺期累计实现净利润低于累计承诺净利润数的，业绩承诺方需向上市公司提供补偿，补偿顺序分别为发行的股票、现金。公司已于2023年对该项并购产生的商誉全额计提减值准备。

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额临邑工贸装修

3606661.68733558.320.012873103.35费

新动能研发中

心实验室装修4651426.41110748.254540678.16费

合计3606661.684651426.41844306.570.017413781.51财务报表附注第66页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备272878217.3053431643.33260236357.0648407349.32

可抵扣亏损645034465.19122975449.14741442263.59145862706.92

递延收益100344335.0517514025.4693262227.1416703717.43计入其他综合收益的

金融资产公允价值变5011152.89943335.097307656.641182908.84动（应收款项融资）

内部交易未实现利润53643803.5710915768.1537865210.337881222.64非同一控制下企业合

20764641.533114696.235175602.07776340.31并资产减值

租赁负债57400278.7710072982.0174234930.2613123331.76

发电基金7504944.001125741.60

合计1162581838.30220093641.011219524247.09233937577.22

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债其他非流动金融资产

公允价值变动12750965.421912644.8013869438.852080415.83非同一控制下企业合

164103677.0334958213.61178336786.4938182870.22并资产增值

内部交易未实现利润11641473.982784389.6811894954.322819586.91

使用权资产54919793.689759218.8072118049.4112885582.99

合计243415910.1149414466.89276219229.0755968455.95

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末项目递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产11671863.60208421777.41

递延所得税负债11671863.6037742603.29

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异4913.85100000.00

可抵扣亏损75016367.3153005454.04

合计75021281.1653105454.04财务报表附注第67页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年度2028677.882028677.88

2026年度1253565.091203977.02

2027年度19182134.4418578615.94

2028年度24305593.6231194183.20

2029年度28246396.28

合计75016367.3153005454.04

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准账面价值准备备预付长

期资产108842392.70108842392.70103484616.25103484616.25购置款预付土

地购置52776489.7452776489.74款

合计161618882.44161618882.44103484616.25103484616.25财务报表附注第68页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金211974904.79211974904.79票据保证金33573619.3833573619.38票据保证金

货币资金135943584.88135943584.88信用证保证金276619732.46276619732.46信用证保证金农民工工资保证

货币资金744998.95744998.95675403.08675403.08农民工工资保证金金

货币资金25000012.6725000012.67质押定期存单质押开具承兑汇票

货币资金21000000.0021000000.00定期存单质押开质押具信用证

应收票据9731793.159731793.15质押票据池入池

应收款项融资7651997.287651997.28质押票据池入池银行借款抵押担银行借款抵押担

固定资产1587752189.73875885127.75抵押1360196108.31899278205.62抵押保保

固定资产690546822.48318991184.61融资性售后回租抵押379890470.6548267598.39融资性售后回租抵押抵押抵押

无形资产136784407.41108760197.38银行借款抵押担抵押255876844.10199324151.26银行借款抵押担抵押保保

合计2809746920.911698300011.032324215968.411475122500.62财务报表附注第69页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款159218552.37119775566.66

保证借款1735463852.901596103613.81

质押借款17899994.67434283457.14

抵押借款80000000.0025000000.00

保证加抵押借款78802400.0098000000.00

保证加质押借款688457359.27647015689.60

信用加质押借款370688617.4173684347.23

实际利率法应计利息1953761.241739861.45

合计3132484537.862995602535.89

(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票56903362.0637826825.24

合计56903362.0637826825.24

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1356595631.141202648167.59

1年以上176332651.87158738496.44

合计1532928283.011361386664.03

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

中铝国际(天津)建设有限公司40620711.52暂未结算

山东埕口盐化有限责任公司28127700.00暂未结算

八冶建设集团有限公司28483973.86暂未结算

威海市正大环保设备股份有限公司14165292.04暂未结算

合计111397677.42

(二十四)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款22958768.7335599566.58

合计22958768.7335599566.58

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬75275699.86613734315.97581723083.28107286932.55

离职后福利-设定提存计划437989.1951302877.4051291073.82449792.77

辞退福利1730598.003426793.473270870.591886520.88

合计77444287.05668463986.84636285027.69109623246.20财务报表附注第70页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

74130531.94547088485.35515314756.34105904260.95补贴

（2）职工福利费17780933.5817780933.58

（3）社会保险费238060.3227367921.9327333043.17272939.08

其中：医疗及生育保险费230592.0524173333.9424143048.21260877.78

工伤保险费7468.273194587.993189994.9612061.30

（4）住房公积金21637.0013690144.3013710496.301285.00

（5）工会经费和职工教育

885470.607750669.817527692.891108447.52经费

（6）其他短期薪酬56161.0056161.00

合计75275699.86613734315.97581723083.28107286932.55

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险416347.0449203146.9949194812.27424681.76

失业保险费21642.151968419.581976824.1213237.61

企业年金缴费131310.83119437.4311873.40

合计437989.1951302877.4051291073.82449792.77

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税18142419.2811505500.81

企业所得税50782757.2923243719.45

房产税5156020.684412048.65

土地使用税3258947.953321034.66

城市维护建设税1047901.82673716.86

教育费附加539726.13336030.13

地方教育费附加359817.41224020.08

印花税3601487.853614950.35

环境保护税3720890.373148409.40

资源税84247.3091296.50

个人所得税479363.72558923.61

其他税费28579.0990830.20

合计87202158.8951220480.70

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利12000000.0023935354.80

其他应付款项143929104.4367720321.77

合计155929104.4391655676.57财务报表附注第71页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利12000000.0023935354.80

