秦皇岛市清青环保设备有限公司
2025年1-8月、2024年度
审计报告
索引页码
审计报告1-2公司财务报表
—资产负债表1-2
—利润表3
—现金流量表4
—所有者权益变动表5-6
—财务报表附注7-51审计报告
XYZH/2025BJAA19B0532秦皇岛市清青环保设备有限公司
秦皇岛市清青环保设备有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了秦皇岛市清青环保设备有限公司（以下简称“清青环保公司”）财务报表，包括2025年8月31日、2024年12月31日的资产负债表，2025年1-8月、2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了清青环保公司2025年8月31日、2024年12月31日的财务状况以及2025年1-8月、2024年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于清青环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估清青环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算清青环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督清青环保公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
1审计报告（续） XYZH/2025BJAA19B0532
秦皇岛市清青环保设备有限公司如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对清青环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致清青环保公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京二○二五年十一月十日
2秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准判断的披该事项在本财务报表附注重要性标准确定方法和选择依据露事项中的披露位置账龄超过三年的重大应收应收账款账龄超过三年且金额大于
附注五、3账款1000万元账龄超过一年的重大其他其他应付款账龄超过一年且金额大于
附注五、14应付款1000万元
6.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
8秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
9秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
10秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
*应收账款的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2：关联方组合母公司及下属子公司等关联方组合，不计提坏账*其他应收款的组合类别及确定依据
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
11秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据
组合1：账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
母公司及其下属子公司等关联方、押金、备用
组合2：其他信用组合金组合，不计提坏账账龄组合中，不同账龄的预期损失率估计如下：
应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄
（%）（%）
1年以内（含1年，下同）33
1-2年1010
2-3年3030
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100
*应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
项目确定组合的依据承兑人为银行信用等级较高的6家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）和9家股份制商业银行
组合1：信用风险较小的银行
（招商银行、上海浦东发展银行、中信银行、中国光大承兑汇票
银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）的银行承兑汇票。该组合不计提信用减值损失。
组合2：信用风险较高的银行承兑人为非“6+9”银行之外的银行承兑汇票和所有的商
承兑汇票及商业承兑汇票业承兑汇票。该组合按照3%的比例计提信用减值损失
3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
12秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
4)减值准备的核销
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
13秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
8.存货
本公司存货主要包括原材料、工程施工等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9.合同资产与合同负债
（1）合同资产
14秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、7（4）金融工具减值相关内容。
（2）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
10.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
15秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.固定资产
本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物2054.75
2机器设备5-10519.00-9.50
3运输设备5519.00
4电子设备及其他5519.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
12.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
13.借款费用
本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
16秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权和软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
无形资产无法预见其为本公司带来经济利益期限的，其使用寿命不确定。在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊
费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。专利技术的研发在进入生产试验阶段前为研究阶段，在开始生产试验起至获得专利技术批件期间为开发阶段。
研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本公司带来经
济利益；本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
15.长期资产减值
17秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
除金融资产之外的非流动资产减值
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职
