公司代码：603615公司简称：茶花股份

茶花现代家居用品股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

茶花现代家居用品股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：茶花现代家居用品股份有限公司、茶花家居塑料用品（连江）有限

公司、茶花现代家居用品（滁州）有限公司、成都茶花家居用品有限公司、上海首纳文化传媒有限

责任公司、茶花武汉家居用品销售有限公司、北京世纪茶花家居用品销售有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之100比

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资金管理、销售业

务、工程项目、担保业务、关联交易、研发管理、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统、风

险评估、重大投资、信息披露、内部监督等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

采购及付款、资产管理、销售与收款、财务报告。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度等，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准合并会计报表资产总额

错报金额≥合并会计报的0.25%≤错报金额＜合错报金额＜合并会计报资产总额

表资产总额的0.5%并会计报表资产总额的表资产总额的0.25%

0.5%

合并会计报表利润总额

错报金额≥合并会计报的2.5%≤错报金额＜合错报金额＜合并会计报利润总额

表利润总额的5%并会计报表利润总额的表利润总额的2.5%

5%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

*公司控制环境无效；*该缺陷涉及董事、监事及高级管理人员的任何舞弊；*

公司董事、监事和高级管理人员任何程度的舞弊行为；*注册会计师发现当期财重大缺陷

务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；*公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

*未依照公认会计准则选择和应用会计政策；*未建立反舞弊程序和控制措施；

*对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没重要缺陷

有相应的补偿性控制；*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的可靠性。

一般缺陷一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准可能性导致造成公司

损失金额≥利润总额利润总额的2.5%≤损失损失金额＜利润总额的直接财产损失占公司

的5%金额＜利润总额的5%2.5%利润总额的比率

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

*公司经营活动严重违反国家法律、行政法规和规范性文件；*公司决策程序不重大缺陷科学，如决策失误，导致企业未能达到预期目标；*涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；*信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；*内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；*

发生重大损失，且该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致。

*决策程序导致出现一般性失误；*重要业务制度或系统存在缺陷；*关键岗位

重要缺陷业务人员流失严重；*内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；*其他对公司产生较大负面影响的情形。

一般缺陷一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

无

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

内部控制在日常运行中可能存在一般缺陷，由于内部控制设有自我评价和内部审计的监督机制，公司对于发现的内部控制缺陷能够不断进行调整和改善，对公司内部控制整体有效性和目标性的实现不构成实质性影响。2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

报告期内，公司现有内部控制制度能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够满足内部控制的目标。2025年度，公司将继续结合战略和发展规划，按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，规范内部控制制度执行，加强内部控制监督检查，同时加强公司风险防控能力，使内部控制建设和管理进入一个持续化、常态化的管理状态，以促进公司健康、稳定和持续发展。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：陈葵生茶花现代家居用品股份有限公司

2025年3月27日