合计12000000.0023935354.80

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金及保证金48705694.8555154204.02

暂借款74237723.769000000.00

其他经营性往来20985685.823566117.75

合计143929104.4367720321.77

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

吉利百矿集团有限公司65237723.76未到约定还款期限

临邑县财政局9000000.00未约定还款期限

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款1541371085.761142645308.61

一年内到期的应付借款应付利息5526511.114993866.98

一年内到期的长期应付款282053472.20239258028.60

一年内到期的租赁负债16745345.7716285387.38

合计1845696414.841403182591.57

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额2987770.274154161.69

已背书未到期应收票据重分类52115555.0131051217.71

合计55103325.2835205379.40财务报表附注第72页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款172500000.0049000000.00

保证借款806600000.001422760000.00

质押借款57267540.00

保证加抵押借款2107335233.981423438133.20

合计3143702773.982895198133.20

(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额72462937.0591454180.93

减：未确认融资费用15062658.2717219250.67

减：一年内到期的租赁负债16745345.7716285387.38

合计40654933.0157949542.88

(三十二)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款87500000.00165856481.47专项应付款

合计87500000.00165856481.47

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款369553472.20405114510.07

减：一年内到期的长期应付款282053472.20239258028.60

合计87500000.00165856481.47

(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助93262227.1419280000.0012197892.11100344335.03

合计93262227.1419280000.0012197892.11100344335.03

(三十四)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

项目合作款305000000.00285000000.00

合计305000000.00285000000.00财务报表附注第73页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)股本

本期变动增（+）减（－）项目公积上年年末余额发行期末余额送股金转其他小计新股股股份

540846164.00-42741705.00-42741705.00498104459.00总额

其他说明：其他减少为业绩承诺方所持股票被回购并注销42741705股。

(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3731357932.65662887370.773068470561.88

其他资本公积5336338.705336338.70

合计3736694271.35662887370.773073806900.58

其他说明：

注1：本期因回购并注销业绩承诺方所持股票减少资本溢价480844182.26元；

注2：本期收购少数股东股权，减少资本溢价182043188.51元。

(三十七)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

业绩承诺方股票523585887.26523585887.26

股权激励32542028.6732542028.67

合计556127915.93523585887.2632542028.67

其他说明：

注1：本期因回购业绩承诺方所持股票增加库存股523585887.26元；

注2：本期因员工持股计划回购股票增加库存股32542028.67元；

注3：本期因注销业绩承诺方所持股票减少库存股523585887.26元财务报表附注第74页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

减：前期计入其减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

他综合收益当减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

……

2．将重分类进损益的其他综合

-4858487.17-5011152.93-6124747.80-943335.091861550.38195379.58-2996936.79收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他-4858487.17-5011152.93-6124747.80-943335.091861550.38195379.58-2996936.79

其他综合收益合计-4858487.17-5011152.93-6124747.80-943335.091861550.38195379.58-2996936.79财务报表附注第75页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积191504124.2259495098.57250999222.79

合计191504124.2259495098.57250999222.79

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1170466259.252439622019.33

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）-32875.37调整后年初未分配利润1170466259.252439589143.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润272412896.93-722681383.42

减：提取法定盈余公积59495098.5721820722.21

应付普通股股利524620779.08

期末未分配利润1383384057.611170466259.25

(四十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务12903491024.5111776596172.1114546004799.7114295578453.79

其他业务846334800.68708662891.85764628975.97763359500.08

合计13749825825.1912485259063.9615310633775.6815058937953.87

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

预焙阳极12278212838.1513930690932.71

生坯9592348.4825706462.85

负极464871744.08471802828.61

电容器150814093.80117804575.54

其他业务846334800.68764628975.97

合计13749825825.1915310633775.68财务报表附注第76页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

阳极分部负极分部电容器分部分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

预焙阳极12278212838.1511071857444.0112278212838.1511071857444.01

生坯9592348.488761553.779592348.488761553.77

负极材料150371.68156637.17469960558.25577680219.19-5239185.85-6226505.93464871744.08571610350.43

电容器150814093.80124366823.90150814093.80124366823.90

其他业务842684483.89710181150.9539380107.3534239210.42-35729790.56-35757469.52846334800.68708662891.85

合计13130640042.2011790956785.90509340665.60611919429.61150814093.80124366823.90-40968976.41-41983975.4513749825825.1912485259063.96按商品转让时

间分类：

在某一时点确

13130640042.2011790956785.90509340665.60611919429.61150814093.80124366823.90-40968976.41-41983975.4513749825825.1912485259063.96认

合计13130640042.2011790956785.90509340665.60611919429.61150814093.80124366823.90-40968976.41-41983975.4513749825825.1912485259063.96财务报表附注第77页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税25852872.7919688314.03

土地使用税16994976.2916388401.02

城市维护建设税12537167.0413370484.47

教育费附加6165434.266592834.12

地方教育费附加4110289.514395223.56

印花税13200946.7015125831.84

环境保护税15446750.3912383297.91

资源税392315.50451847.20

其他122150.5484518.82

合计94822903.0288480752.97

(四十三)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬15396850.1214951283.86

销售佣金29568077.5927433620.79

市场信息费17169.814597680.64

差旅费2453677.903074341.34

业务招待费3422743.054609626.98

其他销售费用8439943.687546144.62

合计59298462.1562212698.23

(四十四)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬113575494.72106765900.48