工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于解除劳动关系产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利和企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据设定提存计划处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
17.收入确认原则和计量方法
18秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作
19秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）本公司收入具体确认原则
本公司营业收入主要为环保工程及环保设备收入：公司完成设备安装工程后，与客户办理验收与移交手续，在设备验收合格移交给客户时一次性确认收入。
18.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分摊计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
19.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
20秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
20.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
21秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
22秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
21.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2023年10月发布《企业会计准则解释第17号》，涉及*流动负债与非流动负债的划分；*供应商融资安排的披露；*售后租回交易的会计处理。其中*、*自2024年1月1日起施行；*自2024年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行。本公司自2024年1月1日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
财政部于2024年12月发布《企业会计准则解释第18号》，涉及不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，于印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起开始执行前述规定。
（2）重要会计估计变更无。
23秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
按应税销售收入计算销项税，增值税并扣除当期允许抵扣的进项税6%、9%、13%额后的差额计缴增值税
城市维护建设税实缴增值税7%
教育费附加实缴增值税3%
地方教育费附加实缴增值税2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
2.税收优惠
本公司系高新技术企业，高新技术企业证书编号 GR202213000434，经国家税务总局秦皇岛市海港区税务局备案登记，减按15%的税率缴纳企业所得税，有效期自2022年度至2024年度。2025年高新技术企业认定正在申请办理中，但存在不确定性，2025年度企业所得税税率按25%确认。
五、财务报表主要项目注释
1.货币资金
项目2025年8月31日2024年12月31日
库存现金39.2049.20
银行存款1140306.89679899.56
其他货币资金1070411.491521411.41
合计2210757.582201360.17
其中：存放在境外的款项总额
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日
银行承兑汇票3017340.95602775.46
商业承兑汇票1200000.0015828000.00
合计4217340.9516430775.46
（2）按坏账计提方法分类列示
24秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2025年8月31日
账面余额坏账准备项目账面价值比例计提比金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4217340.95100.00126300.222.994091040.73
其中：信用风险较低的
7333.700.177333.70
银行承兑汇票信用风险较高的
3010007.2571.3890300.223.002919707.03
银行承兑汇票
商业承兑汇票1200000.0028.4536000.003.001164000.00
合计4217340.95100.00126300.222.994091040.73
（续）
2024年12月31日
账面余额坏账准备项目计提账面价值比例金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备16430775.46100.00492923.263.0015937852.20
其中：信用风险较低的银行承兑汇票信用风险较高的
602775.463.6718083.263.00584692.20
银行承兑汇票
商业承兑汇票15828000.0096.33474840.003.0015353160.00
合计16430775.46100.00492923.263.0015937852.20
（3）应收票据本期计提、收回或转回的坏账准备情况
25秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期变动金额
2025年8
类别2025年1月1日收回或转销或计提其他月31日转回核销信用风险较高的银
18083.2672216.9690300.22
行承兑汇票商业承兑
474840.00-438840.0036000.00
汇票
合计492923.26-366623.04126300.22
（续）本年变动金额
2024年1月12024年12
类别收回或转销或日计提其他月31日转回核销信用风险较
高的银行承1319229.53-1301146.2718083.26兑汇票商业承兑汇
474840.00474840.00
票
合计1319229.53-826306.27492923.26
（4）已经背书或贴现且在2025年8月31日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5928080.743010007.25
商业承兑汇票1200000.00
合计5928080.744210007.25
3.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄2025年8月31日2024年12月31日
1年以内（含1年）21384694.6330581942.82
1-2年2406850.3315057448.20
2-3年16609903.8334144991.40
3-4年108215122.34109810741.50
4-5年68861691.4763067805.58
26秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄2025年8月31日2024年12月31日
5年以上51050092.7051508896.70
合计268528355.30304171826.20
（2）账龄超过三年的重大应收账款单位名称2025年8月31日余额账龄未收回原因
客户资金紧张，正唐山中厚板材有限公司41571294.103-4年在积极催收
客户资金紧张，正河北鑫达钢铁有限公司37870570.903-5年在积极催收
客户资金紧张，正广西北港新材料有限公司31014275.054-5年在积极催收
客户资金紧张，正河北荣信钢铁有限公司37143581.503年以上在积极催收
中冶赛迪工程技术股份有限客户资金紧张，正
17355934.433-5年
公司在积极催收
客户资金紧张，正吉林鑫达钢铁有限公司16795748.785年以上在积极催收
合计181751404.76
（3）应收账款按坏账计提方法分类列示
2025年8月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提比
金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备268528355.30100.00166112204.0761.86102416151.23
其中：账龄组合268528355.30100.00166112204.0761.86102416151.23
合计268528355.30100.00166112204.0761.86102416151.23
（续）
2024年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提比
金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备304171826.20100.00169535212.4355.74134636613.77
27秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2024年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提比
金额比例（%）金额例（%）
其中：账龄组合304171826.20100.00169535212.4355.74134636613.77
合计304171826.20100.00169535212.4355.74134636613.77
注：对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。账龄自款项实际发生的月份算起。
（4）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别2025年1月1日收回或转销或核2025年8月31日计提其他转回销按账龄组合计
169535212.43-3423008.36166112204.07
提坏账准备
合计169535212.43-3423008.36166112204.07
（续）本年变动金额类别2024年1月1日收回或转转销或2024年12月31日计提其他回核销按账龄组合计
131806290.5937728921.84169535212.43
提坏账准备
合计131806290.5937728921.84169535212.43
（5）按欠款方归集的2025年8月31日前五名的应收账款余额情况
按欠款方归集的2025年8月31日前五名应收账款金额180857426.16元，占应收账款期末余额合计数的比例67.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
105225742.26元。
4.其他应收款
项目2025年8月31日2024年12月31日应收利息应收股利
其他应收款8743468.759521626.13
合计8743468.759521626.13其他应收款
28秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质2025年8月31日2024年12月31日
关联方往来款3360366.002486000.00
保证金2843260.005664367.97
往来及代垫款项2544231.36201000.00
备用金2141462.452850567.24
押金10300.00
合计10899619.8111201935.21
（2）其他应收款按账龄列示账龄2025年8月31日2024年12月31日
1年以内（含1年）4547628.644068583.24
1-2年3743983.954842891.86
2-3年560197.22380160.00
3-4年495160.001022300.10
4-5年1243500.00630000.00
5年以上309150.00258000.01
合计10899619.8111201935.21
注:本公司不存在账龄超过三年的重大其他应收款。
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
2025年8月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提比
金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备10899619.81100.002156151.0619.788743468.75
其中：账龄组合8747857.3680.262156151.0624.656591706.30
其他信用组合2151762.4519.742151762.45
合计10899619.81100.002156151.0619.788743468.75
（续）
2024年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提比
金额比例（%）金额例（%）
29秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2024年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提比
金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11201935.21100.001680309.0815.009521626.13
其中：账龄组合8351367.9774.551680309.0820.126671058.89
其他信用组合2850567.2425.452850567.24
合计11201935.21100.001680309.0815.009521626.13
注：对于其他应收款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失，账龄自款项实际发生的月份算起。母公司及其下属子公司等关联方、押金、备用金组合，不计提坏账。
其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期预期信用损合计
期信用损失(已
信用损失失(未发生
发生信用减值)
信用减值)
2025年1月1日余
1680309.081680309.08
额
年初余额在本期————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提475841.98475841.98本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年8月31日
2156151.062156151.06
余额
（续）
30秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损合计
期信用损失(已
预期信用损失失(未发生
发生信用减值)
信用减值)
2024年1月1日余额867590.10867590.10年初余额在本期————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本年计提
1118441.301118441.30
本年转回本年转销
本年核销305722.32305722.32其他变动
2024年12月31日余额
1680309.081680309.08
（4）按欠款方归集的2025年8月31日余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2025年8月期末余额合计坏账准备
单位名称款项性质账龄
31日余额数的比例期末余额
（%）关联方往
赵晓明3360366.004年以内30.83239210.98来款往来款项
周佳兴887200.001-2年8.1488720.00及其他往来款项
郭垒垒783900.001-2年7.1978390.00及其他山西新光华铸
保证金500000.004-5年4.59400000.00管有限公司
李鹏程备用金486150.001年以内4.4614584.50
合计—6017616.00—55.21820905.48
5.预付款项
（1）预付款项账龄
31秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2025年8月31日2024年12月31日
项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内10190286.2385.946453606.7265.58