股权激励费用249021.00

办公费1357542.082503040.52

租赁费16385136.4313994704.22

折旧与摊销48176308.6440089559.33

业务招待费9273457.848690217.77

中介及咨询费24123023.2621455818.36

差旅费4572704.737454048.27

车辆费用3193378.343371553.76

会议费922801.633073523.78

维修费用4426225.512748788.82

物业费2816220.581821910.79

水电费3291290.083710652.53

其他管理费用16831039.6516448815.81

合计248944623.49232377555.44

(四十五)研发费用项目本期金额上期金额

直接材料105001411.46163962413.34

职工薪酬24572674.7617460161.25

折旧与摊销6932944.999231723.63

燃料与动力6927468.854902773.37

维修费4543836.813081917.52

其他研发费用7733464.026791316.10

合计155711800.89205430305.21财务报表附注第78页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十六)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用273741251.68290476552.01

减：利息收入90300044.5651664659.71

汇兑损失228198.943165779.54

减：汇兑收益32222928.6517070518.21

手续费及其他支出10202892.5111753267.21

合计161649369.92236660420.84

(四十七)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助26767515.4418609282.84

进项税加计抵减5048724.622155656.77

代扣个人所得税手续费995648.61926514.83

合计32811888.6721691454.44

(四十八)投资收益项目本期金额上期金额

处置交易性金融资产取得的投资收益444.06

应收票据贴现损失-8080833.59-8783798.31应付股利补偿业绩承诺

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益362983.54

合计-8080833.59-8420370.71

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产103335541.44444185699.62

其他非流动金融资产-1118473.4313869438.85

合计102217068.01458055138.47

(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-27834.68574712.38

应收账款坏账损失-17845041.697509459.03

其他应收款坏账损失-3167324.1932456210.86

合计-21040200.5640540382.27

(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

-82012883.38-74262085.67失

长期股权投资减值损失-950467.72

固定资产减值损失-11635273.94-3263740.98工程物资减值损失

在建工程减值损失-685766.90-2743067.60

无形资产减值损失-860852.43-259432.65

商誉减值损失-746478933.12

合计-96145244.37-827007260.02财务报表附注第79页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十二)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待

售的非流动资产产生-291013.17-2292334.66-291013.17的利得或损失

合计-291013.17-2292334.66-291013.17

(五十三)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产损坏报废收益784982.751897266.59784982.75

其他1362643.941321181.501362643.94

合计2147626.693218448.092147626.69

(五十四)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠3722000.0016985000.003722000.00

非流动资产损坏报废损失6588690.64500479.996588690.64

其他支出7955136.422099256.017955136.42

合计18265827.0619584736.0018265827.06

(五十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用78579042.385248530.68

递延所得税费用9519325.12-118008148.23

合计88098367.50-112759617.55

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额537493066.38

按法定[或适用]税率计算的所得税费用80623959.96

子公司适用不同税率的影响20572687.69

调整以前期间所得税的影响4271348.99

非应税收入的影响-15500331.22

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1290411.81

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4465417.12

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6864976.04

研发费用加计扣除的影响（负数列示）-5559268.65

所得税费用88098367.50

(五十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外财务报表附注第80页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润272412896.93-722681383.42

本公司发行在外普通股的加权平均数520585620.25517955373.00

基本每股收益0.52-1.40

其中：持续经营基本每股收益0.52-1.40

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）272412896.93-722681383.42

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）520585620.25517955373.00

稀释每股收益0.52-1.40

其中：持续经营稀释每股收益0.52-1.40

(五十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

政府补助39893996.5645457359.72利息收入（90300044.5651664659.71暂收款或收回的暂付款64511891.2566585276.19

收到的其2他零星款1362643.971321181.50

合计196068576.34165028477.12

）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

暂付款或支付的暂收款71129586.0551238326.89

其他销售费用、管理费用和研发费用131513800.76137294935.96

财务手续费3353486.961205299.72

捐赠等其他零星支出11666002.2819084256.01

合计217662876.05208822818.58

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买子公司其持有的现金21802795.98

与工程相关的保证金22071500.0047939518.48

合计43874295.9847939518.48

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

与工程相关的保证金52000100.0030058518.48

合计52000100.0030058518.48财务报表附注第81页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资保证金310193351.841596233254.84

项目合作款20000000.00275000000.00

融资租赁（售后回租）取得的借款200000000.00

合计530193351.841871233254.84

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

注销子公司时分配给少数股东的现金718891.98

收购少数股东股权支付的现金500000000.00

回购股票32542028.67

借款辅助费用6849405.5510547967.49

发行股票、债券时直接支付的审计、咨询、评

6589373.95估等费用

回购限制性股票3713661.00

融资保证金393988098.21310868754.92

偿还租赁负债本金和利息19014441.8817399688.34

偿还融资租赁（售后回租）本金251074037.16

合计1204186903.45349119445.70

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润449394698.88-794505571.45

加：信用减值损失21040200.56-40540382.27

资产减值准备96145244.37827007260.02

固定资产折旧642951684.72514665235.83

使用权资产折旧16454388.5914942217.90

无形资产摊销18557847.3015149453.66

长期待摊费用摊销844306.5761129.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

“”291013.172292334.66（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5803707.89-1396786.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-102217068.01-458055138.47

财务费用（收益以“－”号填列）254383910.35305216157.73

投资损失（收益以“－”号填列）-8080833.59-363427.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）27745177.78-115222261.99

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-18225852.66-2785886.24

存货的减少（增加以“－”号填列）-308983444.322349635909.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-415848801.05-458197539.41