1－2年1331935.2111.232644138.5126.87
2－3年161692.001.36224865.902.28
3年以上174352.941.47518226.715.27
合计11858266.38100.009840837.84100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4992939.85元，占预付款项期末余额合计数的比例42.11%。
6.存货
（1）存货分类
2025年8月31日2024年12月31日
项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料5538944.794965999.22572945.575563544.794717699.26845845.53
工程施工117622291.6425159455.2792462836.37150403415.7845104384.08105299031.70
合计123161236.4330125454.4993035781.94155966960.5749822083.34106144877.23
（2）存货跌价准备本期增加本期减少
2025年8月31
项目2025年1月1日其计提其他转回或转销日他
原材料4717699.26248299.964965999.22
工程施工45104384.087899349.8727844278.6825159455.27
合计49822083.348147649.8327844278.6830125454.49
（续）本期增加本期减少
2024年12月31
项目2024年1月1日其计提其他转回或转销日他
原材料4717699.264717699.26
工程施工6631797.2538472586.8345104384.08
合计11349496.5138472586.8349822083.34
32秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.其他流动资产
项目期末余额年初余额
待认证进项税额3157215.723474589.34
预付费用及其他6432539.806453817.69
合计9589755.529928407.03
8.固定资产
项目期末余额年初余额
固定资产1456817.071796001.04固定资产清理
合计1456817.071796001.04
（1）固定资产情况电子设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备合计他
一、账面原值
1.2025年1月1日
2144796.82176581.952994845.38143962.555460186.70
余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2025年8月31
2144796.82176581.952994845.38143962.555460186.70日余额
二、累计折旧
1.2025年1月1日
903848.25174417.832351280.0488448.383517994.50
余额
2.本期增加金额91890.88232722.0714571.02339183.97
（1）计提91890.88232722.0714571.02339183.97
3.本期减少金额
4.2025年8月31
995739.13174417.832584002.11103019.403857178.47日余额
三、减值准备
33秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）电子设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备合计他
1.2025年1月1日
146191.16146191.16
余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2025年8月31
146191.16146191.16日余额
四、账面价值
1.2025年8月31
1149057.692164.12264652.1140943.151456817.07日账面价值
2.2025年1月1日
1240948.572164.12497374.1855514.171796001.04
账面价值
（续）电子设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备合计他
一、账面原值
1.2024年1月1日
2144796.82176581.953465178.99143962.555930520.31
余额
2.本年增加金额456100.00456100.00
（1）购置456100.00456100.00
3.本年减少金额926433.61926433.61
（1）处置或报
926433.61926433.61
废
4.2024年12月31
2144796.82176581.952994845.38143962.555460186.70日余额
二、累计折旧
1.2024年1月1日
766012.00174417.832728529.7666164.443735124.03
余额
34秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）电子设备及其项目房屋建筑物机器设备运输设备合计他
2.本年增加金额137836.25149765.0022283.94309885.19
（1）计提137836.25149765.0022283.94309885.19
3.本年减少金额527014.72527014.72
（1）处置或报
527014.72527014.72
废
4.2024年12月31
903848.25174417.832351280.0488448.383517994.50日余额
三、减值准备
1.2024年1月1日
358669.04358669.04
余额
2.本年增加金额212477.88212477.88
（1）计提212477.88212477.88
3.本年减少金额
4.2024年12月31
146191.16146191.16日余额
四、账面价值
1.2024年12月31
1240948.572164.12497374.1855514.171796001.04日账面价值
2.2024年1月1日
1378784.822164.12377980.1977798.111836727.24
账面价值
9.无形资产
项目土地使用权专利权合计
一、账面原值
1.2025年1月1日余额3442266.8225828175.9029270442.72
2.本期增加金额
3.本期减少金额
35秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权合计
4.2025年8月31日余额3442266.8225828175.9029270442.72
二、累计摊销
1.2025年1月1日余额604722.4423898436.2024503158.64
2.本期增加金额62022.801403447.041465469.84
（1）计提62022.801403447.041465469.84
3.本期减少金额
4.2025年8月31日余额666745.2425301883.2425968628.48
三、减值准备
1.2025年1月1日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2025年8月31日余额
四、账面价值
1.2025年8月31日账面价值2775521.58526292.663301814.24
2.2025年1月1日账面价值2837544.381929739.704767284.08
（续）项目土地使用权专利权合计
一、账面原值
1.2024年1月1日余额3442266.8225828175.9029270442.72
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2024年12月31日余额3442266.8225828175.9029270442.72
二、累计摊销
1.2024年1月1日余额511688.2421793265.6422304953.88
36秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权合计
2.本年增加金额93034.202105170.562198204.76
（1）计提93034.202105170.562198204.76
3.本年减少金额
4.2024年12月31日余额604722.4423898436.2024503158.64
三、减值准备
1.2024年1月1日余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2024年12月31日余额
四、账面价值
1.2024年12月31日账面价值2837544.381929739.704767284.08
2.2024年1月1日账面价值2930578.584034910.266965488.84
10.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
由于本公司预期未来无法产生足够的应纳税所得额弥补可抵扣暂时性差异，因此公司未确认递延所得税资产，期初期末递延所得税资产均为0。
（2）未经抵销的递延所得税负债
2025年8月31日2024年12月31日
项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债非同一控制企业合
1827711.00274156.653281138.73492170.81
并资产评估增值
合计1827711.00274156.653281138.73492170.81
（3）未确认递延所得税资产明细
37秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年8月31日2024年12月31日
可抵扣暂时性差异198520109.84221676719.27
可抵扣亏损129822109.7290292360.70
合计328342219.56311969079.97
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年8月31日2024年12月31日
203039529749.02
2031
203213965602.6113965602.61
203329660506.9629660506.96
203446666251.1346666251.13
合计129822109.7290292360.70
11.所有权或使用权受到限制的资产
2025年8月31日2024年12月31日
项目账面受限账面受限价值情况价值情况
货币资金1070411.49诉讼冻结1521411.41诉讼冻结
应收票据4.083707.03已背书或贴现15937852.20已背书或贴现
合计5154118.5217459263.61—
12.短期借款
借款类别2025年8月31日2024年12月31日
质押借款2973750.381040000.00
抵押借款5200000.00
保证借款10000000.0015000000.00
应付利息9583.33101545.20
合计12983333.7121341545.20
13.应付账款
项目2025年8月31日2024年12月31日
货款59505888.4668344381.42
38秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年8月31日2024年12月31日
工程款9603254.8510206742.39
运费及其他631704.7670326.28
合计69740848.0778621450.09
14.其他应付款
项目2025年8月31日2024年12月31日应付利息应付股利
其他应付款107625058.06164129300.25
合计107625058.06164129300.25
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质2025年8月31日2024年12月31日
关联方往来款54958149.16102599469.17
其他往来款项4638827.5915995251.64
押金及其他1247125.321465272.44
诉讼待退款39480955.9944069307.00
合计107625058.06164129300.25
（2）账龄超过1年的重大其他应付款单位名称2025年8月31日未偿还或结转的原因
李怀臣20968543.08关联方资金支持
合计20968543.08
15.合同负债
项目2025年8月31日2024年12月31日
预收合同款62363118.3962384967.62
合计62363118.3962384967.62
16.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年8月31日
短期薪酬2576672.467369535.407134384.692811823.17
39秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年8月31日
离职后福利-设定提存计划1583464.42374429.90138458.601819435.72
辞退福利169420.88119420.8850000.00
合计4160136.887913386.187392264.174681258.89
（续）项目2024年1月1日本期增加本期减少2024年12月31日
短期薪酬1856265.9212138257.8911417851.352576672.46
离职后福利-设定提存计划1317092.95803681.57537310.101583464.42辞退福利
合计3173358.8712941939.4611955161.454160136.88
（2）短期薪酬项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年8月31日
工资、奖金、津贴和补贴2225233.986963179.906954932.272233481.61
职工福利费41873.7441873.74
社会保险费85089.48267520.7687813.68264796.56
其中：医疗保险费34622.33255554.9575672.36214504.92
工伤保险费50467.1511965.8112141.3250291.64
住房公积金266349.0096961.0049765.00313545.00工会经费和职工教育经费
合计2576672.467369535.407134384.692811823.17
（续）项目2024年1月1日本期增加本期减少2024年4月30日
工资、奖金、津贴和补贴1507905.2311285834.6510568505.902225233.98
职工福利费108027.39108027.39
社会保险费127617.69513265.85555794.0685089.48
其中：医疗保险费79902.58486519.89531800.1434622.33
工伤保险费47715.1126745.9623993.9250467.15
住房公积金220743.00231130.00185524.00266349.00工会经费和职工教育经费
合计1856265.9212138257.8911417851.352576672.46
（3）设定提存计划
40秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年8月31日
基本养老保险1565758.01359769.08135116.561790410.53
失业保险费17706.4114660.823342.0429025.19
合计1583464.42374429.90138458.601819435.72
（续）项目2024年1月1日本期增加本期减少2024年12月31日
基本养老保险1310131.68742306.12486679.791565758.01
失业保险费6961.2761375.4550630.3117706.41
合计1317092.95803681.57537310.101583464.42
17.应交税费
项目2025年8月31日2024年12月31日
个人所得税21774.6941554.14
房产税4752.88
土地使用税36635.80
合计63163.3741554.14
18.其他流动负债
项目2025年8月31日2024年12月31日