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-253822942.13-507115133.92

其他76516.89

经营活动产生的现金流量净额426433238.421650864087.60

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券财务报表附注第82页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1785364794.522258026985.82

减：现金的期初余额2258026985.821391518829.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-472662191.30866508156.58

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物21802795.98

其中：田东百矿三田炭素有限公司21802795.98

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额-21802795.98

3、本期收到的处置子公司的现金净额

金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：四川索通豫恒炭材料有限公司1078314.61

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

其中：四川索通豫恒炭材料有限公司1797206.59

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-718891.98

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1785364794.522258026985.82

其中：库存现金11341.3315578.46可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1785353453.192254034253.56

可随时用于支付的其他货币资金3977153.80可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1785364794.522258026985.82

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

未到到期的承兑汇票211974904.7933573619.38受限证保证金

信用证保证金135943584.88276619732.46受限

定期存单质押用于开46000012.67受限具承兑汇票或信用证财务报表附注第83页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

农民工工资保证金744998.95675403.08受限

合计394663501.29310868754.92

(五十九)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金682632191.17

其中：美元94962820.087.1884682630735.84

港币1571.630.92601455.33

应收账款539884209.03

其中：美元75104920.297.1884539884209.03

应付账款25056511.78

其中：美元3347886.917.188424065950.26

其他应收款495280.76

其中：美元36900.007.1884265251.96

其他应付款115014.40

其中：美元16000.007.1884115014.40

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

直接材料105001411.46163962413.34

职工薪酬24572674.7617460161.25

折旧与摊销6932944.999231723.63

燃料与动力6927468.854902773.37

维修费4543836.813081917.52

其他研发费用7733464.026791316.10

合计155711800.89205430305.21

其中：费用化研发支出155711800.89205430305.21

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年末余项目内部开发支确认为无形资期末余额额

委外研发…出产储能电池项

10000000.0010000000.00目

小计10000000.0010000000.00

减：减值准备

合计10000000.0010000000.00财务报表附注第84页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

2024年12月10日，公司完成子公司江苏索通华青炭材料有限公司的工商注册登记，

注册资本400000000.00元。本期将江苏索通华青炭材料有限公司纳入合并范围。

截至2024年12月31日，公司尚未实缴出资。

2024年10月29日，公司通过增资取得田东百矿三田碳素有限公司66%股权，形成

不构成业务的非企业合并的资产收购。

2024年11月6日，公司完成子公司四川索通豫恒炭材料有限公司的的注销登记，

四川索通豫恒炭材料有限公司不再纳入合并范围。

2024年6月20日，公司完成子公司徐州索通盛源管理咨询合伙企业（有限合伙）

注销登记，徐州索通盛源管理咨询合伙企业（有限合伙）不再纳入合并范围。徐州索通盛源管理咨询合伙企业（有限合伙）自成立至注销，尚未开展经营活动。

2024年6月20日，公司完成子公司徐州索通聚才壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）注销登记，徐州索通聚才壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）不再纳入合并范围。徐州索通聚才壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）自成立至注销，尚未开展经营活动。

2024年6月20日，公司完成子公司徐州索通聚才贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）注销登记，徐州索通聚才贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）不再纳入合并范围。徐州索通聚才贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）自成立至注销，尚未开展经营活动。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接临邑索通国山东临

际工贸有限10000.00山东临邑贸易100.00投资设立邑公司嘉峪关索通甘肃嘉

预焙阳极有11199.68甘肃嘉峪关制造业96.48投资设立峪关限公司索通香港物5560万港

香港香港贸易100.00投资设立料有限公司币财务报表附注第85页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接嘉峪关索通甘肃嘉

炭材料有限43495.80甘肃嘉峪关制造业96.48投资设立峪关公司山东索通创山东滨

新炭材料有69162.25山东滨州制造业38.78股权转让州限公司甘肃省索通甘肃嘉

工贸有限公40.00甘肃嘉峪关贸易100.00投资设立峪关司德州索通何氏炭素炉窑山东临

100.00山东临邑设计服务100.00投资设立

设计有限公邑司索通齐力炭山东临

材料有限公26400.00山东临邑制造业80.00投资设立邑司云南索通云云南曲

铝炭材料有72000.00云南曲靖制造业65.00投资设立靖限公司北京索通新

动能科技有10000.00北京北京技术服务100.00投资设立限公司重庆锦旗碳

12800.00重庆重庆制造业59.71股权转让

素有限公司重庆索通炭

材料有限公100.00重庆重庆制造业59.71投资设立司碳通科技（北

10000.00北京北京技术服务100.00投资设立

京）有限公司中南力行科湖南长

5000.00湖南长沙技术服务60.40股权转让

技有限公司沙财务报表附注第86页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接陇西索通炭甘肃陇

材料有限公28000.00甘肃陇西制造业80.22投资设立西司甘肃索通绿甘肃嘉

碳新材料有500.00甘肃嘉峪关制造业100.00投资设立峪关限公司甘肃索通绿甘肃嘉

能碳材料有500.00甘肃嘉峪关制造业100.00投资设立峪关限公司甘肃索通盛甘肃嘉

源碳材料有28800.00甘肃嘉峪关制造业100.00投资设立峪关限公司湖北索通炭湖北宜

材料有限公42000.00湖北宜昌制造业65.00投资设立昌司江苏索通物江苏徐

1000.00江苏徐州贸易100.00投资设立

资有限公司州佛山市欣源广东佛

电子股份有2083.73广东佛山制造业99.82股权转让山限公司佛山市欣源广东佛

技术发展有50.00广东佛山技术服务99.82股权转让山限公司内蒙古欣源内蒙乌石墨烯科技内蒙乌兰察

14640.45兰察布制造业99.82股权转让

股份有限公布市市司田东百矿三

田碳素有限34000.00广西广西制造业66.00投资设立公司

江苏索通华40000.00江苏启东江苏启制造业55.00投资设立财务报表附注第87页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青炭材料有东限公司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利嘉峪关索通预焙阳极有限公