已背书未终止确认的票据5212256.8725922775.46
待转增值税销项税2190205.407513852.38
合计7402462.2733436627.84
19.实收资本
2025年8月31日2024年12月31日
投资者名称所占比所占比投资金额投资金额例（%）例（%）
北京韩建河山管业股份有限公司109890000.0099.9050589360.0099.90
贾英杰110000.000.1050640.000.10
合计110000000.00100.0050640000.00100.00
注：2025年7月，股东北京韩建河山管业股份有限公司实缴出资59300640.00元、贾英杰实缴出资59360.00元，本次出资经北京永正和会计师事务所有限公司出具的永正和验字（2025）第007号验资报告验证。
20.资本公积
41秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年8月31日
股本溢价500000.00500000.00
其他资本公积31685808.9531685808.95
合计32185808.9532185808.95
（续）项目2024年1月1日本期增加本期减少2024年12月31日
股本溢价500000.00500000.00
其他资本公积31685808.9531685808.95
合计32185808.9532185808.95
21.盈余公积
项目2025年1月1日本期增加本期减少2025年8月31日
法定盈余公积12964644.0712964644.07
合计12964644.0712964644.07
（续）项目2024年1月1日本期增加本期减少2024年12月31日
法定盈余公积12964644.0712964644.07
合计12964644.0712964644.07
22.未分配利润
项目2025年1-8月2024年度
调整前上期末未分配利润-165623346.36-2889947.79调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整会计政策变更
前期差错变更-6269779.36
调整后年初未分配利润-165623346.36-9159727.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润-17956652.63-156463619.21
减：提取法定盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
42秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年1-8月2024年度
本期期末余额-183579998.99-165623346.36
23.营业收入、营业成本
2025年1-8月2024年度
项目收入成本收入成本
主营业务23789037.2725282083.23137864651.44155687721.53
其他业务5311484.005311484.00
合计29100521.2730593567.23137864651.44155687721.53
24.税金及附加
项目2025年1-8月2024年度
城市维护建设税16929.4514699.49
教育费附加7255.487995.00
地方教育费附加4836.995330.01
房产税19011.5228517.28
土地使用税190506.1643962.96
车船使用税8400.0015644.55
印花税36407.9362721.88
合计283347.53178871.17
25.销售费用
项目2025年1-8月2024年度
职工薪酬283201.72166286.62
业务招待费119903.64334445.64
差旅费73575.40160492.08
其他28262.5727651.67
合计504943.33688876.01
26.管理费用
项目2025年1-8月2024年度
职工薪酬4321298.948675340.80
折旧摊销1804653.812508089.95
差旅费455063.151397088.76
中介费1112099.501781230.42
43秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年1-8月2024年度
租赁费319306.43688292.35
业务招待费227497.28478264.08
车辆费用119430.47313825.54
办公费90330.86352061.97
其他213337.05262338.68
合计8663017.4916456532.55
27.研发费用
项目2025年1-8月2024年度
材料及动力费1052319.234775073.24
职工薪酬682530.561034891.56
其他430000.001374433.54
合计2164849.797184398.34
28.财务费用
项目2025年1-8月2024年度
利息费用611879.624893874.78
减：利息收入1179.9913358.67
加：手续费及其他7807.3918136.95
合计618507.024898653.06
29.其他收益
产生其他收益的来源2025年1-8月2024年度
进项税加计扣除455786.40305457.00
其他604.923901.68
合计456391.32309358.68
30.投资收益
项目2025年1-8月2024年度权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益
债务重组损益-733900.00
合计-733900.00
31.信用减值损失
44秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年1-8月2024年度
应收票据坏账损失366623.04826306.27
应收账款坏账损失3423008.36-37728921.84
其他应收款坏账损失-475841.98-1118441.30
合计3313789.42-38021056.87
32.资产减值损失
项目2025年1-8月2024年度
存货跌价损失-8147649.83-38472586.83
合计-8147649.83-38472586.83
33.资产处置收益
项目2025年1-8月2024年度
固定资产处置收益172428.05
合计172428.05
34.营业外收入
计入本期非经常
项目2025年1-8月2024年度性损益的金额
废品销售53097.92
其他98741.6840027.3598741.68
合计98741.6893125.2798741.68
35.营业外支出
计入本期非经常
项目2025年1-8月2024年度性损益的金额
非流动资产毁损报废损失2133.67
滞纳金、罚款与赔款77108.5164290.0877108.51
其他91119.7571668.1191119.75
合计168228.26138091.86168228.26
36.所得税费用
（1）所得税费用
项目2025年1-8月2024年度
当年所得税费用69356.90
递延所得税费用-218014.1632373137.53
45秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年1-8月2024年度
合计-218014.1632442494.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目2025年1-8月2024年度
本期利润总额-18174666.79-124021124.78
按法定/适用税率计算的所得税费用-4543666.70-18603168.72
子公司适用不同税率的影响-179.40
调整以前期间所得税的影响985065.82非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响232367.64387558.65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
2252773.0350579607.83
异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响-906389.75
所得税费用-218014.1632442494.43
37.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目2025年1-8月2024年度
投标保证金219600.004227840.11
政府补助309586.00
往来款19581901.0053836042.46
其他691236.301153141.00
合计20492737.3059526609.57
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目2025年1-8月2024年度
管理费用、销售费用3957415.807852228.55
投标、履约保证金777300.003777300.00
往来款74243641.0043945050.23
其他191350.12396120.69
合计79169706.9255970699.47
46秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2025年1-8月2024年度
未终止确认的票据贴现款5053324.001040000.00
合计5053324.001040000.00
38.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目2025年1-8月2024年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润-17956652.63-156463619.21
加：资产减值准备8147649.8338472586.83
信用减值损失-3313789.4238021056.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
339183.97309885.19
性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销1465469.842198204.76长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
-172428.05
资产的损失（收益以“-”填列）固定资产报废损失（收益以“-”填
2133.67
列）公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）611879.624893874.78
投资损失（收益以“-”填列）733900.00递延所得税资产的减少（增加以“-”
32700158.78
填列）递延所得税负债的增加（减少以“-”-218014.16-327021.25
填列）
存货的减少（增加以“-”填列）32805724.1451838183.99经营性应收项目的减少（增加以“-”
15624422.3964040583.36
填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-90898127.77-68738679.49
填列）
47秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2025年1-8月2024年度其他
经营活动产生的现金流量净额-53392254.19-21617668.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1140346.09679948.76
减：现金的年初余额679948.768583410.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额460397.33-7903461.74
（2）现金和现金等价物的构成项目2025年8月31日2024年12月31日
现金1140346.09679948.76
其中：库存现金39.2049.20
可随时用于支付的银行存款1140306.89679899.56现金等价物
期末现金和现金等价物余额1140346.09679948.76
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目2025年8月31日2024年12月31日价物的理由
其他货币资金1070411.491521411.41诉讼被冻结
合计1070411.491521411.41—
六、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本公司的母公司情况
48秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）母公司母公司对对本公注册资本本公司的母公司名称注册地业务性质司的表（万元）持股比例决权比
(%)
例(%)北京韩建河山管业股份
北京施工总承包39131.8099.9099.90有限公司
（2）其他关联方其他关联方名称与本企业关系李怀臣董事长李乔经理赵晓明经理配偶
2.关联担保情况
作为被担保方担保是否担保金额担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕
北京韩建河山管业股份有限公司1000.002025-1-122025-11-25否
（续）担保是否担保金额担保方名称担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕
北京韩建河山管业股份有限公司1000.002024-1-112025-1-11是
3.关联方资金拆借
拆入资金关联方名称2025年1月1日本期拆入本期归还2025年8月31日北京韩建河山管业股份
81630926.0912034074.9984262918.649402082.44
有限公司
李怀臣20968543.0824575278.6445543821.72
（续）关联方名称2024年1月1日本期拆入本期归还2024年12月31日北京韩建河山管业股
73619357.9197284641.7889273073.6081630926.09
份有限公司
49秦皇岛市清青环保设备有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2025年8月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称2024年1月1日本期拆入本期归还2024年12月31日
李怀臣22975241.583513301.505520000.0020968543.08
注：为了支持经营，韩建河山和李怀臣为公司提供资金支持，未约定明确借款期限，根据公司经营情况进行资金拆借和归还。
4.关联方应收应付余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款赵晓明3360366.00239210.982486000.00212980.00
（2）应付项目项目名称关联方2025年8月31日2024年12月31日北京韩建河山管业股份有
其他应付款9402082.4481630926.09限公司
其他应付款李怀臣45543821.7220968543.08
其他应付款李乔12245.00
注：根据本公司与韩建河山、李怀臣2025年8月签署的债权债务抵消协议，三方一致同意，本公司将尚未偿还给韩建河山的往来款24575278.64元人民币直接支付给李怀臣，本公司尚未偿还给韩建河山的往来款为9402082.44元。
七、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止2025年8月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2.或有事项
截止2025年8月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
八、资产负债表日后事项
截止本财务报告报出日，本公司无重大资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
根据广西壮族自治区贵港市港北区人民法院的执行裁定书（（2024）桂0802执
3482号之四），本公司与广西贵港钢铁集团有限公司建设工程施工合同纠纷一案，判决本公司向广西贵港返还已支付的工程款4320万元及占用工程款期间的利息（利息计算：以4320万元为基数，从2023年3月15日起按年利率3.45%计至付清之日止），
50
沪公网安备31011802005267号