3.52%21489116.1055544699.1025868173.17

司

嘉峪关索通炭材料有限公司3.52%20998356.7255547590.9732524928.99山东索通创新炭材料有限公

61.22%69691333.07907423837.24

司

索通齐力炭材料有限公司20.00%12807535.0712000000.0089494859.33云南索通云铝炭材料有限公

35.00%41010815.60289785072.78

司

陇西索通炭材料有限公司19.78%1053218.1555990139.28

湖北索通炭材料有限公司35.00%13490.77118399347.90佛山市欣源电子股份有限公

0.18%-293076.19425611.66

司财务报表附注第88页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计嘉峪关索通预焙

1013308569.82322766838.501336075408.32592295891.383044700.00595340591.381186402279.57336325648.241522727927.81385082711.78259395479.10644478190.88

阳极有限公司嘉峪关索通炭材

1667168528.47269217583.461936386111.93965926054.9141080635.961007006690.871620522700.00310377942.151930900642.15568165652.68303055482.11871221134.79

料有限公司山东索通创新炭

1878316998.811865125140.793743442139.601460704728.93800816894.232261521623.161418224322.261964159162.623382383484.881299696006.50714070057.172013766063.67

材料有限公司索通齐力炭材料

555614051.35475978938.311031592989.66552407406.0930000000.00582407406.09612720778.19543961379.051156682157.24690369249.0021165000.00711534249.00

有限公司云南索通云铝炭

1232030980.341502698915.112734729895.451125330394.45779327939.591904658334.041536990426.261652387098.633189377524.891422651717.521053911242.532476562960.05

材料有限公司陇西索通炭材料

404149758.76628991381.501033141140.26375268757.65374810000.00750078757.6548038048.01315052011.93363090059.9485102462.4085102462.40

有限公司湖北索通炭材料

342370341.65779840902.131122211243.78244818921.21486959900.00731778821.2159366024.46306299879.52365665903.98132192026.46132192026.46

有限公司佛山市欣源电子

729329747.72761712829.921491042577.641187933329.36132259137.731320192467.09755277521.16755757537.261511035058.421033450919.86145931880.161179382800.02

股份有限公司财务报表附注第89页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量嘉峪关索通预焙阳极

1233337570.46103006300.77103473504.94298654461.941429393828.98-32552593.20-32810071.1390980833.83

有限公司嘉峪关索通炭材料有

1418137360.18108800099.03110688338.63303141438.301880305374.9337031504.1935255631.525422623.87

限公司山东索通创新炭材料

3655778206.80113830576.54113303095.2331763602.703082281337.88-346892.71-877359.97-416674899.05

有限公司索通齐力炭材料有限

1331231292.0964037675.3364037675.33-184004998.591514726050.31-42742493.96-42742493.96444160607.10

公司云南索通云铝炭材料

3394502922.29117173758.86117256996.57527884490.134442016716.53-169723059.87-170273060.79551709184.09

有限公司陇西索通炭材料有限

168025334.185324662.055074785.07-311642033.68-1855393.61-1855393.6118107245.62

公司湖北索通炭材料有限

94239909.4938545.0538545.05-116390226.37-1526122.48-1526122.489104071.38

公司佛山市欣源电子股份

525643860.21-161296749.07-160802147.85-53396020.85581991608.67-18425373.37-19005892.77-136663685.76

有限公司财务报表附注第90页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

嘉峪关索通预焙阳极有嘉峪关索通炭材料有限限公司公司

购买成本/处置对价

—现金225925515.00274074485.00

购买成本/处置对价合计225925515.00274074485.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净

141508003.28176448808.21

资产份额

差额84417511.7297625676.79

其中：调整资本公积-84417511.72-97625676.79调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：本期子公司北京索通新动能有限公司支付5亿元对价收购嘉峪关索通预

焙阳极有限公司和嘉峪关索通炭材料有限公司19.53%、19.53%股权，构成购买少数股东股权。

财务报表附注第91页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲资产负债表列报项目项目政府补助金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目

递延收益高质量预焙阳极绿色低碳技术攻关39480000.003421333.332031833.34其他收益

递延收益锂离子电池负极材料项目专项资金14760000.001833572.141362679.11其他收益

递延收益索通炭素项目建设奖励资金22000000.001100000.041100000.04其他收益

递延收益炭材料循环化改造15750000.00852809.04852809.04其他收益

递延收益 160Kt/a 碳素焙烧烟气 SO2 深度治理项目 2050000.00 415256.40 662264.93 其他收益

递延收益预焙阳极生产线节能减排及提质增效改造项目建设资金6370000.00636999.96637000.00其他收益

递延收益高电流密度节能型碳材料及余热发电项目13000000.001103333.29533333.33其他收益

递延收益铝用碳素工程技术研究中心项目资金3000000.00300000.00其他收益

递延收益 160Kt/a 碳素智能化技改项目 2670000.00 296666.64 296666.64 其他收益

递延收益阳极燃烧系统节能应用项目2000000.00272727.24272727.27其他收益

递延收益炭材料余热发电项目2600000.00260000.04260000.04其他收益

递延收益索发2023煅烧、焙烧工序清洁生产改造项目7700000.00641666.70其他收益

递延收益其他与资产相关的补贴收入15840000.001363527.29860979.72其他收益

合计147220000.0012197892.119170293.46与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额项目政府补助金额费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益临邑县商务局外贸出口奖励奖金3000000.003000000.002000200.00

其他收益2024年省级制造业高质量发展专项资金2000000.002000000.00收到临邑县发展和改革局补助索通发展股份有限公司

其他收益智能化升级改造项目-2024年超长期特别国债资金支持1687000.001687000.00设备更新项目财务报表附注第92页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额项目政府补助金额费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益索发2023煅烧、焙烧工序清洁生产改造项目8700000.001000000.00

其他收益对外经贸相关补贴1000153.001000153.00584700.00

其他收益税收返还742489.00742489.001781036.71

其他收益稳岗补贴689699.96689699.96210503.63

其他收益与就业相关的补贴685098.32685098.32507500.00

其他收益降碳延寿节能型阳极炭块生产关键技术及产业化823550.00

其他收益临邑县发展和改革局重点扶持区域引进急需人才项目300000.00

其他收益2023年焙烧系统关键技术研究与应用政府补助300000.00

其他收益研发补贴40000.0040000.00145000.00

其他收益其他与收益相关的补贴收入3725183.053725183.052786499.04

合计22269623.3314569623.339438989.38财务报表附注第93页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额额收入金额益金额其他变动期末余额用金额收益相关

递延收益93262227.1419280000.0012197892.11100344335.03与资产相关财务报表附注第94页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资等等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资等，本公司对客户的财务及信用状况、履约能力等方面进行必要的调查，在签订销售合同时，明确销售产品的销售方式和价格。财务部设置应收票据和应收账款台账，详细反应对各客户应收票据和应收账款的变动、余额、账龄情况，销售部执行合同管理，对销售回款情况进行跟踪，以确保公司不会面临重大坏账风险。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

财务报表附注第95页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值计

短期借款3132484537.863132484537.863132484537.86

应付票据56903362.0656903362.0656903362.06

应付账款1532928283.011532928283.011532928283.01

其他应付款155929104.43155929104.43155929104.43一年内到期的其

1847151750.421847151750.421845696414.84他非流动负债

长期借款962408785.761540672684.88640621303.343143702773.983143702773.98

长期应付款87500000.0087500000.0087500000.00

租赁负债8087150.4512882829.7332616951.4553586931.6340654933.01

合计6725397037.781057995936.211553555514.61673238254.7910010186743.399995799409.19上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合账面价值计

短期借款2995602535.892995602535.892995602535.89

应付票据37826825.2437826825.2437826825.24

应付账款1361386664.031361386664.031361386664.03

其他应付款91655676.5791655676.5791655676.57一年内到期的其

1403182591.571403182591.571403182591.57他非流动负债

长期借款1695316360.32980581772.88219300000.002895198133.202895198133.20

长期应付款115856481.4750000000.00165856481.47165856481.47

租赁负债16883250.3541066292.5357949542.8857949542.88

合计5889654293.301828056092.141071648065.41219300000.009008658450.859008658450.85财务报表附注第96页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注五（五十九）外币货币性项目。

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润8337037.6730元（2023年12月31日：11204932.24元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

财务报表附注第97页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公合计允价值计量值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资1165239268.371165239268.37

◆其他非流动金融资产32750965.4260050000.0092800965.42

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资32750965.4260050000.0092800965.42产持续以公允价值计量的资

32750965.421165239268.3760050000.001258040233.79产总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：系公司持有的银行承兑汇票，根据票据贴现率对其公允价值进行计量。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他非流动金融资产：不存在活跃市场，在无明显证据表明其公允价值发生变化的情况下，不对其公允价值进行调整，按照账面余额考虑信用风险后的金额作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非

流动负债、长期借款等，且该等以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。

财务报表附注第98页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的实际控制人

本公司的实际控制人为郎光辉。郎光辉对本公司的表决权比例为28.01%，其中郎光辉本人直接持股比例及表决权比例为16.55%，郎光辉通过一致行动人王萍和玄元私募基金投资管理（广东）有限公司-玄元科新182号私募证券投资基金间接持股比例

及表决权比例为11.46%

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系天津朗通国际商贸有限公司郎军红的控制的企业

深圳市科三汇投资有限公司控股股东、董事长郎光辉控制的企业

郎军红控股股东、董事长郎光辉关系密切家庭成员

郝俊文董事、总裁（已离任）刘瑞董事荆升阳董事郎诗雨董事

范本勇董事、副总裁孙浩独立董事张金昌独立董事陈宁独立董事张媛媛监事会主席文聪慧监事吴经欧监事

冯欢欢监事（已离任）尹华伟监事

郎静董事、总裁、财务总监袁钢副总裁黄河副总裁

李建宁副总裁（已离任）

薛永过去12个月持股5%以上股东（本期股份已回购并注销）

傅海鱼过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员

薛战峰过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员

杨文惠过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员

谢志懋过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员

薛占青过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员

薛瑞过去12个月持股5%以上股东薛永密切关系家庭成员财务报表附注第99页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、关联租赁情况

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产赁负债计承担的租赁赁负债计承担的租赁出租方名称赁和低价增加的使赁和低价增加的使用种类量的可变支付的租金负债利息支量的可变支付的租金负债利息支值资产租用权资产值资产租权资产租赁付款出租赁付款出赁的租金赁的租金额额费用费用天津朗通国

际商贸有限车辆360000.00360000.00360000.00360000.00公司

郎军红办公室120000.00120000.00120000.00120000.00

薛占青办公室、厂2611144.801472218.532741702.041525419.0932776549.34房财务报表附注第100页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

薛永10000000.002022/1/72025/12/28否

薛永、薛占青、薛战峰10000000.002022/2/252025/2/25否

薛永、傅海鱼39000000.002023/3/42026/3/3否

谢志懋、薛占青、广州市三

顺商业投资合伙企业(有限450000000.002022/5/162024/10/22是

合伙)、薛永、薛战峰

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1326.98万元1102.70万元财务报表附注第101页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

截至本财务报告日止，本公司无需要披露的承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至本财务报告日止，本公司本期无需要披露的重要的非调整事项。

(二)利润分配情况2025年4月21日，公司召开第五届董事会第二十次会议，会议审议通过《关于2024年度利润分配方案的议案》，2024年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本或其他形式的分配。

(三)其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告日止，本公司本期无需要披露的其他资产负债表日后事项。

财务报表附注第102页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状

况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

项目阳极分部负极分部电容器分部分部间抵销合计

营业收入13130640042.20509340665.60150814093.8040968976.4113749825825.19

营业成本11790956785.90611919429.61124366823.9041983975.4512485259063.96

资产总额17384110806.142296206514.57862214236.392927651352.2617614880204.84

负债总额9599766228.162002093156.28643090191.641531175729.4710713773846.61

(二)其他

公司于2023年以发行股份及支付现金的方式向交易对方购买欣源股份94.9777%股权，并与业绩承诺方签订了《利润补偿及超额业绩奖励协议》，业绩承诺方薛永等

5人承诺欣源股份2023年度、2024年度、2025年度的净利润分别不低于18000万

元、21000万元、21000万元，且欣源股份在业绩承诺期内净利润累计总和不低于

6亿元。若欣源股份业绩承诺期累计实现净利润低于累计承诺净利润数的，业绩承

诺方需向上市公司提供补偿，补偿顺序分别为发行的股票、现金。

因欣源股份2023年度已实现净利润与《补偿协议》项下2023年度承诺净利润数1.8

亿元相差过大，未来有较大可能触发《补偿协议》项下利润补偿义务。鉴于上述情况，业绩承诺方以通过发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易取得的全部公司股份提前向公司实施业绩补偿，并已与公司签署《股份退回专项协议》。公司以人民币1元的总价格对业绩承诺方持有的公司42741705股股份进行回购并将全部予以注销。

欣源股份2024年度净利润为-16129.67万元，2023年和2024年累积实现净利润-17442.87万元，预计无法达成业绩承诺，2024年度针对股票和尚未支付的前期现金股利确认或有对价公允价值变动收益10333.55万元；针对业绩承诺涉及的可能现

金补偿部分，鉴于承诺期尚未结束，公司2024年度未确认现金补偿带来的变动收益，同时考虑到部分业绩承诺方偿债能力存在较大不确定性，公司已为该事项建立了完善的备查档案并持续进行监控，待对赌期结束后根据相关协议约定，公司将采取积极措施敦促业绩承诺方及时履行补偿责任，切实维护广大投资者的合法权益。

财务报表附注第103页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内472250049.49332118816.32

1至2年8643715.72111534.00

4至5年8115873.99

5年以上8236992.75

小计489130757.96340346224.31

减：坏账准备24393482.3817971529.56

合计464737275.58322374694.75

注：期末5年以上与上年年末4至5年账龄的勾稽差异，系外币余额的汇率差形成。

财务报表附注第104页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值账面价值

金额%金额金额比例计提比金额

（）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

489130757.96100.0024393482.384.99464737275.58340346224.31100.0017971529.565.28322374694.75合计提坏账准备

其中：

应收账款组合1476480531.1097.4124364809.595.11452115721.51290377234.6685.3217837865.116.14272539369.55

应收账款组合2933584.660.1928672.793.07904911.87832100.200.24133664.4516.06698435.75

应收账款组合311716642.202.4011716642.2049136889.4514.4449136889.45

合计489130757.96100.0024393482.38464737275.58340346224.31100.0017971529.56322374694.75财务报表附注第105页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

*应收账款组合

1：境外客户

1年以内468243538.3516127816.843.44

1年以上8236992.758236992.75100.00

小计476480531.1024364809.595.11

*应收账款组合

2：境内客户

1年以内933584.6628672.793.07

小计933584.6628672.793.07

*应收账款组合

3：合并范围内关联

方客户

1年以内3072926.48

1—2年（含2年）8643715.72

小计11716642.20

合计489130757.9624393482.38

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提回其他变动销

坏账准备17971529.566421952.8224393482.38

合计17971529.566421952.8224393482.38

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额额产减值准备期计数的比例

(%)末余额

Alcoa(Baie

Comeau) 157305983.30 157305983.30 32.16 5418125.14

AL PLUS

TRADING 107788882.90 107788882.90 22.04 3712596.58

DMCC

Rio Tinto

Iceland Ltd 75188931.31 75188931.31 15.37 2589749.16

Alvance

British 41240679.41 41240679.41 8.43 1420461.94

Aluminium

Aluminio

Espanol SLU 39131496.82 39131496.82 8.00 1347814.89

合计420655973.74420655973.7486.0014488747.71财务报表附注第106页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1179137814.72641740163.54

合计1179137814.72641740163.54

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内616333616.6895922302.34

1至2年26890426.69475957083.11

2至3年466282041.9258000000.00

3至4年58000000.005600000.00

4至5年5500000.003500000.00

5年以上6350446.932969351.72

小计1179356532.22641948737.17

减：坏账准备218717.50208573.63

合计1179137814.72641740163.54财务报表附注第107页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值

金额%金额金额金额（）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准1179356532.22100.00218717.500.021179137814.72641948737.17100.00208573.630.03641740163.54备

其中：

其他应收款组合11174982182.1699.631174982182.16637777264.4799.35637777264.47

其他应收款组合24374350.060.37218717.505.004155632.564171472.700.65208573.635.003962899.07

合计1179356532.22100.00218717.501179137814.72641948737.17100.00208573.63641740163.54财务报表附注第108页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

*其他应收款组合1:合并范围内关联方

1年以内615166711.20

1至2年26616561.98

2至3年466241628.15

3至4年58000000.00

4至5年5500000.00

5年以上3457280.83

小计1174982182.16

*其他应收款组合2：

其他组合

1年以内1166905.4858345.265.00

1至2年273864.7113693.245.00

2至3年40413.772020.695.00

5年以上2893166.10144658.315.00

小计4374350.06218717.505.00

合计1179356532.22218717.50

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预整个存续期预坏账准备未来个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额208573.63208573.63上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提10143.8710143.87本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额218717.50218717.50

各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预整个存续期预账面余额未来个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额641948737.17641948737.17上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段财务报表附注第109页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转回第一阶段

本期新增537407795.05537407795.05本期终止确认其他变动

期末余额1179356532.221179356532.22

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备208573.6310143.87218717.50

合计208573.6310143.87218717.50

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金3167030.813474730.81

备用金38690.34534364.94

合并范围内关联方往来款项1174982182.16637777264.47

其他经营往来1168628.91162376.95

合计1179356532.22641948737.17

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期单位名称款项性质期末余额坏账准备账龄末余额合期末余额计数的比

例(%)合并范围北京索通新动能科技有

内关联方629111457.360-5年53.34限公司往来款项合并范围佛山市欣源电子股份有

内关联方450000000.002-3年38.16限公司往来款项合并范围索通齐力炭材料有限公1年以

内关联方42033684.533.56司内往来款项合并范围临邑索通国际工贸有限

内关联方34319957.88

1年以

2.91公司内往来款项

合并范围

碳通科技（北京）有限

内关联方9760682.003年以0.83公司往来款项内

合计1165225781.7798.80财务报表附注第110页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4132878340.29749355851.153383522489.143905957740.29749355851.153156601889.14

对联营、合营企业投资950467.72950467.72950467.72950467.72

合计4133828808.01750306318.873383522489.143906908208.01749355851.153157552356.86财务报表附注第111页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额减值准备上年年末期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他云南索通云铝炭材

466139924.91466139924.91料有限公司

北京索通新动能科

842654.00842654.00技有限公司

重庆锦旗碳素有限

164132187.12164132187.12公司

四川索通豫恒炭材1200000.001200000.00料有限公司

碳通科技（北京）有

10000000.0010000000.00限公司

甘肃索通绿碳新材2000000.002000000.00料有限公司陇西索通炭材料有

限公司224615600.00224615600.00甘肃索通绿能碳材

2000000.002000000.00料有限公司

甘肃索通盛源碳材288000000.00288000000.00料有限公司临邑索通国际工贸

100000000.00100000000.00有限公司

嘉峪关索通预焙阳

376324968.43376324968.43极有限公司

嘉峪关索通炭材料

339440346.78339440346.78有限公司

索通香港物料有限

50766075.7050766075.70公司

索通齐力炭材料有

212911286.94212911286.94限公司

甘肃省索通工贸有

1479200.001479200.00限公司

德州索通何氏炭素

1000000.00669826.011000000.00669826.01炉窑设计有限公司

山东索通创新炭材

313946425.31313946425.31料有限公司

湖北索通炭材料有

152750000.00120250000.00273000000.00限公司

佛山市欣源电子股1198409071.10748686025.141198409071.10748686025.14财务报表附注第112页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他份有限公司田东百矿三田碳素

107870600.00107870600.00有限公司

合计3905957740.29749355851.15228120600.001200000.004132878340.29749355851.15

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整动股利或利润准备

1．合营企业

2．联营企业清投（德州）

新能源有限950467.72950467.72950467.72公司

小计950467.72950467.72950467.72

合计950467.72950467.72950467.72财务报表附注第113页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1652701743.201467178321.791660336419.381504269334.79

其他业务60605096.7052340181.0493082834.6678435433.81

合计1713306839.901519518502.831753419254.041582704768.60

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1713306839.901753419254.04

合计1713306839.901753419254.04

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

预焙阳极1651428054.821465982136.93

生坯1273688.381196184.86

其他业务60605096.7052340181.04

合计1713306839.901519518502.83

按商品转让时间分类：

在某一时点确认1713306839.901519518502.83

合计1713306839.901519518502.83

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益418884559.79357977297.21

处置长期股权投资产生的投资收益-121685.39

合计418762874.40357977297.21财务报表附注第114页索通发展股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-6094721.06

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享32811888.67

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公102217068.01允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回300000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10314492.48其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计118919743.14

所得税影响额2862638.74

少数股东权益影响额（税后）2123092.11

合计113934012.29财务报表附注第115页